美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
有關員工股票購買、儲蓄和類似計劃的年度報告
1934 年《證券交易法》第 15 (D) 條
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X | | | 根據 1934 年《證券交易法》第 15 (d) 條提交的年度報告 |
截至2022年12月31日的財年
或者
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| | | 根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 1-01342
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A. | 本計劃的完整標題和計劃的地址(如果與下述發行人的地址不同): |
CP 401 (k) 儲蓄計劃
南六街 120 號,800 號套房
明尼蘇達州明尼
55402 美國
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B. | 根據本計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行辦公室的地址: |
加拿大太平洋堪薩斯城有限公司
7550 Ogden Dale Road S.E.
艾伯塔省卡爾加里 T2C 4X9
CP 401 (k) 儲蓄計劃
僱主身份證號:41-6009079
計劃編號:002
截至及截至年度的財務報表
2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,補充附表
截至2022年12月31日,以及《獨立報告》
註冊會計師事務所
CP 401 (k) 儲蓄計劃
目錄
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獨立註冊會計師事務所的報告 | 1 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表: | |
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可用於支付福利的淨資產表 | 2 |
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可用於支付福利的淨資產變動表 | 3 |
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財務報表附註 | 4 |
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截至2022年12月31日的補充附表: | |
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5500 表格,附表 H,第四部分,第 4i 行——資產明細表(年底持有) | 12 |
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5500 表格,附表 H,第四部分,問題 4A — 拖欠參與者繳款明細表 | 13 |
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注意:勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》發佈的報告和披露規則和條例第2520.103-10條要求的所有其他附表均已省略,因為它們不適用。 | |
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簽名 | 14 |
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展品 | 15 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致參與者和計劃管理員
CP 401 (k) 儲蓄計劃
明尼蘇達州明尼
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付CP 401(k)儲蓄計劃(“計劃”)福利的淨資產報表、截至該日止年度可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註和附表(統稱為財務報表)。我們認為,財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付本計劃福利的淨資產,以及截至該日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在本計劃方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃不需要也沒有參與對其財務報告的內部控制進行審計。我們的審計包括考慮財務報告的內部控制,以此作為設計適合具體情況的審計程序的基礎,但不是為了就本計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
附表H、第4行——資產附表(年底持有)和拖欠參與者繳款附表中所載的補充信息已經過審計程序,同時對計劃財務報表的審計進行了審計。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄相符(如適用),以及執行程序以測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在對補充信息形成意見時,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》發佈的報告和披露規則和條例。我們認為,與整個財務報表相比,補充信息在所有重要方面都得到了公允的陳述。
/s/ Armanino LLP
自2022年以來,我們一直擔任該計劃的審計員。
密蘇裏州聖路易斯
2023年6月23日
CP 401 (k) 儲蓄計劃
可用於支付養卹金的淨資產表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
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| | 2022 | | 2021 |
資產: | | | | |
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應收參與者繳款 | | 154 | | | 295 | |
投資(注3)——參與者指示 | | | | |
共同基金 | | 140,597,955 | | | 175,216,065 | |
股票—加拿大太平洋堪薩斯城有限公司股票 | | 4,879,396 | | | 4,401,518 | |
富國銀行貝萊德標準普爾500指數基金 | | 26,308,521 | | | 34,180,619 | |
富國銀行集體穩定回報基金 | | 27,427,845 | | | 25,021,269 | |
自管經紀賬户 | | 845,990 | | | 387,013 | |
投資總額 | | 200,059,707 | | | 239,206,484 | |
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參與者應收票據 | | 4,585,632 | | | 4,433,450 | |
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可用於支付福利的淨資產 | | $ | 204,645,493 | | | $ | 243,640,229 | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
CP 401 (k) 儲蓄計劃
可用於支付養卹金的淨資產變動表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
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| | 2022 | | 2021 |
投資(虧損)收入: | | | | |
投資公允價值的淨(折舊)升值 | | $ | (39,114,853) | | | $ | 30,638,045 | |
利息和股息 | | 2,320,821 | | | 2,316,417 | |
其他收入 | | 123,138 | | | 18,824 | |
扣除投資相關費用的投資(虧損)收入 | | (36,670,894) | | | 32,973,286 | |
減去:與投資相關的費用 | | (382,859) | | | (464,851) | |
淨投資(虧損)收益 | | (37,053,753) | | | 32,508,435 | |
捐款: | | | | |
參與者 | | 14,642,519 | | | 14,230,479 | |
僱主 | | 2,471,332 | | | 2,335,092 | |
其他 | | (226,636) | | | (79,674) | |
捐款總額 | | 16,887,215 | | | 16,485,897 | |
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扣除額: | | | | |
向參與者支付的福利 | | (18,828,198) | | | (26,185,836) | |
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計劃轉賬前淨資產增加(減少) | | (38,994,736) | | | 22,808,496 | |
計劃轉移: | | | | |
緬因州中部和魁北克鐵路公司美國401(k)計劃合併(注1) | | — | | | 3,303,107 | |
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可用於支付養卹金的淨資產增加(減少) | | (38,994,736) | | | 26,111,603 | |
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可用於支付福利的淨資產: | | | | |
年初 | | 243,640,229 | | | 217,528,626 | |
年底 | | $ | 204,645,493 | | | $ | 243,640,229 | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
CP 401 (k) 儲蓄計劃
財務報表附註
截至和截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內
1。計劃的摘要描述
以下對CP 401(k)儲蓄計劃(“計劃”)的描述僅供一般參考。參與者應參閲計劃文件,瞭解有關本計劃的定義、福利、資格和其他事項的完整信息。
一般——該計劃是一項固定繳款儲蓄計劃,涵蓋特拉華州和哈德遜鐵路公司、達科他州、明尼蘇達州和東部鐵路公司(“DM&E”)以及美國緬因州中部和魁北克鐵路公司(“CMQ U.S.”)的所有符合條件的員工(“公司”)。這些公司均為加拿大太平洋堪薩斯城有限公司的子公司。2023年4月14日,加拿大太平洋鐵路有限公司(通過間接全資子公司)接管了堪薩斯城南部的控制權,並提交了修正條款,將加拿大太平洋鐵路有限公司更名為加拿大太平洋堪薩斯城有限公司。計劃投資委員會控制和管理本計劃的管理。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)和經修訂的《美國國税法》(“該法”)條款的約束。從2021年1月1日至2021年4月20日,北卡羅來納州富國銀行(“受託人”)是該計劃的受託人和記錄管理人。自2021年4月21日起,信安金融集團公司(“委託人”)成為本計劃的受託人和記錄管理人。
資格——符合條件的員工如果年滿18歲並在公司工作了30天,則可以參與本計劃。
繳款——根據《守則》第401(k)條,允許參與者向該計劃繳納的税前和/或税後繳款在薪酬的1%至100%之間,作為選擇性延期儲蓄繳款。符合條件的參與者將按每個工資期計劃薪酬的3%自動註冊。參與者可以在每個工資期更改其供款百分比。截至每年12月31日累積80小時病假工資餘額的交通通信國際聯盟參與者可以選擇將這些病假的某一部分轉換為本計劃的額外繳款。參與者可以選擇轉換為本計劃的病假工資押金的最長病假為每年80小時。病假工資存款的價值是使用參與者選擇的時間乘以基本工資金額計算的,基本工資金額根據計劃文件規定的生活費用進行調整。然後,這些存款被列為僱員繳款。公司自行決定允許的最高選擇性繳款百分比限制為100%,但僅限於2022年聯邦所得税允許的最大選擇性延期額20,500美元(2021年為19,500美元)。
該計劃規定,僱主按參與者繳納的符合條件的薪酬的前6%中的50%繳納對等繳款。只有在集體談判協議有規定的情況下,參與工會的僱員才有資格獲得對等繳款。對於CMQ非工會和工會僱員,該計劃規定僱主繳納2%的對等繳款。任何僱員都沒有資格獲得與其補繳款相匹配的僱主繳款。在計劃年度之前或結束時年滿50歲的參與者有資格繳納6,500美元(2021年至6,500美元)的補繳款。該計劃允許參與者從其他符合條件的計劃中進行展期。截至2022年12月31日止年度,參與者展期繳款總額為1,343,675美元(2021年為1,650,416美元),已包含在可用於支付福利的淨資產變動表的參與者繳款中。超過守則限制的繳款將在確定後退還給參與者。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有超額繳款。
參與者賬户-參與者可以將其供款和現有賬户餘額用於一種或多種可用的投資選擇。投資選項可能每天都在變化。參與者的供款、相關的配套供款(如果適用)以及參與者各自選擇的投資基金期權分配的計劃收益存入每位參與者的賬户。參與者賬户還需支付提款以及由計劃支付的計劃損失和管理費用的分配。根據計劃文件中的定義,每個投資基金的收益每天根據參與者的賬户餘額進行分配。對等供款的分配與參與者選擇的參與者供款相同。參與人有權獲得的福利是可以從參與人的既得賬户餘額中提供的福利。
歸屬——參與者將立即獲得其自願捐款和展期繳款(如果有的話)的價值。非工會僱員(CMQ U.S. 除外)將立即歸屬於其僱主的對等繳款,以及由此產生的收入和損失。DM&E加入工會的員工和CMQ美國的員工是唯一有資格獲得對等繳款的加入工會的員工。
DM&E工會和所有CMQ美國參與者的對等繳款的歸屬時間表如下:
| | | | | |
歸屬服務年限 | 既得百分比 |
少於一 | — | % |
一個但小於兩個 | 33 | % |
兩個但小於三個 | 66 | % |
三個或更多 | 100 | % |
沒收賬户——沒收非既得賬户餘額是由於參與者在完全歸屬相應繳款及其收益和損失之前退出本計劃。公司自行決定,沒收的非既得賬户可用於支付本計劃的合理管理費用;如果參與者恢復在公司工作,則可用於恢復參與者的賬户;記入公司的繳款;用於支付任何糾正性繳款;或者分配給活躍參與者的賬户。截至2022年12月31日,未使用的沒收賬户餘額為46,264美元(2021年為39,677美元)。在截至2022年12月31日的年度中,從沒收的非既得賬户中用於減少僱主繳款和支付管理費用的金額為47,663美元(2021年為37,441美元)。
參與者應收票據——參與者可以從其賬户中借入至少1,000美元,最高金額等於50,000美元或參與者賬户既得部分的50%,以較低者為準。貸款期限為五年或更短,除非貸款符合住房貸款的資格,在這種情況下,可以允許更長的期限。貸款在還款期內通過工資扣除按比例償還。參與者貸款的利率預計將比發放時的優惠貸款利率高出2%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,未償貸款的利率在4.25%至10.25%之間,截至2032年的貸款到期日各不相同。參與者貸款由標的參與者賬户餘額抵押。
CMQ 美國計劃合併——自2021年1月1日起,CMQ U.S. 401(k)計劃與本計劃合併,併入該計劃。CMQ 美國計劃的所有參與者都將成為該計劃的參與者。CMQ美國計劃資產為3,303,107美元,已併入現有計劃。在合併資產的同時,賬户是在計劃中設立的,由CP 401(k)計劃管理員維護。
補助金的支付-在死亡、殘疾、退休或終止僱傭關係時,將利息分配給參與者或受益人。參與者還可以選擇提取利息,但須遵守某些限制,包括經濟困難或年滿59歲半。展期賬户可以隨時提款。本計劃下的福利分配由參與者的賬户餘額一次性或部分一次性支付、一系列年度或更頻繁的分期付款,或兩者的組合,由參與者自行決定。
計劃終止——儘管兩家公司尚未表示打算這樣做,但根據本計劃,他們有權隨時停止繳款,並在符合ERISA規定的前提下隨時終止本計劃。如果計劃終止,所有未歸屬餘額將變為100%歸屬,本計劃的淨資產將根據計劃文件分配給參與者或受益人。
2。重要會計政策摘要
以下是重要的會計政策摘要,這些政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)。
會計基礎——本計劃的財務報表是按照美國公認會計原則按照權責發生制會計方法編制的。
投資估值和收入確認——投資按公允價值列報。公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。關於公允價值計量的討論見附註3。
投資的購買和銷售按交易日期記錄。利息收入按應計制入賬。股息在除息日入賬。淨(折舊)增值包括本計劃在該年度內買入和賣出以及持有的投資的損益。
參與者應收票據——參與者的應收票據以其未付的本金餘額加上任何應計但未付的利息來衡量。根據美國國税局(“IRS”)的規定,沒有資格從計劃中獲得實際分配的參與者(例如在職員工的參與者)的參與者貸款違約被視為該計劃下的 “視為” 分配。在這種情況下,儘管未償還的貸款餘額作為應納税所得額報告給參與者,但貸款餘額仍保留在參與者的計劃賬户上,直到
參與者有資格從計劃中獲得分配。有資格從計劃中獲得分配的參與者的違約參與者貸款被重新歸類為分配,並從其計劃賬户餘額中抵消。
福利分配-福利分配在支付時記錄。截至2022年12月31日,分配給選擇退出本計劃但尚未支付的參與者賬户的總金額為15,383美元(2021年為377美元)。
應付超額繳款——如果繳款超過美國國税局允許的金額,則應向參與者支付的金額記為負債,並相應減少繳款。超額繳款將在隨後的計劃年度分配給適用的參與者。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,沒有超額繳款。
投資相關費用-與投資相關的費用由計劃資產支付。向本計劃收取的投資管理費和運營費用從每日賺取的收入中扣除,不單獨列出。因此,投資管理費和運營費用反映為此類投資的投資回報減少。公司自行決定支付本計劃的管理費用。
估算值的使用——按照美國公認會計原則編制財務報表要求本計劃的管理層做出影響報告的資產和負債金額及其變動以及或有資產和負債披露的估算和假設。該計劃的管理層定期審查其估計數,包括與計劃有關的估計數以及基於現有信息的其他福利。實際結果可能與這些估計值不同。
風險和不確定性——該計劃規定了通常面臨各種風險的投資,例如利率、市場狀況和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平以及與投資證券價值變化相關的固有不確定性,風險因素的短期變化至少有合理的可能性會影響本計劃財務報表中報告的金額。
3。公允價值測量
FASB會計準則編纂、公允價值計量和披露(“ASC 820”)為衡量公允價值提供了框架。該框架提供了一個公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度最優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(1級衡量標準),最低優先考慮不可觀察的投入(3級衡量標準)。ASC 820下的公允價值層次結構的三個級別如下:
公允價值計量的基礎
第 1 級-活躍市場中相同的、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的未經調整的報價;
第 2 級-不被視為活躍市場的報價,或者直接或間接可以觀察到所有重要投入的金融工具的報價;以及
第 3 級-需要既對公允價值計量具有重要意義又不可觀察的投入的價格或估值。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值計量具有重要意義的所有投入的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地利用可觀察的投入,儘量減少使用不可觀察的投入。
某些使用實際權宜之計以淨資產價值(“NAV”)衡量公允價值的投資未歸入公允價值等級制度。相反,這些投資列為對賬項目,以便披露中的投資公允價值總額與可用於支付養卹金的淨資產報表中的公允價值投資餘額一致。
以下是對按公允價值計量的資產所使用的估值方法的描述。截至2022年12月31日和2021年12月31日,使用的方法沒有變化:
普通股-按交易個別證券的活躍市場報告的收盤價估值。
共同基金-按基金報告的每日收盤價估值。本計劃持有的共同基金是在美國證券交易委員會(“SEC”)註冊的開放式共同基金。這些基金必須公佈其每日資產淨值並以該價格進行交易。本計劃持有的共同基金被視為交易活躍。
自管經紀賬户——施瓦布個人選擇退休賬户於2020年推出。它包括各種普通股和交易所交易基金。參與者可以選擇將其他投資選項中的資金分配到自管經紀賬户。
富國銀行集體穩定回報基金(“WFSR基金”)——普通/集體信託是一種集體穩定回報基金。信託基金的投資按WFSR基金受託人富國銀行根據截至2022年12月31日和2021年12月31日普通/集體信託擁有的標的資產的估計公允價值確定的資產淨值進行估值。資產淨值被用作計算公允價值的實用權宜之計。資產淨值基於在活躍市場中交易的標的資產的公允價值減去其負債,再除以未償還的單位數量。通常,在普通市場條件下,所有普通/集體信託頭寸都為計劃參與者和本計劃提供每日市場流動性。當確定基金有可能以與報告的淨資產價值不同的金額出售投資時,就不使用這種實用的權宜之計。該計劃通過富國銀行集體穩定回報基金(“WFSR基金”)投資投資合同,該基金是該計劃下可用的投資選擇之一。儘管WFSR基金有12個月的替換通知要求,但WFSR基金對贖回沒有限制條款或限制。截至2022年12月31日和2021年12月31日,WFSR基金不受未來無準備金承諾的約束。
上述方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨值或不能反映未來的公允價值。此外,儘管該計劃認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。
富國銀行貝萊德標準普爾指數基金——該基金是由受託人贊助的集體投資基金。對該基金的投資僅限於合格退休計劃,且該基金不公開交易。該基金未在美國證券交易委員會註冊,但受貨幣審計長辦公室的監督。受託管理人在每個工作日每天使用基金持有的所有證券的收盤市值和未償還的基金單位總數對基金進行估值。該基金的個人持股在主要市場交易所公開交易,其收盤價格和持有的股票總額用於確定基金的總市值。該基金的資產淨值等於基金的收盤市值總額除以未償還的基金單位數量。計劃參與者或其他授權方可以書面指示富國銀行兑換部分或全部單位。富國銀行收到書面兑換指示後,將按下次確定的單位價值兑換單位。贖回收益通常將在收到兑換申請後的一個工作日內支付到賬户,在任何情況下,都將在收到兑換申請後的六個工作日內支付到賬户。
層級間轉移-監測可觀察到的市場數據的可用性,以評估公允價值層次結構中金融工具的適當分類。經濟狀況或基於模型的估值技術的變化可能需要將金融工具從一個公允價值水平轉移到另一個公允價值水平。在這種情況下,將在報告期開始時報告轉賬情況。
該計劃的管理層根據金融工具的性質以及相對於可用於支付養卹金的淨資產總額的轉移規模,評估各級之間轉移的重要性。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,沒有級別之間的轉移。
下表按公允價值層次結構中的等級列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計算的本計劃投資資產。根據ASC 820的要求,根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平對資產進行全面分類。截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有資產被歸類為二級或三級價值投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
投資 | | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
第 1 級-活躍市場中相同資產的未經調整的報價: | | | | |
共同基金 | | $ | 140,597,955 | | | $ | 175,216,065 | |
股票—加拿大太平洋堪薩斯城有限公司股票 | | 4,879,396 | | | 4,401,518 | |
自管經紀賬户 | | 845,990 | | | 387,013 | |
| | $ | 146,323,341 | | | $ | 180,004,596 | |
以資產淨值計量的投資: | | | | |
富國銀行集體穩定回報基金 | | 27,427,845 | | | 25,021,269 | |
富國銀行貝萊德標準普爾500指數基金 | | 26,308,521 | | | 34,180,619 | |
投資總額 | | $ | 200,059,707 | | | $ | 239,206,484 | |
4。豁免權益方交易
根據合同條款和提供行政或法定豁免的ERISA法規,受託人有權投資其控制下的基金。根據本計劃的定義,某些計劃投資,包括共同基金股份和普通/集體信託單位,由受託人管理,符合豁免權益方交易的資格。該計劃還向參與者發放貸款,貸款由參與者賬户中的既得餘額擔保。為投資管理服務支付的費用計入每隻基金所得回報的扣除額。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃由加拿大太平洋堪薩斯城有限公司(“公司”)的全資子公司Soo Line Railway Company贊助,分別持有該公司65,416股和61,183股普通股。在截至2022年12月31日的年度中,該計劃記錄的股息收入為27,523美元(2021年為32,350美元)
5。非豁免權益方交易
截至2021年12月31日止年度,兩家公司向受託人匯出某些參與者繳款和貸款還款的時間晚於勞工部(“DOL”)第2510.3-102號條例的要求。如果按照美國勞工部準則的要求及時匯出參與人繳款和貸款還款,本來可以賺取的投資收入已記入參與者賬户。
6。所得税狀況
該計劃構成《美國國税法》(“IRC”)第401(a)條規定的合格信託,因此,根據第501(a)條的規定,免徵聯邦所得税。該計劃的管理層認為,該計劃目前的設計和運營符合IRC的適用要求,該計劃和相關信託繼續免税。因此,該計劃的財務報表中沒有列入所得税準備金。
美國公認會計原則要求本計劃的管理層評估本計劃的税收狀況,並在本計劃採取不確定的立場時確認納税義務(或資產),而這種立場經美國國税局審查後很可能無法維持。該計劃的管理層分析了該計劃的税收狀況,得出的結論是,截至2022年12月31日和2021年12月31日,沒有不確定的税收狀況需要在財務報表中確認負債(或資產)或披露。因此,該計劃的財務報表中沒有列入所得税準備金。該計劃接受税務司法管轄區和美國勞工部的例行審計;但是,目前沒有對任何納税期進行審計。該計劃的管理層認為,在2015年之前的幾年中,該計劃不再需要接受所得税審查。
7。對賬至 5500 表格
以下是財務報表中可用於支付福利的淨資產與5500表的對賬情況:
| | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | 2021 |
根據財務報表,可用於支付養卹金的淨資產 | $ | 204,645,493 | | $ | 243,640,229 | |
| | |
扣除:從公允價值調整到合同價值的完全響應收益的投資合約 | (1,635,699) | | — | |
扣除:參與者貸款的視同分配 | (118,489) | | (139,791) | |
5500 表格中的淨資產 | $ | 202,891,305 | | $ | 243,500,438 | |
以下是財務報表中可用於支付福利的淨資產淨減少總額與5500表格中淨減少總額的對賬:
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
根據財務報表,可用於支付養卹金的淨資產淨減少總額 | $ | (38,994,736) | |
加:上一年度視為參與者貸款的分配 | 139,791 | |
扣除:本年度視為參與者貸款的分配 | (118,489) | |
扣除:從公允價值調整到合同價值的完全響應收益的投資合約 | (1,635,699) | |
根據5500表格,淨減總額 | $ | (40,609,133) | |
8。後續事件
計劃管理層評估了2022年12月31日至2023年6月23日(財務報告發布之日)之後發生的事件的影響,並確定沒有發生此類事件。
補充時間表
CP 401 (k) 儲蓄計劃
僱主身份證號:41-6009079
計劃編號:002
5500 表格,附表 H,第四部分,第 4i 行 — 資產明細表(年底持有)
截至2022年12月31日
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(a) | (b) 發行人、借款人的身份、 出租人或類似方 | (c) 投資描述, 包括到期日, 利率、抵押品、 面值或到期價值 | (d) 成本** | (e) 當前價值 |
| 摩根大通大型股股票基金 | 共同基金 | | $ | 25,572,564 | |
| 摩根大通小型股股票基金 | 共同基金 | | 13,445,504 | |
| 道奇和考克斯股票基金 | 共同基金 | | 11,339,130 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2045 基金 | 共同基金 | | 9,449,341 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2040 基金 | 共同基金 | | 8,720,034 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2050 基金 | 共同基金 | | 8,671,880 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2035 基金 | 共同基金 | | 7,854,060 | |
| 貝爾德綜合債券基金 | 共同基金 | | 6,965,911 | |
| Allspring 特別中型股價值基金 | 共同基金 | | 6,934,223 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2030 基金 | 共同基金 | | 6,518,070 | |
| 奧本海默國際增長基金 | 共同基金 | | 5,890,381 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2025 基金 | 共同基金 | | 5,555,543 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2055 基金 | 共同基金 | | 5,250,657 | |
| 貝萊德 LifePath 指數退休基金 | 共同基金 | | 5,005,704 | |
| 美國基金歐洲太平洋增長基金 | 共同基金 | | 3,074,019 | |
| Vanguard 中型股指數基金 | 共同基金 | | 2,802,307 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2060 基金 | 共同基金 | | 2,298,357 | |
| Vanguard 國際股票指數總計 | 共同基金 | | 1,895,286 | |
| Vanguard 小型股指數基金 | 共同基金 | | 1,779,660 | |
| MassMutual 精選中型股增長基金 | 共同基金 | | 1,009,654 | |
| 貝萊德 LifePath 指數 2065 基金 | 共同基金 | | 565,655 | |
* | Galliard 集體穩定迴歸 PN | 共同/集體信任 | | 25,792,161 | |
* | 貝萊德標普指數 CIT N 基金負責人 | 共同/集體信任 | | 26,308,521 | |
* | 加拿大太平洋堪薩斯城有限公司股票 | 公平 | | 4,879,396 | |
| 自管經紀賬户 | 各種-共同基金和普通股 | | 845,990 | |
* | 參與者應收票據,扣除認定分配 | 參與者應收票據,到2032年到期,利率從4.25%到10.25%不等 | | 4,467,143 | |
| 投資總額 | | | $ | 202,891,151 | |
| | | | | |
* | 表示利益相關方。 |
** | 不包括成本信息,因為參與者導向的投資不需要這些信息。 |
5500 表格,附表 H,第四部分,問題 4A — 拖欠參與者繳款明細表
截至2022年12月31日的財年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 構成非豁免的合計 禁止的交易 | | 完全合計 已更正 |
延遲轉入計劃的參與者繳款 | | | 捐款 不是 已更正 | | 捐款 已更正 外面 VFCP | | 捐款 待定 更正中 VFCP | | 下 VFCP 還有 PTE 2002-51 |
在此處查看是否包括逾期參與者的貸款供款 | | | $ | — | | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | |
簽名
該計劃。根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或管理僱員福利計劃的其他人員)已正式促使本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | | | CP 401 (k) 儲蓄計劃 |
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日期:2023 年 6 月 23 日 | | | | /s/ Maeghan Albiston |
| | | | Maeghan Albiston |
| | | | 副總裁兼首席人力資源官 Soo Line 鐵路公司 |
| | |
| | | | /s/ Gregory Koenig |
| | | | Gregory Koenig |
| | | | 財務副總裁 Soo Line 鐵路公司,其管理者 |
展覽索引
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展覽 | | 展品描述 |
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23.1 | | Armanino LLP 的同意 |
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