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061謝霆鋒：美國風格成員2022-04-012022-06-300001519061謝霆鋒：聚苯乙烯成員2022-01-012022-06-300001519061謝霆鋒：LatexMember2022-01-012022-06-300001519061謝霆鋒：飼料股成員2022-01-012022-06-300001519061謝霆鋒：工程材料成員2022-01-012022-06-300001519061TSE：基礎塑料成員2022-01-012022-06-300001519061謝霆鋒：美國風格成員2022-01-012022-06-3000015190612022-04-012022-06-3000015190612022-01-012022-06-3000015190612023-04-012023-06-3000015190612023-07-2800015190612023-01-012023-06-30Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純TSE：項目UTR值：兆瓦時ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO4217：歐元Xbrli：共享ISO4217：歐元TSE：細分

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(馬克一世)：該公司的財務報表、報表*

☒季度財務報告是根據美國證券交易委員會第13章或第15(D)節編寫的。
1934年《外匯交易法》

截至本季度末2023年6月30日

或

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《外匯交易法》

對於從中國到日本的過渡期，日本政府將中國政府轉變為中國政府，中國政府將中國政府轉變為中國政府。

委託文件編號：001-36473

Trinseo PLC

(註冊人的確切姓名載於其章程)

愛爾蘭

不適用

(州或其他司法管轄區)

公司或組織)

(税務局僱主

識別碼)

瑞德福德東路440號

301套房

韋恩, 帕19087

(主要行政辦公室地址)

(610) 240-3200

(註冊人電話號碼)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。




大型數據庫加速的文件管理器	☒	加速的文件管理器	◻

非加速文件服務器	◻	規模較小的新聞報道公司	☐	新興市場和成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐*☒

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊所在的交易所名稱
普通股，每股票面價值0.01美元	謝霆鋒	紐約證券交易所

截至2023年7月28日，有35,189,133註冊人已發行普通股的一部分。

目錄表

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		頁面

第一部分	財務信息

第1項。	財務報表	4

	截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)	4

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計)	5

	截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)	6

	截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)	7

	截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計)	8

	簡明合併財務報表附註(未經審計)	9

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	32

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	46

第四項。	控制和程序	46

第II部	其他信息

第1項。	法律訴訟	46

項目1A.	風險因素	47

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	47

第三項。	高級證券違約	47

第四項。	煤礦安全信息披露	47

第5項。	其他信息	48

第6項。	陳列品	48

展品索引

簽名

目錄表

Trinseo PLC

Form 10-Q季度報告

截至2023年6月30日的季度

除非上下文另有説明或要求，否則本季度報告中使用的10-Q表格(“季度報告”)中使用的術語“Trin seo”指的是Trin seo PLC(紐約證券交易所代碼：TSE)，這是一家根據愛爾蘭法律存在的上市有限公司，而不是其子公司。術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Trinseo及其合併的子公司，被視為一個合併的實體。Trin seo PLC是與我們的前身公司Trin seo S.A.進行跨境合併後倖存的實體，合併於2021年10月完成。除非另有説明，本季度報告中提供的所有財務數據均為Trinseo PLC的財務數據。在本公司成立之前，我們的業務由陶氏化學公司(連同其他關聯公司“陶氏化學”)全資擁有。根據愛爾蘭法律，公司可以通過分紅或從可分配利潤中進行分配的方式將現金分配給股東。

本文中未定義的大寫術語的定義出現在我們於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中。

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告包含但不限於關於計劃、目標、目標、預測、預測、戰略、未來事件或業績的陳述，以及基本假設和其他陳述，這些陳述不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“預期”、“相信”、“打算”、“預測”、“估計”、“看到”、“展望”、“將會”、“可能”、“目標”、“計劃”、“考慮”、“尋求”、“嘗試”、“應該”、“可能”、“計劃”、“考慮”、“尋求”、“嘗試”、“應該”、“可能”等詞語來識別。“”Will，“或具有類似意思的表達。前瞻性陳述反映了管理層對現有信息的評估，並基於我們目前對我們的業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們受到難以預測的內在不確定性、風險和環境變化的影響。

在許多但不是所有情況下，根據具體的前瞻性陳述，已經確定了可能導致未來結果與前瞻性陳述所表達的結果不同，或以其他方式影響業績或對未來行動的其他預測的具體因素。可能導致這種差異的因素包括但不限於：我們成功執行轉型戰略和業務戰略的能力；原材料供應成本或中斷的增加；能源成本的增加；我們通過資產重組舉措成功節省成本和提高盈利的能力；影響我們業務的法律法規的遵守情況；全球經濟和資本市場的狀況；我們成功調查和補救我們現場或現場的化學品排放的能力；相關資本支出；償還第三方清理成本或解決潛在的監管處罰或其他索賠的能力；以及在我們於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會的年度報告中，在本季度報告內的第I部分IA項-“風險因素”下，以及在公司不時提交給美國證券交易委員會的其他文件和陳設中討論的那些。

由於這些或其他因素，我們的實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非法律另有要求，否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

可用信息

我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，以及根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，可通過我們網站的投資者關係部分免費獲取，Www.trinseo.com在報告以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。我們提供本網站及其包含或連接到本網站的信息，僅供參考。這些信息不是本季度報告的一部分。

目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

TRINSEO PLC

簡明綜合資產負債表

(單位：百萬，不包括每股數據)

(未經審計)


	6月30日		12月31日
	2023		2022
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	269.5	$	211.7
應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額(2023年6月30日：$8.2；2022年12月31日：$7.3)		590.1		586.0
盤存		430.9		553.6
其他流動資產		33.6		39.4
流動資產總額		1,324.1		1,390.7
對未合併關聯公司的投資		255.2		255.1
財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額(2023年6月30日：$725.7；2022年12月31日：$668.8)		662.3		691.1
其他資產
商譽		62.5		410.4
其他無形資產，淨額		739.0		772.0
使用權資產--經營性淨額		69.8		76.1
遞延所得税資產		177.1		97.3
遞延費用和其他資產		65.0		67.5
其他資產總額		1,113.4		1,423.3
總資產	$	3,355.0	$	3,760.2
負債和股東權益
流動負債
短期借款和長期債務的當期部分	$	18.5	$	16.0
應付帳款		434.5		438.1
流動租賃負債--經營		16.4		17.1
應付所得税		37.4		9.9
應計費用和其他流動負債		188.4		208.3
流動負債總額		695.2		689.4
非流動負債
扣除未攤銷遞延融資費用後的長期債務		2,298.6		2,301.6
非流動租賃負債--經營		56.0		60.2
遞延所得税負債		44.6		59.8
其他非流動債務		239.4		228.9
非流動負債總額		2,638.6		2,650.5
承付款和或有事項(附註13)
股東權益
普通股，$0.01名義價值，4,000.0授權股份(2023年6月30日：39.3已發行及已發行股份35.2流通股；2022年12月31日：39.2已發行及已發行股份35.1已發行股份)		0.4		0.4
優先股，歐元0.01名義價值，1,000.0授權股份(不是已發行或已發行股份)		—		—
遞延普通股，€1.00名義價值，0.025授權股份(2023年6月30日：0.025股票已發佈未償還；2022年12月31日：0.025已發行及已發行股份傑出的)		—		—
追加實收資本		496.8		486.7
庫存股，按成本計算(2023年6月30日：4.1股票；2022年12月31日：4.1股份)		(200.0)		(200.0)
留存收益(累計虧損)		(138.9)		264.5
累計其他綜合損失		(137.1)		(131.3)
股東權益總額		21.2		420.3
總負債和股東權益	$	3,355.0	$	3,760.2

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

TRINSEO PLC

簡明綜合業務報表

(單位：百萬，不包括每股數據)

(未經審計)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額	$	962.6	$	1,425.5	$	1,958.9	$	2,812.2
銷售成本		909.0		1,286.4		1,868.2		2,497.1
毛利		53.6		139.1		90.7		315.1
銷售、一般和行政費用		53.8		85.6		138.5		182.3
未合併關聯公司收益中的權益		12.5		39.4		30.2		61.0
減值及其他費用		349.1		1.3		349.4		37.6
營業收入(虧損)		(336.8)		91.6		(367.0)		156.2
利息支出，淨額		40.2		25.4		78.5		47.3
其他費用(收入)，淨額		(2.9)		(1.7)		(5.8)		1.3
所得税前持續經營的收入(虧損)		(374.1)		67.9		(439.7)		107.6
所得税準備金(受益於)		(25.1)		30.8		(41.8)		53.4
持續經營的淨收益(虧損)		(349.0)		37.1		(397.9)		54.2
非持續經營的淨收益，扣除所得税後的淨收益		—		0.3		—		—
淨收益(虧損)	$	(349.0)	$	37.4	$	(397.9)	$	54.2
加權平均股份-基本		35.2		36.3		35.1		36.8
每股淨收益(虧損)-基本：
持續運營	$	(9.93)	$	1.02	$	(11.34)	$	1.47
停產經營		—		0.01		—		—
每股淨收益(虧損)-基本	$	(9.93)	$	1.03	$	(11.34)	$	1.47
加權平均股份-稀釋		35.2		37.0		35.1		37.6
每股淨收益(虧損)-稀釋後：
持續運營	$	(9.93)	$	1.00	$	(11.34)	$	1.44
停產經營		—		0.01		—		—
每股淨收益(虧損)-稀釋後	$	(9.93)	$	1.01	$	(11.34)	$	1.44

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

TRINSEO PLC

簡明綜合全面收益表(損益表)

(單位：百萬)

(未經審計)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
淨收益(虧損)	$	(349.0)	$	37.4	$	(397.9)	$	54.2
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計換算調整數(扣除税款淨額#美元0.0, $3.9, $0.0, $3.9)		(8.6)		(34.8)		1.9		(39.1)
現金流套期淨收益(虧損)(扣除税收(收益))#美元0.0, $0.6, $(2.5), $0.6)		0.2		0.3		(7.2)		1.8
養老金和其他退休後福利計劃：
期間產生的淨收益(税後淨額#美元0.0, $0.9, $0.0, $0.9)		—		7.7		—		7.7
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		(0.8)		(1.4)		(0.5)		(1.1)
其他綜合虧損總額，税後淨額		(9.2)		(28.2)		(5.8)		(30.7)
綜合收益(虧損)	$	(358.2)	$	9.2	$	(403.7)	$	23.5

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

TRINSEO PLC

簡明股東權益綜合報表

(單位：百萬，不包括每股數據)

(未經審計)


	股票			股東權益
	未償還普通股	國庫股	遞延普通股	普通股		遞延普通股		其他內容實收資本		國庫股		累計其他綜合收益表(虧損)		留存收益(累計虧損)		總計
2022年12月31日的餘額	35.1	4.1	—	$	0.4	$	—	$	486.7	$	(200.0)	$	(131.3)	$	264.5	$	420.3
淨虧損	—	—	—		—		—		—		—		—		(48.9)		(48.9)
其他綜合收益	—	—	—		—		—		—		—		3.4		—		3.4
基於股份的薪酬活動	0.1	—	—		—		—		6.6		—		—		—		6.6
普通股股息($0.14每股)	—	—	—		—		—		—		—		—		(5.2)		(5.2)
2023年3月31日的餘額	35.2	4.1	—	$	0.4	$	—	$	493.3	$	(200.0)	$	(127.9)	$	210.4	$	376.2
淨虧損	—	—	—		—		—		—		—		—		(349.0)		(349.0)
其他綜合損失	—	—	—		—		—		—		—		(9.2)		—		(9.2)
基於股份的薪酬活動	—	—	—		—		—		3.5		—		—		—		3.5
普通股股息($0.01每股)	—	—	—		—		—		—		—		—		(0.3)		(0.3)
2023年6月30日的餘額	35.2	4.1	—	$	0.4	$	—	$	496.8	$	(200.0)	$	(137.1)	$	(138.9)	$	21.2


	股票			股東權益
	未償還普通股	國庫股	遞延普通股	普通股		遞延普通股		其他內容實收資本		國庫股		累計其他綜合收益表(虧損)		留存收益(累計虧損)		總計
2021年12月31日的餘額	37.9	1.0	—	$	0.4	$	—	$	468.1	$	(50.0)	$	(147.2)	$	741.8	$	1,013.1
淨收入	—	—	—		—		—		—		—		—		16.7		16.7
其他綜合損失	—	—	—		—		—		—		—		(2.5)		—		(2.5)
基於股份的薪酬活動	0.2	—	—		—		—		7.6		—		—		—		7.6
購買庫藏股	(0.9)	0.9	—		—		—		—		(50.0)		—		—		(50.0)
普通股股息($0.32每股)	—	—	—		—		—		—		—		—		(12.1)		(12.1)
2022年3月31日的餘額	37.2	1.9	—	$	0.4	$	—	$	475.7	$	(100.0)	$	(149.7)	$	746.4	$	972.8
淨收入	—	—	—		—		—		—		—		—		37.4		37.4
其他綜合損失	—	—	—		—		—		—		—		(28.2)		—		(28.2)
基於股份的薪酬活動	0.1	—	—		—		—		4.4		—		—		—		4.4
購買庫藏股	(1.0)	1.0	—		—		—		—		(50.0)		—		—		(50.0)
普通股股息($0.32每股)	—	—	—		—		—		—		—		—		(11.8)		(11.8)
2022年6月30日的餘額	36.3	2.9	—	$	0.4	$	—	$	480.1	$	(150.0)	$	(177.9)	$	772.0	$	924.6

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

TRINSEO PLC

現金流量表簡明合併報表

(單位：百萬)

(未經審計)


	截至六個月
	6月30日
	2023		2022
經營活動的現金流
淨收益(虧損)	$	(397.9)	$	54.2
減去：停產業務的淨收入		—		—
持續經營的淨收益(虧損)		(397.9)		54.2
對持續經營淨收益(虧損)與持續經營活動提供(用於)現金淨額的調整
折舊及攤銷		108.5		101.1
遞延融資費和發行折價攤銷		4.7		4.6
遞延所得税(福利)		(94.1)		9.8
基於股份的薪酬費用		12.0		12.2
未合併關聯公司扣除股息後的淨收益		(0.2)		(23.5)
外匯遠期合約未實現淨收益		(4.5)		(4.5)
商品經濟掉期合約未實現淨虧損		4.2		—
養老金削減和結算收益		—		(1.7)
出售企業和其他資產的收益		(16.5)		(1.8)
減值費用或註銷		349.4		2.0
資產和負債的變動
應收賬款		0.8		(135.1)
盤存		125.8		(166.7)
應付帳款和其他流動負債		(22.0)		15.8
應付所得税		27.8		(17.4)
其他資產，淨額		14.8		20.9
其他負債，淨額		(10.9)		41.2
經營活動提供(用於)的現金--持續經營		101.9		(88.9)
業務活動提供的現金--非連續性業務		—		0.8
經營活動提供(用於)的現金		101.9		(88.1)
投資活動產生的現金流
資本支出		(35.6)		(55.4)
為資產或業務收購支付的現金，扣除獲得的現金($0.0和$1.0)		—		(22.2)
出售企業和其他資產的收益		22.3		5.3
套期保值工具結算所得收益		—		1.9
用於投資活動的現金--持續經營		(13.3)		(70.4)
用於投資活動的現金--非連續性業務		—		(0.8)
用於投資活動的現金		(13.3)		(71.2)
融資活動產生的現金流
遞延融資費		(0.4)		—
短期借款，淨額		(5.9)		(7.5)
購買庫藏股		—		(101.9)
已支付的股息		(17.1)		(24.6)
行使期權獎勵所得收益		0.1		2.9
限售股單位繳納的預提税金		(1.8)		(2.5)
與收購相關的或有對價付款		(1.2)		—
回購和償還長期債務		(5.4)		(7.2)
用於融資活動的現金		(31.7)		(140.8)
匯率對現金的影響		0.9		(8.5)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化		57.8		(308.6)
現金、現金等價物和限制性現金--期初		211.7		573.0
現金、現金等價物和受限現金--期末	$	269.5	$	264.4
減去：受限現金		—		—
現金和現金等價物--期末	$	269.5	$	264.4

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

TRINSEO PLC

簡明合併財務報表附註

(除非另有説明，否則以百萬美元計)

(未經審計)

注1--陳述依據

截至2023年6月30日及截至2022年6月30日止期間，Trinseo PLC及其附屬公司(“貴公司”)的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並反映所有調整，只包括正常經常性調整，管理層認為這些調整對公平陳述所呈報期間的業績是必要的。由於這些報表和財務報表的相關附註涵蓋中期，因此這些報表不包括通常在年度財務報表中提供的所有披露，因此，這些報表應與公司於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“年度報告”)中包含的2022年經審計綜合財務報表一併閲讀。本公司在此提交的簡明綜合財務報表反映了管理層作出的最新估計和假設，這些估計和假設影響了截至2023年6月30日及截至2023年6月30日期間的報告金額和相關披露。然而，實際結果可能與這些估計和假設不同。

本文提供的2022年12月31日簡明綜合資產負債表數據來自公司2022年12月31日經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的年度期間的所有披露。

除非另有説明，否則在整個季度報告中，金額和活動都是在持續經營的基礎上列報的。

附註2--最近的會計準則

截至2023年6月30日，並無新近頒佈的會計準則會對本公司的精簡綜合財務報表產生重大影響。

附註3--收購

收購Heathland B.V.

於2022年1月3日，本公司完成向Heathland Holding B.V.(“Heathland Holding”)收購Heathland B.V.(“Heathland Holding”)，透過購買所有已發行及已發行股份(“Heathland收購”)。希思蘭是歐洲領先的消費後和工業後塑料廢物收集商和回收商。總收購價格的對價估計為$29.3百萬美元，包括初始現金購買價$22.9在截至2022年6月30日的六個月內支付的100萬美元，以及$6.4百萬美元或有現金對價，代表某些賺取的付款的公允價值。潛在收益付款的最大金額為$6.8這筆款項將在收購之日起三年內達到相關業績里程碑或門檻時支付給Heathland Holding。Heathland的結果包括在塑料解決方案部分。該公司根據收購日的估計公允價值，將收購的收購價格分配給可識別的收購資產和承擔的負債。有關更多信息，請參閲年度報告。

2023年2月，本公司根據Heathland Holding的第一個相關業績里程碑或門檻向Heathland Holding交付第一年收益，金額為$1.2百萬美元。

附註4--資產剝離和非連續性業務

2021年12月1日，本公司完成了對Synthos S.A.及其若干子公司(統稱為Synthos)的合成橡膠業務的剝離，收購價格為$402.4100萬美元，這反映出減少了約#美元41.6用於Synthos承擔養卹金負債的百萬美元和#47.0Trin seo保留的淨營運資本(不包括庫存)為100萬美元。有關更多信息，請參閲年度報告。在交易完成時，本公司與Synthos簽署了一項長期供應協議，根據該協議，Trinseo將在出售後向Synthos供應合成橡膠業務中使用的某些原材料。截至6月30日的三個月和六個月，

目錄表

2023年，公司錄得淨銷售額為$11.1百萬美元和美元24.6分別為百萬美元和美元22.7百萬美元和美元41.8截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司記錄的銷售成本為13.4百萬美元和美元28.8分別為百萬美元和美元15.6百萬美元和美元31.8截至2022年6月30日的三個月和六個月分別與供應協議有關的100萬美元，記錄在持續運營中。

合成橡膠業務截至2023年6月30日的三個月和六個月的業績微不足道。下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月合成橡膠業務的業績，這些業績在公司的簡明綜合經營報表中反映為非持續業務：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額	$	0.1	$	—	$	0.1	$	0.1
銷售成本		0.1		0.8		0.1		1.4
毛損		—		(0.8)		—		(1.3)
銷售、一般和行政費用		—		(0.1)		—		(0.3)
營業虧損		—		(0.7)		—		(1.0)
出售企業和其他資產的收益		—		1.2		—		1.2
所得税前非持續經營所得		—		0.5		—		0.2
所得税撥備		—		0.2		—		0.2
非持續經營業務的淨收益	$	—	$	0.3	$	—	$	—

注5--淨銷售額

有關公司會計政策的信息以及與其淨銷售額相關的進一步背景，請參閲年度報告。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按主要地理市場(基於銷售來源地點)、按細分市場向外部客户披露的淨銷售額。


	經過精心設計		乳膠		塑料
截至三個月	材料		粘結劑		解決方案		聚苯乙烯		原料		總計
2023年6月30日
美國	$	108.3	$	70.4	$	63.5	$	—	$	3.1	$	245.3
歐洲		69.3		123.0		156.6		129.5		34.4		512.8
亞太		25.7		59.2		23.1		63.3		—		171.3
世界其他地區		2.9		1.4		28.9		—		—		33.2
總計	$	206.2	$	254.0	$	272.1	$	192.8	$	37.5	$	962.6
2022年6月30日
美國	$	150.7	$	102.5	$	106.1	$	—	$	4.6	$	363.9
歐洲		108.9		169.4		198.5		215.9		92.0		784.7
亞太		38.2		79.3		31.6		96.0		—		245.1
世界其他地區		3.5		2.5		25.7		0.1		—		31.8
總計	$	301.3	$	353.7	$	361.9	$	312.0	$	96.6	$	1,425.5

目錄表


	經過精心設計		乳膠		塑料
截至六個月	材料		粘結劑		解決方案		聚苯乙烯		原料		總計
2023年6月30日
美國	$	219.2	$	138.0	$	132.2	$	—	$	6.7	$	496.1
歐洲		142.8		251.1		321.9		268.0		73.8		1,057.6
亞太		44.6		109.9		50.9		133.9		—		339.3
世界其他地區		5.8		3.1		57.0		—		—		65.9
總計	$	412.4	$	502.1	$	562.0	$	401.9	$	80.5	$	1,958.9
2022年6月30日
美國	$	289.1	$	184.7	$	190.6	$	—	$	8.5	$	672.9
歐洲		227.6		320.3		445.1		430.5		158.4		1,581.9
亞太		73.5		151.0		68.8		199.4		—		492.7
世界其他地區		6.3		4.4		53.9		0.1		—		64.7
總計	$	596.5	$	660.4	$	758.4	$	630.0	$	166.9	$	2,812.2

附註6--對未合併關聯公司的投資

該公司目前有以下補充一美洲Styrenics LLC(“America Styrenics”，與雪佛龍菲利普斯化工有限責任公司的一家苯乙烯和聚苯乙烯合資企業)，採用權益法核算。美洲Styrenics的結果包括在它自己的報告部分。

America Styrenics是一傢俬人持股公司；因此，無法獲得其股權的市場報價。本公司未合併聯營公司的財務資料摘要如下所示。


	三個月後結束				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
銷售額	$	416.6	$	594.6	$	859.9	$	1,119.0
毛利	$	39.1	$	93.5	$	92.0	$	141.6
淨收入	$	25.8	$	80.1	$	63.6	$	116.2

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在America Styrenics的投資為美元255.2百萬美元和美元255.1600萬美元，分別為300萬美元1.6百萬美元和美元8.4比公司高出百萬美元50分別佔美洲Styrenics基礎淨資產的%。這一金額是指合資企業持有的資產的賬面價值與公司持有的50佔合資企業資產記錄總價值的百分比，包括為符合公司會計政策而進行的某些調整。這一差額將在加權平均剩餘使用壽命內攤銷，約為1.7截至2023年6月30日。該公司收到股息#美元。10.0百萬美元和美元30.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別來自America Styrenics的100萬美元和30.0百萬美元和美元37.5在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。

附註7--庫存

庫存包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日，
	2023		2022
成品	$	155.6	$	218.4
原材料和半成品		237.4		295.6
供應品		37.9		39.6
總計	$	430.9	$	553.6

目錄表

附註8--債務

請參閲年報，瞭解本文未包括的資本化術語的定義，以及下文討論的關於公司債務結構的進一步背景。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司遵守了所有與債務有關的契約。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，債務包括：


			2023年6月30日						2022年12月31日
	截止日期利率： 2023年6月30日	到期日	賬面金額		未攤銷遞延融資費⁽¹⁾		債務總額減去未攤銷遞延融資費		賬面金額		未攤銷遞延融資費⁽¹⁾		債務總額，減去未攤銷延期融資費
高級信貸安排
2024年定期貸款B	7.538%	2024年9月	$	659.9	$	(3.6)	$	656.3	$	663.4	$	(5.1)	$	658.3
2028年定期貸款B	7.717%	2028年5月		734.2		(13.2)		721.0		735.9		(14.4)		721.5
2026年循環設施⁽²⁾	五花八門	2026年5月		—		—		—		—		—		—
2029年高級債券	5.125%	2029年4月		447.0		(12.0)		435.0		447.0		(12.9)		434.1
2025年高級債券	5.375%	2025年9月		500.0		(3.1)		496.9		500.0		(3.7)		496.3
應收賬款證券化安排⁽³⁾	五花八門	2024年11月		—		—		—		—		—		—
其他債務	五花八門	五花八門		7.9		—		7.9		7.4		—		7.4
債務總額			$	2,349.0	$	(31.9)	$	2,317.1	$	2,353.7	$	(36.1)	$	2,317.6
減：當前部分⁽⁴⁾								(18.5)						(16.0)
長期債務總額，扣除未攤銷遞延融資費用							$	2,298.6					$	2,301.6

(1)

本標題不包括與本公司循環融資和正在進行的2024年定期貸款B再融資努力有關的遞延融資費，該等費用計入簡明綜合資產負債表的“遞延費用及其他資產”內。

(2)

截至2023年6月30日，根據2026年循環融資機制，本公司擁有$375.0百萬美元和$25.1百萬未付信用證。截至2023年6月30日，公司擁有可用於借款的資金$97.4百萬美元(適用的淨額$15.1擔保信貸協議中定義的未償還信用證)，這反映了《彈跳契約》規定的借款限額。《跳躍之約》適用於30%或更多的2026循環貸款的能力被提取，這就要求公司滿足第一留置權淨槓桿率(如擔保信貸協議中的定義)不超過3.50在每個財政季度末。截至2023年6月30日，首個留置權淨槓桿率為6.07X，且未償還借款不超過30%臨界點。此外，本公司還需要就本貸款項下任何未使用的承諾支付相當於0.375%每年。

(3)

截至2023年6月30日，該貸款工具的借款能力為$150.0百萬美元，而該公司大約有$139.0根據符合條件的應收賬款池，可用於支持這一機制的應收賬款達百萬美元。

(4)

長期債務的當前部分主要涉及$16.0百萬美元和$14.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，2024年定期貸款B和2028年定期貸款B的計劃未來本金支付金額分別為100萬美元。

根據信貸協議的條款，本公司於2023年第三季實施基準取代利率，以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代Libo利率。會計準則編纂(“ASC”)848，參考匯率改革，將使我們能夠在不進行額外分析的情況下，將修改視為現有合同的延續。

我們相信，運營提供的資金、我們的現金和現金等價物餘額，加上我們2026年循環貸款和我們的應收賬款證券化貸款項下的借款，將足以滿足至少未來12個月在當前運營環境下的所有必要運營和資本支出。

目錄表

本公司對2024年9月到期的2024年定期貸款B進行再融資的能力，以及任何此類再融資的時間和條款，取決於幾個因素，包括當時的信貸、市場和經濟狀況，不能保證本公司將以類似的條款成功進行再融資，或者根本不能保證。此外，基準利率上升將導致未來債務利率上升，條款可能包括負面契約，可能進一步限制本公司採取某些行動的能力。

如果本公司無法在2024年定期貸款B接近到期日時對其進行再融資，本公司的流動性、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。

附註9--商譽

下表顯示了2022年12月31日至2023年6月30日期間按部門劃分的商譽賬面金額變動情況：


	經過精心設計		乳膠		塑料						美洲
	材料		粘結劑		解決方案		聚苯乙烯		原料		發泡劑		總計
2022年12月31日的餘額	$	348.9	$	14.8	$	42.5	$	4.2	$	—	$	—	$	410.4
減值損失		(349.0)		—		—		—		—		—		(349.0)
外幣影響		0.1		0.3		0.6		0.1		—		—		1.1
2023年6月30日的餘額	$	—	$	15.1	$	43.1	$	4.3	$	—	$	—	$	62.5

自10月1日起每年進行商譽減值測試，或更頻繁地在事件或環境變化表明報告單位的公允價值更有可能低於賬面價值時進行商譽減值測試。作為公司2022年第四季度減值測試的結果，297.1PMMA業務和Aristech Surface報告部門計入百萬美元減值費用，主要是由於2022年經歷的具有挑戰性的宏觀經濟環境持續到2022年第四季度，包括對建築和建築以及健康應用的需求大幅下降，導致經營業績下降，包括增長預測放緩，市值持續下降，以及加權平均資本成本上升。

自2023年1月1日起，該公司重新調整了工程材料部門的報告結構。這個PMMA業務和Aristech曲面報告單位與傳統工程設計材料報告單位，組成工程材料報告單位。對每個報告單位的減損評估是在組織結構變化之前和之後立即進行的，結論是不是商譽減值。

本公司確定，工程材料報告單位的觸發事件發生在2023年第二季度，表明該商譽的公允價值很可能低於相關賬面價值。作出這一決定的原因是，具有挑戰性的宏觀經濟環境持續到2023年第二季度，這導致對復甦時間表持續時間的最新展望。因此，本公司對工程材料報告部門進行了截至2023年6月1日的商譽減值評估。截至2023年6月30日止六個月，本公司並無在任何其他報告單位確認任何減值指標。

本公司主要採用收益法(在貼現現金流量法下)來計算其報告單位的公允價值，因為它最能代表將從市場參與者那裏獲得的價值。有關公司會計政策的進一步信息，請參閲年度報告。2023年第二季度持續存在具有挑戰性的運營條件、客户去庫存和潛在需求疲軟，導致前景修正，包括預測的運營業績和增長預測進一步下調，最顯著的影響是短期，以及市值的進一步下降。因此，公司確認了一項非現金商譽減值損失#美元。349.0在截至2023年6月30日的三個月內，相當於報告單位的關聯商譽。這筆費用被記錄在簡明綜合經營報表的“減值和其他費用”中，並分配給工程材料部門。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，報告的商譽餘額包括累計減值損失#美元。646.1百萬美元和美元297.1在工程材料部門，分別為100萬美元。

目錄表

附註10-衍生工具

該公司正在進行的業務運營使其面臨各種風險，包括匯率波動、利率風險和大宗商品價格風險，特別是天然氣。為管理這些風險，本公司定期訂立衍生金融工具，例如外匯遠期合約、利率互換協議、商品互換協議、遠期合約或期權。本公司並不持有或訂立金融工具以作交易或投機用途。所有衍生工具均按公允價值計入簡明綜合資產負債表。

外匯遠期合約

某些子公司的資產和負債以其各自的功能貨幣以外的貨幣計價，這造成了外匯風險。本公司管理外幣匯率變動風險的主要策略是自然地將資產負債表上以外幣計價的負債與同種貨幣的相應資產對衝，從而使因匯率波動引起的負債的任何變化被其相應外幣資產的變化所抵消。為了進一步降低這一風險，本公司還使用外匯遠期合約，在經濟上對衝匯率波動對某些外幣計價的資產和負債的影響。這些衍生品合約不是指定用於對衝會計處理的。

截至2023年6月30日，公司擁有名義美元等值絕對值為美元的未平倉外匯遠期合約。658.41000萬美元。下表顯示了截至2023年6月30日最重要的外匯對衝淨頭寸的名義金額：


	6月30日
買入/買入(賣出)	2023
歐元	$	(525.2)
中國元	$	(39.0)
瑞士法郎	$	(22.6)
印度尼西亞魯皮亞	$	(19.0)
韓元	$	(18.4)

截至2023年6月30日的未平倉外匯遠期合約的到期日為兩個月.

外匯現金流對衝

本公司亦訂立被認為適當的遠期合約，以管理與預期的以美元計價的原材料採購有關的貨幣風險。一其功能貨幣為歐元的子公司。通過簽訂這些被指定為現金流對衝的遠期合同，該公司買入指定數量的美元，並以當時的市場匯率出售歐元，以減輕與歐元對美元外幣匯率波動相關的風險。合資格對衝合約於每個報告日期按市價計價，任何未實現收益或虧損均按有效範圍計入累計其他全面收益(“AOCI”)，並在交易影響盈利或預測交易可能不會發生期間重新分類至銷售成本。

該公司擁有不是未平倉外匯現金流對衝截至2023年6月30日。

商品現金流模糊限制語與商品經濟模糊限制語

該公司購買某些商品，主要是天然氣，以運營設施併為各種製造過程產生熱量和蒸汽，這些購買受到價格波動的影響。為管理與這些商品購買相關的價格波動風險，本公司可訂立商品互換、遠期合約或期權。截至2023年6月30日，該公司擁有開放的大宗商品掉期協議，有效地將其部分天然氣成本轉換為固定利率義務。這些大宗商品衍生品被指定為現金流對衝，因此，這些合約在每個報告日期按市值計價。

目錄表

任何未實現的收益或損失在有效範圍內計入AOCI，並在交易影響收益或預測交易可能不會發生的期間重新歸類為銷售成本。

截至2023年6月30日的未平倉大宗商品現金流對衝的到期日為18個月它的名義價值大約是897千兆瓦時的天然氣購買量。

本公司亦可訂立某些商品掉期協議，以經濟地對衝這些價格波動的影響，而這些價格波動並非指定作對衝會計處理。截至2023年6月30日的開放式大宗商品經濟對衝的到期日為21個月它的名義價值大約是1,355千兆瓦時的天然氣購買量。

利率互換

2017年9月6日，公司發行2024年定期貸款B，目前利率為LIBOR加碼2.00%，受0.00%LIBOR地板。為了減少與本公司浮動利率債務相關的利息支付的變異性，本公司於2017年簽訂了若干利率互換協議，將部分浮動利率借款轉換為固定利率債務。這些利率互換協議被指定為現金流對衝，因此，合同在每個報告日期按市價計價，任何未實現的收益或虧損在有效範圍內計入AOCI，並在交易影響收益或預測交易可能不會發生的期間重新分類為利息支出。根據互換協議的條款，名義美元淨額相當於美元200.0於二零一七年九月二十九日生效，本公司須按下列利率向交易對手支付一系列固定利息：1.81%，進而從交易對手那裏獲得基於1個月LIBOR的可變利息支付。該等利率互換協議於2022年9月到期，本公司並無剩餘未平倉利率互換協議。

淨投資對衝

本公司的交叉貨幣掉期(“CCS”)按現貨法入賬，即包括在有效性評估內的對衝公平值變動(因現滙匯率引起的變動)記錄在AOCI內，直至受對衝約束的附屬公司出售或基本上完全清盤為止。此外，被排除在有效性評估之外的任何組成部分的初始值，在對衝工具的有效期內使用系統和合理的方法在收入中確認，而被排除的組成部分的公允價值變化與根據該系統和合理方法在收入中確認的金額之間的任何差額，在AOCI中確認。在適用的情況下，本公司在相關CCS的剩餘期限內，使用直線法將CCS的任何初始不包括的組成部分價值攤銷為精簡綜合經營報表中減去的“利息支出淨額”。此外，利息收入和支付根據公司的CCS條款應計，並在簡明綜合經營報表中的“利息支出淨額”中確認。

本公司於2017年9月1日訂立CCS安排(“2017 CCS”)，互換美元本金及利息$500.0百萬美元，利率為5.3752025年以歐元計價支付歐元的高級票據的%420.0百萬美元，加權平均利率為3.45約為%五年。於2020年2月26日，本公司結算其2017年CCS，並以一項新的CCS安排(“2020 CCS”)取代，該安排的條款與2017年CCS大致相同。根據2020年CCS，公司名義上兑換了美元500.0百萬美元，利率為5.375歐元：%459.3百萬美元，加權平均利率為3.672約為%2.7兩年，最終到期日為2022年11月3日。2020年CCS項下的現金流與本公司的本金和利息義務保持一致5.375%2025高級債券有關更多信息，請參閲年度報告。

2022年4月7日，本公司結算了現有的2020年CCS，這些CCS將於2022年11月到期。在2020年CCS結算時，公司實現了現金收益淨額$1.9百萬美元。

目錄表

衍生工具概述

下表列出了公司的衍生工具，包括那些未被指定用於對衝會計處理的工具，對截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的精簡綜合經營報表的影響：


	確認的收益(損失)的位置和金額營運説明書
	截至三個月						截至三個月
	2023年6月30日						2022年6月30日
	成本銷售額		利息支出，淨額		其他(費用)收入，淨額		成本銷售額		利息支出，淨額		其他(費用)收入，淨額
在記錄衍生工具影響的經營報表中列報的收入和(費用)細目總額	$	(909.0)	$	(40.2)	$	2.9	$	(1,286.4)	$	(25.4)	$	1.7

現金流對衝工具的影響：
商品現金流套期保值
從AOCI重新分類為收入的虧損額	$	(9.7)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
利率互換
從AOCI重新分類為收入的虧損額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(0.6)	$	—

淨投資對衝工具的影響：
交叉貨幣互換
被排除在有效性測試之外的增益量	$	—	$	—	$	—	$	—	$	0.3	$	—

未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
外匯遠期合約
在收入中確認的收益數額	$	—	$	—	$	6.0	$	—	$	—	$	39.1
商品經濟套期保值
在收入中確認的損失金額	$	(2.6)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

目錄表


	確認的收益(損失)的位置和金額營運説明書
	截至六個月						截至六個月
	2023年6月30日						2022年6月30日
	成本銷售額		利息支出，淨額		其他(費用)收入，淨額		成本銷售額		利息支出，淨額		其他(費用)收入，淨額
在記錄衍生工具影響的經營報表中列報的收入和(費用)細目總額	$	(1,868.2)	$	(78.5)	$	5.8	$	(2,497.1)	$	(47.3)	$	(1.3)

現金流對衝工具的影響：
商品現金流套期保值
從AOCI重新分類為收入的虧損額	$	(16.1)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
利率互換
從AOCI重新分類為收入的虧損額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(1.4)	$	—

淨投資對衝工具的影響：
交叉貨幣互換
被排除在有效性測試之外的增益量	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2.4	$	—

未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
外匯遠期合約
在收入中確認的收益(損失)數額	$	—	$	—	$	(1.8)	$	—	$	—	$	47.9
商品經濟套期保值
在收入中確認的損失金額	$	(15.0)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月現金流和淨投資對衝會計對AOCI的影響：


`	在資產負債表上確認的AOCI損益
	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
被指定為現金流對衝
商品現金流套期保值	$	0.2	$	—	$	(9.7)	$	—
利率互換		—		0.9		—		2.4
總計	$	0.2	$	0.9	$	(9.7)	$	2.4
被指定為淨投資對衝
交叉貨幣互換(CCS)	$	—	$	9.7	$	—	$	15.8
總計	$	—	$	9.7	$	—	$	15.8


	在其他費用(收益)中確認的收益(損失)，在經營報表中的淨額
	三個月後結束				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
遠期合同公允價值的結算和變動(未指定為套期保值)	$	6.0	$	39.1	$	(1.8)	$	47.9
外幣計價資產和負債的重新計量		(2.6)		(37.8)		7.9		(48.0)
總計	$	3.4	$	1.3	$	6.1	$	(0.1)

目錄表

該公司預計在未來12個月內重新分類約$22.4根據當前大宗商品價格指數，截至2023年6月30日，AOCI淨虧損100萬美元，計入與公司未償還大宗商品現金流對衝相關的收益。

下表概述了簡明綜合資產負債表中記錄的未實現衍生工具的未實現損益總額和淨額以及資產負債表分類：


	2023年6月30日
	外國
	交易所		商品		商品
資產負債表	轉發		經濟上的		現金流
分類	合同		套期保值		套期保值		總計
資產衍生品：
應收賬款，扣除備抵後的淨額	$	1.0	$	—	$	—	$	1.0
總衍生資產頭寸		1.0		—		—		1.0
減去：交易對手淨額結算		(1.0)		—		—		(1.0)
衍生資產淨頭寸	$	—	$	—	$	—	$	—
負債衍生工具：
應付帳款	$	(7.4)	$	(10.0)	$	(22.4)	$	(39.8)
其他非流動債務		—		(1.8)		(3.1)		(4.9)
總衍生負債頭寸		(7.4)		(11.8)		(25.5)		(44.7)
減去：交易對手淨額結算		1.0		—		—		1.0
衍生工具負債淨額	$	(6.4)	$	(11.8)	$	(25.5)	$	(43.7)
總淨衍生頭寸	$	(6.4)	$	(11.8)	$	(25.5)	$	(43.7)


	2022年12月31日
	外國
	交易所		商品		商品
資產負債表	轉發		經濟上的		現金流
分類	合同		套期保值		套期保值		總計
資產衍生品：
應收賬款，扣除備抵後的淨額	$	0.2	$	—	$	—	$	0.2
總衍生資產頭寸		0.2		—		—		0.2
減去：交易對手淨額結算		(0.1)		—		—		(0.1)
衍生資產淨頭寸	$	0.1	$	—	$	—	$	0.1
負債衍生工具：
應付帳款	$	(11.1)	$	(5.3)	$	(11.3)	$	(27.7)
其他非流動債務		—		(1.3)		(0.9)		(2.2)
總衍生負債頭寸		(11.1)		(6.6)		(12.2)		(29.9)
減去：交易對手淨額結算		0.1		—		—		0.1
衍生工具負債淨額	$	(11.0)	$	(6.6)	$	(12.2)	$	(29.8)
總淨衍生頭寸	$	(10.9)	$	(6.6)	$	(12.2)	$	(29.7)

遠期合約、利率互換、商品遠期合約、互換或期權以及交叉貨幣互換是與有限數量的交易對手簽訂的，其中每一項都允許在任何一份合同違約或終止的情況下，通過以單一貨幣支付一次淨額結算所有合同。因此，根據本公司的會計政策，該等衍生工具按交易對手按淨額計入簡明綜合資產負債表內。

有關本公司衍生工具的公允價值及AOCI的相關變動的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註11及18。

目錄表

附註11-公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。按公允價值計量的資產和負債按以下層次結構分類，該層次結構基於截至計量日期的估值投入的透明度。

第1級-估值基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

第2級-估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，或該資產或負債在基本上整個金融工具期限內直接或間接可觀察到的其他投入。

第三級--估值基於對公允價值計量有重大意義的其他不可觀察的投入。

下表彙總了用於在截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量某些資產和負債的基礎：


	2023年6月30日
	相同商品在活躍市場上的報價		重要的其他可觀察到的投入		無法觀察到的重要輸入
資產和(負債)按公允價值折算	(一級)		(二級)		(第三級)		總計
外匯遠期合約-(負債)	$	—	$	(6.4)	$	—	$	(6.4)
商品經濟套期保值-(負債)		—		(11.8)		—		(11.8)
商品現金流對衝-(負債)		—		(25.5)		—		(25.5)
總公允價值	$	—	$	(43.7)	$	—	$	(43.7)


	2022年12月31日
	相同商品在活躍市場上的報價		重要的其他可觀察到的投入		無法觀察到的重要輸入
資產和(負債)按公允價值折算	(一級)		(二級)		(第三級)		總計
外匯遠期合約--資產	$	—	$	0.1	$	—	$	0.1
外匯遠期合約-(負債)		—		(11.0)		—		(11.0)
商品經濟套期保值-(負債)		—		(6.6)		—		(6.6)
商品現金流對衝-(負債)		—		(12.2)		—		(12.2)
總公允價值	$	—	$	(29.7)	$	—	$	(29.7)

該公司使用收益法對其衍生工具進行估值，利用貼現現金流技術，考慮到合同條款和截至報告日期可觀察到的市場信息，如利率收益率曲線以及貨幣現貨和遠期匯率。這些衍生工具的估值的重要投入來自經紀商報價或上市或場外市場數據，並在公允價值層次中被歸類為第二級。

非經常性公允價值計量

在截至2022年12月31日的年度內，該公司按公允價值非經常性計量某些金融資產，這些資產截至2023年6月30日仍在持有。這些金融資產是公司在德國博倫的苯乙烯單體資產，該公司繼續經營這些資產，直到2022年第四季度，公司決定關閉與資產重組計劃有關的工廠。有關詳細信息，請參閲附註17。該等資產以公允價值計量，使用相關固定資產記錄，並結合使用行業經驗及現有市場數據，該等數據在公允價值架構中被歸類為第三級重大不可觀察投入。於截至2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司錄得額外減值費用$0.1百萬美元和美元0.4百萬美元，分別與Boehlen苯乙烯單體設施的資本支出有關

目錄表

它確定已減值，這也包括在簡明綜合經營報表的“減值和其他費用”中。有關詳細信息，請參閲公司的年度報告。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Boehlen St單體資產的價值記錄為$3.2本公司的簡明綜合資產負債表內的利潤為百萬美元。

有幾個不是其他金融資產或截至2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。

債務工具的公允價值

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未按公允價值計入的未償債務的估計公允價值：


	截至		截至
	2023年6月30日		2022年12月31日
2029年高級債券	$	211.3	$	292.3
2028年定期貸款B		585.6		687.1
2025年高級債券		419.5		416.9
2024年定期貸款B		638.9		645.6
總公允價值	$	1,855.3	$	2,041.9

本公司以上債務融資(每一種二級證券)的公允價值是根據場外市場報價和從獨立供應商收到的基準收益率確定的。列報的公允價值金額反映了公司債務的賬面價值，扣除原始發行折扣後的淨額。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有其他重大金融工具未償還。

附註12--所得税撥備


	三個月後結束						截至六個月
	6月30日						6月30日
	2023			2022			2023			2022
有效所得税率		6.7	%		45.4	%		9.5	%		49.7	%

截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠總額為美元25.1百萬美元和美元41.8百萬美元，導致實際税率為6.7%和9.5%。截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金總額為#美元30.8百萬美元和美元53.4百萬美元，導致實際税率為45.4%和49.7%。

與上一年相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的實際所得税税率下降的最重要的驅動因素是公司預測收益的變化，預計整體盈利能力的下降主要發生在税率較低的司法管轄區，以及部分商譽減值預計不會提供税收優惠。這部分被預計不會提供税收優惠的虧損的減少所抵消。

截至2023年6月30日的三個月和六個月的實際税率受到1美元的影響。349.0簡明綜合財務報表附註9所述與商譽減值有關的百萬元費用，本公司就此入賬税項優惠#美元63.5百萬美元。

影響截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率的還有公司在瑞士的遞延税淨資產的重估，該資產最初是作為2019年頒佈的瑞士州税制改革措施的一部分而設立的。這一重估導致一次性遞延税費支出為#美元。15.32022年第二季度錄得百萬美元。這筆費用因發放#美元的估值津貼而部分抵消。8.52022年第二季度，由於公司在盧森堡的一家子公司的實際和預期未來業績有所改善，收入增加了600萬歐元。

目錄表

最後，截至2022年6月30日的6個月的實際所得税税率受到1美元的影響。35.6與歐盟委員會索取信息有關的費用，如簡明綜合財務報表附註13所述，本公司估計不是税收優惠。

附註13--承付款和或有事項

環境問題

環境事項的應計項目是在很可能發生了一項負債，並且可以根據現行法律、現有技術和其他信息合理估計該負債的數額時記錄的。根據與公司成立相關的協議條款，關閉前的環境責任由陶氏化學保留，陶氏化學同意在受時間、資金和其他限制的情況下，就之前發生的或與前一時期有關的環境責任向公司進行賠償。除作為PMMA收購和Aristech Surface收購的一部分承擔的某些無形環境責任外，不是已針對本公司提出重大環境索賠，本公司對任何超級基金場地沒有任何重大應計債務。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有3.9百萬美元和美元3.5環境補救或修復費用的應計債務分別為100萬歐元，這些債務在2021年期間按公允價值記錄在PMMA業務和Aristech Surface的期初資產負債表中。

2023年3月24日，由於我們的全資子公司Altuglas LLC運營的賓夕法尼亞州布裏斯托爾工廠發生設備故障，一種乳膠乳液產品意外泄漏，最終流入當地水道(“布裏斯托爾泄漏”)。我們報道了這一事件，並就應對活動與地方、州和聯邦當局密切合作。當局進行的水樣採樣沒有在航道中發現與現場相關的物質。見“訴訟事宜” 以下是與這一事件相關的環境訴訟的信息。如果出現一項或多項與該事項有關的不利決定，則該事項所導致的最終責任及其對本公司經營業績的影響可能是重大的。

公司潛在的環境責任存在固有的不確定性，這主要是由於未知的條件、未來的索賠是否可能超出賠償範圍、關於責任的政府法規和法律標準的變化以及處理現場補救和恢復的不斷髮展的技術。就本公司現有的賠償而言，認為環境補救成本在未來12個月對簡明綜合財務報表產生重大不利影響的可能性微乎其微。

購買承諾

在正常業務過程中，本公司有某些原材料採購合同，要求其按當前市場價格購買某些最低數量的產品。這些承諾的範圍從一至四年。在某些原材料採購合同中，公司有權購買低於要求的最低金額，並支付違約金，或在工廠永久關閉的情況下終止合同。在該等情況下，該等債務將少於年度報告所載綜合財務報表附註所披露的年度承擔。

資產報廢債務

該公司已在租賃土地上建造了某些製造設施，並要求在相應的合同期限結束時拆除這些設施。這些拆除和退役活動的法律義務與設施關閉後引發的這些資產的退役有關。如果公司計劃無限期地繼續在這些設施運營，因此無法確定公允價值的合理估計，則不確認資產報廢義務。

關於附註17所述的資產重組計劃，本公司得出結論，位於德國博倫的場地不再具有不確定的壽命。因此，在2022年第四季度，本公司記錄了資產報廢債務的公允價值和相應的資產報廢成本，並將其資本化

目錄表

作為相關長期資產的賬面金額的一部分，並在資產較短的使用年限內折舊。截至2023年6月30日，資產報廢成本已全額折舊。


資產報廢債務的變化
2022年12月31日的餘額	$	35.8
已發生的債務		5.2
聚落		(6.8)
吸積費用		0.9
貨幣換算調整		0.5
2023年6月30日的餘額	$	35.6

增值費用計入簡明綜合經營報表中的“銷售、一般和行政費用”。資產報廢負債的流動部分計入“應計費用及其他流動負債”，長期部分計入簡明合併資產負債表的“其他非流動負債”。截至2023年6月30日和2022年12月31日，當前部分為美元24.6百萬美元和美元25.3分別為100萬美元和長期部分為$11.0百萬美元和美元10.5分別為100萬美元。

訴訟事宜

本公司可能不時受到與正常業務行為相關的各種法律索賠和訴訟，這些索賠和訴訟涉及員工、產品責任、反壟斷/競爭、過去的廢物處理做法和向環境排放化學品等事項。雖然目前無法確定這些例行索賠的最終結果，但公司認為這些索賠的最終解決方案不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。法律費用，包括與或有損失相關的預計將產生的法律費用，在發生時計入費用。

與布裏斯托爾漏油事件相關的法律訴訟

(a)

Jonnie Helfrich訴Trinseo PLC(第2號：23-cv-01525)(美國賓夕法尼亞州東區地區法院)

2023年4月20日，一項申訴聲稱是代表2021年5月3日至2023年3月27日期間購買該公司證券的某類買家提出的。它將本公司、我們的首席執行官和首席財務官列為被告，並要求對涉嫌違反1934年證券交易法第10(B)和20(A)條以及第10b-5條的行為進行未指明的損害賠償和其他救濟。鑑於這件事的早期階段，我們無法估計我們業務的重大損失是可能的還是遙遠的，也無法估計潛在的損失範圍(如果有的話)。該公司打算為這一行動進行有力的辯護。

(b)

蒂莫西·麥格勞、艾米莉·科恩和丹妮爾·伯德訴Altuglas LLC和Trin seo LLC(美國賓夕法尼亞州東區地區法院)

2023年3月29日，提交了一份推定的集體訴訟訴狀，試圖證明一個類別可能包括居住在巴克斯特飲用水處理廠所服務地區的所有個人和實體。原告指控布裏斯托爾漏油事件造成的疏忽以及其他訴訟原因導致的違反注意義務的索賠，並尋求補償性損害賠償、恢復原狀或退還損害賠償，包括實際、法定和懲罰性損害賠償，以及禁令救濟。2023年5月12日，該公司向美國賓夕法尼亞州東區地區法院提交了將此案從賓夕法尼亞州州法院轉移到美國地區法院的通知，立即生效。2023年5月19日，該公司還向美國地區法院提出了駁回訴訟的動議，理由是所指控的損害不屬於相關的公共和私人妨害或疏忽法律的範圍。2023年6月2日，原告反對聯邦管轄權，要求法院將訴訟發回州法院。鑑於這件事的早期階段，我們無法估計我們業務的重大損失是可能的還是遙遠的，也無法估計潛在的損失範圍(如果有的話)。該公司打算為這一行動進行有力的辯護。

(c)

環境訴訟程序

2023年3月25日，公司收到美國海岸警衞隊(USCG)的聯邦利息通知，指出公司是與布裏斯托爾漏油事件有關的“潛在責任方”(“PRP”)。這個

目錄表

該公司還收到了聯邦政府的一份通知和一項日期為2023年4月20日的行政命令，將該公司確定為與布裏斯托爾漏油事件有關的PRP。USCG的通知和命令沒有指定對該公司的具體罰款或處罰。目前，公司無法根據USCG通知或命令或與布裏斯托爾漏油事件相關的其他潛在行政行動估計其最終責任，無論對我們業務的重大損失是可能的還是遙不可及的，也無法估計潛在的損失範圍(如果有)。

Synthos問題

2022年11月21日，本公司收到德國仲裁機構的正式通知，稱Synthos已於2022年10月14日就Synthos於2021年收購Trinseo橡膠業務一事對Trinseo及其子公司：Trin seo Deutschland GmbH、Trin seo比利時BV、Trin seo Europe GmbH和Trin seo Export GmbH提起仲裁糾紛。

如附註4所述，Synthos和Trin seo是一項日期為2021年5月21日的資產購買協議(“APA”)的訂約方，根據該協議，Trin seo將其橡膠業務轉讓給Synthos，等待監管部門的批准和其他行政成交前條件，企業價值約為$491.0百萬美元。這筆交易於2021年12月1日正式完成。Synthos聲稱，Trinseo沒有適當地披露某些信息，包括由第三方供應給橡膠企業的蒸汽的天然氣定價機制。Synthos正在尋求與2021年秋季開始的德國公用事業價格飆升相關的非貨幣賠償和貨幣損害賠償。

該公司認為，它對Synthos的指控擁有有效和有效的辯護，並打算針對所有指控積極為自己辯護。

歐盟委員會要求提供信息

2018年6月6日，該公司的子公司Trinseo Europe GmbH收到了歐盟委員會競爭總局(以下簡稱歐盟委員會)發出的關於歐洲經濟區內苯乙烯單體商業活動的信函請求。該公司隨後開始對這些商業活動進行內部調查，發現了不適當的活動。

由於這一問題的進一步發展，在2022年第一季度，公司記錄了一筆費用#美元。35.6已計入簡明綜合經營報表的“減值及其他費用”內的百萬元。2022年11月，公司與歐盟委員會就此事達成最終和解協議，金額為1美元。33.8100萬美元，根據匯率影響進行調整，隨後於2022年12月全額支付。

附註14--養卹金計劃和其他退休後福利

所有重要計劃的定期福利淨費用構成如下：


	三個月後結束				截至三個月
	6月30日				6月30日
	非美國固定收益養老金計劃				美國的固定收益養老金
	2023		2022		2023		2022
定期淨收益成本
服務成本	$	2.0	$	3.1	$	0.1	$	0.3
利息成本		1.7		0.6		0.2		0.1
計劃資產的預期回報		(0.2)		—		(0.1)		(0.3)
攤銷先前服務信貸		(0.1)		(0.1)		—		—
淨(利)損攤銷		(0.8)		0.6		—		—
結算和削減收益		—		(1.9)		—		—
定期淨收益成本	$	2.6	$	2.3	$	0.2	$	0.1

目錄表


	截至六個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	非美國固定收益養老金計劃				美國的固定收益養老金
	2023		2022		2023		2022
定期淨收益成本
服務成本	$	4.1	$	6.3	$	0.3	$	0.5
利息成本		3.4		1.3		0.4		0.3
計劃資產的預期回報		(0.3)		(0.1)		(0.3)		(0.5)
攤銷先前服務信貸		(0.1)		(0.2)		—		—
淨(利)損攤銷		(1.5)		1.3		—		—
結算和削減收益		—		(1.9)		—		—
定期淨收益成本	$	5.6	$	6.7	$	0.4	$	0.3

公司只有不到一美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，其其他退休後計劃的定期福利淨費用為100萬美元。

與公司的固定收益養老金計劃和其他退休後計劃有關的服務成本包括在“銷售成本”和“銷售、一般和行政費用”中，而定期淨收益成本的所有其他部分則包括在簡明綜合經營報表的“其他費用(收入)淨額”中。截至2023年6月30日及2022年12月31日，公司的福利負債主要計入簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”，金額為$183.9百萬美元和美元177.8分別為100萬美元。

該公司向資金不足的計劃提供了約#美元的現金捐助和福利付款。2.7百萬美元和美元4.4在截至2023年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。該公司預計將提供額外的現金捐助，包括向資金不足的計劃支付福利，約為#美元。8.9將2023年剩餘時間的固定福利計劃增加到100萬美元。

附註15--基於股份的薪酬

請參閲年度報告，瞭解本文中未包括的資本化術語的定義，以及下表中包括的公司基於股票的薪酬計劃的進一步背景。

下表彙總了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基於股份的薪酬支出，以及截至2023年6月30日的未確認薪酬成本：


									自.起
	截至三個月				截至六個月				2023年6月30日
	6月30日				6月30日				無法識別		加權
	2023		2022		2023		2022		補償成本		平均年限
RSU	$	2.2	$	2.4	$	7.0	$	7.0	$	12.1	1.8
選項		0.7		0.7		3.3		3.8		3.1	1.5
PSU		0.9		0.7		1.7		1.4		6.5	2.2
基於股份的薪酬總支出	$	3.8	$	3.8	$	12.0	$	12.2

目錄表

下表彙總了截至2023年6月30日的6個月的獲獎金額和各自的加權平均獲獎日期公允價值：


	截至六個月
	2023年6月30日
	授予的獎項		每個獎項的加權平均授予日期公允價值
RSU		482,563	$	22.28
選項		438,727		9.87
PSU		219,238		9.20

期權大獎

以下是布萊克-斯科爾斯定價模型對公司在截至2023年6月30日的6個月內授予的期權獎勵所使用的加權平均假設：


	截至六個月
	2023年6月30日
預期期限(以年為單位)	5.50
預期波動率	54.01	%
無風險利率	4.06	%
股息率	2.00	%

預期波動率假設是根據本公司上市普通股的歷史波動率確定的。期權獎勵的預期期限代表所授予的期權獎勵預期未償還的時間段。於截至2023年6月30日止六個月內授出的期權獎勵，考慮到本公司有限的歷史行使數據，採用簡化方法計算預期期限。期權授予預期期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。股息收益率是根據歷史和預期的股息活動估計的。

績效共享單位(PSU)

以下是蒙特卡洛估值模型對截至2023年6月30日的六個月內授予的PSU使用的加權平均假設：


		截至六個月
		2023年6月30日
預期期限(以年為單位)		3.00
預期波動率		62.60	%
無風險利率		4.41	%
股價	$	24.08

確定PSU的公允價值需要相當大的判斷，包括估計本公司普通股價格的預期波動率、本公司股價與其同行公司的股價之間的相關性以及預期利率。每項授予的預期波動率是根據公司普通股的歷史波動率確定的。PSU的預期期限代表履約期的長度。無風險利率以授予時有效的美國國債收益率曲線為基礎，期限相當於履約期。股票價格為本公司普通股於授出日的收市價。

附註16-分段

該公司在以下情況下運營六細分市場：工程材料、乳膠粘結劑、塑料解決方案、聚苯乙烯、原料和美洲苯乙烯。2023年1月1日，基礎塑料部門更名為塑料解決方案公司，以更好地反映Trinseo在可持續發展和材料替代等領域提供解決方案的戰略重點。工程材料部門包括銷售給更高增長和價值應用的化合物和混合產品，如消費電子和醫療，以及銷售到鞋類和汽車等市場的軟質熱塑性彈性體(“TPE”)產品。另外，在收購PMMA和

目錄表

2021年Aristech表面收購，工程材料部門還包括PMMA和MMA產品，銷售到各種應用，包括汽車、建築和建築、醫療、消費電子和健康等。膠乳粘合劑部門生產丁苯膠乳(“SB膠乳”)和其他膠乳聚合物和粘合劑，主要用於塗布紙和包裝板、地毯和人造草皮背襯，以及一些高性能膠乳粘合劑應用，如粘合劑、建築和建築以及技術紡織紙市場。塑料解決方案部門包括丙烯腈-丁二烯-苯乙烯(“ABS”)、苯乙烯-丙烯腈(“SAN”)和聚碳酸酯(“PC”)業務的結果，以及汽車和其他應用的化合物和混合物。塑料解決方案部門還包括Heathland的業績，Heathland於2022年第一季度被收購。聚苯乙烯部分包括各種通用聚苯乙烯(“GPPS”)和已用聚丁二烯橡膠改性以提高其抗衝擊性能(“HIPS”)的聚苯乙烯。原料股部門包括該公司在北美以外地區生產和採購的苯乙烯單體，該單體被用作該公司許多產品的關鍵原材料，包括聚苯乙烯、SB乳液和ABS樹脂。最後，美洲Styrenics部門僅由公司的50擁有%股權的合資企業America Styrenics是北美的一家苯乙烯單體和聚苯乙烯的生產商。

下表提供了本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的部門調整EBITDA的披露，該指標用於衡量部門的經營業績，定義如下。按報告部門劃分的資產和部門間銷售信息不會定期審查，也不會包括在公司向首席運營決策者提交的報告中。因此，這一信息在下文中沒有披露。有關本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月按分部劃分的對外客户淨銷售額，請參閲附註5。


	經過精心設計		乳膠		塑料						美洲
截至三個月⁽¹⁾	材料		粘結劑		解決方案		聚苯乙烯		原料		發泡劑
2023年6月30日	$	11.8	$	25.3	$	25.2	$	6.2	$	(6.9)	$	12.5
2022年6月30日	$	34.0	$	29.4	$	46.1	$	23.0	$	14.2	$	39.4


	經過精心設計		乳膠		塑料						美洲
截至六個月⁽¹⁾	材料		粘結劑		解決方案		聚苯乙烯		原料		發泡劑
2023年6月30日	$	0.1	$	51.3	$	50.8	$	21.9	$	(17.7)	$	30.1
2022年6月30日	$	68.7	$	59.6	$	114.7	$	68.3	$	18.3	$	61.0

(1)

該公司衡量部門經營業績的主要指標是調整後的EBITDA，它被定義為扣除利息支出、所得税準備、折舊和攤銷費用、長期債務清償損失、資產減值費用、業務和資產處置的收益或虧損、重組費用、收購相關成本和利益以及其他項目之前的持續經營收入。分部調整後EBITDA是管理層用來對照預算、預測和上一年財務業績評估業務業績的關鍵指標，管理層認為這一指標通過剔除不被視為核心業務一部分的交易和事件的影響來反映核心運營業績。業內其他公司對分部調整EBITDA的定義可能與本公司不同，因此，可能很難使用分部調整EBITDA或類似命名的財務指標，以供其他公司用來比較該等公司的業績與本公司的分部業績。

目錄表

所得税前持續業務的收入(虧損)與分部調整後EBITDA的對賬如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
所得税前持續經營的收入(虧損)	$	(374.1)	$	67.9	$	(439.7)	$	107.6
利息支出，淨額		40.2		25.4		78.5		47.3
折舊及攤銷		52.5		48.1		108.5		101.1
企業未分配⁽²⁾		17.3		21.6		43.4		48.5
調整後的EBITDA Addback⁽³⁾		338.2		23.1		345.8		86.1
分部調整後的EBITDA	$	74.1	$	186.1	$	136.5	$	390.6

(2)

公司未分配包括公司間接費用和某些其他收入和費用。

(3)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的調整後EBITDA地址如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
處置業務和資產的淨收益(附註17)	$	(16.3)	$	(1.5)	$	(16.3)	$	(1.8)
重組及其他收費(附註17)		1.5		(1.5)		5.2		(1.0)
收購交易和整合淨成本(附註3)		0.1		2.7		0.1		5.9
資產減值準備或註銷(附註11)^(a)		1.3		1.3		1.6		2.0
歐盟委員會要求提供信息(附註13)		—		—		—		35.6
商譽減值費用(附註9)		349.0		—		349.0		—
其他項目^(b)		2.6		22.1		6.2		45.4
調整後的EBITDA Addback合計	$	338.2	$	23.1	$	345.8	$	86.1

(a)

截至2023年6月30日的三個月和六個月的資產減值費用或註銷主要涉及註銷和其他費用，以及公司在Boehlen的苯乙烯單體資產的減值。截至2022年6月30日的三個月和六個月的資產減值費用或註銷主要涉及公司在Boehlen的苯乙烯單體資產的減值。

(b)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他項目主要涉及與公司某些戰略舉措相關的費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他項目也涉及我們過渡到新的企業資源規劃系統所產生的費用。

附註17--重組

有關本公司先前宣佈的重組活動的進一步詳情，請參閲年報，詳情見下表。重組費用包括在精簡的綜合經營報表中的“銷售、一般和行政費用”中。

目錄表

下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的公司重組費用的詳細信息：


	三個月後結束				截至六個月				累計
	6月30日				6月30日				生活到目前為止
	2023		2022		2023		2022		收費		細分市場
資產重組計劃⁽¹⁾
原料：
加速折舊	$	4.3	$	—	$	5.2	$	—	$	40.3	原料
員工離職福利		—		—		(0.2)		—		3.7	原料
合同終止		1.8		—		4.3		—		4.7	原料
退役和其他		0.4		—		0.9		—		4.2	原料
塑料解決方案：
加速折舊		—		—		—		—		1.4	塑料解決方案
員工離職福利		—		—		(0.4)		—		3.0	塑料解決方案
退役和其他		0.7		—		1.4		—		1.4	塑料解決方案
工程材料：
加速折舊		—		—		3.1		—		6.3	工程材料
員工離職福利		—		—		—		—		2.4	工程材料
退役和其他		(1.4)		—		(0.8)		—		2.8	工程材料
資產重組計劃小計	$	5.8	$	—	$	13.5	$	—	$	70.2
轉型重組計劃
員工離職福利	$	—	$	(0.2)	$	—	$	0.1	$	8.8
轉型重組方案小計	$	—	$	(0.2)	$	—	$	0.1	$	8.8	不適用⁽²⁾
其他重組		—		(1.3)		—		(1.1)			五花八門
重組費用總額	$	5.8	$	(1.5)	$	13.5	$	(1.0)

(1)

2022年12月，該公司宣佈了一項資產重組計劃，旨在降低成本、提高盈利能力、減少對週期性市場和天然氣價格上漲的敞口，並解決市場產能過剩問題。資產重組計劃包括(I)關閉位於德國Boehlen的苯乙烯生產設施的製造業務，(Ii)關閉其位於德國Stade聚碳酸酯工廠的一條生產線，以及(Iii)關閉位於墨西哥Matamoros的PMMA板材生產基地。該計劃預計將在2024年底基本完成。關於這項重組計劃，在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，本公司產生了以下員工離職福利費用$0.0百萬美元和$(0.6)百萬元，合同終止費用分別為$1.8百萬美元和$4.3萬元的加速折舊費用分別為$4.3百萬美元和$8.3百萬美元，退役和其他費用$(0.3)百萬美元和$1.5分別為100萬美元。所有設施的生產都已停止，退役活動預計將持續到2024年底。本公司預計將產生以下增量合同終止費用$15.8百萬美元，退役和其他費用$1.7100萬美元，以及有限數額的遞增僱員解僱福利費用，其中大部分預計將在2024年底之前支付。在全部增加的費用中，$17.5預計Feedstock部門將產生100萬美元，而不到$1.0塑料解決方案部門預計將產生100萬美元的收入。

2023年4月，該公司簽訂了一項協議，出售其在墨西哥馬塔莫羅斯的土地、建築物和設備，現金代價約為#美元19.0這筆錢是在2023年5月交易完成時收到的。該公司記錄的銷售税前收益為#美元。14.4在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，這筆費用在簡明綜合經營報表的“銷售、一般和行政費用”中記錄。

(2)

2021年5月，公司批准了一項與公司戰略舉措相關的轉型重組計劃。該公司預計將產生與以下相關的遞增員工離職福利費用

目錄表

截至2023年6月30日，受影響的員工不到$1.0100萬美元，其中大部分預計將在2023年支付。由於這被確定為與公司相關的活動，與這一重組計劃相關的費用沒有分配給特定的部門，而是包括在公司未分配的範圍內。

有關資產報廢債務的進一步信息，請參閲附註13。下表提供了截至2023年6月30日與公司重組活動相關的其他負債餘額的前滾。僱員解僱福利和合同終止費用主要記錄在簡明綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”內。


	平衡點：						平衡點：
	2022年12月31日		費用：		扣除額⁽¹⁾		2023年6月30日
員工離職福利	$	13.3	$	(0.6)	$	(3.5)	$	9.2
合同終止		—		4.3		(4.3)		—
退役和其他		—		1.9		(1.9)		—
總計	$	13.3	$	5.6	$	(9.7)	$	9.2

(1)

主要包括根據現有應計項目支付的款項，以及外幣重新計量的非實質性影響。

附註18--累計其他全面收益(虧損)

AOCI扣除所得税後的構成部分包括：


	累計		養老金和其他
	翻譯		退休後福利			現金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月	調整		計劃，淨額			網狀樹籬	總計
截至2023年3月31日的餘額	$	(140.7)	$	29.3	$	(16.5)	$	(127.9)
其他綜合損失		(8.6)		—		(8.5)		(17.1)
從AOCI重新分類為淨收入的金額⁽¹⁾		—		(0.8)		8.7		7.9
截至2023年6月30日的餘額	$	(149.3)	$	28.5	$	(16.3)	$	(137.1)

截至2022年3月31日的餘額	$	(118.6)	$	(33.3)	$	2.2	$	(149.7)
其他全面收益(虧損)		(34.8)		7.7		—		(27.1)
從AOCI重新分類為淨收入的金額⁽¹⁾		—		(1.4)		0.3		(1.1)
截至2022年6月30日的餘額	$	(153.4)	$	(27.0)	$	2.5	$	(177.9)


	累計		養老金和其他
	翻譯		退休後福利		現金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月	調整		計劃，淨額		網狀樹籬		總計
2022年12月31日的餘額	$	(151.2)	$	29.0	$	(9.1)	$	(131.3)
其他全面收益(虧損)		1.9		—		(21.7)		(19.8)
從AOCI重新分類為淨收入的金額⁽¹⁾		—		(0.5)		14.5		14.0
截至2023年6月30日的餘額	$	(149.3)	$	28.5	$	(16.3)	$	(137.1)

截至2021年12月31日的餘額	$	(114.3)	$	(33.6)	$	0.7	$	(147.2)
其他全面收益(虧損)		(39.1)		7.7		0.7		(30.7)
從AOCI重新分類為淨收入的金額⁽¹⁾		—		(1.1)		1.1		—
截至2022年6月30日的餘額	$	(153.4)	$	(27.0)	$	2.5	$	(177.9)

目錄表

(1)

以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月從AOCI重新分類為淨收益(虧損)的金額摘要：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日				美國運營部聲明
AOCI組件	2023		2022		2023		2022		分類
現金流量套期保值項目
商品現金流套期保值	$	9.7	$	—	$	16.1	$	—	銷售成本
利率互換		—		0.6		—		1.4	利息支出，淨額
税前合計		9.7		0.6		16.1		1.4
税收效應		(1.0)		(0.3)		(1.6)		(0.3)	所得税準備金(受益於)
合計，税後淨額	$	8.7	$	0.3	$	14.5	$	1.1

養卹金和其他退休後福利計劃項目攤銷
以前的服務積分	$	(0.1)	$	(0.1)	$	—	$	(0.2)	(a)
淨精算(收益)損失		(1.0)		0.6		(0.7)		1.2	(a)
淨削減額和結算收益		—		(1.9)		—		(1.9)	(a)
税前合計		(1.1)		(1.4)		(0.7)		(0.9)
税收效應		0.3		—		0.2		(0.2)	所得税準備金(受益於)
合計，税後淨額	$	(0.8)	$	(1.4)	$	(0.5)	$	(1.1)

(a)

這些AOCI組成部分計入定期福利淨成本的計算中(見附註14)。

附註19-每股收益

普通股基本每股收益(“基本每股收益”)是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以適用期間公司已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋每股普通股收益(“攤薄每股收益”)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行的稀釋加權平均普通股，其中包括未歸屬的每股收益單位、期權獎勵和每股收益單位。攤薄每股收益考慮潛在攤薄證券的影響，但持續經營出現虧損的期間除外，因為納入潛在普通股會產生反攤薄效果。

目錄表

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋每股收益。


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(單位：百萬，不包括每股數據)	2023		2022		2023		2022
收益：
持續經營的淨收益(虧損)	$	(349.0)	$	37.1	$	(397.9)	$	54.2
非持續經營業務的淨收益		—		0.3		—		—
淨收益(虧損)	$	(349.0)	$	37.4	$	(397.9)	$	54.2
份額：
加權平均已發行普通股		35.2		36.3		35.1		36.8
RSU、期權獎勵和PSU的稀釋效應⁽¹⁾		—		0.7		—		0.8
稀釋加權平均已發行普通股		35.2		37.0		35.1		37.6
每股收益(虧損)：
每股收益(虧損)-基本：
持續運營	$	(9.93)	$	1.02	$	(11.34)	$	1.47
停產經營		—		0.01		—		—
每股收益(虧損)-基本	$	(9.93)	$	1.03	$	(11.34)	$	1.47
每股收益(虧損)-稀釋後：
持續運營	$	(9.93)	$	1.00	$	(11.34)	$	1.44
停產經營		—		0.01		—		—
每股收益(虧損)-稀釋後	$	(9.93)	$	1.01	$	(11.34)	$	1.44

(1)

有關授予某些公司董事和員工的RSU、期權獎勵和PSU的討論，請參閲附註15。由於公司在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間錄得持續經營淨虧損，因此與股權獎勵相關的潛在股份已被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為這樣做將是反稀釋的。有幾個1.0百萬美元和0.9分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月的稀釋後每股收益的計算中被排除的反稀釋股票。

附註20--減值和其他費用

減值和其他費用包括以下費用：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
資產減值準備或註銷(附註11)	$	0.1	$	1.3	$	0.4	$	2.0
歐盟委員會要求提供信息(附註13)		—		—		—		35.6
商譽減值費用(附註9)		349.0		—		349.0		—
總計	$	349.1	$	1.3	$	349.4	$	37.6

173.8t

目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

2023年年初至今的要點

在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，Trin seo確認了持續運營的淨虧損分別為3.49億美元和3.979億美元，調整後的EBITDA分別為5680萬美元和9310萬美元。每個期間包括非現金商譽減值費用3.49億美元，如下所述。具有挑戰性的經營狀況、客户去庫存和潛在需求疲軟的持續存在導致了前景的修正。這一前景包括近期預測的經營業績和增長預測的進一步下調，以及市值的進一步下降。由於上述情況，本公司計入3.49億美元的非現金減值費用，相當於工程材料報告單位相關商譽的全部賬面價值。這些減值費用不影響公司的現金狀況，隨着公司繼續發展成為一家專業材料和可持續解決方案提供商，公司仍然受到業務預期協同效應和戰略價值的鼓舞。所有報告類別的客户持續去庫存和潛在需求疲弱，尤其是在建築和耐用消費品應用方面，然而，由於2022年第四季度宣佈的資產重組舉措以及較低的投入成本和商業行動，對我們經營業績的影響有所緩解。有關詳細信息，請參閲下面的討論，並參考“非GAAP業績衡量標準”，以討論我們在評估業績時使用非GAAP衡量標準以及對這些衡量標準進行協調。

在這種充滿挑戰的環境中，公司繼續實施許多改善流動性的行動，包括減少營運資本、推遲資本支出和減少現金股息。作為這些行動的結果，公司從經營活動和強勁的季度末流動資金中獲得了積極的現金收入。該公司繼續獲得資本資源，我們的債務協議沒有維護契約，在2024年9月之前沒有重大債務到期。有關更多信息，請參閲下面的“資本資源和流動性”部分。本年度的其他亮點如下。

潛在的盈利能力提升計劃

為了應對充滿挑戰的宏觀經濟環境，Trinseo繼續評估其資產足跡，以改善其經濟狀況和運營靈活性。目前正在考慮的潛在舉措包括：

●

可能關閉我們位於荷蘭特爾紐岑的苯乙烯工廠，以提高盈利能力，並幫助實現我們2030年的可持續發展目標；以及，

●

優化我們的歐洲PMMA板材網絡，有待勞資委員會談判。

重新啟動對Styrenics業務剝離的探索

2021年11月，本公司宣佈已開始探索剝離我們的發泡劑業務，並於2022年第一季度啟動了正式銷售程序，但由於融資市場惡化和地緣政治經濟不確定性，特別是歐洲能源市場的情況惡化，該程序於2022年7月暫停。由於第三方對全部或部分業務感興趣，該公司正在重新啟動銷售流程。潛在資產剝離的範圍預計將包括原料和聚苯乙烯報告部門以及我們對America Styrenics的50%所有權，並將根據需要包括營銷個別資產和地區業務，以確保公司為Styrenics業務獲得全部價值。

出售墨西哥馬塔莫羅斯製造設施

2023年4月，Trin seo簽訂了一項協議，出售其位於墨西哥馬塔莫羅斯的PMMA板材製造廠的土地、建築和設備，現金代價約為1900萬美元，交易完成時於2023年5月收到。此次出售帶來了2023年第二季度確認的1440萬美元的税前收益。該網站是之前宣佈的資產重組計劃的一部分，該計劃於2022年第四季度獲得批准，旨在整合我們的板材製造業務並優化我們的資源。

布裏斯托爾漏油事件

2023年3月24日，由於我們的全資子公司Altuglas LLC運營的賓夕法尼亞州布裏斯托爾工廠發生設備故障，一種乳膠乳液產品意外泄漏，最終流入當地水道(“布裏斯托爾泄漏”)。我們報道了這一事件，並與地方、州和聯邦政府密切合作

目錄表

當局對應對活動的關注。當局進行的水樣採樣沒有在航道中發現與現場相關的物質。員工、社區和環境的安全是重中之重，我們致力於安全運營，不會對社區造成幹擾。有關此事項的其他資料，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註13。

經營成果

截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的運營業績


	三個月後結束								六個月後結束。
	6月30日								6月30日
(單位：百萬)	2023		%		2022		%		2023		%		2022		%
淨銷售額	$	962.6	100	%	$	1,425.5	100	%	$	1,958.9	100	%	$	2,812.2	100	%
銷售成本		909.0	94	%		1,286.4	90	%		1,868.2	95	%		2,497.1	89	%
毛利		53.6	6	%		139.1	10	%		90.7	5	%		315.1	11	%
銷售、一般和行政費用		53.8	6	%		85.6	6	%		138.5	7	%		182.3	6	%
未合併關聯公司收益中的權益		12.5	1	%		39.4	3	%		30.2	2	%		61.0	2	%
減值及其他費用		349.1	36	%		1.3	—	%		349.4	18	%		37.6	1	%
營業收入(虧損)		(336.8)	(35)	%		91.6	7	%		(367.0)	(18)	%		156.2	6	%
利息支出，淨額		40.2	4	%		25.4	2	%		78.5	4	%		47.3	2	%
其他費用(收入)，淨額		(2.9)	—	%		(1.7)	—	%		(5.8)	—	%		1.3	—	%
所得税前持續經營的收入(虧損)		(374.1)	(39)	%		67.9	5	%		(439.7)	(22)	%		107.6	4	%
所得税準備金(受益於)		(25.1)	(3)	%		30.8	2	%		(41.8)	(2)	%		53.4	2	%
持續經營的淨收益(虧損)	$	(349.0)	(36)	%	$	37.1	3	%	$	(397.9)	(20)	%	$	54.2	2	%
非持續經營的淨收益，扣除所得税後的淨收益		—	—	%		0.3	—	%		—	—	%		—	—	%
淨收益(虧損)	$	(349.0)	(36)	%	$	37.4	3	%	$	(397.9)	(20)	%	$	54.2	2	%

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額

淨銷售額同比下降32%。由於客户持續去庫存以及不確定的經濟和地緣政治宏觀環境的潛在需求疲軟，特別是支持建築和建築以及耐用消費品的應用程序，銷售額下降了16%。此外，下降17%與原材料成本下降轉嫁導致銷售價格下降有關。

銷售成本

銷售成本下降29%主要是由於銷售量下降和原材料成本下降26%而導致銷售成本下降16%。天然氣對衝同比造成了1230萬美元的不利影響。

毛利

毛利減少61%，主要是由於上文所述銷售量下降，以及市場狀況轉弱(包括需求及供應不足)導致利潤率下降所致。如上所述，利潤率也受到天然氣對衝不利影響的壓力。有關更多信息，請參閲下面的部分討論。

目錄表

銷售、一般和行政費用(SG&A)

SG&A減少3,180萬美元，或37%，主要是由於與公司的戰略舉措相關的成本減少了2,010萬美元，包括探索剝離我們的時尚業務的可能性，工資和工資支出減少了640萬美元，收購交易和整合成本減少了330萬美元，以及公司的企業資源規劃系統升級。在2022年第四季度批准的資產重組計劃的推動下，重組成本增加了300萬美元，抵消了這些成本的下降。

未合併關聯公司收益中的權益

美洲Styrenics公司的股本收益減少了2690萬美元，這是由於與前一年的高水平相比，苯乙烯的利潤率較低。

減值及其他費用

在截至2023年6月30日的三個月內，本公司記錄了與工程材料報告單位相關的3.49億美元的非現金商譽減值費用，如簡明綜合財務報表附註9所述。此外，在截至2023年和2022年6月30日的三個月內，公司分別記錄了與我們的Boehlen St單體資產相關的減值費用10萬美元和130萬美元，如簡明綜合財務報表附註11中所述。

利息支出，淨額

利息支出淨額增加1,480萬美元，增幅為58%，主要是由於Libo利率同比上升所致。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註8。

其他費用(收入)，淨額

截至2023年6月30日的三個月，其他收入淨額為290萬美元，這主要是由340萬美元的外匯交易收益推動的。這些淨外匯交易收益包括來自我們外匯遠期合約的600萬美元收益，但被260萬美元的虧損部分抵消，這些虧損主要是由於在此期間美元和歐元匯率的相對變化而對我們以歐元計價的應付款進行重新計量。

截至2022年6月30日的三個月，其他收入淨額為170萬美元，其中包括與淨定期福利成本的非服務成本部分相關的100萬美元收入，以及130萬美元的外匯交易收益。這些淨外匯交易收益包括3780萬美元的損失，主要是由於在此期間美元和歐元匯率的相對變化導致我們以歐元計價的應付款重新計量造成的，但被我們的外匯遠期合同3910萬美元的收益部分抵消。

所得税準備金(受益於)

截至2023年6月30日的三個月，所得税優惠總額為2510萬美元，實際税率為6.7%。截至2022年6月30日的三個月所得税撥備總額為3,080萬美元，實際税率為45.4%。

所得税準備金減少的主要原因是所得税前持續業務收入減少4.42億美元。

在截至2022年6月30日的三個月中，增加所得税撥備的還有對公司在瑞士的遞延税淨資產的重估，這些資產最初是作為2019年頒佈的瑞士州税制改革措施的一部分而設立的。這一重估導致2022年第二季度記錄的一次性遞延税費支出為1530萬美元。由於公司在盧森堡的一家子公司的實際和預期未來業績有所改善，2022年第二季度發放了850萬美元的估值津貼，部分抵消了這一支出。

目錄表

非持續經營業務的淨收益(虧損)，扣除所得税

在截至2023年6月30日的三個月裏，扣除所得税後，沒有來自停產業務的淨收入。在截至2022年6月30日的三個月中，非持續業務的淨收入，扣除所得税後的淨收入為30萬美元，與我們合成橡膠業務的業績和銷售有關。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註4。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額

淨銷售額同比下降30%。由於客户持續去庫存以及不確定的經濟和地緣政治宏觀環境的潛在需求疲軟，特別是支持建築和建築以及耐用消費品的應用程序，銷售額下降了18%。此外，12%的降幅與原材料成本下降帶來的銷售價格下降有關。

銷售成本

銷售成本下降25%的主要原因是由於銷售量下降和原材料成本下降18%，銷售成本下降了17%。天然氣對衝同比造成了3110萬美元的不利影響。

毛利

毛利下降71%主要是由於上文討論的銷售量下降，以及市場狀況疲軟導致利潤率下降，包括需求低迷和供應不足。如上所述，利潤率也受到天然氣對衝不利影響的壓力。有關更多信息，請參閲下面的部分討論。

銷售、一般和行政費用(SG&A)

SG&A減少4,380萬美元，或24%，主要是由於與公司戰略舉措相關的成本減少3,780萬美元，包括探索可能剝離我們的時尚產品業務，工資和工資支出減少730萬美元，以及收購交易和整合成本減少580萬美元。在2022年第四季度批准的資產重組計劃的推動下，重組成本增加了620萬美元，抵消了這些下降的成本。

未合併關聯公司收益中的權益

美洲Styrenics公司的股本收益減少了3080萬美元，這是由於與上一年的較高水平相比，苯乙烯利潤率較低。

減值及其他費用

在截至2023年6月30日的六個月內，本公司記錄了與工程材料報告單位相關的3.49億美元的非現金商譽減值費用，如簡明綜合財務報表附註9所述。此外，在截至2023年和2022年6月30日的六個月內，公司分別記錄了40萬美元和200萬美元的減值費用，這些減值費用與我們的Boehlen St單體資產有關，如簡明綜合財務報表附註11中所述。在截至2022年6月30日的6個月內，本公司記錄了與歐盟委員會要求提供信息有關的費用3560萬美元，如簡明綜合財務報表附註13所述。

利息支出，淨額

利息支出淨額增加3,120萬美元，增幅為66%，主要是由於Libo利率同比上升所致。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註8。

目錄表

其他費用(收入)，淨額

截至2023年6月30日的6個月，其他收入淨額為580萬美元，這主要是由610萬美元的外匯交易收益推動的。這些淨外匯交易收益包括790萬美元的收益，主要是由於在此期間美元和歐元匯率的相對變化而對我們以歐元計價的應付款進行重新計量所產生的收益，但被我們外匯遠期合同的180萬美元的虧損部分抵消。

截至2022年6月30日的6個月，其他費用淨額為130萬美元，其中包括與淨定期福利成本中的非服務成本部分相關的20萬美元費用，以及10萬美元的外匯交易損失。這些淨外匯交易損失包括4800萬美元的損失，主要是由於在此期間美元和歐元匯率的相對變化導致我們以歐元計價的應付款的重新計量造成的，但被我們的外匯遠期合同4790萬美元的收益部分抵消。

所得税準備金(受益於)

截至2023年6月30日的六個月，所得税優惠總額為4180萬美元，實際税率為9.5%。截至2022年6月30日的6個月，所得税撥備總額為5340萬美元，實際税率為49.7%。

所得税準備金減少的主要原因是所得税前持續業務收入減少5.473億美元。

增加截至2022年6月30日的六個月所得税撥備的還有對公司在瑞士的遞延税項淨資產的重估，這些資產最初是作為2019年頒佈的瑞士州税制改革措施的一部分而設立的。這一重估導致2022年第二季度記錄的一次性遞延税費支出為1530萬美元。由於公司在盧森堡的一家子公司的實際和預期未來業績有所改善，2022年第二季度發放了850萬美元的估值津貼，部分抵消了這一支出。

非持續經營業務的淨收益(虧損)，扣除所得税

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，扣除所得税後，沒有來自停產業務的淨收入。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註4。

展望

從2022年下半年開始的許多具有挑戰性的運營狀況一直持續到2023年，例如客户去庫存和潛在需求疲軟。我們預計今年剩餘時間將出現類似的受限需求環境，因此預計下半年的表現與第二季度類似。儘管經濟環境不佳，我們在今年上半年還是創造了現金。此外，我們正在看到我們之前宣佈的資產重組計劃的好處，我們最近採取了更多的重組計劃，我們預計這些計劃將在2024年帶來有意義的成本節約。我們相信，隨着需求正常化，這些舉措將使我們更好地實現更高的增長、更高的利潤率和更低的波動性。

公司可以獲得資本資源，並繼續專注於改善流動性的行動，以管理在可預見的未來具有挑戰性的宏觀經濟環境對我們業務運營的預期影響。上述盈利能力改善因素，加上我們已採取的某些現金保存措施，例如減少營運資本和資本支出遞延，將加強我們的流動性和資產負債表，預計我們將處於有利地位，提供持續的財務實力。

選定的細分市場信息

以下部分介紹了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。細分市場間的銷售已經被淘汰。請參閲簡明綜合財務報表中的附註16，以瞭解有關我們分部的進一步信息，以及調整後EBITDA的詳細定義，以及將持續業務的所得税前收入與分部調整後EBITDA的對賬。

目錄表

工程材料細分市場

我們的工程材料部門包括硬質熱塑性化合物和混合產品，銷售到消費電子和醫療等市場的高增長和高價值應用，以及軟質熱塑性彈性體(“TPE”)產品，銷售到鞋類和汽車等市場。工程材料部門還包括聚甲基丙烯酸甲酯(“聚甲基丙烯酸甲酯(“PMMA”)和活性甲基丙烯酸甲酯(“MMA”)產品，銷往汽車、建築和建築、醫療、消費電子和健康等各種應用。


	截至三個月								截至六個月
	6月30日								6月30日
(百萬美元)	2023			2022			更改百分比		2023			2022			更改百分比
淨銷售額	$	206.2		$	301.3		(32)	%	$	412.4		$	596.5		(31)	%
調整後的EBITDA	$	11.8		$	34.0		(65)	%	$	0.1		$	68.7		(100)	%
調整後EBITDA利潤率		6	%		11	%				0	%		12	%

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額下降32%主要是由於基本需求疲軟和客户持續去庫存導致銷售額下降18%，尤其是在建築和建築、消費電子和健康應用方面。較低的價格也導致了同比下降13%。

調整後EBITDA減少2,220萬美元，或65%，主要是由於上述銷售額下降導致減少1,790萬美元，或53%。利潤率下降導致利潤減少350萬美元，或10%，原因是MMA市場狀況疲軟，以及天然氣對衝帶來的640萬美元的不利影響。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額下降31%主要是由於基本需求疲軟和客户持續去庫存導致銷售額下降21%，尤其是在建築和建築、消費電子和健康應用方面。較低的價格也導致了同比下降10%。

調整後EBITDA減少6,860萬美元，或100%，主要是由於如上所述銷售量下降導致減少3,610萬美元，或53%。利潤率下降導致利潤減少2,820萬美元，或41%，原因是MMA市場狀況疲軟，以及天然氣對衝帶來的1,600萬美元的不利影響。較高的固定成本也導致調整後EBITDA減少570萬美元，或8%，原因是製造成本低於吸收。

膠乳粘結劑細分市場

我們的膠乳粘合劑部門主要生產丁苯膠乳(“SB膠乳”)和其他膠乳聚合物和粘合劑，主要用於塗布紙和包裝板、地毯和人造草皮背襯，以及一系列高性能膠乳粘合劑產品，包括用於塗料、粘合劑、密封劑和彈性體(“CASE”)的SB膠乳、苯丙膠乳(“SA膠乳”)和偏氯乙烯膠乳。


	截至三個月								截至六個月
	6月30日								6月30日
(百萬美元)	2023			2022			更改百分比		2023			2022			更改百分比
淨銷售額	$	254.0		$	353.7		(28)	%	$	502.1		$	660.4		(24)	%
調整後的EBITDA	$	25.3		$	29.4		(14)	%	$	51.3		$	59.6		(14)	%
調整後EBITDA利潤率		10	%		8	%				10	%		9	%

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額下降28%的主要原因是所有地區和應用的銷售量下降了17%，以及原材料成本下降導致定價下降了12%。

調整後EBITDA減少410萬美元，或14%，主要是由於銷售額下降導致減少1280萬美元，或43%，此外，由於固定成本增加，減少430萬美元，或15%。這些

目錄表

由於利潤率較高，包括定價舉措和有利的淨時間差異，利潤增加了1340萬美元，增幅46%，部分抵消了下降的影響。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額下降24%的主要原因是所有地區和應用的銷售量下降導致銷售額下降15%，以及原材料成本下降導致定價下降8%。

調整後EBITDA減少830萬美元，或14%，主要是由於銷售額下降導致減少2370萬美元，或40%，此外，由於固定成本增加，減少480萬美元，或8%。這些減少被2,120萬美元或36%的增長部分抵消，這是由於包括定價舉措在內的更高利潤率。

塑料解決方案細分市場

2023年1月1日，基礎塑料部門更名為塑料解決方案公司。我們的塑料解決方案部門由各種化合物和混合物組成，其中大部分用於汽車應用。這一細分市場還包括我們的丙烯腈-丁二烯-苯乙烯(ABS)、苯乙烯-丙烯腈(SAN)和聚碳酸酯(PC)業務。塑料解決方案部門還包括Heathland的業績，Heathland於2022年第一季度被收購。然而，這並未對該期間的銷售額或調整後的EBITDA產生實質性影響。


	截至三個月								截至六個月
	6月30日								6月30日
(百萬美元)	2023			2022			更改百分比		2023			2022			更改百分比
淨銷售額	$	272.1		$	361.9		(25)	%	$	562.0		$	758.4		(26)	%
調整後的EBITDA	$	25.2		$	46.1		(45)	%	$	50.8		$	114.7		(56)	%
調整後EBITDA利潤率		9	%		13	%				9	%		15	%

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降25%，主要是由於較低的原材料成本轉嫁了較低的定價而下降了14%。此外，由於宣佈關閉一條生產線，聚碳酸酯以及建築和建築、工業和耐用消費品應用中的共聚物銷量下降，銷售額下降了11%。

經調整的EBITDA減少2,090萬美元，或45%，主要是由於銷售量和利潤率下降。如上所述，銷售額下降導致調整後EBITDA減少210萬美元，降幅為5%。此外，調整後的EBITDA減少了1,610萬美元，降幅為35%，原因是ABS產品的利潤率因市場狀況疲軟而下降。較高的固定成本，主要來自吸收的製造成本，也導致調整後EBITDA減少310萬美元，降幅為7%。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降26%，主要原因是銷售量下降了15%。銷售量主要受到宣佈關閉一條生產線的聚碳酸酯以及建築和建築、工業和耐用消費品應用中的共聚物銷量下降的影響，但汽車應用銷量的增加部分抵消了這一影響。此外，由於原材料成本的降低，定價下降了10%，這也是造成整體下降的原因之一。

目錄表

經調整的EBITDA減少6,390萬美元，或56%，主要是由於銷售量和利潤率下降。如上所述，銷售額下降導致調整後EBITDA減少2,140萬美元，降幅為19%。此外，調整後的EBITDA減少3,350萬美元，或29%，原因是市場狀況疲軟導致利潤率下降，主要是ABS產品。較高的固定成本也導致調整後EBITDA減少740萬美元，降幅為6%。隨着生產和供應鏈限制的緩解，支持汽車應用的銷量比去年增長了3%，主要來自歐洲和北美。

聚苯乙烯鏈段

我們在聚苯乙烯領域提供的產品包括各種通用聚苯乙烯(“GPPS”)和用聚丁二烯橡膠改性以提高其抗衝擊性能(“HIPS”)的聚苯乙烯。這些產品以低成本為客户提供各種應用，包括家用電器、包裝(包括食品包裝和食品服務一次性用品)、消費電子產品以及建築和建築材料。


	截至三個月								截至六個月
	6月30日								6月30日
(百萬美元)	2023			2022			更改百分比		2023			2022			更改百分比
淨銷售額	$	192.8		$	312.0		(38)	%	$	401.9		$	630.0		(36)	%
調整後的EBITDA	$	6.2		$	23.0		(73)	%	$	21.9		$	68.3		(68)	%
調整後EBITDA利潤率		3	%		7	%				5	%		11	%

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降38%。由於家電和建築應用的需求疲軟，導致銷售量下降，導致淨銷售額比上一年下降14%。總體價格下降的另一個原因是價格下降了25%，主要是由於苯乙烯成本下降的轉嫁。

經調整EBITDA減少1,680萬美元，或73%，主要是由於需求減弱，對業務量和利潤率產生負面影響，特別是在建築和建築及家電應用方面。這導致銷量下降導致減少440萬美元，降幅19%，由於利潤率下降，減少600萬美元，降幅26%。整體下降的原因還包括固定成本上升導致的630萬美元或28%的下降，這主要是由於吸收的製造成本造成的。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降36%。由於家電和建築應用的需求疲軟，導致銷售量下降，導致淨銷售額比上一年下降18%。總體價格下降的另一個原因是價格下降了17%，主要是由於苯乙烯成本下降的轉嫁。

經調整EBITDA減少4,640萬美元，或68%，主要是由於需求減弱，對業務量和利潤率產生負面影響，尤其是在建築和建築及家電應用方面。這導致由於銷量下降而減少1,660萬美元或24%，由於利潤率下降而減少2,450萬美元或36%。此外，固定成本上升導致整體下降470萬美元，降幅為7%。

原料細分市場

原料股部門包括該公司在北美以外地區生產和採購的苯乙烯單體，這些單體被用作生產聚苯乙烯、可膨脹聚苯乙烯、SAN樹脂、SA乳液、SB乳液、ABS樹脂和不飽和聚乙烯樹脂的關鍵原材料。


	截至三個月								截至六個月
	6月30日								6月30日
(百萬美元)	2023			2022			更改百分比		2023			2022			更改百分比
淨銷售額	$	37.5		$	96.6		(61)	%	$	80.5		$	166.9		(52)	%
調整後的EBITDA	$	(6.9)		$	14.2		(149)	%	$	(17.7)		$	18.3		(197)	%
調整後EBITDA利潤率		(18)	%		15	%				(22)	%		11	%

目錄表

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降61%。與苯乙烯相關的銷售量下降導致銷售額下降33%，同時由於價格下降，銷售額下降28%。

經調整的EBITDA減少2,110萬美元，主要歸因於苯乙烯利潤率下降帶來的2,840萬美元的減少，或201%，包括2,330萬美元不利的時間淨差異的影響。這些減少被固定成本減少730萬美元或52%部分抵消，這主要是由於2022年12月德國博倫的苯乙烯工廠關閉造成的。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

淨銷售額同比下降52%。與苯乙烯相關的銷售量下降導致銷售額下降26%，同時由於價格下降，銷售額下降24%。

經調整的EBITDA減少3,600萬美元，主要歸因於苯乙烯利潤率下降帶來的4,360萬美元的減少，或239%，包括3,060萬美元不利的淨時間差異的影響。這些減少被固定成本減少710萬美元或39%部分抵消，這主要是由於2022年12月德國博倫的苯乙烯工廠關閉造成的。

美洲Styrenics細分市場

這一部分僅由我們擁有50%股權的合資企業America Styrenics的股權收益組成，America Styrenics是北美苯乙烯單體和聚苯乙烯的生產商。苯乙烯單體是塑料的基本組成部分，也是該公司許多產品的關鍵原料，也是生產聚苯乙烯的關鍵原材料。美國Styrenics生產的聚苯乙烯產品的主要應用包括家用電器、食品包裝、食品服務一次性用品、消費電子產品以及建築材料。


	截至三個月						截至六個月
	6月30日						6月30日
(百萬美元)	2023		2022		更改百分比		2023		2022		更改百分比
調整後的EBITDA*	$	12.5	$	39.4	(68)	%	$	30.1	$	61.0	(51)	%

*這一部門的業績完全由我們的權益法投資America Styrenics的收益組成。因此，與這一部門相關的調整後EBITDA計入簡明綜合經營報表中的“未合併關聯公司收益權益”。

截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的

調整後EBITDA的減少主要是由於與上一年的較高水平相比，苯乙烯利潤率較低。

截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的

調整後EBITDA的減少主要是由於與上一年的較高水平相比，苯乙烯利潤率較低。

非GAAP業績衡量標準

我們將調整後的EBITDA作為非GAAP財務業績衡量指標，我們將其定義為利息支出、所得税準備、折舊和攤銷費用、長期債務清償損失、資產減值費用、業務和資產處置的損益、重組費用、收購相關成本和其他項目前的持續經營收入。通過這樣做，我們為管理層、投資者和信用評級機構提供了我們持續業績和業務趨勢的指標，消除了我們不認為是我們核心業務一部分的交易和事件的影響。

使用調整後的EBITDA等財務業績衡量標準是有侷限性的。這一業績衡量標準並不是代表淨收益或其他財務績效衡量標準。因此，它不應該是

目錄表

用作淨收益的替代品，作為經營業績的指標。我們行業的其他公司對調整後EBITDA的定義可能與我們不同。因此，可能很難使用其他公司可能使用的這種或類似名稱的財務指標，將這些公司的業績與我們的業績進行比較。我們通過將這一業績衡量標準與我們的淨收入進行核對來彌補這些限制，淨收入是根據公認會計準則確定的。

調整後的EBITDA在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月計算如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(單位：百萬)	2023		2022		2023		2022
淨收益(虧損)	$	(349.0)	$	37.4	$	(397.9)	$	54.2
非持續經營業務的淨收益		—		0.3		—		—
持續經營的淨收益(虧損)		(349.0)		37.1		(397.9)		54.2
利息支出，淨額		40.2		25.4		78.5		47.3
所得税準備金(受益於)		(25.1)		30.8		(41.8)		53.4
折舊及攤銷		52.5		48.1		108.5		101.1
EBITDA^(a)	$	(281.4)	$	141.4	$	(252.7)	$	256.0
企業和資產處置淨收益^(b)		(16.3)		(1.5)		(16.3)		(1.8)
重組和其他費用^(c)		1.5		(1.5)		5.2		(1.0)
收購交易和整合淨成本^(d)		0.1		2.7		0.1		5.9
資產減值費用或註銷^(e)		1.3		1.3		1.6		2.0
歐盟委員會要求提供信息^(f)		—		—		—		35.6
商譽減值費用^(g)		349.0		—		349.0		—
其他項目^(h)		2.6		22.1		6.2		45.4
調整後的EBITDA	$	56.8	$	164.5	$	93.1	$	342.1

(a)	EBITDA是我們在做出經營決策時參考的非GAAP財務業績指標，因為我們相信它為我們的管理層以及我們的投資者和信貸機構提供了關於公司經營業績的有意義的信息。我們相信，使用EBITDA作為衡量標準有助於我們的董事會、管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的經營業績。我們行業的其他公司對EBITDA的定義可能與我們不同。因此，可能很難使用EBITDA或其他公司可能使用的類似名稱的財務指標來比較這些公司的業績與我們的業績。我們通過將EBITDA結果與我們的淨收入進行對賬來彌補這些限制，淨收入是根據公認會計準則確定的。

(b)	截至2023年6月30日的三個月和六個月的金額主要與出售墨西哥馬塔莫羅斯製造設施有關。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註17。

(c)	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的金額主要涉及與公司各種重組計劃有關的費用。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註17。

(d)	截至2022年6月30日的三個月和六個月的金額涉及公司收購和整合PMMA業務和Aristech Surface收購所產生的費用，這些收購是在2021年收購的。

(e)	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的金額主要涉及公司在德國博倫的苯乙烯單體資產的減值，如簡明綜合財務報表附註11所述。

(f)	截至2022年6月30日止六個月的金額是與歐盟委員會索取資料有關的估計負債，如簡明綜合財務報表附註13所述。

目錄表

(g)	截至2023年6月30日的三個月和六個月的金額涉及工程材料報告部門的商譽減值。有關進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註9。

(h)	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他項目主要涉及與公司某些戰略舉措相關的費用，包括可能剝離我們的時尚業務和我們向新的企業資源規劃系統的過渡。

流動性與資本資源

現金流

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月我們的主要現金來源和用途。我們從我們未經審計的財務報表中得出了彙總的現金流量信息。


	截至六個月
	6月30日
(單位：百萬)	2023		2022
提供的現金淨額(用於)：
業務活動--持續業務	$	101.9	$	(88.9)
業務活動--非連續性業務		—		0.8
經營活動		101.9		(88.1)
投資活動--持續經營		(13.3)		(70.4)
投資活動--非連續性業務		—		(0.8)
投資活動		(13.3)		(71.2)
融資活動		(31.7)		(140.8)
匯率對現金的影響		0.9		(8.5)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化	$	57.8	$	(308.6)

經營活動

在截至2023年6月30日的6個月中，持續運營活動提供的淨現金總額為1.019億美元，其中包括從America Styrenics獲得的3000萬美元股息。儘管經營業績繼續受到客户去庫存和宏觀經濟狀況的挑戰，導致客户需求減少和負收益，但本季度有大量營運資金釋放。這一營運資金的釋放主要是有針對性的庫存控制行動和現金改善舉措的結果。在截至2023年6月30日的六個月中，非持續業務在經營活動中使用的淨現金並不多。

在截至2022年6月30日的六個月中，持續運營在運營活動中使用的淨現金總額為8890萬美元。穩健的收益，包括從America Styrenics獲得的3750萬美元股息，被該季度顯著的營運資本積累所抵消。這種營運資本的增加，以及由此對現金流產生的負面影響，是由2022年上半年經歷的原材料價格快速而顯著的上漲推動的，特別是苯。對營運資本建設也有貢獻的還有處於歷史高位的能源價格。在截至2022年6月30日的六個月中，非持續運營的運營活動提供的淨現金總額為80萬美元。

投資活動

在截至2023年6月30日的6個月中，持續經營活動中用於投資活動的現金淨額總計1330萬美元，這主要是由於資本支出3560萬美元，被出售業務和其他資產的收益2230萬美元抵消。作為我們改善流動資金行動的一部分，公司在年內採取了積極的措施來減少和推遲資本支出。

在截至2022年6月30日的六個月內，持續經營活動中用於投資活動的現金淨額總計7040萬美元，這主要是由於為資產或業務收購支付的現金淨額2220萬美元(見附註3)，以及資本支出，包括用於我們正在進行的企業資源規劃系統升級的現金。

目錄表

5540萬美元。在截至2022年6月30日的六個月裏，用於投資活動的非持續業務的淨現金總額為80萬美元。

融資活動

在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金總額為3170萬美元。這一活動主要是由於支付了1710萬美元的股息、540萬美元的債務償還和590萬美元的短期借款淨償還。

在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金總額為1.408億美元。這一活動主要是由於與回購普通股有關的1.019億美元的付款，支付了2460萬美元的股息，750萬美元的短期借款淨償還，以及與我們的2024年定期貸款B和2028年定期貸款B相關的720萬美元的本金淨支付。

自由現金流

我們使用自由現金流量作為非公認會計準則的衡量標準來評估和討論公司的流動性狀況和結果。自由現金流的定義是經營活動產生的現金減去資本支出。我們認為，自由現金流是公司通過核心業務產生現金的持續能力的指標，因為它排除了各種融資交易的現金影響，以及不被認為是有機業務性質的業務合併的現金流。我們還相信，自由現金流為管理層和投資者提供了有用的分析指標，以衡量我們償還債務、支付股息(在申報時)以及履行我們持續的現金義務的能力。

自由現金流並非指公認會計原則所界定的營運現金流量，因此不應用作該計量的替代方法。我們行業中的其他公司對自由現金流的定義可能與我們不同。因此，可能很難使用其他公司可能使用的這種或類似名稱的財務指標，將這些公司的流動性和現金創造與我們自己的進行比較。我們通過對持續經營活動提供的現金進行對賬來彌補這些限制，這是根據公認會計準則確定的。


	截至六個月
	6月30日
(單位：百萬)	2023		2022
經營活動提供(用於)的現金	$	101.9	$	(88.1)
資本支出		(35.6)		(56.2)
自由現金流	$	66.3	$	(144.3)

關於截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月經營活動提供(用於)現金的重大影響，請參閲上文討論。

資本資源與流動性

我們需要現金，主要用於日常運營，為資本投資和其他活動提供資金，購買材料，償還未償債務，並在適當時通過股息支付和普通股回購為向股東返還資本提供資金。我們的流動資金來源包括手頭現金、持續經營業務的現金流，以及高級信貸安排和應收賬款證券化安排(下文進一步討論)下的可用金額。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的未償債務分別為23.49億美元和23.537億美元，營運資本分別為6.289億美元和7.013億美元。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的資產負債表上分別有173.8美元和1.687億美元的外國現金和現金等價物，這些現金和現金等價物都可以很容易地兑換成其他外幣，包括美元。我們的意圖不是永久性地將我們的外國現金和現金等價物再投資。因此，我們記錄了與子公司未匯出收益相關的遞延所得税負債。

下表概述了截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償債務以及相關利息支出，包括遞延融資費用和債務折扣的攤銷。下表所列借款的實際利率不包括遞延融資費用攤銷的影響，某些其他

目錄表

計入利息支出的費用(如期內未使用的承諾費)以及被指定為套期保值工具的衍生品的影響。有關本文未包括的大寫術語的定義，請參閲我們的年度報告Form 10-K(“年度報告”)。


	截至及截至以下六個月						截至上一年的收支平衡表。
	2023年6月30日						2022年12月31日
			有效						有效
			利息		利息				利息		利息
(百萬美元)	天平		費率		費用		天平		費率		費用
高級信貸安排
2024年定期貸款B	$	659.9	7.0	%	$	12.3	$	663.4	3.9	%	$	29.1
2028年定期貸款B		734.2	7.5	%		24.1		735.9	4.2	%		34.7
2026年循環設施		—	—	%		28.5		—	—	%		1.8
2029年高級債券		447.0	5.1	%		1.1		447.0	5.1	%		24.8
2025年高級債券		500.0	5.4	%		14.1		500.0	5.4	%		25.8
應收賬款證券化安排		—	—	%		0.7		—	—	%		1.4
其他債務		7.9	5.6	%		0.2		7.4	5.1	%		0.1
總計	$	2,349.0			$	81.0	$	2,353.7			$	117.7

截至2023年6月30日，我們的高級信貸安排包括2026年循環安排，計劃於2026年5月到期，借款能力為3.75億美元，未償還信用證為2510萬美元。2026年循環基金包含一項彈跳契約，該契約適用於從該設施提取30%或更多的資金。該公約要求公司在每個財務季度末滿足第一留置權淨槓桿率(如我們的擔保信貸協議中所定義)不超過3.50倍的要求。截至2023年6月30日，第一留置權淨槓桿率為6.07倍，因此，公司可供借款的資金為9740萬美元(扣除擔保信貸協議中定義的未償還信用證1510萬美元)。此外，截至2023年6月30日，本公司須就2026年循環融資機制下任何未使用的承諾額支付相當於每年0.375%的季度承諾費。

我們的高級信貸安排還包括我們的2024年定期貸款B(原始本金為7.0億美元，2024年9月到期)和2028年定期貸款B(原始本金7.5億美元，2028年5月到期)。我們2024年定期貸款B的規定利率是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加2.00%(以0.00%的LIBOR下限為準)。我們2028年定期貸款B的聲明利率為LIBOR加2.50%(以0.00%的LIBOR下限為準)。根據信貸協議的條款，本公司於2023年第三季實施基準取代利率，以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代Libo利率。

截至2023年6月30日，我們的2025年優先債券根據2017年籤立的契約發行，包括本金總額為5.375的2025年9月1日到期的優先債券。

截至2023年6月30日，我們的2029年優先債券根據2021年籤立的契約發行，包括本金總額4.47億美元，本金5.125%，於2029年4月1日到期的優先債券。

我們還繼續維持我們的應收賬款證券化工具，該工具將於2024年11月到期，未償還借款能力為1.5億美元。截至2023年6月30日，這項貸款下沒有未償還的金額，根據符合條件的應收賬款池，公司約有1.39億美元的應收賬款可用於支持這項貸款。請參閲綜合財務報表附註8，以瞭解有關該融資機制的進一步資料。

我們籌集額外融資的能力和我們的借款成本可能會受到獨立評級機構給予的短期和長期債務評級的影響，這些評級機構在很大程度上基於我們的表現，如利息覆蓋率和槓桿率等某些信用指標。

我們和我們的子公司、聯屬公司或大股東可能會不時尋求註銷或購買我們的未償債務，方法是在公開市場購買現金、私下協商交易、交換交易或其他方式。此類回購或交換(如果有)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

目錄表

經營S.C.A.和亭新材料財務公司(我們的2029年優先票據和2025年優先票據的“發行人”和我們的高級信貸安排下的“借款人”)依賴於現金產生以及從我們的子公司和合資企業獲得的分配和股息或其他付款，以履行其債務義務。本公司的附屬公司向發行人和借款人支付或分紅資金以履行該等債務的能力，並無已知的第三方重大限制。然而，由於本公司的子公司位於不同的司法管轄區，本公司不能保證我們的子公司在未來不會因監管或其他我們無法控制的原因而面臨轉讓限制。

高級信貸安排和Indentures還分別限制借款人和發行人向Trin seo PLC支付股息或進行其他分配的能力，這些股息或其他分配可用於向股東進行分配。在截至2023年6月30日的六個月內，公司宣佈派發每股普通股0.15美元的股息，總額為550萬美元，其中100萬美元於2023年6月30日應計，並於2023年7月支付。根據高級信貸安排和契約所載限制性契約的條款，這些股息完全在可用能力範圍內。此外，根據這些公約的條款，如果公司繼續宣佈預期的未來股息，將繼續提供額外的能力來支持向股東派發預期的未來股息。

儘管我們在2023年將繼續經歷具有挑戰性和不確定的市場狀況，但在截至2023年6月30日的六個月中，公司的經營活動產生了正的現金流，這主要是由於我們的現金改善計劃和營運資本減少。我們相信，運營部門提供的資金，我們截至2023年6月30日的2.695億美元現金和現金等價物餘額，加上我們2026年循環貸款和應收賬款證券化貸款項下至少2.364億美元的借款，將足以滿足至少未來12個月在當前運營環境下的所有必要運營和資本支出。

對2024年9月到期的2024年定期貸款B進行再融資，仍然是公司持續的優先事項。本公司對其近期債務進行再融資的能力，以及任何此類再融資的時間和條款，取決於幾個因素，包括當時的信貸、市場和經濟狀況，不能保證本公司將以類似的條款成功進行再融資，或者根本不能保證。此外，基準利率上升將導致未來債務的更高利率，以及可能包括負面契約的條款，可能會進一步限制公司採取某些行動的能力。

如果本公司無法在2024年定期貸款B接近到期日時對其進行再融資，本公司的流動性、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。公司將繼續專注於再融資交易的談判以及流動性改善行動的實施，直到客户去庫存結束和銷售額穩定下來，屆時我們預計我們的現金流產生將恢復到正常運營水平。

我們從業務中產生現金以償還債務和滿足其他流動資金需求的能力受到本文和第I部分第1A項下所述的某些風險的制約-風險因素我們的年度報告以及本文件第二部分第1A項所列風險因素。截至2023年6月30日，我們遵守了債務協議中的所有契約和違約條款。請參閲我們的年報欲瞭解更多信息關於《公約》要求細節的信息。

合同義務和商業承諾

在正常業務過程之外，我們沒有對我們的合同義務進行重大修訂，這在我們年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--合同義務和商業承諾”中有描述。

關鍵會計政策和估算

我們未經審計的中期簡明綜合財務報表是基於重大會計政策的選擇和應用。根據公認會計原則編制未經審計的中期簡明合併財務報表，要求管理層作出影響報告期內及報告期內資產和負債以及收入和支出報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。然而，我們目前不知道有任何合理可能的事件或情況會導致重大不同的結果。

目錄表

我們在年報內的綜合財務報表附註中的附註2《重要會計政策的列報基礎及摘要》中介紹我們的重要會計政策，而我們在年報內的《管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析》中討論我們的關鍵會計政策及估計。本公司年報所載的重要會計政策或關鍵會計政策及估計並無重大修訂。

表外安排

我們沒有任何表外安排。

近期會計公告

我們在我們的簡明綜合財務報表的附註2中描述了最近的會計聲明的影響，本季度報告的其他部分也包括在內。

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

正如我們的年報中“關於市場風險的定量和定性披露”所討論的，我們面臨利率和外幣匯率的變化以及我們在生產中使用的某些商品的價格變化的風險。從我們的年報中提供的信息來看，我們對市場風險的敞口並沒有發生重大變化。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層負責建立和維護內部控制，旨在提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法(定義見1934年證券交易法，經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且在我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)的參與下，將這些信息積累和傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序有效地提供了上述合理水平的保證。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目2.法律訴訟

我們可能會不時受到與正常業務行為相關的各種法律索賠和訴訟，這些索賠和訴訟涉及產品責任、反壟斷、競爭、廢物處理做法、向環境排放化學品以及我們在正常業務過程中可能出現的其他事項。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源轉移和其他因素，法律程序可能會對我們產生不利影響。有關截至2023年6月30日的季度法律訴訟中的新事項和重大事態發展的信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註13中的“訴訟事項”。

目錄表

項目1A.風險因素

我們的業務面臨各種風險。某些重要因素可能會對我們的業務前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響，您應該仔細考慮。因此，在評估我們的業務時，我們鼓勵您考慮與我們的普通股相關的風險因素，以及與我們的業務和行業相關的風險因素，這些風險因素已在截至2022年12月31日的年度報告第1部分第1A項中披露。下面包括對這些風險因素的某些材料更新。

我們鼓勵您在本季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中包含或通過引用併入的其他信息之外，全面考慮這些風險。我們目前沒有預料到或我們目前認為無關緊要的其他事件也可能影響我們的業務、前景、財務狀況和經營結果。

我們可能不會成功剝離我們的Style業務。

2023年5月，我們宣佈打算重新出售自2022年7月以來一直暫停的Styrenics業務，包括個別業務和網站的營銷。雖然剝離我們的發泡劑業務仍然是我們轉型戰略的關鍵部分，但我們無法估計經濟狀況和資本市場是否會有足夠的改善，使我們能夠重啟併成功完成全部或部分發泡劑業務的出售，或保證我們將成功地重啟銷售過程，產生對全部或部分業務的出售興趣，找到足夠的買家，或就公司可接受的銷售條款進行談判。

成功的資產剝離取決於各種因素，包括我們是否有能力有效地將負債、合同、設施和員工轉移給任何買家、修改我們的法人實體結構、談判持續的股權所有權、識別和分離知識產權、降低以前與剝離的資產或業務相關的固定成本以及從任何出售中收取收益。如果我們無法抵消與剝離業務相關的收入損失產生的攤薄影響，以及重大沖銷(包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷)，任何剝離都可能導致對我們未來收益的攤薄影響，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。所有這些努力都需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(a)

最近出售的未登記證券

沒有。

(b)

登記證券所得收益的使用

沒有。

(c)

發行人及關聯購買人購買股權證券

2022年9月2日，公司董事會一致批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多2.0億美元的我們的普通股，但須遵守董事會定義的某些參數。回購授權在18個月後到期，可通過公開市場購買、10b5-1計劃或其他方式進行回購。在截至2023年6月30日的三個月裏，沒有股票回購。截至2023年6月30日，還有2億美元用於股票回購。

第三項高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

目錄表

第5項：其他信息

無公司的董事或高級管理人員通過, 改型，或已終止 a 規則10b5-1在本公司截至2023年6月30日的財政季度內，本公司的交易安排或非規則10b5-1交易安排。

項目6.展品

請參閲展品索引。

目錄表

展品索引


展品：不是的。	描述

3.1	經修訂的Trinseo PLC的組織章程大綱和章程(通過參考2022年6月17日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1併入本文)。

4.1	Trin seo Material Operating S.C.A.、Trin seo Material Finance，Inc.和紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)之間的契約，日期為2017年8月29日(本文通過參考2017年9月5日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入本文)。

4.2	作為受託人的亭新材料運營公司、亭新材料金融公司和紐約梅隆銀行之間的契約，日期為2021年3月24日(通過參考2021年3月24日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入)。

10.1	Trinseo PLC修訂並重新修訂了2014年綜合激勵計劃(通過參考2023年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入本文)。

10.2†	2023年2017年9月6日亭西材料運營公司、亭西材料金融公司和亭西控股公司之間的信貸協議的SOFR修正案。和Trinseo愛爾蘭控股有限公司，德意志銀行紐約分行，作為行政代理、抵押品代理、L/C發行人和擺動額度貸款人，以及不時作為其擔保人和貸款人的一方，日期為2023年6月30日。

31.1†	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2†	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1†	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明

32.2†	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS†	XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH†	XBRL分類擴展架構文檔

Cal†	XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.定義†	XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.Lab†	XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.Pre†	XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104†	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

†在此提交了申請。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

日期：2023年8月4日

	TRINSEO PLC

	發信人：	/s/Frank Bozich
	姓名：	弗蘭克·博齊奇
	標題：	首席執行官總裁
		(首席行政主任)

	發信人：	/s/David統計
	姓名：	David·斯塔斯
	標題：	執行副總裁總裁，首席財務官
		(首席財務官)