美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 而言，截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 來説，從到的過渡期
委員會 文件編號：001-40556
GLIMPESS GROUP, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) |
西 38 街 15 號，第 12 層 紐約 紐約州約克 |
||
| （主要 行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的 電話號碼，包括區號：(917) 292-2685
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用勾號指明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且 (2) 在過去 90 天內一直受到此類申報要求的約束。☒ 是 ☐ 否
用勾號指明 在過去 12 個月（或註冊人 必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司申報人 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月10日 ，註冊人有14,451,584股普通股，面值每股0.001美元，已發行。
GLIMPESS GROUP, INC.
目錄
頁面 沒有。 | ||
| 第一部分 | 財務 信息 | 3 |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 合併資產負債表 | 5 | |
| 合併運營報表 | 6 | |
| 股東權益合併報表（赤字） | 7 | |
| 合併現金流量表 | 9 | |
| 合併財務報表附註 | 10 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 | 其他信息 | 40 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| 第 6 項。 | 展品 | 41 |
| 簽名 | 42 | |
| 2 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 財務報表
（未經審計）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中
| 3 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併財務報表索引
（未經審計）
| 頁面 | |
| 合併財務報表索引（未經審計） | 4 |
| 合併資產負債表 | 5 |
| 合併運營報表 | 6 |
| 股東權益合併報表（赤字） | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10-30 |
| 4 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 資產負債表
截至 2023年3月31日 （未經審計） | 截至 2022年6月30日 （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 投資 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 遞延成本/合同資產 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 設備，網 | ||||||||
| 應收票據 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計獎金 | ||||||||
| 遞延收入/合同負債 | ||||||||
| 應付資產購買 | ||||||||
| 租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 收購的或有對價，流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 收購的或有對價，扣除流動部分 | ||||||||
| 租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值 $每股， 已授權百萬股； 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，面值 $每股， 百萬股 授權; 和 已發行的和未決的 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併的 運營報表
（未經審計）
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 軟件許可證/軟件即服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
| 收購無形資產的攤銷 | ||||||||||||||||
| 無形資產減值 | ||||||||||||||||
| 收購或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 扣除其他收入（支出）之前的運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 寬恕薪資保護計劃貸款 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 轉換可轉換票據造成的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | ||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 股東權益表
對於 截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 向供應商發行的普通股以獲得補償 | ||||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為履行或有收購義務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基於普通股和股票期權的薪酬支出 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票期權的董事會開支 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 股東權益表
對於 截至2023年3月31日的九個月
（未經審計）
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2022年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 為收購而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為償還上一年度的收購負債而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為購買無形資產而發行的普通股——技術 | ||||||||||||||||||||
| 向供應商發行的普通股以獲得補償 | ||||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為履行或有收購義務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基於普通股和股票期權的薪酬支出 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票期權的董事會開支 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 股東權益表
對於截至 2022 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 發行待收購的普通股——收盤時的公允價值調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 為遺產收購義務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 向供應商發行的普通股以獲得補償 | ||||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基於普通股和股票期權的薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||
| 基於股票期權的董事會開支 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 股東權益表（赤字）
對於 截至2022年3月31日的九個月
（未經審計）
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 首次公開募股中發行的普通股，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 在證券購買協議中發行的普通股，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 為轉換可轉換票據而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為收購而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為履行遺留收購義務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 向供應商發行的普通股以獲得補償 | ||||||||||||||||||||
| 為行使期權而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基於普通股和股票期權的薪酬支出 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票期權的董事會開支 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
| 8 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併 現金流量表
（未經審計）
| 在截至3月31日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 攤銷和折舊 | ||||||||
| 為員工和董事會提供基於普通股和股票期權的薪酬 | ||||||||
| 收購或有對價公允價值調整 | ( | ) | ||||||
| 無形資產減值 | ||||||||
| 向供應商發行普通股作為補償 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 轉換可轉換票據造成的損失 | ||||||||
| 寬恕薪資保護計劃貸款 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預發行成本 | ||||||||
| 遞延成本/合同資產 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債 | ( | ) | ||||||
| 應計獎金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入/合同負債 | ( | ) | ||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購，扣除獲得的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資產收購 | ( | ) | ||||||
| 購買投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 首次公開募股的收益，淨額 | ||||||||
| 證券購買協議的收益，淨額 | ||||||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 發行應收票據 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為收購而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 為償還上一年的收購負債而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 為購買無形資產而發行的普通股——技術 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以償還或有負債，扣除票據註銷 | $ | $ | ||||||
| 為清償或有負債而註銷應收票據 | $ | $ | ||||||
| 收盤時記錄的或有收購對價負債 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以償還或有負債 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以償還遺留的收購負債 | $ | $ | ||||||
| 將可轉換本票轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行與首次公開募股有關的認股權證 | $ | $ | ||||||
| 發行與證券購買協議有關的認股權證 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
| 9 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
注意 1.業務描述
Glimpse Group, Inc.（“Glimpse”，連同其全資子公司統稱為 “公司”） 是一家虛擬（VR）和增強現實（AR）公司，由全資虛擬現實和增強現實軟件和服務公司組成的多元化投資組合組成 。Glimpse的子公司位於美國、土耳其、以色列和澳大利亞。該公司於 2016 年 6 月在內華達州註冊成立 。
Glimpse 的 強大的 VR/AR 生態系統、協作環境和商業模式致力於簡化 新興行業中公司面臨的許多挑戰。Glimpse培育、優化和管理業務運營，同時提供強大的專業關係網絡， 從而使子公司能夠最大限度地利用時間和資源來開展任務關鍵型工作，縮短 上市時間，優化成本，提高產品質量並利用聯合上市策略，同時為投資者 提供通過多元化平臺直接投資虛擬現實/增強現實行業的機會。
公司於2021年7月1日在納斯達克資本市場交易所（“納斯達克”） 完成了普通股的首次公開募股（“IPO”），股票代碼為VRAR。此外，根據證券購買協議（“SPA”），公司於2021年11月向某些機構投資者額外出售了 普通股。參見注釋 8。
注意 2.流動性和資本資源
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中， 公司分別蒙受了約930萬美元和約498萬美元的虧損。這些損失是在公司為運營費用提供資金時發生的，主要是研發、一般 和管理，以及銷售和營銷成本。
公司正在努力在2023日曆年的運營中實現現金流中立。為了實現這一目標，自2022年年底 以來，已經採取了以下措施：裁員約10％，現金工資削減（由公司普通股或股票期權取代 ），高管從20-25％到幾名薪水較高的員工的10-20％不等，減少租賃辦公空間和減少外包服務。因此，管理層認為，截至這些財務報表發佈之日，公司現有的現金和現金等價物以及應收賬款餘額 ，分別約為550萬美元（不包括為未來可能收購第五部門數字有限責任公司（“S5D”）而託管的另外200萬美元）和150萬美元將足以滿足其預計的至少十二萬美元現金需求自這些財務報表發佈之日起的幾個月。但是，如果公司當前的現金和現金 等價物不足以支持其業務發展到運營現金流為正的程度， 公司計劃通過股權和/或債務融資滿足其未來對額外資本的需求。股權融資可能包括 普通股的出售，包括使用2022年10月28日向美國證券交易委員會 和交易委員會（“SEC”）提交的尚未開發的1億美元S3註冊聲明。此類融資可能無法以對公司有利的條件獲得， 或者根本無法獲得。如果公司無法在需要時以令其滿意的條件獲得充足的融資或融資，則公司 繼續支持其業務增長、擴大基礎設施、開發產品改進和應對業務 挑戰的能力可能會受到嚴重損害。
| 10 |
GLIMPESS GROUP, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
注意 3.重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
未經審計的合併財務報表是根據美國 州普遍接受的臨時財務信息會計原則以及美國證券交易委員會的規章制度編制的。管理層認為，未經審計的合併 財務報表是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，反映了所有調整， ，其中僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報截至2023年3月31日的財務狀況、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績 以及截至2023年3月31日的九個月和 2022年3月31日的九個月的現金流所必需的。中期財務報表附註中披露的與這些時期相關的財務數據和其他信息 未經審計。截至2023年3月31日的三個月和九個月的業績不一定代表截至2023年6月30日的全年或任何後續時期的預期業績 。截至2022年6月30日的合併資產負債表 來自該日經審計的合併財務報表。
根據美國證券交易委員會 的規章制度，通常包含在根據美國 普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些 信息和腳註披露已被壓縮或省略。
這些 未經審計的合併財務報表應與截至2022年6月30日止年度的經審計的合併財務報表及其附註 一起閲讀。
整合原則
隨附的 合併財務報表包括Glimpse及其全資子公司的餘額。在合併中，所有重要的公司間 賬户和交易均已刪除。
使用 的會計估計
按照公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層做出影響截至所附合並財務報表發佈之日的資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額的估計和假設 。實際結果 可能與這些估計值不同。
主要估計值涉及可疑賬户備抵額的估值、股票期權、認股權證、收入確認、售出 商品的成本、與業務合併相關的資產購買價格的分配以及收購或有對價的計算 。
現金 和現金等價物、限制性現金
現金 和現金等價物包括可立即存取的銀行支票賬户中的現金和存款，以及代表 高流動性投資的現金等價物。
受限 現金代表與收購第五部門數字有限責任公司（“S5D”）相關的託管現金。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，合併現金流量表中現金、現金等價物和限制性現金的 組成部分為 ，如下所示：
| 截至3月31日， | 截至3月31日， | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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GLIMPESS GROUP, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
應收賬款
應收賬款 主要包括客户在正常交易條件下應付的款項。 根據各種因素為無法收回的賬户提供備抵額，包括歷史註銷金額、對當前經濟狀況的評估以及對客户可收款性的評估 。截至2023年3月31日和2022年6月30日，沒有記錄可疑賬款的備抵額，因為所有金額 都被視為可收款。
客户 集中度和信用風險
在截至2023年3月31日的三個月中 ，兩個 客户約佔公司總收入的32％（分別為21％和11％）。在截至2022年3月31日的三個月中，同一個客户和兩個不同的客户約佔公司總收入的61％（分別為32％、16％和13％） 。在截至2023年3月31日的九個月中，兩個客户約佔公司總收入的49％ （分別為28％和21％）。在截至2022年3月31日的九個月中，同一 客户和另一位客户約佔公司總收入的59％（分別為42％和17％）。
截至2023年3月31日，兩個 客户約佔公司應收賬款的26％（分別為14％和12％）。截至2022年6月30日，兩個 不同的客户約佔公司應收賬款的59％（分別為37％和22％）。
公司在賬户中持有的現金有時可能超過聯邦存款保險公司的限額。該公司 在此類賬户上沒有遭受任何損失。
商業 組合
從收購之日起，通過業務合併收購的 業務的業績包含在公司的合併財務報表中。收購會計導致被收購企業的資產和負債通常按收購之日的 估計公允價值入賬。超過所購資產和承擔負債的公允價值的任何超額對價 均被確認為商譽。與收購相關的費用與企業合併分開確認，並在發生時記作支出。
公司對收購的資產和承擔的負債進行估值，並將收購價格分配給其各自的資產和 負債。確定收購的資產和承擔的負債的公允價值可能需要管理層使用重要的判斷和估計，包括估值方法的選擇、對未來收入、成本和現金流的估計。公允價值 的估計基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際 結果可能與估計值不同。在衡量期（通常是自收購之日起一年）內，如果獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息 ，則記錄的淨資產 估計值的變化可能會改變分配給商譽的收購價格金額。計量期結束後，隨後的任何 調整都記錄在合併運營報表中。有時，公司聘請估值專家 協助得出與確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值有關的公允價值的衡量標準 。
此外， 在截至2022年6月30日的年度中，公司提前採用了亞利桑那州立大學第2021-08號《業務合併》（主題805）： 合同資產和與客户簽訂合同的合同負債的會計處理，要求收購方根據ASC Topic 606與客户簽訂合同的收入來核算業務收購中獲得的相關收入 合同，就像 公司簽訂合同一樣。
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GLIMPESS GROUP, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
無形 資產（商譽除外）
無形資產 代表收購部分收購價格的分配（見附註5）。無形資產按分配成本 減去累計攤銷額列報。攤銷是使用直線法計算相關 資產的估計使用壽命的。噹噹前事件表明公允價值可能低於賬面價值時，公司會審查攤銷的無形資產是否存在減值。
善意
Goodwill 表示收購價格超過收購方法下記入的企業合併中收購的可識別淨資產的公允價值 。商譽不進行攤銷，而是至少每年進行一次減值測試，或者更頻繁的是 ，當事件或情況變化表明商譽可能受到減值時。
金融工具的公平 價值
公允價值 定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金 或最有利的市場中為轉移負債（退出價格）而獲得或支付的交易價格。 用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少使用不可觀察的投入。 公允價值層次結構基於三個輸入級別，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的， 可用於衡量公允價值，如下所示：
● Level 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）；
● 第 2 級 — 除第 1 級以外的、可以直接或間接觀察的投入，例如類似資產 或負債的報價；非活躍市場的報價；或者其他可以觀察到的或可以由可觀察的 市場數據證實的資產或負債整個期限的投入；或
● 第 3 級 — 無法觀察的投入，由很少或根本沒有市場活動支持，並且對 資產或負債的公允價值具有重要意義。
公司根據活躍市場中特定證券的 報價估值，將其現金等價物和投資歸類為公允價值等級制度第一級。
公司的或有對價在公允價值層次結構中被歸類為第三級。截至2023年3月31日和2022年6月30日，或有對價記錄在公司的合併資產負債表 中的或有對價、當期和非流動對價 中。或有對價已使用不可觀察的投入按公允價值進行記錄，並且 使用蒙特卡洛模擬期權定價框架，納入了有關財務 預測、貼現率和預測收入波動性的合同條款和假設。在第三方估值專家 的協助下，制定和確定 3級公允價值計量和公允價值計算的不可觀察的輸入是公司管理層的責任。
公司的其他金融工具主要包括應收賬款、應付賬款、應計負債和其他 負債，以及由於這些工具的短期性質而產生的近似公允價值。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
收入 確認
收入的性質
公司報告其收入分為兩類：
| ● | 軟件 服務：虛擬現實和增強現實項目、解決方案和諮詢服務。 | |
| ● | 軟件 許可證和軟件即服務（“SaaS”）：以許可證或 SaaS 訂閲形式出售的虛擬和增強現實軟件 。 |
公司採用以下步驟來確定在履行每份協議下的義務 時應確認的適當收入金額：
| ● | 確定 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務； | |
| ● | 在履行履約義務時確認 收入； | |
| ● | 確定 可以合理地保證收集。 |
當公司通過將承諾的產品轉讓給客户 來履行合同規定的履約義務或提供服務併合理保證收款時，即確認收入 。履約義務是合同中向客户轉讓獨特的 產品或服務的承諾。公司合同的一部分具有單一的履約義務，因為 轉讓產品或服務的承諾無法與合同中的其他承諾分開識別，因此沒有區別。其他 合同可能包括各種服務和產品，這些服務和產品有時可以區分開來，因此可以作為單獨的履約義務記入 。
收入 是指公司為換取轉讓產品或提供服務而期望獲得的對價金額。 因此，收入是在扣除回報、補貼、客户折扣和激勵措施後記錄的。收入中不包括銷售税和其他税 。
對於某一時間點確認的 不同履約義務，任何未確認的收入部分和任何相應的未確認的 費用在隨附的合併 資產負債中分別列為遞延收入/合同負債和遞延成本/合同資產。遞延成本/合同資產包括基於現金和權益的工資成本，可能包括向顧問和供應商支付的款項。
對於一段時間內確認的不同履約義務，公司在開具發票之前確認收入 時記錄合同資產（超過賬單的成本），或者在開具發票後確認收入時記錄合同負債（超過成本的賬單）。
重大判決
公司與客户的合同可能包括承諾轉讓多種產品/服務。要確定產品/服務 是否被視為不同的履約義務，應分別核算還是合併核算，可能需要做出重大判斷。 此外，可能需要做出判斷才能確定每項不同履約義務的獨立銷售價格。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
收入的分類
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，該公司通過以下方式創造了收入：(i) 軟件服務，主要包括虛擬現實/增強現實軟件項目、解決方案和諮詢服務，以及 (ii) 軟件許可證和軟件即服務，主要包括虛擬現實和 AR軟件許可證或SaaS。該公司目前的收入主要來自美國的客户。
很大一部分軟件服務項目和解決方案（項目開發帶來可識別的 資產，可替代公司的用途）的收入 在客户獲得項目控制權、 客户接受交付並確認項目完成時確認。某些其他軟件服務收入是定製項目解決方案 （根據這些項目，定製項目的開發會帶來可識別的資產，公司沒有其他用途，而且， 公司還擁有合同規定的可執行的付款權），因此使用帶有主預算的輸入模型根據完成百分比 進行確認。定期審查預算，並相應調整完成百分比。
軟件服務諮詢服務和網站維護的收入 是在公司提供服務時確認的，通常以 每月的預付費為基礎。
軟件許可證的收入 在公司交付軟件並且客户接受交付時確認。如果 在軟件許可或 SaaS 合同期限內有大量合同規定的持續服務義務需要履行，則收入將在合同期限內按比例確認。
收入的時間
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中， 確認收入的時間如下：
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 隨着時間的推移轉移/認可的產品和服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
剩餘的 履約義務
收入確認的時機 可能與向客户開具發票的時間不同。公司通常在開具發票之前確認收入時記錄應收賬款/合同資產 ，或者在開具發票後確認收入時記錄遞延收入/合同負債。
對於 某些軟件服務項目合同，公司將在項目交付並被客户接受後向客户開具發票。 軟件服務項目合同通常包括為客户設計和編程軟件。在大多數情況下， 只有一項不同的履約義務，收入在完成、交付和客户接受時確認。合同可能包括多個不同的項目，每個項目都可以獨立於合同中的後續項目來實施和運營。在 此類情況下，公司將這些項目作為單獨的不同績效義務進行核算，並在每個項目或義務完成 、交付和客户接受後確認收入。
對於一段時間內確認的 合同，合同負債包括為合同履行 義務未完成的軟件項目開具發票的賬單。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
對於 某些其他軟件服務項目合同，由於合同的自定義性質，公司在簽訂合同時為客户開具很大一部分項目的發票，並且根據完成百分比確認收入。在開具發票後 確認的收入記錄為遞延收入/合同負債（超過成本的賬單），在開具發票之前確認的收入 記錄為遞延成本/合同資產（成本超過賬單）。
對於 軟件服務諮詢或預聘合同，公司通常每月在每月初向客户開具發票 預付款，以便在下個月執行的服務。在提供服務時，唯一的履約義務即得到履行。 軟件服務諮詢或保留合同通常包括對客户軟件或指定 業務實踐的持續支持。
對於 軟件許可合同，公司通常在向客户交付軟件並被客户接受時向客户開具發票， 也是在履行履約義務的時候。對於 SaaS 合同，公司通常在服務期開始時 提前向客户開具發票。
對於 多期軟件許可合同，公司通常在每個年度保險期開始時每年向客户開具發票。 軟件許可合同包括向客户提供由公司設計的軟件。對於軟件許可合同，除非合同中另有規定（成為軟件服務），否則 通常沒有持續的支持義務。
未履行的 履約義務是指公司根據已執行的合同預期獲得的收入。截至2023年3月31日，該公司 有約162萬美元未履行的履約義務。
公司根據普通股或股票期權的授予日公允價值 ，確認與向員工或服務提供商發放補助金相關的股票薪酬支出，這些費用在必要期限內攤銷，並在沒收時進行沒收。
公司使用Black-Scholes Merton（“Black Scholes”）方法對期權進行估值，使用各種輸入，例如預期 期限、預期波動率和無風險利率。預期期限反映了簡化方法的應用，即補助金合同期限和每部分歸屬期的加權平均值 。預期波動率來自公司波動率輸入的加權 平均值。無風險利率基於截至授予日的美國國債的隱含收益率 ，剩餘期限大致等於獎勵的預期壽命。
研究 和開發成本
研究 和開發費用在發生時記作支出，包括工資、員工福利和股票薪酬支出。研究 和開發費用還包括第三方開發和編程成本。鑑於公司運營所處的新興行業和不確定的市場環境 ，研發成本沒有資本化。
每股基本收益（“EPS”）是根據該期間 期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益是根據普通股的加權平均數加上該期間已發行普通股的稀釋潛力 股的影響計算得出的，採用庫存股法。稀釋性潛在普通股包括為未償還的股票期權和認股權證發行潛在普通股 。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
改敍
為便於比較，對前期財務報表中的某些 賬户進行了重新分類，以與 期財務報表中的列報方式保持一致。
最近 採用了會計公告
租賃
採用 新租賃會計準則
2022年7月1日，公司採用了亞利桑那州立大學第2016-02號《租賃》（主題842），採用了在該標準通過之日 時採用的修改後的追溯過渡方法。2022年7月1日之後開始的報告期業績根據新的租賃準則 列報，而前一時期的金額沒有進行調整，將繼續根據公司的歷史會計進行報告。 公司已選擇在採用時使用一攬子實際權宜之計，允許公司 (1) 不重新評估 任何到期或現有合同是否是或包含租約，(2) 不重新評估任何到期或現有 租約的租賃分類，以及 (3) 不重新評估任何現有租賃的初始直接成本。公司還選擇使用短期租賃 確認豁免，對於符合條件的租賃，公司不承認使用權（“ROU”）資產或 租賃負債。通過採用，公司記錄了與辦公設施租賃相關的ROU資產，這些資產在 合併資產負債表中確認，相關的租賃負債在合併資產負債表中確認。公司剩餘租賃付款（包括租賃負債）的現值 是使用截至採用之日的估計增量借款 利率估算的。
的採用沒有導致對2022年7月1日合併資產負債表上的累計赤字進行調整。
截至2022年7月1日 ，公司記錄的使用權資產為79萬美元，租賃負債，流動部分為34萬美元，租賃 負債，扣除流動部分45萬美元。隨着2022年8月1日收購Brightline Interactive, LLC（“BLI”），該公司增加了43萬美元的使用權資產、租賃負債、9萬美元的流動部分和租賃負債（扣除34萬美元的流動部分）。
新 租賃會計政策
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃，並在開始時確定租賃的分類，無論是運營還是財務， 。
對於預期期限少於一年的短期租約，公司不確認ROU資產或租賃負債。該公司 沒有任何融資租約。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃 負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃 ROU 資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認 。由於公司租約 中隱含的利率不容易確定，因此公司使用基於租約 生效日可用信息的估計增量借款利率來確定租賃付款的現值。公司根據最初採用之日或租賃開始日期較晚時提供的信息，估算增量借款利率以反映 在預期租賃期限內的擔保借款概況。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
最近的 會計公告
管理層 認為，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，都不會對公司的財務報表產生重大影響 。
注意 4.業務收購和資產收購-技術
收購 (“BLI”)
2022年5月25日，Glimpse與BLI和BLI的每位股權 持有人（統稱 “成員”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。BLI 是一家身臨其境的技術公司，為商業和政府客户提供基於虛擬現實和增強現實 的培訓場景和模擬。此次收購極大地擴大了公司 的運營和財務規模，引入了新的一級客户，特別是在通信、娛樂和政府領域， ，並加強了執行管理團隊。
2022 年 8 月，BLI 成為 Glimpse 的全資子公司。
根據協議， 成員的總對價包括：(a) 2022年8月1日收盤（“收盤”）時支付的568,046美元現金（按照 的定義，扣除營運資金調整後的505,787美元）；(b) 收盤時為清償 BLI的未償債務和償還其他債務而支付的1,926,167美元的現金；(c) 714167美元在 收盤時公允估值的公司普通股,286股（自收盤起受為期一年的銷售限制）；以及 (d) 應支付給成員的未來收購價格對價， 剩餘不超過24,500,000美元。這24,50萬美元是基於BLI在收盤日後的三年內實現某些收入增長里程碑 ，這筆款項應以1200萬美元的 現金支付，其餘部分應以公司普通股形式支付，按未來潛在股票發行之日定價，但普通股 股價下限為每股7.00美元。
收盤時支付的收購價格對價（包括隨後的收盤後調整）的 公允價值分配記錄如下 ：
| 購買價格對價： | ||||
| 收盤時向會員支付的現金 | $ | |||
| 收盤後營運資金調整 | ( | ) | ||
| 公司普通股收盤時的公允價值 | ||||
| 待實現的或有對價的公允價值 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
| 購買價格的公允價值分配： | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 遞延成本/合同資產 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 設備，網 | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
| 遞延收入/合同負債 | ( | ) | ||
| 無形資產-客户關係 | ||||
| 無形資產-技術 | ||||
| 善意 | ||||
| 購買價格的公允價值分配總額 | $ | |||
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（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
公司對收購BLI的或有對價的公允價值估計是使用蒙特卡羅模擬 和其他考慮各種結果概率的方法確定的。公司與客户關係中已確定的 無形資產相關的公允價值估計值是使用多期超額收益法確定的。這種估值方法要求 管理層預測報告單位多年期內的收入、客户流失和現金流，並確定 用作貼現率的加權平均資本成本。該公司與已確定的 無形技術資產相關的公允價值估計是使用特許權使用費減免法確定的。這種估值方法要求管理層根據涉及類似技術的特許權使用費安排的市場數據、淘汰率以及用作貼現率的加權平均 資本成本來估計 特許權使用費率。
因收購而確認的 商譽主要歸因於新的市場準入，出於税收目的，可以扣除 。
在 中，根據公認會計原則，或有對價的公允價值於2023年3月31日根據當日 的市場狀況進行了重新計量。調整後的結果是，截至2023年3月31日，公允價值金額為493萬美元，自收盤以來減少了約120萬美元。或有對價公允價值的下降是由BLI收入預測的修訂以及衡量日期之間公司普通股價格的下跌所致。這一減少在合併運營報表中記錄為經營 支出的收益（見附註6）。
未經審計 Pro Forma 業績
下表中 未經審計的預計財務信息彙總了公司和BLI的合併經營業績，如果兩家公司在截至2023年3月31日的九個月中合併，則為 。未經審計的預計財務信息包括此次收購產生的業務 組合會計影響，包括為反映無形資產攤銷確認而進行的調整。 以下列出的未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定代表如果在2022年7月1日進行收購本來可以實現的經營業績 。
如果自2022年7月1日起包括BLI， 未經審計的預計財務信息將是：
| 在結束的九個月裏 | ||||
| 2023年3月31日 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | |
的預計淨虧損經過調整，不包括截至2023年3月31日的九個月中產生的約28萬美元的收購相關成本。2023年預計淨虧損包括用於或有對價公允價值調整的約120萬美元的 收益。
與收購相關的成本 ，包括法律、會計和估值費用，金額約為28萬美元，已直接記入運營賬下，幷包含在截至2023年3月31日的九個月中 合併運營報表的一般和管理費用中。
公司在 合併運營報表中確認了自收購截止日2022年8月1日至2023年3月31日以來與BLI相關的約370萬美元收入和37萬美元（包括或有對價公允價值調整 收益120萬美元）。
根據GAAP，上述 BLI 的收購被視為業務合併。
資產 收購-技術
2022年11月，公司與InciteVR（“IVR”）簽訂了轉讓協議，根據該協議，公司購買了某些虛擬現實/增強現實技術（如定義）的 全部權利、所有權和權益，以擴大產品供應。
公司發行了71,430股公司普通股，公允價值約為32.5萬美元，用於全額支付 轉讓，沒有進一步的對價義務。截至2023年3月31日，這32.5萬美元被記錄為公司 合併資產負債表上的無形資產——技術。
某些 IVR 所有者在任務完成後成為了 Glimpse 的員工。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
注意 5.無形資產
截至2023年3月31日的無形 資產、其各自的攤銷期和累計攤銷額如下：
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 價值 ($) | 攤銷期（年） | |||||||||||||||||||||||||
| XR Terra | S5D | pulpoAR | BLI | InciteVR | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 科技 | ||||||||||||||||||||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月和九個月中，無形 資產攤銷費用分別約為55萬美元和154萬美元。
截至2022年3月31日的三個月和九個月中，無形 資產攤銷費用分別約為16萬美元和25萬美元。
估計剩餘壽命的 無形資產攤銷費用如下：
| 截至2023年6月30日的剩餘財年 | $ | |||
| 截至2024年6月30日的財年 | $ | |||
| 截至2025年6月30日的財年 | $ | |||
| 截至2026年6月30日的財年 | $ | |||
| 截至2027年6月30日的財年 | $ | |||
| 截至2028年6月30日的財年 | $ |
AUGGD
在截至2023年3月31日的三個月中，主要由於缺乏市場吸引力，公司決定停止其全資子公司MotionZone, LLC（dba “AUGGD”）的運營 ，並剝離任何相關資產和潛在負債。AUGGD 的 資產最初於2021年8月被公司收購。截至2023年3月31日，AUGGD的資產被認為一文不值，未來沒有收益 。這些資產被轉移到一個新的獨立實體，該實體由AUGGD的原始賣方持有多數股權，以換取該新實體19.99％的權益（見附註12）。公司將按成本（0 美元）核算這筆投資，因為公司 對投資沒有控制權或沒有重大影響力。如果新實體在2024年12月31日之前實現某些收入目標（如定義），則大股東將以公司普通股的形式獲得付款。公司認為這種情況 是遙不可及的，因此沒有為此做好準備。
因此， 最初在收購AUGGD時記錄的包括商譽在內的無形資產的賬面淨值已作為2023年3月31日的 註銷。48萬美元的註銷（包括客户關係和技術，賬面淨值分別為11萬美元 和12萬美元，商譽為25萬美元）在截至2023年3月31日的三個月和九個月的合併運營報表 中記為無形資產減值。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，AUGGD的收入和支出不到1萬美元，分別約為9萬美元 和40萬美元（不包括無形資產註銷）。
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2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
注意 6.金融工具
現金 和現金等價物和投資
公司的貨幣市場基金和投資（短期、投資級公司債券）在 公允價值層次結構中被歸類為第一級。截至2023年3月31日和2022年6月30日，該公司的現金和現金等價物及投資如下：
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 成本 | 未實現收益（虧損） | 公允價值 | 現金和現金等價物 | 投資 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| 第 1 級： | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | - | $ | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物總額 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||
| 第 1 級： | ||||||||||||||||||||
| 投資 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 成本 | 未實現收益（虧損） | 公允價值 | 現金和現金等價物 | 投資 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| 第 1 級： | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | - | $ | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物總額 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||
| 第 1 級： | ||||||||||||||||||||
| 投資 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
特遣隊 對價
截至2023年3月31日和2022年6月30日的 ，公司與收購相關的或有對價負債在 中被歸類為公允價值層次結構中的第三級。或有對價是在收購時以及2023年3月31日和2022年6月30日使用不可觀察的投入進行估值的，其中包括使用蒙特卡洛仿真模型。該模型 包含收入波動性、內部收益率和無風險利率。在第三方估值專家的協助下，為三級公允價值計量和公允價值計算制定和確定不可觀察的 投入由公司管理層負責。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
截至2023年3月31日 ，該公司的或有對價負債的流動和非流動餘額如下：
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 購買日期的或有對價 | 已支付對價 | 公允價值的變化 | 公允價值 | 或有對價 | ||||||||||||||||
| 第 3 級： | ||||||||||||||||||||
| 或有考慮，當前-S5D | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 或有考慮，當前-BLI | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 或有對價，當前-XRT | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 或有對價總額，當期部分 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 第 3 級： | ||||||||||||||||||||
| 或有對價，非當前-S5D | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
| 或有對價，非當前-BLI | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 或有對價總額，扣除當期部分 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
截至2023年3月31日，用於估值S5D或有對價的量化重要投入的摘要是：公司普通股的市場價格為3.76美元，收入預測，收入波動率為67.2％，加權平均資本折扣成本 率為15.4％，無風險率為4.2％。
截至2023年3月31日，用於估值BLI或有對價的量化重要投入的摘要是：公司普通股的市場價格為3.76美元，收入預測，收入波動率為77.4％，加權平均資本折扣成本 率為15.6％，無風險率為4.0％。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，S5D和BLI或有對價的公允價值變動 分別為約181萬美元的非現金支出和約101萬美元的非現金收益，作為收購或有對價的公允價值變動包含在合併運營報表中。這主要是由該公司 普通股價格在衡量日期和收入預測修正之間發生變化所推動的。或有對價公允價值的變化 也反映了根據達到 相應購買協議中定義的某些收入門檻向S5D賣方支付的一週年支付。這筆款項於2023年3月以公司普通股的形式支付，發行當日的公允價值為136萬美元（見附註8）。
截至2023年3月31日的 ，公司與XR Terra, LLC（“XRT”）相關的或有對價負債在公允價值層次結構中被歸類為第三級，因為它基於收購協議規定的合同金額，其中某些 投入是無法觀察到的。截至2023年3月31日的三個月和九個月中，XRT或有對價的公允價值變動分別為約13萬美元和33萬美元，作為收購或有對價公允價值的變動 包含在合併運營報表中。這反映了達到相應的 購買協議中定義的某些收入門檻。截至2022年6月30日，這些金額未包含在或有對價餘額中，因為收入門檻的達到 被認為是遙不可及的。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
AUGGD的商譽 總額為25萬美元，是使用大量不可觀察的投入按非經常性公允價值計量的，因此截至2023年3月31日， 的公允價值為零（見附註5）。
截至2022年6月30日 ，該公司的或有對價負債的流動和非流動餘額如下：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 購買日期的或有對價 | 公允價值的變化 | 公允價值 | 或有對價 | |||||||||||||
| 第 3 級： | ||||||||||||||||
| 或有考慮，當前-S5D | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 或有對價，當前-AUGGD | ||||||||||||||||
| 或有對價總額，當前 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 第 3 級： | ||||||||||||||||
| 或有對價，非當前-S5D | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
截至2022年6月30日，用於估值S5D或有對價的量化重要投入的
摘要為：$
根據2022年6月30日的 ，公司與MotionZone, LLC（“AUGGD”）相關的或有對價負債在 中被歸類為公允價值層次結構中的第三級，因為它基於收購協議規定的合同金額，其中某些 投入是無法觀察到的。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中， 的或有對價的公允價值沒有變化。
注意 7.遞延成本/合同資產和遞延收入/合同負債
在 2023年3月31日和2022年6月30日，分別為72,436美元和39,484美元的遞延成本/合同資產包括未完成和確認的合同項下的遞延成本 （分別為72,436美元和35,469美元），以及未在一段時間內完成和確認的合同下超過賬單 的成本（分別為0美元和4,015美元）。截至2023年3月31日和2022年6月30日，遞延收入/合同 負債分別為529,898美元和841,389美元，包括根據當時未完成和確認的合同 項下的遞延收入（分別為214,553美元和533,214美元），以及未完成和確認的合同項下的超出賬單的成本（315,345美元和分別為 308,175）。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
下表顯示了在一段時間內超過賬單和賬單的成本超過已確認合同成本的成本 的對賬情況：
| 截至2023年3月31日 | ||||
| 未完成合同產生的費用 | $ | |||
| 預計收益 | ||||
| 賺取的收入 | ||||
| 減去：迄今為止的賬單 | ||||
| 超出成本的賬單，淨額 | $ | ( | ) | |
| 資產負債表分類 | ||||
| 合同資產包括未完成合同賬單的成本和估計收益 | $ | |||
| 合同負債包括超出成本的賬單和未完成合同的估計收益 | ( | ) | ||
| 超出成本的賬單，淨額 | $ | ( | ) | |
注意 8.公平
首次公開發行（“IPO”）
2021年7月1日，公司在納斯達克完成了普通股的首次公開募股，股票代碼為 “VRAR”，價格為每股 7.00美元。
公司出售了約191萬股普通股，實現的淨收益（扣除承銷、專業費用和上市 費用）為1182萬美元。
在 與首次公開募股有關以及提供的服務中，承銷商獲得了以每股 7.00美元的價格購買87,500股普通股的認股權證。該逮捕令無法在2021年12月30日之前行使，並將於2026年6月到期。根據Black-Scholes期權定價模型方法，該認股權證的估值約為52萬美元，其假設如下：預期期限為5年，預期波動率為129％，無風險利率為0.87％，預期股息收益率為0％。
在首次公開募股的同時，通過發行324,150股普通股，全額償還了總額約為143萬美元的未償還可轉換本票。在 首次公開募股時，此次轉換錄得約28萬美元的虧損。
證券 購買協議（“SPA”）
2021年11月，公司根據SPA以私募方式向某些機構投資者出售了價值1,500萬美元的普通股和認股權證。公司實現淨收益（扣除承保、專業費用和上市費用）為1,358萬美元。
根據SPA的條款，該公司出售了150萬股普通股和認股權證，購買了75萬股普通股 股。一股普通股和半份相應認股權證的購買價格為10.00美元。認股權證的行使價 為每股14.63美元。購買56萬股股票的認股權證可以立即行使，並在 SPA 之日起五年後到期。購買19萬股股票的認股權證在2022年5月2日之前不可行使，並在五年後到期。根據Black-Scholes期權定價模型方法，認股權證的估值約為880萬美元，其假設如下：5年 預期期限，146％的預期波動率，1.22％的無風險利率和0％的預期股息收益率。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
已發行普通股
為企業收購和資產收購而發行的普通股 股-科技
在 截至2023年3月31日的九個月中，公司發行了大約：71.4萬股普通股，價值285萬美元，作為收購BLI的對價 （見附註4）；21.4萬股普通股，價值73萬美元，作為上一年收購PulpoAR的對價；以及根據轉讓協議，價值71,000股普通股，價值33萬美元使用 InciteVR（參見 Note 4）。
在 截至2022年3月31日的九個月中，公司發行了約11.1萬股普通股，價值105萬美元，作為收購AUGGD和XR Terra的對價 。此外，公司發行了約27.7萬股普通股，價值230萬美元，作為收購S5D的對價。
為履行或有收購義務而發行的普通 股
在 截至2023年3月31日的九個月中，公司發行了約32.7萬股普通股，公允價值約為 136萬美元，以部分償還與收購S5D相關的或有收購義務。此外，公司發行了 約10.7萬股普通股，公允價值約為32萬美元，以償還約57萬美元的或有收購義務 ，減去償還與收購AUGGD 有關的25萬美元有擔保本票（見附註10）（見附註11）。此外，該公司發行了約36,000股普通股，價值20萬美元，以實現XR Terra的收入業績里程碑。
在 截至2022年3月31日的九個月中，公司發行了45.3萬股普通股，以履行首次公開募股前125萬美元的遺留收購義務 。
為行使股票期權而發行的普通 股
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別以現金和 無現金交易發行了約42,000股和56萬股普通股，分別行使了約7萬美元和133萬美元的已實現現金收益和已實現的現金收益。
向供應商發行的普通 股票
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司向多家供應商發行了約1800股和15,000股普通股 ，用於提供服務，記錄的基於股份的薪酬分別約為01萬美元和16萬美元。
作為薪酬向員工發行的普通 股
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司向多名 員工發行了約8萬股和11,000股普通股作為薪酬，記錄的基於股份的薪酬分別約為33萬美元和10萬美元。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
員工 基於股票的薪酬
向高管發行股票 期權
2023年2月，根據股權激勵計劃，公司向某些執行官授予了220萬份股票期權作為長期 激勵措施。期權的行使價為每股7.00美元。這些期權中約有20萬份在四年內按比例歸屬 （“初始期權”）。其餘部分（“目標期權”）根據授予之日起七年內實現各種收入 或普通股價格的固定金額歸屬。
Equity 激勵計劃
經修訂的 公司2016年股權激勵計劃（“計劃”）已預留約1,130萬股普通股供發行 。截至2023年3月31日，根據該計劃，約有210萬股可供發行。
公司在必要期限（通常是歸屬期）內按比例確認與獎勵相關的薪酬支出。
在已結束的三個月中 3月31日 | 在結束的九個月裏 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| 加權平均預期值（以年為單位） | ||||||||||||||||
| 加權平均預期波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 加權平均無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
加權平均預期期限（以年為單位）不包括高管目標期權。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，授予期權的 公允價值分別約為1,520萬美元（包括90萬美元的執行官初始期權和808萬美元的目標期權）和798萬美元的目標期權。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
股票期權活動摘要
| 加權平均值 | ||||||||||||||||
| 剩餘的 | ||||||||||||||||
| 運動 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 價格 | 期限（年） | 價值 | |||||||||||||
| 已於 2022 年 7 月 1 日發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期權 | ||||||||||||||||
| 已行使的期權 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期權被沒收/已取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| 加權平均值 | ||||||||||||||||
| 剩餘的 | ||||||||||||||||
| 運動 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 價格 | 期限（年） | 價值 | |||||||||||||
| 截至 2021 年 7 月 1 日未兑現 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期權 | ||||||||||||||||
| 已行使的期權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期權被沒收/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於 2022 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日，股票期權的 內在價值是使用普通股的公允市場價值分別為3.76美元/股 和6.39美元/股計算得出的。
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 基於股票期權的費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 董事會期權費用 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月和九個月中，歸屬於執行官初始期權的基於股票 期權的支出約為03萬美元，已包含在上表中。執行官的 Target 期權不包括任何費用。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
截至2023年3月31日 ，員工、董事會成員和供應商與股票期權相關的未確認薪酬支出總額約為1789萬美元（包括執行官的初始期權和目標期權分別為87萬美元和808萬美元）， 預計將在1.48年的加權平均期內確認（不包括高管目標期權）。
基本和攤薄後每股淨虧損計算表
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 分子： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
潛在稀釋性證券的附表
| 截至2023年3月31日 | 截至2022年3月31日 | |||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
注意 10。關聯方交易
增強型 Reality Investments 私人有限公司（“ARI”）
2022年3月，根據2024年3月31日到期的有擔保期票，公司向收購AUGGD資產（見附註5和12）的實體ARI貸款了25萬美元。ARI的兩位所有者是公司的現任員工和前非僱員顧問。
票據的年利率為1％，由借款人的公司普通股擔保。除非公司另有同意，否則上述 股票的任何出售都將用於預付票據。
票據和任何應計利息已於2022年7月消滅。參見注釋 11。
注意 11。承諾和意外開支
租賃 費用
公司為截至2023年3月31日的九個月的所有運營租賃支付了約46萬美元的現金支付，其中 包含在合併現金流量表中的經營活動現金流中。截至2023年3月31日，公司 的經營租賃的加權平均剩餘租賃期為1.6年，加權平均貼現率為7.9％。
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
公司為截至2022年3月31日的九個月的所有運營租賃支付了約28萬美元的現金支付，其中 包含在合併現金流量表中的經營活動現金流中。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中， 所有運營租賃的總租金支出分別約為13萬美元和41萬美元，其中短期租賃佔此類支出的不重要部分。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中， 所有運營租賃的總租金支出分別約為11萬美元和29萬美元，其中短期租賃佔此類支出的不重要部分。
租賃 承諾
公司的辦公室有各種經營租約。這些現有租約的剩餘租賃期限從1年到4年不等。某些 租賃協議包含續訂選項，續訂條款通常將每個選項的租賃期限延長1至3年。 該公司確定，其目前的租約都無法合理地確定會續訂。
公司經營租賃負債的未來 近似未貼現租賃付款以及這些付款與 截至2023年3月31日的經營租賃負債的對賬如下：
未貼現租賃付款的附表
| 截至6月30日的年份 | ||||
| 2023（三個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 未來最低租賃承諾總額，包括短期租賃 | ||||
| 減去：短期租賃的未來最低租賃付款 | ( | ) | ||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 未來最低租賃付款的現值，不包括短期租賃 | $ | |||
| 經營租賃負債的流動部分 | $ | |||
| 經營租賃負債的非流動部分 | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
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合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
或有的 收購對價
截至2023年3月31日和2022年6月30日，收購的或有的 對價分別包括以下內容：
收購或有對價附表
| 截至3月31日， | 截至6月30日， | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| S5D，當前部分 | $ | $ | ||||||
| BLI，當前部分（見附註 4） | ||||||||
| AUGGD | ||||||||
| XRT | ||||||||
| 本期部分小計 | ||||||||
| S5D，扣除流動部分 | ||||||||
| BLI，扣除當前部分（見附註 4） | ||||||||
| 收購的或有對價總額 | $ | $ | ||||||
AUGGD
2022年6月，AUGGD達到了資產收購協議中定義的初始收入門檻，並於2022年7月發行了公司 股票，反映了額外資產收購對價的支付。此次股票發行包括淨額 ARI到期的25萬美元應收票據的未償餘額（見附註10）。這筆約 0.57萬美元的額外對價已包含在截至2022年6月30日的合併資產負債表中的收購或有對價（流動部分）中。另請參閲附註 5 和 12。
資產剝離或出售後潛在的 未來分配
在 剝離或出售某些子公司後，根據合同，公司有義務將 此類剝離或出售所得淨收益的10％分配給被剝離的子公司的高級管理團隊。目前，沒有關於可能剝離或出售公司任何子公司的積極討論 。
新冠肺炎
COVID-19 疫情在全球範圍內造成了嚴重的商業和金融市場混亂， 這種中斷的持續時間存在很大的不確定性。我們將繼續監測情況及其對我們業務和運營的影響。儘管考慮到疫情的當前狀況，仍存在一定程度的潛在不確定性，但我們預計 COVID-19 不會對我們的業務和運營產生重大影響。
注意 12。後續事件
AUGGD
正如 在附註5中更全面地描述的那樣，公司於2023年4月1日執行了收購AUGGD的資產購買協議修正案，根據該修正案，公司剝離了AUGGD的資產，並將這些資產轉讓給了一個新實體，該公司擁有該實體19.99％ 的所有權，但沒有董事會，沒有持續的融資義務，也沒有任何運營參與。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析總結了影響我們公司截至下述期間合併經營業績、財務狀況、 流動性和現金流的重要因素。以下對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和 相關附註以及截至2022年6月30日止年度的經審計的財務報表及其附註以及相關披露 一起閲讀，這些信息包含在向美國證券交易委員會（ SEC）提交的10-K表格中”) 2022 年 9 月 28 日。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”，是指內華達州的一家公司 The Glimpse Group, Inc. 及其子公司。
前瞻性 陳述
本討論中的 信息包含經修訂的1933年《證券 法》第27A條或《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所 法”）第21E條所指的前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息受這些條款建立的 “安全港” 的約束。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預期 成本、前景以及管理層計劃和目標的陳述。“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“會” 等詞語旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些 標識詞。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期， 您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際結果或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、 意圖和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險 和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他 文件中規定的風險。前瞻性陳述僅在發表之日起適用，我們不假設 有任何更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們 是一家虛擬（“VR”）和增強現實（“AR”）平臺公司，由多元化集團組成，由全資 和運營的虛擬現實和增強現實公司組成，提供以企業為中心的軟件、服務和解決方案。我們認為，我們為快速增長且具有潛在變革性的虛擬現實和增強現實市場提供了可觀的敞口，同時通過我們多元化的 模型和生態系統降低了下行風險。
我們 於 2016 年 6 月 15 日在內華達州註冊成立，名為 The Glimpse Group, Inc.，總部位於紐約州紐約。我們 目前擁有並經營許多子公司（“子公司”、“子公司”），以 以下公司名稱運營，如下圖所示：
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重大 筆交易
正如 在2023年2月15日提交的8-K表格中進一步詳述的那樣，公司在同一天向某些高管發放了220萬份股票期權作為激勵措施，行使價為7.00美元。10％的期權在四年內按比例歸屬，最初的 歸屬活動於2024年2月15日進行。其餘的股票期權以固定金額歸屬，其唯一依據是在 授予後的七年內連續四個季度實現30美元、50美元、7500萬美元和1億美元的總收入目標，或者連續十五個 收盤價等於或高於每股20美元、30美元、45美元和60美元。
截至2023年3月31日的三個月和九個月與截至2022年3月31日的三個月和九個月的財務摘要
操作結果
下表列出了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績：
摘要 損益
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日 | 改變 | 3月31日 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | （單位：百萬） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 3.67 | $ | 2.05 | $ | 1.62 | 79 | % | $ | 10.57 | $ | 4.77 | $ | 5.80 | 122 | % | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 1.22 | 0.37 | 0.85 | 230 | % | 3.31 | 0.73 | 2.58 | 353 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 2.45 | 1.68 | 0.77 | 46 | % | 7.26 | 4.04 | 3.22 | 80 | % | ||||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | 7.73 | 4.06 | 3.67 | 90 | % | 16.74 | 9.39 | 7.35 | 78 | % | ||||||||||||||||||||||
| 扣除其他收入（支出）前的經營虧損 | (5.28 | ) | (2.38 | ) | (2.90 | ) | -122 | % | (9.48 | ) | (5.35 | ) | (4.13 | ) | 77 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 0.06 | 0.63 | (0.57 | ) | 90 | % | 0.18 | 0.37 | (0.19 | ) | 51 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (5.22 | ) | $ | (1.75 | ) | $ | (3.47 | ) | -198 | % | $ | (9.30 | ) | $ | (4.98 | ) | $ | (4.32 | ) | 87 | % | ||||||||||
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收入
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日 | 改變 | 3月31日 | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （單位：百萬） | （單位：百萬） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 3.12 | $ | 1.92 | $ | 1.20 | 63 | % | $ | 9.87 | $ | 4.34 | $ | 5.53 | 127 | % | ||||||||||||||||
| 軟件許可證/軟件即服務 | 0.55 | 0.13 | 0.42 | 323 | % | 0.70 | 0.43 | 0.27 | 63 | % | ||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 3.67 | $ | 2.05 | $ | 1.62 | 79 | % | $ | 10.57 | $ | 4.77 | $ | 5.80 | 122 | % | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月， 的總收入約為367萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 個月的總收入約為205萬美元，增長了79％。截至2023年3月31日的九個月中，總收入約為1,057萬美元 ，而截至2022年3月31日的九個月的總收入約為477萬美元，增長了122％。這兩個時期的增長 反映了通過收購和新客户增加了幾家子公司。
我們 將收入分為兩個主要類別——軟件服務和軟件許可。
| ● | Software Services 的收入主要包括虛擬現實/增強現實項目、與我們的軟件許可證相關的服務和諮詢預付款。 |
| ● | 軟件許可收入 包括我們內部開發的 VR/AR 軟件作為許可證或軟件即服務（“SaaS”）的銷售。 |
截至2023年3月31日的三個月，軟件服務收入約為312萬美元，而截至2022年3月31日的三個月約為192萬美元 ，增長了約63％。在截至2023年3月31日的九個月中，軟件服務 收入約為987萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為約434萬美元，增長了約127％。這兩個時期的增長反映了通過收購增加了幾家子公司和新的 客户。
截至2023年3月31日的三個月，軟件許可收入約為55萬美元，而截至2022年3月31日的三個月約為13萬美元 ，增長了約三倍。在截至2023年3月31日的九個月中，軟件許可 收入約為70萬美元，而截至2022年3月31日的九個月約為43萬美元，增長了約63％。這兩個時期的增長反映了通過收購增加了幾家子公司和新的 客户。隨着虛擬現實和增強現實行業的不斷成熟，我們預計我們的軟件許可收入將按絕對值 和佔總收入的總體百分比繼續增長。
截至2023年3月31日的三個月，非項目收入（即僅限虛擬現實/增強現實軟件和服務收入）約為104萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為約119萬美元，下降了約13％，主要是 反映了2023年沒有回頭的客户。在截至2023年3月31日的三個月中，非項目收入約佔總收入的 28％，而截至2022年3月31日的三個月，這一比例約為58％。在截至2023年3月31日的九個月中， 非項目收入（即僅限虛擬現實/增強現實軟件和服務收入）約為325萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為約289萬美元，增長了約13％，反映了有機增長和新 客户的增加。在截至2023年3月31日的九個月中，非項目收入約佔總收入的31％，而截至2022年3月31日的九個月中， 約佔61％。這兩個時期的下降反映了Brightline Interactive （“BLI”）和第五部門數字（“S5D”）的增加，它們主要產生項目收入，佔總收入的比例增加 。
客户 專注
在截至2023年3月31日的三個月中 ，兩個 客户約佔公司總收入的32％（分別為21％和11％）。在截至2022年3月31日的三個月中，同一個客户和兩個不同的客户約佔公司總收入的61％（分別為32％、16％和13％） 。在截至2023年3月31日的九個月中，兩個客户約佔公司總收入的49％ （分別為28％和21％）。在截至2022年3月31日的九個月中，同一 客户和另一位客户約佔公司總收入的59％（分別為42％和17％）。
| 33 |
我們 在早期行業中運營，客户正在探索增強現實和虛擬現實解決方案的各種選擇，併成為早期採用者。 因此，當客户加入並整合、衡量和消化我們的軟件產品和 解決方案時，我們的收入來源可能會有很大的差異。在一個時期內可能佔更高收入百分比的客户 不得將後續期間的任何收入考慮在內。在某些情況下，這些客户在評估了我們的解決方案後可能會重新互動 ，並且可能成為未來的收入來源，也可能不是。最近，我們的收入中有很大一部分來自兩個戰略客户。 減少這些戰略客户的收入（我們目前沒有預料到這一點）將對公司的收入產生不利影響 。BLI 和 S5D 的加入減少了對單一客户的依賴。通常， 在一個時期內佔收入很大一部分的客户在其他時期通常不會佔很大比例。鑑於這種動態 ，我們預計客户集中度的這種變化將持續到我們的收入達到更大規模， 並且我們的收入中有很大一部分來自軟件許可證/SaaS。
總利潤
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，九個月已經結束了 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 月 31， | 改變 | 3 月 31， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （以 百萬計） | （以 百萬計） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 3.67 | $ | 2.05 | $ | 1.62 | 79 | % | $ | 10.57 | $ | 4.77 | $ | 5.80 | 122 | % | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 1.22 | 0.37 | 0.85 | 230 | % | $ | 3.31 | 0.73 | 2.58 | 353 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利 | 2.45 | 1.68 | 0.77 | 46 | % | 7.26 | 4.04 | 3.22 | 80 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 67 | % | 82 | % | 69 | % | 85 | % | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月， 的總利潤約為67％，而截至2022年3月31日的三個月 31日為約82％。截至2023年3月31日的九個月中，毛利約為69％，而截至2022年3月31日的九個月 的毛利約為85％。這兩個時期的下降是由BLI和S5D的較低利潤率項目收入的增加所推動的。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，內部人員配置分別約為73萬美元（佔銷售總成本的60％）和 約為29萬美元（佔商品銷售總成本的78％）。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，內部 人員配置分別約為199萬美元（佔銷售總成本的60％）和約61萬美元（佔銷售商品總成本的84％）。兩個時期的內部人員配置佔銷售總成本的百分比均有所下降，這是由於增加了 BLI和S5D，它們對外部生產來源的利用率更高。
運營 費用
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，九個月已經結束了 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 月 31， | 改變 | 3 月 31， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （以 百萬計） | （以 百萬計） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 費用 | $ | 2.16 | $ | 1.91 | $ | 0.25 | 13 | % | $ | 6.69 | $ | 4.09 | $ | 2.60 | 64 | % | ||||||||||||||||
| 一般和管理 費用 | 1.14 | 1.13 | 0.01 | 1 | % | 3.77 | 3.02 | 0.75 | 25 | % | ||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 1.45 | 0.86 | 0.59 | 69 | % | 4.94 | 2.03 | 2.91 | 143 | % | ||||||||||||||||||||||
| 收購 無形資產的攤銷 | 0.55 | 0.16 | 0.39 | 244 | % | 1.54 | 0.25 | 1.29 | 516 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產減值 | 0.48 | - | 0.48 | 不適用 | 0.48 | - | 0.48 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購公允價值變動 或有對價 | 1.95 | - | 1.95 | 不適用 | (0.68 | ) | - | (0.68 | ) | 不適用 | ||||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 7.73 | $ | 4.06 | $ | 3.67 | 90 | % | $ | 16.74 | $ | 9.39 | $ | 7.35 | 78 | % | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月，運營 支出約為773萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 為406萬美元，增長了約90％。增長的原因是通過收購 增加了幾家新的子公司，並增加了員工人數以支持增長。
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截至2023年3月31日的九個月中，運營 支出約為1,674萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為939萬美元，增長了約78％。增長的原因是通過收購 增加了幾家新的子公司，並增加了員工人數以支持增長。
研究 和開發
截至2023年3月31日的三個月，研究 和開發費用約為216萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 為191萬美元，增長了約13％。截至2023年3月31日的九個月中，研發費用約為669萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為409萬美元，增長了約64％ 64％。在這兩個時期，這反映了通過收購（主要是員工人數和軟件 支出）增加了幾家新的子公司，並增加了基本員工人數以支持增長。截至3月31日的三個月，支出百分比與去年同期相比的同比增長明顯低於九個月期間的同比增長。這意味着研發人員中有更大一部分 被記錄為銷售成本，這反映了員工利用率的提高。
在 截至2023年3月31日的三個月中，與研發相關的非現金股票期權和普通股支出包括 約47萬美元的員工薪酬支出，約佔研發費用總額的22％。 在截至2022年3月31日的三個月中，與研發相關的非現金股票期權支出包括約45萬美元的員工薪酬支出，約佔研發總支出的24％。在截至2023年3月31日的九個月 個月中，與研發相關的非現金股票期權和普通股支出包括約124萬美元的員工薪酬支出，約佔研發總支出的19％。在截至2022年3月31日的九個月 個月中，與研發相關的非現金股票期權支出包括約105萬美元 的員工薪酬支出，約佔研發費用總額的26％。隨着時間的推移，我們預計，非現金 股票期權和普通股研發費用佔相關支出總額的百分比將繼續減少 ，因為我們將更大比例的現金用於薪酬，從而最大限度地減少稀釋。
常規 和管理
截至2023年3月31日的三個月， 和管理費用約為114萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 為113萬美元，同比持平。這反映了通過收購增加了幾家新的子公司 ，但由於2023年沒有收購專業費用，因此抵消了這一點。截至2023年3月31日的九個月 的一般和管理費用約為377萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為302萬美元，增長了約25％ 25％。這反映了通過收購增加了幾家新的子公司，主要是員工人數和基礎設施支出。
在 截至2023年3月31日的三個月中，與一般和管理費用相關的非現金股票期權和普通股支出 包括約22萬美元的員工和董事會費用，約佔一般和管理 總支出的19％。在截至2022年3月31日的三個月中，與一般和管理 費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括約32萬美元的員工、董事會和供應商費用，約佔總額 一般和管理費用的28％。在截至2023年3月31日的九個月中，與一般和管理費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括約62萬美元的員工和董事會費用，約佔一般和管理費用總額的16％。在截至2022年3月31日的九個月中，與一般和管理費用相關的非現金股票期權和普通股支出 包括約67萬美元的員工、董事會和供應商費用， 約佔一般和管理費用總額的22％。隨着時間的推移，我們預計，非現金股票期權和普通股 一般和管理費用佔相關費用總額的百分比將繼續減少，因為我們將更大一部分 的現金用於薪酬，從而最大限度地減少稀釋。
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銷售 和市場營銷
截至2023年3月31日的三個月，銷售額 和營銷費用約為145萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 個月為86萬美元，增長了約69％。這反映了通過收購 （主要與員工人數有關）和基於實現某些收入目標的員工激勵措施增加了幾家新的子公司。截至2023年3月31日的九個月， 的銷售和營銷費用約為494萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為203萬美元， 增長了約143％。這反映了通過收購增加了幾家新的子公司，包括員工人數 和更多地使用外部營銷活動/公司來推動收入增長，以及基於實現某些 收入目標的員工激勵措施。
截至2023年3月31日的三個月，與銷售和營銷費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括 約40萬美元的員工薪酬支出，約佔銷售和營銷費用總額的28％（這個 期間反映了為實現普通股收入目標而支付的某些員工激勵支出）。在截至2022年3月31日的三個月中，與銷售和營銷費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括約17萬美元的員工、供應商和費用薪酬支出，約佔銷售和營銷費用總額的20％。在截至2023年3月31日的 九個月中，與銷售和營銷費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括約93萬美元的員工薪酬支出，約佔銷售和營銷費用總額的19％。在截至2022年3月31日的九個月中 ，與銷售和營銷費用相關的非現金股票期權和普通股支出包括約49萬美元的員工、供應商和費用薪酬支出，約佔銷售和營銷費用總額的24％。 隨着時間的推移，我們預計，非現金股票期權以及普通股銷售和營銷費用佔總相關支出的百分比將繼續減少 ，因為我們將更大比例的現金用於薪酬，從而最大限度地減少稀釋。
收購無形資產的攤銷
截至2023年3月31日的三個月，收購無形資產支出的攤銷 約為55萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為16萬美元。截至2023年3月31日的九個月中，收購無形資產支出的攤銷額約為154萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為25萬美元。在這兩個時期，這 主要反映了通過收購增加了幾家新的子公司。
收購或有對價的公允價值變動
截至2023年3月31日的三個月和九個月中，收購或有對價的公允價值變動 分別為約195萬美元的支出和約68萬美元的收益。在這兩個時期中，這代表了與S5D和BLI收購相關的或有對價負債 的公允價值的變化。這兩個時期的變化主要是由衡量日期和收入預測修訂之間Glimpse普通股價格的變化所推動的。
無形 資產減值
截至2023年3月31日的三個月和九個月中，無形 資產減值約為48萬美元。主要由於缺乏市場吸引力 ，該公司決定停止其全資子公司MotionZone, LLC（dba “AUGGD”）的運營。 公司將所有資產轉讓給一個新的獨立實體，該實體由AUGGD的原始賣方持有多數股權，以換取該新實體19.99％ 的權益。公司認為，截至2023年3月31日，轉讓的資產和公司在新實體中的權益 沒有任何價值。這筆支出是註銷與2021年8月收購AUGGD資產相關的無形資產（包括商譽）的賬面淨值。
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其他 收入（支出），淨額
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，九個月已經結束了 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 月 31， | 改變 | 3 月 31， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| （以 百萬計） | （以 百萬計） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| PPP 貸款的寬恕 | $ | - | $ | 0.63 | $ | (0.63 | ) | 不適用 | $ | - | $ | 0.63 | $ | (0.63 | ) | 不適用 | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | 0.06 | - | 0.06 | 不適用 | 0.18 | 0.02 | 0.16 | 800 | % | |||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換票據時虧損 | - | - | - | 不適用 | - | (0.28 | ) | 0.28 | 不適用 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 收入（支出），淨額 | $ | 0.06 | $ | 0.63 | $ | (0.57 | ) | 100 | % | $ | 0.18 | $ | 0.37 | $ | (0.19 | ) | -51 | % | ||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月，其他 收入（支出）淨額為6萬美元，而截至2022年3月31日的三個月 為63萬美元。減少反映了2022年薪資保護計劃貸款的豁免收入。截至2023年3月31日的九個月中， 淨收入為18萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為37萬美元。 這一變化是由2022年薪資保護計劃貸款豁免所產生的收入抵消了2022年首次公開募股時發生的可轉換債務 轉換為普通股所產生的損失。所有時期的利息收入反映了現金和現金等價物餘額的利息收入 。
淨虧損
截至2023年3月31日的三個月， 淨虧損為522萬美元，而2022年同期的淨虧損為175萬美元，增加了347萬美元。增長的主要原因是無形收購 資產攤銷、無形資產減值和收購或有對價公允價值變動合計282萬美元的非現金增長。剩餘的 增長主要代表銷售和營銷費用的增加。截至2023年3月31日的九個月中，淨虧損為930萬美元，而2022年同期的淨虧損為498萬美元，增加了432萬美元。這一變化主要是由收購幾家子公司導致的運營費用增加（包括股票薪酬支出和無形收購資產攤銷的大量非現金費用 ）超過了毛利的增長。
非公認會計準則 財務指標
以下的討論和分析包括根據公認會計原則（GAAP）制定的財務指標， 以及非公認會計準則財務指標。通常，非公認會計準則財務指標是對公司業績、 財務狀況或現金流的數字衡量標準，它不包括或包括通常不包含或排除在根據公認會計原則計算和列報的最直接 可比指標中的金額。非公認會計準則財務指標應被視為對 的補充，不應被視為淨收益（虧損）、營業收入（虧損）和經營活動現金流、 流動性或任何其他財務指標的替代方案。它們可能無法代表公司的歷史經營業績，也不是為了預測未來的潛在業績。投資者不應孤立地考慮非公認會計準則財務指標，也不應將其作為根據公認會計原則計算的績效指標的替代品 。我們的管理層使用並依賴息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，這是 非公認會計準則財務指標。我們認為，在規劃、預測和分析未來時期時，參考以下非公認會計準則財務 指標，管理層和股東都將從中受益。
我們的 管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估其財務和運營決策，並作為評估 期際比較的一種手段。我們的管理層認識到，由於 所述的排除項目，非公認會計準則財務指標存在固有的侷限性。
公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為持續經營的收益（或虧損），不包括下表中的項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤 是衡量我們經營業績的重要指標，因為它使管理層、投資者和分析師能夠在消除影響可比性的非運營性項目的影響後，逐期評估和評估我們的 核心經營業績。
我們 將根據公認會計原則計算的財務指標與最具可比性的非公認會計準則財務 指標進行了對賬。我們認為，提供非公認會計準則財務指標以及與GAAP的對賬有助於投資者對公司和其他公司進行比較 。在與其他公司進行比較時，投資者需要意識到，各公司使用 不同的非公認會計準則衡量標準來評估其財務業績。投資者應密切關注所使用的具體定義 ，以及此類衡量標準與每家公司根據適用的 美國證券交易委員會規則提供的相應公認會計準則指標之間的對賬情況。
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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| 在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （單位：百萬） | （單位：百萬） | |||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (5.22 | ) | $ | (1.75 | ) | $ | (9.30 | ) | $ | (4.98 | ) | ||||
| 折舊和攤銷 | 0.59 | 0.18 | 1.65 | 0.28 | ||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤 | (4.63 | ) | (1.57 | ) | (7.65 | ) | (4.70 | ) | ||||||||
| 股票薪酬支出 | 1.07 | 0.96 | 2.79 | 2.27 | ||||||||||||
| 股票融資相關費用 | - | - | - | 0.28 | ||||||||||||
| 寬恕PPP貸款 | - | (0.63 | ) | - | (0.63 | ) | ||||||||||
| 收購相關費用 | - | 0.12 | 0.28 | 0.23 | ||||||||||||
| 收購或有對價公允價值的變化 | 1.95 | - | (0.68 | ) | - | |||||||||||
| 無形資產減值 | 0.48 | - | 0.48 | - | ||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | (1.13 | ) | $ | (1.12 | ) | $ | (4.78 | ) | $ | (2.55 | ) | ||||
截至2023年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為113萬美元，而2022年同期為112萬美元。儘管收購了幾家大型的新子公司，但調整後的息税折舊攤銷前利潤還是出現了，這反映了 更有效地利用了員工人數（參見運營費用——研發討論）。截至2023年3月31日的九個月， 調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為478萬美元，而2022年同期為255萬美元。息税折舊攤銷前利潤 虧損的增加是由公司所有領域的運營支出增加以推動未來增長所致，包括收購 幾家新子公司。運營費用支出的增加被非現金支出部分抵消。
流動性 和資本資源
| 在結束的九個月裏 | ||||||||||||||||
| 3月31日 | 改變 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| （單位：百萬） | ||||||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (7.60 | ) | $ | (3.68 | ) | $ | (3.92 | ) | -107 | % | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | (2.67 | ) | (4.53 | ) | 1.86 | 41 | % | |||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 0.07 | 26.48 | (26.41 | ) | -100 | % | ||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | (10.20 | ) | 18.27 | (28.47 | ) | -156 | % | |||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 18.25 | 1.77 | 16.48 | 931 | % | |||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 8.05 | $ | 20.04 | $ | (11.99 | ) | -60 | % | |||||||
經營 活動
截至2023年3月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為760萬美元，而上一期 期間為368萬美元，增加了約392萬美元。這主要是由淨虧損的增加以及主要與收購BLI相關的應付賬款 和遞延收入減少所推動的。
投資 活動
截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金 約為267萬美元，而前一時期為453萬美元 ，減少了約186萬美元。這反映了BLI 2023年收購的現金部分與S5D和XR Terra 2022收購以及2022年首次購買短期公司債券投資的現金部分的差異。
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融資 活動
在截至2023年3月31日的九個月中，融資活動提供的現金 流可以忽略不計，而2022年之前的 為2648萬美元。2022年期間的現金流主要反映了我們的首次公開募股和證券購買協議的淨收益。
資本 資源
截至2023年3月31日 ，該公司的現金、現金等價物和限制性現金餘額為805萬美元，外加25萬美元的 流動性公司債券投資和155萬美元的應收賬款。2023年3月31日的現金、現金等價物和限制性的 現金餘額包括200萬美元的現金託管，用於未來可能對收購S5D的或有對價，在 實現S5D和公司的業績目標後支付（如果目標未實現，則可退還給Glimpse）。
截至2023年3月31日 ，該公司沒有未償債務。
截至2023年3月31日 ，該公司沒有已發行和流通的優先股。
自 2022 日曆年底以來， 公司已採取削減開支的措施，並可能根據需要繼續這樣做，目標是 在 2023 日曆年的運營中實現現金流中立。該公司認為，它有足夠的資金來履行其運營計劃和自本申報之日起12個月之後的未來債務。
最近 採用了會計公告
請 參見所附的2023年3月31日合併財務報表附註11，其中描述了通過最近 會計公告所產生的影響（如果有）。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持 “披露控制和程序”，該術語在1934年《證券交易法》 （“交易法”）第13a-15（e）條中定義，旨在合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 在證券交易委員會規則規定的時間內 得到記錄、處理、彙總和報告和表格，並將此類信息收集起來並傳達給我們的管理層， ，包括我們的首席執行官酌情由高管和首席財務官就必要的披露做出決定。
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的 管理層已經評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末 披露控制和程序的有效性。根據該評估， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在該期間結束時已生效 。
在 設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多好，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，我們必須在評估 可能的披露控制和程序的成本效益關係時運用判斷力。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功 實現其既定目標。
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我們的 管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15 (f) 條中定義 。所有內部控制系統，無論設計多麼精良，都有固有的侷限性。因此，即使是 那些被確定有效的系統也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。 在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下， 我們根據Treadway 委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的題為 “內部控制——綜合框架” 的報告中提出的2013年框架，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。COSO 框架總結了公司內部控制系統的每個組成部分，包括 (i) 控制環境、(ii) 風險評估、(iii) 控制活動、(iv) 信息和通信以及 (v) 監控。
根據我們的評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年3月31日起生效。
在截至2023年3月31日的 期間，我們對財務報告的內部控制或其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的因素沒有變化。
第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
我們 截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告包含對與我們業務相關的重大風險的討論。 此類10-K表年度報告中描述的風險沒有重大變化。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
最近 出售未註冊股權證券
在 截至2023年3月31日的三個月中，公司發行了374,125股普通股，用於：
| 股票數量 | 現金收益 | 股票價值 | ||||||||||
| 行使期權 | 15,315 | $ | 21,195 | $ | 21,195 | |||||||
| 或有收購債務 | 326,684 | - | 1,359,004 | |||||||||
| 薪酬和供應商費用 | 32,126 | - | 93,853 | |||||||||
| 總計 | 374,125 | $ | 21,195 | $ | 1,474,052 | |||||||
根據經修訂的1933年《證券法》第 4 (a) (2) 條， 上述交易不受經修訂的1933年《證券法》的註冊要求的約束。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用 。
項目 5.其他信息。
沒有。
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項目 6.展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
展覽 數字 |
展品的描述 | |
| 10.1 | Bentovim期權協議，日期為2023年2月15日，參照2023年2月16日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1納入其中。 | |
| 10.2 | 羅斯布魯姆期權協議，日期為2023年2月15日，參照2023年2月16日提交的8-K表格最新報告的附錄10.2納入其中。 | |
| 10.3 | 史密斯期權協議，日期為2023年2月15日，參照2023年2月16日提交的8-K表格最新報告的附錄10.3納入其中。 | |
| 31.1* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（b）條或第15d-14（b）條以及《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
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簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人於2023年5月15日代表其簽署本報告。
| GLIMPSE GROUP, INC. | |
| /s/ Lyron Bentovim | |
| Lyron Bentovim | |
| 首席執行官、總裁 | |
| （首席執行官） | |
| /s/ Maydan Rothblum | |
| Maydan Rothblum | |
| 首席財務官兼首席運營官 | |
| （首席財務官） |
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