附錄 99.1
First 高中教育集團公佈2023年上半年未經審計的財務業績
中國北京， /ACCESSWIRE/2023年9月19日/主要專注於中國西部高中的教育服務提供商第一高中教育集團有限公司（“第一高中教育集團” 或 “公司”）（OTCQB：FHSEY）今天公佈了截至2023年6月30日的上半年未經審計的財務業績。
2023 年上半年財務和運營摘要-持續經營
| ● | 的總收入為人民幣1.619億元（合2,230萬美元），較2022年上半年的人民幣1.88億元下降了13.9％ 。 |
| ● | 總利潤為人民幣6,320萬元（合870萬美元），較2022年上半年的人民幣8,280萬元下降了23.7％ 。 |
| ● | 運營收入 為人民幣3,970萬元（合550萬美元），較2022年上半年的人民幣4,880萬元下降了18.7％。 |
| ● | 淨收入為人民幣3670萬元（合510萬美元），較2022年上半年的人民幣4,270萬元下降了14.1％ 。 |
| ● | 調整後 淨收益1（非公認會計準則）為人民幣3,670萬元（合510萬美元），較2022年上半年的人民幣4,270萬元下降了14.1％。 |
| ● | 截至2023年9月1日，在我們提供的學校課程和公立學校註冊的 學生總數為33,275人，較截至2022年9月1日的29,718人增長了12.0％。 |
| ● | 截至2023年9月1日，我們在學校項目和公立學校提供的 管理服務的 學校項目總數為25個，較截至2022年9月1日的24個增加了4.2％ 1。 |
首席財務官 評論
第一高中教育集團首席財務官Tommy Zhou先生評論説：
與 與去年同期業績相比，該公司的收入和淨收入均有所下降，這主要是由於先前披露的負面因素持續存在 ：與停課學校相關的成本以及學生相關服務的減少。 公司通過降低業務運營中的收入成本和淨運營支出來適應收入的下降。結果 ，我們得以實現與去年同期相當的毛利率和淨利潤率。
| 1 | 調整後的淨收入是非公認會計準則衡量標準。請參閲本新聞稿中的 “非 GAAP 指標”。本新聞稿 末尾標題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非GAAP 財務指標的對賬，鼓勵投資者審查對賬情況。 |
截至2023年9月1日 ，公司已經完成了2023年秋季學期的學生招聘計劃。截至同日，在我們提供的管理服務的學校課程和公立學校註冊的學生總數 為33,275人， 學校課程的總數為25個。在這個新學期，我們歡迎新增三個由我們管理的學校項目。我們期待 利用我們的運營專業知識為這些學生和學校項目提供服務，併為所有利益相關者創造價值。
2023 年上半年財務業績——持續經營
總收入
的總收入為人民幣1.619億元（合2,230萬美元），較2022年上半年的人民幣1.88億元下降了13.9％。下降的主要原因是多種因素，包括教材銷售和餐飲服務收入減少，以及我們網絡中一些學校停產 和運營有限。
來自客户的收入 為人民幣1.396億元（合1,930萬美元），較2022年上半年的人民幣1.646億元下降了15.2％。 下降主要是由於多種因素，包括教材銷售和餐飲服務收入減少，以及 我們網絡中一些學校停業和運營有限。
來自政府合作協議的收入 為人民幣2,230萬元（合310萬美元），與2022年上半年的人民幣2340萬元相比，保持相對穩定。
收入 的成本
收入成本 為人民幣9,870萬元（合1,360萬美元），較2022年上半年的人民幣1.052億元下降6.2％。 減少的主要原因是停課學校的租金費用減少以及教職員工薪酬減少。
總利潤
總利潤為人民幣6,320萬元（合870萬美元），較2022年上半年的人民幣8,280萬元下降了23.7％。
毛利率為39.0％，而2022年上半年為44.0％。下降是由於 (1) 學校運營效率、 （例如公用事業使用限制和預算控制）以及（2）教職員工人數及其薪酬的波動。
2
總運營費用
的總運營支出為人民幣2,360萬元（合330萬美元），較2022年上半年的人民幣3,400萬元下降了30.8％。
| ● | 銷售 和營銷費用為人民幣90萬元（合10萬美元），較2022年上半年的人民幣240萬元下降了62.2％。減少的主要原因是我們相對成熟的學校運營的品牌推廣和營銷活動支出減少了 。 |
| ● | 一般費用 和管理費用為人民幣2,270萬元（合310萬美元），較2022年上半年的 3160萬元下降了28.4％。減少的主要原因是成本 控制得到改善。 |
運營收入
運營收入 為人民幣3,960萬元（合550萬美元），較2022年上半年的人民幣4,880萬元下降了18.7％。
來自持續經營業務的淨 收入
來自持續經營業務的淨收入 為人民幣3,760萬元（合520萬美元），較2022年上半年的人民幣4,460萬元下降了15.6％。
已終止業務產生的淨虧損
已終止業務產生的淨虧損為人民幣90萬元（合10萬美元），而 2022年上半年的淨虧損為人民幣190萬元。
淨收入
淨收入為人民幣3670萬元（合510萬美元），較2022年上半年的人民幣4,270萬元下降了14.1％。
調整後的 淨收益2（非公認會計準則）
調整後 淨收入（非公認會計準則）為人民幣3,670萬元（合510萬美元），較2022年上半年的人民幣4,270萬元下降14.1％。
| 2 | 調整後 淨收入是非公認會計準則的衡量標準。參見本新聞稿中的 “非公認會計準則衡量標準”。 本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非公認會計準則指標的對賬 ” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史 非公認會計準則財務指標的對賬情況，鼓勵投資者 查看對賬情況。 |
3
私立教育法實施細則的影響
2021年5月14日，中華人民共和國國務院公佈了經修訂的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》（中華人民共和國民辦教育促進法實施條例） （《實施細則》），該條例於2021年9月1日起施行。《實施規則》禁止社會組織 和個人通過合併、收購 和合同安排等方法控制提供義務教育的私立學校。此外，《實施規則》禁止任何提供義務教育的私立學校 與其關聯方進行交易。因此，《實施細則》影響了公司對提供義務教育的 關聯實體以及發起實體（統稱為 “受影響實體”）的控制。
遵守《實施細則》和其他適用的中國法規，並根據美國公認會計原則 的相關會計準則，公司已決定在2021年9月1日之後停止確認中國境內受實施細則影響的與提供義務教育 教育的學校和贊助實體有關的所有活動的收入，並將此類受影響實體歸類為已終止的業務。受影響實體的終止業務對公司截至2023年6月30日的上半年 財務狀況產生了一定影響。截至2023年6月30日的上半年，已終止業務的淨虧損為人民幣90萬元（合10萬美元） 。
在《實施規則》的解釋和執行方面， 仍然存在不確定性。公司將密切關注 與實施規則有關的事態發展，並繼續評估可能對公司產生的影響，並做出任何適用的決定 為遵守實施細則和其他適用的中華人民共和國法規而採取的行動。
會議 通話
First High School Education Group的管理層將於2023年9月19日星期二美國東部時間上午8點（北京/香港時間2023年9月19日晚上8點）舉行財報電話會議。請在會議預定開始前 15 分鐘撥打 ，使用以下號碼。
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國際 |
+1-973-528-0011 |
| 美國 個州 | +1-888-506-0062 |
| 香港 香港 | +852 3018 4049 |
| 中國大陸 | +86 400 120 3199 |
| 密碼 | 264091 |
| 網絡直播 網址 | https://www.webcaster4.com/Webcast/Page/2967/49061 |
在 2023 年 10 月 3 日之前，可以通過以下號碼通過電話收看電話會議的 電話重播。
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國際 |
+1-973-528-0005 |
| 美國 個州 | +1-800-332-6854 |
| 重播 訪問碼 | 264091 |
電話會議的 直播和存檔網絡直播將在公司的投資者關係網站上播出，網址為 https://ir.diyi.top/
4
關於 第一高中教育集團
First High School Education Group是一家主要專注於中國西部高中的教育服務提供商。公司立志成為中國私立高中教育的領導者和創新者，專注於集教育信息諮詢、教育研究項目開發、教育人才管理、教育技術 管理、教育服務管理和普通職業融合發展服務於一體的綜合教育管理 。欲瞭解更多信息，請訪問 https://ir.diyi.top/。
非公認會計準則 衡量標準
公司在本新聞稿中提供的財務信息不是根據美國公認的 會計原則或美國公認會計原則編制的。公司考慮並使用一項非公認會計準則指標，即調整後的淨收入，作為審查和評估其經營業績的補充指標 。調整後的淨收入使公司管理層能夠評估公司的運營 業績，而無需考慮非現金費用（包括基於股份的薪酬支出）的影響，也無需考慮捐贈費用和交易成本相對於先前融資活動的 影響。該公司還認為，使用 非公認會計準則衡量標準有助於投資者對其經營業績的評估。
非公認會計準則財務指標的 列報不應單獨考慮，也不能作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品 。調整後的淨收入是非公認會計準則的衡量標準。本新聞稿末尾標題為 “GAAP與非公認會計準則指標的對賬 ” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指標與歷史非公認會計準則財務指標的對賬情況，鼓勵投資者查看對賬情況。
交易所 匯率
公司的業務主要在中國進行，所有收入均以人民幣（“人民幣”）計價。本公告 僅為方便讀者，將某些人民幣金額按指定匯率轉換為美元（“美元” 或 “美元”）。除非另有説明，否則所有從人民幣到美元的折算均按人民幣7.2513元兑1.00美元的匯率進行，即美聯儲委員會於2023年6月30日發佈的H.10統計報告中規定的 匯率。沒有陳述 人民幣金額本可以或可能在2023年6月30日按該匯率或任何其他 匯率兑換、變現或結算成美元。
關於未經審計的初步財務信息的聲明
本財報中列出的 未經審計的財務信息是初步的，可能會進行調整。對合並財務報表的調整可以在為公司年終審計進行審計工作後確定， 這可能會導致與未經審計的初步財務信息存在顯著差異。
我們 進行了四捨五入的調整，以達到本財報發佈中包含的部分數字。因此，在某些表格中顯示為 總數的數字可能不是前面數字的算術彙總。
5
前瞻性 陳述
本新聞稿中關於未來預期、計劃和前景的陳述 ，以及任何其他關於非 歷史事實的事項的陳述，可能構成經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，並由1995年《美國私人證券訴訟改革法》定義。這些報表包括但 不限於與預期的交易開始和收盤日期相關的聲明。“預期”、“相信”、 “繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、 “潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”、 “將” 等詞語旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述 都包含這些標識性陳述 話。由於各種重要因素 ，實際業績可能與此類前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異，包括：與市場狀況相關的不確定性以及按預期條款或根本不按預期條款完成公開發行，以及向美國證券交易委員會提交的初步招股説明書 中 “風險因素” 部分中討論的其他因素。本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，公司 明確否認任何更新任何前瞻性陳述的任何義務，無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因。
投資者和媒體查詢，請聯繫：
第一個 高中教育小組
Tommy Zhou
主管 財務官
電子郵件： tommyzhou@dygz.com
客户 服務
電子郵件： FHS_info@dygz.com
電話： 010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
6
First 高中教育集團有限公司
未經審計 簡明合併綜合收益表
（所有 金額均以千計，股票數據和每股數據除外，或另有説明）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 來自客户的收入 | 164,645 | 139,593 | 19,251 | |||||||||
| 來自政府合作協議的收入 | 23,373 | 22,283 | 3,073 | |||||||||
| 總收入 | 188,018 | 161,877 | 22,324 | |||||||||
| 收入成本 | (105,219 | ) | (98,680 | ) | (13,609 | ) | ||||||
| 毛利 | 82,798 | 63,197 | 8,715 | |||||||||
| 運營費用和收入 | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (2,416 | ) | (913 | ) | (126 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (31,628 | ) | (22,652 | ) | (3,124 | ) | ||||||
| 運營費用總額 | (34,044 | ) | (23,565 | ) | (3,250 | ) | ||||||
| 運營收入 | 48,755 | 39,632 | 5,465 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 367 | 452 | 62 | |||||||||
| 利息支出 | (2,636 | ) | (2,503 | ) | (345 | ) | ||||||
| 政府補助 | 646 | 23 | 3 | |||||||||
| 其他，淨額 | 791 | 897 | 124 | |||||||||
| 所得税前持續經營的收入 | 47,188 | 38,501 | 5,310 | |||||||||
| 所得税支出 | (2,602 | ) | (889 | ) | (123 | ) | ||||||
| 來自持續經營業務的收入（虧損） | 44,586 | 37,612 | 5,187 | |||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | (1,886 | ) | (947 | ) | (131 | ) | ||||||
淨收益（虧損） | 42,700 | 36,664 | 5,056 | |||||||||
| 外幣折算調整 | 1,332 | 3,356 | 463 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）——持續經營 | 45,919 | 48,229 | 6,651 | |||||||||
| 綜合收益（虧損）-已終止業務 | (1,886 | ) | (8,209 | ) | (1,132 | ) | ||||||
| 綜合收益（虧損） | 44,032 | 40,020 | 5,519 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的每股基本收益 | 0.52 | 0.52 | 0.07 | |||||||||
| 已終止業務的每股基本收益 | (0.02 | ) | (0.10 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 攤薄後的每股收益： | ||||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股收益 | 0.48 | 0.49 | 0.07 | |||||||||
| 已終止業務的攤薄後每股收益 | (0.02 | ) | (0.09 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀釋 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
7
First 高中教育集團有限公司
未經審計 簡明合併資產負債表
（所有 金額均以千計，股票數據和每股數據除外，或另有説明）
| 截至 12 月 31 日， | 截至6月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 105,258 | 71,800 | 9,902 | |||||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 87,247 | 113,290 | 15,623 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | 73,450 | 161,117 | 22,219 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 144,708 | 153,985 | 21,235 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 65,815 | 27,875 | 3,844 | |||||||||
| 流動資產總額 | 476,479 | 528,067 | 72,824 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 128,163 | 116,873 | 16,118 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 5,995 | 6,370 | 878 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,185 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 13,309 | 12,492 | 1,723 | |||||||||
| 關聯方應付的款項 | - | - | - | |||||||||
| 其他非流動資產 | 47,176 | 47,176 | 6,506 | |||||||||
| 與已終止業務相關的資產 | 11,010 | 10,956 | 1,511 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 236,000 | 224,215 | 30,921 | |||||||||
| 總資產 | 712,479 | 752,282 | 103,744 | |||||||||
8
| 截至12月31日， | 截至6月30日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 合同負債 | 141,574 | 27,122 | 3,740 | |||||||||
| 銀行貸款 | 33,572 | 116,563 | 16,075 | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 20,540 | 19,409 | 2,677 | |||||||||
| 應付賬款 | 13,809 | 23,737 | 3,273 | |||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | 52,463 | 124,268 | 17,137 | |||||||||
| 應付所得税 | 29,622 | 22,266 | 3,071 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 53,807 | 52,771 | 7,277 | |||||||||
| 與已終止業務相關的負債 | 104,641 | 74,856 | 10,323 | |||||||||
| 流動負債總額 | 450,028 | 460,992 | 63,574 | |||||||||
| 遞延收入 | 113 | - | - | |||||||||
| 融資安排下的借款 | 24,987 | 18,544 | 2,557 | |||||||||
| 其他長期負債 | 1,532 | 358 | 49 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 5,155 | 5,200 | 717 | |||||||||
| 與已終止業務相關的負債 | - | - | - | |||||||||
| 非流動負債總額 | 31,787 | 24,103 | 3,324 | |||||||||
| 負債總額 | 481,815 | 485,095 | 66,898 | |||||||||
| 權益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；已授權股數為500,000,000股；截至2022年12月31日已發行和流通的股票為86,838,700股，截至2023年6月30日已發行和流通的股票分別為86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 349,658 | 348,591 | 48,073 | |||||||||
| 法定儲備金 | 53,833 | 53,833 | 7,424 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 2,430 | 3,356 | 463 | |||||||||
| 累計赤字 | (175,694 | ) | (141,064 | ) | (19,454 | ) | ||||||
| 非控股權益 | 431 | 2,466 | 340 | |||||||||
| 權益總額/（赤字） | 230,665 | 267,187 | 36,847 | |||||||||
| 負債和權益總額/（赤字） | 712,479 | 752,282 | 103,744 | |||||||||
9
First 高中教育集團有限公司
GAAP 與非 GAAP 指標的對賬
（所有 金額均以千計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收益與調整後淨收益的對賬： | ||||||||||||
| 淨收入 | 42,700 | 36,664 | 5,056 | |||||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | - | - | - | |||||||||
| 捐款費用 | - | - | - | |||||||||
| 與先前融資活動相關的交易成本 | - | - | - | |||||||||
| 調整的税收影響* | - | - | - | |||||||||
| 調整後淨收益 | 42,700 | 36,664 | 5,056 | |||||||||
| * | 税收 的影響是根據相應適用的 所得税税率根據每項對賬調整的性質和管轄權確定的。 |
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