附錄 99.1
Bright Scholar 公佈2023財年第三財季未經審計的財務 業績
中國佛山，2023年9月27日 /PRNewswire/ — 全球首屈一指的教育服務公司Bright 學者教育控股有限公司（“Bright Scholar”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）（紐約證券交易所代碼： BEDU）今天公佈了截至2023年5月31日的2023財年第三財季未經審計的財務業績。
財務業績亮點
截至2023年5月31日的第三財季財經 摘要
（與上一個 財政年度的同期相比）：
百萬元人民幣 每股收益和百分比除外 | 第三財季已結束 5 月 31 日， 2023 | 第三財季 已結束 5 月 31 日， 2022 | 同比 % 變化 | |||||||||
| 收入 | 586.4 | 437.5 | 34.0 | % | ||||||||
| 毛利 | 193.0 | 135.4 | 42.6 | % | ||||||||
| 毛利率 | 32.9 | % | 30.9 | % | 2.0 | % | ||||||
| 營業收入 | 73.9 | 19.3 | 283.7 | % | ||||||||
| 營業利潤率 | 12.6 | % | 4.4 | % | 8.2 | % | ||||||
| 本季度淨虧損 | (37.7 | ) | (7.1 | ) | (432.5 | )% | ||||||
| 調整後的毛利 (1) | 196.7 | 139.9 | 40.6 | % | ||||||||
| 調整後的營業收入 (2) | 77.6 | 23.8 | 226.1 | % | ||||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 對於這個季度 | (34.8 | ) | (3.5 | ) | (890.4 | )% | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)對於這個季度 | 96.0 | 69.0 | 39.2 | % | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.32 | ) | (0.08 | ) | (300.0 | )% | ||||||
| 調整後的基本和攤薄後每股虧損 (5)對於這個季度 | (0.30 | ) | (0.05 | ) | (500.0 | )% | ||||||
| 每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | (1.28 | ) | (0.32 | ) | (300.0 | )% | ||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6) 對於這個季度 | (1.20 | ) | (0.20 | ) | (500.0 | )% | ||||||
截至2023年5月31日的九個月財務摘要
（與上一個 財政年度的同期相比）：
百萬元人民幣 每股收益和百分比除外 | 九
個月 | 九
個月 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 1,564.0 | 1,311.1 | 19.3 | % | ||||||||
| 毛利 | 488.2 | 394.3 | 23.8 | % | ||||||||
| 毛利率 | 31.2 | % | 30.1 | % | 1.1 | % | ||||||
| 營業收入/（虧損） | 99.6 | (3.7 | ) | 2,814.6 | % | |||||||
| 營業利潤率 | 6.4 | % | (0.3 | )% | 6.7 | % | ||||||
| 該期間的淨虧損 | (46.5 | ) | (60.0 | ) | 22.5 | % | ||||||
| 調整後的毛利 (1) | 499.5 | 408.2 | 22.4 | % | ||||||||
| 調整後的營業收入 (2) | 110.9 | 9.4 | 1,079.8 | % | ||||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 在此期間 | (37.5 | ) | (49.9 | ) | 24.8 | % | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)在此期間 | 159.5 | 196.7 | (18.9 | )% | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.43 | ) | (0.49 | ) | 12.2 | % | ||||||
| 調整後的基本和攤薄後每股虧損 (5)在此期間 | (0.35 | ) | (0.41 | ) | 14.6 | % | ||||||
| 每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | (1.72 | ) | (1.96 | ) | 12.2 | % | ||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6) 在此期間 | (1.40 | ) | (1.64 | ) | 14.6 | % | ||||||
| 1. | 調整後的毛利/（虧損）定義為不包括無形資產攤銷的毛利/（虧損）。 |
| 2. | 調整後的營業收入/（虧損）定義為不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷的營業收入/（虧損）。 |
| 3. | 調整後的淨收益/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷和無形資產攤銷的税收影響。 |
| 4. | 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損），不包括利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出。 |
| 5. | 調整後的基本和攤薄後每股收益/（虧損）定義為歸屬於普通股股東的調整後淨收益/（虧損）（歸屬於普通股東的淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響）除以基本和攤薄後的普通股的加權平均數。 |
| 6. | 調整後的每股美國存托股基本收益和攤薄後收益/（虧損）（“ADS”）定義為歸屬於ADS股東的調整後淨收益/（虧損）（歸屬於ADS股東的淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響。）除以基本和攤薄後的ADS的加權平均數。用於計算每股ADS的基本收益和攤薄後收益/（虧損）的股票數量已進行追溯調整，以反映ADS比率從一隻代表一股A類普通股的ADS變為代表四股A類普通股的ADS的變化，該變動於2022年8月19日生效。 |
有關這些調整後的財務指標的更多信息，請參閲標題為 “非公認會計準則財務指標” 的部分 以及本新聞稿末尾標題為 “GAAP和非公認會計準則業績對賬” 的表格。
海外學校（CATS 全球學校）
截至2023年5月31日，CATS全球學校包括英國的4所斯塔福德故居 分校、美國和英國的4所CATS學院、劍橋視覺與表演藝術學院以及英國 的3所獨立寄宿學校。
| ● | 第三財季的收入為人民幣2.218億元，與去年同期的人民幣1.879億元相比，增長了18.1％，佔總收入的37.8％。 |
| ● | 在過去的九個月中，收入為人民幣6.248億元，與 至上一財年同期的人民幣5.311億元相比增長了17.6％，佔總收入的40.0％。 |
補充教育服務
補充教育服務業務 包括語言培訓、海外學習諮詢、職業諮詢、遊學和夏令營以及國際競賽培訓 等。
| ● | 第三財季的收入為人民幣2.075億元，與去年同期的人民幣1.38億元相比，增長了50.4％，佔總收入的35.4％。 |
| ● | 在過去的九個月中，收入為人民幣5.727億元，與上一財年同期的人民幣4.569億元相比，增長了25.4％，佔總收入的36.6％。 |
國內幼兒園和 K-12 運營服務
國內幼兒園和K-12運營 服務業務包括營利性幼兒園和為國內K-12學校學生提供的運營服務，包括餐飲 和採購服務。
| ● | 第三財季的收入為人民幣1.571億元，與去年同期的人民幣1.116億元相比，增長了40.7％，佔總收入的26.8％。 |
| ● | 在這九個月期間，收入為人民幣3.665億元，與 至上一財年同期的人民幣3.231億元相比增長了13.5％，佔總收入的23.4％。 |
管理評論
“第三財季在戰略和運營方面取得了強勁的進展，這為我們在本財年剩餘時間內的業務和財務業績提供了支持， 為以後的幾年奠定了基礎。Bright Scholar董事長兼首席執行官Tim Hongru Zhou先生説，我們將繼續執行轉型戰略，圍繞經濟學重啟業務，使收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和現金流實現可持續的高回報增長。“在第三財季，與上一財年同期相比，我們的收入增長了34.0％，毛利增長了42.6％，營業收入顯著增長了283.7％，使營業利潤率提高了12.6％，而上一財年同期為4.4％。在過去的九個月中，我們的收入 收入同比增長19.3％，毛利和營業收入分別增長了23.8％和2,814.6％。此外， 我們的營業利潤率從上一財年同期（0.3％）提高到6.4％。我們還繼續將淨虧損從人民幣6,000萬元縮小至人民幣4,650萬元，同比進一步增長22.5％。”
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周先生繼續説：“我們的財務業績反映了我們業務的全方位勢頭。”“海外業務的復甦勢頭強勁，第三財季的收入增長了18.1％ ，九個月期間增長了17.6％。補充教育服務板塊 也經歷了穩健的增長軌跡，這主要是由海外學習諮詢、遊學和夏令營推動的，第三財季的收入增長了50.4％ ，九個月期間的收入增長了25.4％。此外，我們的國內幼兒園和K-12運營 服務板塊在本財季經歷了短期反彈，收入增長了40.7％。在九個月的基礎上， 的收入增長了13.5％。”
“在過去的9個月中，我們投入了大量精力來優化Bright Scholar多元化投資組合的表現。本財年 季度的財務業績反映了我們取得的一些進展。隨着業務勢頭的持續發展，我們的重點一直放在加快盈利能力增長上 。我們一直在進行重大變革並實施效率改進，以創造一種更具成本效益、更協調、 和更簡化的運營方法。在本財年即將結束之際，我們建立的強勁勢頭以及我們目睹的全球實力為我們提供了信心和樂觀情緒。我們再次確認2023財年的指導方針。我們對我們的多元化業務組合以及我們為實現高回報增長、提高 利潤率和加強資產負債表而實施的多方面戰略充滿信心。同樣，我們在7月份成功還清了所有未償還的銀行貸款。這些積極的措施使我們 能夠始終如一地為利益相關者提供長期價值。”周先生總結道。
截至2023年5月31日的第三財季未經審計的財務業績
收入
第三財季的收入為人民幣5.864億元，較上一財年同期的人民幣4.375億元增長34.0％。
海外學校：第三財季的收入貢獻 為人民幣2.218億元，較上一財年同期的人民幣1.879億元增長了18.1％。增長的主要原因是海外學校的運營從疫情中持續恢復。
補充教育服務： 第三財季的收入 貢獻為人民幣2.075億元，較上一財年同期的人民幣1.38億元增長了50.4％。增長的主要原因是海外學習諮詢和遊學 以及夏令營業務的持續恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營服務 ：第三財季的收入貢獻為人民幣1.571億元，較上一財年同期的人民幣1.116億元增長了40.7％ 。增長主要歸因於各種 服務收入的短期反彈。
收入成本
第三財季的收入成本為人民幣3.934億元，而上一財年同期為3.022億元人民幣。
毛利、毛利率和調整後毛利
第三財季的毛利為 人民幣1.930億元，較上一財年同期的人民幣1.354億元增長了42.6％。毛利率從上一財年同期的30.9％上升至32.9％。
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第三財季調整後的毛利 為人民幣1.967億元，較上一財年同期的人民幣1.399億元增長了40.6％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
第三財季的銷售和收購支出總額 為人民幣1.42億元，而上一財年同期為人民幣1.171億元。
營業收入、營業利潤率和調整後營業收入
第三財季的營業收入為人民幣7,390萬元，較上一財年同期的人民幣1,930萬元增長了283.7％。第三財季的營運 利潤率為12.6％，而上一財年同期為4.4％。
第三財年 季度的調整後營業收入為人民幣7,760萬元，較上一財年同期的人民幣2380萬元增長了226.1％。
淨虧損和調整後淨虧損
第三財季的淨虧損為人民幣3,770萬元，而上一財年同期的淨虧損為710萬元人民幣。淨虧損的增加主要是因為 第三財季確認了與海外學校業務相關的遞延所得税資產的全額估值補貼 。
第三財季調整後的淨虧損 為人民幣3,480萬元，而上一財年同期的淨虧損為350萬元人民幣。
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股/ADS 淨虧損
第三財季歸屬於普通股股東的每股普通股 的基本淨虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.32元和0.32元人民幣，而上一財年同季度的虧損 分別為0.08元和0.08元人民幣。
第三財季歸屬於普通股股東的調整後每股普通股 股的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.30元和0.30元人民幣，而 上一財年同季度的虧損分別為0.05元人民幣和0.05元人民幣。
第三財季歸屬於ADS持有者的每筆ADS的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣1.28元和人民幣1.28元，而上一財年同季度的虧損分別為0.32元和0.32元人民幣 。
第三財季歸屬於ADS持有者的調整後每股ADS的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣1.20元和1.20元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為0.20元人民幣和0.20元人民幣 。
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調整後 EBITDA
第三財季調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣9,600萬元，而上一財年同期為人民幣6,900萬元。這是由於我們海外學校的運營具有強勁的復甦吸引力 。
截至2023年5月31日的九個月未經審計 財務業績
收入
該期間的收入為人民幣15.640億元， 較上一財年同期的人民幣13.111億元增長了19.3％。
海外學校：該期間的收入貢獻 為人民幣6.248億元，較上一財年同期的人民幣5.311億元增長了17.6％。 增長的主要原因是海外學校的運營從疫情中持續恢復。
補充教育服務： 該期間的收入 貢獻為人民幣5.727億元，較上一財年同期的人民幣4.569億元增長了25.4％。增長的主要原因是海外學習諮詢、遊學和夏令營業務持續恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營服務 ：該期間的收入貢獻為人民幣3.665億元，較上一財年同期 期的人民幣3.231億元增長了13.5％。增長的主要原因是各種服務收入的短期反彈。
收入成本
該期間的收入成本為人民幣10.758億元，而上一財年同期為人民幣9.167億元。
毛利、毛利率和調整後毛利
該期間的毛利為人民幣4.882億元， 較上一財年同期的人民幣3.943億元增長了23.8％。毛利率從上一財年同期的 30.1% 增至31.2％。
該期間調整後的毛利為人民幣4.995億元，較上一財年同期的人民幣4.082億元增長22.4％。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
該期間的銷售和收購支出總額為人民幣4.37億元，而上一財年同期為人民幣4.021億元。
營業收入/虧損、營業利潤率和 調整後營業收入
該期間的營業收入為人民幣9,960萬元， ，而上一財年同期的營業虧損為370萬元人民幣。該期間的營業利潤率為6.4％， ，而上一財年同期的營業利潤率為（0.3％）。
5
該期間調整後的營業收入為人民幣1.109億元，較上一財年同期調整後的人民幣940萬元增長了1,079.8％。
淨虧損和調整後的淨虧損
該期間的淨虧損為人民幣4,650萬元，與上一財年同期的人民幣6,000萬元淨虧損相比，虧損減少了22.5％。
該期間調整後的淨虧損為人民幣3,750萬元，與上一財年同期的人民幣4,990萬元淨虧損相比，虧損減少了24.8％。
每股普通股/ADS的淨虧損和調整後的每股普通股/ADS 淨虧損
該期間歸屬於普通股股東的每股普通股的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.43元和0.43元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為人民幣0.49元和0.49元人民幣。
該期間歸屬於普通股股東的調整後每股普通股 股的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.35元和0.35元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為0.41元和0.41元人民幣。
該期間歸屬於ADS持有者的每筆ADS的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣1.72元和人民幣1.72元，而上一財年同期的虧損分別為1.96元人民幣和1.96元人民幣。
該期間歸屬於ADS持有者的調整後每股ADS的基本虧損和攤薄後淨虧損分別為人民幣1.40元和人民幣1.40元，而上一財年同期 的虧損分別為人民幣1.64元和1.64元人民幣。
調整後 EBITDA
該期間調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣1.595億元， ，而上一財年同期為人民幣1.967億元。
現金和營運資金
截至2023年5月31日，該公司的現金和 現金等價物和限制性現金為人民幣7.654億元（1.077億美元），而截至2023年2月28日為人民幣8.263億元。
重申截至2023年8月31日的財年的指導方針
對於2023財年，公司重申 其收入預期在19億元至20億元人民幣之間，同比增長10％至15％。
本指導方針基於當前的市場和 運營狀況，反映了公司對此類市場和運營狀況以及市場 需求的當前和初步估計，這些估計都可能發生變化。
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便利翻譯
該公司的報告貨幣為人民幣 （“RMB”）。但是，為便於讀者，向股東提交的定期報告將包括使用資產負債表當日的現行匯率折算成美元的本期金額 。截至 以及截至2023年5月31日的季度和九個月中，簡明合併 資產負債表和相關簡明合併運營報表中的餘額以及從人民幣兑美元的現金流的折算完全是為了方便讀者，按照 美元1.00=RMB7.1100的匯率計算，即美國聯邦儲備委員會H.10統計報告中規定的中午買入率 2023 年 5 月 31 日 31。沒有陳述人民幣金額本可以或可能在2023年5月31日按該 匯率或任何其他匯率兑換、變現或結算成美元。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，我們考慮並使用 某些非公認會計準則指標，包括主要調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營運 收益/（虧損）、歸屬於普通股股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），作為審查和評估我們的經營業績的補充 指標。這些非公認會計準則財務指標的列報不應單獨考慮 ，也不能作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。我們將調整後的 毛利/（虧損）定義為不包括無形資產攤銷的毛利/（虧損）。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損） ，不包括利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出。 我們將調整後的淨收益/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產的攤銷 和無形資產攤銷的税收影響。我們將調整後的營業收入/（虧損）定義為營業收入/（虧損），不包括基於股份的 薪酬支出和無形資產攤銷。此外，我們將歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後淨收益/（虧損）（基本和攤薄）定義為歸屬於普通股東/ADS 持有人的調整後淨收益/（虧損）（普通股東/ADS持有人的淨收益/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形 資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響）除以基礎股和攤薄後普通股 或 ADS 的加權平均數。
我們承擔了與近年來進行的各種收購相關的無形資產 的攤銷費用。這些無形資產在收購時進行估值，然後 在收購後的幾年內進行攤銷。我們認為，排除這些費用可以提高公司新收購和長期持有的業務的經營業績的可比性 ，因為相關的無形資產 與業務增長沒有顯著關係。因此，我們不包括無形資產攤銷，以 定義調整後的毛利、調整後的營業收入/（虧損）、調整後的淨收益/（虧損）和歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損） ，基本和攤薄。
我們之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為 我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。此類非公認會計準則指標包括調整後的 息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損） 基本和攤薄。非公認會計準則財務指標使我們的管理層能夠在不考慮非現金費用（包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出）的影響的情況下評估我們的運營 業績，也無需考慮非經營項目的影響，例如淨利息收入/（支出）；所得税支出/收益；基於股份的 薪酬支出；無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響。我們還認為， 使用這些非公認會計準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。
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非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義 ，也未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。 使用這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性之一是，它們不能反映 影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/（支出），淨額；所得税支出/收益；折舊和攤銷；基於股份的薪酬 支出；以及無形資產攤銷的税收影響，已經並將繼續存在於我們的業務中，但並未反映在這些非公認會計準則指標（包括調整後的息税折舊攤銷前利潤或調整後的淨收益/（虧損）的列報中。此外，這些非公認會計準則 指標可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同，因此它們的可比性 可能受到限制。
關於光明學者教育控股有限公司
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安全港聲明
本公告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述 ，定義見1995年《美國私人證券訴訟 改革法》。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展， 可以用 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、 “目標”、“估計”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續”、 “是/有可能” 或其他類似表達方式等術語來識別。此類陳述基於管理層當前的預期以及 當前的市場和運營狀況，與涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件有關，所有這些因素 都難以預測，其中許多因素超出了公司的控制範圍，這可能會導致公司的實際 業績、業績或成就與前瞻性陳述中的業績、業績或成就存在重大差異。有關 這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。 除非法律要求，否則公司沒有義務因新信息、未來事件或 其他原因更新任何前瞻性陳述。
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耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 664,769 | 566,207 | 79,635 | |||||||||
| 限制性現金，淨額 | 191,365 | 197,537 | 27,783 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 18,084 | 30,212 | 4,249 | |||||||||
| 關聯方應付的款項，淨額 | 196,626 | 211,969 | 29,813 | |||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產，淨額 | 112,762 | 137,598 | 19,353 | |||||||||
| 庫存 | 6,869 | 5,293 | 745 | |||||||||
| 持有待售資產 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,201,733 | 1,148,816 | 161,578 | |||||||||
| 限制性現金-非流動現金 | 1,650 1,650 | 232 | ||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 393,277 | 424,182 | 59,660 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 322,896 | 336,697 | 47,355 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,433,916 | 1,503,296 | 211,434 | |||||||||
| 長期投資 | 40,486 | 38,621 | 5,432 | |||||||||
| 建築合同的預付款 | 4,894 4,899 | 689 | ||||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 85,103 | 1,718 | 242 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 15,343 | 14,141 | 1,989 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,453,833 | 1,521,131 | 213,942 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,751,398 | 3,846,335 | 540,975 | |||||||||
| 總資產 | 4,953,131 | 4,995,151 | 702,553 | |||||||||
9
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 100,229 | 130,843 | 18,403 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 343,032 | 304,702 | 42,855 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 262,490 | 274,739 | 38,641 | |||||||||
| 短期貸款 | 149,239 | 163,932 | 23,057 | |||||||||
| 應繳所得税 | 85,856 | 94,666 | 13,314 | |||||||||
| 合同負債 | 516,731 | 503,531 | 70,820 | |||||||||
| 退款負債 | 20,517 | 17,400 | 2,447 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 104,515 | 110,242 | 15,505 | |||||||||
| 流動負債總額 | 1,582,609 | 1,600,055 | 225,042 | |||||||||
| 合同負債——非流動負債 | 2,203 | 1,936 | 272 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 21,707 | 19,822 | 2,788 | |||||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債 | 11,197 | 5,450 | 767 | |||||||||
| 長期貸款 | 633 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債——非流動負債 | 1,439,239 | 1,489,040 | 209,429 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,474,979 | 1,516,248 | 213,256 | |||||||||
| 負債總額 | 3,057,588 | 3,116,303 | 438,298 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,693,358 | 1,688,547 | 237,489 | |||||||||
| 法定儲備金 | 14,872 | 20,155 | 2,835 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 34,401 | 126,717 | 17,822 | |||||||||
| 累計赤字 | (72,737 | ) | (128,546 | ) | (18,079 | ) | ||||||
| 股東權益 | 1,669,902 | 1,706,881 | 240,068 | |||||||||
| 非控股權益 | 225,641 | 171,967 | 24,187 | |||||||||
| 總權益 | 1,895,543 | 1,878,848 | 264,255 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 4,953,131 | 4,995,151 | 702,553 | |||||||||
10
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 運營簡明合併報表
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 437,549 | 586,446 | 82,482 | 1,311,054 | 1,563,977 | 219,969 | |||||||||||||||||
| 收入成本 | (302,158 | ) | (393,418 | ) | (55,333 | ) | (916,742 | ) | (1,075,767 | ) | (151,303 | ) | |||||||||||
| 毛利 | 135,391 | 193,028 | 27,149 | 394,312 | 488,210 | 68,665 | |||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (117,122 | ) | (142,016 | ) | (19,974 | ) | (402,068 | ) | (437,730 | ) | (61,565 | ) | |||||||||||
| 其他營業收入 | 1,002 | 22,937 | 3,226 | 4,087 | 49,119 | 6,908 | |||||||||||||||||
| 營業收入/（虧損） | 19,271 | 73,949 | 10,401 | (3,669 | ) | 99,599 | 14,008 | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (26,364 | ) | (2,859 | ) | (402 | ) | (110,747 | ) | (8,587 | ) | (1,208 | ) | |||||||||||
| 投資收入/（虧損） | 28,155 | 614 | 86 | 107,109 | (849 | ) | (119 | ) | |||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | 926 | (23 | ) | (3 | ) | (5,229 | ) | (2,776 | ) | (390 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收益/（虧損）和未合併關聯公司虧損中的 份額 | 21,988 | 71,681 | 10,082 | (12,536 | ) | 87,389 | 12,291 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | (28,949 | ) | (109,327 | ) | (15,377 | ) | (47,252 | ) | (133,493 | ) | (18,775 | ) | |||||||||||
| 未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (121 | ) | (52 | ) | (7 | ) | (232 | ) | (400 | ) | (56 | ) | |||||||||||
| 淨虧損 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | |||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨收益/（虧損） | 1,857 | 397 | 56 | (1,753 | ) | 4,020 | 565 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (8,939 | ) | (38,095 | ) | (5,358 | ) | (58,267 | ) | (50,526 | ) | (7,106 | ) | |||||||||||
| 歸因於每股淨虧損 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股東 | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.05 | ) | (0.49 | ) | (0.43 | ) | (0.06 | ) | |||||||||||
| —稀釋 | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.05 | ) | (0.49 | ) | (0.43 | ) | (0.06 | ) | |||||||||||
| 計算每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數： | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||||||||||
| —稀釋 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||||||||||
| 每股ADS的淨虧損 | |||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.32 | ) | (1.28 | ) | (0.20 | ) | (1.96 | ) | (1.72 | ) | (0.24 | ) | |||||||||||
| —稀釋 | (0.32 | ) | (1.28 | ) | (0.20 | ) | (1.96 | ) | (1.72 | ) | (0.24 | ) | |||||||||||
11
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 現金流簡明合併報表
（金額以千計）
| 截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| /（用於）經營活動產生的淨現金 | 321,060 | (8,198 | ) | (1,153 | ) | (64,556 | ) | 15,338 | 2,157 | |||||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (20,750 | ) | (20,990 | ) | (2,952 | ) | (1,202,394 | ) | (32,946 | ) | (4,634 | ) | ||||||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (479,033 | ) | (41,255 | ) | (5,802 | ) | 1,102,803 | (90,397 | ) | (12,714 | ) | |||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 57,693 | 7,873 | 1,106 | 20,574 | 15,615 | 2,196 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | (121,030 | ) | (62,570 | ) | (8,801 | ) | (143,573 | ) | (92,390 | ) | (12,995 | ) | ||||||||||||
| 現金和 現金等價物，以及期初的限制性現金 | 1,492,620 | 827,964 | 116,451 | 1,515,163 | 857,784 | 120,645 | ||||||||||||||||||
| 現金和 現金等價物，以及期末限制性現金 | 1,371,590 | 765,394 | 107,650 | 1,371,590 | 765,394 | 107,650 | ||||||||||||||||||
12
耀學者教育控股有限公司
公認會計準則和非公認會計準則業績的對賬
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 135,391 | 193,028 | 27,149 | 394,312 | 488,210 | 68,666 | ||||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 調整後的毛利 | 139,914 | 196,670 | 27,661 | 408,195 | 499,484 | 70,252 | ||||||||||||||||||
| 營業收入/（虧損） | 19,271 | 73,949 | 10,401 | (3,669 | ) | 99,599 | 14,009 | |||||||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 調整後的營業收入 | 23,794 | 77,591 | 10,913 | 9,398 | 110,873 | 15,595 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (958 | ) | (738 | ) | (104 | ) | (2,953 | ) | (2,302 | ) | (324 | ) | ||||||||||||
| 調整後的淨虧損 | (3,517 | ) | (34,794 | ) | (4,894 | ) | (49,906 | ) | (37,534 | ) | (5,279 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (8,939 | ) | (38,095 | ) | (5,358 | ) | (58,267 | ) | (50,526 | ) | (7,106 | ) | ||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 4,523 | 3,642 | 512 | 13,883 | 11,274 | 1,586 | ||||||||||||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (958 | ) | (738 | ) | (104 | ) | (2,953 | ) | (2,302 | ) | (324 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後淨虧損 | (5,374 | ) | (35,191 | ) | (4,950 | ) | (48,153 | ) | (41,554 | ) | (5,844 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (7,082 | ) | (37,698 | ) | (5,302 | ) | (60,020 | ) | (46,506 | ) | (6,541 | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，淨額 | 26,364 | 2,859 | 402 | 110,747 | 8,587 | 1,208 | ||||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 28,949 | 109,327 | 15,377 | 47,252 | 133,493 | 18,775 | ||||||||||||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 20,760 | 21,553 | 3,031 | 99,492 | 63,929 | 8,991 | ||||||||||||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | 68,991 | 96,041 | 13,508 | 196,655 | 159,503 | 22,433 | ||||||||||||||||||
| 用於計算調整後每股普通股淨虧損的加權 平均股份： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀釋版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,706,830 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.05 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.41 | ) | (0.35 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (0.05 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.41 | ) | (0.35 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||||
| 調整後的每張ADS的淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.20 | ) | (1.20 | ) | (0.16 | ) | (1.64 | ) | (1.40 | ) | (0.20 | ) | ||||||||||||
| —稀釋 | (0.20 | ) | (1.20 | ) | (0.16 | ) | (1.64 | ) | (1.40 | ) | (0.20 | ) | ||||||||||||
13