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成員2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-01-012020-12-310000851310US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：員工股票會員2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：員工股票會員2020-01-012020-12-310000851310HLIT: Convertible NoteDue 2024 會員2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員HLIT: 視頻細分會員2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員HLIT: 視頻細分會員2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員HLIT: 視頻細分會員2020-01-012020-12-310000851310HLIT：寬帶分段成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-12-310000851310HLIT：寬帶分段成員US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-12-310000851310HLIT：寬帶分段成員US-GAAP：運營部門成員2020-01-012020-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：運營部門成員2020-01-012020-12-310000851310US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-12-310000851310US-GAAP：企業非細分市場成員2021-01-012021-12-310000851310US-GAAP：企業非細分市場成員2020-01-012020-12-310000851310國家：美國2022-01-012022-12-310000851310國家：美國2021-01-012021-12-310000851310國家：美國2020-01-012020-12-310000851310HLIT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________________________
表單10-K/A
_______________________________________________________
（Mark One）
ý根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2022
¨根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號000-25826
_______________________________________________________
諧波公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華77-0201147
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
2590 奧查德公園大道
聖何塞, 加州95131
(408) 542-2500
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元HLIT納斯達克全球精選市場
根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
_______________________________________________________
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的  ¨    沒有  ý
如果不要求註冊人根據《交易法》第13條或第15（d）條提交報告，請用複選標記註明。是的  ¨    沒有  ý
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ý    沒有  ¨
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限）內以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。是的  ý    沒有  ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器¨加速過濾器ý
非加速過濾器
¨  
規模較小的申報公司¨
新興成長型公司¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。   ý
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ¨
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的¨沒有ý
根據納斯達克全球精選市場公佈的普通股收盤價2022年7月1日 註冊人的非關聯公司持有的有表決權的普通股的總市值約為 $398.6百萬。 每位執行官和董事以及每位擁有已發行普通股5％或以上的人持有的普通股被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。出於其他目的，對會員身份的確定不一定是最終決定。
截至 2023 年 2 月 22 日，有 111,070,678註冊人普通股，面值0.001美元，已發行。
_______________________________________________________
以引用方式納入的文檔
註冊人2023年年度股東大會（將在截至2022年12月31日的財年結束後的120天內向美國證券交易委員會提交）的部分委託書以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分。

解釋性説明
Harmonic, Inc.（以下簡稱 “公司”）正在提交截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表”）的第1號修正案（本 “修正案”），只是為了包括Armanino LLP關於截至2020年12月31日財年的合併財務報表的獨立註冊會計師事務所報告，該報告在已提交的版本中被無意中遺漏了。在最初提交之前，我們收到了已簽署的報告。10-K 表格未作其他更改。隨函提交截至本修正案發佈之日的Armanino LLP和Ernst & Young LLP的最新同意書，作為本修正案的證據。
本修正案不反映提交10-K表格後發生的事件，沒有更新10-K表格中包含的披露，也沒有修改或修改10-K表格，除非如上所述。根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條，本修正案包含第8項的完整文本。經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906條要求的截至本修正案發佈之日的公司首席執行官和首席財務官的財務報表和證明，以及更新的內聯XBRL證據。




第二部分
第 8 項。財務報表和補充數據
合併財務報表索引
 頁面
安永會計師事務所報告-獨立註冊會計師事務所(PCAOB 公司編號 42)
2
Armanino LLP-獨立註冊會計師事務所的報告(PCAOB 公司編號 32)
3
合併資產負債表
6
合併運營報表
7
綜合收益（虧損）合併報表
8
股東權益合併報表
9
合併現金流量表
10
合併財務報表附註
11
1


獨立註冊會計師事務所的報告
致Harmonic, Inc.的股東和董事會

對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的Harmonic, Inc.（以下簡稱 “公司”）合併資產負債表、截至2022年12月31日的兩年中每年的相關合並經營報表、綜合收益、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，根據美國公認的會計原則，合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的兩年中每年的經營業績和現金流。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）中確定的標準，審計了截至2022年12月31日公司對財務報告的內部控制，我們於2023年2月28日發表的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計，並且：(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。



庫存估值
此事的描述
截至2022年12月31日，該公司的淨庫存總額為1.21億美元。如合併財務報表 “附註2：會計政策” 所述，庫存按成本（按先入先出制定）或可變現淨值中較低者列報。公司為多餘和過時的庫存設立了準備金，以將此類庫存減少到其估計的可變現淨值。

審計管理層對過剩和過時庫存的估計涉及審計師的判斷，因為要評估管理層對是否需要為多餘和過時庫存撥備的估計。對成本超過可變現淨值的任何超額的衡量都是判斷性的，並且受到許多因素的影響，這些因素受公司無法控制的總體經濟和市場狀況的影響。具體而言，多餘和過時庫存的計算對與未來客户對公司產品的需求相關的假設很敏感。

我們在審計中是如何解決這個問題的
我們獲得了理解，評估了設計，並測試了對公司過剩和過時庫存儲備流程的內部控制的運營有效性。這包括控制管理層對庫存估值的確定，包括對公司產品的未來需求的評估，以及過剩和過時庫存估值所依據的數據的完整性和準確性。

我們執行了審計程序，除其他外，包括評估公司計算多餘和過時庫存準備金的方法，測試公司在分析中使用的重要假設和基本輸入，包括歷史銷售趨勢、對未來需求的預期、公司業務的變化、客户羣、產品生命週期和其他相關因素。 我們評估了當前庫存水平與未來需求和歷史銷售額的對比。


/s/ 安永會計師事務所

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。

加利福尼亞州聖何塞
2023年2月28日
獨立註冊會計師事務所的報告

致Harmonic, Inc.的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制——綜合框架（2013年框架）（COSO標準）中制定的標準，審計了Harmonic, Inc.截至2022年12月31日的財務報告的內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，Harmonic, Inc.（公司）在所有重大方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對公司2022年合併財務報表進行了審計，我們於2023年2月28日發表的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所載的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
A 公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據普遍接受的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的細節、準確、公平地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即交易是在必要時記錄的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據管理層的授權進行；以及公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的情況提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

//安永會計師事務所

加利福尼亞州聖何塞
2023年2月28日
2

獨立註冊會計師事務所的報告
致Harmonic Inc.的董事會和股東
對合並財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2020年12月31日的Harmonic Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表，以及截至該日止年度的相關合並經營報表、綜合虧損、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為合併財務報表）。
我們認為，上述合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了公司截至2020年12月31日的財務狀況以及截至2020年12月31日止年度的經營業績和現金流。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們必須對公司保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，即合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。
我們對合並財務報表的審計包括執行程序，評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們的審計還包括根據情況執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是2020年合併財務報表審計中出現的事項，這些事項已傳達或要求傳達給審計委員會，（i）與對合並財務報表具有重要意義的賬目或披露有關，（ii）涉及特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通絲毫不會改變我們對整個合併財務報表的看法，而且，通過傳達下文的關鍵審計事項，我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認 — 參見合併財務報表附註2和3
關鍵審計事項描述
公司在將承諾產品和服務的控制權移交給客户後確認收入，其金額反映了公司為換取這些產品或服務而期望獲得的對價。公司的合同可能包含一項或多項履約義務，包括硬件、軟件、專業服務以及支持和維護。
公司在確定這些客户協議的收入確認時做出了重大判斷，包括以下內容：
•確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應分別核算還是合併核算
•確定每項不同的履約義務以及不單獨出售的產品和服務的獨立銷售價格
•確定每項不同的履約義務的交付模式（即確認收入的時間）
3

•在確定要確認的收入金額時對可變考慮因素的估計（例如，客户信貸、激勵措施，在某些情況下還包括物質權利的確定和估計）
鑑於這些因素，在評估管理層在確定這些客户協議的收入確認方面的判斷時，相關的審計工作非常廣泛，需要審計師的高度判斷。
審計中如何解決關鍵審計問題
我們與公司確認這些客户協議的收入有關的主要審計程序包括以下內容：
•我們測試了與確定不同績效義務、確定收入確認時間和估算可變對價有關的內部控制的有效性。
•我們選擇了客户協議樣本並執行了以下程序：
◦獲取並閲讀了每項選擇的合同源文件，包括主協議以及作為協議一部分的其他文件，以確定重要條款
◦測試了管理層對完整性重要術語的識別，包括確定不同的績效義務和可變考慮因素
◦測試了管理層計算收入的數學準確性以及確認受合併財務報表中任何限制的相關收入的相關時間
◦評估了客户協議中的條款，並評估了管理層在確定收入確認結論時應用其會計政策以及使用估算值的適當性
•我們評估了管理層對非單獨銷售的產品和服務的獨立銷售價格的估計是否合理。
•我們評估了管理層在核算未來購買折扣和信貸（“物質權利”）時使用的判斷和估計的合理性和準確性，其中包括估算重大權利的獨立銷售價格。這包括測試管理層對計算向客户提供的折扣的估計，評估管理層行使實質性權利的可能性，以及與運營團隊一起驗證未來的銷售預測。
庫存估值——請參閲合併財務報表附註2
關鍵審計事項描述
公司按先入先出的方式計算庫存成本，並在確定產品預測和庫存估值時運用判斷力。公司在每個報告日評估庫存，以斷言庫存是按可變現淨值記錄的，除其他因素外，還要考慮以下因素：產品的估值是以較低的成本價值還是按可變現淨值進行估值；以及對過剩和過時庫存或質量不佳的庫存的估計。與對未來需求和市場狀況的假設相比，公司的大部分庫存準備基於公司的庫存水平和未來的產品購買承諾。
公司做出重大判斷以確定庫存賬面價值調整，特別是過剩或過時庫存的準備金，包括：
•制定假設，例如對未來銷售數量和銷售價格的預測，這些假設對產品供應的競爭力、客户需求和產品生命週期很敏感。
鑑於這些因素和假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響，因此評估管理層庫存估值調整的相關審計工作非常廣泛，需要審計師的高度判斷。
審計中如何解決關鍵審計問題
我們與公司庫存估值方法有關的主要審計程序包括以下內容：
4

•我們測試了與庫存賬面價值調整確定過程相關的內部控制的有效性，包括管理層對未來需求和市場狀況的假設。
•我們選擇了庫存物品樣本並執行了以下程序：
◦通過將現有庫存的數量和賬面價值與歷史和預測的相關單位銷售額進行比較，測試了公司庫存計劃的數學準確性
◦評估並測試了重要假設的合理性（例如銷售和營銷預測、建造計劃、使用情況和未完成的銷售訂單）
◦向運營團隊詢問，通過根據產品生命週期分析潛在的技術變化和/或確定的客户替代用途，評估了管理層對銷售預測的調整是否充分
◦評估了是否存在任何潛在的相反信息來源，包括歷史預測的準確性或先前記錄的庫存估值調整的歷史記錄，並對重要假設進行了敏感度分析，以評估假設變化可能導致的庫存估值變化。
/s/Armanino 法律師事務所
加利福尼亞州聖拉蒙
2021年3月2日
我們在2018年至2020年期間擔任該公司的審計師。
5

諧波公司
合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
 十二月三十一日
 20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$89,586 $133,431 
應收賬款，淨額108,427 88,529 
庫存120,949 71,195 
預付費用和其他流動資產26,337 29,972 
流動資產總額345,299 323,127 
財產和設備，淨額39,814 42,721 
經營租賃使用權資產25,469 30,968 
善意237,739 240,213 
其他非流動資產61,697 56,657 
總資產$710,018 $693,686 
負債和股東權益
流動負債：
可轉換債務，當前$113,981 $36,824 
其他債務，當前4,756 4,992 
應付賬款67,455 64,429 
遞延收入62,383 57,226 
經營租賃負債，當前6,773 7,346 
其他流動負債66,724 53,644 
流動負債總額322,072 224,461 
可轉換債務，非流動— 98,941 
其他債務，非當期債務11,161 12,989 
經營租賃負債，非流動24,110 29,120 
其他非流動負債28,169 31,379 
負債總額385,512 396,890 
承付款和或有開支（注18）
可轉換債務（附註12）— 883 
股東權益：
優先股，$0.001面值， 5,000授權股份； 不已發行或流通的股份
— — 
普通股，$0.001面值， 150,000授權股份； 109,871和 102,959分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和流通的股票
110 103 
額外的實收資本2,380,651 2,387,039 
累計赤字(2,046,569)(2,087,957)
累計其他綜合虧損(9,686)(3,272)
股東權益總額324,506 295,913 
負債和股東權益總額$710,018 $693,686 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

諧波公司
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
 截至12月31日的年度
 202220212020
收入：
設備和集成$473,806 $369,767 $252,014 
SaaS 和服務151,151 137,382 126,817 
淨收入總額624,957 507,149 378,831 
收入成本：
設備和集成259,027 195,445 126,948 
SaaS 和服務50,046 51,962 56,886 
總收入成本309,073 247,407 183,834 
總毛利315,884 259,742 194,997 
運營費用：
研究和開發120,307 102,231 82,494 
銷售、一般和行政146,717 138,085 119,611 
無形資產攤銷— 507 3,019 
重組和相關費用3,341 110 2,322 
運營費用總額270,365 240,933 207,446 
運營收入（虧損）45,519 18,809 (12,449)
利息支出，淨額(5,040)(10,625)(11,509)
清償可轉換債務的損失— — (1,362)
其他收入（支出），淨額4,006 687 (897)
所得税前收入（虧損）44,485 8,871 (26,217)
所得税（受益）準備金16,303 (4,383)3,054 
淨收益（虧損）$28,182 $13,254 $(29,271)
每股淨收益（虧損）：
基本$0.27 $0.13 $(0.30)
稀釋$0.25 $0.12 $(0.30)
加權平均普通股：
基本105,080 101,484 96,971 
稀釋112,378 106,171 96,971 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

諧波公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以千計）
 截至12月31日的年度
 202220212020
淨收益（虧損）$28,182 $13,254 $(29,271)
其他綜合收益（虧損）：
固定福利計劃626 (233)(159)
翻譯收益（虧損） (6,956)(8,022)8,279 
税前其他綜合收益（虧損）(6,330)(8,255)8,120 
所得税（受益）準備金84 873 (801)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(6,414)(9,128)8,921 
綜合收益總額（虧損）$21,768 $4,126 $(20,350)
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8

諧波公司
股東權益合併報表
（以千計）
 普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
公平
 股份金額
截至2019年12月31日的餘額91,875 $92 $2,327,359 $(2,071,940)$(3,065)$252,446 
淨虧損— — — (29,271)— (29,271)
其他綜合收益，扣除税款— — — — 8,921 8,921 
根據股票期權、獎勵和購買計劃發行普通股3,822 3 3,807 — — 3,810 
基於股票的薪酬— — 18,034 — — 18,034 
行使搜查令2,413 2 (2)— — — 
將2020年票據從夾層權益重新歸類為權益— — 2,410 — — 2,410 
2022 年票據的轉換功能— — 8,254 — — 8,254 
2020年票據交換部分的兑換功能— — (6,909)— — (6,909)
轉換2020年票據後發行普通股94 1 606 — — 607 
截至2020年12月31日的餘額98,204 $98 $2,353,559 $(2,101,211)$5,856 $258,302 
淨收入— — — 13,254 — 13,254 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (9,128)(9,128)
根據股票期權、獎勵和購買計劃發行普通股4,755 5 10,244 — — 10,249 
基於股票的薪酬— — 24,119 — — 24,119 
2022年票據從權益重新歸類為夾層股權— — (883)— — (883)
截至2021年12月31日的餘額102,959 $103 $2,387,039 $(2,087,957)$(3,272)$295,913 
採用亞利桑那州立大學 2020-06 年的累積影響— — (32,249)18,339 — (13,910)
2022 年 1 月 1 日的餘額102,959 103 2,354,790 (2,069,618)(3,272)282,003 
淨收入— — — 28,182 — 28,182 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (6,414)(6,414)
根據股票期權、獎勵和購買計劃發行普通股，淨額3,601 4 787 — — 791 
回購普通股(571)(1)— (5,133)— (5,134)
基於股票的薪酬— — 25,078 — — 25,078 
轉換2022年票據後發行普通股3,882 4 (4)— — — 
截至2022年12月31日的餘額109,871 $110 $2,380,651 $(2,046,569)$(9,686)$324,506 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
9

諧波公司
合併現金流量表
（以千計）
 截至12月31日的年度
 202220212020
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$28,182 $13,254 $(29,271)
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊12,260 12,546 11,737 
無形資產的攤銷— 507 3,970 
基於股票的薪酬25,212 24,056 18,040 
可轉換債務折扣的攤銷1,171 6,308 7,058 
認股權證攤銷1,734 1,741 1,746 
外幣重新計量(2,685)(5,126)6,391 
清償可轉換債務的損失— — 1,362 
遞延所得税，淨額4,894 (6,197)(105)
預期信貸損失和回報準備金1,954 4,142 1,666 
為過剩和過時庫存編列經費5,988 3,460 1,847 
出售股票證券投資的收益(4,370)— — 
其他調整513 181 409 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(23,136)(26,722)21,186 
庫存(54,431)(39,338)(8,195)
其他資產(8,402)(3,096)11,556 
應付賬款5,837 42,303 (18,173)
遞延收入2,610 15,014 19,751 
其他負債8,145 (2,016)(11,812)
經營活動提供的淨現金5,476 41,017 39,163 
來自投資活動的現金流：
出售投資的收益7,962 — — 
購買財產和設備(9,250)(12,975)(32,205)
用於投資活動的淨現金(1,288)(12,975)(32,205)
來自融資活動的現金流：
支付可轉換債務(37,707)— (7,999)
支付可轉換債券發行成本— — (672)
來自其他債務的收益3,499 3,861 9,398 
償還其他債務(4,583)(6,169)(6,646)
回購普通股(5,133)— — 
向員工發行的普通股收益7,092 12,311 5,472 
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(6,301)(2,064)(1,662)
由（用於）融資活動提供的淨現金(43,133)7,939 (2,109)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(4,900)(1,195)738 
現金及現金等價物的淨增加（減少） (43,845)34,786 5,587 
現金和現金等價物，年初133,431 98,645 93,058 
現金和現金等價物，年底$89,586 $133,431 $98,645 
現金流信息的補充披露：
所得税繳款（退款），淨額$9,036 $2,525 $(17)
利息支付，淨額$3,796 $4,095 $4,221 
非現金投資和融資活動的補充時間表：
已發生但尚未支付的資本支出$1,075 $751 $1,155 
用於結算2020年票據的2022年票據的公允價值$— $— $44,357 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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諧波公司
合併財務報表附註
注意事項 1： 業務描述
Harmonic Inc.（“Harmonic” 或 “公司”）是 (i) 多功能和高性能視頻交付軟件、產品、系統解決方案和服務的全球領先供應商，這些軟件使我們的客户能夠高效地創建、準備、存儲、播放和向消費類設備（包括電視、個人電腦、筆記本電腦、平板電腦和智能手機）提供全方位的高質量廣播和流媒體視頻服務；（ii）寬帶接入解決方案，使寬帶運營商能夠更高效、更有效地開展工作部署高速互聯網，用於數據，為消費者家提供語音和視頻服務。
該公司在以下地區運營 二細分市場、視頻和寬帶。視頻業務向全球寬帶運營商、衞星和電信（“電信”）付費電視服務提供商（統稱為 “服務提供商”）以及廣播和媒體公司（包括流媒體公司）銷售視頻處理、製作和播放解決方案和服務。視頻業務基礎設施解決方案通過交付我們的產品、軟件許可證或軟件即服務（“SaaS”）訂閲提供。寬帶業務向全球寬帶運營商銷售寬帶接入解決方案和相關服務，包括我們基於CableOS軟件的寬帶接入解決方案。
注意事項二： 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的Harmonic合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間交易和餘額均已清除。該公司的財政季度以13周為基準，但截至12月31日的第四季度除外。
估算值的使用
根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制合併財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在條件變化或使用不同的估計和假設時，特別是在重要的會計政策方面，公司報告的財務狀況或經營業績可能會有重大差異。如果估計值或假設與實際結果不同，則對後續期間進行調整以反映更新的信息。
現金和現金等價物
所有在購買之日原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。現金和現金等價物的賬面金額接近公允價值，因為這些工具的到期日較短。
信用風險和主要客户/供應商濃度
使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。根據公司的投資政策，現金和現金等價物投資於短期、高流動性的投資級工具。投資政策限制了任何一家金融機構、商業或政府發行人的信貸敞口。
該公司的應收賬款來自向全球有線電視、衞星、電信公司以及廣播和媒體公司的銷售。公司通常不要求客户提供抵押品，而是對客户進行持續的信用評估併為預期損失做好準備。公司根據其應收賬款的預期可收性，為可疑賬款保留備抵金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，一位客户的餘額超過公司應收賬款淨餘額的10％。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，康卡斯特是唯一一家佔公司收入10％以上的客户。
公司產品中包含的某些部件和子組件來自單一來源或有限的供應商羣體。儘管公司力求減少對這些唯一來源和有限來源供應商的依賴，但部分或全部損失其中某些來源至少會對公司的運營業績產生暫時的不利影響，並損害客户關係。
11

收入確認
公司的主要收入來源來自硬件、軟件、硬件和軟件維護合同的銷售以及端到端解決方案，包括產品的設計、製造、測試、集成和安裝。該公司還從訂閲中獲得經常性收入，其中包括使用公司基於雲的視頻處理解決方案的客户的訂閲費。
通過以下五個步驟確認與客户簽訂合同所產生的收入：
a) 確定與客户的合同；
b) 確定合同中的履約義務；
c) 確定交易價格；
d) 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
e) 當（或當）公司履行履約義務時確認收入。
合同包含向客户轉讓商品或服務的承諾（或承諾）。履約義務是一種不同的承諾（或一組承諾）。交易價格是公司期望從客户那裏獲得的對價金額，以換取提供商品或服務。
確認收入的記賬單位是履約義務。合同可能包含一項或多項履約義務，包括硬件、軟件、專業服務以及支持和維護。如果履約義務不同，則單獨核算。如果客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從商品或服務中受益，並且該商品或服務在合同中是不同的，則商品或服務是不同的。否則，履約義務將與其他承諾的商品或服務合併，直到公司確定一攬子不同的商品或服務。
交易價格分配給安排中所有單獨的履約義務。它反映了公司為換取商品或服務的轉讓而預計有權獲得的對價金額，其中可能包括根據公司在類似安排方面的經驗，對未來可能不會出現重大逆轉的可變對價的估計。交易價格還反映了安排中存在大量融資部分時貨幣時間價值的影響。交易價格不包括代表第三方收取的金額，例如銷售税。
當公司通過將承諾的商品或服務的控制權移交給客户來履行每項履約義務時，收入即被確認。根據安排的性質，商品或服務可以在某個時間點或一段時間內轉移。
庫存
庫存按成本（先入先出確定）或可變現淨值中較低者列報。庫存成本由材料和製造人工及間接費用組成。在評估了歷史銷售、未來需求和市場狀況、預期產品生命週期和當前庫存水平後，公司為多餘和過時庫存設立了準備金，以將此類庫存減少到其估計的可變現淨值。此類準備金在公司的合併運營報表中計入收入成本。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。折舊是在資產的估計使用壽命內使用直線法計算的。估計的使用壽命一般為 五年用於傢俱和固定裝置， 三年用於軟件和 四年用於機械和設備。租賃權益改善的折舊是使用估計使用壽命中較短者或相關租賃條款計算的。
長期資產，包括購買的無形資產
每當事件或情況變化表明資產（或資產組）的賬面金額可能無法收回時，公司都會審查財產和設備、無形資產和其他長期資產的減值。可收回性是通過將賬面金額與資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果資產無法收回，則其賬面金額將向下調整為其公允價值。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，有 不長期資產的減值費用。
12

善意
商譽在收購之日分配給一個或多個報告部門。如果發生事件或情況變化，很可能會使我們任何一個申報單位的公允價值低於其各自的賬面金額，我們將在每個財年的第四季度以及年度測試之間每年審查減值商譽。在進行商譽減值測試時，我們首先進行定性評估，這要求我們考慮事件或情況，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、整體財務業績、管理層或關鍵人員變動、戰略變化、客户變化、報告部門淨資產構成或賬面金額的變化以及股價的變化。如果在評估了全部事件或情況之後，我們確定報告細分市場的公允價值很可能大於賬面金額，則不進行量化商譽減值測試。
如果定性評估表明應進行定量分析，則我們會通過將每個報告板塊的公允價值與其賬面價值（包括相關的商譽）進行比較來評估商譽減值。為了確定公允價值，我們使用基於類似業務領域可比上市公司的市場方法和基於估計的折扣未來現金流的收益方法。我們的現金流假設考慮了歷史和預測的收入、運營成本和其他相關因素。
我們在2022財年第四季度完成了年度商譽減值測試。在對每個報告分部進行了定性審查後，我們確定，我們每個報告分部的公允價值很可能大大超過相應的賬面金額。因此，沒有減值跡象，也沒有進行量化商譽減值測試。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，有 不商譽減值費用。
租賃
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。該公司的租賃合同沒有提供隱含的借款利率；因此，公司根據租賃開始時獲得的信息確定了增量借款利率，以確定租賃負債的現值。與我們的經營租賃負債相關的投資回報率資產是在租賃開始時根據租賃負債的初始衡量標準進行衡量的，再加上任何預付的租賃款項，減去任何租賃激勵措施。截至2022年12月31日，該公司的運營租賃主要包括設施，其餘租賃條款為 1年 到 10年份，其中一些包括延長任期的選項。如果可以合理地確定將行使期權，則可以選擇延長租約的期限，包括不行使終止選擇權，則包括在租賃期限中。公司通常在租賃期內按直線方式攤銷ROU資產作為運營租賃支出。經營租賃包含在合併資產負債表中的 “經營租賃使用權資產”、“經營租賃負債，流動” 和 “經營租賃負債，非流動” 中。
外幣
公司以色列和瑞士子公司的本位幣為美元。所有其他外國子公司都使用各自的當地貨幣作為本位貨幣。當本幣為本位貨幣時，將這些外幣財務報表折成美元的損益將作為股東權益中其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分入賬。
該公司的外匯敞口還與其外國子公司以非功能性貨幣持有的貨幣資產和貨幣負債的淨頭寸有關。這些貨幣資產和負債正在使用截至資產負債表日的匯率重新計量為子公司各自的本位幣。此類調整損益包含在公司合併運營報表的 “其他收入（支出）淨額” 中。在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度中，該公司記錄的調整虧損約為美元0.3百萬和美元1.0分別為百萬。在截至2021年12月31日的年度中，該公司錄得的調整收益為美元0.6百萬。
衍生工具
公司簽訂衍生工具，主要是外幣遠期合約，以最大限度地減少外幣匯率波動對某些外幣計價資產和負債以及某些外幣計價支出的短期影響。公司不以交易為目的進入衍生工具，這些衍生品的到期日通常在 三個月.
衍生工具按公允價值記入公司的合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產，或應計和其他流動負債。公司訂立衍生工具來對衝現有的以外幣計價的資產或負債，這些套期保值的損益立即記錄在收益中，以抵消被套期保值的資產或負債的公允價值的變化。
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研究和開發
研究與開發（“研發”）成本在發生時記為支出， 主要包括僱員薪金和相關費用、承包商和外部顧問、用品和材料、設備折舊和設施成本，所有這些都與新產品的設計和開發以及現有產品的改進有關。
該公司的法國子公司參與了法國Crédit d'Impôt Recherche（“CIR”）計劃，該計劃允許公司將符合條件的研究費用貨幣化。法國政府因在CIR計劃下的創新研發支出而應收的研發抵免額記作研發費用的抵消。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，該公司獲得了研發信貸的 $5.4百萬, $5.7百萬和美元4.5分別是百萬。
重組和相關費用
公司的重組費用主要包括員工遣散費、與裁員有關的一次性解僱補助金以及其他成本。與重組活動相關的費用負債在負債發生時予以確認，並按公允價值計量。一次性解僱補助金在實體通知僱員之日記為支出，除非僱員必須提供未來的服務，在這種情況下，福利按比例計入未來服務期。解僱補助金是根據地區福利慣例和當地法定要求計算的。
質保
公司在確認收入時計估計的保修成本，並將此類應計負債記錄為收入成本的一部分。管理層定期審查其保修負債，並根據向客户提供的保修條款、歷史和預期的保修索賠經驗，以及對保修索賠的時間和成本的估計，調整應計負債。
廣告費用
所有廣告費用均在發生時記為支出，幷包含在公司合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。廣告費用為 $0.7百萬，美元1.0百萬和美元1.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
股票薪酬
公司根據授予員工股票購買計劃（“ESPP”）的授予日的公允價值，衡量並確認向員工發放的所有股票薪酬獎勵的薪酬支出，包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和股票購買權。公司意識到沒收所產生的影響。
公司在ESPP下的股票期權和股票購買權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。公司限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位（“PRSU”）的公允價值是根據授予日公司股票的市值計算的。公司基於市場的限制性股票單位（“MRSU”）的公允價值是使用帶有市場歸屬條件的蒙特卡洛估值模型估算的。
公司在必要的服務期（通常是歸屬期）內按直線確認ESPP下的期權、限制性股票單位、MRSU和股票購買權的股票補償。公司根據達到PRSU協議中定義的績效標準的可能性來確認PRSU的股票薪酬。該公司估算了最終預計歸屬的PRSU數量，並在必要的服務期內使用分級歸屬方法確認費用。與達到某些績效標準的可能性以及預計歸屬的PRSU數量相關的估計值的變化可能會嚴重影響一個時期到下一個時期的相關股票薪酬支出。
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養老金計劃
根據法國法律，公司在法國的子公司有義務在員工從公司退休後為其提供固定福利計劃。該公司在法國的固定福利養老金計劃沒有資金。
公司根據計算記錄其與養老金計劃相關的債務，其中包括各種精算假設，包括員工的年齡和在公司的服務期；預計的死亡率、流動率和工資增長；以及貼現率。截至12月31日，公司每年審查其精算假設（如果發生需要重新衡量的重大事件，則更頻繁地進行審查），並在適當時根據當前的利率和趨勢修改假設。修改這些假設的影響記錄在其他綜合收益（虧損）中，並使用走廊法攤銷為受保僱員預期剩餘服務期內的淨定期福利成本。該公司認為，根據其經驗、市場狀況和精算師的意見，在記錄其養老金計劃下的債務時使用的假設是合理的。
所得税
公司使用所得税的資產和負債會計方法來核算所得税。公司在其運營所在的每個税務管轄區計算和提供所得税。遞延所得税資產和負債將根據未來税收後果予以確認，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面價值與其各自的税基之間的暫時差異以及結轉的所有營業虧損（如果有的話）。遞延所得税資產和負債是使用預期適用於應納税所得額的税率來衡量的，這些税率預計將在適用的臨時差額將被收回或結算的年份。税率或税收狀況的變化對遞延所得税資產和負債的影響在確定變動期間的損益表中予以確認。如果根據現有證據，遞延所得税資產的部分或全部很可能無法變現，則遞延所得税資產將被減去估值補貼。
各税務機關定期審查公司的所得税申報表。公司定期評估此類審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税準備金是否充分。公司適用了關於核算所得税不確定性的適用會計指南的規定，該指南要求在確認和取消確認不確定的税收狀況時適用更有可能的門檻。如果達到確認門檻，則適用的會計指南允許公司確認以最大税收優惠金額計量的税收優惠，而公司認為該税收優惠在結算時實現的可能性超過50％。它還要求在變更期間的收益中確認與不確定税收狀況的預期最終解決有關的判斷變化。
公司在全球多個税務管轄區提交年度所得税申報表。不確定的税收狀況可能需要數年才能得到審計並最終得到解決。儘管通常很難預測任何特定的不確定税收狀況的最終結果或解決時機，但該公司認為，其所得税儲備金反映了最有可能的結果。公司根據不斷變化的事實和情況調整這些儲備金和罰款以及相關利息。公司對其不確定税收狀況的評估或任何特定頭寸的結算的變化可能會對公司的所得税税率、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
最近通過的會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU第2020-06號《實體自有權益中可轉換工具的會計處理》，簡化了可轉換工具和實體自有權益合約的會計處理。公司採用了亞利桑那州立大學2020-06，自2022年1月1日起生效，採用了修改後的回顧方法。除其他變化外，亞利桑那州立大學2020-06年度從美國公認會計準則中刪除了具有現金轉換功能的可轉換工具的負債和權益分離模型。因此，公司不再在權益中單獨提供此類債務的嵌入式轉換功能。同樣，嵌入式轉換功能不再作為工具生命週期內的利息支出攤銷到合併運營報表中。亞利桑那州立大學採用的累積影響如下：
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調整自
餘額為採用餘額為
（以千計）2021年12月31日華碩2020-062022年1月1日
負債
可轉換債務，當前$36,824 $626 $37,450 
可轉換債務，非流動98,941 14,167 113,108 
夾層股權
可轉換債務883 (883)— 
公平
額外的實收資本2,387,039 (32,249)2,354,790 
累計赤字(2,087,957)18,339 (2,069,618)
亞利桑那州立大學的採用對截至2022年12月31日的財年的合併經營報表的影響是淨利息支出減少了美元5.6百萬。這使截至2022年12月31日的財年的基本和攤薄後每股淨收益增加了約美元0.05。計算可轉換票據對攤薄後每股收益的影響所需的如果轉換方法不會產生重大影響。根據合同，該公司必須結算2022年票據的本金，並根據合同要求以現金結算2024年票據的本金，而2022年票據於2022年12月到期時結算。因此，該公司2022年票據的稀釋效應僅限於轉換溢價，而2024年票據的攤薄效應將僅限於轉換溢價。採用該ASU不會對合並現金流量表產生任何影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計公告，這些公告自規定的生效日期起由公司採用。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈但尚未生效的準則的影響在採用後不會對其合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
注意事項 3：投資股票證券
2022 年 5 月，該公司出售了其在 Encoding.com, Inc. 的投資，總對價高達約美元10.7百萬。公司收到了 $7.82022 年 5 月收到了百萬美元，並確認了美元的收益4.2百萬。對價餘額最多約為 $2.9百萬美元將在此期間支付給公司 18自銷售之日起的幾個月，但須遵守某些條件和賠償義務，並將在公司收到時記錄。
注意事項四： 收入
硬件和軟件。 硬件和軟件產品的銷售收入在控制權轉讓時予以確認。對於公司的大部分產品銷售（包括向分銷商和系統集成商的銷售），控制權是在產品發貨或交付時轉移的，因為客户在資產所有權方面存在重大風險和回報，並且公司當時擁有獲得付款的權利。公司與分銷商和系統集成商簽訂的協議的條款與向最終用户出售公司設備的標準條款和條件基本一致，並且沒有像與庫存分銷商達成的協議中常見的那樣規定產品輪換或定價補貼。公司提供退貨權，這些退貨權是在期末作為銷售回報專門確定和累積的。
運輸和手續費記作配送成本，並記錄在公司合併運營報表的 “收入成本” 中。交易價格中不包括銷售税和代表第三方收取的其他金額。
具有多項履約義務的安排。該公司的收入安排包括多項履約義務。公司根據所有單獨的履約義務的相對獨立銷售價格（“SSP”）將交易價格分配給所有單獨的履約義務。公司在確定產品和服務是否被視為應單獨核算或合併核算的不同履約義務時可以做出判斷。為了確定獨立銷售價格，當商品或服務在類似情況下單獨出售時，公司首先希望通過可觀察的價格來確定獨立銷售價格。如果無法通過可觀察的獨立價格來確定獨立銷售價格，我們會根據多個因素進行估算，包括但不限於主要產品類別、地理位置、毛利率目標和定價慣例。考慮的定價慣例包括合同規定的價格、提供的折扣和適用的價目表。
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如果公司由於以前沒有單獨出售商品或服務而尚未確定銷售價格，則在具有多項履約義務的合同中，此類商品和服務的SSP是通過採用剩餘方法來確定的，即合同中的所有其他履約義務首先根據各自的SSP分配交易價格的一部分，使用可觀察的價格，將交易價格的任何剩餘金額分配給價格沒有的商品或服務尚未成立。
解決方案銷售。 產品的設計、製造、測試、集成和安裝的解決方案銷售額，包括從第三方購買的用於與Harmonic產品集成的設備，這些設備經過定製以滿足客户規格，使用輸入法根據完成百分比進行核算。我們的一些安排可能包括驗收條款，要求根據特定的性能標準對解決方案進行測試。公司根據我們的標準績效標準進行詳細評估，以確定該安排是否涉及績效標準。該公司在簽訂合同安排以根據標準績效標準交付解決方案銷售方面有着悠久的歷史。對於這種類型的安排，我們認為客户接受條款不具實質性，並在客户佔有產品時確認產品收入，並使用輸入法按完成百分比確認服務。但是，如果解決方案導致大量生產、修改或定製，我們會將該安排視為一項單一的履約義務，並根據解決方案的複雜性和接受的性質，在某個時間點或按完成的百分比確認收入。
使用輸入法要求公司做出合理可靠的估計。我們使用基於工時的輸入法，其中收入是根據合同完成時產生的總工時數佔總估計工時的百分比計算的。輸入法是合理的，因為工時最能反映公司在一段時間內為履行履約義務所做的努力。隨着時間的推移，情況發生變化，公司會更新其進展衡量標準，以反映履約義務結果的任何變化。實體進展衡量標準的這種變化記作會計估計數的變化。
專業服務。 專業服務的收入隨着時間的推移在提供服務時或使用輸入法按完成百分比進行確認。
支持和維護。 隨着時間的推移，支持和維護服務按比例得到滿足，因為客户可以同時獲得和使用這些服務的好處。
合約餘額。遞延收入是指公司有義務向客户轉讓商品或服務，而公司已從客户那裏獲得對價（或應付對價）。公司的付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。從開具發票到付款到期之間的期限並不重要。對於某些產品或服務以及客户類型，公司要求在向客户交付產品或服務之前付款。
截至2022年12月31日止年度的確認收入為美元，包含在截至2022年1月1日的遞延收入餘額中47.9百萬。截至2021年12月31日止年度的確認收入為美元，包含在截至2021年1月1日的遞延收入餘額中52.2百萬。
當公司履行了履約義務但沒有無條件的對價權時，合同資產就存在（例如，因為該實體在有權向客户開具發票之前必須先履行合同中的另一項履約義務）。
合同資產和遞延收入包括以下內容：
截至12月31日，
（以千計）20222021
合同資產$5,580 $8,101 
遞延收入$80,471 $78,167 
合同資產和遞延收入的非流動部分在合併資產負債表上分別作為 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他非流動負債” 的組成部分列報。
剩餘的履約義務是尚未確認的合同收入，預計將來確認收入。截至2022年12月31日，公司剩餘履約義務的總餘額為美元473.4百萬，其中大約 80預計在接下來會將％確認為收入 12幾個月，之後剩下的時間。
合同費用。如果預計將收回成本，則將獲得合同的增量成本資本化。認列為資產的成本在相關商品或服務轉移給客户的時期內按直線方式攤銷。如果履行合同所產生的成本不在其他相關指導意見的涵蓋範圍內，與合同直接相關，將用於履行未來的履約義務，並且預計會被收回，則將其資本化。
17

公司合併資產負債表中包含的淨資本化合同成本餘額如下：
（以千計）截至12月31日，
資產負債表地點20222021
預付費用和其他流動資產$1,766 $1,907 
其他非流動資產1,337 1,636 
資本化合同費用淨額總額$3,103 $3,543 
截至2022年12月31日止年度的資本化合同成本的攤銷， 2021 年和 2020是 $2.2百萬，美元2.3百萬和美元1.6百萬。
有關分列的收入信息，請參閲附註17 “細分市場信息、地理信息和客户集中度”。
注意事項 5。 租賃
在已結束的財政年度內 2022年12月31日，該公司簽訂了新的或修改後的租賃協議，根據主題842，這些協議被評估為運營租賃。新的或修改的租賃協議導致資產負債表確認 $0.9百萬在 “經營租賃使用權資產” 中， $0.7“長期經營租賃負債” 中的百萬美元和美元0.2百萬 在 “經營租賃負債，流動” 中。
租賃費用的組成部分如下：
截至12月31日的年度
（以千計）20222021
運營租賃成本$7,636 $7,550 
可變租賃成本1,780 1,986 
總租賃成本$9,416 $9,536 
與租賃相關的補充現金流信息如下：
截至12月31日的年度
（以千計）20222021
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$7,528 $7,644 
為換取經營租賃義務而獲得的ROU資產$862 $8,837 
與租賃相關的其他信息如下：
截至12月31日的年度
20222021
經營租賃
加權平均剩餘租賃期限（年）6.26.8
加權平均折扣率6.3 %6.3 %
截至2022年12月31日，不可取消的經營租賃的未來最低租賃付款如下（以千計）：
截至十二月三十一日的年份
2023$7,106 
20247,066 
20255,884 
20264,847 
20273,770 
此後8,877 
未來最低租賃付款總額$37,550 
減去：估算利息(6,667)
租賃負債餘額總額$30,883 
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注意事項 6： 衍生品和套期保值活動
未指定為套期保值工具的衍生品（資產負債表套期保值）
該公司的資產負債表套期保值由外幣遠期合約組成，這些合約的到期日通常在 三個月。這些遠期合約按公允價值記賬，用於最大限度地減少外幣匯率波動對現金和某些貿易以及公司間應收賬款和應付賬款的短期影響。這些外幣遠期合約的公允價值變動在合併運營報表的 “其他費用淨額” 中確認，並被套期保值的資產或負債的公允價值的變化在很大程度上抵消。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度確認的外幣遠期合約收益為美元0.3百萬，美元0.7百萬和美元2.2分別是百萬。
所有未償還的外幣遠期合約名義金額的美元等值如下：
截至12月31日，
（以千計）20222021
購買$7,971 $2,926 
賣出$— $5,175 
雖然公司與交易對手的安排允許進行淨結算，淨結算旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險，但公司按總額確認合併資產負債表中的所有衍生工具。截至2022年12月31日和 2021，在合併資產負債表中分別記錄為 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他流動負債” 組成部分的衍生資產和負債的公允價值總額並不重要。
對於在以色列進入的外幣衍生品，公司在以色列的子公司必須在每月月底與其銀行保持補償餘額。補償餘額安排在法律上並未限制現金的使用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，維持的補償餘額總額為美元1.0百萬。
注意事項 7：公允價值測量
適用的會計指南建立了衡量公允價值的框架，並要求披露資產和負債的公允價值計量。該指南將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金市場或最有利的市場中，為轉移負債而獲得的或為轉移負債而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少使用不可觀察的投入。該指導方針要求公司按三級公允價值層次結構對定期按公允價值計量的資產和負債進行分類和披露，以及在初始計量之後的時期內以非經常性方式計量的資產和負債的公允價值衡量標準，如下所示：
•第 1 級-可觀察的投入，反映活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第二級——除第一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或者其他可以觀察到的或可以被可觀察到的整個資產或負債期限的市場數據所證實的投入。
•第三級——由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
公司金融工具（包括現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債）的賬面價值，由於其到期日短，近似公允價值。
該公司未定期按公允價值計量的金融工具如下：
2022年12月31日2021年12月31日
攜帶公允價值攜帶公允價值
(以千計)
價值第 1 級第 2 級第 3 級價值第 1 級第 2 級第 3 級
2022 注意事項$— $— $— $— $36,824 $— $78,619 $— 
2024 年注意事項$113,981 $— $181,139 $— $98,941 $— $173,419 $— 
法國和其他貸款$11,161 $— $11,161 $— $17,981 $— $17,981 $— 
19

公司票據的公允價值受利率、公司股價和股市波動的影響。賬面價值和公允價值之間的差異主要是由於每個資產負債表日期的轉換價格與轉換所依據的股票的市值之間的價差。該公司的法國貸款和其他貸款被歸類為二級，因為這些借款交易不活躍，而且其中大多數的利率結構基於公司目前為期限和期限相似的債務提供的市場利率；因此，這些債務的賬面價值接近其公允價值。有關更多信息，請參閲附註12 “可轉換票據和其他債務”。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，在首次確認後，沒有對資產和負債進行非經常性公允價值計量。
注意事項 8：善意
公司賬面商譽金額的變化如下：
（以千計）視頻寬帶總計
截至2020年12月31日的餘額
$182,855 $60,819 $243,674 
外幣折算調整(3,457)(4)(3,461)
截至2021年12月31日的餘額
$179,398 $60,815 $240,213 
外幣折算調整(2,409)(65)(2,474)
截至2022年12月31日的餘額
$176,989 $60,750 $237,739 
注意事項 9：應收賬款
扣除備抵後的應收賬款包括以下各項：
 截至12月31日，
（以千計）20222021
應收賬款$110,576 $91,382 
減去：預期信用損失和銷售回報備金(2,149)(2,853)
總計$108,427 $88,529 
貿易應收賬款按發票金額入賬，不計利息。公司通常不需要抵押品，而是對客户進行持續的信用評估，併為預期的損失做好準備。公司根據其應收賬款的預期收款能力為預期的信用損失保留備抵金。對可收款性的預期基於公司對客户信用狀況、合同條款和條件、當前經濟趨勢和歷史支付經驗的審查。公司提供退貨權，這些退貨權是在期末作為銷售回報專門確定和累積的。
下表彙總了預期信用損失和銷售回報準備金方面的活動：
（以千計）餘額為
的開始
時期		向收費
收入		收費
（積分）至
費用		扣除額
來自儲備金		期末餘額
週期的
截至12月31日的年度
2022$2,853 $1,118 $836 $(2,658)$2,149 
2021$2,068 $2,609 $1,533 $(3,357)$2,853 
2020$3,013 $1,367 $299 $(2,611)$2,068 
備註 10：資產負債表的某些組成部分
庫存：十二月三十一日
（以千計）20222021
成品$65,308 $37,545 
原材料46,081 22,245 
在處理中工作3,251 3,993 
與服務相關的備件6,309 7,412 
總計$120,949 $71,195 
20

預付費用和其他流動資產：十二月三十一日
（以千計）20222021
預付費用$5,558 $8,074 
合同資產 (1)
5,583 8,101 
其他流動資產15,196 13,797 
總計$26,337 $29,972 
(1) 合同資產反映了公司尚未獲得無條件對價權的履行義務。
財產和設備，淨額：十二月三十一日
（以千計）20222021
機械和設備$75,589 $78,461 
資本化軟件30,588 38,306 
租賃權改進39,199 40,658 
傢俱和固定裝置2,739 2,820 
在建工程2,691 1,892 
財產和設備，毛額150,806 162,137 
減去：累計折舊和攤銷(110,992)(119,416)
總計$39,814 $42,721 
其他流動負債：十二月三十一日
（以千計）20222021
應計員工薪酬和相關費用$29,675 $26,820 
其他37,049 26,824 
總計$66,724 $53,644 
注意事項 11：重組和相關費用
在過去幾年中，該公司實施了多項重組計劃。這些計劃的目標是將運營費用提高到相對於公司淨收入的適當水平，同時在全公司範圍內實施廣泛的支出控制計劃。重組計劃主要包括與裁員相關的遣散費和解僱補助金。公司在退出或處置活動的權威指導下對其重組計劃進行核算。
下表彙總了與公司重組計劃應計額相關的活動，這些活動在合併資產負債表上作為 “其他流動負債” 的組成部分列報：
（以千計）遣散費和福利
截至2021年12月31日的餘額$2,092 
本期費用3,739 
現金支付(4,438)
其他(349)
截至2022年12月31日的餘額$1,044 
在截至2022年12月31日的年度中，美元0.5百萬和美元3.3百萬美元的重組和相關費用分別包含在合併運營報表中的 “收入成本” 和 “運營費用——重組和相關費用” 中。
21

注意 12：可轉換票據和其他債務
4.3752022年到期的可轉換優先票據百分比（“2022年票據”）
2020年6月，該公司發行了2022年票據，本金總額為美元37.7根據2020年6月2日的契約（“2022年票據契約”），公司與作為受託人的美國銀行信託公司（作為美國銀行全國協會的權益繼任者）之間簽訂的契約（“2022年票據契約”），以非現金方式兑換其2020年票據，本金相等。2022年票據的利率為 4.375每年百分比，在每年的6月1日和12月1日以現金支付。2022年票據於2022年12月1日到期。
2022年票據最初可根據公司選擇轉換為現金、公司普通股或其組合，初始轉換率為2022年票據每1,000美元本金173.9978股公司普通股（相當於約1,000美元的初始轉換價格）5.75每股）。根據公司與受託人在2021財年第四季度簽訂的補充契約，公司做出了不可撤銷的選擇，即僅用現金結算2022年票據的本金，並可視情況支付或交付任何大於現金、公司普通股或其組合本金的轉換價值，視情況而定。在某些情況下，轉換率以及有效轉換價格是可以調整的，包括在某些基本變化之後進行的轉換以及2022年票據契約中規定的其他情況下。
如註釋2所述。“最近的會計公告” 自2022年1月1日起生效，公司採用了經修改的追溯方法採用了亞利桑那州立大學2020-06年，因此，將可轉換債務記作按攤餘成本計量的單一負債。
在2022年9月1日或之後，直到到期日之前的預定交易日營業結束之前，2022年票據的持有人無論任何條件如何，都可以轉換其2022年票據的全部或部分。在到期日之前，全部本金餘額為$37.72022年票據的持有人兑換了百萬美元。根據2022年票據契約和上述補充契約的規定，轉換以現金和公司普通股的組合方式結算。本金為 $37.72022年12月1日到期的百萬美元以現金支付。兑換價值大於交付本金的金額 3.9公司普通股的百萬股。
下表列出了2022年票據確認的利息支出：
（以千計）截至12月31日的年度
202220212020
合同利息支出$1,511 $1,648 $953 
債務折扣的攤銷— 685 373 
債務發行成本的攤銷257 214 117 
確認的利息支出總額$1,768 $2,547 $1,443 
2.002024年到期的可轉換優先票據（“2024年票據”）百分比
2019年9月，該公司發行了美元115.5根據2019年9月13日的契約（“2024年票據契約”），由公司與美國銀行信託公司、全國協會（作為美國銀行全國協會權益的繼任者）作為受託人簽訂的契約（“2024年票據契約”）中的百萬張。2024年票據的利率為2.00每年百分比，從2020年3月1日起，每半年在每年的3月1日和9月1日支付一次。除非公司提前回購、由公司贖回或根據其條款進行轉換，否則2024年票據將於2024年9月1日到期。
2024年票據最初可轉換為現金、公司普通股或其組合，由公司選擇，初始轉換率為2024年票據每1,000美元本金115.5001股公司普通股（相當於約1,000美元的初始轉換價格）8.66每股）。根據公司與受託人在2021財年第四季度簽訂的補充契約，公司做出了不可撤銷的選擇，即僅用現金結算2024年票據的本金，並可視情況支付或交付任何大於現金、公司普通股或其組合本金的轉換價值，視情況而定。在某些情況下，可以在某些情況下調整轉換率，從而調整有效轉換價格，包括在某些基本變更或贖回通知之後進行的轉換，以及在其他情況下，在每種情況下，如2024年票據契約所述。
2024年票據將在特定時間和未來發生某些事件時進行兑換，每種情況均在2024年票據契約中規定。此外，在2024年6月1日當天或之後，直到到期日前的預定交易日營業結束之前，無論這些條件如何，2024年票據的持有人都可以轉換其2024年票據的全部或部分內容。
22

根據關於嵌入式轉換功能的會計指南，與2024年票據相關的轉換功能估值為美元24.9百萬美元，與東道國債務工具分開，記錄在 “額外實收資本” 中。在採用2020-06年亞利桑那州立大學之前，由此產生的2024年票據的債務折扣在2024年票據的合同期限內按實際利率攤銷為利息支出。
如註釋2所述。“最近的會計公告” 自2022年1月1日起生效，公司採用了經修改的追溯方法採用了亞利桑那州立大學2020-06年，因此，將可轉換債務記作按攤餘成本計量的單一負債。
2024年票據自2022年12月31日起可兑換，這是該公司普通股最後一次公佈的銷售價格 20一段時間內的交易日 30截至上一財季最後一個交易日的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日2024年票據轉換價格的百分比。全部 $114.0截至2022年12月31日，2024年未償還票據的賬面淨額中有百萬美元被歸類為流動負債。
下表列出了2024年票據的組成部分：
截至12月31日，
（以千計，年份和百分比除外）20222021
責任：
本金$115,500 $115,500 
減去：扣除攤銷後的債務折扣— (14,576)
減去：扣除攤銷後的債務發行成本(1,519)(1,983)
賬面金額$113,981 $98,941 
剩餘攤還期（年）不適用2.7
負債部分的有效利率不適用7.95 %
下表列出了2024年票據確認的利息支出：
截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
合同利息支出$2,312 $2,312 $2,310 
債務折扣的攤銷— 4,718 4,358 
債務發行成本的攤銷874 641 595 
確認的利息支出總額$3,186 $7,671 $7,263 
其他債務
該公司主要在法國提供各種債務和信貸額度，以滿足其法國子公司運營的融資需求。下表概述了這些安排：
十二月三十一日
（以千計）20222021
法國政府機構提供的與各種政府激勵計劃相關的融資 (1)
$10,580 $12,259 
救濟貸款 (2)
5,337 5,651 
定期貸款— 71 
債務總額15,917 17,981 
減去：當前部分(4,756)(4,992)
長期部分$11,161 $12,989 
(1) 這些貸款的浮動利率為1個月以上的歐元銀行同業拆借利率 1.9% 並在2023年至2025年之間到期。
(2) 有關這些貸款的描述，請參閲以下 “救濟貸款” 部分。
23

下表列出了截至2022年12月31日其他債務的未來最低還款額（以千計）：
截至12月31日的年度
2023$4,756 
20244,756 
20255,065 
20261,340 
總計$15,917 
救濟貸款
2020年6月，Harmonic France獲得了法國興業銀行股份有限公司的貸款（“新加坡貸款”），總金額為 5百萬歐元，根據2020年3月推出的一項國家擔保計劃，該計劃旨在緩解公司免受 COVID-19 疫情的財務後果。新加坡貸款最初於2021年6月到期。2021年期間，新加坡貸款的到期日延長至2026年6月。新加坡貸款的有效利率為 0.51年息百分比每年支付，可以在到期前的任何時候償還，不收取還款罰金。新加坡貸款的資金使用不受任何限制。SG Loan資金的目的是保護法國的活動和就業。截至2022年12月31日，有 $5.3貸款項下未償還的百萬美元，其中$1.3百萬美元記錄在 “其他經常債務” 和 $4.0在合併資產負債表中，“其他非流動債務” 中記錄了百萬美元。
信用額度
2019年12月19日，公司與作為貸款人的北卡羅來納州摩根大通銀行和作為共同借款人的Harmonic International GmbH簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了有擔保的循環貸款額度，本金總額不超過$25.0百萬，基於符合條件的應收賬款和庫存的借款基礎。公司可以利用循環貸款機制下的可用性來簽發信用證。循環貸款的收益可用於一般的公司用途。
2022年10月28日，公司對信貸協議進行了修訂，以 (i) 將信貸協議的到期日延長至2025年10月28日，或者除某些例外情況外，即 90在2024年票據到期日前幾天（前提是2024年票據截至該日仍未償還），以及 (ii) 將倫敦銀行同業拆借利率條款修改為倫敦銀行同業拆借利率，將SOFR作為循環貸款的利率基準。經修訂，循環貸款的利息由公司選擇，浮動年利率等於 (1) 2.00% 加上 (i) 中的較大者 2.50% 和 (ii)《華爾街日報》不時報道的最優惠利率或 (2) 3.00% 加上調整後的期限SOFR，利息期為一、三或六個月。除違約、預還款或轉換的情況外，對於最優惠利率貸款，循環貸款的利息按月拖欠支付，對於SOFR貸款，則在適用的利息期結束時支付。
信貸協議包含慣常的肯定和否定契約，包括限制公司能力的契約，除其他外，包括承擔債務、授予留置權、進行某些根本性變革、進行投資、進行某些限制性付款、處置資產、與關聯公司進行交易以及簽訂繁瑣的協議，在每種情況下，都受信貸協議中規定的限制和例外情況的約束。在每種情況下，公司還必須遵守根據信貸協議條款確定的調整後的速動比率、最低息税折舊攤銷前利潤契約（每季度測試一次）和最低流動性契約。截至2022年12月31日，該公司遵守了信貸協議下的契約。
有 不截至2022年12月31日未償還的信貸協議下的借款。
24

備註 13：員工福利計劃
股權獎勵計劃
1995 年股票計劃
1995年股票計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票單位（“限制性股票單位”）。激勵性股票期權只能授予員工。所有其他獎勵均可頒發給員工和非員工。根據1995年股票計劃的條款, 不激勵性股票期權或非法定股票期權可以在正常業務過程中授予，每股行使價低於 100授予之日公司普通股公允價值的百分比。限制性股票單位有 不行使價。期權和限制性股票的歸屬期限通常由公司董事會（“董事會”）決定 二到 四年，並且期權過期 七年從授予之日起。公司授予的一些限制性股票持有基於業績的歸屬條款，其中歸屬取決於實現的歸屬條件 公司的某些財務和非財務運營目標（基於業績的限制性股票單位或 “PRSU”），或者歸屬取決於公司股東總回報（“TSR”）相對於納斯達克電信指數（基於市場的RSU，或 “MRSU”）的股東總回報（“TSR”）的表現。公司股東在2022年年度股東大會（“2022年年會”）上批准了對1995年股票計劃的修正案，將根據該修正案預留髮行的普通股數量增加到 7,000,000股票。截至2022年12月31日，總計為 10,984,093根據1995年的股票計劃，普通股留待發行，其中 7,667,045股票仍可供購買r 未來的補助金。
2002 年董事計劃
2002年的董事計劃規定向公司的非僱員董事授予非法定股票期權和限制性股票單位。根據2002年董事計劃的條款，不得授予任何非法定股票期權，每股行使價低於 100授予之日公司普通股公允價值的百分比。限制性股票單位有 不行使價。期權和限制性股票單位通常在董事會確定的期限內歸屬 一年適用於限制性股票單位和 三年對於期權，期權過期 七年自撥款之日起。 截至2022年12月31日，總計 706,377根據2002年的董事計劃，普通股留待發行，其中 524,199股票仍可供購買r 未來的補助金。
員工股票購買計劃
2002年的員工股票購買計劃（“ESPP”）規定向公司員工發放股票購買權。ESPP旨在成為《美國國税法》第423條規定的 “員工股票購買計劃”。ESPP允許員工在以下位置購買股票 85發行期開始或結束時普通股公允市場價值的百分比，以較低者為準。發行期通常從每年的1月1日和7月1日或之後的第一個交易日開始。員工可以通過扣除工資來參與 1% 至 10佔他們收入的百分比。如果計劃中沒有足夠的份額來為發行提供全額資金，則可用份額將根據所有參與者的供款額與發行期收到的總供款額相比分配給所有參與者。公司股東在2022年年會上批准了ESPP計劃的修正案，將根據該修正案預留髮行的普通股數量增加到 1,000,000股票。截至2022年12月31日， 1,366,962股票留待符合條件的員工將來購買。在 ESPP 的領導下， 817,243, 1,024,244和 1,036,543股票分別在2022財年、2021財年和2020財年發行，金額為美元5.9百萬，美元5.1百萬和美元4.5百萬美元的捐款。
股票期權
（以千計，每股金額除外）數字
的
股份		加權平均值
行使價格
（每股）
截至2021年12月31日的餘額388 $3.15 
已鍛鍊(388)3.15 
已取消— — 
截至2022年12月31日的餘額— $— 
自2022年12月31日起，所有股票期權均已完全歸屬和行使。總內在價值代表截至2022年12月31日股票期權的行使價與公司普通股的公允價值之間的差額。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中行使的股票期權的內在價值為美元3.9百萬，美元2.1百萬和美元0.2分別是百萬。
沒有股票 在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，期權被授予或歸屬。
25

公司實現的所得税優惠為美元0.3百萬美元來自截至2022年12月31日止年度的股票期權行使。公司意識到 不由於經常性税收損失和估值補貼，截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股票期權行使所得税優惠。
限制性股票單位
（以千計，每股金額除外）數字
的
股份		加權平均值
授予日期公允價值
每股
截至2021年12月31日的餘額3,878 $7.31 
已授予2,767 9.47 
既得(2,990)7.50 
被沒收(156)8.27 
截至2022年12月31日的餘額
3,499 $8.93 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度歸屬的限制性股票的公允價值 是 $22.4百萬, $18.3百萬和美元15.5分別是百萬。
基於股份的薪酬成本
下表列出了公司合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出的詳細分配：
 截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
基於股份的薪酬支出包含在：
收入成本$2,233 $2,345 $1,712 
研發費用7,519 7,164 4,850 
銷售、一般和管理費用15,460 14,547 11,478 
總計$25,212 $24,056 $18,040 
按獎勵類型劃分的基於股份的薪酬支出：
RSU17,786 14,573 11,522 
PRSU3,865 6,231 4,022 
mrSus1,558 1,304 711 
ESPP下的員工股票購買權2,003 1,948 1,785 
總計$25,212 $24,056 $18,040 
截至2022年12月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的基於股份的薪酬成本總額為 $19.7百萬，預計將在加權平均值約為一段時間內確認1.4年份。
法國養老金計劃
根據法國法律，公司在法國的子公司有義務在員工從公司退休後向其支付某些款項。這些補助金基於即將退休的僱員幾個月的工資，該工資因僱員的服務期和職位而異。計算中使用的工資是員工退休前十二個月的平均月薪。這筆款項在退休時一次性支付。法國的養老金計劃沒有資金，有 不相關法律或融資法規要求的向計劃繳款。 沒有預計將在2023財年繳納必要的繳款，但公司可以自行決定向固定福利計劃繳款。
截至12月31日，該公司的固定福利養老金債務每年計量。這些一次性付款的現值是在精算基礎上確定的，精算估值考慮了員工的年齡和在公司的服務期限、預計的死亡率、流動率、工資的增加和貼現率。
26

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的養老金義務以及這兩年的公司養老金義務變化如下：
（以千計）20222021
預計福利義務：
1 月 1 日的餘額$6,003 $6,057 
服務成本259 272 
利息成本50 20 
精算（收益）虧損 (626)233 
已支付的福利(107)(94)
外幣折算調整(296)(485)
截至12月31日的餘額$5,283 $6,003 
在合併資產負債表上列報為：
流動部分（包含在 “應計負債和其他流動負債” 中）$242 $32 
長期部分（包含在 “其他非流動負債” 中）$5,041 $5,971 
下表列出了定期補助金淨成本的組成部分：
截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
服務成本$259 $272 $227 
利息成本50 20 78 
運營業績中包含的淨定期福利成本$309 $292 $305 
在確定公司的養老金義務時使用了以下假設：
截至12月31日，
20222021
折扣率3.3 %0.9 %
流動率 6.6 %4.7 %
薪資增長率 3.0 %2.5 %
公司每年評估貼現率假設。 貼現率是根據到期日與福利支付時間一致的高質量固定收益證券的平均收益率確定的。
公司還定期評估與人口統計因素相關的其他假設，例如退休年齡、死亡率和離職率，並對其進行更新，以反映經驗和對未來的預期。與公司固定福利養老金計劃相關的死亡率假設使用了法國國家統計與經濟研究所發佈的最新死亡率表。
截至2022年12月31日，預計在未來五年中每年支付的未來福利以及此後五年的總補助金如下（以千計）：
截至12月31日的年度
2023$242 
2024255 
2025395 
2026683 
2027534 
2028 – 20323,436 
總計$5,545 
27

估值假設
該公司使用Black-Scholes期權估值模型估算ESPP下股票購買權的公允價值。ESPP下的股票購買權的價值包括：(1) 15購買股票的折扣百分比；(2)85看漲期權公允價值的百分比；以及 (3)15看跌期權公允價值的百分比。看漲期權和看跌期權是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的。 在授予之日，公司使用以下加權平均假設估算了根據ESPP授予的每項股票購買權的公允價值：
 截至12月31日的年度
 202220212020
預期期限（以年為單位）0.500.500.50
波動性47 %45 %56 %
無風險利率1.4 %0.1 %0.9 %
預期分紅0.0 %0.0 %0.0 %
ESPP下股票購買權的預期期限代表從發行期開始到購買日期的時間。公司使用相當於預期期限的歷史波動率來估算預期的波動率。公司在Black-Scholes期權估值模型中使用的無風險利率基於美國財政部零息發行，其餘期限與預期期限相似。該公司有 不t 已支付且不打算在可預見的將來支付任何現金分紅。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，ESPP下授予的每股股票購買權的加權平均公允價值估計為美元2.91, $2.24和 $1.80，分別地。
注意 14：股東權益
股票回購計劃
2022年2月3日，董事會授權公司最多回購美元100截至2025年2月，公司已發行普通股的百萬股。公司有權根據適用的規章制度，按管理層可能決定的時間和價格，通過公開市場購買和10b5-1交易計劃不時回購其已發行普通股。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票，並且可以隨時終止。回購的實際時間和金額取決於業務和市場狀況、公司和監管要求、股票價格、收購機會和其他因素。
在截至2022年12月31日的財年中，該公司回購並退休了大約 0.6公司普通股的百萬股，總金額為美元5.1百萬。截至2022年12月31日，約為美元94.9在該計劃下，仍有數百萬份股票回購授權可供回購。曾經有 不在2021和2020財年批准了股票回購。
注意 15： 所得税
所得税前收入（虧損）：截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
國內$24,680 $(5,688)$(42,905)
國外19,805 14,559 16,688 
所得税前收入（虧損）$44,485 $8,871 $(26,217)
所得税（受益）準備金：截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
當前：
聯邦$4,443 $4 $124 
州3,236 85 93 
國外3,730 2,469 2,103 
已推遲：
國外4,894 (6,941)734 
所得税（受益）準備金總額$16,303 $(4,383)$3,054 
28

按法定聯邦所得税税率計算的税收規定與每個時期所得税前收入（虧損）（有效税率）的百分比（從中受益）之間的差異如下：
 截至12月31日的年度
202220212020
法定的美國聯邦所得税税率21 %21 %21 %
費率增加（降低）是由於：
州税7 %— %— %
國外收入率的差異1 %42 %(11)%
估值補貼的變化15 %(113)%(16)%
因不確定税收狀況而產生的負債變化— %(2)%— %
不可扣除的股票薪酬4 %11 %(2)%
永久差異(1)%— %(2)%
與前幾年的税收狀況相關的調整(8)%(3)%— %
研發積分(2)%(10)%— %
其他— %3 %(2)%
有效税率37 %(49)%(12)%
公司在多個司法管轄區開展業務，其利潤根據這些司法管轄區的税法徵税。該公司的有效所得税税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於收入和虧損的地域組合、對美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼、外國預扣税以及在外國税務司法管轄區經營所得收益的所得税。公司的有效所得税税率可能會受到其對任何給定司法管轄區税法和税收協議的解釋變化、淨營業虧損和税收抵免結轉的利用、收入和支出的地域組合的變化以及管理層對變現遞延所得税資產的能力以及一次性離散項目等事項的評估變化的影響。在2022財年，公司記錄了美國的當期税收支出，這主要是由於根據《減税和就業法》的要求，從2022年1月1日起，美國的研發費用必須進行資本化和攤銷。在2021財年，公司記錄的一次性收益約為美元8.6百萬美元，這是由於外國司法管轄區遞延所得税資產的估值補貼發放，這是由於其近年來收益有所改善以及未來預計收益增加。
遞延税的組成部分如下：
 截至12月31日，
（以千計）20222021
遞延所得税資產：
儲備金和應計額$27,376 $24,833 
淨營業虧損結轉16,032 33,070 
研發積分結轉28,952 39,730 
遞延股票薪酬1,376 1,354 
無形資產6,384 7,321 
經營租賃負債7,423 8,697 
資本化研發費用36,210 9,681 
其他1,139 31 
遞延所得税資產總額124,892 124,717 
估值補貼(101,020)(90,247)
扣除估值補貼後的遞延所得税資產總額23,872 34,470 
遞延所得税負債：
折舊(5,971)(6,597)
可轉換票據— (3,652)
經營租賃使用權資產(6,125)(7,402)
遞延所得税負債總額(12,096)(17,651)
遞延所得税淨資產$11,776 $16,819 
29

下表彙總了與公司估值補貼相關的活動：
 截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
期初餘額$90,247 $99,585 $95,518 
增補10,773 310 6,690 
扣除額 — (9,648)(2,623)
期末餘額$101,020 $90,247 $99,585 
管理層定期根據現有證據的權重評估變現記錄的遞延所得税資產的能力，包括按司法管轄區劃分的近期收益記錄和預期的未來應納税所得額等因素。如果公司改變對可變現遞延所得税資產金額的決定，公司將調整其估值補貼，對做出此類決定的期間的所得税準備金產生相應的影響。
截至2022年12月31日，該公司的股價為美元83.1百萬，美元0 百萬, $34.7外國、美國聯邦和州淨營業虧損（“NOL”）分別結轉了百萬美元。某些外國NOL如果不被使用，則從2026年開始到期，而大多數外國NOL將無限期結轉。如果未使用，美國某些州的NOL結轉將在2029年開始的不同日期到期。
截至2022年12月31日，該公司的美國聯邦和加利福尼亞州税收抵免結轉額為美元3.4百萬和美元35.5分別為百萬。如果不使用，美國聯邦税收抵免結轉額將在2031年開始到期，而加州税收抵免結轉額將不會到期。
如果公司發生《美國國税法》（“IRC”）第382條所指的所有權變更，則公司利用淨營業虧損、税收抵免和其他税收屬性的能力可能會受到限制。
該公司未提供美國各州所得税和國外預扣税，約為美元50.4百萬 某些非美國子公司的累計收益，因為此類收益旨在無限期地進行再投資。對於與這些非美國子公司的投資相關的臨時差額，確定未確認的遞延所得税負債金額是不切實際的，這些差額基本上是永久性的。
公司適用適用的會計指南中關於所得税不確定性會計準則的規定，該條款要求對確認和取消確認不確定的税收狀況適用更有可能的門檻。如果達到確認門檻，則適用的會計指南允許確認税收優惠，該税收優惠以公司認為在結算時可能實現的税收優惠超過50％的最大金額為準。它還要求，與不確定税收狀況的預期最終解決有關的判斷變更應在做出決定期間的收益中予以確認。公司將繼續審查其税收狀況，並在出現問題時提供或撤銷未確認的税收優惠。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元9.8百萬筆未確認的未來税收優惠，如果由於此類未確認的税收優惠的估值補貼而得到確認，則對未來時期的有效税率沒有影響或影響微乎其微。

下表彙總了與公司未確認的税收優惠總額相關的活動：
 截至12月31日的年度
（單位：百萬）202220212020
期初餘額$13.8 $17.6 $17.0 
與本年度的税收狀況相關的餘額增加0.3 0.3 0.3 
由於適用的訴訟時效失效，餘額減少— (0.2)— 
與前幾年的税收狀況相關的餘額增加— — 0.3 
與前幾年的税收狀況相關的餘額減少(3.0)(3.9)— 
期末餘額$11.1 $13.8 $17.6 
公司在合併運營報表中確認所得税支出中與未確認的税收狀況相關的利息和罰款。截至2020年12月31日至2022年的年度記錄的淨利息和罰款費用並不重要。
30

2018年至2021年的納税年度通常仍需接受美國聯邦和大多數州税務機關的審查。公司在2016至2021年納税年度的納税申報表基礎上產生的淨營業虧損以及2011至2021納税年度的研發抵免額仍有待審查。此外，公司仍需接受其他幾個司法管轄區的所得税審查，包括瑞士在2017年以後的幾年內接受所得税審查，以色列在2019年之後的幾年內接受所得税審查，以及法國在2016年之後的幾年內接受所得税審查。
31

注意 16：每股收益
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將適用時期內歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。當攤薄後每股淨收益（虧損）的計算中包括潛在的攤薄股份，包括未償還的股票期權、限制性股票股、ESPP獎勵和公司票據，當其影響具有攤薄效應時。
下表列出了每股基本和攤薄後的淨收益（虧損）的計算方法：
截至12月31日的年度
（以千計，每股金額除外）202220212020
分子：
淨收益（虧損）$28,182 $13,254 $(29,271)
分母：
加權平均已發行股票數量：
基本105,080 101,484 96,971 
2022 注意事項2,681 2,175 — 
2024 年注意事項2,441 653 — 
股票期權213292 — 
限制性庫存單位1,884 1,525 — 
ESPP 下的股票購買權7942 — 
稀釋 112,378 106,171 96,971 
每股淨收益（虧損）：
基本$0.27 $0.13 $(0.30)
稀釋$0.25 $0.12 $(0.30)
下表列出了被排除在攤薄後每股淨收益（虧損）計算之外的潛在攤薄股份，因為它們的影響是反稀釋的：
截至12月31日的年度
（以千計）202220212020
2020 年注意事項— — 312 
2022 注意事項— — 192
股票期權— 8 1,603 
限制性庫存單位38 27 3,041 
ESPP 下的股票購買權— 390 531 
總計 38 425 5,679 
公司採用庫存股法來確定其可轉換債務對每股收益的潛在稀釋影響。2020年票據、2022年票據和2024年票據在各自的轉換價格超過公司普通股平均市場價格的時期，不包括在按庫存股法計算攤薄後每股收益的計算中。在如果轉換法下，2022年票據和2024年票據的潛在稀釋效應為 6.6百萬股和 13.3分別為百萬股。
32

注意 17：細分信息、地理信息和客户集中度
細分信息
運營部門被定義為從事業務活動的企業組成部分，這些業務活動的財務信息由公司的CODM（公司的首席執行官）進行評估，以決定如何分配資源和評估業績。根據內部報告結構，公司包括 二運營部門：視頻和寬帶。在2022財年的第三季度，該公司的有線電視接入板塊更名為寬帶板塊，以反映該類別的更廣泛戰略視角。該分部的組成沒有變化；因此，沒有重報前幾個時期。運營部門是根據所提供產品的性質確定的。視頻部門為全球廣播和媒體公司、流媒體新媒體公司、寬帶運營商以及衞星和電信付費電視服務提供商提供視頻處理、製作和播出解決方案和服務。寬帶部門為全球寬帶運營商提供CableOS寬帶接入解決方案和相關服務。按分部衡量資產不適用，因為向CODM提供的離散財務信息中不包括分部資產。
下表按可申報分部提供了財務信息摘要：
 截至12月31日的年度
 (以千計)
202220212020
視頻
收入$274,189 $288,507 $242,510 
毛利165,618 169,468 132,092 
營業收入22,322 28,460 1,326 
寬帶
收入$350,768 $218,642 $136,321 
毛利153,031 93,191 66,661 
營業收入52,283 15,599 11,651 
總計
收入$624,957 $507,149 $378,831 
毛利$318,649 $262,659 $198,753 
營業收入$74,605 $44,059 $12,977 
公司分部總營業收入與所得税前收入（虧損）的對賬如下：
 截至12月31日的年度
（以千計）)
202220212020
分部營業收入總額$74,605 $44,059 $12,977 
未分配的公司費用 (1)
(3,874)(681)(3,416)
基於股票的薪酬(25,212)(24,062)(18,040)
無形資產的攤銷— (507)(3,970)
運營收入（虧損）45,519 18,809 (12,449)
清償可轉換債務的損失— — (1,362)
非運營費用，淨額(1,034)(9,938)(12,406)
所得税前收入（虧損）$44,485 $8,871 $(26,217)
(1) 除了無形資產攤銷和股票薪酬外，公司不將重組和相關費用以及某些其他非經常性費用分配到每個細分市場的營業收入中，因為管理層在衡量運營部門業績時沒有將這些信息包括在內。
33

地理信息
淨收入 (1):
截至12月31日的年度
（以千計）
202220212020
美國$393,991 $282,912 $191,854 
其他國家230,966 224,237 186,977 
總計$624,957 $507,149 $378,831 
(1) 根據客户所在地將收入歸因於各個國家。
除美國外，在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，沒有一個國家佔公司淨收入的10％或更多。
財產和設備，淨額：截至12月31日，
（以千計）20222021
美國$25,395 $29,740 
以色列10,621 8,715 
法國3,372 3,656 
其他國家426 610 
總計$39,814 $42,721 
客户集中度
一位客户，康卡斯特， 佔了 39%, 26% 和 20在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，分別佔公司淨收入總額的百分比。
備註 18：承付款和意外開支
銀行擔保和備用信用證
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司未償還的銀行擔保和備用信用證總額為美元2.1百萬和美元2.4百萬美元，分別包括向客户發行的建築物租賃和履約保證金。
2017年，該公司的一家子公司簽訂了美元2.0向一家外國銀行提供百萬美元的信貸額度，用於簽發履約擔保。信貸額度由 $ 擔保2.2母公司發放的百萬賠償金。曾經有 不截至2022年12月31日和2021年12月31日，該信貸額度下的未償還金額。
賠償
根據其章程和合同賠償協議，公司有義務向其高級管理人員和董事進行賠償。公司還根據某些合同安排，就特定的知識產權問題向部分供應商和大多數客户提供賠償，但須遵守某些限制。這些賠償的範圍各不相同，但在某些情況下，包括對損害賠償和開支的賠償（包括合理的律師費）。曾經有 不截至2022年12月31日的賠償條款應計金額。
購買承諾
截至2022年12月31日，該公司的淨資產約為美元143.4數百萬份購買商品和服務的承諾。
34

注意 19：法律訴訟
公司不時參與訴訟，並在正常業務過程中受到各種法律訴訟、索賠、訴訟威脅和調查，包括涉嫌侵犯第三方專利和其他知識產權、商業、就業和其他事項的索賠。公司評估與每起訴訟和威脅訴訟有關的潛在負債，並在滿足以下兩個條件的情況下為這些意外損失累積估計損失：財務報表發佈之前的可用信息表明，在財務報表發佈之日可能已產生負債，損失金額可以合理估計。儘管公司參與的某些事項具體説明瞭索賠的損害賠償，但此類索賠可能不構成合理可能的損失。鑑於訴訟固有的不確定性，目前無法預測這些問題的最終結果，也無法合理估計可能的損失金額或損失範圍（如果有）。
項目 9A。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持 “披露控制和程序”，該術語在《交易法》第13a-15（e）條中定義，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內被記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被累積並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官允許及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷力來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
根據他們對本10-K表年度報告所涉期末的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年）中規定的標準，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據公司的評估，管理層得出結論，其財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。
該公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計了公司對財務報告的內部控制的有效性，如其報告中所述，該報告載於本10-K表格第二部分第8項。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化是在交易法第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。
35

第四部分
項目 15。證物和財務報表附表
1. 財務報表。參見本10-K表年度報告第1頁第8項中的合併財務報表索引。
2. 財務報表附表。之所以省略財務報表附表，是因為這些信息無需在此列出，也不適用，或者已列入財務報表或附註。
3. 展品。本10-K表格年度報告附錄索引中列出的文件隨函提交，或以引用方式納入本10-K表年度報告，每種情況均如其中所示。
展覽
數字
描述
3.1 (i)
Harmonic Inc. 公司註冊證書，經修訂
3.2 (ii)
經修訂和重述的 Harmonic 公司章程
4.1 (iii)普通股證書表格
4.2 (iv)
Harmonic Inc. A系列參與優先股的權利、優先權和特權指定證書
4.3 (v)
公司與美國銀行全國協會於2019年9月13日簽訂的契約
4.4 (vi)
公司與美國銀行全國協會於2021年11月15日簽訂的補充契約
4.5 (v)
2024年到期的2.00％可轉換優先票據的表格（包含在附錄4.1中）
4.6 (vii)
普通股的描述
4.7 (viii)
公司與美國銀行全國協會於2020年6月2日簽訂的契約
4.8 (vi)
公司與美國銀行全國協會於2021年11月25日簽訂的補充契約
4.9 (viii)
2022年到期的4.375％可轉換優先票據的表格（包含在附錄4.1中）
10.1 (iii) *賠償協議的形式
10.2 (ix) *
1995 年股票計劃，經修訂並於 2022 年 6 月 9 日重述
10.3 (x)*
2002 年董事股票計劃，經修訂並於 2021 年 6 月 8 日重述
10.4 (ix) *
2002 年員工股票購買計劃，經修訂並於 2022 年 6 月 9 日重述
10.5 (xi) *
經修訂和重述的 Harmonic Inc. 與帕特里克·哈什曼之間的控制權變更遣散費協議，於 2018 年 3 月 20 日生效
10.6 (xi) *
Harmonic Inc. 與 Sanjay Kalra、Nimrod Ben-Natan、Ian Graham 和 Neven Haltmayer 各人之間的控制權遣散協議形式
10.7 (xii) *
Harmonic. 2002 董事股票計劃限制性股票單位協議
10.8 (xiii)
Harmonic Inc. 和 Plexus Services Corp. 於2003 年 9 月 22 日簽訂的專業服務協議
10.9 (xiii)
2006 年 1 月 6 日對 Harmonic Inc. 和 Plexus Services Corp. 之間於 2003 年 9 月 22 日簽訂的《專業製造服務協議》修正案
10.10 (xiii)
Harmonic Inc. 和 Plexus Services Corp. 於 2003 年 9 月 22 日簽訂的專業服務協議附錄 1，日期為 2007 年 11 月 26 日
10.11 (xii)
Harmonic. 1995 年股票計劃限制性股票單位協議
10.12 (xiv)
截至2019年12月19日的信貸協議，由作為共同借款人的Harmonic Inc.和Harmonic International GmbH、作為擔保人的Harmonic Inc.的某些子公司以及作為貸款人的北卡羅來納州摩根大通銀行不時簽訂。
10.13 (viii)
Harmonic Inc.、Harmonic International GmbH和北卡羅來納州摩根大通銀行的信貸協議第一修正案，日期為2020年5月28日
10.14 (xv)
Harmonic Inc、Harmonic International GmbH和北卡羅來納州摩根大通銀行的信貸協議第二修正案，日期為2020年10月30日
36

10.15 (xvi)
Harmonic Inc.、Harmonic International GmbH和北卡羅來納州摩根大通銀行的信貸協議第三修正案，日期為2020年11月10日
10.16 (xvi)
Harmonic Inc.、Harmonic.、Harmonic International GmbH和北卡羅來納州摩根大通銀行的信貸協議第四修正案，日期為2022年10月28日
10.17 (xvi)
Harmonic Inc. 與德國商業銀行盧森堡分行簽訂的截至2020年11月10日的購買協議草案
10.18 (xviii)
Harmonic Inc.和Scopia Capital Management LP之間的合作協議，日期為2021年4月9日。
10.19 (xix)
Harmonic Inc.與Scopia Capital Management L.P之間於2022年3月24日簽署的合作協議修正案
16.1 (xx)
Armanino LLP於2021年3月4日就註冊會計師變更致美國證券交易委員會的信。
21.1 (ii)
Harmonic 公司的子公司
23.1
獨立註冊會計師事務所的同意
23.2
Armanino LLP-獨立註冊會計師事務所的同意
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官進行認證
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席財務官進行認證
101註冊人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（採用內聯可擴展業務報告語言（XBRL）格式的以下材料包括：截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表；（ii）截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併運營報表；（iii）截至12月31日止年度的綜合收益（虧損）合併報表，2022、2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日；(iv) 合併股東報表截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的權益；(v) 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併現金流量表；以及 (vi) 合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
* 表示與公司執行官或董事有關的管理合同或薪酬計劃或安排。
† 根據根據《證券法》頒佈的第406條給予的保密待遇，註冊人省略了本附錄的部分內容，並單獨向美國證券交易委員會提交了此類附錄。
(i)此前曾作為公司截至2001年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
(ii)此前曾作為公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
(iii)此前曾作為公司註冊聲明的附錄提交，表格S-1，編號為33-90752。
(iv)此前曾作為公司2002年7月25日8-K表格最新報告的附錄提交。
(v)此前曾作為公司於2019年9月16日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(六)此前曾作為公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
(七)此前曾作為公司截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
(八)此前曾作為公司於2020年6月2日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(ix)此前曾作為公司2022年8月20日S-8表格註冊聲明的附錄提交。
(x)此前曾作為公司2021年8月20日S-8表格註冊聲明的附錄提交。
(十一)此前曾作為公司於2018年3月26日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(十二)此前曾作為公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
37

(十三)此前曾作為公司截至2008年12月31日止年度的10-K表年度報告的附錄提交。
(十四)此前曾作為公司於2019年12月26日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(xv)此前曾作為公司2020年11月2日10-Q表定期報告的附錄提交。
(十六)此前曾作為公司2022年11月2日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(十七)此前曾作為公司2020年11月17日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(十八)此前曾作為公司2021年4月12日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(十九)此前曾作為公司2022年3月29日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。
(xx)此前曾作為公司2021年3月5日提交的8-K表格最新報告的附錄提交。

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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人特拉華州的一家公司Harmonic Inc. 已正式促使以下籤署人於2023年9月29日在加利福尼亞州聖何塞市代表其簽署本10-K/A表年度報告，並經正式授權。


簽名標題日期
/s/ PATRICK J. Hars總裁兼首席執行官（首席執行官）2023年9月29日
（帕特里克·哈什曼）
/s/ 沃爾特·揚科維奇首席財務官（首席財務和會計官）2023年9月29日
（沃爾特·揚科維奇）
/s/ 帕特里克·加拉格爾主席2023年9月29日
（帕特里克·加拉格爾）
/s/ SUSAN G. SWENSON導演2023年9月29日
（Susan G. Swenson）
/s/ MITZI REAUGH導演2023年9月29日
（Mitzi Reaugh）
/s/ DAVID KRALL導演2023年9月29日
（大衞·克拉爾）
//DEBORAH L. CLIFFORD導演2023年9月29日
(Deborah L. Clifford）
/s/ 索菲亞·金導演2023年9月29日
（索菲亞·金）

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