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apptnessMember2023-06-300001851003US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001851003SRT: 最低成員US-GAAP：高級債務成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-06-300001851003US-GAAP：普通階級成員2022-03-310001851003澤塔：十八分六零會員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2021-12-310001851003US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001851003US-GAAP：績效股成員2023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-03-310001851003SRT: 最大成員Zeta：股票期權會員2023-01-012023-06-300001851003Zeta：十六點積分一三成員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001851003US-GAAP：B類普通會員2023-03-310001851003US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001851003Zeta: Arcamax Publishinginging2022-03-110001851003US-GAAP：績效股成員2022-12-310001851003Zeta：TwentyFivePointsZeroone 會員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001851003Zeta：十三點六六會員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001851003US-GAAP：普通階級成員2022-06-300001851003US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001851003Zeta: KineticDataSolutionslutionsl2023-01-012023-06-3000018510032023-03-310001851003US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-06-300001851003US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001851003US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001851003Zeta：UnvestedClass brestedBrestedStock2021-12-310001851003ZETA：限制性股票和限制性股票單位會員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：優先股，包括額外實收資本成員2022-01-012022-03-310001851003US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-06-300001851003ZETA：限制性股票和限制性股票單位會員2023-01-012023-06-300001851003Zeta：What Countsincinc2023-03-010001851003ZETA：限制性股票和限制性股票單位會員2022-04-012022-06-300001851003ZETA：未分配的受限股票和限制股票單位會員2023-06-3000018510032022-01-012022-03-310001851003US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001851003美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300001851003ZETA：未投資限制股票限制股票單位和績效股票單位成員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001851003Zeta：增量循環承諾成員US-GAAP：高級債務成員2023-03-230001851003US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-06-3000018510032023-01-012023-03-310001851003Zeta：UnvestedClasa 受限股票會員2023-03-310001851003US-GAAP：循環信貸機制成員2023-06-300001851003SRT: 最低成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001851003Zeta：UnvestedClass brestedBrestedStock2023-06-300001851003US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-06-300001851003US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001851003Zeta: castingMade SimpleCorpMemberZeta：網站流量盈利協議會員2023-01-012023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001851003Zeta：十三點六六會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-03-310001851003Zeta：UnvestedClasa 受限股票會員2021-12-310001851003US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-3000018510032022-01-012022-06-3000018510032022-01-012022-12-310001851003Zeta：股票期權會員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001851003Zeta: IgnitionOneMember2023-06-300001851003Zeta：長期信貸額度 1名會員2022-12-310001851003Zeta: VitalDigitalCorp 成員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：B類普通會員2023-07-310001851003澤塔：十八分六零會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-06-300001851003US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-06-300001851003Zeta：UnvestedClasa 受限股票會員2023-06-300001851003US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001851003US-GAAP：普通階級成員Zeta：thirtySevenPoints Sixzer2023-06-300001851003US-GAAP：應付賬款和應計負債會員Zeta: castingMade SimpleCorpMemberZeta：網站流量盈利協議會員2022-12-310001851003US-GAAP：一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001851003ZETA：限制性股票和限制性股票單位會員2023-04-012023-06-300001851003美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-03-31xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票澤塔:細分澤塔:時事通訊iso421:USD

 

U美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間6月30日 2023

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會檔案編號： 001-40464

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1851003/000095017023037606/img140588983_0.jpg 

ZETA 環球控股公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

80-0814458

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

識別碼）

公園大道 3 號，33第三方地板

紐約, 紐約州 10016

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(212) 967-5055

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在哪個註冊了

A 類普通股，面值每股0.001美元

ZETA

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大加速申報器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2023年7月31日， 182,443,695註冊人的 A 類普通股的股份以及 31,723,379註冊人的B類普通股已流通。

 

 

ZETA 環球控股公司

10-Q 表季度報告

截至2023年6月30日的季度期間

目錄

頁面

第一部分-財務信息

第 1 項。

財務報表

3

 

截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表

3

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損

4

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併股東權益報表

5

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明未經審計合併現金流量表2

7

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

8

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

21

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

33

 

第 4 項。

控制和程序

34

 

第二部分-其他信息

 

 

第 1 項。

法律訴訟

35

 

第 1A 項。

風險因素

35

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

35

 

第 3 項。

優先證券違約

35

 

第 4 項。

礦山安全披露

36

 

第 5 項。

其他信息

36

 

第 6 項。

展品

37

 

簽名

38

 

i

 

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。本10-Q表季度報告中所有不是歷史事實陳述的陳述，包括關於我們的信念和期望、未來事件或我們未來的經營業績、財務狀況、業務、戰略、財務需求以及管理層計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述，應按此進行評估。這些陳述通常包括諸如 “預期”、“期望”、“建議”、“計劃”、“相信”、“打算”、“估計”、“目標”、“項目”、“應該”、“可以”、“會”、“可能”、“將”、“預測” 等詞語和其他類似的表達方式或這些術語中的否定詞。這些前瞻性陳述基於我們當前的預期、計劃和假設，這些預期、計劃和假設是根據我們在該行業的經驗，以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期的未來發展以及我們認為在當時情況下合適的其他因素的看法。當你閲讀這份10-Q表季度報告時，你應該明白，這些報表並不能保證未來的業績或業績。前瞻性陳述受風險、不確定性和假設的影響，並涉及風險、不確定性和假設，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於做出時的合理假設，但您應該意識到，許多因素可能會影響我們的業務、經營業績和財務狀況，並可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。以下重要因素，以及本10-Q表季度報告的 “風險因素” 和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中討論的因素，可能會對此類前瞻性陳述產生重大影響：

•
我們的經營業績可能會出現波動，這可能會使我們未來的經營業績難以預測；
•
如果我們未能在產品和平臺上進行創新並做出正確的投資決策，我們可能無法吸引和留住客户，我們的收入和經營業績可能會下降；
•
我們的成功和收入增長取決於我們能否增加和留住規模客户，我們將其定義為在過去的12個月中從中創造了至少100,000美元的收入的客户，以及擴大超大規模客户羣的能力，超大規模客户羣是規模化客户的一部分，定義為我們在過去12個月中創造了至少100萬美元收入的客户；
•
如果我們不能有效地管理增長，我們的平臺和解決方案的質量可能會受到影響，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響；
•
我們的業務和平臺的有效性取決於我們在線收集和使用數據的能力。新的消費工具、監管限制以及網絡瀏覽器和移動操作系統的潛在變化都威脅到我們收集此類數據的能力，這可能會損害我們的運營業績和財務狀況，並對我們產品和解決方案的需求產生不利影響；
•
私人實體和收件箱服務提供商將來為規範電子郵件的使用和傳遞而採用的標準可能會干擾我們平臺的有效性以及我們開展業務的能力；
•
我們處理的機密和/或個人信息的重大無意中披露或泄露，或者我們或我們的客户、供應商或其他合作伙伴的計算機系統的安全漏洞，都可能損害我們的業務、聲譽、財務業績和經營業績；
•
我們的基礎設施依賴於第三方數據中心、系統和技術來運營我們的業務，其中斷可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響；以及
•
COVID-19 疫情的影響，或未來任何流行病、疫情或公共衞生危機對全球經濟、我們的客户、員工和業務的影響；或
•
本10-Q表季度報告其他部分中討論的其他因素，包括標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分。

您不應過分依賴我們的前瞻性陳述，也不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。您不應將本10-Q表季度報告中發表的前瞻性陳述解釋為詳盡無遺，只能説明截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本報告中的任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新的信息或意外事件的發生。如果我們更新一項或多項前瞻性陳述，則不應推斷出我們將對這些陳述或其他前瞻性陳述進行更多更新。

1

 

除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “Zeta”、“Zeta Global”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 指Zeta Global Holdings Corp.

在這裏你可以找到更多信息

該公司在以下地址維護一個網站：https://zetaglobal.com。公司網站上的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告，也未以其他方式被視為本季度報告的一部分。

我們根據《交易法》第13（a）條或第15（d）條向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的報告或通過我們的網站提供某些報告和修正案。其中包括我們在10-K表上的年度報告、10-Q表的季度報告以及我們當前的8-K表報告。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交信息或將其提供給美國證券交易委員會之後，我們會在合理可行的情況下儘快在我們的網站上免費提供這些信息。

投資者和其他人應注意，我們經常使用美國證券交易委員會的文件、新聞稿、公開電話會議、網絡直播和Zeta全球投資者關係網站 https://investors.zetaglobal.com 向投資者和市場發佈重要信息。我們使用這些渠道以及社交媒體渠道（例如 Zeta Facebook 賬户（Facebook.com/zetaGlobal）、Zeta Instagram 賬户（instagram.com/zetaglobal）、Zeta Twitter 賬户（twitter.com/zetaglobal）和 Zeta Linkedin 賬户（linkedin.com/company/zetaglobal）作為向客户、同事披露我們業務信息的手段、投資者和公眾。雖然並非我們在Zeta全球投資者關係網站或社交媒體渠道上發佈的所有信息都是實質性信息，但有些信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對Zeta感興趣的人士查看我們在Zeta全球投資者關係網站和社交媒體渠道上分享的信息。Zeta全球投資者關係網站和公司社交媒體渠道上的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告，也未以其他方式被視為本季度報告的一部分。

2

 

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

未經審計的簡明合併資產負債表

（以千計，除股票外，每股和麪值）

 

 

截至

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

117,066

 

 

$

121,110

 

減去美元備抵後的應收賬款3,030和 $1,882分別截至2023年6月30日和2022年12月31日

 

 

122,023

 

 

 

106,322

 

預付費用

 

 

5,393

 

 

 

7,150

 

其他流動資產

 

 

2,062

 

 

 

1,866

 

流動資產總額

 

$

246,544

 

 

$

236,448

 

非流動資產：

 

 

 

 

 

 

財產和設備，淨額

 

 

6,673

 

 

 

5,981

 

網站和軟件開發成本，淨額

 

 

34,482

 

 

 

36,713

 

使用權資產-經營租賃，淨額

 

 

6,458

 

 

 

7,388

 

無形資產，淨額

 

 

52,029

 

 

 

44,358

 

善意

 

 

140,903

 

 

 

133,069

 

遞延所得税資產，淨額

 

 

771

 

 

 

745

 

其他非流動資產

 

 

3,346

 

 

 

1,800

 

非流動資產總額

 

$

244,662

 

 

$

230,054

 

總資產

 

$

491,206

 

 

$

466,502

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

55,925

 

 

$

33,668

 

應計費用

 

 

64,463

 

 

 

72,364

 

收購相關負債

 

 

19,165

 

 

 

14,743

 

遞延收入

 

 

3,381

 

 

 

2,228

 

其他流動負債

 

 

4,356

 

 

 

5,707

 

流動負債總額

 

$

147,290

 

 

$

128,710

 

非流動負債：

 

 

 

 

 

 

長期借款

 

 

183,942

 

 

 

183,953

 

收購相關負債

 

 

15,583

 

 

 

17,932

 

其他非流動負債

 

 

7,043

 

 

 

7,877

 

非流動負債總額

 

$

206,568

 

 

$

209,762

 

負債總額

 

$

353,858

 

 

$

338,472

 

承付款和或有開支（見附註8）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

A 類普通股 $ 0.001每股面值，最高 3,750,000,000授權股份， 182,030,577和 175,266,917截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票

 

 

182

 

 

 

175

 

B 類普通股 $ 0.001每股面值，最高 50,000,000授權股份， 31,723,379和 32,099,302截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票

 

 

32

 

 

 

32

 

額外的實收資本

 

 

1,019,144

 

 

 

900,924

 

累計赤字

 

 

(880,170

)

 

 

(771,056

)

累計其他綜合虧損

 

 

(1,840

)

 

 

(2,045

)

股東權益總額

 

$

137,348

 

 

$

128,030

 

負債和股東權益總額

 

$

491,206

 

 

$

466,502

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

3

 

未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損

（以千計，股票和每股金額除外）

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

171,817

 

 

$

137,301

 

 

$

329,419

 

 

$

263,569

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

62,037

 

 

 

50,233

 

 

 

116,387

 

 

 

91,958

 

一般和管理費用

 

 

50,715

 

 

 

55,665

 

 

 

103,316

 

 

 

109,014

 

銷售和營銷費用

 

 

72,496

 

 

 

77,139

 

 

 

145,045

 

 

 

146,057

 

研究和開發費用

 

 

17,343

 

 

 

18,038

 

 

 

35,862

 

 

 

35,269

 

折舊和攤銷

 

 

12,596

 

 

 

13,315

 

 

 

24,421

 

 

 

26,081

 

收購相關費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

344

 

重組費用

 

 

2,845

 

 

 

—

 

 

 

2,845

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

$

218,032

 

 

$

214,390

 

 

$

428,079

 

 

$

408,723

 

運營損失

 

 

(46,215

)

 

 

(77,089

)

 

 

(98,660

)

 

 

(145,154

)

利息支出

 

 

2,797

 

 

 

1,666

 

 

 

5,245

 

 

 

2,964

 

其他開支

 

 

2,838

 

 

 

5,696

 

 

 

4,702

 

 

 

10,969

 

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

 

—

 

 

 

1,215

 

 

 

—

 

 

 

1,215

 

其他支出總額

 

$

5,635

 

 

$

8,577

 

 

$

9,947

 

 

$

15,148

 

所得税前虧損

 

 

(51,850

)

 

 

(85,666

)

 

 

(108,607

)

 

 

(160,302

)

所得税準備金/（福利）

 

 

309

 

 

$

343

 

 

 

507

 

 

$

(2,256

)

淨虧損

 

$

(52,159

)

 

$

(86,009

)

 

$

(109,114

)

 

$

(158,046

)

其他綜合（收益）/虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(58

)

 

 

403

 

 

 

(205

)

 

 

647

 

綜合損失總額

 

$

(52,101

)

 

$

(86,412

)

 

$

(108,909

)

 

$

(158,693

)

每股淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨虧損

 

$

(52,159

)

 

$

(86,009

)

 

$

(109,114

)

 

$

(158,046

)

每股基本虧損

 

$

(0.34

)

 

$

(0.63

)

 

$

(0.72

)

 

$

(1.17

)

攤薄後的每股虧損

 

$

(0.34

)

 

$

(0.63

)

 

$

(0.72

)

 

$

(1.17

)

用於計算每股淨虧損的加權平均股票數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

154,597,506

 

 

 

135,903,592

 

 

 

152,334,247

 

 

 

134,835,401

 

稀釋

 

 

154,597,506

 

 

 

135,903,592

 

 

 

152,334,247

 

 

 

134,835,401

 

 

公司在上述簡明的未經審計的合併運營報表和綜合虧損的相應項目下記錄了股票薪酬：

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

$

694

 

 

$

1,738

 

 

$

1,552

 

 

$

2,900

 

一般和管理費用

 

 

20,816

 

 

 

30,905

 

 

 

44,998

 

 

 

60,680

 

銷售和營銷費用

 

 

30,631

 

 

 

42,090

 

 

 

63,667

 

 

 

78,897

 

研究和開發費用

 

 

5,471

 

 

 

7,602

 

 

 

11,857

 

 

 

13,594

 

總計

 

$

57,612

 

 

$

82,335

 

 

$

122,074

 

 

$

156,071

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

4

 

未經審計的簡明合併股東權益報表

（以千計，股票除外）

 

 

 

A 類普通股

 

B 類普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

金額

 

股份

 

金額

 

額外的實收資本

 

累計赤字

 

累計其他綜合虧損

 

總計

截至2023年1月1日的餘額1

 

175,266,917

 

$175

 

32,099,302

 

$32

 

$900,924

 

$(771,056)

 

$(2,045)

 

$128,030

限制性股票補助

 

814,177

 

1

 

—

 

-

 

(1)

 

-

 

-

 

-

回購的股票

 

(329,474)

 

-

 

(325,923)

 

-

 

(6,551)

 

-

 

-

 

(6,551)

限制性股票沒收

 

(208,969)

 

-

 

—

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

B類普通股轉為A類普通股

 

50,000

 

-

 

(50,000)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

行使的期權

 

8,500

 

-

 

—

 

-

 

41

 

-

 

-

 

41

基於股票的薪酬

 

-

 

-

 

—

 

-

 

65,214

 

-

 

-

 

65,214

限制性股票單位歸屬

 

123,241

 

-

 

—

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

外幣折算調整

 

-

 

-

 

—

 

-

 

-

 

-

 

147

 

147

淨虧損

 

-

 

-

 

—

 

-

 

-

 

(56,955)

 

-

 

(56,955)

截至2023年3月31日的餘額2

 

175,724,392

 

$176

 

31,723,379

 

$32

 

$959,627

 

$(828,011)

 

$(1,898)

 

$129,926

與某些協議相關的發行的股票

 

96,610

 

-

 

-

 

-

 

843

 

-

 

-

 

843

限制性股票補助

 

6,306,051

 

6

 

-

 

-

 

(6)

 

-

 

-

 

-

與員工股票購買計劃相關的發行的股票

 

210,096

 

-

 

-

 

-

 

1,567

 

-

 

-

 

1,567

回購的股票

 

(135,461)

 

-

 

-

 

-

 

(1,419)

 

-

 

-

 

(1,419)

限制性股票沒收

 

(461,101)

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

已歸屬績效庫存單位

 

142,500

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

行使的期權

 

16,500

 

-

 

-

 

-

 

41

 

-

 

-

 

41

基於股票的薪酬

 

-

 

-

 

-

 

-

 

58,491

 

-

 

-

 

58,491

限制性股票單位歸屬

 

130,990

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

外幣折算調整

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

58

 

58

淨虧損

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

(52,159)

 

-

 

(52,159)

截至2023年6月30日的餘額3

 

182,030,577

 

$182

 

31,723,379

 

$32

 

$1,019,144

 

$(880,170)

 

$(1,840)

 

$137,348

 

1. 包括 132,909,894流通的A類普通股， 15,512,217流通的B類普通股， 42,357,023未歸屬的A類限制性股票和 16,587,085未歸屬的B類限制性股票.

2. 包括 137,203,338流通的A類普通股， 16,105,977流通的B類普通股， 38,521,054未歸屬的A類限制性股票和 15,617,402未歸屬的B類限制性股票。

3. 包括 141,053,113流通的A類普通股， 16,105,977流通的B類普通股， 40,977,464未歸屬的A類限制性股票和 15,617,402未歸屬的B類限制性股票

 

 

5

 

 

 

A 類普通股

 

B 類普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

金額

 

股份

 

金額

 

額外的實收資本

 

累計赤字

 

累計其他綜合虧損

 

總計

截至 2022 年 1 月 1 日的餘額4

 

159,974,847

 

$160

 

37,856,095

 

$38

 

$584,208

 

$(491,817)

 

$(2,101)

 

$90,488

與某些協議相關的發行的股票

 

1,026,785

 

1

 

-

 

—

 

11,082

 

-

 

-

 

11,083

限制性股票補助

 

4,162,159

 

4

 

—

 

—

 

(4)

 

-

 

-

 

-

限制性股票沒收

 

(717,505)

 

(1)

 

—

 

—

 

1

 

-

 

-

 

-

B類普通股轉為A類普通股

 

1,000,000

 

1

 

(1,000,000)

 

(1)

 

-

 

-

 

-

 

-

基於股票的薪酬

 

—

 

—

 

—

 

—

 

74,990

 

-

 

-

 

74,990

行使的期權

 

15,500

 

—

 

—

 

—

 

65

 

-

 

-

 

65

外幣折算調整

 

—

 

—

 

—

 

—

 

-

 

-

 

(244)

 

(244)

淨虧損

 

—

 

—

 

—

 

—

 

-

 

(72,037)

 

-

 

(72,037)

截至 2022 年 3 月 31 日的餘額5

 

165,461,786

 

$165

 

36,856,095

 

$37

 

$670,342

 

$(563,854)

 

$(2,345)

 

$104,345

與某些協議相關的發行的股票

 

434,237

 

—

 

—

 

—

 

3,853

 

-

 

-

 

3,853

限制性股票補助

 

2,568,346

 

3

 

—

 

—

 

(3)

 

-

 

-

 

-

限制性股票沒收

 

(184,342)

 

—

 

—

 

—

 

-

 

-

 

-

 

-

B類普通股轉為A類普通股

 

1,787,043

 

2

 

(1,787,043)

 

(2)

 

-

 

-

 

-

 

-

基於股票的薪酬

 

—

 

—

 

—

 

—

 

83,734

 

-

 

-

 

83,734

行使的期權

 

221,530

 

—

 

—

 

—

 

65

 

-

 

-

 

65

外幣折算調整

 

—

 

—

 

—

 

—

 

-

 

-

 

(403)

 

(403)

限制性股票單位歸屬

 

26,932

 

—

 

—

 

—

 

-

 

-

 

-

 

-

與員工股票購買計劃相關的發行的股票

 

196,385

 

—

 

—

 

—

 

1,320

 

-

 

-

 

1,320

淨虧損

 

—

 

—

 

—

 

—

 

-

 

(86,009)

 

-

 

(86,009)

截至2022年6月30日的餘額6

 

170,511,917

 

$170

 

35,069,052

 

$35

 

$759,311

 

$(649,863)

 

$(2,748)

 

$106,905

4. 包括 115,456,543流通的A類普通股， 18,419,260流通的B類普通股， 44,518,304未歸屬的A類限制性股票和 19,436,835未歸屬的B類限制性股票。

5. 包括 117,498,828流通的A類普通股， 17,419,260流通的B類普通股， 47,962,958未歸屬的A類限制性股票和 19,436,835未歸屬的B類限制性股票。

6. 包括 122,895,336流通的A類普通股， 15,807,217流通的B類普通股， 47,616,581未歸屬的A類限制性股票和 19,261,835未歸屬的B類限制性股票。

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

6

 

未經審計的簡明合併現金流量表

（以千計）

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(109,114

)

 

$

(158,046

)

為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

24,421

 

 

 

26,081

 

基於股票的薪酬

 

 

122,074

 

 

 

156,071

 

遞延所得税

 

 

(32

)

 

 

(3,090

)

權證和衍生負債公允價值的變化

 

 

-

 

 

 

1,215

 

收購相關負債公允價值的變化

 

 

4,265

 

 

 

10,795

 

其他，淨額

 

 

966

 

 

 

570

 

非現金營運資金的變化（扣除收購後）：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(15,184

)

 

 

(4,740

)

預付費用

 

 

1,890

 

 

 

524

 

其他流動資產

 

 

(196

)

 

 

271

 

其他非流動資產

 

 

(550

)

 

 

(703

)

遞延收入

 

 

954

 

 

 

(1,016

)

應付賬款

 

 

20,088

 

 

 

18,703

 

應計費用和其他流動負債

 

 

(8,945

)

 

 

(10,591

)

其他非流動負債

 

 

96

 

 

 

(194

)

經營活動提供的淨現金

 

 

40,733

 

 

 

35,850

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

(8,950

)

 

 

(11,511

)

網站和軟件開發成本

 

 

(8,906

)

 

 

(8,586

)

收購和其他投資，扣除獲得的現金

 

 

(18,246

)

 

 

(9,157

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(36,102

)

 

 

(29,254

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

為收購相關負債支付的現金

 

 

(2,488

)

 

 

(1,292

)

信貸額度收益，扣除發行成本

 

 

11,250

 

 

 

5,625

 

根據員工股票購買計劃發行

 

 

1,567

 

 

 

1,320

 

行使期權

 

 

83

 

 

 

130

 

回購股票

 

 

(7,938

)

 

 

-

 

對信貸額度的還款

 

 

(11,250

)

 

 

(5,625

)

（用於）/由融資活動提供的淨現金

 

 

(8,776

)

 

 

158

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

101

 

 

 

166

 

現金及現金等價物淨額（減少）/增加

 

 

(4,044

)

 

 

6,920

 

現金和現金等價物，期初

 

 

121,110

 

 

 

103,859

 

現金和現金等價物，期末

 

$

117,066

 

 

$

110,779

 

補充現金流披露，包括非現金活動：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金，淨額

 

$

4,983

 

 

$

2,486

 

為所得税支付的現金，淨額

 

$

752

 

 

$

480

 

確立的與收購有關的責任

 

$

5,404

 

 

$

18,334

 

將基於股票的資本化薪酬作為網站和軟件開發成本

 

$

1,631

 

 

$

2,653

 

因收購和其他協議而發行的股票

 

$

843

 

 

$

14,936

 

網站和軟件開發成本的非現金對價

 

$

513

 

 

$

632

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

7

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

1. 組織和背景

(a) 業務性質

Zeta Global Holdings Corp.，特拉華州公司（“澤塔” 或 “澤塔環球控股”）和澤塔環球公司，特拉華州的一家公司和運營公司（“澤塔環球”，單獨或與澤塔環球控股公司及其合併實體合併，視情況而定，“公司”）是一家營銷技術公司，使用專有數據、人工智能和軟件來創建使營銷人員能夠收購、保留和發展的技術平臺客户關係。該公司的技術平臺為各行各業的企業提供數據驅動的營銷計劃，並利用所有數字分銷渠道，包括電子郵件、搜索、社交、移動、顯示屏和聯網電視。Zeta Global 成立並於 2007 年 10 月開始運營。

2. 重要會計政策的列報基礎和摘要

(a) 整合原則

隨附的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國普遍接受的中期財務報告的會計原則（“GAAP”）以及S-X法規第10-01條的要求編制。因此，未經審計的簡明合併財務報表可能不包括GAAP要求的經審計財務報表的所有信息和附註。此處包含的2022年12月31日終合併財務報表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有披露。公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，包括正常和經常性項目，這些調整是公允列報公司截至2023年6月30日的財務狀況、分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績、綜合虧損和股東權益以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流所必需的。分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績並不一定代表全年的預期業績。根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響截至財務報表發佈之日的資產和負債金額及相關披露的估計和假設，以及該期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與估計值不同。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表和隨附附註一起閲讀，後者包含在2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括澤塔及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已刪除。

公司管理層考慮在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以提供與某些估計相關的額外證據，或者確定需要額外披露的事項。對截至這些財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。已對截至2022年6月30日的六個月的簡明未經審計的合併現金流量表中列報的金額進行了某些重新分類，以符合截至2023年6月30日的六個月的列報方式。

(b) 收入確認

收入主要來自公司的技術平臺，包括訂閲費、基於數量的使用費以及旨在最大限度地提高客户對技術的使用率的專業服務費用。

當這些服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了我們預計有權獲得這些服務交換的對價。公司與創收活動同時徵收的銷售税和其他税款不包括在收入中。

當公司與第三方簽訂既是供應商又是客户的合同時，公司會對轉讓的商品或服務進行評估，並根據所提供或收到的商品或服務的公允價值列報收入和支出。

8

 

合同資產和負債

合同資產是指未向客户開具發票的合同確認的收入。合同資產總額為 $4,881和 $2,325分別截至2023年6月30日和2022年12月31日，幷包含在簡明的未經審計的合併資產負債表中的應收賬款淨額中。

合同負債包括遞延收入，即向客户開具的賬單金額超過確認的收入。根據公司的收入確認政策，遞延收入隨後記錄為收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司開具賬單並收款 $4,249和 $11,507分別提前，並得到認可 $3,096和 $12,509，分別作為收入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，遞延收入為 $3,381和 $2,228，分別地。

剩餘的履約義務

剩餘的履約義務是指尚未履行的合同義務。此類合同義務的收入將在以後各期予以確認。其餘履約義務受多個因素的影響，包括季節性、續訂時間、平均合同條款和外幣匯率。其餘的履約義務受未來經濟風險的影響，包括交易對手風險、破產、監管變化和其他市場因素。

截至2023年6月30日，公司下一年度的剩餘履約義務 十二個月和 其後大約是 $60,400和 $74,900，分別地。

與客户簽訂合同的收入分列

該公司根據主要的地理市場和交付渠道/平臺報告了收入細分。按交付渠道/平臺劃分的收入取決於客户需求是否需要與非公司擁有的平臺或交付渠道集成。當公司完全通過公司平臺產生收入時，公司將其視為直接平臺收入。當公司通過利用其平臺與第三方的集成來創造收入時，它被視為綜合平臺收入。

下表分別彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分類情況。

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

直接平臺收入

 

 

75

%

 

 

81

%

 

 

73

%

 

 

81

%

綜合平臺收入

 

 

25

%

 

 

19

%

 

 

27

%

 

 

19

%

 

有關按主要地域市場進行分類的更多信息，請參閲下文公司關於 “細分市場” 的會計政策。

(c) 基於股票的薪酬和其他基於股票的付款：

所有基於股票的支付獎勵，包括限制性股票、績效股份（“PSU”）、根據其員工股票購買計劃購買的股票以及授予員工、顧問或顧問和非僱員董事的股票期權，其衡量基於授予之日或修改此類補助金之日獎勵的估計公允價值。根據ASC 718-20-35-3的指導方針，公司説明瞭對已經發放的獎勵的修改（請參閲 “註釋9”。基於股票的薪酬”）。

公司使用基於公允價值的方法核算首次公開募股前授予的所有股票期權和限制性股票。授予員工的每份股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的，相關的股票薪酬在期權的預期壽命內確認。首次公開募股前授予的限制性股票的公允價值是使用蒙特卡洛模擬方法確定的，而首次公開募股後授予的限制性股票的公允價值基於公司截至授予之日前一天的收盤股價。公司對所發生的沒收行為進行核算。公司使用分級歸屬方法來確認基於股票的薪酬。

該公司根據使用蒙特卡洛模擬方法確定的公允價值計算其PSU獎勵，並使用Black-Scholes-Merton模型核算其ESPP，由公司聘請的第三方估值公司核算。公司以直線方式確認與這些計劃相關的股票薪酬，而不是與這些計劃相關的歸屬條款。

9

 

(d) 細分市場

該公司的運作是 一運營部門。運營部門被定義為企業的組成部分，其財務信息由首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期進行評估。該公司的CODM是首席執行官。由於它作為一個運營部門運營，因此所有必需的財務部門信息都可以在簡明的未經審計的合併財務報表中找到。按地理區域劃分的收入和長期資產基於所服務客户的實際位置或資產，如下所示：

按地理區域劃分的收入包括以下內容：

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

我們

 

$

163,914

 

 

$

131,942

 

 

$

314,320

 

 

$

251,930

 

國際

 

 

7,903

 

 

 

5,359

 

 

 

15,099

 

 

 

11,639

 

總收入

 

$

171,817

 

 

$

137,301

 

 

$

329,419

 

 

$

263,569

 

 

按地理區域劃分的長期資產（包括使用權資產）總額包括以下內容：

 

截至

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月31日

 

我們

 

$

45,586

 

 

$

47,858

 

國際

 

 

2,027

 

 

 

2,224

 

長期資產總額

 

$

47,613

 

 

$

50,082

 

 

(e) 信用風險的集中度

沒有客户佔的比重超過 10在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，佔公司總收入的百分比。

可能使公司面臨集中風險的金融工具主要包括來自客户的應收賬款。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，沒有任何客户代表超過 10截至這些日期的應收賬款餘額的百分比。公司持續監控客户是否會造成預期的信用損失，並相應地根據需要做好準備。截至2023年6月30日的六個月中，沒有保證或記錄任何準備金。

(f) 經營租賃：

2022年1月1日，公司在其合併資產負債表中採用了ASC 842 “租賃”，並確認了資產和經營租賃負債的使用權。該公司在2022年持有新興成長型公司地位，因此它選擇在截至2022年12月31日的年度財務報表和之後的中期報表中列報採用的影響。

公司決定一項安排在開始時是否是或包含租賃，以及租賃和非租賃部分是否合併。合約即為或包含租賃：(1) 合同包含已確定的資產，(2) 客户從使用該標的資產中獲得幾乎所有的經濟利益，並指示在合同期限內如何以及出於何種目的使用該資產以換取對價。

使用權資產和租賃負債最初是根據租賃期內租賃付款的現值記錄的，其中包括租賃的最低無條件期限，並且可能包括延長或終止租賃的期權，前提是生效之日可以合理確定將行使此類期權。期限為一年或更短的經營租賃不包括在使用權資產中，租賃負債和相關費用記作已發生。

如 公司每份租約的隱含利率尚不容易確定，公司使用起始日期的增量借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括任何初始直接成本和在租賃開始日期之前支付的任何租賃付款，並扣除所獲得的任何租賃激勵措施。租賃費用在租賃期限內按直線方式確認。租賃費用是租賃負債利息和使用權資產攤銷的組合。運營租賃費用包含在一般和管理費用中

10

 

濃縮 未經審計的合併經營報表和綜合虧損。有關其他信息，請參閲 “附註10——租約”。

新的會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號《企業合併（主題805）——與客户簽訂的合同產生的合同資產和合同負債的會計》。本更新中的修正要求實體（收購方）根據主題606確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照議題606對相關的收入合同進行核算，就好像其簽訂合同一樣。對於公共企業實體，本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，並要求在採用當年最早的比較期開始時適用新的會計指南，但允許提前採用。該指導方針適用，因此公司從此開始採用 2023年1月1日。但是， 採用亞利桑那州立大學 2021-08 做到了 不對公司未經審計的簡明合併財務報表產生任何重大影響。

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》，隨後於2018年11月通過亞利桑那州立大學第2018-19號 “對議題326，金融工具——信貸損失的編纂改進” 進行了修訂。亞利桑那州立大學第2016-13號要求各實體估算貿易和其他應收賬款的終身預期信用損失、租賃淨投資、融資應收賬款、債務證券和其他工具，這將導致提前確認信用損失。此外，新的信用損失模型會影響所有行業的實體如何估算與其付款條件相關的當前應收賬款損失備抵額。亞利桑那州立大學第2018-19號進一步澄清，經營租賃產生的應收賬款不在主題326的範圍內。相反，經營租賃應收賬款的減值應根據議題842 “租賃” 進行核算。根據最新的亞利桑那州立大學2020-02年報告，財務會計準則委員會推遲了某些小型公共和私人實體的時間表，因此該公司從年度報告期開始採用了新的指導方針 2023年1月1日以及該報告期內的過渡期.該標準適用於自採用該指導方針的第一個報告期之初起對留存收益的累積效應調整。的 收養的亞利桑那州立大學新增了 不對公司未經審計的簡明合併財務報表產生任何重大影響。

3. 無形資產

無形資產和相關的累計攤銷詳情如下：

 

 

截至2023年6月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

 

格羅斯
價值

 

 

累積的
攤還

 

 

網
價值

 

 

格羅斯
價值

 

 

累積的
攤還

 

 

網
價值

 

數據供應關係

 

$

33,939

 

 

$

13,540

 

 

$

20,399

 

 

$

25,314

 

 

$

8,242

 

 

$

17,072

 

商標名稱

 

 

2,720

 

 

 

2,678

 

 

 

42

 

 

 

2,720

 

 

 

2,650

 

 

 

70

 

已完成的技術

 

 

34,932

 

 

 

24,102

 

 

 

10,830

 

 

 

28,792

 

 

 

22,320

 

 

 

6,472

 

客户關係

 

 

74,453

 

 

 

53,695

 

 

 

20,758

 

 

 

71,099

 

 

 

50,355

 

 

 

20,744

 

無形資產總額

 

$

146,044

 

 

$

94,015

 

 

$

52,029

 

 

$

127,925

 

 

$

83,567

 

 

$

44,358

 

 

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，無形資產的攤銷費用為美元5,625和 $10,449，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元6,425和 $12,237，分別地。

截至2023年6月30日，未攤銷的無形資產的加權平均使用壽命為 3.07年份。 根據需要攤銷的無形資產金額，公司預計未來五年及以後的攤銷費用如下：

 

 

截至2023年6月30日

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2023 年剩下的六個月

 

$

11,510

 

2024

 

 

18,557

 

2025

 

 

12,557

 

2026

 

 

5,386

 

2027

 

 

2,542

 

2028 及以後

 

 

1,477

 

總計

 

$

52,029

 

 

11

 

 

4. 善意

以下是商譽賬面價值摘要：

 

截至2023年1月1日的餘額

 

$

133,069

 

收購 WhatCount

 

 

7,824

 

外幣折算

 

 

10

 

截至2023年6月30日的餘額

 

$

140,903

 

 

在截至2023年6月30日的六個月中，沒有任何需要進行減值分析的事件。

5. 收購

公司使用符合ASC 805《企業合併》的購買會計方法。該標準要求將收購的總成本分配給收購的有形和無形資產以及根據收購之日的有形和無形資產的公允價值以及承擔的負債。公司在評估公允價值時使用的估計和假設本質上是不確定的，有待完善。在計量期（自收購之日起可能長達一年）內，公司可能會記錄對收購的這些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的調整，並相應地抵消商譽。此外，不確定的税收狀況和與税收相關的估值補貼最初是在收購之日與企業合併有關的。與收購相關的費用在發生時記為支出。

公司還可能同意以或有對價的形式為某些收購支付部分收購價格。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些負債的未付金額包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的收購相關負債中。

 

(a) WhatCounts, Inc.

開啟 2023年3月1日，該公司與Output Services Group, Inc.簽訂了資產購買協議，購買其某些資產 什麼很重要, Inc.（“WhatCounts”），包括客户合同、技術資產和從事這些業務的某些員工。

該公司得出結論，該交易是根據ASC 805 “企業合併” 收購一家企業。收購 WhatCounts 的總對價為 $15,990，包括 $1,011根據所收購業務的某些運營目標的實現情況估算的收益，以及 $128作為營運資金調整。該公司已根據初步的收購價格分配記錄了這筆交易。因此，公司已確認$960作為客户關係的無形資產，$6,140作為已完成的技術，$7,824作為商譽和 $1,066作為與本次收購相關的其他淨資產。公司按加權平均壽命攤銷無形資產 3.0 年份。

在收購之前，WhatCounts的技術資產被用作電子郵件服務提供商（“ESP”）。因此，公司支付了溢價來收購這些資產，在上述收購價格分配中，這些資產被表示為商譽。公司支出 $203因為與本次收購相關的收購費用。

出於税收目的，公司在收購WhatCounts時獲得的商譽可以扣除。

 

(b) ArcaMax Publishing, Inc.

開啟 2022年3月11日，該公司與賣方簽訂了股票購買協議 ArcaMax Publishing, Inc.（“ArcaMax”）購買其所有已發行和流通的普通股。股票購買協議於2022年3月1日生效。收購ArcaMax的總收購對價的公允價值為美元26,925。該公司支付了$的現金對價9,386（包括週轉金調整額 $386)，已發行 926,785公允價值為美元的A類普通股10,000，並同意支付某些價值為美元的收入6,577根據收購業務在截止日期之後以現金和公司股份形式出現的經營業績，$962現金滯留。在截至2022年12月31日的年度中，該公司最終確定了收購ArcaMax的收購價格分配。因此，公司已確認$5,100作為客户關係的無形資產，$5,700作為已完成的技術，$18,588作為商譽，$2,850如同 遞延所得税負債

12

 

和 $387作為與本次收購相關的其他淨資產。公司按加權平均壽命攤銷無形資產 5年份。

在收購之前，ArcaMax在開發和分銷多個產品方面處於領先地位 400向美國消費者提供基於興趣的新聞通訊，向越來越多的400萬讀者選擇加入的訂閲者分發新聞和聯合專題報道。因此，公司支付了溢價收購ArcaMax資產，在上述收購價格配置中，該資產以商譽表示。公司支出 $344因為與本次收購相關的收購費用。

出於税收目的，公司在收購ArcaMax時獲得的商譽不可扣除。

6.
與收購相關的負債

以下是與收購相關的負債摘要：

 

eBay C

 

 

IgnitionOne

 

 

動力學

 

 

至關重要

 

 

Apptness

 

 

ArcaMax

 

 

什麼才算在內

 

 

總計

 

截至2023年1月1日的餘額

 

$

8,000

 

 

$

1,360

 

 

$

892

 

 

$

2,300

 

 

$

10,301

 

 

$

9,822

 

 

$

-

 

 

$

32,675

 

增補

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,139

 

 

 

1,139

 

在此期間支付的款項

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(236

)

 

 

-

 

 

 

(1,449

)

 

 

(1,646

)

 

 

-

 

 

 

(3,331

)

盈利公允價值的變化

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(53

)

 

 

157

 

 

 

2,327

 

 

 

523

 

 

 

1,311

 

 

 

4,265

 

截至2023年6月30日的餘額

 

$

8,000

 

 

$

1,360

 

 

$

603

 

 

$

2,457

 

 

$

11,179

 

 

$

8,699

 

 

$

2,450

 

 

$

34,748

 

在截至6月30日的六個月中, 2023，該公司在收購Apptness、ArcaMax和WhatCounts時收購的業務的表現好於初始收購價格分配的預期，因此，公司記錄了收益公允價值的變化，這些變化包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損的 “其他費用” 中。

該公司是與2015年11月2日收購eBay CRM的某些收購相關負債有關的訴訟的當事方。該公司記錄的負債為 $8,000截至6月30日, 2023,公司仍在對此提出異議，鑑於這些訴訟涉及許多法律、技術和事實問題，公司可以以任何高於或低於應計額的金額解決剩餘負債。

7. 信貸設施

該公司的長期借款如下：

 

截至2023年6月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

信貸額度

 

$

185,000

 

 

$

185,000

 

減去：未攤銷的遞延融資成本

 

 

(1,058

)

 

 

(1,047

)

長期借款

 

$

183,942

 

 

$

183,953

 

 

2021年2月3日，該公司簽訂了一筆美元222,500由金融機構和機構貸款人組成的集團提供的優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”），包括 (i) a $73,750初始循環貸款，(ii) a $111,250定期貸款機制，以及 (iii) a $37,500在遞增的循環融資承諾中。2023年3月23日，該公司輸入了美元25,000增量循環貸款承諾（“2023年增量循環承諾”），從而將公司的信貸額度總額提高到美元247,500。在信貸額度總額中, $45,625截至2023年6月30日，仍未繪製。此外，該公司還有一筆未償還的信用證，金額為 $1,244以可用的循環信貸額度為準。該信貸額度由金融機構全額擔保，對公司的資產擁有第一留置權。

當前未償餘額的利息按季度支付，並使用不低於的SOFR利率計算 SOFR+2.125% 且不高於 SOFR+2.625% 基於信貸協議中規定的公司合併淨槓桿率。截至2023年6月30日的六個月中，這筆債務的有效利率為 7.1%。信貸延期只能用於 (a) 為現有債務再融資，(b) 用於支付與本信貸額度協議相關的任何費用，(c) 用於收購，以及 (d) 用於其他一般公司用途。公司必須償還優先擔保信貸額度的本金餘額和任何未付的應計利息 2026年2月3日。在截至2023年6月30日的六個月中，公司借款 $11,250還清了循環貸款, 並用信貸額度下的定期貸款償還了相同金額.

優先擔保信貸額度包含某些財務維護契約，包括合併淨槓桿率和合並固定費用覆蓋率。此外，本協議包含限制性契約，可能會限制

13

 

除其他外，公司能夠從股東手中收購公司股權，回購/清償公司的任何證券，支付股息或分配多餘的現金流。此外，公司必須定期提交財務契約書，其中包括當前的淨槓桿率和固定費用覆蓋率等。截至2023年6月30日，適用的總槓桿率和固定費用覆蓋率為 2.75和 1.25，該公司分別遵守了這些契約。

截至2023年6月30日，長期借款的還款時間表如下：

 

 

截至2023年6月30日

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2023 年剩下的六個月

 

$

—

 

2024

 

 

11,250

 

2025

 

 

16,875

 

2026

 

 

156,875

 

總計*

 

$

185,000

 

 

*包括 $5,625在截至2024年6月30日的十二個月內用定期貸款額度償還。公司打算從可用的循環融資中提取資金來償還定期貸款分期付款，因此，截至2023年6月30日，借款總額包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的 “長期借款” 中.

8. 承付款和或有開支

(a) 購買義務

公司簽訂了不可取消的供應商購買服務的協議。截至2023年6月30日，該公司是未償還的購買合同的當事方，具體如下：

 

截至2023年6月30日

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2023 年剩下的六個月

 

$

13,318

 

2024

 

 

31,742

 

2025

 

 

8,584

 

2026

 

 

2,105

 

2027

 

 

620

 

總計

 

$

56,369

 

 

(b) 租賃承諾

請參閲 “註釋 10”。租賃” 用於公司未來的租賃承諾。

 

(c) 其他突發事件

公司是各種訴訟和行政訴訟的當事方，這些訴訟和行政程序涉及其在正常業務過程中因運營而產生的索賠，包括與上述某些或有購買價格義務有關的索賠。當索賠可能發生時，公司會記錄損失準備金，金額是可估算的。儘管無法確定地預測這些問題的結果，但公司管理層認為，這些問題的解決不會對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。請參閲 “注意 6。收購相關負債” 以獲取更多信息。

9. 股票薪酬

基於股票的薪酬計劃

2008年，公司通過了其2008年股票期權/股票發行計劃，2017年，公司通過了澤塔環球控股公司2017年激勵計劃（統稱 “計劃”）。

這些計劃允許向公司的員工、董事和高級管理人員、顧問或顧問以及非僱員董事發行股票期權、限制性股票和限制性股票單位。根據計劃授予的期權不遲於該期權到期 十年從 授予日期。在首次公開募股之前，根據計劃授予的限制性股票和限制性股票單位通常不歸屬

14

 

直到 控制權的改變。控制權變更後，限制性股票和限制性股票單位歸屬於 25在剩餘部分的控制權變更後，其餘股份按季度等額分期歸屬的股份的百分比 五年從最初的授予之日起的期限。限制性股票和限制性股票單位自限制性股票或限制性股票單位的最初授予之日起已過去五年，控制權發生變化後將完全歸屬。由於這些獎勵的歸屬取決於控制權變更事件，而控制權變更事件發生後才被認為是不可能的，因此在首次公開募股（控制權變更事件）之前，公司沒有記錄此類獎勵的任何股票薪酬。股票薪酬是在限制性股票、限制性股票單位和期權歸屬後確認的，如下所述。

在首次公開募股方面，公司採用了Zeta Global Holdings Corp. 2021年激勵獎勵計劃（“2021年計劃”），該計劃自我們的A類普通股首次公開交易日的前一天起生效，根據該計劃，已向服務提供商授予限制性股票、限制性股票單位和期權。除某些例外情況外，根據2021年計劃授予的股權獎勵通常歸屬於 四年，與 25在授予日一週年之際歸屬的股份百分比，此後按季度等額分期歸屬的其餘股份。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認的股票薪酬支出為美元57,612和 $82,335，分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認的股票薪酬支出為美元122,074和 $156,071，分別地。

限制性股票和限制性股票單位

如上所述，該公司在首次公開募股前授予的限制性股票和限制性股票單位直到控制權變更後才歸屬。2021年3月24日，公司董事會批准修改其限制性股票和限制性股票單位獎勵的歸屬條款。這種修改是在ASC 718-20-35-3的指導下考慮的。鑑於修改後的獎勵的歸屬包含與首次公開募股相關的業績條件，該公司已確定，根據ASC 718-20-55-118至118，該修改被認為是不可能或不可能的。公司根據修改之日的公允價值確認了修改後的歸屬條款之外的薪酬支出。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司董事會批准修改首次公開募股前授予的某些獎勵的歸屬時間表，從而加快了這些補助金的歸屬速度。這些修改是根據ASC 718-20-35-3進行核算的，在截至2023年6月30日的六個月中，對股票薪酬沒有任何重大影響。

以下是公司授予的限制性股票和限制性股票單位的活動：

 

股份

 

 

加權平均值
贈款日期博覽會
價值

 

截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬

 

 

60,107,275

 

 

$

10.72

 

已授予 (1)

 

 

7,306,903

 

 

 

9.78

 

既得

 

 

(9,053,631

)

 

 

10.21

 

被沒收 (2)

 

 

(692,435

)

 

 

9.46

 

截至2023年6月30日的非既得財產 (3)

 

 

57,668,112

 

 

$

10.70

 

 

(1)
在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 7,120,228限制性股票和 186,675限制其員工、顧問和非僱員董事持有股票單位。
(2)
在截至2023年6月30日的六個月中， 670,070限制性股票和 22,365限制性股票單位被沒收。
(3)
包括 40,977,464未歸屬的A類限制性股票， 15,617,402未歸屬的B類限制性股票和 1,073,246截至2023年6月30日的未歸屬限制性股票單位.

15

 

股票期權

以下是公司股票期權計劃下的交易摘要：

 

 

的數量
選項

 

 

加權
平均的
運動
價格

 

 

加權
平均的
剩餘
合同的
壽命（年）

 

 

聚合
固有的
價值

 

截至2022年1月1日的未償還期權

 

 

887,662

 

 

$

3.53

 

 

 

4.19

 

 

$

5.28

 

已授予

 

 

575,250

 

 

 

10.82

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已鍛鍊

 

 

(315,430

)

 

 

0.63

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被沒收

 

 

(30,990

)

 

 

10.83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

截至2022年12月31日的未償還期權

 

 

1,116,492

 

 

$

7.90

 

 

 

6.67

 

 

$

0.59

 

已授予

 

 

1,714,555

 

 

 

8.63

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

 

(25,000

)

 

 

3.31

 

 

 

 

 

 

 

被沒收

 

 

(53,895

)

 

 

7.95

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的未償還期權

 

 

2,752,152

 

 

$

8.39

 

 

 

5.15

 

 

$

0.33

 

截至2023年6月30日，該公司已經 673,108未償還的可行使期權，加權平均行使價為美元2.80。公司授予的期權自授予之日起不遲於十年內到期。

該公司授予 1,714,555截至2023年6月30日的六個月中的期權。公司聘請了一家第三方估值公司使用Black-Scholes-Merton方法來確定期權的估計公允價值，該方法確定為$4.57對於在截至2023年6月30日的六個月內發行的期權，使用以下假設：

 

 

截至

 

 

2023年6月30日

股息收益率

 

0.0%

波動性

 

51.0%

無風險利率

 

3.6%

 

績效股票單位（“PSU”）獎

2023 年 4 月 19 日，董事會薪酬委員會批准授予 1,538,925公司2021年計劃下的PSU。滿足下述條件後，PSU 可能導致最多發放 4,616,775A類普通股的股份。每家PSU代表獲得PSU贈款協議中規定的A類普通股的權利，或者根據公司的選擇，獲得等額的現金。在PSU獲得並歸屬之前（如果有的話），參與者無權分配任何股份或支付任何現金。每個PSU都規定，如果PSU是賺取和歸屬的，則有權獲得相當於為A類普通股幾乎所有已發行股票支付的任何普通現金分紅的價值。PSU可以在每個財季結束時獲得，從截至2023年12月31日的三個月開始，到截至2027年12月31日的三個月期間結束，包括截至2027年12月31日的三個月期間。PSU應根據該季度的20天成交量加權平均每股收盤價（“VWAP”）按授予的PSU的百分比獲得，如下表所示。該季度賺取的PSU數量應減去上一季度賺取的PSU數量（如果有）。

 

20 天 A 類通用的 VWAP
股票

 

低於 $13.66

 

$

13.66

 

 

$

16.13

 

 

$

18.60

 

 

$

22.05

 

 

$

25.01

 

 

$

37.60

 

目標 PSU 的百分比

 

0%

 

25%

 

 

50%

 

 

100%

 

 

150%

 

 

200%

 

 

300%

 

獲得的PSU分為三次等額的年度分期付款，第一期在公司確定該季度有資格歸屬的PSU數量之日歸屬，第二期和第三期在確定日期的第一週年和第二週年歸屬，前提是某些符合條件的終止僱用或控制權變更會加速歸屬。

以下是公司2021年計劃下的PSU摘要：

16

 

 

的數量
PSU

 

 

加權平均值
贈款日期博覽會
價值

 

截至2023年1月1日的未繳款項

 

 

3,479,500

 

 

$

12.38

 

已授予

 

 

1,538,925

 

 

 

21.04

 

既得

 

 

(142,500

)

 

 

5.17

 

被沒收

 

 

(120,250

)

 

 

14.76

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項

 

 

4,755,675

 

 

$

15.34

 

該公司有 275,500公允價值為美元的績效庫存單位5.17，預計將於2023年6月30日歸屬。

該公司聘請了一家第三方估值公司，使用蒙特卡洛模擬方法確定PSU的估計公允價值，該方法確定為$21.04根據截至2023年6月30日的六個月內發佈的PSU，使用以下假設：

 

 

截至

 

 

2023年6月30日

股息收益率

 

0.0%

波動性

 

55.0%

無風險利率

 

3.6%

2021 年員工股票購買計劃（“ESPP”）

2021年7月28日，董事會薪酬委員會批准了公司在ESPP下的第一個發行期，該發行期從2021年8月1日開始，到2021年11月30日結束。在第一個發行期結束後，ESPP應有大約六個月的連續發行期，從每年的12月1日和6月1日開始，到每年的5月31日和11月30日（如適用）結束。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了 210,096與截至2023年5月31日的ESPP發行相關的A類普通股。

從2023年6月1日開始的發行的公允價值估計為美元2.54每股，預計發行量約為 224,837本次發行的A類普通股將於2023年11月30日結束。

未確認的補償費用

該公司有 $342,397與其相關的未確認的薪酬支出 57,668,112未歸屬的限制性股票和限制性股票單位， 4,898,175績效庫存單位， 2,079,044未歸屬的期權和大約 224,837根據ESPP發行的A類普通股。這種未確認的基於股票的薪酬將在加權平均期內確認 1.12年份。

10. 租賃

該公司在美利堅合眾國、英國、印度、比利時和法國設有租賃辦公室。

使用權資產和租賃負債的餘額如下：

 

經營租賃

 

截至2023年6月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

使用權資產，淨額

 

$

6,458

 

 

$

7,388

 

流動負債

 

$

1,915

 

 

$

2,137

 

非流動負債

 

$

7,043

 

 

$

7,877

 

 

最低租賃義務——截至2023年6月30日，所有經營租約（包括期限為一年或更短的租約）的未來最低還款額如下：

17

 

 

截至2023年6月30日

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2023 年剩下的六個月

 

$

1,286

 

2024

 

 

2,128

 

2025

 

 

1,863

 

2026

 

 

1,676

 

2027 及以後

 

 

3,483

 

未貼現的租賃承付款總額

 

$

10,436

 

減：短期租賃和利息部分

 

 

(1,478

)

貼現的經營租賃負債總額

 

$

8,958

 

 

11. 股東權益

股票回購計劃

2022年8月3日，公司董事會批准了一項最高為美元的股票回購和預扣計劃50,000(i) 在2024年12月31日之前回購公司已發行A類普通股（“2022年SRP”）和（ii）某些高管為滿足限制性股票獎勵歸屬後的預扣税要求而預扣股票作為市場銷售的替代方案（“RSA預扣税計劃”）的總和。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購了 790,858股票的價值為 $7,970，包括回購的股票以及高管的預扣税。截至 2023 年 6 月 30 日，$32,437根據該全權計劃，仍有價值的股票可供購買。

將普通B類轉換為A類

在截至2023年6月30日的六個月中， 50,000根據我們修訂和重述的公司註冊證書的條款，B類普通股在轉讓時轉換為A類普通股。

發行A類普通股

在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了 76,627價值為$的A類普通股股票667和 19,983價值為$的A類普通股股票176分別用於支付與其收購ArcaMax和Kinetic相關的收益報酬。

12. 公允價值披露

公允價值是指假設在計量日最有利的市場上進行有序交易，則通過出售資產獲得或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則建立了一個分層披露框架，對用於衡量公允價值的投入的可觀察性進行優先排序和排名。這些等級包括 1 級、2 級和 3 級。

第一級被定義為可觀察的投入，例如活躍市場中相同資產的報價；

第二級被定義為除第一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產的報價；非活躍市場的報價；或者其他可觀察到的投入，或者可以觀察到的幾乎整個資產或負債期限的市場數據所證實的其他投入；以及

第三級被定義為無法觀察的投入，其中很少或根本沒有市場數據，因此需要實體制定自己的假設。

下表列示了定期按公允價值計量的金融工具的公允價值：

 

截至2023年6月30日

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物*

 

$

90,635

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

90,635

 

按公允價值計量的總資產

 

$

90,635

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

90,635

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收購相關負債

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

34,748

 

 

$

34,748

 

以公允價值計量的負債總額

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

34,748

 

 

$

34,748

 

 

18

 

 

 

截至2022年12月31日

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物*

 

$

107,354

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

107,354

 

按公允價值計量的總資產

 

$

107,354

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

107,354

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收購相關負債

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,675

 

 

$

32,675

 

以公允價值計量的負債總額

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

32,675

 

 

$

32,675

 

 

* 包括公司在金融機構開設的某些貨幣市場賬户中投資的現金。

下表核對了截至2023年6月30日的六個月中歸類為公允價值層次結構第三級的負債的公允價值變化：

 

收購
相關負債

 

截至2023年1月1日的餘額

 

$

32,675

 

扣除付款後的追加額

 

 

(2,192

)

公允價值的變化

 

 

4,265

 

截至2023年6月30日的餘額

 

$

34,748

 

 

對於某些業務合併，根據被收購實體在收購後的財務業績，公司可能欠額外的收購對價（或有對價包含在收購相關負債中）。或有對價的公允價值是使用不可觀察的輸入來確定的，例如預計收入、應收賬款的收款等。與上述不可觀察的投入有關的任何假設的變化都可能改變或有對價的公允價值。

13. 關聯方交易

 

Casting Made Simple Corp.（“CMS”）是凱維斯集團（該公司首席執行官擁有凱維斯集團的控股權）和首席執行官的配偶擁有的實體。2018年12月28日，該公司與CMS達成協議，將通過CMS旗下的網站產生的流量獲利，並將利潤分享給CMS。公司與CMS分享的利潤， 共計到 $78和 $130截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為美元64和 $111在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別在簡明的未經審計的合併運營報表和綜合虧損中被確認為直接收入成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司已經 未付應付賬款的 $48和 $25，分別歸入CMS，幷包含在簡明的未經審計的合併資產負債表中的 “應付賬款和應計費用” 中。

14. 所得税

公司的所得税準備金包括必要的聯邦、外國和州税，以使公司年初至今的税收準備與其預計全年實現的年度有效税率保持一致。在每個過渡期，公司都會更新其對年度有效税率的估計，並根據需要記錄累積調整。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的所得税準備金為美元309和 $507，分別是。截至2023年6月30日的三個月的有效税率為負數 0.6% 的税前虧損為 $51,850在截至2023年6月30日的六個月中，均為負數 0.5% 的税前虧損為 $108,607.

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的所得税準備金為美元343所得税優惠為美元2,256，分別是。截至2022年6月30日的三個月，有效税率為負數 0.4% 的税前虧損為 $85,666和 1.41% 的税前虧損為 $160,302，截至2022年6月30日的六個月。

有效税率與美國法定税率不同，主要與美國營業虧損記錄的有限税收優惠有關，因為公司對其美國遞延所得税資產保留了全額估值補貼。

15.
歸屬於普通股股東的每股淨虧損

每股基本淨虧損是使用兩類方法計算的，方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股淨虧損的計算方法是

19

 

影響公司所有潛在的普通股、未償還的股票期權、認股權證，但以稀釋為限。但是，截至2023年6月30日和2022年6月30日的未歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位 62,423,787和 71,697,040它們分別不被視為分紅證券，具有反稀釋性，因此不包括在用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股票數中。每個時期的基本和攤薄後每股淨虧損均相同，因為將公司所有潛在的已發行普通股包括在內會產生反稀釋作用。

下表列出了本期內歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法：

 

 

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$(52,159)

 

$(86,009)

 

$(109,114)

 

$(158,046)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

A 類普通股

 

138,491,529

 

118,559,851

 

136,467,190

 

117,402,411

B 類普通股

 

16,105,977

 

17,343,741

 

15,867,057

 

17,432,990

每股基本虧損和攤薄虧損的分母——加權平均普通股

 

154,597,506

 

135,903,592

 

152,334,247

 

134,835,401

每股基本虧損

 

$(0.34)

 

$(0.63)

 

$(0.72)

 

$(1.17)

每股攤薄虧損

 

$(0.34)

 

$(0.63)

 

$(0.72)

 

$(1.17)

由於該公司在報告的所有時期都處於淨虧損狀態，因此將所有潛在的普通等價股包括在內將具有反稀釋作用。因此，按基本和攤薄計算，歸屬於普通股股東的每股淨虧損相同。

反稀釋加權平均普通等價股如下：

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

選項

 

 

1,728,436

 

 

 

1,158,622

 

 

 

1,420,724

 

 

 

1,020,501

 

限制性庫存和限制性庫存單位

 

 

58,261,747

 

 

 

70,068,129

 

 

 

58,515,968

 

 

 

67,341,087

 

高性能庫存單位

 

 

4,473,066

 

 

 

3,479,500

 

 

 

3,979,028

 

 

 

2,888,931

 

 

 

20

 

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史財務信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，這些陳述基於涉及風險和不確定性的當前計劃、預期和信念。由於各種因素，我們的實際業績和事件發生時間可能與前瞻性陳述中預期和討論的結果存在重大差異，包括公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）第1部分第1A項 “風險因素” 以及本10-Q表季度報告中包含的第二部分IA項 “風險因素” 中列出的那些因素。

概述

Zeta是領先的全渠道數據驅動型雲平臺，為企業提供消費者情報和營銷自動化軟件。我們通過在所有可尋址渠道提供個性化營銷的軟件，包括電子郵件、社交媒體、網絡、聊天、聯網電視（“CTV”）和視頻等，使客户能夠定位、聯繫和吸引消費者。我們相信，與市場上可用的替代解決方案相比，我們從消費者意圖中得出的切實可行的見解使我們的客户能夠更高效、更有效地獲得、發展和保持消費者關係。

我們的 Zeta 營銷平臺，簡稱 ZMP,是最大的以身份數據為核心的全渠道營銷平臺。ZMP可以分析數十億個結構化和非結構化數據點，通過利用複雜的機器學習算法和業內最大的全渠道營銷選擇數據集，預測消費者的意圖。ZMP通過營銷渠道的原生集成和與第三方的應用程序編程接口（“API”）集成來與消費者建立聯繫，從而根據這些見解採取行動。ZMP 的數據驅動算法和流程可以實時學習和優化每位客户的營銷計劃，產生 “飛輪效應”，使我們的客户能夠實時測試、學習和改進他們的營銷計劃。

ZMP 使我們的客户能夠跨多個接觸點大規模個性化消費者體驗。營銷計劃由我們的客户通過自動化的工作流程和複雜的儀錶板創建和編排。我們的消費者數據平臺（CDP+）可以提取、分析和提煉不同的數據點，生成消費者的單一視圖，包括身份、個人資料特徵、行為和購買意圖，然後可通過單個控制枱進行訪問。我們的 Opportunity Explorer 綜合了 Zeta 的專有數據和客户生成的數據，以發現消費者洞察，這些見解被轉化為專為數字渠道高度針對性的受眾設計的營銷計劃，包括電子郵件、短信、網站、應用程序、社交媒體、CTV 和聊天。

影響運營結果的因素

有關影響我們經營業績的因素的討論，請參閲2022年年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第1部分第1A項 “風險因素” 中的 “影響經營業績的因素”，以及本10-Q表季度報告中包含的第二部分第1A項 “風險因素”。

關鍵業務指標

我們審查了下文討論的幾個關鍵績效指標，以評估我們的業務、跟蹤績效、確定趨勢、制定計劃和做出戰略決策。我們認為，此類指標的列報為投資者提供了有效的方法來衡量和建模像我們這樣具有經常性收入來源的公司的業績。

截至2023年6月30日，規模化客户增長了14％，達到425個，而截至2022年6月30日為373個。截至2023年6月30日和2022年6月30日，在我們的規模化客户中，分別有118名和100名是超大規模客户。

截至2023年6月30日的三個月，規模化客户的ARPU增長了10％，達到391,740美元，而截至2022年6月30日的三個月為355,411美元，這主要是由於規模化客户對我們平臺的使用率有所提高。我們的 ARPU

21

 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，超大規模客户分別為110萬美元（118個客户）和100萬美元（100個客户），這是由於該類別的規模化客户數量大幅增加。

財務數據某些組成部分的描述

收入

我們的收入主要來自於使用我們的技術平臺，包括訂閲費、基於數量的使用費和專業服務費。我們的平臺收入包括直接平臺收入和集成平臺收入，後者利用與第三方的API集成。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們收入的73％和81％分別來自直接平臺，27％和19％的收入來自集成平臺。當這些服務的控制權移交給我們的客户時，收入即被確認，其金額反映了我們期望為換取這些服務而有權獲得的對價。收入中不包括我們徵收的銷售税和其他税。我們的收入確認政策將在我們2022年年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的 “關鍵會計政策和估計” 中進行了更詳細的討論，該報告也以引用方式納入下文。

收入成本（不包括折舊和攤銷）

收入成本不包括折舊和攤銷，主要包括媒體和營銷成本以及某些與員工相關的成本。媒體和營銷成本主要包括向第三方出版商、媒體所有者或經理以及與創收活動直接相關的戰略合作伙伴支付的費用。我們按收入分成、每線索成本、每次點擊費用或每千次展示費用向這些第三方出版商、媒體所有者或經理以及戰略合作伙伴付款。與每秒查看可用曝光量或查詢量相關的 “互聯網流量” 相關的費用以及為我們的客户提供支持的成本也包含在收入成本中。收入成本中包含的員工相關成本包括工資、獎金、佣金、股票薪酬和員工福利成本，主要與向我們的客户提供服務直接相關的個人有關。我們的收入成本取決於收入組合，因此從長遠來看，將來佔收入的百分比可能會略有增加或減少。

一般和管理費用

一般和管理費用主要包括計算機和電信費用、員工相關成本，包括與我們的高管、財務、法律、人力資源和其他行政人員相關的工資、獎金、股票薪酬和員工福利成本，以及會計和法律專業服務費以及平臺和相關的基礎設施成本。我們預計，按絕對美元計算，一般和管理費用在未來時期將增加。我們預計，從長遠來看，一般和管理費用佔收入的百分比將下降。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用主要包括與員工相關的成本，包括我們的銷售和營銷人員的工資、獎金、員工福利成本、股票薪酬和佣金成本。銷售和營銷費用還包括市場開發計劃、廣告、促銷和其他營銷活動的成本。我們打算繼續投資於營銷計劃，因此，我們預計未來銷售和營銷費用絕對值將增加。銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會因收入水平和我們長期投資這些職能的時間而異。

研究和開發費用

研發費用主要包括與員工相關的成本，包括工資、獎金和員工福利成本，以及與內部使用軟件的持續研究和維護相關的工程和IT服務相關的股票薪酬。我們預計將繼續投資於研發，以開發我們的技術平臺來推動增量價值和增長，因此，我們預計，從長遠來看，研發費用佔收入的百分比可能會因時期而異。

折舊和攤銷

折舊和攤銷涉及財產和設備、網站和軟件開發成本以及收購相關和其他收購的無形資產。我們使用直線法記錄資產估計使用壽命內的折舊和攤銷。

22

 

收購相關費用

與收購相關的費用主要包括與某些企業合併相關的律師費，並解決與這些交易相關的爭議。它還包括同意向與一次性事件（例如收購或重大交易）相關的員工支付的留用獎金。我們預計，與收購相關的支出將與未來的收購（如果有的話）相關，後者可能高於或低於我們的歷史水平。

重組費用

重組費用主要包括因內部重組而導致的員工解僱費用。我們預計，重組費用將與未來的重組活動（如果有的話）相關，後者可能高於或低於我們的歷史水平。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了280萬美元的重組費用。

利息支出

利息支出主要包括長期借款的應付利息，扣除我們在貨幣市場賬户和其他短期存款中的短期投資所賺取的利息。我們預計利息支出將受到浮動利率變化的影響。

其他開支

其他支出主要包括收購相關負債公允價值的變化、出售資產的損益和外匯損益。我們預計，其他收入和支出的規模將取決於外部因素，例如外匯匯率和收購相關負債的重新計量，這取決於我們的收購表現，可能高於或低於我們的歷史水平。

認股權證和衍生負債的公允價值變動

認股權證和衍生負債公允價值的變化主要涉及我們在前幾輪融資中發行的購買普通股的認股權證。權證和衍生負債公允價值的變化取決於外部估值相關因素。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司的未經審計的合併資產負債表上沒有任何認股權證和衍生負債。

所得税準備金/（福利）

公司的所得税準備金/（福利）包括必要的聯邦、外國和州税，以使公司年初至今的税收準備與其預計全年實現的年度有效税率保持一致。在每個過渡期，公司都會更新其對年度有效税率的估計，並根據需要記錄累積調整。

基於股票的薪酬

所有股票支付獎勵（包括限制性股票、根據ESPP購買的股票、PSU以及授予員工、顧問或顧問以及非僱員董事的股票期權）的股票薪酬的衡量基於授予之日或此類補助金修改之日的獎勵的估計公允價值。請參閲 “註釋 9。有關更多細節，請參閲我們精簡的未經審計的合併財務報表中的 “基於股票的薪酬”。

我們估計，未確認的基於股票的薪酬的確認情況如下，但未來可能會被沒收：

 

 

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

 

 

 

 

2023 年的剩餘時間

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027

 

 

總計

 

$

110,863

 

 

$

135,126

 

 

$

64,485

 

 

$

24,550

 

 

$

7,373

 

 

$

342,397

 

 

23

 

運營結果

我們作為一個單一的可報告細分市場運營，以反映我們的首席運營決策官（“CODM”）審查和評估業務業績的方式。該公司的CODM是首席執行官。

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

171,817

 

 

$

137,301

 

 

$

329,419

 

 

$

263,569

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

 

62,037

 

 

 

50,233

 

 

 

116,387

 

 

 

91,958

 

一般和管理費用

 

 

50,715

 

 

 

55,665

 

 

 

103,316

 

 

 

109,014

 

銷售和營銷費用

 

 

72,496

 

 

 

77,139

 

 

 

145,045

 

 

 

146,057

 

研究和開發費用

 

 

17,343

 

 

 

18,038

 

 

 

35,862

 

 

 

35,269

 

折舊和攤銷

 

 

12,596

 

 

 

13,315

 

 

 

24,421

 

 

 

26,081

 

收購相關費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

344

 

重組費用

 

 

2,845

 

 

 

—

 

 

 

2,845

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

$

218,032

 

 

$

214,390

 

 

$

428,079

 

 

$

408,723

 

運營損失

 

 

(46,215

)

 

 

(77,089

)

 

 

(98,660

)

 

 

(145,154

)

利息支出

 

 

2,797

 

 

 

1,666

 

 

 

5,245

 

 

 

2,964

 

其他開支

 

 

2,838

 

 

 

5,696

 

 

 

4,702

 

 

 

10,969

 

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

 

—

 

 

 

1,215

 

 

 

—

 

 

 

1,215

 

其他支出總額

 

$

5,635

 

 

$

8,577

 

 

$

9,947

 

 

$

15,148

 

所得税前虧損

 

 

(51,850

)

 

 

(85,666

)

 

 

(108,607

)

 

 

(160,302

)

所得税優惠

 

 

309

 

 

 

343

 

 

 

507

 

 

 

(2,256

)

淨虧損

 

$

(52,159

)

 

$

(86,009

)

 

$

(109,114

)

 

$

(158,046

)

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較

收入

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

收入

 

$

171,817

 

 

$

137,301

 

 

$

34,516

 

 

 

25.1

%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，收入增加了3,450萬美元，增長了25.1％。收入的增長歸因於現有客户增加的410萬美元收入和來自新客户的3,040萬美元收入。

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

$

62,037

 

 

$

50,233

 

 

$

11,804

 

 

 

23.5

%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月，收入成本（不包括折舊和攤銷）增加了1180萬美元，增長了23.5％。這一增長主要是由1,220萬美元的增量媒體成本和其他60萬美元的員工相關成本推動的。這一增長被減少的100萬美元股票薪酬部分抵消。

一般和管理費用

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

一般和管理費用

 

$

50,715

 

 

$

55,665

 

 

$

(4,950

)

 

 

(8.9

)%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用減少了500萬美元，下降了8.9％。減少的主要原因是股票薪酬減少1,010萬美元，但部分被增加的140萬美元專業服務費、190萬美元的計算機和電信相關費用、90萬美元的可疑債務增量準備金以及110萬美元的其他員工相關成本所抵消。

24

 

銷售和營銷費用

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

銷售和營銷費用

 

$

72,496

 

 

$

77,139

 

 

$

(4,643

)

 

 

(6.0

)%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用減少了460萬美元，下降了6.0％。減少的主要原因是股票薪酬減少1150萬美元以及其他銷售和營銷相關費用30萬美元，但部分被員工相關成本增加的710萬美元所抵消。

研究和開發費用

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

研究和開發費用

 

$

17,343

 

 

$

18,038

 

 

$

(695

)

 

 

(3.9

)%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，研發費用減少了70萬美元，下降了3.9％。減少的主要原因是股票薪酬減少210萬美元，但諮詢費增加20萬美元和其他員工相關成本120萬美元部分抵消了減少額。

折舊和攤銷

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

折舊和攤銷

 

$

12,596

 

 

$

13,315

 

 

$

(719

)

 

 

(5.4

)%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，折舊和攤銷減少了70萬美元，下降了5.4％。減少的原因是與無形資產相關的攤銷費用減少了80萬美元。

重組費用

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

重組費用

 

$

2,845

 

 

$

—

 

 

$

2,845

 

 

 

100.0

%

 

在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄了280萬美元的重組費用，這些費用與內部重組導致的員工解僱費用有關。在截至2022年6月30日的三個月中，我們沒有任何此類重組費用。

利息支出

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

利息支出

 

$

2,797

 

 

$

1,666

 

 

$

1,131

 

 

 

67.9

%

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的利息支出增加了110萬美元，增長了67.9％，這主要是由於近期利率上升。這一增長被我們的貨幣市場賬户和短期存款收入的增加部分抵消。

其他開支

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

其他開支

 

$

2,838

 

 

$

5,696

 

 

$

(2,858

)

 

 

(50.2

)%

 

25

 

與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，其他支出減少了290萬美元，下降了50.2％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的三個月中記錄的收購相關負債的公允價值與截至2022年6月30日的三個月相比有所降低。

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

$

—

 

 

$

1,215

 

 

$

(1,215

)

 

 

(100.0

)%

 

在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有記錄認股權證和衍生負債的公允價值的任何變化。在截至2022年6月30日的三個月中，認股權證和衍生品負債的公允價值的變化主要是由於公司發行的某些衍生工具的公允價值發生了變化。

所得税準備金/（福利）

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

所得税準備金

 

$

309

 

 

$

343

 

 

$

(34

)

 

 

(9.9

)%

 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為30萬美元，實際税率分別為負0.6％和0.4％。兩個過渡期的有效税率都與美國的法定税率不同，這主要與美國營業虧損記錄的税收優惠有限，因為該公司對其美國遞延所得税資產保留了全額估值補貼。

 

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較

收入

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

收入

 

$

329,419

 

 

$

263,569

 

 

$

65,850

 

 

 

25.0

%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，收入增加了6,590萬美元，增長了25％。收入的增長歸因於現有客户增加的2460萬美元收入和來自新客户的4,120萬美元收入。

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

收入成本（不包括折舊和攤銷）

 

$

116,387

 

 

$

91,958

 

 

$

24,429

 

 

 

26.6

%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，收入成本（不包括折舊和攤銷）增加了2440萬美元，增長了26.6％。這一增長主要是由2470萬美元的增量媒體成本和110萬美元的其他員工相關成本推動的。140萬美元的股票薪酬減少部分抵消了這一增長。

一般和管理費用

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

一般和管理費用

 

$

103,316

 

 

$

109,014

 

 

$

(5,698

)

 

 

(5.2

)%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用減少了570萬美元，下降了5.2％。減少的主要原因是股票薪酬減少1,570萬美元，但部分被增加的380萬美元專業服務費、370萬美元的計算機和電信相關費用、200萬美元的其他員工相關成本以及70萬美元的可疑債務增量準備金所抵消。

26

 

銷售和營銷費用

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

銷售和營銷費用

 

$

145,045

 

 

$

146,057

 

 

$

(1,012

)

 

 

(0.7

)%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用減少了100萬美元，下降了0.7％。減少的主要原因是股票薪酬減少1,520萬美元，但部分被員工相關成本增加1,370萬美元以及其他銷售和營銷相關費用80萬美元所抵消。

研究和開發費用

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

研究和開發費用

 

$

35,862

 

 

$

35,269

 

 

$

593

 

 

 

1.7

%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，研發費用增加了60萬美元，增長了1.7％。這一增長主要是由諮詢費增加80萬美元和其他員工相關成本150萬美元推動的，但部分被170萬美元的股票薪酬減少所抵消。

折舊和攤銷

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

折舊和攤銷

 

$

24,421

 

 

$

26,081

 

 

$

(1,660

)

 

 

(6.4

)%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，折舊和攤銷減少了170萬美元，下降了6.4％。減少的原因是與無形資產相關的攤銷費用減少了180萬美元。

重組費用

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

重組費用

 

$

2,845

 

 

$

—

 

 

$

2,845

 

 

 

100.0

%

 

在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了280萬美元的重組費用，這些費用與內部重組導致的員工解僱成本有關。在截至2022年6月30日的六個月中，我們沒有任何此類重組費用。

收購相關費用

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

收購相關費用

 

$

203

 

 

$

344

 

 

$

(141

)

 

 

(41.0

)%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，收購相關支出減少了10萬美元，下降了41％，這主要是由於我們的業務合併產生的法律和專業費用降低。

利息支出

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

利息支出

 

$

5,245

 

 

$

2,964

 

 

$

2,281

 

 

 

77.0

%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的利息支出增加了230萬美元，增長了77％，這主要是由於近期利率上升。這一增長被我們的貨幣市場賬户和短期存款收入的增加部分抵消。

27

 

其他開支

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

其他開支

 

$

4,702

 

 

$

10,969

 

 

$

(6,267

)

 

 

(57.1

)%

 

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，其他支出減少了630萬美元，下降了57.1％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中記錄的收購相關負債的公允價值與截至2022年6月30日的六個月相比有所降低。

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

$

—

 

 

$

1,215

 

 

$

(1,215

)

 

 

(100.0

)%

 

在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有記錄認股權證和衍生負債的公允價值的任何變化。在截至2022年6月30日的六個月中，認股權證和衍生品負債的公允價值的變化主要是由於公司發行的某些衍生工具的公允價值發生了變化。

所得税準備金/（福利）

 

截至6月30日的六個月

 

 

改變

 

 

2023

 

 

2022

 

 

金額

 

 

%

 

所得税準備金

 

$

507

 

 

$

(2,256

)

 

$

2,763

 

 

 

(122.5

)%

 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司分別記錄了50萬美元的所得税準備金和230萬美元的所得税優惠，實際税率分別為負0.5％和1.41％。兩個過渡期的有效税率都與美國的法定税率不同，這主要與美國營業虧損記錄的税收優惠有限，因為該公司對其美國遞延所得税資產保留了全額估值補貼。

28

 

非公認會計準則財務指標

我們共同使用以下非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。非公認會計準則財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品，並且可能與其他公司使用的標題相似的非公認會計準則指標不同。每當我們使用非公認會計準則財務指標時，都會根據公認的會計原則與最接近的財務指標進行對賬。我們認為，這些非公認會計準則財務指標可能有助於投資者分析我們的財務和運營業績。

調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種非公認會計準則財務指標，定義為經利息支出、折舊和攤銷、股票薪酬、所得税（福利）/準備金、收購相關費用、重組費用、認股權證和衍生負債公允價值變動、某些爭議解決費用、清償債務收益、某些非經常性首次公開募股相關費用調整後的淨虧損，包括與限制性股票和限制性股票單位完成後歸屬相關的工資税首次公開募股，以及其他費用。與收購相關的費用主要包括與某些業務合併相關的律師費，重組費用是遣散費和其他我們預計將來不會產生的員工相關成本，這可能會扭曲經營業績的可比性。認股權證和衍生品負債的公允價值變動是一種非現金支出，與定期記錄衍生品和認股權證估值的 “按市值計價” 的變化有關。其他（收入）/支出包括非現金支出，例如收購相關負債的公允價值變化、出售資產的損益以及外匯損益。特別是，我們認為，將股票薪酬、某些爭議解決費用和與我們的核心業務無關的非經常性首次公開募股相關費用排除在外，為我們業務的同期比較提供了衡量標準，也為我們的核心可控成本提供了進一步的見解。調整後的息税折舊攤銷前利潤率是一個非公認會計準則指標，定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以同期總收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率為我們提供了一個有用的衡量標準，可以用來比較我們的業務以及與同行進行比較。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些衡量標準，也不應將其作為對根據公認會計原則報告的財務業績分析的替代方案。由於這些限制和其他限制，您只能將我們的非公認會計準則指標視為對其他基於公認會計準則的財務業績指標（包括收入和淨虧損）的補充。

下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與淨虧損和淨虧損率進行了對賬，淨虧損率是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨虧損

 

$

(52,159

)

 

$

(86,009

)

 

$

(109,114

)

 

$

(158,046

)

淨虧損率

 

 

30.4

%

 

 

62.6

%

 

 

33.1

%

 

 

60.0

%

重新添加：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

12,596

 

 

 

13,315

 

 

 

24,421

 

 

 

26,081

 

重組費用

 

 

2,845

 

 

 

-

 

 

 

2,845

 

 

 

-

 

收購相關費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

203

 

 

 

344

 

基於股票的薪酬

 

 

57,612

 

 

 

82,335

 

 

 

122,074

 

 

 

156,071

 

其他開支

 

 

2,838

 

 

 

5,696

 

 

 

4,702

 

 

 

10,969

 

認股權證和衍生負債的公允價值變動

 

 

-

 

 

 

1,215

 

 

 

-

 

 

 

1,215

 

利息支出

 

 

2,797

 

 

 

1,666

 

 

 

5,245

 

 

 

2,964

 

所得税準備金/（福利）

 

 

309

 

 

 

343

 

 

 

507

 

 

 

(2,256

)

調整後 EBITDA

 

$

26,838

 

 

$

18,561

 

 

$

50,883

 

 

$

37,342

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤率

 

 

15.6

%

 

 

13.5

%

 

 

15.4

%

 

 

14.2

%

 

29

 

流動性和資本資源

我們主要通過利用運營產生的現金以及信貸額度下的借款來為我們的運營和資本支出提供資金。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為1.171億美元，淨營運資金（包括流動資產減去流動負債）為9,930萬美元。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為8.802億美元。

我們認為，在可預見的將來，我們的現有現金和經營活動提供的預期淨現金，加上我們的信貸額度下的可用借款，將足以滿足我們至少未來12個月及以後的營運資金需求。但是，如果我們在未來12個月的經營業績低於我們的預期，則我們的流動性和業務運營能力可能會受到不利影響。我們未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括我們2022年年度報告中 “風險因素” 中列出的因素。將來，我們可能會嘗試通過出售股票證券或通過股票掛鈎或債務融資安排來籌集額外資金。我們未來產生的任何債務都可能導致對我們的股票投資者不利的條件。我們無法保證將來能夠以優惠條件籌集額外資金，或者根本無法保證我們能夠籌集額外資金。任何無法籌集資金都可能對我們實現業務目標的能力產生不利影響。

現金流

下表彙總了我們在所述期間的現金流量：

 

截至6月30日的六個月

 

 

2023

 

 

2022

 

/提供的淨現金（用於）：

 

 

 

 

 

 

經營活動提供的現金

 

$

40,733

 

 

$

35,850

 

用於投資活動的現金

 

 

(36,102

)

 

 

(29,254

)

現金（用於）/由融資活動提供

 

 

(8,776

)

 

 

158

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

101

 

 

 

166

 

現金及現金等價物淨額（減少）/增加

 

$

(4,044

)

 

$

6,920

 

 

來自經營活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為4,070萬美元，主要來自調整後的非現金項目1.517億美元，超過了我們1.091億美元的淨虧損。非現金項目包括1.221億美元的股票薪酬、2440萬美元的折舊和攤銷，以及430萬美元的收購相關負債的公允價值變動。營運資金的變化主要是由應收賬款增加1,520萬美元、其他資產增加70萬美元以及應計費用和其他流動負債減少890萬美元所推動的，但部分被應付賬款增加2,010萬美元、遞延收入100萬美元和預付費用減少190萬美元所抵消。

在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為3590萬美元，主要來自調整後的1.916億美元非現金項目，超過了我們1.580億美元的淨虧損。營運資金的變化主要是由應付賬款增加1,870萬美元所推動的，但部分被應收賬款增加470萬美元、應計費用和其他流動負債減少1,060萬美元以及遞延收入減少100萬美元所抵消。

來自投資活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，我們將3,610萬美元的現金用於投資活動，主要包括900萬美元的資本支出（包括對數據和合夥協議的740萬美元投資）、收購和其他投資，扣除收購的1,820萬美元現金以及890萬美元的網站和軟件開發成本。

在截至2022年6月30日的六個月中，我們在投資活動中使用了2930萬美元的現金，主要包括收購和其他投資，扣除收購的920萬美元現金、1150萬美元的資本支出（包括對數據和合作協議的1,030萬美元投資）以及860萬美元的網站和軟件開發成本。

來自融資活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，我們在融資活動中使用了880萬美元的現金，這主要是由於根據我們的股票回購和RSA預扣計劃，回購了790萬美元的普通股。

在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為20萬美元，主要是由於某些員工行使了期權。

30

 

債務

截至2023年6月30日，我們有1.84億美元（扣除110萬美元的未攤銷債務收購成本）的未償長期借款。

2021年2月3日，我們簽訂了2.225億美元的優先擔保信貸額度，用於全額償還和終止我們之前的信貸協議。2023年3月23日，我們簽訂了2,500萬美元的增量循環融資承諾（“2023年增量循環承諾”），從而將我們的信貸額度總額增加到2.475億美元。根據我們在信貸協議中規定的合併淨槓桿率，債務下的借款為1.85億美元，按季度應付利息從SOFR加2.125％到SOFR加2.625％不等。我們必須在2026年2月3日償還優先擔保信貸額度的本金餘額和任何未付的應計利息。

我們目前遵守了優先擔保信貸額度下的財務維護契約，根據我們目前的預期，我們認為我們將在未來12個月內繼續遵守我們的財務維護契約。優先擔保信貸額度包含限制性契約，這些契約對我們施加限制，並可能限制我們承擔額外債務和留置權、購買證券、與關聯公司進行交易、進行其他投資、支付股息或分配多餘現金流的能力。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別向循環貸款借入了850萬美元和1,130萬美元，並用信貸額度下的定期貸款償還了相同金額。

合同義務

與我們在2022年年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的合同義務相比，我們的合同義務沒有重大變化。

股票回購和RSA預扣税計劃

2022年8月，公司董事會批准了一項股票回購和預扣計劃（“2022年SRP”），授權在2024年12月31日之前回購高達5000萬美元的已發行A類普通股，並授權高管預扣作為市場銷售的替代方案，以滿足限制性股票獎勵（“RSA”）歸屬後的預扣税要求。因此，我們可以使用公司現金支付與某些高管註冊管理人歸屬相關的必要税款，並向這些高管預扣相應數量的股份。回購股票的實際時間、數量和價值將由公司自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、適用的法律要求、我們的資本需求以及是否有更好的資本替代用途。根據2022年SRP，在任何給定財期內的回購和預扣將減少該期間已發行普通股的加權平均數。有關截至2023年6月30日的三個月內根據2022年SRP進行的回購的詳細信息，請參閲第二部分第2項。

關鍵會計政策與估計

我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表之日的或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。估計數基於管理層的判斷和現有的最佳信息，因此，實際結果可能與這些估計有所不同。

與我們在2022年年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

喬布斯法案會計選舉

根據《就業法》的定義，我們是一家新興成長型公司。根據《就業法》，新興成長型公司可以推遲採用《就業法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直到我們（i）不再是新興成長型公司或（ii）肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》中規定的延長過渡期。如

31

 

因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或修訂的會計公告的公司相提並論。

資產負債表外安排

我們沒有簽訂任何資產負債表外安排，也沒有持有任何可變利息實體的股份。

 

 

32

 

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露

 

我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動和外幣兑換風險造成的。我們不持有或發行用於投機或交易目的的金融工具。

利率風險

我們面臨着因貸款定期借款利率變動而產生的市場風險，這些借款按浮動利率累積利息。截至2023年6月30日，我們尚未簽訂任何衍生金融工具合約來降低1.85億美元債務的利率風險，因此，我們受到利率上升的潛在影響，這可能會對我們的盈利能力和現金流產生負面影響。根據截至2023年6月30日的長期借款所欠本金餘額，假設利息增加或減少一個百分點將使我們的年度利息支出增加或減少190萬美元。截至2023年6月30日，市場風險敞口沒有重大變化。

外幣風險

我們在英國、法國、比利時和印度的一定數量的外國子公司面臨外匯風險。我們認為，美元兑其他外幣的相對價值變化10％不會對我們的現金流和美元以外貨幣的經營業績產生重大影響。

通貨膨脹風險

2022年，美國和海外的通貨膨脹率大幅上升，導致工資和其他成本上漲。我們認為通貨膨脹不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。但是，如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消更高的成本，而我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

 

33

 

第 4 項。 控制和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期間結束時《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。

我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，即我們需要在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息會被累積並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內，我們對財務報告的內部控制沒有發生與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關的變化，這些變化對我們的財務報告產生了重大影響或合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。

 

 

34

 

第二部分-其他信息

第 1 項。 法律訴訟

我們不時參與因正常業務活動而引發的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的當事方，我們認為，如果這些訴訟的結果對我們不利，將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為任何此類訴訟辯護費用高昂，並可能給管理層和員工帶來沉重負擔。任何當前或未來訴訟的結果都無法確定地預測，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。

我們和我們的高級管理團隊成員收到了美國證券交易委員會的傳票，這些傳票涉及對我們在首次公開募股之前與之合作的Kubient, Inc. 的調查，以及美國紐約南區檢察官辦公室的傳票，後者正在進行平行調查。我們與Kubient開展的業務量對Zeta來説微不足道，而且自2020年以來我們再也沒有與Kubient合作過。我們正在配合調查。

第 1A 項. 風險因素

我們2022年年度報告第1部分第1A項 “風險因素” 中先前披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

近期未註冊證券的銷售

2023年5月30日，該公司向ArcaMax的前股東發行了76,627股A類普通股，價值每股8.70美元，總價值為67萬美元，與收購ArcaMax有關。我們沒有從此類發行中獲得任何收益。

2023年6月30日，該公司向Kinetic的前股東發行了與Kinetic收購有關的19,983股A類普通股，價值每股8.82美元，總價值為18萬美元。我們沒有從此類發行中獲得任何收益。

上述證券是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條對發行人不涉及公開發行的交易的註冊豁免而發行的。在此類交易中，我們證券的收購方確認其為合格投資者，並承認必須收購和持有這些證券進行投資。

股票回購和預扣計劃

截至2023年6月30日的季度中，普通股回購情況如下：

時期

 

(a)
購買的股票（或單位）總數

 

(b)
每股（或單位）支付的平均價格

 

 

(c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數(1)

 

 

(d)
根據計劃或計劃可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）（以百萬計） (1)

 

2023 年 4 月 1 日 — 2023 年 4 月 30 日

 

 

40,935

 

$

10.38

 

 

 

40,935

 

 

$

33.3

 

2023 年 5 月 1 日 — 2023 年 5 月 31 日

 

 

61,569

 

$

8.27

 

 

 

61,569

 

 

$

32.7

 

2023 年 6 月 1 日 — 2023 年 6 月 30 日

 

 

32,957

 

$

8.97

 

 

 

32,957

 

 

$

32.4

 

總計

 

 

135,461

 

 

 

 

 

135,461

 

 

 

 

 

(1) 2022年8月3日，公司董事會批准了一項總額不超過5000萬美元的股票回購和預扣計劃，用於 (i) 在2024年12月31日之前回購公司已發行A類普通股，以及 (ii) 某些高管扣留股票作為市場銷售的替代方案，以滿足限制性股票獎勵歸屬後的預扣税要求。

第 3 項。 優先證券違約

沒有。

35

 

第 4 項。 礦山安全披露

不適用。

第 5 項。 其他信息

沒有。

36

 

第 6 項。 展品

以引用方式納入

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數字

展品描述

表單

文件編號

展覽

申報日期

已歸檔

在此附上

配有傢俱

在此附上

3.1

Zeta Global Holdings Corp. 經修訂和重述的公司註冊證書

8-K

001-40464

3.1

6/15/2021

3.2

Zeta Global Holdings Corp. 的修訂和重述章程

8-K

001-40464

3.2

6/15/2021

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

X

 

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

X

32.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證

X

32.2*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證

X

101.INS

XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

X

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

X

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

X

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

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101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

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101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

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104

封面交互式數據文件（格式化為內聯 XBRL）

幷包含在附錄 101 中）

 

* 本10-Q表季度報告所附的附錄32.1和附錄32.2所附的證明被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，不得以提及方式納入公司根據《證券法》或《交易法》在本10-Q表季度報告發布之日之前或之後提交的任何文件中，無論該文件中包含任何一般的公司語言。

37

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

澤塔環球控股公司

日期：2023 年 8 月 3 日

來自：

/s/ David A. Steinberg

大衞·A·斯坦伯格

總裁、首席執行官

（首席執行官）

日期：2023 年 8 月 3 日

來自：

/s/克里斯托弗·格雷納

克里斯托弗·格雷納

首席財務官

（首席財務官）

 

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