00-00000000001855644--12-312021Q1假的假的P30D0004312500P10D00000P30DP15DP60DP20DP10D43125000001855644SRT: 最大成員US-GAAP：B類普通會員2021-06-140001855644SRT: 最低成員US-GAAP：B類普通會員2021-06-142021-06-140001855644SRT: 最大成員US-GAAP：B類普通會員2021-06-142021-06-140001855644Jatt: 贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-222021-03-220001855644US-GAAP：留存收益會員2021-03-310001855644US-GAAP：額外實收資本會員2021-03-310001855644US-GAAP：留存收益會員2021-03-090001855644US-GAAP：額外實收資本會員2021-03-090001855644US-GAAP：超額配股期權成員2021-07-160001855644美國公認會計準則：IPO成員2020-10-310001855644US-GAAP：B類普通會員2021-03-090001855644US-GAAP：普通階級成員2021-03-090001855644Jatt: 關聯方貸款會員2021-03-222021-03-220001855644Jatt: 與關聯方成員的承諾書2021-03-102021-03-310001855644Jatt: 贊助會員2021-03-102021-03-310001855644Jatt: 私募基金認股權證會員2021-03-102021-03-310001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-07-192021-07-190001855644US-GAAP：留存收益會員2021-03-102021-03-310001855644US-GAAP：額外實收資本會員2021-03-102021-03-310001855644SRT: 最低成員US-GAAP：B類普通會員2021-06-140001855644Jatt：普通類以兑換會員為準2021-03-310001855644US-GAAP：B類普通會員2021-03-230001855644US-GAAP：普通階級成員2020-12-310001855644Jatt: 贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-06-142021-06-140001855644US-GAAP：超額配股期權成員2021-07-190001855644Jatt: PublicWarrants成員US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：IPO成員2021-07-160001855644Jatt: PublicWarrants成員美國公認會計準則：IPO成員2021-07-1600018556442021-03-0900018556442021-07-192021-07-190001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-07-162021-07-1600018556442021-03-222021-03-220001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-07-160001855644Jatt: 管理支持協議成員2021-03-102021-03-310001855644Jatt: 贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-102021-03-310001855644US-GAAP：超額配股期權成員2021-07-162021-07-160001855644Jatt: PublicWarrants成員美國公認會計準則：IPO成員2021-07-162021-07-160001855644Jatt: 贊助會員2021-07-190001855644Jatt: PublicWarrants成員US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：IPO成員2021-07-162021-07-160001855644Jatt：受贖回限制的普通股會員2021-07-190001855644US-GAAP：B類普通會員2021-06-140001855644US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：超額配股期權成員2021-03-310001855644US-GAAP：B類普通會員2021-03-3100018556442021-07-190001855644Jatt: 關聯方貸款會員2021-03-310001855644Jatt: 與關聯方成員的承諾書2021-03-310001855644US-GAAP：超額配股期權成員2021-07-192021-07-190001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-07-190001855644Jatt: 衍生權證責任成員美國公認會計準則：IPO成員2021-07-1600018556442021-07-160001855644US-GAAP：B類普通會員2021-03-102021-03-3100018556442021-03-102021-03-100001855644Jatt：贖回每股認股權證價格等於超過18.00會員2021-03-310001855644Jatt：贖回每股認股權證價格等於超過10.00會員2021-03-310001855644Jatt: 營運資金貸款認股權證會員Jatt: 關聯方貸款會員2021-03-310001855644US-GAAP：普通階級成員2021-03-310001855644Jatt: 私募基金認股權證會員2021-03-310001855644Jatt：贖回每股認股權證價格等於超過18.00會員2021-03-102021-03-310001855644Jatt: PublicWarrants成員2021-03-310001855644Jatt: Private Warrants會員2021-03-310001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-03-3100018556442021-03-310001855644美國公認會計準則：IPO成員2021-03-102021-03-310001855644Jatt: 贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-310001855644US-GAAP：Warrant 會員2021-03-102021-03-310001855644US-GAAP：普通階級成員2021-03-102021-03-310001855644Jatt：每個單位由一股類別普通股和一半的認股權證成員組成2021-03-102021-03-310001855644US-GAAP：B類普通會員2021-08-270001855644US-GAAP：普通階級成員2021-08-2700018556442021-03-102021-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票Jatt: 投票jatt: 項目Jatt: D

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2021年3月31日

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

JATT 收購公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

開曼羣島

001-40598

不適用

（州或其他司法管轄區

公司）

（委員會檔案編號）

（美國國税局僱主

證件號）

郵政信箱 309，Ugland House

大開曼島, 開曼羣島

E9 KY1-1104

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： +447706 732212

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	JATT	紐約證券交易所
認股證	JATT WS	紐約證券交易所
單位	JATT U	紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☒沒有☐

截至2021年8月27日， 13,800,000A 類普通股，面值每股 0.0001 美元，以及 3,450,000B類普通股已發行並流通，面值每股0.0001美元。

JATT 收購公司

10-Q 表季度報告


		頁號
第一部分財務信息		2
第 1 項。	簡明財務報表	2
	截至2021年3月31日未經審計的簡明資產負債表	2
	2021年3月10日（成立之初）至2021年3月31日期間未經審計的簡明運營報表	3
	2021年3月10日（成立之初）至2021年3月31日期間未經審計的股東赤字變動簡明表	4
	2021年3月10日（成立之初）至2021年3月31日期間未經審計的簡明現金流量表	5
	未經審計的簡明財務報表附註	6
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	17
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	20
第 4 項。	控制和程序	20
第二部分。其他信息		22
第 1 項。	法律訴訟	22
第 1A 項。	風險因素	22
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	22
第 3 項。	優先證券違約	22
第 4 項。	礦山安全披露	22
第 5 項。	其他信息	23
第 6 項。	展品	23
簽名		24

第一部分財務信息

第 1 項。簡明財務報表

JATT 收購公司

未經審計的簡明資產負債表

2021年3月31日


資產
流動資產：
現金	$	24,975
流動資產總額		24,975
延期發行成本		70,600
總資產	$	95,575

負債和股東赤字
流動負債：
應付賬款	$	48,689
應計費用		4,925
由於關聯方		50,000
負債總額		103,614

承付款和意外開支（附註5）

股東赤字：
優先股，$0.0001面值； 1,000,000已授權股票；未發行和傑出的		—
A 類普通股，$0.0001面值； 200,000,000授權股份； 0已發行和流通股份（不包括 0股票可能被贖回）		—
B 類普通股，$0.0001面值； 20,000,000授權股份； 4,312,500已發行和流通股份 ⁽¹⁾⁽²⁾		431
額外的實收資本		24,569
累計赤字		(33,039)
股東赤字總額		(8,039)
負債總額和股東赤字	$	95,575

(1)	此數字最多包括 862,500如果承銷商沒有全部或部分行使超額配股權，則B類普通股將被沒收。承銷商於2021年7月19日完全行使了其超額配股權；因此， 450,000創始人股票不再可能被贖回。

(2)

2021 年 6 月 14 日，發起人交出了 862,500B類普通股不收取對價，導致已發行B類普通股總數減少 4,312,500到 3,450,000（參見注釋 5）。

隨附的附註是這些財務不可分割的一部分 聲明。

JATT 收購公司

未經審計的簡明運營報表

從 2021 年 3 月 10 日（盜夢空間）到 2021 年 3 月 31 日這段時間


	在此期間
	從3月10日起
	2021（盜夢空間）
	直到 3 月 31 日
	2021
一般和管理費用	$	33,039
運營損失		(33,039)
淨虧損	$	(33,039)

已發行B類普通股的加權平均值、基本股和攤薄後股 (1) (2)		3,450,000

每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損	$	(0.01)

(1)	此數字不包括最多 862,500如果承銷商沒有全部或部分行使超額配股權，則B類普通股將被沒收。承銷商於2021年7月19日完全行使了其超額配股權；因此， 450,000創始人股份不再被沒收（見附註5）。

(2)	2021 年 6 月 14 日，發起人交出了 862,500B類普通股不收取對價，導致已發行B類普通股總數減少 4,312,500到 3,450,000（參見注釋 5）。

所附附附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

JATT 收購公司

未經審計的股東赤字變動簡明表

從 2021 年 3 月 10 日（盜夢空間）到 2021 年 3 月 31 日這段時間



	普通股						額外				總計
	A 級			B 級			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
餘額 — 2021 年 3 月 10 日（成立）	—	$	—	—	$	—	$	—	$	—	$	—
向保薦人發行B類普通股 ⁽¹⁾⁽²⁾	—		—	4,312,500		431		24,569		—		25,000
淨虧損	—		—	—		—		—		(33,039)		(33,039)
餘額 — 2021 年 3 月 31 日（未經審計）	—	$	—	4,312,500	$	431	$	24,569	$	(33,039)	$	(8,039)

(1)	此數字最多包括 862,500如果承銷商沒有全部或部分行使超額配股權，則B類普通股將被沒收。承銷商於2021年7月19日完全行使了其超額配股權；因此， 450,000創始人股份不再被沒收（見附註5）。

(2)	2021 年 6 月 14 日，發起人交出了 862,500B類普通股不收取對價，導致已發行B類普通股總數減少 4,312,500到 3,450,000（參見注釋 5）。

所附附附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

JATT 收購公司

未經審計的簡明現金流量表

從 2021 年 3 月 10 日（盜夢空間）到 2021 年 3 月 31 日這段時間


來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(33,039)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
關聯方根據本票支付的一般和管理費用		50,000
運營資產和負債的變化：
應付賬款		3,089
應計費用		4,925
經營活動提供的淨現金		24,975

現金淨變動		24,975

現金 — 期初		—
現金 — 期末	$	24,975

非現金投資和融資活動的補充披露：
發行成本包含在應付賬款中	$	45,600
關聯方根據本票支付的發行成本	$	25,000

所附附附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

JATT 收購公司

未經審計的簡明財務報表附註

注意事項 1。組織和業務運營的描述

JATT Acquisition Corp（以下簡稱 “公司”）是一家空白支票公司，於2021年3月10日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。公司成立的目的是進行合併、股票交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併一或更多公司尚未確定的企業（“業務合併”）。

截至2021年3月31日，該公司尚未開始運營。從2021年3月10日（成立之初）到2021年3月31日期間的所有活動都與公司的成立和首次公開募股（“首次公開募股”）有關，詳見下文。公司最早要等到最初的業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

該公司的發起人是開曼羣島豁免有限合夥企業JATT Ventures, L.P.（“保薦人”）。公司首次公開募股的註冊聲明已於2021年7月13日宣佈生效。2021年7月16日，該公司完成了首次公開募股 12,000,000單位（“單位”，對於所發行的單位中包含的A類普通股，則為 “公開股份”），價格為$10.00每單位，產生的總收益為 $120.0百萬，產生的發行成本約為 $5.8百萬（扣除承銷商償還的金額480,000)，其中大約 $3.4百萬，大約 $331,000分別用於延期承保佣金（見附註6）和分配給衍生權證負債的發行成本。2021年7月19日，承銷商完全行使了期權併購買了 1,800,000額外單位，產生的總收益為 $18.0百萬（“超額配股”），產生的發行成本為美元990,000，其中 $630,000用於延期承保佣金。

在首次公開募股結束的同時，公司完成了私募配售（“私募配售”） 5,370,000認股權證（每份是 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”），價格為美元1.00每份向保薦人發放的私募認股權證，產生的收益約為美元5.4百萬（見註釋4）。在2021年7月19日超額配股完成的同時，贊助商購買了 540,000額外的私募認股權證，產生的收益為美元540,000（“第二次私募配售”）。

在2021年7月16日首次公開募股和私募以及超額配售和第二次私募於2021年7月16日結束後，約為美元139.4百萬 ($)10.10每單位）的淨收益存入信託賬户（“信託賬户”），由大陸證券轉讓和信託公司擔任受託人，投資於《投資公司法》第2（a）（16）條所指的到期日為185天或更短的美國 “政府證券”，或者投資於根據經修訂的1940年《投資公司法》頒佈的第2a-7條符合某些條件的貨幣市場基金（“投資公司法”），（“投資公司法””），該公司僅投資於由公司確定的直接美國政府國庫債務，直到(i) 業務合併的完成，以及 (ii) 信託賬户的分配，如下所述，以較早者為準。

公司管理層在首次公開募股淨收益和出售私募認股權證的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有淨收益都旨在普遍用於完成業務合併。公司的初始業務合併必須涉及一個或多個運營企業或資產，其公允市場價值至少等於 80公司簽署與初始業務合併有關的最終協議時，信託賬户中持有的淨資產的百分比（不包括任何遞延承銷商費用和信託賬户所得收入的應繳税款）。但是，只有在交易後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併 50目標公司未償還的有表決權證券的百分比或以上，或者以其他方式收購了目標公司的控股權，足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司。

公司將為其公眾股持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回其全部或部分公眾股份的機會，要麼是（i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）通過要約收購。公司是尋求股東批准業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按比例贖回其公開股份，兑換當時存入信託賬户的金額（最初為美元）10.10每股，加上信託賬户中持有且之前未發放給公司用於納税的資金所賺取的任何按比例計算的利息

JATT 收購公司

未經審計的簡明財務報表附註

義務）。向贖回公眾股份的公眾股東分配的每股金額不會因公司向承銷商支付的延期承保佣金而減少（如附註6所述）。根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂規範（“ASC”）主題480 “區分負債與權益”，這些公開股票將按贖回價值入賬，並歸類為臨時權益。在這種情況下，如果公司的有形資產淨額至少為美元，則公司將繼續進行業務合併5,000,001企業合併完成後，投票的大多數股票都投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司出於商業或其他法律原因不決定舉行股東投票，則公司將根據公司在首次公開募股完成後通過的經修訂和重述的公司章程（“經修訂和重述的公司章程和章程”），根據美國證券交易委員會（“美國證券交易委員會”）的要約收購規則進行贖回”)，並在此之前向美國證券交易委員會提交要約文件完成企業合併。但是，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於商業或法律原因決定獲得股東的批准，則公司將根據代理規則而不是根據要約規則，在進行代理招標的同時提出贖回股份。此外，每位公眾股東都可以選擇贖回其公眾股份，無論他們對擬議的交易投贊成票還是反對票。如果公司就企業合併尋求股東批准，則本次首次公開募股之前的創始人股票持有人（“初始股東”）已同意將其創始人股份（定義見附註5）和首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投贊成企業合併。此外，初始股東同意放棄與完成業務合併相關的創始人股份和公眾股的贖回權。此外，未經發起人事先同意，公司同意不就初始業務合併達成最終協議。

儘管有上述規定，但公司經修訂和重述的組織章程將規定，公眾股東，以及該股東的任何關聯公司或與該股東共同行動或作為 “集團”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條）的任何其他人，將被限制贖回總額超過以下的股份 15未經公司事先同意，首次公開募股中出售的A類普通股的百分比或以上。

公司的保薦人、高級管理人員和董事已同意不對公司經修訂和重述的公司章程提出修正案，因為這將影響公司規定贖回與業務合併相關的公眾股份或贖回的義務的實質內容或時機 100如果公司未完成業務合併，則為其公開股的百分比，除非公司在任何此類修正案的同時向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會。

如果公司無法在此期間完成業務合併 18自首次公開募股結束後的幾個月或2023年1月16日（“合併期”），公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以每股價格贖回公眾股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託中持有的資金所賺取的利息賬户（減去應付税款，最高為 $100,000用於支付解散費用的利息），除以當時流通的公眾股票數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），以及（iii）在贖回後儘快清算和解散，但須經其餘股東和董事會的批准，但前提是第 (ii) 和 (iii) 條，根據開曼羣島法律，公司有義務對以下索賠作出規定債權人，在任何情況下都要遵守適用法律的其他要求。

在用信託賬户中持有的部分資金贖回公司100％的已發行公眾股份時，每位持有人將獲得當時在信託賬户中按比例分配的全部款項，加上信託賬户中持有的資金所賺取的任何按比例分配的利息，用於支付公司的應付税款（減去不超過美元）100,000支付解散費用的利息）。

如果公司未能在合併期內完成業務合併，初始股東同意放棄對創始人股份的清算權。但是，如果初始股東在首次公開募股期間或之後收購公共股票，則他們將有權從信託賬户中清算與此類公開股份有關的分配，前提是

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未經審計的簡明財務報表附註

公司未能在合併期內完成業務合併。承銷商同意，如果公司未在合併期內完成業務合併，則放棄其對信託賬户中持有的延期承保佣金（見附註6）的權利，在這種情況下，這些金額將包含在信託賬户中持有的用於為公司公開股票贖回提供資金的資金中。如果進行此類分配，則剩餘可供分配的剩餘資產（包括信託賬户資產）的每股價值可能僅為信託賬户中最初持有的每股10.10美元。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向公司提供的服務或出售的產品提出的索賠，或者公司與之簽訂書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的潛在目標企業提出的任何索賠，將對公司承擔責任，將信託賬户中的資金金額減少到 (i) 美元中較低者10.10每股公眾股以及 (ii) 截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公眾股份的實際金額，如果低於美元10.10由於信託資產價值減少而導致的每股減去應繳税款；前提是此類責任不適用於放棄信託賬户中持有的資金的任何和所有權利（無論該豁免是否可執行）的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的賠償對某些負債（包括《證券法》規定的負債）提出的任何索賠 1933年，經修訂（“證券法”）。如果已執行的豁免被視為無法對第三方執行，則贊助商將不對此類第三方索賠承擔任何責任。公司將努力讓供應商、服務提供商（公司的獨立註冊會計師事務所除外）、潛在目標企業或其他與公司有業務往來的實體與公司簽訂協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、權益或任何形式的索賠，從而減少發起人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性和資本資源

截至2021年3月31日，該公司的資金約為美元25,000在其運營銀行賬户中，營運資金赤字約為美元79,000.

截至2021年3月31日，公司的流動性需求通過1美元的現金出資得到滿足25,000從保薦人那裏購買創始人股份（定義見附註5），以及從發起人那裏獲得的約$的貸款50,000在註釋下（定義見注5）。該公司於2021年7月21日全額償還了該票據。首次公開募股完成後，公司的流動性已通過完成首次公開募股和在信託賬户之外持有的私募所得的淨收益來滿足。此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款（定義見附註5）。截至2021年3月31日，沒有未償還的營運資金貸款。

綜上所述，管理層認為，在業務合併完成之前或提交申請後的一年內，公司將有足夠的營運資金和借貸能力來滿足其需求。在此期間，公司將使用信託賬户之外持有的資金支付現有應付賬款，確定和評估潛在的初始業務合併候選人，對潛在的目標企業進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。

注意事項 2。重要會計政策的列報基礎和摘要

列報依據

隨附的未經審計的簡明財務報表以美元列報，符合美利堅合眾國普遍接受的財務信息會計原則（“GAAP”），並符合美國證券交易委員會的規章制度。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為，為公允列報而考慮的所有調整（包括正常應計額）均已包括在內。2021年3月10日（成立之初）至2021年3月31日期間的經營業績不一定代表截至2021年12月31日止年度的預期業績。

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未經審計的簡明財務報表附註

隨附的未經審計的簡明財務報表應與8-K表格中包含的經審計的財務報表及其附註以及公司分別於2021年7月16日和2021年7月14日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書一起閲讀。

新興成長型公司

根據經2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修訂的《證券法》第2（a）條的定義，公司是一家 “新興成長型公司”，它可能會利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守薩班法第404條的審計師認證要求 2002 年的 ES-Oxley 法案減少了其中有關高管薪酬的披露義務定期報告和委託書，以及免除就高管薪酬和股東批准任何先前未批准的解僱協議付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法》第102（b）（1）條規定，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出如此長的過渡期，這意味着當一項標準的發佈或修訂並且上市或私營公司的適用日期不同時，作為一家新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的新興成長型公司進行比較變得困難或不可能，後者由於使用的會計準則可能存在差異，因此選擇不使用延長的過渡期。

估計數的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。

進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定估算時考慮的對財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計有很大差異。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。有不截至2021年3月31日的現金等價物。

信用風險的集中

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括在金融機構開設的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存款保險公司的承保限額為美元250,000，以及信託賬户中持有的任何投資。截至2021年3月31日，公司未在這些賬户上出現虧損，管理層認為公司在此類賬户上不會面臨重大風險。

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金融工具的公允價值

根據財務會計準則委員會ASC主題820 “公允價值衡量標準”，符合金融工具資格的公司資產和負債的公允價值等於或近似資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。

公允價值測量

公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為負債轉移而支付的價格。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價給予最高優先級（1級衡量標準），對不可觀察的投入（3級衡量標準）給予最低優先級。這些等級包括：

●	1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）；

●	第 2 級，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及

●	3級，定義為不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本沒有，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術中得出的估值，在這種技術中，一項或多項重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。

在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能被歸入公允價值等級的不同級別。在這些情況下，根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平投入，將公允價值計量全部歸入公允價值層次結構。

衍生金融工具

公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外幣風險敞口。根據ASC 480和ASC 815-15，公司評估其所有金融工具，包括已發行的股票購買權證，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品資格的特徵。衍生工具的分類，包括應將此類工具記作負債還是權益，將在每個報告期結束時重新評估。根據ASC 825-10 “金融工具”，可歸因於發行衍生權證負債的發行成本將根據其在總收益中的相對公允價值進行分配，並在運營報表中確認為已發生。

根據ASC 815-40，與首次公開募股相關的認股權證（“公開認股權證”）和私募認股權證將被確認為衍生負債。因此，公司將在每個報告期將認股權證工具按公允價值確認為負債，並根據公允價值調整這些工具。在行使之前，負債將在每個資產負債表日進行重新計量，公允價值的任何變化都將在公司的運營報表中確認。衍生權證負債將被歸類為非流動負債，因為合理地預計其清算不需要使用流動資產或產生流動負債。

與首次公開募股相關的延期發行成本

延期發行成本包括截至資產負債表日產生的與首次公開募股直接相關的法律、會計、承保費和其他成本。發行成本根據相對公允價值分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具，與收到的收益總額進行比較。與衍生權證負債相關的發行成本在發生時記作支出，在簡明的運營報表中列為非營業費用。首次公開募股完成後，與已發行的A類普通股相關的發行成本計入股東權益。

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每股普通股淨虧損

公司遵守財務會計準則委員會ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不包括保薦人將被沒收的普通股。截至2021年3月31日，普通股的加權平均數量有所減少，總共為 862,500如果承銷商沒有全部或部分行使超額配股權，則普通股將被沒收（見附註5）。截至2021年3月31日，公司沒有任何稀釋性證券和其他合約可以行使或轉換為普通股，然後分享我們公司的收益。因此，攤薄後的每股普通股虧損與報告期內每股普通股的基本虧損相同。

收入税

公司遵守財務會計準則委員會ASC主題740 “所得税” 的會計和報告要求，該要求對所得税的財務會計和報告採取資產和負債方法。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法和適用於差異預計會影響應納税所得額的時期的税率計算的，這些差異將導致未來的應納税或可扣除金額。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。

FASB ASC Topic 740規定了財務報表確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預期的税收狀況的衡量標準。為了使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查後得以維持。公司管理層確定開曼羣島是公司唯一的主要税務管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款認列為所得税支出。曾經有不未被認可的税收優惠以及不截至2021年3月31日的應計利息和罰款金額。該公司目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計賬款或嚴重偏離其狀況的問題。

目前，開曼羣島政府不對收入徵税。根據開曼聯邦所得税法規，公司不徵收所得税。因此，所得税未反映在公司的財務報表中。公司管理層預計，未確認的税收優惠總額在未來十二個月內不會發生重大變化。

最近的會計公告

2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 編號 2020-06，債務——有轉換和其他期權的債務（副題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副題 815-40）：實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計（“ASU 2020-06”），它取消了當前公認會計原則要求的主要分離模型，從而簡化了可轉換工具的會計。亞利桑那州立大學還取消了股票掛鈎合約才有資格獲得衍生品範圍例外情況所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的攤薄後每股收益的計算。該公司於2021年2月19日（成立）採用了亞利桑那州立大學2020-06，採用了修改後的回顧性過渡方法。亞利桑那州立大學的採用並未影響公司的財務狀況、經營業績或現金流。

管理層認為，任何其他最近發佈但尚未生效的會計公告如果目前獲得通過，都不會對公司的財務報表產生重大影響。

注意事項 3。首次公開募股

2021年7月16日，該公司完成了首次公開募股 12,000,000單位，以 $10.00每單位，產生的總收益為 $120.0百萬，產生的發行成本約為 $5.8百萬（扣除承銷商償還的金額480,000)，其中大約 $3.4百萬，大約 $331,000分別用於延期承保佣金和分配給衍生權證負債的發行成本。2021年7月19日，承銷商完全行使了期權併購買了

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1,800,000額外單位，產生的總收益為 $18.0百萬，產生的發行成本為 $990,000，其中 $630,000用於延期承保佣金。

每個單元包括一A 類普通股和一-一張可贖回認股權證（“公共認股權證”）的一半。每份公共認股權證都賦予持有人購買的權利一行使價為 $ 的A類普通股11.50每股，有待調整（見附註6）。

注意事項 4。關聯方交易

創始人股票

2021 年 3 月 22 日，贊助商購買了 4,312,500創始人股票（“創始人股份”），屬於B類普通股，總收購價為$25,000，或大約 $0.006每股。2021 年 6 月 14 日，贊助商交出了 862,500不收取對價向我們發行的B類普通股，導致B類普通股的已發行總數減少 4,312,500到 3,450,000。方正股份的持有人同意退出並註銷總額不超過以下股份 450,000創始人股份按比例計算，前提是承銷商沒有全額行使購買額外單位的選擇權，因此創始人股份將約佔比 20首次公開募股後公司已發行和流通股票的百分比。承銷商於2021年7月19日完全行使了超額配股權；因此，這些 450,000創始人股票不再可能被贖回。

初始股東同意在以下情況發生之前不轉讓、轉讓或出售其任何創始人股份：(A)一年在初始業務合併完成之後以及 (B) 在最初的業務合併之後，(x) 如果A類普通股的收盤價等於或超過美元12.00任何股的每股（根據股份細分、股本化、重組、資本重組等進行了調整） 20任何交易日內的交易日 30-交易日期間至少開始 150在最初的業務合併後的幾天，或（y）公司完成清算、合併、股票交換或其他類似交易的日期，這些交易導致所有公眾股東都有權將其普通股兑換成現金、證券或其他財產。

私募配售

在首次公開募股結束的同時，公司完成了私募配售 5,370,000私募認股權證，價格為 $1.00每份向保薦人發放的私募認股權證，產生的收益約為美元5.4百萬。在2021年7月19日超額配股完成的同時，贊助商購買了 540,000額外的私募認股權證，產生的收益為美元540,000.

每份整份私募認股權證均可行使整股A類普通股，價格為美元11.50每股。出售私募認股權證的部分收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則私募認股權證將一文不值到期。私募認股權證必須由保薦人或其允許的受讓人持有，就不可兑換成現金，並且可以在無現金的基礎上行使。

保薦人與公司的高級管理人員和董事同意，除有限的例外情況外，在初始業務合併完成後的30天內不轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證。

關聯方貸款

2021年3月22日，發起人同意向公司提供不超過$的貸款200,000根據期票（“票據”）。該票據不計息，無抵押，於首次公開募股截止日到期。截至2021年3月31日，該公司的借款額約為美元50,000在註釋下。該公司於2021年7月21日全額償還了該票據。

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未經審計的簡明財務報表附註

此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人、公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以但沒有義務根據需要向公司貸款資金（“營運資金貸款”）。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户收益中償還營運資金貸款。否則，週轉資金貸款將只能從信託賬户之外持有的資金中償還。如果業務合併未完成，公司可以使用信託賬户外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款要麼在業務合併完成後償還，不帶利息，要麼由貸款人自行決定償還不超過美元1.5其中百萬筆此類營運資金貸款可以兑換成業務合併後實體的認股權證，價格為美元1.00根據認股權證。認股權證將與私募認股權證相同。除上述情況外，此類週轉資金貸款（如果有的話）的條款尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。截至2021年3月31日，該公司在營運資金貸款下沒有借款。

行政支持協議

公司同意向保薦人支付總額為 $10,000從紐約證券交易所上市之日起，每月用於向管理團隊成員提供的辦公空間、公用事業、祕書和行政支持服務。在完成初始業務合併或公司清算後，公司將停止支付這些月費。

注意事項 5。承付款和意外開支

註冊和股東權利

根據註冊和股東權利協議，在轉換營運資金貸款時可能發行的創始人股份、私募認股權證和認股權證（以及行使私募認股權證時可發行的任何A類普通股和在轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證）的持有人有權獲得註冊權。這些證券的持有人有權補償高達三要求公司註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，對於在初始業務合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議

公司授予承銷商自首次公開募股之日起45天的期權，允許其購買至 1,800,000按首次公開募股價格計算的額外單位減去承保折扣和佣金。承銷商於2021年7月19日完全行使了其超額配股權。

承保人獲得的承保折扣為 $0.20每單位，或大約 $2.4首次公開募股結束時總額為百萬美元。此外，公司還從承銷商那裏獲得了$的報銷480,000以支付某些產品費用。

此外，$0.35每單位，或大約 $3.4總額為百萬美元（扣除承銷商償還的美元）820,000來自業務合併費用的遞延佣金）將支付給承銷商，以支付延期承保佣金。只有在公司完成業務合併的情況下，遞延費用才會從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守承保協議的條款。

由於超額配股於2021年7月19日完成，承銷商獲得了$的額外費用360,000超額配股結束後，大約 $0.9百萬美元的延期承保佣金。

風險和不確定性

管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績、首次公開募股的結束產生負面影響

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未經審計的簡明財務報表附註

和/或尋找目標公司，截至這些未經審計的簡明財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

注意事項 6。股東赤字

優先股 —公司有權發行 1,000,000面值為 $ 的優先股0.0001每股。截至2021年3月31日，沒有發行優先股或傑出的.

A 類普通股 —公司有權發行 200,000,000面值為 $ 的A類普通股0.0001每股。公司A類普通股的持有人有權一為每股投票。截至2021年3月31日，有不已發行和流通的A類普通股。

B 類普通股 —公司有權發行 20,000,000面值為 $ 的B類普通股0.0001每股。2021年3月23日，該公司發行了 4,312,500向保薦人發放B類普通股。截至2021年3月31日，有 4,312,500已發行和流通的B類普通股。2021 年 6 月 14 日，發起人交出了 862,500B類普通股不收取對價，導致已發行B類普通股總數減少 4,312,500到 3,450,000。方正股份的持有人同意退出並註銷總額不超過以下股份 450,000B類普通股無需對價，前提是承銷商的超額配股權沒有全部或部分行使，因此初始股東將集體擁有 20首次公開募股後公司已發行和流通普通股的百分比。承銷商於2021年7月19日完全行使了超額配股權；因此，這些 450,000創始人股份不再被沒收。

登記在冊的普通股東有權一投票選出所有須由股東表決的事項上持有的每股股份。除非法律要求，否則A類普通股的持有人和B類普通股的持有人將作為一個類別共同就提交股東表決的所有事項進行表決。

B類普通股將在初始業務合併完成的同時或之後立即以一比一的方式自動轉換為A類普通股，但須根據股份細分、股票資本化、重組、資本重組等進行調整，並視本文規定的進一步調整而定。如果發行或視為發行了與初始業務合併相關的額外A類普通股或股票掛鈎證券，則轉換所有創始人股份後可發行的A類普通股數量總共將等於 20轉換後已發行普通股總數的百分比，包括在轉換或行使與完成初始業務合併有關或與完成初始業務合併有關的任何股票掛鈎證券或權利時發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數，不包括任何A類普通股或可行使或可轉換為A類普通股或股票掛鈎證券初始業務合併中的任何賣家，在轉換營運資金貸款時向發起人、高級管理人員或董事發出的任何私募認股權證；前提是創始人股份的這種轉換絕不會以低於一比一的方式進行。

注7。衍生權證負債

公共認股權證只能對整數股份行使。單位分離後，不會發行任何部分公共認股權證，只有整份公共認股權證才會交易。公共認股權證將在 (a) 中較晚者開始行使 30 天在業務合併完成後，以及 (b) 12 個月從擬議的公開募股結束之日起；前提是公司根據《證券法》有有效的註冊聲明，涵蓋行使公共認股權證時可發行的A類普通股，並且有與之相關的當前招股説明書，並且根據持有人居住州的證券法，此類股票已註冊、符合資格或免於註冊（或者公司允許持有人在某些情況下在無現金基礎上行使認股權證）。公司已同意，公司將盡快，但無論如何不得遲於最初的業務合併完成後的45個工作日，向美國證券交易委員會提交一份有效的註冊聲明，涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股，並按照認股權證協議的規定維持與這些A類普通股相關的當前招股説明書，直到認股權證到期或被贖回。如果涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的註冊聲明無效

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未經審計的簡明財務報表附註

在最初的業務合併結束後的第60天，認股權證持有人可以根據《證券法》第3（a）（9）條或其他豁免在 “無現金基礎” 下行使認股權證，直到有有效的註冊聲明之前以及公司無法保持有效的註冊聲明的任何時期。儘管如此，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合《證券法》第18（b）（1）條對 “受保證券” 的定義，則公司可以選擇要求行使認股權證的公共認股權證持有人在 “無現金基礎上” 行使，如果公司選擇這樣做，則公司不會必須提交或保存有效的註冊聲明，如果公司不這樣做，則將在沒有豁免的情況下，盡商業上合理的努力根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格審查。

認股權證的行使價為 $11.50每股，視調整情況而定，並將到期五年在企業合併完成後或更早的贖回或清算時。此外，如果 (x) 公司額外發行A類普通股或股票掛鈎證券，用於籌集資金，以發行價或有效發行價低於美元完成初始業務合併9.20每股A類普通股（此類發行價格或有效發行價格將由董事會善意確定，如果向初始股東或其關聯公司發行，則不考慮初始股東或此類關聯公司在發行前持有的任何創始人股票（如適用）（“新發行價格”），（y）此類發行的總收益超過 60在完成初始業務合併之日（扣除贖回）之日可用於為初始業務合併提供資金的總股權收益及其利息的百分比，以及 (z) 從公司完成初始業務合併之日前一個交易日開始的10個交易日內，A類普通股的成交量加權平均交易價格低於美元9.20每股，則將調整認股權證的行使價（至最接近的美分），使其等於 115市值和新發行價格中較高者的百分比，以及 $18.00每股贖回觸發價格在 “當每股A類普通股的價格等於或超過美元時贖回認股權證” 中描述18.00” 以及 “每股A類普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證10.00” 將調整（至最接近的分數），使其等於 180市值和新發行價格中較高者的百分比，以及 $10.00在 “每股A類普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證” 中描述的每股贖回觸發價格10.00” 將進行調整（至最接近的美分），使其等於市場價值和新發行價格中的較高者。

私募認股權證與擬議公開發行中出售的單位所依據的公募權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股在行使私募認股權證之前不可轉讓、可轉讓或出售 30 天在企業合併完成後，但某些有限的例外情況除外。此外，只要私募認股權證由初始購買者或此類購買者允許的受讓人持有，則該認股權證將不可贖回。如果私募認股權證由初始股東或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將可由公司贖回，並可由此類持有人在與公募認股權證相同的基礎上行使。

當每股A類普通股的價格等於或超過時贖回認股權證 $18.00: 認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的認股權證（本文所述的私募認股權證除外）：

●

全部而不是部分;

●

以 $ 的價格出售0.01每份搜查令；

●

至少 30 天'事先向每位認股權證持有人發出書面贖回通知；以及

●

當且僅當A類普通股最後報告的銷售價格（“收盤價”）等於或超過美元時18.00任何股票的每股（經調整後） 20一天之內的交易日 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束。

除非根據《證券法》發佈的涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的註冊聲明隨後生效，並且在整個30天的贖回期內都有與這些A類普通股相關的當前招股説明書，否則公司不會如上所述贖回認股權證。

在任何情況下，公司都無需以淨現金結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會獲得

JATT 收購公司

未經審計的簡明財務報表附註

與其認股權證有關的任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有的與此類認股權證有關的資產中獲得任何分配。因此，認股權證可能一文不值到期。

公司將核算 12,810,000與首次公開募股和超額配股相關的認股權證（包括 6,900,000單位中包含的公開認股權證和 5,910,000私募認股權證，）符合ASC 815-40中包含的指導方針。該指導方針規定，由於認股權證不符合該標準下的股權處理標準，因此必須將每份認股權證記錄為負債，因為有條款規定，對認股權證行使價的調整是基於一個不是 “固定換固定” 期權公允價值的輸入的變量，而且要約時認股權證持有人（但不是所有股東）有可能進行淨現金結算。

衍生金融工具的會計處理要求公司在擬議的公開發行結束時記錄衍生品負債。因此，公司將按其公允價值將每份認股權證歸類為負債，認股權證將從發行單位的收益中分配，等於蒙特卡洛模擬確定的公允價值。該負債將在每個資產負債表日期進行重新計量。每次進行此類重新計量，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的運營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果在此期間發生的事件導致分類發生變化，則認股權證將從導致重新分類的事件發生之日起重新分類。

注意事項 8。後續事件

公司評估了截至未經審計的簡明財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易。除了這些未經審計的簡明財務報表中與首次公開募股、超額配股、私募和簽訂的相關協議有關的描述外，公司沒有在未經審計的簡明財務報表中發現任何需要調整或披露的後續事件。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

提及 “公司”、“Jatt Acquisition Corp”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 是指Jatt Acquisition Corp。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前的預期和對未來事件的預測。這些前瞻性陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續” 或此類術語或其他類似表達方式的否定詞來識別前瞻性陳述。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於我們在其他美國證券交易委員會（“SEC”）文件中描述的因素。

概述

我們是一家空白支票公司，於2021年3月10日註冊為開曼羣島豁免公司。我們成立的目的是與我們尚未確定的一個或多個企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“業務合併”）。

截至2021年3月31日，我們尚未開始運營。從2021年3月10日（成立之初）到2021年3月31日期間的所有活動都與我們的成立和首次公開募股（“首次公開募股”）有關，如下所述。公司最早要等到最初的業務合併完成後才會產生任何營業收入。我們將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。我們已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

我們的贊助商是開曼羣島豁免有限合夥企業 JATT Ventures, L.P.（“保薦人”）。我們的首次公開募股的註冊聲明已於2021年7月13日宣佈生效。2021年7月16日，我們以每單位10.00美元的價格完成了1200萬個單位（“單位” 和 “上市單位中包含的A類普通股”）的首次公開募股，總收益為1.20億美元，產生的發行成本約為580萬美元（扣除承銷商的48萬美元報銷），其中約為340萬美元和約合計 33.1萬美元分別用於延期承保佣金和分配給衍生權證負債的發行成本。2021年7月19日，承銷商完全行使了期權，又購買了1800,000個單位，產生了1,800萬美元的總收益（“超額配股”），併產生了99萬美元的發行成本，其中63萬美元用於延期承保佣金。

在首次公開募股結束的同時，我們完成了5,37萬份認股權證（每份是 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”）的私募配售（“私募認股權證”），向保薦人提供每份私募認股權證1.00美元，產生了約540萬美元的收益。在2021年7月19日超額配售完成的同時，發起人又購買了54萬份私募認股權證，產生了54萬美元的收益（“第二次私募配售”）。

在2021年7月16日首次公開募股和私募以及2021年7月16日超額配售和第二次私募完成後，首次公開募股和私募的淨收益中約有1.394億美元（每單位10.10美元）存入信託賬户（“信託賬户”），大陸證券轉讓和信託公司擔任受託人，投資於美國 “政府證券”，其含義為《投資公司法》第2 (a) (16) 條的到期日為185天或更短或更短符合根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）頒佈的第2a-7條某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於我們確定的直接美國政府國庫債務，直到：（i）完成業務合併和（ii）信託賬户分配如下所述，以較早者為準。

我們的管理層在首次公開募股和出售私募認股權證淨收益的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有淨收益都打算用於完成業務合併。

如果我們無法在首次公開募股結束後的18個月內或2023年1月16日（“合併期”）內完成業務合併，我們將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以每股價格贖回公眾股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息（減去應付税款）和不超過100,000美元的支付解散費用的利息）除以當時流通的公眾股票數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話）和（iii）在贖回後儘快清算和解散，但須經其餘股東和董事會的批准，在符合第 (ii) 和 (iii) 條的情況下，我們的根據開曼羣島法律，有義務對債權人的債權作出規定受適用法律其他要求約束的案件。

流動性和資本資源

截至2021年3月31日，該公司的運營銀行賬户約為2.5萬美元，營運資金赤字約為79,000美元。

公司截至2021年3月31日的流動性需求是通過保薦人出資25,000美元購買創始人股份（定義見附註5），以及保薦人根據票據（定義見附註5）提供的約5萬美元貸款（定義見附註5）來滿足的。該公司於2021年7月21日全額償還了該票據。首次公開募股完成後，公司的流動性已通過完成首次公開募股和在信託賬户之外持有的私募所得的淨收益來滿足。此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款（定義見附註5）。截至2021年3月31日，沒有未償還的營運資金貸款。

運營結果

從2021年3月10日（成立）到2021年3月31日，我們的整個活動都是為首次公開募股做準備，自首次公開募股以來，我們的活動僅限於尋找潛在的初始業務合併。在完成並完成最初的業務合併之前，我們不會產生任何營業收入。

在2021年3月10日（成立之初）至2021年3月31日期間，我們的虧損約為33,000美元，其中僅包括一般和管理費用

合同義務

註冊和股東權利

根據註冊和股東權利協議，在轉換營運資金貸款時可能發行的創始人股份、私募認股權證和認股權證（以及行使私募認股權證時可發行的任何A類普通股和在轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證）的持有人有權獲得註冊權。這些證券的持有人有權提出最多三項要求，要求我們註冊此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對在此之後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權

完成最初的業務合併。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議

我們授予承銷商自首次公開募股之日起45天的期權，允許其以首次公開募股價格減去承保折扣和佣金後再購買多達180萬套單位。承銷商於2021年7月19日完全行使了其超額配股權。

首次公開募股結束時，承銷商獲得了每單位0.20美元的承保折扣，合計約240萬美元。此外，我們還從承銷商那裏獲得了48萬美元的報銷，用於支付某些發行費用。

此外，將向承銷商支付每單位0.35美元，合共約340萬美元（扣除承銷商從業務合併費用遞延佣金中償還的82萬美元），以支付延期承保佣金。只有在我們完成業務合併的情況下，遞延費用才會從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守承保協議的條款。

由於超額配股於2021年7月19日完成，承銷商在超額配股結束時獲得了36萬美元的額外費用和約90萬美元的遞延承保佣金。

行政支持協議

我們同意從紐約證券交易所上市之日起，每月向保薦人支付總額為10,000美元，用於向管理團隊成員提供的辦公空間、公用事業、祕書和行政支持服務。在完成初始業務合併或清算後，我們將停止支付這些月費。

關鍵會計政策與估計

該管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及財務報表中或有資產和負債披露的估計和判斷。我們會持續評估我們的估計和判斷，包括與金融工具的公允價值和應計費用相關的估算和判斷。我們的估計基於歷史經驗、已知的趨勢和事件以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了判斷從其他來源不容易看到的資產和負債賬面價值的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。我們已將以下內容確定為我們的關鍵會計政策：

與首次公開募股相關的延期發行成本

延期發行成本包括截至資產負債表日期產生的與首次公開募股直接相關的律師費。首次公開募股完成後，發行成本將根據相對公允價值與收到的總收益進行比較，分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。分配給衍生權證負債的發行成本將記入運營中。首次公開募股完成後，與A類普通股相關的發行成本將記入股東權益。

每股淨虧損

我們遵守FASB ASC Topic 260 “每股收益” 的會計和披露要求。每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不包括保薦人將被沒收的普通股。截至2021年3月31日，普通股的加權平均數量有所減少，因為如果承銷商沒有全部或部分行使超額配股權，則共有862,500股普通股將被沒收。截至2021年3月31日，我們沒有任何可能行使的稀釋性證券和其他合約

或轉換為普通股，然後分享我們公司的收益。因此，攤薄後的每股普通股虧損與報告期內每股普通股的基本虧損相同。

展覽數字		描述
31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

32.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

32.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證

101.INS		XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中

101.SCH		XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL		XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB		XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE		XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104		封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中


	JATT 收購公司

日期：2021 年 8 月 27 日	來自：	//Someit Sidhu
	姓名：	Someit Sidhu
	標題：	首席執行官
		（首席執行官）