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華帝國際集團有限公司。

審計委員會章程

目的:

華迪國際有限公司(以下簡稱“本公司”)董事會(“董事會”)審計委員會將進行必要的審查,以監督本公司及其子公司的公司財務報告和外部審計;向董事會提供審查結果和由此提出的建議;向董事會概述在內部會計控制方面已進行或將進行的改進;提名獨立審計師;並向董事會提供其認為必要的額外資料和材料,以使董事會了解需要董事會關注的重大財務 事項。

此外,審計委員會將承擔以下所列的具體職責和責任以及董事會可能不時規定的其他職責。

成員:

審計委員會應由至少三(3)名董事會成員組成,他們必須(1)是納斯達克上市規則(“納斯達克規則”)第5605(A)(2)條所界定的“獨立”成員;(2)符合根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第10A(M)(3)條頒佈的規則10A-3(B)(1)所載的獨立性標準,但須受交易法下的規則10A-3(C)所規定的豁免所規限;及(3)在過去三年內從未參與編制本公司或本公司現有附屬公司的財務報表 。

儘管有上述規定,(1)不是第5605(A)(2)條所界定的“獨立”的董事在“納斯達克規則”下;(2) 滿足“交易法”第10A(M)(3)節及其下的規則中規定的獨立性標準;及(3)如 董事會在特殊及有限的情況下決定,為本公司及其股東的最佳利益所需,而此等人士並非現任高級人員或僱員或該高級人員或僱員的家庭成員,則可獲委任為審核委員會成員,而董事會在作出該決定後(或如本公司並無提交委託書,則為10-K表格)後的下一份年度委託書 中披露有關關係的性質及作出該決定的理由。根據這一例外情況任命的成員不得在審計委員會任職超過兩年,也不得擔任審計委員會主席。

審計委員會的每位成員必須能夠閲讀和理解基本財務報表,包括公司的資產負債表、損益表和現金流量表。審計委員會至少應有一名成員具有過去在財務或會計方面的工作經驗、必要的會計專業認證,或任何其他可導致個人財務成熟的類似經驗或 背景,包括正在或曾經擔任首席執行官、首席財務官或其他負有財務監督責任的高級官員。根據美國證券交易委員會發布的規則, 審計委員會的一名或多名成員可以獲得“審計委員會財務專家”的資格。

提名及企業管治委員會應每年在出現空缺或新增職位時,向董事會推薦提名人選以委任為審計委員會成員。審計委員會成員應由董事會每年任命 ,董事會可在有無理由的情況下更換或免職。董事因任何原因辭職或被免職,將自動構成審計委員會的辭職或免職(視情況而定),而無需採取任何進一步行動。 審計委員會的任何空缺,無論出於何種原因,只能由董事會填補。董事會應指定審計委員會的一名成員擔任委員會主席。

薪酬:

審計委員會成員除以審計委員會、董事會或董事會設立的任何其他委員會成員的身份外,不得直接或間接從 本公司收取任何諮詢、諮詢或其他補償費。審計委員會成員可獲得額外的董事酬金,以補償其履行審計委員會成員職責所花費的大量時間和精力。

會議:

審計委員會應視其認為適合履行本《憲章》規定的職責而召開會議,但不少於每季度舉行一次會議。就召開會議而言,審核委員會過半數成員即構成法定人數,審核委員會可由出席該會議的過半數成員投票決定行事。審計委員會可以通過一致的書面同意來代替會議。審計委員會主席可與委員會其他成員協商,確定委員會會議的頻率和時長,並可制定符合本章程的會議議程。

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責任:

1.審查《憲章》

i.審計委員會應每年審查和重新評估本章程的充分性,並向董事會建議審計委員會認為適當的對章程的任何修訂或修改。

2.審計委員會的績效評價

i.審計委員會應定期對自身業績進行評估,並向董事會報告評估結果。

3.與獨立審計師的選拔、業績和獨立性有關的事項

i.審計委員會應直接負責本公司為編制或發佈審計報告或進行其他審計而聘用的獨立審計師的任命、保留和終止 並確定報酬。查看 或證明公司的服務。審計委員會可以在履行這些職責時與管理層協商,但不得將這些責任委託給管理層。

二、審計委員會應直接負責監督為編制或發佈財務報告而聘請的獨立審計師的工作(包括解決管理層與獨立審計師之間關於財務報告的分歧) 審計報告或者進行其他審計的,審查或證明公司的服務。

三、獨立審計師應直接向審計委員會報告。

四、審計委員會應預先批准所有審計服務及其條款(其中可包括提供與證券承銷有關的慰問信)和非審計服務(不包括根據 第10A(G)條禁止的非審計服務)交易所法案或美國證券交易委員會或上市公司會計監督委員會(“上市公司會計監督委員會”)的適用規則)由獨立審計師提供給公司;但是,如果滿足交易所法案第10A(I)(1)(B)節的“最低限度”條款,則免除為公司提供非審計服務的預先審批要求。可將預先批准非審計服務的權力授予審計委員會的一名或多名成員,這些成員應將預先批准某項活動的所有決定提交審計委員會全體會議在作出決定後的第一次會議上。

v.審計委員會可審查批准獨立審計師年度審計計劃的範圍和人員配置(S)。

六、審計委員會應:

1.請 獨立審計員向審計委員會提供書面披露 和PCAOB規則3526(“規則3526”)要求的信函,
2.要求 獨立審計師至少每年向審計委員會提交一份正式的 書面聲明,説明獨立審計師或其任何關聯公司與公司或擔任財務報告監督角色的人員之間的所有關係。可能被合理地認為與獨立審計師的獨立性有關的公司,
3.與獨立審計師討論任何已披露的關係或服務對獨立審計師的客觀性和獨立性的潛在影響,
4.要求 獨立審計師向審計委員會提供書面確認書,證明獨立審計師在確認書發表之日是獨立的,符合PCAOB第3520條和
5.根據該等披露、聲明、討論及確認,董事會應採取或建議 董事會就獨立核數師的報告採取適當行動 ,以信納獨立核數師的獨立性。此外,在 批准任何獨立審計師的初始聘用之前,審計委員會應 接收、審查並與審計公司討論所需的所有信息,否則 應採取一切必要行動以遵守第3526條的要求。對PCAOB規則的引用應被視為是指此類規則以及為取代此類規則而採用的任何實質上等同的規則,在每種情況下,這些規則都經過後來的修訂、修改或補充。

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七.審計委員會可考慮《交易法》第14A條第9(E)(2)項和第9(E)(3)項(或任何後續規定)所涵蓋的服務的提供是否符合保持獨立審計師的獨立性。

八.審計委員會應評估獨立審計師的資格、業績和獨立性,並應向董事會全體成員提交其關於獨立審計師的結論。作為這種評價的一部分,審計委員會應至少每年一次:獲取並審查獨立審計員的一份或多份報告,説明:

1.審計師的內部質量控制程序,
2.最近一次內部質量控制審查或審核員同行審查或政府或專業當局的任何詢問或調查提出的任何 重大問題, 在前五年內,關於審計師進行的一項或多項獨立審計,以及為解決任何此類問題而採取的任何步驟,以及
3.為了評估審計師的獨立性,獨立審計師與公司之間的所有關係;審查和評價獨立審計員和牽頭合夥人的業績(審計委員會可審查和評價獨立審計員審計人員的其他成員的業績);並確保根據交易所法案和S-X法規的要求定期輪換審計合作伙伴(包括但不限於牽頭和兼任合作伙伴)。

IX.在這方面,審計委員會還應:

1.徵求管理層和內部審計師對獨立審計師的業績和
2.考慮 為了確保審計師的持續獨立性,是否應該定期輪換審計公司。審計委員會可制定或向董事會建議有關可能聘用獨立審計師的現任或前任僱員的政策。

4.經審計 財務報表和年度審計

i.審計委員會應與負責編制公司財務報表的獨立審計師和管理層成員一起審查總體審計計劃(內部和外部),包括本公司首席財務官和/或首席會計官或主要財務官(首席財務官和該等其他高級管理人員在本文中統稱為“高級會計主管”)。

二、審計委員會應與管理層(包括公司高級會計主管)和獨立審計師審查和討論公司的年度經審計財務報表,包括:

1.公司使用或將使用的所有 關鍵會計政策和做法,
2.在提交公司年度報告Form 10-K之前,公司在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》項下的披露,以及
3.任何與編制該等經審計財務報表有關的重大財務報告問題。

三、審計委員會必須審查:

1.管理層、內部審計師(如有)和/或獨立審計師編制的任何分析報告,闡述與編制財務報表有關的重大財務報告問題和判斷,包括分析其他GAAP方法對財務報表的影響。審計委員會可考慮採用該等替代披露及處理方法對財務報表的影響,以及獨立核數師所偏好的處理方法。審計委員會還可審議註冊會計師事務所與管理層之間的其他書面材料,如任何管理信函或未調整的差異時間表;
2.關於公司內部控制的充分性和針對重大控制缺陷而採取的任何特別審計步驟的主要問題。
3.與會計原則和程序以及財務報表列報有關的主要問題,包括公司在會計準則的選擇或應用方面的任何重大變化;以及
4.監管和會計舉措以及表外交易和結構對公司財務報表的 影響。

四、審計委員會應審查並與獨立審計師(在管理層在場之外)討論獨立審計師計劃如何履行其在1995年《私人證券訴訟改革法案》下的職責。並要求 獨立審計師保證沒有牽涉到《交易法》第10A(B)條。

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v.審計委員會應審查並與獨立審計師討論任何審計問題或困難以及管理層對此的反應。這項審查應包括:

1.獨立審計員在執行其審計工作過程中遇到的任何困難,包括對其活動範圍或獲取信息的任何限制,
2.任何與管理層和
3.討論公司內部審計職能的職責、預算和人員配置。

六、此 評審還可能包括:

1.獨立審計員注意到或提出但被“通過”的任何 會計調整(作為非實質性或其他方面);
2.審計團隊與審計事務所全國辦公室之間就合同提出的審計或會計問題進行的任何 溝通;以及
3.由獨立審計師出具或擬出具的任何管理或內部控制信函。

七.審計委員會應與獨立審計師討論獨立審計師根據經修訂的審計準則第1301號《與審計委員會的溝通》(AS 1301)向審計委員會提出的事項。

八.審計委員會還應審查並與獨立審計師討論根據《交易所法案》第10A(K)節的規定應由這些審計師提交的報告。

IX.如果提請審計委員會注意,審計委員會應與公司首席執行官和首席財務官 討論:

1.財務報告內部控制的設計或操作中存在的所有重大缺陷和重大缺陷都有可能對公司的記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限內,彙總並報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的財務信息 和
2.涉及管理層或在公司財務報告內部控制中扮演重要角色的其他員工的任何 欺詐行為。

x.基於審計委員會的審查和討論:

1.通過管理經審計的財務報表,
2.與獨立審計師就要求由AS 1301討論的事項進行磋商,以及
3.與獨立審計師就獨立審計師的獨立性進行磋商,審計委員會應就公司經審計的財務報表是否應包括在公司上一會計年度採用Form 10-K格式的年度報告 中向董事會提出建議。

習。審計委員會應編制交易所法案S-K條例(或任何後續規定)第407(D)項要求的審計委員會報告,以納入本公司的 年度委託書。

5.內部審計人員

i.審計委員會應評估公司內部審計職能的績效、職責、預算和人員配置,並審查內部審計計劃。此類 評估可能包括與獨立審計師一起審查公司內部審計職能的責任、預算和人員配備。

二、如果適用,審計委員會可結合審計委員會對公司內部審計職能的評估,對負責內部審計職能的一名或多名高級管理人員的業績進行評估。

6.未經審計的 季度財務報表

i.審計委員會應在提交公司10-Q表格季度報告之前,與管理層和獨立審計師進行討論。

1. 公司季度財務報表及公司相關披露 在《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中,
2.獨立審計師根據第100號審計準則聲明可提請審計委員會注意的問題,以及
3.與編制此類財務報表有關的任何重大財務報告問題。

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7.收益 新聞稿

i.審計委員會將討論公司的收益新聞稿,以及提供給分析師和評級機構的財務信息和收益指引, 通常包括,擬披露的信息類型和擬作陳述的類型 (特別注意使用“形式上”或“調整後”的非公認會計準則信息)。

8.風險 評估和管理

i.審計委員會應討論管理流程的指導方針和政策,由管理層評估和管理公司的風險敞口。

二、關於審計委員會對公司風險評估和管理準則的討論,審計委員會可討論或審議本公司的重大財務風險敞口,以及本公司管理層為監測和控制此類敞口而採取的步驟。

9.處理投訴和關切的程序

i.審計委員會應為下列事項制定程序:

1.接收、保留和處理公司收到的有關會計、內部會計控制或審計事項的投訴,以及
2.公司員工對 有問題的會計或審計事項的 保密匿名提交。

二、審計委員會可定期審查和重新評估這些程序的充分性 ,並對審計委員會認為必要或適當的程序作出任何修改。

10.定期向董事會報告

i.審計委員會應定期向董事會報告並與董事會審查與公司財務報表質量或完整性有關的任何問題, 公司遵守法律或法規要求的情況,獨立核數師的表現 和獨立性、內部審計職能的表現 以及審計委員會認為適當或被要求為董事會的利益審查的任何其他事項。

其他 職責:

審計委員會有權代表董事會在其認為必要或適當的情況下采取下列任何行動:

1.聘用顧問

i.審計委員會可以聘請獨立律師和它認為必要或適宜的其他顧問來履行其職責和權力,如果聘請了這些律師或其他顧問,應確定支付給該律師或其他顧問的報酬或費用。

2.法律 和監管合規

i.審核委員會可與管理層及獨立核數師討論,並與董事會檢討適用於本公司及其附屬公司的法律及監管規定,以及本公司遵守該等規定的情況。在這些討論之後,如果審計委員會認為合適,可就公司遵守適用法律法規的政策和程序向董事會提出建議 。

3.審計委員會可與管理層討論可能對公司財務報表或合規政策和程序產生重大影響的法律事項(包括未決或威脅的訴訟)。

4.利益衝突

i.審計委員會應持續對所有關聯方交易進行適當審查,以確定是否存在潛在的利益衝突情況,所有此類交易均需獲得審計委員會的批准。審計委員會可制定其認為適當的政策和程序,以便進行此類審查。

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5.一般信息

i.審計委員會可在審計委員會認為適當的情況下組成由一名或多名成員組成的小組委員會,並將權力轉授給小組委員會,以履行其職責和行使其權力。

二、審計委員會可根據董事會不時提出的要求,履行其所述目的之外的其他監督職能。

三、審計委員會在履行其監督職能時,應有權依賴其在與管理層、獨立審計師和此類專家的討論和溝通中收到的諮詢意見和信息。審計委員會可能會諮詢的顧問和專業人員。

四、審計委員會有權要求公司的任何管理人員或員工、公司的外部法律顧問、本公司的獨立核數師或本公司聘請的任何其他專業人士向本公司提供意見,出席審核委員會的會議或與審核委員會的任何成員或顧問會面。

v.審計委員會有權承擔履行職責所需或適當的一般行政費用。

6.儘管本《憲章》規定了審計委員會的職責和權力, 審計委員會不負責規劃或審計公司的財務報表,也不負責確定公司的財務報表是否完整、準確和符合公認會計準則。此類責任 是管理層的職責,就獨立審計師的審計責任而言,也是獨立審計師的職責。此外,審計委員會沒有責任進行調查或確保遵守法律和法規。

審計 委員會主題財務專家

有關審計委員會財務專家的規定何時適用?

規則要求本公司在S-1表格的註冊報表 中披露與審計委員會財務專家有關的某些信息,該註冊報表將與其建議的公開發行和年度報告(或其年度會議的委託書,如果該等信息通過引用併入其年報,且該等委託書是在財政年度結束後120天內提交的)進行披露,並且此後必須每年提交。

規則要求披露哪些信息?

有關審計委員會財務專家的規則要求本公司披露其董事會已確定本公司:

1.是否至少有一名審計委員會財務專家在其審計委員會任職;或
2. 沒有審計委員會的財務專家在其審計委員會任職。

如果公司披露沒有審計委員會財務專家,公司必須披露沒有的原因。如果公司披露其至少有一名審計委員會財務專家,則必須披露至少一名審計委員會財務專家的姓名,以及該人是否獨立於管理層。本公司被允許(但不是必須)披露其擁有一名以上的審計委員會財務專家。如果公司披露任何額外審計委員會財務專家的姓名,則還必須披露這些額外審計委員會財務 專家是否獨立於管理層。

作為規則的結果,公司董事會需要做些什麼?

為了提供規則所要求的信息披露,公司董事會必須確定其審計委員會中是否至少有一名審計委員會財務專家。這將要求公司董事會 :

1.評估其審計委員會準成員的資格;
2.確定 其審計委員會是否至少有一名預期成員有資格成為適用規則所界定的審計委員會財務專家;
3.如果一個人是審計委員會財務專家,因為他或她通過“其他相關經驗”獲得了必要的 屬性,“董事會應 確定什麼構成這一”其他相關經歷“,因為它必須被披露。和
4.如果 公司已確定其審計的任何潛在成員
5.委員會 有資格成為審計委員會財務專家;董事會可能希望確定 其未來審計委員會成員滿足審計委員會財務專家定義的哪些方面,因為公司可能希望披露此信息。

董事會可以對其審計委員會的每一名潛在成員進行評估,也可以在確定其審計委員會中至少有一名審計委員會財務專家後結束評估。美國證券交易委員會在通過的新聞稿中明確表示,一家公司不能通過聲明已決定不做出決定或簡單地披露其所有審計委員會成員的資格來滿足這些披露要求。

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在通過的新聞稿中,美國證券交易委員會沒有具體説明董事會應該採用什麼方法進行評估,但表示認為董事會的確定符合商業判斷規則等相關 國家法律原則。根據下文描述的確定審計委員會財務專家資格的適用規則,公司董事會可確定公司董事會的現任成員 均不是審計委員會財務專家。

根據規則,誰 有資格成為“審計委員會財務專家”?

適用的規則將“審計委員會財務專家”定義為具有以下五種屬性之一的人:

1.瞭解公認的會計原則和財務報表;
2.評估公認會計原則在核算估計數、應計項目和準備金方面的一般應用的能力;
3. 編制、審計、分析或評估以下財務報表的經驗
4.介紹會計問題的廣度和複雜程度,這些問題通常
5.可與公司財務報表可合理預期提出的問題的廣度和複雜性相媲美,或具有積極監督一個或多個從事此類活動的人員的經驗;
6.瞭解財務報告的內部控制和程序;以及
7.瞭解審計委員會的職能。

此外,此人必須通過以下至少一種類別中描述的經歷獲得這五種屬性:

1.受教育程度 和擔任主要財務官、主要會計官、財務總監、公共會計師或審計師的經驗,或在一個或多個職位上從事涉及履行類似職能的經驗;
2. 積極監督主要財務官、主要會計官、財務總監、 公共會計師、審計師或履行類似職能的人員的經驗;
3.有監督或評估公司或公共會計師在財務報表編制、審計或評估方面的業績的經驗;或其他相關的 經驗(應注意的是,如果董事會確定一名被認定為審計委員會財務專家的人有資格成為審計委員會的財務專家,因為該人通過“其他相關經驗”而不是 獲得了所需的屬性通過前面三個類別中的一個,然後公司必須簡要列出此人的 相關經歷)。

在採用這些規則的 美國證券交易委員會新聞稿中,美國證券交易委員會在幾個值得注意的方面詳細闡述了該定義的某些方面,以下將對此進行討論。

具有編制、審計、分析或評估財務報表的經驗。在採納新聞稿中,美國證券交易委員會表示,在許多情況下,作為投資銀行家、風險投資家或專業財務分析師的財務報表經驗 將滿足審計委員會財務專傢俱有編制、審計、分析或評估財務報表經驗的要求。這一聲明應該與美國證券交易委員會早先提出的要求形成對比,該建議要求有編制或審計財務報表的經驗(例如,作為獨立會計師/審計師或首席財務/首席會計官)。 美國證券交易委員會表示,最終要求旨在“體現法規的明確意圖,即審計委員會財務專家必須具有實際直接和密切操作財務報表的經驗,從而使 熟悉財務報表的內容及其背後的流程。”

一般來説,會計問題的廣度和複雜程度具有可比性。在確定此人有經驗的會計問題的廣度和複雜程度是否與公司財務報表可以合理地 提出的問題的廣度和複雜程度大致相當時,美國證券交易委員會表示,此人的經驗不一定要與公司或上市公司在同一行業。

美國證券交易委員會放棄了之前的建議,即關注該人所經歷的實際會計問題的可比性,並在採用的新聞稿中建議董事會應關注各種更一般的 因素,如該人所經歷的公司的規模、該公司的運營範圍以及 其財務報表和會計的複雜性。

積極 監督。在通過的新聞稿中,美國證券交易委員會就“積極監督”的概念發表了以下聲明:

術語“主動監督”不僅僅指主管與被監督者之間存在傳統的層級彙報關係。相反,我們的意思是,積極監督的人蔘與並參與解決與被監督人所處理的財務報表的編制、審計、分析或評估有關的一般類型的問題的過程,儘管是在監督層面上。我們 還指監管人應具備具備編制、審計、分析或評估財務報表所需的一般專業知識的經驗,這些專業知識至少可與被監管者的一般專業知識相媲美。不應推定主要高管 有資格。一位有相當大的業務參與,但幾乎沒有財務或會計參與的主要高管,很可能不會行使必要的積極監督。必須積極參與解決財務和會計問題的進程,並作出貢獻,儘管是在監督層面上,這一進程證明瞭該領域的一般專門知識。

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瞭解財務報告的內部控制和程序。在採納新聞稿中,美國證券交易委員會詳細闡述了審計委員會財務專家對財務報告的內部控制和程序的瞭解要求,如下:

審計委員會財務專家必須瞭解公司內部控制和財務報告程序的目的,並能夠評估其有效性。重要的是,審計委員會財務專家必須瞭解財務報告的內部控制程序和程序為什麼存在,它們是如何制定的,以及它們是如何運作的。 以前建立或評估公司的財務報告的內部控制程序和程序的經驗當然有助於一個人對這些問題的理解,但正確表述的屬性側重於理解,而不是經驗。監督或評估公司或公共會計師在財務報表編制、審計或評估方面的業績 。在採用的新聞稿中,美國證券交易委員會引用了“在政府、自律和私營部門監管銀行、保險和證券行業的機構中定期處理財務報表相關問題的個人 作為本條款適用的人員類型”。

其他 相關經驗。美國證券交易委員會在採納新聞稿中表示,增加這一“一應俱全”的條款是為了認識到,審計委員會財務專家所需的素質可以通過許多不同的方式獲得;但需要通過經驗而不是“僅僅是教育”來獲得。

確定某人為審計委員會財務專家是否會改變該人或審計委員會其他成員的職責、義務或責任?

不是。 由於擔心被指定和公開指定為審計委員會財務專家的董事可能會承擔更大的責任,並明確不應因為指定或確定審計委員會財務專家而要求審計委員會其他成員以任何方式履行職責,美國證券交易委員會在新規則中 加入了一個避風港,以澄清:

1.被確定為審計委員會財務專家的人在任何情況下都不會被視為“專家”,包括為1933年證券法第11節的目的,被指定或確定為審計委員會財務專家的結果。
2.指定或確定某人為審計委員會財務專家不會 對該人施加任何職責、義務或責任大於 職責,在沒有指定或身份證明的情況下,作為審計委員會和董事會成員對該人施加的義務和責任; 和
3.指定或確定某人為審計委員會財務專家並不影響審計委員會或董事會任何其他成員的職責、義務或責任。

審計 委員會投訴程序

本政策概述了華迪國際有限公司董事會審計委員會(連同其子公司,“公司”)就公司收到的投訴的接收、處理和保留而制定的程序, 涉及:

1.會計, 內部會計控制或審計事項,包括員工對可疑會計或審計事項的保密、匿名 提交, 或

2.可能 違反聯邦證券法,包括其下的任何規則和條例, 或美國反海外腐敗法(“FCPA”)(統稱為“投訴”)。

1.投訴受理程序

a.投訴 可按如下方式提交給公司:

i. 投訴方可以使用公司《行為準則》中包含的聯繫信息,通過電話、在線或電子郵件與“合規熱線”(匿名或非匿名) 聯繫。投訴方應確定其投訴的主題,以及被指控構成不當會計、內部會計控制或審計事項或違反聯邦證券法或《反海外腐敗法》(視具體情況而定)的做法,並儘可能詳細地提供;和/或

二、投訴方可以提交一份保密備忘錄,其中註明其投訴的主題和被指控構成不當會計處理的做法。內部會計控制或審計事項或違反聯邦證券法或《反海外腐敗法》(視情況而定),儘可能提供詳細信息。 機密備忘錄可郵寄至以下地址:

華帝國際集團有限公司

注意: 審計委員會主席

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b.所有 公司員工將通過公告和公司《行為準則》 按照上述一個或多個程序,以匿名和保密的方式提出任何和所有投訴。如果員工對根據這些程序提交投訴感到不舒服,或者如果他們認為之前提交的投訴沒有得到充分的處理,他們可以直接通過郵件與審計委員會主席或任何其他成員聯繫。本公司將在現行基礎上,通過張貼公告、《公司行為準則》和/或審計委員會不時決定的其他方式,通知可能收到投訴的指定 收件人的姓名、電話號碼和地址。

c.審計委員會收到的任何投訴、合規官員、或按照上述程序設立的合規熱線 將在收到投訴後,在合理可行的範圍內儘快以保密方式 轉送審計委員會主席。此外,管理層將被告知,在這些程序之外收到的任何投訴 也應在收到投訴後,在合理可行的情況下儘快以保密方式轉發給審計委員會主席。

d.為確保合規程序不會無意或不恰當地篩選出應由審計委員會查看的投訴,公司合規專員將負責在審計委員會每次定期會議之前準備並向審計委員會主席提交一份表格或其他報告,詳細説明時間、日期、合規幹事和/或合規熱線自上次報告之日起收到的每個投訴的性質和處理情況。 審計委員會將在下一次定期會議上審查該表格或其他報告。

2.處理投訴的程序

a.收到投訴後,審計委員會主席將立即開始對投訴進行初步評估。主席可以將這一權力授權給審計委員會的另一名成員。關於初次評價, 主席或其指定人選將決定:

i.投訴是否需要立即調查;
二、是否可以在審計委員會的下一次定期會議上進行討論,或者是否應召開審計委員會的特別會議;或
三、是否 與會計無關,內部會計控制或審計事項或 可能違反聯邦證券法或《反海外腐敗法》的行為,應由審計委員會以外的其他方根據公司的《商業行為和道德守則》或其他政策進行審查。

b.在任何情況下,每一項投訴都將在審計委員會的下一次會議上進行討論。 在那次會議上,審計委員會將決定是否以及如何對此類投訴進行調查,或者調查是否已經開始,如何進行這樣的 調查。審計委員會可以在下列選項中進行選擇,也可以以審計委員會確定的另一種方式調查投訴:

i. 審計委員會可以選擇自行調查投訴。
二、 審計委員會可以選擇公司內部負責的指定人員對投訴進行調查。在任何情況下,公司部門中 是投訴來源的成員都不應被指控進行調查。如果投訴不是以匿名方式提出的,審計委員會將確定向被指定人提供投訴方的身份是否合適。
三、審計委員會可聘請外部人員(不包括公司的獨立審計師)調查投訴並協助對投訴進行評估。
四、審計委員會可聘請外部律師發起調查,並與內部各方或外部財務/法務審計公司合作,協助 此類調查。

審計委員會指定的調查方將被允許合理訪問公司及其文件和計算機系統以進行調查。調查結束時,調查方將負責就投訴向審計委員會提交全面報告,並在審計委員會要求時,就公司應採取的糾正措施提出建議(如果有的話)。

如果適用,審計委員會將考慮調查方的建議,並確定是否應採取任何糾正措施。審計委員會將不遲於其下一次定期會議向董事會報告已完成此類調查的投訴以及任何建議的糾正 措施。如果投訴涉及公司的任何董事(無論是作為董事、員工、 或公司高管或其他身份),審計委員會將在董事會執行會議上提交報告 (不包括參與此類投訴的任何董事)。

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3.保留投訴記錄的程序

a.審計委員會將努力確保審計委員會收到的所有投訴以及與審計委員會或其指定人對任何此類投訴的調查和處理有關的所有文件,根據公司的記錄保留政策保存在安全的位置。如果投訴成為刑事調查或民事訴訟的對象,將保留與該投訴有關的所有文件,直到此類調查或訴訟解決為止,包括所有上訴。審計委員會可將此記錄保留義務委託給 獨立顧問或實體或公司合規官。

4.保護舉報人

a.在 任何時候,公司不會對任何根據本文所述關於會計、內部會計控制或審計事項的程序進行合理投訴的 員工進行任何報復。 或可能違反聯邦證券法或《反海外腐敗法》。

5.紀律處分 行動

a.本程序中的任何規定均不得限制本公司或董事會、其委員會或其指定人員根據本公司的《商業行為和道德守則》或本公司的其他適用政策採取紀律或其他行動。對於屬於投訴標的的任何事項是適當的。

6.定期審查程序

a. 審計委員會將審查上述程序,並定期考慮更改此類程序。

審核 委員會預先審批政策

對於 審計和非審計服務

1.原則聲明

華迪國際有限公司董事會審計委員會認識到保持獨立審計師獨立性的重要性。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)為實施2002年薩班斯-奧克斯利法案(“該法案”)而頒佈的規則和條例,審計委員會必須預先批准由獨立核數師提供的審計和非審計服務,以確保提供該等服務不會損害核數師獨立於本公司的獨立性。

美國證券交易委員會規則允許審計委員會通過制定審計和非審計服務的政策和程序來預先批准此類服務,前提是有關服務的政策和程序已詳細説明,審計委員會會被告知每項服務,且此類政策和程序不會導致審計委員會的職責 下放給管理層。因此,董事會已採納及審核委員會已批准本“審計及非審計服務預先批准政策”(“本政策”),列明擬由獨立核數師執行的服務可預先批准的程序及條件。除非根據本政策預先批准了一種服務 ,否則該服務必須由審計委員會單獨預先批准,然後才能由獨立審計師 提供。任何超過預先批准的成本水平或預算金額的擬議服務也將需要由審計委員會單獨預先批准 。

本政策的附錄詳細描述了審計、審計相關、税務和所有其他經審計委員會預先批准且不會導致審計委員會的職責下放給管理層的服務。本政策下任何預批的期限為自預批之日起十二(12)個月,除非審計委員會批准了不同的期限。審計委員會可根據後續決定,定期修訂根據本政策預先批准的服務清單。根據《審計委員會章程》,滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10A(I)(1)(B)條的“最低限度”規定的非審計服務無需預先批准。

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2.代表團

根據美國證券交易委員會規則的規定,審計委員會可將預批決定權授予審計委員會主席。 受權審計委員會主席應向審計委員會 下次會議報告預批決定。如時間所限,審核委員會有權在審核委員會下次會議前預先批准本公司獨立核數師提供的非審核服務。審核委員會授權審核委員會主席。

3.審核 服務

審計 服務是審計公司年度財務報表和審查公司 季度財務報表所必需的服務,以及通常由會計師提供的與法定和監管 備案或業務有關的服務。聘請獨立核數師審核本公司的年度財務報表和審核本公司的季度財務報表,以及此項聘用的條款和費用,須另行獲得審計委員會的預先批准。如有必要,審計委員會將批准因審計範圍、公司結構或其他項目的變化而導致的條款、條件和費用的任何變化。

4.與審計相關的服務

與審計相關的服務是與公司財務報表的審計或審查績效合理相關的保證和相關服務,這些服務傳統上由獨立審計師執行。審計委員會認為,提供審計相關服務並不損害審計師的獨立性,並已根據美國證券交易委員會關於審計師獨立性的規則 預先批准了附錄B中的審計相關服務(如有)。所有其他未在附錄B中列出的審計相關服務必須單獨預先獲得審計委員會的預先批准。

5.税收 服務

税務 服務是為税務合規、税務諮詢和税務籌劃提供的專業服務。審計委員會認為, 獨立審計師可以在不損害審計師獨立性的情況下為本公司提供税務服務,美國證券交易委員會 已聲明獨立審計師可以提供此類服務。然而,審計委員會將不允許保留與以下交易有關的獨立審計師:(I)由獨立審計師最初推薦的交易,其唯一目的可能是避税,且其税務處理可能不受1986年《國税法》(經修訂及相關法規)的支持,或(Ii)在税務法院、地區法院或聯邦索賠法院代表公司。

6.所有 其他服務

審計委員會認為,根據美國證券交易委員會禁止獨立審計師提供特定非審計服務的規則 ,獨立審計師可以提供 未明確禁止且不是審計相關服務或税務服務的其他類型的非審計服務(“所有其他服務”)。因此,審計委員會認為,如果審計委員會認為所有其他服務屬於常規和經常性服務,不會損害審計師的獨立性,並且符合美國證券交易委員會關於審計師獨立性的規則,則審計委員會可以預先批准所有其他服務。

7.預審批 費用水平或預算金額

將由獨立審計師提供的所有服務的預批費用水平或預算金額將由審計委員會定期確定。任何超過這些水平或數額的擬議服務都需要由審計委員會單獨預先批准。

8.支持 文檔

對於根據本政策預先批准的每項服務,獨立審計師已向審計委員會提供或將向審計委員會提供關於根據本政策預先批准的特定服務的詳細備份文件。提供給審計委員會的詳細備份文件通過引用併入本政策,並應被視為本政策的一部分。

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9.程序

所有要求預先批准由獨立審計師提供的服務的請求或申請都將提交給審計委員會、首席財務官或其他指定官員,以提交給審計委員會,並必須包括將提供的服務的詳細 描述和將提供的具體服務的詳細備份文件。 將及時向審計委員會通報獨立審計師提供的任何此類服務。

如果時間限制需要在審計委員會下一次預定會議之前預先批准,審計委員會主席將有權批准這種預先批准,前提是主席是獨立的,並且根據本政策第二節, 將在下一次預定的審計委員會會議上向審計委員會報告這種預先批准的決定。要求審計委員會主席預先批准的請求將由獨立審計師和首席財務官或其他指定官員提交給主席 ,並且必須包括對將提供的服務的詳細説明 以及他們認為請求或申請是否符合美國證券交易委員會關於審計師獨立性的規則的聯合聲明。審計委員會可根據本第九節的規定,不時限制審計委員會主席預先批准服務的能力。

需要審計委員會單獨批准的提供服務的請求或申請將由獨立審計師和首席財務官或其他指定官員提交審計委員會 ,並必須包括對將提供的服務的詳細説明 以及他們認為請求或申請是否符合美國證券交易委員會關於審計師獨立性的規則的聲明。

審計委員會已指定首席財務官或其他指定官員監督獨立審計師提供的所有服務的業績,並確定這些服務是否符合本政策。首席財務官或其他指定官員將定期向審計委員會報告監測結果。 首席財務官或其他指定官員和管理層將立即向審計委員會主席報告首席財務官或其他指定官員或 任何管理層成員注意到的違反本政策的情況。本段中的指令並未將審計委員會所需的任何職責或權力授予管理層,也不解除審計委員會根據修訂後的1934年《證券交易法》和美國證券交易委員會規則承擔的任何責任。

分鐘數:

審計委員會將保存其會議的書面記錄,這些記錄將與董事會的會議記錄一起存檔。

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