附錄 99.1
沃爾格林靴業聯盟公佈2023財年財報
公司任命蒂姆·温特沃斯為首席執行官
第四季度和財年的財務摘要
| 第四季度每股虧損*為0.21美元,去年同期為0.48美元; 調整後的每股收益(每股收益*)為0.67美元,按固定貨幣計算下降18.0%,這反映了 COVID-19 疫苗和測試量大幅減少帶來的23.5%的不利因素 |
| 2023財年每股虧損為3.57美元,而去年同期 每股收益為5.01美元;調整後的每股收益為3.98美元,按固定貨幣計算下降20.3%,受 COVID-19 疫苗和測試量大幅減少帶來的20.7%不利因素的影響 |
| 第四季度銷售額同比增長9.2%,達到354億美元,按固定貨幣計算,增長8.3% |
| 2023財年的銷售額增長了4.8%,達到1391億美元,按固定貨幣計算增長5.6% |
2024 財年指引1
| 預計2024財年調整後的每股收益為3.20美元至3.50美元, 銷售和回租繳款的減少、更高的税率以及更低的 COVID-19 繳款足以抵消基礎收益的增長 |
| 預計美國醫療保健調整後的息税折舊攤銷前利潤將在(50美元)至 5000萬美元指導區間的中點處實現盈虧平衡 |
| 在 2024 財年之後不提供指導;繼續評估宏觀經濟趨勢和挑戰,並預計 在未來提供長期指導(如果有的話) |
伊利諾伊州迪爾菲爾德,2023年10月12日 Walgreens Boots Alliance, Inc.(納斯達克股票代碼:WBA)今天 公佈了截至2023年8月31日的財年和第四季度的財務業績。
臨時首席執行官 Ginger Graham 説:
我們今年的業績並未反映出WBA的強大資產、品牌遺產或我們對客户和患者的承諾。在短短六週內,我們 採取了多項措施使我們的成本結構與業務績效保持一致,包括計劃削減至少10億美元的成本,並將資本支出減少約6億美元。我們預計,從第二季度開始, 這些行動將在2024財年產生影響。我們還專注於加快我們在美國醫療保健領域的盈利能力。在我們歡迎我們的新任首席執行官蒂姆·温特沃斯(Tim Wentworth),他帶來了深厚的醫療保健經驗和推動WBA向前發展所需的技能,以及董事會的支持,我對公司的未來以及為客户、股東、合作伙伴和員工創造更大價值的能力充滿信心。
1 | 如果公司無法對對賬項目提供有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,並且公司無法解決不可用信息可能具有的重要意義,因此公司不會在前瞻性的基礎上提供非公認會計準則估計值的對賬表。 |
調整後的固定貨幣和自由現金流金額是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則財務指標的討論,包括與最密切相關的GAAP指標的對賬,請參閲本新聞稿附錄
1
第四季度業績概覽
WBA第四季度的銷售額比去年同期增長9.2%,達到354億美元,按固定貨幣計算增長8.3%,這反映了美國零售藥房和國際板塊的銷售增長以及美國醫療保健板塊的銷售貢獻。
第四季度營業虧損為4.5億美元,而去年同期的營業虧損為8.22億美元。 本季度的營業虧損反映了某些法律和監管應計費用和結算,以及與轉型成本管理計劃相關的更高成本。營業虧損同比改善是由於去年同期英國Boots UK的無形資產收取了7.83億美元的非現金減值費用。調整後的營業收入為6.83億美元,按固定貨幣計算下降9.8%,這反映了 COVID-19 疫苗接種和檢測量的減少以及銷售回租繳款水平的降低,但部分抵消了 標的美國藥房的改善、激勵應計額的減少、強勁的國際增長以及美國醫療保健盈利能力的提高。
第四季度的淨虧損為 1.8億美元,而去年同期的淨虧損為4.15億美元,這主要是由於營業虧損減少所致。調整後的淨收益下降了17.1%,至5.75億美元,按固定貨幣計算下降了18.1%,這主要是由於調整後的營業收入減少和調整後的有效税率上升,這主要是由於去年同期與資本虧損結轉相關的估值補貼的時間和發放。
每股虧損為0.21美元,而去年同期 季度的每股虧損為0.48美元。調整後的每股收益下降17.0%,至0.67美元,按固定貨幣計算下降18.0%。
第四季度經營活動提供的淨現金為10億美元,自由現金流為5.49億美元,與去年同期相比 增加了9.56億美元,這主要是由於營運資金的分階段流動,但部分被阿片類藥物結算付款所抵消。
財年業績概覽
2023財年的銷售額為 1391億美元,比去年同期增長4.8%,按固定貨幣計算增長5.6%,這反映了美國零售藥房和 國際板塊的銷售增長以及美國醫療保健板塊的銷售貢獻。
2023財年的營業虧損為69億美元,而去年同期的營業收入 為14億美元。該期間的營業虧損反映了阿片類藥物相關索賠和訴訟的68億美元税前費用,其中一部分 被去年同期Boots UK無形資產減值費用的增加所抵消。調整後的營業收入為39億美元,按固定貨幣計算下降24.1%,這反映了 COVID-19 的不利因素為23.3%,計劃在美國零售藥房進行薪資投資,但部分被激勵應計額減少、國際增長和美國零售繳款增加所抵消。
2023財年的淨虧損為31億美元,而去年同期的淨收益為43億美元。 減少的原因是同期阿片類藥物相關索賠和訴訟的税後費用為55億美元,以及去年同期公司對VillageMD和Shields Health Solutions的投資帶來了25億美元的税後收益,部分被公司部分出售對 Cencora 的投資以及完全出售公司對 Cencora 的投資所產生的17億美元税後收益所抵消期權醫療健康。調整後的淨收益為34億美元,按固定貨幣計算下降20.5%,這主要是由於調整後的營業收入減少。
2
2023財年的每股虧損降至3.57美元,而去年同期 的每股虧損為5.01美元。調整後的每股收益為3.98美元,按報告計算下降20.9%,按固定貨幣計算下降20.3%。
2023財年,經營活動提供的淨現金為23億美元。自由現金流為7億美元,比2022財年減少15億美元,這得益於收益減少、阿片類藥物結算付款以及資本支出增加,包括與美國藥房和美國醫療保健相關的增長計劃。
業務板塊
美國零售藥房
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 27,666 | $ | 26,683 | $ | 110,314 | $ | 109,078 | ||||||||
調整後的營業收入*** |
$ | 554 | $ | 786 | $ | 3,689 | $ | 5,029 |
美國零售藥房板塊第四季度銷售額為277億美元,比去年同期增長3.7%。可比銷售額比去年同期增長5.7%。
與去年同期相比,藥房銷售額增長了6.4%。受品牌通貨膨脹率上升和組合影響的推動,第四季度可比藥房銷售額增長了9.2% 。與去年同期 相比,第四季度開出的可比處方增長了0.9%,而不包括免疫接種在內的可比處方增加了1.6%。受呼吸季節疲軟導致市場增長放緩的影響,本季度開出的處方總量(包括免疫接種)下降了0.5%,至2.97億張。
與去年同期相比,零售額下降了4.3%,可比零售額下降了3.3% ,這反映了宏觀經濟驅動的消費者壓力、呼吸季節疲軟的1.0個百分點的影響以及 COVID-19 非處方藥檢測試劑盒銷售減少的1.6個百分點的影響。
與去年同期的7.86億美元相比,調整後的營業收入下降了29.4%,至5.54億美元 ,這反映了 COVID-19 繳款減少(估計為2.15億美元)以及銷售和回租計劃的收益水平降低,但部分被基礎藥房毛利潤和激勵應計額減少所抵消。
3
國際
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 5,784 | $ | 5,144 | $ | 22,198 | $ | 21,830 | ||||||||
調整後的營業收入*** |
$ | 259 | $ | 163 | $ | 935 | $ | 726 |
國際板塊第四季度的銷售額為58億美元,比去年同期增長12.4%,其中包括5.7%的有利匯率影響。按固定貨幣計算,銷售額增長了6.7%,其中Boots UK的銷售額增長了10.9%,該公司的德國批發業務銷售額增長了3.5%。
Boots UK同類藥房的銷售額與去年同期相比增長了9.9%。Boots UK的可比零售額與去年同期相比增長了11.7%,所有類別的增長和客流量增長了4%。Boots.com繼續表現強勁,銷售額增長28.9%,佔Boots總零售額的13%以上。
調整後的營業收入增長了59.0%,至2.59億美元,按固定貨幣計算增長了52.2%,這反映了在英國強勁的零售銷售和藥房利潤率的帶動下,所有市場的毛利增長 。
美國醫療保健
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 1,972 | $ | 622 | $ | 6,570 | $ | 1,795 | ||||||||
營業虧損 |
$ | (294 | ) | $ | (338 | ) | $ | (1,725 | ) | $ | (829 | ) | ||||
調整後的營業虧損*** |
$ | (83 | ) | $ | (151 | ) | $ | (566 | ) | $ | (370 | ) | ||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) |
$ | (30 | ) | $ | (133 | ) | $ | (376 | ) | $ | (312 | ) |
美國醫療保健板塊第四季度的銷售額為20億美元,這反映了對CareCentrix的收購、VillageMD收購 Summit Health以及所有業務的預計增長。按預計,該細分市場業務在本季度以19%的合併速度增長了銷售額。VillageMD增長了17%,這反映了現有診所 的增長和診所足跡的擴大。CareCentrix的預計銷售額增長了24%,這要歸功於額外的服務產品以及與現有合作伙伴一起擴展到其他市場。Shields增長了29%,這得益於關鍵合同的獲得、 現有合作伙伴關係的進一步擴大以及對執行的強烈關注。
本季度的營業虧損為2.94億美元,而去年同期為3.38億美元。調整後的營業虧損(不包括與股票薪酬支出和收購的無形資產攤銷相關的某些成本)為8300萬美元,而去年同期為1.51億美元。第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損3000萬美元,比上一季度增加了1.03億美元。與去年同期相比,調整後的營業虧損有所改善,這得益於Shields和CareCentrix的增長以及沃爾格林健康的成本管理。
4
2024財年展望
2024 | ||||
銷售 |
$ | 141.0 至 1450 億美元 | ||
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) |
$ | 3.4 至 37 億美元 | ||
調整後每股收益(非公認會計準則指標) |
$ | 3.20 至 3.50 美元 |
Walgreens Boots Alliance預計,在2024財年,調整後的每股收益為3.20美元至3.50美元,這反映了整個業務的增量成本節約 以及美國醫療保健業盈利能力的加快,但銷售和回租繳款的減少、更高的税率以及更低的 COVID-19 繳款足以抵消。
該公司預計,美國醫療保健調整後的息税折舊攤銷前利潤將在指導區間(5,000萬美元)至5000萬美元的中點處實現盈虧平衡。
如果公司無法對對賬項目提供 有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,因此公司不會在前瞻性的基礎上提供非公認會計準則估計值的對賬。這是因為難以預測尚未發生 、公司無法控制和/或無法合理預測的各種項目的時間或金額,例如不尋常的一次性費用、税收支出和重大訴訟費用,這將影響攤薄後的每股淨收益,這是最直接可比的前瞻性GAAP財務指標。出於同樣的原因,公司無法解決不可用信息可能具有的重要意義。在沒有最直接可比的GAAP財務指標的情況下提供的前瞻性 非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
電話會議
WBA將於美國東部時間今天,即2023年10月12日上午8點30分開始舉行電話會議,討論第四季度 和2023財年的收益業績。直播和相關演示材料將通過WBA的投資者關係網站提供,網址為: https://investor.walgreensbootsalliance.com。會議重播將在活動結束後在網站上存檔至少 12 個月。
*所有提及 淨收益或淨虧損均指歸屬於WBA的淨收益或淨虧損,所有提及的每股收益均指歸屬於WBA的攤薄後每股收益。
**調整後的固定貨幣和自由現金流金額是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則財務指標的討論,包括與最密切相關的GAAP指標的對賬,請參閲本新聞稿的 附錄。
*** 公司使用調整後的營業收入(虧損)作為衡量細分市場業績的主要指標,因為它增強了公司將過去 的財務業績與當前業績進行比較以及分析基礎細分市場業績和趨勢的能力。合併後的WBA指標不是根據GAAP確定的,不應被視為替代或優於最具直接可比性的GAAP指標,即合併營業收入。有關非公認會計準則財務指標的討論,包括與最密切相關的GAAP 指標的對賬,請參閲本新聞稿附錄。
關於前瞻性陳述的警示性説明:本新聞稿包含根據1995年 《私人證券訴訟改革法》的安全港條款發表的前瞻性陳述。其中包括但不限於對未來運營、財務和税務業績及業績的估計和目標,包括我們的 2024 財年展望、我們的長期增長展望和 目標以及相關的假設和驅動因素,以及有關未來領導力和業務戰略預期執行和效果的前瞻性陳述,包括 COVID-19、我們的成本節約和增長計劃對我們業務的潛在影響,包括與我們在轉型成本下的預期成本節省相關的陳述我們的美國醫療保健板塊的管理計劃和擴張以及未來的運營和財務 業績,包括我們的長期銷售目標和盈利預期。將來時態的所有陳述以及所有附有諸如期望、展望、 初步展望、預測、將、可能、應該、可以、將、計劃、目標、指導、 目標、目標、繼續、轉換、加速、建模、長期、相信、尋求、估計、預期、可能、 可能、假設、評論、潛力、初步以及此類詞語和類似表達方式的變體是旨在識別此類前瞻性陳述。
5
這些前瞻性陳述並不能保證未來的業績,並且受風險、不確定性 和已知或未知假設的影響,這些假設可能導致實際結果與所示或預期的結果存在重大差異。
這些風險、假設和 不確定性包括截至2023年8月31日財年的10-K表格第1A項(風險因素)以及我們向美國證券交易委員會 委員會提交或提供的其他文件中描述的風險、假設和 不確定性。如果其中一個或多個風險或不確定性成為現實,或者如果基本假設被證明不正確,則實際結果可能與此類前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。我們發表或代表我們發表的所有前瞻性 陳述均受這些警示性陳述的限制。您不應過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表其發表之日。
在本新聞稿發佈之日之後,我們不承擔任何責任或義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因 。
請參閲下文提供的補充信息,瞭解本新聞稿中使用的非公認會計準則財務指標與最具可比性的公認會計準則財務指標和相關披露的對賬情況。
結束
編者注:
關於沃爾格林靴子聯盟
Walgreens Boots Alliance(納斯達克股票代碼:WBA)是 綜合醫療保健、藥房和零售領域的領導者,每天為數百萬客户和患者提供服務,擁有 170 年的社區關愛傳統。
作為零售藥房領域值得信賴的全球創新者,WBA在美國、歐洲和拉丁美洲擁有約13,000個分支機構,在 醫療保健生態系統中發揮着至關重要的作用。該公司正在重新構想當地所有人的醫療保健和福祉,以此作為其通過改善健康創造更快樂生活的目標的一部分。通過分發藥物、改善獲得各種健康 服務的機會、提供高質量的健康和美容產品以及通過其數字平臺隨時隨地提供便利,WBA正在塑造醫療保健的未來。WBA擁有超過33.1萬名員工,通過其消費品牌組合在九個國家 開展業務:沃爾格林、Boots、Duane Reade、No.7 Beauty Company、墨西哥的Benavides和智利的Ahumada。
6
此外,WBA在多個國家擁有以醫療保健為重點的投資組合,包括中國和 美國。
該公司為其對健康社區、健康地球、包容性工作場所和可持續市場的貢獻而感到自豪。WBA 因其對成為包容性工作場所的承諾而獲得 的認可。在2023財年,該公司在人權運動企業平等指數中獲得了100分,在 殘疾人包容性方面在殘疾人平等指數中得分為100%,並被評為殘疾:INS 2023年度最佳僱主。此外,WBA因其對可持續運營的承諾而受到認可,因為該公司是道瓊斯可持續發展指數(DJSI)的指數成分股。
更多公司信息可在 www.walgreensbootsalliance.com 上找到。
(WBA-ER)
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7
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併收益表
(未經審計)
(以百萬計,每股 金額除外)
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 35,422 | $ | 32,449 | $ | 139,081 | $ | 132,703 | ||||||||
銷售成本 |
28,947 | 26,038 | 112,009 | 104,437 | ||||||||||||
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毛利 |
6,475 | 6,410 | 27,072 | 28,265 | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用 |
6,991 | 7,320 | 34,205 | 27,295 | ||||||||||||
Cencora 的股票收益 |
65 | 88 | 252 | 418 | ||||||||||||
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營業(虧損)收入 |
(450 | ) | (822 | ) | (6,882 | ) | 1,387 | |||||||||
其他收入,淨額 |
231 | 169 | 2,043 | 2,998 | ||||||||||||
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扣除利息和所得税優惠前的(虧損)收益 |
(220 | ) | (652 | ) | (4,839 | ) | 4,385 | |||||||||
利息支出,淨額 |
155 | 105 | 580 | 400 | ||||||||||||
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所得税優惠前的(虧損)收益 |
(375 | ) | (758 | ) | (5,419 | ) | 3,985 | |||||||||
所得税優惠 |
(151 | ) | (235 | ) | (1,858 | ) | (30 | ) | ||||||||
其他權益法投資的税後收益 |
16 | 21 | 33 | 50 | ||||||||||||
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淨(虧損)收益 |
(208 | ) | (501 | ) | (3,528 | ) | 4,065 | |||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
(28 | ) | (86 | ) | (448 | ) | (271 | ) | ||||||||
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歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的淨(虧損)收益 |
$ | (180 | ) | $ | (415 | ) | $ | (3,080 | ) | $ | 4,337 | |||||
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普通股每股淨(虧損)收益: |
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基本 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.02 | |||||
稀釋 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.01 | |||||
已發行普通股的加權平均值: |
||||||||||||||||
基本 |
864.3 | 864.5 | 863.2 | 864.4 | ||||||||||||
稀釋 |
864.3 | 864.5 | 863.2 | 865.9 |
8
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(單位:百萬)
8月31日 2023 |
8月31日 2022 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
$ | 728 | $ | 1,358 | ||||
有價證券 |
11 | 1,114 | ||||||
應收賬款,淨額 |
5,381 | 5,017 | ||||||
庫存 |
8,257 | 8,353 | ||||||
其他流動資產 |
1,127 | 1,059 | ||||||
|
|
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流動資產總額 |
15,503 | 16,902 | ||||||
非流動資產: |
||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 |
11,587 | 11,729 | ||||||
經營租賃 使用權 資產 |
21,667 | 21,259 | ||||||
善意 |
28,187 | 22,280 | ||||||
無形資產,淨額 |
13,635 | 10,730 | ||||||
權益法投資 |
3,497 | 5,495 | ||||||
其他非流動資產 |
2,550 | 1,730 | ||||||
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|||||
非流動資產總額 |
81,125 | 73,222 | ||||||
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總資產 |
$ | 96,628 | $ | 90,124 | ||||
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負債、可贖回的非控股權益和 權益 |
||||||||
流動負債: |
||||||||
短期債務 |
$ | 917 | $ | 1,059 | ||||
貿易應付賬款 |
12,635 | 11,255 | ||||||
經營租賃義務 |
2,347 | 2,286 | ||||||
應計費用和其他負債 |
8,426 | 7,899 | ||||||
所得税 |
209 | 84 | ||||||
|
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|
|
|||||
流動負債總額 |
24,535 | 22,583 | ||||||
非流動負債: |
||||||||
長期債務 |
8,145 | 10,615 | ||||||
經營租賃義務 |
22,124 | 21,517 | ||||||
遞延所得税 |
1,318 | 1,442 | ||||||
應計訴訟債務 |
6,261 | 551 | ||||||
其他非流動負債 |
5,757 | 3,009 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流動負債總額 |
43,605 | 37,134 | ||||||
|
|
|
|
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可贖回的非控制性權益 |
167 | 1,042 | ||||||
權益總額 |
28,322 | 29,366 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總負債、可贖回的非控股權益和 股權 |
$ | 96,628 | $ | 90,124 | ||||
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9
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
截至8月31日的十二個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: |
||||||||
淨(虧損)收益 |
$ | (3,528 | ) | $ | 4,065 | |||
為將淨(虧損)收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: |
||||||||
折舊和攤銷 |
2,257 | 1,990 | ||||||
遞延所得税 |
(2,371 | ) | (366 | ) | ||||
股票補償費用 |
385 | 391 | ||||||
權益法投資的收益 |
(286 | ) | (468 | ) | ||||
無形資產和長期資產減值 |
1,293 | 1,214 | ||||||
提前償還債務造成的損失 |
| 6 | ||||||
先前持有的投資權益的收益 |
| (2,576 | ) | |||||
出售權益法投資的收益 |
(1,855 | ) | (559 | ) | ||||
售後回租交易的收益 |
(925 | ) | (619 | ) | ||||
其他 |
(157 | ) | 326 | |||||
運營資產和負債的變化: |
||||||||
應收賬款,淨額 |
72 | 808 | ||||||
庫存 |
287 | (433 | ) | |||||
其他流動資產 |
(188 | ) | (72 | ) | ||||
貿易應付賬款 |
1,243 | 244 | ||||||
應計費用和其他負債 |
(561 | ) | (138 | ) | ||||
所得税 |
441 | (51 | ) | |||||
應計訴訟債務 |
6,378 | | ||||||
其他非流動資產和負債 |
(228 | ) | 137 | |||||
|
|
|
|
|||||
經營活動提供的淨現金 |
2,258 | 3,899 | ||||||
來自投資活動的現金流: |
||||||||
不動產、廠房和設備的增加 |
(2,117 | ) | (1,734 | ) | ||||
售後回租交易的收益 |
1,767 | 1,308 | ||||||
出售其他資產的收益 |
4,495 | 1,334 | ||||||
業務、投資和資產收購,扣除獲得的現金 |
(7,313 | ) | (2,189 | ) | ||||
其他 |
75 | 216 | ||||||
|
|
|
|
|||||
用於投資活動的淨現金 |
(3,094 | ) | (1,064 | ) | ||||
來自融資活動的現金流: |
||||||||
到期日不超過3個月的短期債務的淨變動 |
(1 | ) | (11 | ) | ||||
債務收益 |
6,276 | 11,958 | ||||||
償還債務 |
(8,978 | ) | (8,360 | ) | ||||
收購非控股權益 |
(1,316 | ) | (2,108 | ) | ||||
發行非控股權益的收益 |
2,725 | | ||||||
可變預付遠期的收益 |
2,568 | | ||||||
購買國庫股 |
(150 | ) | (187 | ) | ||||
與員工股票計劃相關的收益,淨額 |
45 | 27 | ||||||
支付的現金分紅 |
(1,659 | ) | (1,659 | ) | ||||
提前清償債務 |
| (1,591 | ) | |||||
其他 |
(396 | ) | 432 | |||||
|
|
|
|
|||||
用於融資活動的淨現金 |
(887 | ) | (1,499 | ) | ||||
匯率變動對現金、現金等價物、有價證券和限制 現金的影響 |
20 | (47 | ) | |||||
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的變化 |
||||||||
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的淨增加(減少) |
(1,702 | ) | 1,288 | |||||
期初的現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 |
2,558 | 1,270 | ||||||
|
|
|
|
|||||
期末現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 |
$ | 856 | $ | 2,558 | ||||
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10
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
補充信息(未經審計)
關於非公認會計準則財務指標
以下信息提供了本新聞稿中公佈的補充非公認會計準則財務指標 與根據美國公認會計原則(GAAP)計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況,這些指標定義為美國證券交易委員會規則。除了根據公認會計原則計算和 列報的財務指標外,公司還在新聞稿中提供了非公認會計準則財務指標,這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的,作為補充信息。
之所以提出這些補充性非公認會計準則財務指標,是因為管理層 評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外幣折算的影響(如適用),並認為所提出的補充非公認會計準則 財務指標在分析公司業務不同時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了更多的視角和見解。不應將這些 補充性非公認會計準則財務指標視為優於新聞稿 中提出的公認會計準則財務指標,也不應將其視為替代或替代品,應與之一起考慮。
如果 無法對調節項目提供有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,則公司不會在前瞻的基礎上對非公認會計準則估計值進行對賬。這是因為難以預測尚未發生、超出公司控制和/或無法合理預測的各項 項目的時間或金額,例如異常的一次性費用、税收支出和重大訴訟費用,這將 影響攤薄後的每股淨收益,這是最直接可比的前瞻性公認會計準則財務指標。出於同樣的原因,公司無法解決不可用信息的可能重要性。在沒有最直接可比的GAAP財務指標的情況下提供的前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
固定貨幣
公司還以固定貨幣提供與 本期經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。這些金額是通過按上一年同期使用的外幣兑換 匯率轉換本期業績來計算的。該公司之所以提供此類固定貨幣財務信息,是因為該公司在美國境外有大量業務以美元以外的貨幣進行交易,而這份 演示文稿為評估其業務表現提供了一個框架,不包括外幣匯率波動的影響。
可比銷售額
對於公司的美國零售藥房和國際細分市場,可比銷售額被定義為在過去十二個月中連續營業至少 連續七天或更長時間沒有關閉(包括由於搶劫或商店受損)、沒有進行重大改造或遭受自然災害的門店的銷售額以及電子商務銷售。電子商務銷售包括以數字方式發起的在線銷售或通過移動應用程序進行的銷售。搬遷後的前 十二個月不包括搬遷後的可比銷售額。收購的門店不包括在收購或轉換後的前十二個月的可比銷售額中(如果適用),以較晚者為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售 銷售額、可比處方數量和30天等效處方藥的可比數量分別指總銷售額、藥房銷售額、零售銷售額、處方數量和30天等效處方數量。計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商 的方法不同。
就國際板塊而言,可比銷售額、可比藥房銷售額和可比零售額按固定貨幣 列報,這是一項非公認會計準則財務指標。有關恆定貨幣計算的更多詳細信息,請參閲上面以恆定貨幣進行的討論。
11
關鍵績效指標
公司認為某些指標,例如可比銷售額(按固定貨幣計算)、可比藥房銷售額(按固定貨幣計算)、可比零售額(以 固定貨幣計算)、可比的處方數量和可比的30天等值處方是關鍵績效指標,因為公司管理層已經使用這些指標評估了其 運營業績,並認為提出的這些關鍵業績指標在分析公司的核心經營業績時提供了更多的視角和見解各個時期及其歷史 經營業績的趨勢。不應將這些關鍵績效指標視為優於本文提出的GAAP財務指標,也不應將其視為其替代品,也不應將其與之結合考慮。這些衡量標準可能無法與其他公司使用的標題相似的績效指標相提並論。
12
淨(虧損)收益與調整後淨收益之比,攤薄後每股淨(虧損)收益與調整後的攤薄後每股淨收益
(以百萬計,每股金額除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
三個月已結束 8月31日 |
十二個月已結束 8月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於沃爾格林靴業聯盟公司(GAAP)的淨(虧損)收益 |
$ | (180 | ) | $ | (415 | ) | $ | (3,080 | ) | $ | 4,337 | |||||||||||||||||||||
經營(虧損)收入調整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 1 |
217 | 34 | 7,466 | 768 | ||||||||||||||||||||||||||||
轉型成本管理 2 |
485 | 305 | 1,181 | 763 | ||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的攤銷 3 |
275 | 239 | 1,126 | 855 | ||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本 4 |
65 | 69 | 323 | 223 | ||||||||||||||||||||||||||||
無形資產減值 5 |
| 783 | 299 | 783 | ||||||||||||||||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 6 |
33 | 63 | 211 | 218 | ||||||||||||||||||||||||||||
後進先出規定 7 |
97 | 71 | 187 | 135 | ||||||||||||||||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 8 |
(40 | ) | | (40 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
經營(虧損)收入調整總額 |
1,133 | 1,565 | 10,752 | 3,746 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他收入調整淨額: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
權益法投資以及債務和股權證券投資的減值 9 |
| | | 190 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售業務造成的損失 10 |
34 | | 34 | 38 | ||||||||||||||||||||||||||||
某些非套期保值衍生品的(收益)虧損 11 |
(45 | ) | | (19 | ) | 1 | ||||||||||||||||||||||||||
投資收益,淨額 12 |
(32 | ) | | (109 | ) | (2,576 | ) | |||||||||||||||||||||||||
出售權益法投資的收益 13 |
(163 | ) | (138 | ) | (1,855 | ) | (559 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他收入調整總額,淨額 |
(207 | ) | (138 | ) | (1,949 | ) | (2,906 | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨利息支出調整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
提前清償債務 14 |
| | | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出調整總額,淨額 |
| | | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||
對所得税優惠的調整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
權益法非現金税 15 |
11 | 16 | 44 | 70 | ||||||||||||||||||||||||||||
調整的税收影響 15 |
(219 | ) | (285 | ) | (2,187 | ) | (752 | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税優惠調整總額 |
(208 | ) | (270 | ) | (2,143 | ) | (681 | ) | ||||||||||||||||||||||||
對其他權益法 投資的税後收益的調整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
調整其他權益法投資的收益 16 |
9 | 9 | 40 | 58 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他權益法 投資的税後收益調整總額 |
9 | 9 | 40 | 58 | ||||||||||||||||||||||||||||
對歸屬於非控股性 權益的淨虧損的調整: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
離散税項 15 |
108 | | 108 | | ||||||||||||||||||||||||||||
轉型成本管理 2 |
| | | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
提前清償債務 14 |
| | | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
業務處置損失 10 |
(14 | ) | | (14 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本 4 |
(10 | ) | (13 | ) | (80 | ) | (32 | ) | ||||||||||||||||||||||||
與收購相關的攤銷 3 |
(56 | ) | (45 | ) | (196 | ) | (164 | ) | ||||||||||||||||||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損調整總額 |
28 | (58 | ) | (182 | ) | (198 | ) | |||||||||||||||||||||||||
歸屬於沃爾格林靴業聯盟公司的調整後淨收益(非公認會計準則 衡量標準) |
$ | 575 | $ | 694 | $ | 3,439 | $ | 4,360 | ||||||||||||||||||||||||
攤薄後每股普通股淨(虧損)收益(GAAP) 17 |
$ | (0.21 | ) | $ | (0.48 | ) | $ | (3.57 | ) | $ | 5.01 | |||||||||||||||||||||
經營(虧損)收入調整 |
1.31 | 1.81 | 12.45 | 4.33 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他收入調整數,淨額 |
(0.24 | ) | (0.16 | ) | (2.26 | ) | (3.36 | ) | ||||||||||||||||||||||||
利息支出調整,淨額 |
| | | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||
對所得税優惠的調整 |
(0.24 | ) | (0.31 | ) | (2.48 | ) | (0.79 | ) | ||||||||||||||||||||||||
調整其他權益法 投資的税後收益 |
0.01 | 0.01 | 0.05 | 0.07 | ||||||||||||||||||||||||||||
對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整 |
0.03 | (0.07 | ) | (0.21 | ) | (0.23 | ) | |||||||||||||||||||||||||
調整後每股 普通股攤薄後淨收益(非公認會計準則指標) 18 |
$ | 0.67 | $ | 0.80 | $ | 3.98 | $ | 5.04 | ||||||||||||||||||||||||
攤薄後已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股) 18 |
864.3 | 865.3 | 864.0 | 865.9 |
13
1 | 某些法律和監管應計費用和和解涉及與某些法律 訴訟相關的鉅額費用,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。在2023財年,公司記錄了與阿片類藥物訴訟 和解框架和某些其他法律事務相關的費用。在2022財年,該公司記錄了與佛羅裏達州達成的和解協議相關的費用,該協議旨在解決與該公司在佛羅裏達州的藥房分銷和配發處方阿片類藥物 有關的所有索賠。 |
2 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用 主要記錄在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,而是受到重組活動時間的影響。 |
3 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產的攤銷、庫存估值 調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發的技術和 合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標之外的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產產生的收入 未排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定時期運營的影響,除非 無形資產出現減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。基於股票的薪酬公允估值調整 反映了收購會計下基於公允價值的獎勵重新評估與授予日公允估值之間的差異。確認的超過被收購方 獎勵最初授予日公允價值的收購後薪酬支出不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些費用源於與收購相關的會計要求或協議,並不反映正常的經營活動。 |
4 | 收購相關成本是與某些合併、收購和 剝離相關活動相關的交易和整合成本,記錄在合併收益表的營業收入中。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票薪酬和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在銷售、一般和管理費用中。這些成本受到基礎合併、收購和剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不能反映 公司當前的經營業績。 |
5 | 無形資產的減值與公司的正常業務過程無關。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中。在2023財年,該公司確認了Boots UK藥房執照無形資產的4.31億美元減值,其中1.32億美元歸因於作為轉型成本管理計劃一部分的額外門店 關閉。在2022財年,該公司記錄了7.83億美元的減值虧損,這與國際板塊下屬的Boots 申報部門的無限期藥房許可證和商品名無形資產有關。 |
6 | 對Cencora股權收益的調整包括公司在Cencora報告的非公認會計準則調整中所佔的比例與公司的非公認會計準則指標一致。 |
7 | 該公司的美國零售藥房板塊庫存使用以下方法進行核算 後進先出(LIFO) 方法。此調整代表了對銷售成本的影響,就好像使用先入先出 (FIFO) 方法對美國零售藥房板塊的庫存進行核算 一樣。LIFO條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價慣例變化的影響, 這可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,公司無法控制這些項目的確認金額或時間。 |
8 | 商店損壞和庫存損失保險賠償 2020 財年因美國搶劫而蒙受的損失 |
9 | 權益法投資減值以及債務和股權證券投資包括某些 投資的減值。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務過程無關,也不會在可預測的基礎上產生此類費用。排除這些 費用可以更一致地評估公司的運營業績。這些費用記入其他收入淨額。 |
10 | 包括與出售企業有關的損失。這些費用在合併 收益表中記入其他收入(淨額)。 |
11 | 包括可變預付遠期衍生品和某些衍生工具的公允價值損益,這些衍生工具用作公司對外國子公司淨投資的 經濟套期保值。這些費用記入其他收入淨額。該公司認為這種波動性與之無關 按市值計價標的衍生工具的調整反映了公司的經營業績。 |
12 | 包括因投資分類的變化以及股票證券投資的公允價值調整 而產生的重大收益 轉為其他淨收益。在2023財年,該公司錄得1.09億美元的税前收益,這與其先前在Option Care Health持有的股權 方法投資的分類變更為按公允價值持有的股權證券投資以及隨後的相關公允價值調整有關。在2022財年,該公司分別為VillageMD和Shields錄得22億美元和4.02億美元的税前收益,這與先前持有的少數股權益和債務證券歸類為企業合併的公允價值的變化有關。這些收益記錄在 其他淨收入中。 |
13 | 在2023財年和2022財年,該公司在合併收益表 中的其他收益中記錄了淨收益,這是由於部分出售其對Cencora的投資以及全部出售其對Option Care Health的權益法投資。 |
14 | 在2022財年,該公司因提前清償與 Shields整合相關的債務而蒙受了400萬美元的虧損。公司不包括這些費用,因為相關活動並不能反映公司的持續財務業績。 |
15 | 所得税優惠的調整包括對GAAP基準税收優惠的調整,與非公認會計準則調整以及某些離散税項,包括英國税法變更和權益法非現金税。這些費用記入所得税優惠中。 |
16 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括 某些權益法投資的非現金項目或與公司非公認會計準則調整一致的異常或罕見項目的比例份額。 這些費用記錄在其他權益法投資的税後收益中。儘管公司可能擁有與其在 這些權益法被投資方的所有權權益相稱的股東權利和董事會代表性,但與權益法投資相關的調整並不意味着公司可以直接控制其運營以及由此產生的收入和支出。此外,這些 非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資方的所有收入和支出。 |
17 | 由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,在計算截至2022年8月31日的三個月以及截至2023年8月31日的三個月和十二個月中,攤薄後每股普通股淨虧損的加權平均已發行普通股時,已省略了潛在的稀釋性證券對每股 金額的影響。 |
18 | 在計算加權平均普通股時包括潛在攤薄證券的影響,這些影響是為計算 調整後的攤薄後每股普通股淨收益而攤薄。 |
14
按細分市場劃分的非公認會計準則對賬
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國醫療保健 | 公司和 其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 27,666 | $ | 5,784 | $ | 1,972 | $ | | $ | 35,422 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,077 | $ | 1,284 | $ | 114 | $ | | $ | 6,475 | ||||||||||
LIFO 準備金 |
97 | | | | 97 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
5 | | 32 | | 38 | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
(14) | | | | (14) | |||||||||||||||
調整後的毛利(非公認會計準則指標) | $ | 5,166 | $ | 1,284 | $ | 147 | $ | | $ | 6,596 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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銷售、一般和管理費用 (GAAP) | $ | 5,460 | $ | 1,061 | $ | 409 | $ | 61 | $ | 6,991 | ||||||||||
轉型成本管理 |
(462) | (16) | (2) | (5) | (485) | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(80) | (16) | (141) | | (237) | |||||||||||||||
某些法律和監管應計賬款和結算 |
(217) | | | | (217) | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
(16) | (5) | (36) | (9) | (65) | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
25 | | | | 25 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用(非公認會計準則指標) | $ | 4,710 | $ | 1,025 | $ | 230 | $ | 48 | $ | 6,012 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
營業(虧損)收入(GAAP) |
$ | (317) | $ | 222 | $ | (294) | $ | (61) | $ | (450) | ||||||||||
轉型成本管理 | 462 | 16 | 2 | 5 | 485 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
86 | 16 | 173 | | 275 | |||||||||||||||
某些法律和監管應計賬款和結算 |
217 | | | | 217 | |||||||||||||||
LIFO 準備金 |
97 | | | | 97 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
16 | 5 | 36 | 9 | 65 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 | 33 | | | | 33 | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
(40) | | | | (40) | |||||||||||||||
|
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|
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|
|
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調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | $ | 554 | $ | 259 | $ | (83) | $ | (48) | $ | 683 | ||||||||||
|
|
|
|
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毛利率 (GAAP) | 18.4 % | 22.2 % | 5.8 % | 18.3 % | ||||||||||||||||
調整後的毛利率 (非公認會計準則指標) | 18.7 % | 22.2 % | 7.4 % | 18.6 % | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) | 19.7 % | 18.3 % | 20.7 % | 19.7 % | ||||||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (非公認會計準則指標) | 17.0 % | 17.7 % | 11.7 % | 17.0 % | ||||||||||||||||
營業利潤率 2 | (1.4) % | 3.8 % | (14.9) % | (1.5) % | ||||||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則指標) 2 |
1.6 % | 4.5 % | (4.2) % | 1.6 % |
1 | 美國零售藥房的營業虧損包括Cencora的股權收益。由於兩個月的報告延遲, 截至2023年8月31日的三個月期間的營業虧損包括Cencora在2023年4月1日至2023年6月30日期間的股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率分別不包括Cencora的股權收益和Cencora調整後的 股票收益。 |
15
按細分市場劃分的非公認會計準則對賬
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國醫療保健 | 企業和 其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 26,683 | $ | 5,144 | $ | 622 | $ | | $ | 32,449 | ||||||||||
毛利(虧損)(GAAP) |
$ | 5,337 | $ | 1,110 | $ | (37) | $ | | $ | 6,410 | ||||||||||
後進先出規定 |
71 | | | | 71 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
5 | | 28 | | 34 | |||||||||||||||
|
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|||||||||
調整後的毛利(虧損)(非公認會計準則 衡量標準) |
$ | 5,413 | $ | 1,110 | $ | (9) | $ | | $ | 6,515 | ||||||||||
|
|
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銷售、一般和管理費用 (GAAP) | $ | 5,174 | $ | 1,783 | $ | 301 | $ | 62 | $ | 7,320 | ||||||||||
無形資產減值 |
| (783) | | | (783) | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
(285) | (19) | | (1) | (305) | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(75) | (16) | (115) | | (206) | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
| (16) | (44) | (8) | (69) | |||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 | (34) | | | | (34) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
調整後的銷售,一般和管理 費用(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 4,779 | $ | 947 | $ | 143 | $ | 53 | $ | 5,922 | ||||||||||
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營業收入(虧損)(GAAP) |
$ | 251 | $ | (672) | $ | (338) | $ | (62) | $ | (822) | ||||||||||
無形資產減值 |
| 783 | | | 783 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
285 | 19 | | 1 | 305 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
80 | 16 | 143 | | 239 | |||||||||||||||
後進先出規定 |
71 | | | | 71 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
| 16 | 44 | 8 | 69 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
63 | | | | 63 | |||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
34 | | | | 34 | |||||||||||||||
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調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | $ | 786 | $ | 163 | $ | (151) | $ | (53) | $ | 744 | ||||||||||
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毛利率 (GAAP) |
20.0% | 21.6 % | (5.9) % | 19.8 % | ||||||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則指標) |
20.3% | 21.6 % | (1.4) % | 20.1 % | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) |
19.4 % | 34.7 % | 48.4 % | 22.6 % | ||||||||||||||||
調整後的銷售,一般和管理 支出佔銷售額的百分比(非公認會計準則指標) |
17.9 % | 18.4 % | 23.0 % | 18.3 % | ||||||||||||||||
營業利潤率2 |
0.6 % | (13.1) % | (54.4) % | (2.8) % | ||||||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則指標)2 |
2.4 % | 3.2 % | (24.3) % | 1.8 % |
1 | 美國零售藥房的營業收入包括Cencora的股權收益。由於兩個月的報告延遲, 截至2022年8月31日的三個月期間的營業收入包括Cencora在2022年4月1日至2022年6月30日期間的股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率分別不包括Cencora的股權收益和Cencora調整後的 股票收益。 |
16
按細分市場劃分的非公認會計準則對賬
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的十二個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國醫療保健 | 企業和 其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 110,314 | $ | 22,198 | $ | 6,570 | $ | | $ | 139,081 | ||||||||||
毛利 (GAAP) |
$ | 22,115 | $ | 4,704 | $ | 252 | $ | | $ | 27,072 | ||||||||||
後進先出規定 |
187 | | | | 187 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
21 | | 102 | | 123 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
| | 60 | | 60 | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
(14) | | | | (14) | |||||||||||||||
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調整後毛利(非公認會計準則指標) |
$ | 22,309 | $ | 4,704 | $ | 414 | $ | | $ | 27,427 | ||||||||||
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銷售、一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 27,674 | $ | 4,326 | $ | 1,977 | $ | 228 | $ | 34,205 | ||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(7,466) | | | | (7,466) | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
(830) | (222) | (115) | (14) | (1,181) | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(301) | (60) | (642) | | (1,003) | |||||||||||||||
無形資產減值 |
| (299) | | | (299) | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
(19) | 25 | (241) | (27) | (263) | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
25 | | | | 25 | |||||||||||||||
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調整後的銷售、一般和管理費用 (非公認會計準則衡量標準) |
$ | 19,083 | $ | 3,769 | $ | 980 | $ | 187 | $ | 24,019 | ||||||||||
|
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營運(虧損)收入(GAAP) |
$ | (5,307) | $ | 379 | $ | (1,725) | $ | (228) | $ | (6,882) | ||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
7,466 | | | | 7,466 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
830 | 222 | 115 | 14 | 1,181 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
322 | 60 | 743 | | 1,126 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
19 | (25) | 301 | 27 | 323 | |||||||||||||||
無形資產減值 |
| 299 | | | 299 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
211 | | | | 211 | |||||||||||||||
後進先出規定 |
187 | | | | 187 | |||||||||||||||
商店損壞和庫存損失保險賠償 |
(40) | | | | (40) | |||||||||||||||
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調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則 指標) |
$ | 3,689 | $ | 935 | $ | (566) | $ | (187) | $ | 3,871 | ||||||||||
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毛利率 (GAAP) |
20.0 % | 21.2 % | 3.8 % | 19.5 % | ||||||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則指標) |
20.2 % | 21.2 % | 6.3 % | 19.7 % | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用百分比至 銷售 (GAAP) |
25.1 % | 19.5 % | 30.1 % | 24.6 % | ||||||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用 佔銷售額的百分比(非公認會計準則指標) |
17.3 % | 17.0 % | 14.9 % | 17.3 % | ||||||||||||||||
營業利潤率2 |
(5.0) % | 1.7 % | (26.3) % | (5.1) % | ||||||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則指標)2 |
2.9 % | 4.2 % | (8.6) % | 2.4 % |
1 | 美國零售藥房的營業虧損包括Cencora的股權收益。由於兩個月的報告延遲, 截至2023年8月31日的十二個月期間的營業虧損包括2022年7月1日至2023年6月30日期間的Cencora股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率分別不包括Cencora的股權收益和Cencora調整後的 股票收益。 |
17
按細分市場劃分的非公認會計準則對賬
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的十二個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國醫療保健 | 企業和 其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 109,078 | $ | 21,830 | $ | 1,795 | $ | | $ | 132,703 | ||||||||||
毛利(虧損)(GAAP) |
$ | 23,669 | $ | 4,618 | $ | (22 | ) | $ | | $ | 28,265 | |||||||||
後進先出規定 |
135 | | | | 135 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
23 | | 28 | | 51 | |||||||||||||||
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調整後毛利(非公認會計準則指標) |
$ | 23,827 | $ | 4,618 | $ | 6 | $ | | $ | 28,452 | ||||||||||
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銷售、一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 21,180 | $ | 4,964 | $ | 806 | $ | 345 | $ | 27,295 | ||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(375) | (66) | (363 | ) | | (804 | ) | |||||||||||||
無形資產減值 |
| (783) | | | (783 | ) | ||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(768) | | | | (768 | ) | ||||||||||||||
變革性成本管理 |
(605) | (133) | | (26 | ) | (763 | ) | |||||||||||||
與收購相關的成本 |
2 | (89) | (67 | ) | (69 | ) | (223 | ) | ||||||||||||
|
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調整後的銷售,一般和管理 費用(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 19,434 | $ | 3,893 | $ | 376 | $ | 251 | $ | 23,954 | ||||||||||
|
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||||||||||
營業收入(虧損)(GAAP) |
$ | 2,907 | $ | (346) | $ | (829 | ) | $ | (345 | ) | $ | 1,387 | ||||||||
與收購相關的攤銷 |
398 | 66 | 392 | | 855 | |||||||||||||||
無形資產減值 |
| 783 | | | 783 | |||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
768 | | | | 768 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
604 | 133 | | 26 | 763 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
(2) | 89 | 67 | 69 | 223 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
218 | | | | 218 | |||||||||||||||
後進先出規定 |
135 | | | | 135 | |||||||||||||||
|
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||||||||||
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則 指標) |
$ | 5,029 | $ | 726 | $ | (370 | ) | $ | (251 | ) | $ | 5,133 | ||||||||
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毛利率 (GAAP) |
21.7 % | 21.2 % | (1.2) % | 21.3 % | ||||||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則指標) |
21.8 % | 21.2 % | 0.3 % | 21.4 % | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) |
19.4 % | 22.7 % | 44.9 % | 20.6 % | ||||||||||||||||
調整後的銷售,一般和管理 支出 佔銷售額的百分比(非公認會計準則指標) |
17.8 % | 17.8 % | 20.9 % | 18.1 % | ||||||||||||||||
營業利潤率 2 |
2.3 % | (1.6) % | (46.2) % | 0.7 % | ||||||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則指標) 2 |
4.0 % | 3.3 % | (20.6) % | 3.4 % |
1 | 美國零售藥房的營業收入包括Cencora的股權收益。由於兩個月的報告延遲, 截至2022年8月31日的十二個月期間的營業收入包括Cencora在2021年7月1日至2022年6月30日期間的股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率分別不包括Cencora的股權收益和Cencora調整後的 股票收益。 |
18
美國醫療保健板塊營業虧損佔調整後息税折舊攤銷前利潤
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
營業虧損(GAAP) 1 |
$ | (294 | ) | $ | (338 | ) | $ | (1,725 | ) | $ | (829 | ) | ||||
與收購相關的攤銷 2 |
173 | 143 | 743 | 392 | ||||||||||||
與收購相關的成本 3 |
36 | 44 | 301 | 67 | ||||||||||||
轉型成本管理 4 |
2 | | 115 | | ||||||||||||
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||||||||
調整後的營業虧損(非公認會計準則指標) |
(83 | ) | (151 | ) | (566 | ) | (370 | ) | ||||||||
折舊費用 |
37 | 14 | 129 | 36 | ||||||||||||
股票薪酬支出 5 |
16 | 4 | 61 | 22 | ||||||||||||
|
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||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) |
$ | (30 | ) | $ | (133 | ) | $ | (376 | ) | $ | (312 | ) | ||||
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1 | 公司將美國醫療保健板塊的調整後息税折舊攤銷前利潤與營業虧損進行對賬,以此作為衡量 該分部盈利能力的最接近的公認會計原則指標。該公司沒有衡量其細分市場歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的淨收益。 |
2 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產的攤銷、庫存估值 調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發的技術和 合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標之外的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產產生的收入 未排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定時期運營的影響,除非 無形資產出現減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。基於股票的薪酬公允估值調整 反映了收購會計下基於公允價值的獎勵重新評估與授予日公允估值之間的差異。確認的超過被收購方 獎勵最初授予日公允價值的收購後薪酬支出不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些費用源於與收購相關的會計要求或協議,並不反映正常的經營活動。 |
3 | 收購相關成本是與某些合併、收購和 剝離相關活動相關的交易和整合成本,記錄在合併收益表的營業收入中。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票薪酬和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在銷售、一般和管理費用中。這些成本受到基礎合併、收購和剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不能反映 公司當前的經營業績。 |
4 | 轉型成本管理計劃的費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在 銷售費用、一般費用和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,而是受到重組活動時間的影響。 |
5 | 包括 GAAP 股票薪酬支出,不包括與收購相關攤銷和 收購相關成本相關的費用。 |
19
以CENCORA為單位的股權收益
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
Cencora的股票收益 (GAAP) |
$ | 65 | $ | 88 | $ | 252 | $ | 418 | ||||||||
與收購相關的無形資產攤銷 |
36 | 38 | 133 | 152 | ||||||||||||
LIFO 費用/(貸方) |
4 | 5 | 35 | (8 | ) | |||||||||||
員工遣散費、訴訟和其他 |
| 13 | 21 | 58 | ||||||||||||
重組和其他費用 |
8 | | 18 | | ||||||||||||
收購整合和重組費用 |
2 | | 18 | | ||||||||||||
土耳其惡性通貨膨脹的影響 |
9 | 8 | 16 | 8 | ||||||||||||
税收改革 |
1 | 5 | 5 | 12 | ||||||||||||
商譽減值 |
| 7 | | 8 | ||||||||||||
資產減值 |
| | | 5 | ||||||||||||
非客户應收票據減值 |
| | | 4 | ||||||||||||
出售業務的收益 |
| (12 | ) | | (12 | ) | ||||||||||
收回非客户應收票據 |
(1 | ) | | (1 | ) | | ||||||||||
股權投資重估的收益 |
| | (1 | ) | (18 | ) | ||||||||||
某些離散的税收支出 |
| | (2 | ) | 7 | |||||||||||
訴訟和阿片類藥物相關費用 |
(12 | ) | | (8 | ) | | ||||||||||
從反壟斷訴訟和解中獲益 |
(15 | ) | | (23 | ) | 3 | ||||||||||
|
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Cencora調整後的股票收益(非公認會計準則 指標) |
$ | 98 | $ | 152 | $ | 463 | $ | 636 | ||||||||
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調整後的有效税率
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的三個月 | 截至2022年8月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
(損失) 收入 以前 所得税 規定 |
所得税 (好處) 規定 |
有效税收 評分 |
(損失) 收入 以前 所得税 規定 |
所得税 (好處) 規定 |
有效税收 評分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (375 | ) | $ | (151 | ) | 40.3% | $ | (758 | ) | $ | (235 | ) | 31.1 | % | |||||||||
非公認會計準則調整的影響 | 926 | 394 | 1,428 | 323 | ||||||||||||||||||||
調整後的税率調整 | | (174 | ) | | (37 | ) | ||||||||||||||||||
權益法非現金税 | | (11 | ) | | (16 | ) | ||||||||||||||||||
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||||||||||||||||
小計 | $ | 551 | $ | 57 | $ | 670 | $ | 35 | ||||||||||||||||
不包括Cencora調整後的股票收益 | (98 | ) | | (152 | ) | | ||||||||||||||||||
|
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||||||||||||||||
調整後的有效税率不包括Cencora 中調整後的權益收益(非公認會計準則指標) |
$ | 453 | $ | 57 | 12.6% | $ | 519 | $ | 35 | 6.7 | % | |||||||||||||
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(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的十二個月 | 截至2022年8月31日的十二個月 | |||||||||||||||||||||||
(虧損)收益 在收入之前 税收條款 |
所得税 (好處) 規定 |
有效 税率 |
收益 以前 所得税 規定 |
所得税 (好處) 規定 |
有效 税率 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (5,419 | ) | $ | (1,858 | ) | 34.3% | $ | 3,985 | $ | (30 | ) | (0.8 | )% | ||||||||||
非公認會計準則調整的影響 | 8,804 | 2,180 | 845 | 752 | ||||||||||||||||||||
調整後的税率調整 | | 7 | | | ||||||||||||||||||||
權益法非現金税 | | (44 | ) | | (70 | ) | ||||||||||||||||||
|
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||||||||||||||||
小計 | $ | 3,384 | $ | 285 | $ | 4,830 | $ | 651 | ||||||||||||||||
不包括Cencora調整後的股票收益 | (463 | ) | | (636 | ) | | ||||||||||||||||||
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調整後的有效税率不包括Cencora 中調整後的權益收益(非公認會計準則指標) |
$ | 2,921 | $ | 285 | 9.8% | $ | 4,194 | $ | 651 | 15.5 | % | |||||||||||||
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20
自由現金流
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至8月31日的三個月, | 截至8月31日的十二個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
經營活動提供的淨現金(GAAP) |
$ | 1,039 | $ | 85 | $ | 2,258 | $ | 3,899 | ||||||||
減去:不動產、廠房和設備的增加 |
(484 | ) | (493 | ) | (2,117 | ) | (1,734 | ) | ||||||||
另外:收購相關付款 1 |
$ | (6 | ) | $ | | $ | 524 | $ | | |||||||
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自由現金流(非公認會計準則指標) 2 |
$ | 549 | $ | (407 | ) | $ | 665 | $ | 2,165 | |||||||
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1 | 在截至2023年2月28日的三個月中,公司支付了3.35億美元,以結清與收購Shields剩餘30%股權相關的歸類為 股權的付款獎勵。該公司還支付了與Villagemds收購Summit有關的一次性補償費用。在截至2023年5月31日的 三個月中,公司支付了1.01億美元,以結清與收購CareCentrix剩餘45%的股權有關的基於股份的負債分類付款獎勵。這些付款並不表示 的正常經營業績。 |
2 | 自由現金流被定義為一段時期內經營活動提供的淨現金減去該時期對不動產、廠房和 設備的增加(資本支出)。該衡量標準不代表可用於全權支出的剩餘現金流,因為該衡量標準沒有扣除還本付息和其他合同 債務所需的款項或未來業務收購的付款。因此,我們認為,重要的是要將自由現金流視為為整個現金流量表提供補充信息的衡量標準。 |
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