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允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-06-300001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001584509Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-06-300001584509Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001584509Cik0：聯合供應商集團IncMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-012023-03-310001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cik0：聯合供應商集團IncMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-06-300001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cik0：聯合供應商集團IncMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001584509Cik0：下一級醫院成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-012023-06-300001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cik0：下一級醫院成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-06-300001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cik0：下一級醫院成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________
表格10-Q
x根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2023年6月30日
或
¨根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-36223
___________________________________________
Aramark_H_RedandBlack_R (002).jpg
阿拉馬克
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州20-8236097
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
市場街2400號
19103
費城,
賓夕法尼亞州
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(215) 238-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
___________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，
每股票面價值0.01美元
ARMK
紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是  x*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是  x*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速的文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。這是一個很大的問題。¨  
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐：是，不是。x
截至2023年7月28日，註冊人普通股流通股數量為261,050,255.


    
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表
1
簡明綜合損益表
2
簡明綜合全面收益表
3
現金流量表簡明合併報表
4
股東權益簡明合併報表
5
簡明合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
30
第四項。
控制和程序
30
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
32
第1A項。
風險因素
32
第二項。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
32
第三項。
高級證券違約
32
第四項。
煤礦安全信息披露
32
第五項。
其他信息
32
第六項。
陳列品
32


目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述反映了我們基於某些假設對未來事件的當前預期，幷包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。這些陳述包括但不限於與我們對業務表現、財務結果、運營、流動性和資本資源、行業狀況和增長戰略的預期有關的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如“展望”、“目標”、“預期”、“有信心”、“估計”、“預期”、“將是”、“將繼續”、“可能結果”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“看到”、“期待”等詞語或此類詞語的否定版本來識別。這些前瞻性陳述會受到隨時可能發生變化的風險和不確定因素的影響，實際結果或結果可能與我們預期的大不相同。
我們認為，一些可能影響或繼續影響我們業績的因素包括但不限於：不利的經濟狀況；自然災害、全球災難、氣候變化、流行病，包括新冠肺炎大流行、能源短缺、體育罷工和其他不利事件；地緣政治事件，包括但不限於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突及其對全球供應鏈的影響、通脹、動盪和全球金融市場混亂；未能留住現有客户、續簽現有客户合同和獲得新客户合同；客户決心減少外包或使用優先供應商；我們的行業內的競爭；由於我們食品和支持服務合同的定價和取消條款而增加的運營成本和成本回收障礙；貨幣風險和其他與國際業務相關的風險，包括遵守廣泛的法律和法規，包括遵守美國《反海外腐敗法》；與我們產品的供應商相關的風險；我們與分銷合作伙伴關係的中斷；我們業務的合同密集性，可能導致客户糾紛；我們的擴張戰略和我們成功整合我們收購的業務的能力以及相關的成本和時間；我們的員工繼續或進一步加入工會；我們因參加多僱主確定的福利養老金計劃而產生的責任；無法僱用和留住關鍵或足夠的合格人員或勞動力成本增加；法律和政府法規，包括與食品和飲料、環境、工資和工時以及政府合同有關的法律和法規；與不遵守適用法律或其他政府法規相關的責任；政府監管框架執行的新解釋或變化；所得税税率或税收相關法律的增加或變化；基於我們的承諾和利益相關者對環境、社會和治理方面的考慮而產生的潛在責任、成本增加、聲譽損害和其他不利影響；未能在我們整個供應鏈保持食品安全、食源性疾病問題以及疾病或傷害索賠；網絡安全事件或我們計算機系統可用性的其他中斷或隱私泄露；我們的槓桿率；使我們面臨利率風險的可變利率債務；無法產生足夠的現金來償還所有債務；限制我們經營業務靈活性的債務協議；與擬議將Aramark Uniform Services(我們的制服部門)剝離為獨立上市公司對我們股東的影響、時間或條款相關的風險(“擬議的剝離”)；與擬議剝離的預期收益和成本有關的風險，包括擬議剝離的預期收益無法在預期時限內全部實現或根本得不到實現的風險，以及擬議剝離的條件得不到滿足和(或)擬議剝離無法在預期時限內、按預期條件或根本不能完成的風險；擬議剝離是否符合美國聯邦所得税的免税交易資格，包括是否將獲得國税局的裁決；與擬議剝離有關的任何同意或批准將無法在預期時限內按預期條件或根本得不到的風險；與擬議剝離相關的預期融資交易相關的風險；與擬議剝離相關的債務相關的風險；因失去協同效應而增加成本的風險、重組交易的成本以及與擬議剝離相關的其他成本；擬議剝離導致現有管理團隊成員留用的風險；客户、我們的員工和其他各方對擬議剝離的反應；以及擬議的剝離對我們業務的影響，以及擬議的剝離可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴的風險，包括對我們的資源、系統、程序和控制的影響，轉移管理層的注意力，以及對與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係的影響；及在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中“第I部分，第1A項風險因素”、“第I部分，第3項法律訴訟”和“第II部分，第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”標題下列出的其他因素，這些因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的其他定期文件中不時更新。可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得，也可以通過阿拉馬克的網站www.aramark.com聯繫阿拉馬克的投資者關係部獲得。這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本文和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過度依賴本文中包含的任何前瞻性陳述，也不要過度依賴我們不時在其他地方或代表我們作出的任何前瞻性陳述。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們沒有義務公開更新或審查任何未來-

目錄表
展望聲明，無論是由於新信息、未來發展、我們預期的變化或其他原因，除非法律另有要求。


第一部分
項目1.編制財務報表
阿拉馬克及其子公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
2023年6月30日2022年9月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物。$402,414 $329,452 
應收賬款(減去津貼：美元)63,930及$56,388)
2,405,890 2,147,957 
庫存減少，庫存減少。593,168 552,386 
*324,405 262,195 
*流動資產總額3,725,877 3,291,990 
財產和設備，淨額2,037,168 2,032,045 
商譽5,594,340 5,515,124 
其他無形資產2,081,966 2,113,726 
經營性租賃使用權資產645,084 592,145 
其他資產1,313,065 1,537,406 
$15,397,500 $15,082,436 
負債和股東權益
流動負債：
長期借款的當前到期日$110,602 $65,047 
流動經營租賃負債69,995 68,858 
應付帳款1,048,605 1,322,936 
應計費用和其他流動負債1,646,756 1,829,045 
流動負債總額2,875,958 3,285,886 
長期借款7,535,750 7,345,860 
非流動經營租賃負債304,374 305,623 
遞延所得税和其他非流動負債1,121,984 1,106,587 
承付款和或有事項(見附註11)
可贖回的非控股權益8,165 8,840 
股東權益：
普通股，面值$0.01(授權：600,000,000股份；已發行：300,329,546股票和297,555,924股份； 和傑出的：260,970,287股票和258,728,942股份)
3,003 2,976 
資本盈餘3,798,598 3,681,966 
留存收益787,442 406,784 
累計其他綜合損失(66,108)(111,571)
庫存股(國庫持有的股份：39,359,259股票和38,826,982股份)
(971,666)(950,515)
股東權益總額3,551,269 3,029,640 
$15,397,500 $15,082,436 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
2023年6月30日2022年7月1日
收入$4,749,209 $4,127,378 
成本和支出：
提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)4,314,710 3,747,828 
折舊及攤銷135,522 132,975 
銷售和一般公司費用95,595 98,689 
4,545,827 3,979,492 
營業收入203,382 147,886 
出售股權投資收益，淨額(375,972)— 
利息和其他融資成本，淨額112,747 91,466 
所得税前收入466,607 56,420 
所得税撥備128,052 15,939 
淨收入338,555 40,481 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入71 152 
阿拉馬克股東應佔淨收益$338,484 $40,329 
可歸屬於Aramark股東的每股收益：
基本信息$1.30 $0.16 
*稀釋後的$1.29 $0.16 
加權平均未償還股份：
基本信息260,922 257,564 
*稀釋後的262,747 259,219 
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
收入$13,952,292 $11,936,167 
成本和支出：
提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)12,656,205 10,810,111 
折舊及攤銷408,795 400,778 
銷售和一般公司費用302,281 295,154 
13,367,281 11,506,043 
營業收入585,011 430,124 
出售股權投資收益，淨額(375,972)— 
利息和其他融資成本，淨額328,113 274,168 
所得税前收入632,870 155,956 
所得税撥備164,782 37,223 
淨收入468,088 118,733 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(588)45 
阿拉馬克股東應佔淨收益$468,676 $118,688 
可歸屬於Aramark股東的每股收益：
基本信息$1.80 $0.46 
*稀釋後的$1.79 $0.46 
加權平均未償還股份：
基本信息260,349 257,044 
*稀釋後的262,267 258,682 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表



阿拉馬克及其子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(單位：千)
截至三個月
2023年6月30日2022年7月1日
淨收入$338,555 $40,481 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整5,677 (50,376)
現金流量套期保值的公允價值17,630 13,886 
*6,208 632 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額29,515 (35,858)
綜合收益368,070 4,623 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入71 152 
阿拉馬克股東應佔全面收益$367,999 $4,471 
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
淨收入$468,088 $118,733 
其他綜合收益，税後淨額
養老金計劃調整— 1,779 
外幣折算調整50,670 (51,074)
現金流量套期保值的公允價值(10,905)107,371 
*5,698 1,327 
其他綜合收益，税後淨額45,463 59,403 
綜合收益513,551 178,136 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(588)45 
阿拉馬克股東應佔全面收益$514,139 $178,091 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
經營活動的現金流：
淨收入$468,088 $118,733 
將淨收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整
折舊及攤銷
408,795 400,778 
資產減記35,479 — 
或有對價負債的減少(見附註13)(73,891)— 
出售股權投資收益，淨額(375,972)— 
遞延所得税93,092 15,340 
基於股份的薪酬費用65,621 71,799 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(196,923)(333,847)
盤存
(32,621)(23,616)
預付款和其他流動資產
(14,114)(357)
應付帳款
(297,750)1,726 
應計費用
(261,984)(339,497)
按合同向客户付款
(103,798)(39,043)
其他經營活動
15,885 (14,009)
用於經營活動的現金淨額(270,093)(141,993)
投資活動產生的現金流：
購買財產和設備及其他
(311,226)(260,137)
財產和設備的處置
23,924 14,490 
購買有價證券(69,998)— 
有價證券收益40,000 — 
收購某些業務，扣除收購現金後的淨額
(49,503)(342,633)
收購某些股權投資(4,000)(64,000)
出售股權投資所得收益633,179 — 
其他投資活動
19,530 10,836 
投資活動提供(用於)的現金淨額281,906 (641,444)
融資活動的現金流：
長期借款收益
1,550,886 328,326 
償還長期借款
(1,828,455)(56,923)
應收賬款安排項下資金淨變化
395,065 500,000 
股息的支付
(85,898)(84,770)
發行普通股所得款項
43,715 35,275 
其他融資活動
(27,432)(18,384)
融資活動提供的現金淨額47,881 703,524 
外匯匯率對現金及現金等價物的影響13,268 (13,810)
增加(減少)現金和現金等價物72,962 (93,723)
期初現金及現金等價物329,452 532,591 
期末現金和現金等價物$402,414 $438,868 
九個月結束
(單位：百萬)2023年6月30日2022年7月1日
支付的利息$322.2 $259.0 
已繳納的所得税37.3 16.5 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：千)
股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累計其他
綜合損失		庫存股
平衡，2022年9月30日$3,029,640 $2,976 $3,681,966 $406,784 $(111,571)$(950,515)
阿拉馬克股東應佔淨收益74,151 74,151 
其他綜合收益28,080 28,080 
發行普通股所產生的出資33,594 20 33,574 
基於股份的薪酬費用24,043 24,043 
普通股回購(15,559)(15,559)
股息的支付($0.11每股)
(30,686)(30,686)
平衡，2022年12月30日$3,143,263 $2,996 $3,739,583 $450,249 $(83,491)$(966,074)
阿拉馬克股東應佔淨收益56,041 56,041 
其他綜合損失(12,132)(12,132)
發行普通股所產生的出資6,452 2 6,450 
基於股份的薪酬費用21,034 21,034 
普通股回購(2,727)(2,727)
股息的支付($0.11每股)
(28,658)(28,658)
平衡，2023年3月31日$3,183,273 $2,998 $3,767,067 $477,632 $(95,623)$(968,801)
阿拉馬克股東應佔淨收益338,484 338,484 
其他綜合收益29,515 29,515 
發行普通股所產生的出資10,992 5 10,987 
基於股份的薪酬費用20,544 20,544 
普通股回購(2,865)(2,865)
股息的支付($0.11每股)
(28,674)(28,674)
平衡，2023年6月30日$3,551,269 $3,003 $3,798,598 $787,442 $(66,108)$(971,666)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：千)
股東權益總額
普通股
資本盈餘
留存收益
累計其他
綜合損失		庫存股
餘額，2021年10月1日$2,722,872 $2,943 $3,533,054 $327,557 $(208,011)$(932,671)
阿拉馬克股東應佔淨收益42,611 42,611 
其他綜合收益17,746 17,746 
發行普通股所產生的出資14,084 10 14,074 
基於股份的薪酬費用24,651 24,651 
普通股回購(7,157)(7,157)
股息的支付($0.11每股)
(30,346)(30,346)
平衡，2021年12月31日$2,784,461 $2,953 $3,571,779 $339,822 $(190,265)$(939,828)
阿拉馬克股東應佔淨收益35,748 35,748 
其他綜合收益77,515 77,515 
發行普通股所產生的出資12,231 5 12,226 
基於股份的薪酬費用23,262 23,262 
普通股回購(758)(758)
股息的支付($0.11每股)
(28,254)(28,254)
平衡，2022年4月1日$2,904,205 $2,958 $3,607,267 $347,316 $(112,750)$(940,586)
阿拉馬克股東應佔淨收益40,329 40,329 
其他綜合損失(35,858)(35,858)
發行普通股所產生的出資11,644 5 11,639 
基於股份的薪酬費用23,886 23,886 
普通股回購(639)(639)
股息的支付($0.11每股)
(28,306)(28,306)
平衡，2022年7月1日$2,915,261 $2,963 $3,642,792 $359,339 $(148,608)$(941,225)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1。主要會計政策的列報和彙總依據：
阿拉馬克是一家全球領先的食品、設施和制服服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供服務。該公司的核心市場是美國，另外還有一個18-國家足跡。該公司在中國經營業務三有許多相同經營特點的可報告部門：食品和支助服務美國(“FSS United States”)、食品和支助服務國際(“FSS International”)以及制服和職業服裝(“Uniform”)。
本文中包含的簡明綜合財務報表是由公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，應與經審計的綜合財務報表以及該等報表的附註一起閲讀，這些報表包括在公司於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中。截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的經審計財務報表。根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和法規進行了精簡或遺漏，儘管公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。本公司認為，這些報表包括所有正常、經常性的調整，這些調整是在列報期間進行公平列報所必需的。由於公司某些業務活動的季節性，以及總體經濟狀況可能發生變化，中期的經營結果不一定代表全年的結果。
簡明綜合財務報表包括本公司及其所有持有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和賬户都已註銷。
阿拉馬克有意剝離制服細分市場
2022年5月10日，該公司宣佈有意將其制服部門剝離為一家獨立的上市公司，交給Aramark的股東。擬議的剝離旨在為美國聯邦所得税目的而對Aramark及其股東進行免税交易。擬議的剝離預計將在2023財年結束時完成，這取決於某些慣例條件，包括Aramark董事會的最終批准，收到關於交易免税性質的有利意見和美國國税局的裁決，提交給美國證券交易委員會的Form 10註冊聲明的有效性，以及收到其他監管批准。
新會計準則更新
通過的標準(從最近的發佈日期到最晚的發佈日期)
2022年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)，推遲了主題848的日落日期，中間價改革，自2022年12月31日起至2024年12月31日，自ASU發佈之日起對本公司生效。2021年1月，FASB發佈了一份ASU，澄清了可能適用於受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和參考利率改革標準終止影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。2020年3月，FASB發佈了一份ASU，其中提供了可用於幫助終止LIBOR的可選權宜之計。如果滿足某些標準，這些權宜之計使企業在修改合同和對衝以libor為參考利率的關係時，可以減輕潛在的會計負擔。在2020財年，本公司應用了可選的權宜之計，以確定其利率掉期衍生合約發生預測對衝交易的可能性，而不考慮與參考利率改革相關的任何預期合同修改。在2023財年第三季度，本公司應用了與有效性評估相關的可選權宜之計，而本公司選擇繼續使用原始對衝文件中記錄的有效性評估方法，並選擇應用可選權宜之計，以使假設衍生工具的參考利率與對衝工具的參考利率相匹配。本公司可將本標準的可選權宜之計適用至2024年12月31日。採用這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了一項ASU，要求實體在接受政府援助時提供某些年度披露。該指導在2023財年第一季度對公司有效。採用這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
尚未採用的標準(從最新發布之日到最晚發佈之日)
2022年9月，FASB發佈了一份ASU，以提高供應商融資計劃的透明度，該計劃可能被稱為反向保理、應付款融資或結構性應付賬款安排。指導意見將要求供應商融資計劃的買家披露該計劃的性質、活動和潛在規模。《指導意見》對
7
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
公司將於2024財年第一季度推出，並允許提前採用。本指引的採納預計不會對簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了一份ASU，要求實體(收購人)根據會計準則彙編606確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，就好像是它發起的合同一樣。該指導將於2024財年第一季度對公司生效，並允許及早採用。本指引的採納預計不會對簡明綜合財務報表產生實質性影響。
近期發佈或新生效的其他新會計聲明不適用於本公司，對簡明綜合財務報表沒有重大影響，或預計不會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
綜合收益
全面收益包括一段時期內股東權益的所有變動，但因股東投資和向股東分配的變動除外。全面收入的組成部分包括淨收入、養老金計劃調整(扣除税收淨額)、外幣換算調整變動(扣除税收淨額)、現金流量對衝的公允價值變動(扣除税收淨額)以及任何股權被投資人的綜合收入份額變動(扣除税收淨額)。
綜合收益各組成部分摘要如下(單位：千)：
截至三個月
2023年6月30日2022年7月1日
税前金額税收效應税後金額税前金額税收效應税後金額
淨收入$338,555 $40,481 
外幣折算調整8,353 (2,676)5,677 (54,183)3,807 (50,376)
現金流量套期保值的公允價值23,825 (6,195)17,630 18,765 (4,879)13,886 
股權被投資人綜合收益份額11,126 (4,918)6,208 632 — 632 
其他全面收益(虧損)43,304 (13,789)29,515 (34,786)(1,072)(35,858)
綜合收益368,070 4,623 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入71 152 
阿拉馬克股東應佔全面收益$367,999 $4,471 
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
税前金額税收效應税後金額税前金額税收效應税後金額
淨收入$468,088 $118,733 
養老金計劃調整— — — 2,480 (701)1,779 
外幣折算調整56,080 (5,410)50,670 (58,114)7,040 (51,074)
現金流量套期保值的公允價值(14,736)3,831 (10,905)145,096 (37,725)107,371 
股權被投資人綜合收益份額10,616 (4,918)5,698 1,327 — 1,327 
其他綜合收益51,960 (6,497)45,463 90,789 (31,386)59,403 
綜合收益513,551 178,136 
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(588)45 
阿拉馬克股東應佔全面收益$514,139 $178,091 
8
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
累計其他綜合損失包括以下各項(單位：千)：
2023年6月30日2022年9月30日
養老金計劃調整$(7,210)$(7,210)
外幣折算調整(162,718)(213,388)
現金流對衝103,820 114,725 
股權被投資人累計其他綜合虧損份額— (5,698)
$(66,108)$(111,571)
貨幣換算
從2018財年開始，阿根廷決心擁有一個高通脹的經濟。因此，該公司根據針對高通脹經濟體的會計指導，重新計量阿根廷業務的財務報表。阿根廷重新計量的影響是外幣交易損失#美元。2.8百萬美元和美元6.7在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。阿根廷重新計量的影響是外幣交易損失#美元。1.2百萬美元和美元2.2在截至2022年7月1日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。在2023財年和2022財年三個月和九個月期間，公司經營業績中不包括阿根廷業務的外幣交易損益對簡明綜合財務報表的影響並不重要。 
流動資產
本公司透過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保部分一般責任、汽車責任、工傷賠償責任及財產責任的風險，以加強其風險融資策略。被捕者須遵守其百慕大境內的法規，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有關流動資金及償債能力水平的法規，該等概念由BMA界定。截至2023年6月30日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制本公司獲取被捕者持有的某些現金和現金等價物的能力，但用於支付其一般責任、汽車責任、工人賠償責任、財產責任和相關被俘費用以外的其他用途。截至2023年6月30日和2022年9月30日，俘虜的現金和現金等價物為美元24.4百萬美元和美元23.1分別為100萬美元。在2022年財政期間，俘虜開始將一部分現金和現金等價物投資於美國國債，以提高俘虜資產的回報。截至2023年6月30日和2022年9月30日，這筆投資的金額為美元。109.8百萬美元和美元78.2這筆款項分別記入“預付款項及其他流動資產”，並記入簡明綜合資產負債表。
物業設備和經營性租賃使用權資產
在2023財年上半年，該公司完成了對某些行政地點的戰略審查，考慮到設施能力和當前利用率等因素。根據這項審查，公司騰出或以其他方式減少了其中某些地點的使用，從而分析了與這些地點相關的資產的可回收性。因此，截至2023年6月30日止九個月，本公司錄得減值費用$26.7在財務和社會服務部美國和制服部分，這筆費用包括在簡明綜合損益表的“提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)”。截至2023年6月30日的9個月，FSS美國部門的非現金減值費用包括經營租賃使用權資產#美元。8.6百萬美元以及財產和設備10.4百萬美元。截至2023年6月30日的9個月，制服部分的非現金減值費用包括經營租賃使用權資產#美元。7.1百萬美元和其他成本0.6百萬美元。
其他資產
其他資產主要包括獲得或履行合同的成本，包括員工銷售佣金和在服務中租賃商品、長期應收賬款、在擁有或少於50%所有權的實體中的投資以及計算機軟件成本。
對於在權益會計法下佔50%或以下所有權實體的投資，截至2023年6月30日和2022年9月30日的賬面金額為$98.01000萬美元和300萬美元224.5分別為2.5億美元和2.5億美元。2023年4月6日，公司出售了其50日本領先的食品服務公司AIM服務株式會社的%所有權權益以$535.0在一項應税交易中以現金形式出售這項股權投資產生的税前收益為377.12000萬(美元)275.9(税後淨額)截至2023年6月30日的三個月和九個月。税前收益計入簡明綜合收益表中的“出售股權投資收益，淨額”。
對於擁有50%或更少股權的實體的投資，本公司按成本減去任何減值計量這些投資，並根據同一發行人由於缺乏現成的公允價值而導致的相同或類似投資的可觀察價格變化而調整公允價值。
9
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
與這些投資相關的價值。截至2023年6月30日和2022年9月30日，沒有隨時確定公允價值的股權投資的賬面價值為美元。85.2百萬美元和美元180.5分別為100萬美元。2023年5月16日，該公司以#美元的價格出售了其股權投資的部分所有權權益。98.2在一項應税交易中的現金，導致出售這項股權投資的税前虧損為$1.12000萬(美元)2.2(税後淨額)截至2023年6月30日的三個月和九個月。税前虧損計入簡明綜合損益表的“出售股權投資收益，淨額”。
其他流動和非流動負債
本公司為公司傷亡計劃下保留的與某些風險相關的義務自行投保，其中包括一般責任、汽車責任和工人賠償責任，以及財產責任和員工醫療福利計劃。與傷亡方案相關的留存費用準備金通過精算估算 方法在第三方精算師的協助下，根據公司的索賠歷史，採用損失發展假設。
新冠肺炎的影響
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(以下簡稱《CARE法案》)規定，僱主應在2020年底之前繳納社會保障税，其中50%的遞延部分將於2021年12月31日到期，其餘50%的部分將於2022年12月31日到期。大約$64.2在截至2023年6月30日和2022年7月1日的9個月中，共繳納了100萬份遞延社保税。
注2.遣散費：
在2023財年第二季度，該公司批准了裁員，以精簡和提高運營和行政職能的效率和有效性。由於這些行動，遣散費為#美元。36.3在截至2023年6月30日的9個月中，在簡明綜合收益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”和“銷售和一般公司費用”中記錄了100萬美元。
下表彙總了截至2023年6月30日的9個月在簡明綜合損益表上確認的各分部的遣散費(單位：百萬)：
FSS美國$3.3 
FSS國際25.8 
統一6.6 
公司0.6 
$36.3 
截至2023年6月30日，公司的應計項目為$22.3與這些未支付的遣散費有關的100萬美元。
注3.商譽和其他無形資產：
商譽是指為被收購實體支付的對價的公允價值超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷，並須接受本公司每年或更頻繁地進行的減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值，則使用貼現現金流量。
截至2023年6月30日的9個月內，總商譽變化情況如下(以千為單位)：
細分市場
2022年9月30日收購翻譯2023年6月30日
FSS美國$4,150,266 $14,120 $60 $4,164,446 
FSS國際401,483 28,770 35,864 466,117 
制服963,375 — 402 963,777 
$5,515,124 $42,890 $36,326 $5,594,340 
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
其他無形資產包括以下內容(以千計)：
2023年6月30日2022年9月30日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係資產$1,504,999 $(570,553)$934,446 $1,474,588 $(487,877)$986,711 
商號1,161,225 (13,705)1,147,520 1,133,736 (6,721)1,127,015 
$2,666,224 $(584,258)$2,081,966 $2,608,324 $(494,598)$2,113,726 
截至2023年6月30日和2022年7月1日止九個月的無形資產攤銷為86.2百萬美元和美元81.1分別為100萬美元。
注4.借款：
下表彙總了長期借款(淨額)(單位：千)：
2023年6月30日2022年9月30日
高級擔保循環信貸安排，2026年4月到期$505,669 $90,897 
高級擔保定期貸款安排，2025年3月到期— 1,661,611 
高級擔保定期貸款安排，2026年4月到期281,403 334,135 
高級擔保定期貸款安排，2027年1月到期835,375 834,619 
高級擔保定期貸款安排，2028年4月到期724,084 723,170 
高級擔保定期貸款安排，2030年6月到期1,081,069 — 
5.000優先債券，2025年4月到期
548,999 547,981 
3.125優先債券，2025年4月到期(1)
353,474 317,204 
6.375優先票據，2025年5月到期
1,490,984 1,487,593 
5.000優先票據，2028年2月到期
1,142,549 1,141,491 
應收賬款安排，2024年6月到期500,000 104,935 
融資租賃156,329 147,373 
其他26,417 19,898 
7,646,352 7,410,907 
較小電流部分(110,602)(65,047)
$7,535,750 $7,345,860 
(1)
這是歐元計價的借款。
截至2023年6月30日，大約有美元823.8未償還的外幣借款達百萬美元。
截至2023年6月30日，該公司約有618.3優先擔保循環信貸安排下的百萬可用資金。
高級擔保信貸協議
2023年4月17日，公司償還了美元468.02025年到期的以美元計價的定期貸款(“2025年到期的美國B-3定期貸款”)，以及人民幣8,409.0百萬(美元)63.0億日元計價的定期貸款將於2026年到期。
2023年5月31日，公司償還了美元100.02025年到期的100萬美元美國定期B-3貸款。
2023年6月22日，該公司的間接全資子公司Aramark Services，Inc.(“ASI”)與其若干子公司簽訂了日期為2017年3月28日的信貸協議第12號修正案，其中規定，通過設立2030年到期的新的美元計價定期貸款(“2030年到期的美國B-6期貸款”)，延長適用於2025年到期的所有美國B-3期貸款的到期日。1.1十億美元。2030年到期的新的美國定期B-6貸款於2023年6月22日全額融資，該公司將其用於為2025年到期的剩餘美國B-3貸款進行再融資。
2030年到期的新的美國期限B-6貸款的利率等於(A)基於適用利息期的有擔保隔夜融資利率(SOFR)的前瞻性期限利率，加上信用利差調整(I)0.11448利率為1個月的借款；(Ii)0.26161利率為3個月的借款；及(Iii)0.42826利率為六個月的借款(“調整後期限SOFR”)或(B)基本利率由
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
參考(1)行政代理人的最優惠利率，(2)聯邦基金利率加0.50%和(3)調整後的SOFR PLUS期限1.00%外加最初設置為2.50基於調整後期限SOFR和1.50以基本利率為基礎的借款利率為%。2030年到期的美國B-6定期貸款要求按季度本金分期付款#美元。2,750,0002023年9月30日至2030年3月31日1,025,750,000在成熟時。2030年到期的美國B-6期貸款目前在擔保、抵押品、強制性預付款和契約方面的條款與本公司在信貸協議下的其他美國B期未償還貸款基本相同。
該公司資本化了$8.0與發行2030年到期的美國定期B-6貸款相關的成本，這些貸款在貸款期限內使用有效利息方法攤銷，並在簡明綜合資產負債表中作為從貸款賬面價值中直接扣除的方式列報。該公司還產生了$的原始發行折扣。11.02030年到期的美國B-6定期貸款發行後，貼現作為對貸款賬面價值的調整計入，並根據會計文件按實際利率法在貸款期限內攤銷。
連同信貸協議第12號修正案和借款償還，公司記錄了#美元。2.5在截至2023年6月30日的三個月和九個月內，將未攤銷的遞延債務發行成本註銷的非現金損失計入截至2023年6月30日的三個月和九個月的“利息和其他融資成本淨額”。
2023年6月29日，ASI簽訂了信貸協議第13號修正案，日期為2017年3月28日，該修正案規定適用於所有未償還定期貸款和循環信貸承諾以及信貸協議下可用和/或未償還貸款的基礎利率將從基於LIBOR的利率過渡到基於SOFR的前瞻性期限利率。根據信貸協議，所有以SOFR為基礎的借款均須進行信貸利差調整：(I)0.11448利率為1個月的借款；(Ii)0.26161利率為3個月的借款；及(Iii)0.42826利率為六個月的借款，但適用於所有這類借款的相關利差保持不變。第13號修正案是為了準備從2023年6月30日起在槓桿貸款行業全面停止基於LIBOR的借款。
應收賬款融資
於2023年7月19日，本公司將應收賬款融資項下的購買限額由$500.0百萬至美元600.0並將應收賬款貸款的預定到期日從2024年6月延長至2026年7月。協議的所有其他條款和條件保持不變。
注5.衍生工具：
該公司簽訂合同衍生品安排，以管理與債務利息以及汽油和柴油價格波動風險相關的市場狀況的變化。期內使用的衍生工具包括利率互換協議以及汽油和柴油協議。所有衍生工具在每個季度末按公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。本公司合約衍生產品協議的交易對手均為主要國際金融機構。如果這些交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。本公司持續監控其倉位和交易對手的信用評級，預計交易對手不會出現不良表現。對於指定套期保值關係，本公司正式記錄套期保值關係及其進行對衝的風險管理目標和策略、套期保值工具、被套期保值項目、被套期保值風險的性質，以及將如何前瞻性和回溯性地評估套期保值工具在抵消被套期保值風險方面的有效性。本公司還在對衝開始時和持續進行中正式評估用於對衝交易的衍生品在抵消對衝項目現金流方面是否非常有效。
現金流對衝
該公司擁有$2.2截至2023年6月30日的未償還利率互換協議名義金額為10億美元，這些協議確定了截至2028財年12月的同等數額的可變利率借款的利率。在2023財年第一季度，1.2為對衝浮動利率借款利息支付變動的現金流風險，先前遠期起始利率掉期協議的名義金額已生效。在2023財年第三季度，該公司達成了150.0百萬名義金額的利率互換協議，以對衝浮動利率借款利息支付變動的現金流風險。此外，名義金額為1美元的利率掉期1.6在截至2023年6月30日的9個月中到期了10億美元。
在2023財年第三季度，本公司與其掉期交易對手簽訂了雙邊協議，以過渡其所有利率掉期協議，以使用SOFR作為參考利率，以應對LIBOR的終止。利率互換交易方、名義金額或結算日期並無因該等修訂而改變。截至2023年6月30日，本公司所有利率互換協議均與SOFR掛鈎。
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
被指定為現金流對衝並符合所有現金流量對衝所需標準的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面虧損，並重新分類為收益，因為相關對衝項目影響收益。在與衍生品相關的累計其他全面虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。截至2023年6月30日和2022年9月30日，美元103.8百萬美元和美元114.7與利率掉期有關的未實現税項收益淨額分別計入簡明綜合資產負債表的“累計其他綜合虧損”。
下表彙總了被指定為現金流對衝工具的公司衍生品對其他全面收益(虧損)的影響(以千為單位)：
截至三個月
2023年6月30日2022年7月1日
利率互換協議$40,370 $12,034 
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
利率互換協議$26,039 $115,361 
未在對衝關係中指定的衍生品
該公司簽訂了一系列基於能源部駭維金屬加工每週零售指數的固定/浮動汽油和柴油支付協議，以限制其受到汽油和柴油價格波動的影響。截至2023年6月30日，公司已簽訂以下合同2.9截至2024財年12月，未償還的加侖數量為3.5億加侖。該公司沒有將其汽油和柴油協議記錄為會計上的對衝。這些未結算合同的公允價值變動對收益的影響為#美元。1.0百萬美元和美元1.7截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。這些未結算合同的公允價值變動對收益的影響為#美元。1.8百萬美元和美元1.4截至2022年7月1日的三個月和九個月分別為100萬美元。未結算合約的公允價值變動計入簡明綜合收益表的“銷售及一般公司開支”。合同結算時，損益記入簡明綜合損益表中的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
下表彙總了在簡明綜合資產負債表上被指定和未被指定為對衝工具的公司衍生品的位置和公允價值，使用的是第2級投入(公允價值水平説明見注13)(以千為單位)：
資產負債表的位置2023年6月30日2022年9月30日
資產
指定為套期保值工具：
利率互換協議預付款和其他流動資產$— $5,278 
利率互換協議其他資產140,297 149,755 
$140,297 $155,033 
負債
未被指定為對衝工具的：
汽油和柴油協議應收賬款919 2,631 
$919 $2,631 
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了從“累計其他全面虧損”重新分類為指定為對衝工具的衍生品的收益的(收益)虧損的位置，以及在合併綜合收益表上未指定為對衝工具的公司衍生品的(收益)虧損的位置(以千為單位)：
截至三個月
損益表位置
2023年6月30日2022年7月1日
指定為套期保值工具：
利率互換協議利息和其他融資成本，淨額$(16,545)$6,731 
未被指定為對衝工具的：
汽油和柴油協議提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)/銷售和一般公司費用661 (4,633)
$(15,884)$2,098 
九個月結束
損益表位置
2023年6月30日2022年7月1日
指定為套期保值工具：
利率互換協議利息和其他融資成本，淨額$(40,775)$29,735 
未被指定為對衝工具的：
汽油和柴油協議提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)/銷售和一般公司費用1,140 (8,578)
$(39,635)$21,157 
截至2023年6月30日，公司擁有一筆歐元計價的定期貸款，金額為歐元93.5百萬美元。這筆定期貸款被指定為對衝公司在歐洲聯屬公司的某些持股所代表的歐元淨風險。
截至2023年6月30日，根據當前市場税率，預計將在未來12個月內從“累積的其他綜合虧損”重新分類為收益的税收收益淨額約為$52.51000萬美元。
注6.收入確認：
該公司通過在其服務地點根據書面合同向客户銷售食品、設施和制服服務來獲得收入。在FSS美國和FSS國際部門，該公司提供食品和飲料服務，包括餐飲和零售服務，以及設施服務，包括工廠運營和維護、看管、客房管理、環境美化和其他服務。在制服領域，公司提供包括送貨、清潔和維護在內的全方位服務制服解決方案。根據ASC 606，本公司對客户合同進行會計處理時，雙方均已批准安排並承諾履行各自的義務，雙方的權利可確定，支付條款可確定，合同具有商業實質，公司很可能將收取其有權獲得的基本上所有代價。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。
履約義務
公司在履行其履約義務時確認收入。每份合同一般都有一履行義務，隨着時間的推移得到履行。本公司主要根據該系列指導原則核算其履約義務，並在適用時使用所開發票的實際權宜之計。鑑於所提供服務的性質和根據客户合同開具賬單的頻率，本公司有權在提供服務時開具發票以記錄收入。根據這一實際權宜之計，公司確認的收入金額與公司迄今完成的業績對客户的價值直接對應，公司有權向客户開具發票。某些安排包括履約義務，其中包括可變對價(主要是每筆交易費)。對於這些安排，公司不需要估計合同的可變對價並將其分配到整個履約義務；因此，可變費用在賺取期間確認。
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
收入的分類
下表列出了按收入來源分列的收入(單位：百萬)：
截至三個月九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
FSS美國：
英國工商業聯合會$369.0 $296.0 $1,043.7 $770.5 
中國教育集團有限公司725.5 683.5 2,712.8 2,488.9 
美國醫療保健公司329.0 312.0 990.9 909.4 
《體育、休閒與矯正》雜誌956.2 727.8 2,416.8 1,726.5 
工廠設施及其他設施510.9 462.2 1,490.6 1,349.9 
*道達爾金融服務美國公司(Total FSS United States)2,890.6 2,481.5 8,654.8 7,245.2 
FSS國際：
從歐洲到歐洲638.7 517.9 1,694.9 1,375.4 
中國和世界其他地區523.7 459.8 1,533.2 1,346.4 
*道達爾金融服務國際公司(Total FSS International)1,162.4 977.7 3,228.1 2,721.8 
統一696.2 668.2 2,069.4 1,969.2 
總收入$4,749.2 $4,127.4 $13,952.3 $11,936.2 
合同餘額
當公司已經收到或有權在合同履行義務向客户轉移主要是預付餐飲計劃之前收到對價時，遞延收入在簡明綜合資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”和“遞延所得税和其他非流動負債”中確認。在貨物或服務提供給客户之前，收到的對價仍然是一種負債。如果遞延收入預計將在未來12個月內確認，則公司將遞延收入歸類為流動收入，如果遞延收入預計將在未來12個月之後確認，則將遞延收入歸類為非流動收入。如果公司在預先收到對價後不能按照合同條款履行其履約義務，可以按照合同要求向客户退還金額。
截至2023年6月30日止九個月內，由於履行履約義務或退還與不良表現有關的資金，遞延收入與客户預付款相關增加，與期內確認的收入相關減少。截至2023年6月30日止九個月，本公司確認279.4在期初計入遞延收入的收入的百萬美元。下表彙總了遞延收入餘額(單位：百萬)：
2023年6月30日2022年9月30日
遞延收入$142.2 $324.5 
注7。所得税：
截至每個報告日期，公司都會考慮現有的證據，無論是積極的還是消極的，這些證據都可能影響對遞延税項資產的估值準備的需求。於截至2023年6月30日止九個月內，本公司於簡明綜合收益表計入“所得税準備”之利益為#美元。3.8由於本公司有能力根據因收購一項業務而預期的未來應納税所得額利用遞延税項資產，外國子公司的估值撥備沖銷了100萬歐元。於截至2022年7月1日止九個月內，本公司於簡明綜合收益表計入“所得税準備”之利益為#美元。8.5由於本公司有能力根據因收購一項業務而預期的未來應納税所得額利用遞延税項資產，外國子公司的估值撥備沖銷了100萬歐元。
附註8。股東權益：
2023年8月1日，公司董事會批准了一項0.11普通股每股股息，於2023年8月29日支付給2023年8月16日收盤時登記在冊的股東。
15
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
該公司擁有100.0百萬股授權優先股，面值為$0.01每股。2023年6月30日和2022年9月30日，零優先股已發行或已發行。
2022年12月15日，董事會批准了Aramark 2023年股票激勵計劃，Aramark的股東隨後也批准了該計劃，以取代第三次修訂和重新啟動的2013年股票激勵計劃。2023年股票激勵計劃規定了最多8.5授權向參與者發行的新股，以及根據2013年激勵計劃仍可發行的股票。
注9.基於股份的薪酬：
下表概述了在簡明綜合收益表的“銷售及一般公司開支”內記錄的基於時間的期權(“TBO”)、基於保留時間的期權(“TBO-R”)、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)、遞延股票單位及員工股票購買計劃(“ESPP”)的股份薪酬支出及相關資料(以百萬計)。
截至三個月九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
總目標數$3.9 $4.0 $11.5 $12.2 
TBO-Rs0.7 1.2 3.8 3.6 
RSU12.9 14.4 39.7 43.8 
PSU2.5 1.4 6.9 4.2 
遞延股票單位0.5 0.5 1.3 1.5 
ESPP(1)
— 2.4 2.4 6.5 
$20.5 $23.9 $65.6 $71.8 
與基於股份的薪酬相關的税收$3.7 $4.2 $11.8 $12.9 
從期權行使/ESPP購買中收到的現金9.6 11.6 43.7 35.3 
股票交割的税收優惠0.2 0.2 0.6 0.1 
(1)
該公司從2023財年第二季度開始暫停ESPP。
下表彙總了截至2023年6月30日的9個月內，已授予的股份數量和每單位的加權平均授予日期公允價值：
已授予的股份
(單位：百萬)		加權平均授予日期公允價值
(每股美元)
總目標數(1)
0.9 $17.00 
RSU(1)
1.3 $40.26 
PSU(1)(2)
0.5 $48.88 
2.7 
(1)
該公司2023財年的年度贈款於2022年11月授予，並將根據持續僱傭超過四年。所有TBO仍可在10自授予之日起數年。
(2)
在2023財年第一季度，本公司根據累計業績期間的調整後收入增長、累計調整後每股收益、投資資本回報率和相對總股東回報的成就水平授予PSU三年參保人繼續受僱於公司的期限結束四年。該公司將獎勵的一部分作為基於業績的獎勵，授予日期的公允價值以公司普通股的公允價值為基礎。該公司將獎勵的其餘部分作為基於市場的獎勵，利用蒙特卡洛模擬定價模型進行估值，該模型計算獎勵的多個潛在結果，並根據最可能的結果確定公允價值。
注10.每股收益：
基本每股收益按列報期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄收益是使用經調整以計入股票獎勵潛在攤薄影響的已發行普通股的加權平均數來計算的。
16
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了公司股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(除每股數據外，以千計)：
截至三個月九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
收益：
阿拉馬克股東應佔淨收益$338,484 $40,329 $468,676 $118,688 
份額：
基本加權平均流通股
260,922 257,564 260,349 257,044 
稀釋證券的影響1,825 1,655 1,918 1,638 
稀釋加權平均流通股
262,747 259,219 262,267 258,682 
基本每股收益：
阿拉馬克股東應佔淨收益$1.30 $0.16 $1.80 $0.46 
稀釋後每股收益：
阿拉馬克股東應佔淨收益$1.29 $0.16 $1.79 $0.46 
基於股票的購買獎勵8.7百萬美元和10.0在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月裏，分別有100萬股流通股，但不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，與以下相關的PSU0.9百萬美元和1.0截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月分別有100萬股流通股，但由於尚未實現業績目標，因此不包括在計算稀釋後每股普通股收益中。
基於股票的購買獎勵8.8百萬美元和9.3在截至2023年6月30日和2022年7月1日的9個月中，分別有100萬股流通股，但不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，與以下相關的PSU0.9百萬美元和1.0截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月分別有100萬股流通股，但由於尚未實現業績目標，因此未計入普通股稀釋後收益的計算。
注11.承付款和或有事項：
該公司的某些租賃安排，主要是車輛租賃，條款如下一至12這些條款包含與剩餘價值擔保有關的規定。根據該等安排，該公司可能承擔的最高負債約為$27.82023年6月30日，如果租賃到期車輛的最終公允價值為零。根據過去的經驗，管理層預計根據這些安排不需要支付任何大筆款項。不是截至2023年6月30日，擔保安排已累計金額。
本公司及其子公司不時參與涉及其業務活動附帶索賠的各種法律訴訟、訴訟和調查，包括客户、消費者、員工、政府實體和第三方的訴訟，包括聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假聲明或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法、違反反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同及其他義務。根據目前掌握的信息、律師的建議、可用的保險範圍、已建立的準備金和其他資源，本公司不認為任何此類行動可能對其業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，無論是個別的還是總體的。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
附註12。業務細分：
該公司報告其經營業績在三可報告的部門：FSS美國、FSS國際和Uniform。公司包括未特別分配給個別分部的一般開支及以股份為基礎的薪酬開支(見附註9)。在公司的食品和支持服務部門，大約73全球收入的%與食品服務和27%與設施服務有關。於截至2023年6月30日及2022年7月1日止九個月內，本公司收到收益$19.8百萬美元和美元9.0分別與收回公司投資有關的百萬美元
17
目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(佔有權權益)一在FSS美國分部內的國家公園管理局網站。該公司記錄了與收回投資有關的收益，這筆投資計入簡明綜合收益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
按部門劃分的財務信息如下(以百萬為單位)：
截至三個月
收入2023年6月30日2022年7月1日
FSS美國$2,890.6 $2,481.5 
FSS國際1,162.4 977.7 
統一696.2 668.2 
總收入$4,749.2 $4,127.4 
截至三個月
營業收入2023年6月30日2022年7月1日
FSS美國$128.5 $89.1 
FSS國際39.7 34.8 
統一66.8 60.5 
部門總營業收入235.0 184.4 
公司(31.6)(36.5)
營業總收入$203.4 $147.9 
截至三個月
對所得税前收入進行對賬2023年6月30日2022年7月1日
營業總收入$203.4 $147.9 
出售股權投資收益，淨額(376.0)— 
利息和其他融資成本，淨額112.8 91.4 
所得税前收入$466.6 $56.5 
九個月結束
收入2023年6月30日2022年7月1日
FSS美國$8,654.8 $7,245.2 
FSS國際3,228.1 2,721.8 
統一2,069.4 1,969.2 
總收入$13,952.3 $11,936.2 
九個月結束
營業收入2023年6月30日2022年7月1日
FSS美國$447.7 $270.2 
FSS國際73.3 94.6 
統一169.2 175.4 
部門總營業收入690.2 540.2 
公司(105.2)(110.1)
營業總收入$585.0 $430.1 
九個月結束
對所得税前收入進行對賬2023年6月30日2022年7月1日
營業總收入$585.0 $430.1 
出售股權投資收益，淨額(376.0)— 
利息和其他融資成本，淨額328.1 274.1 
所得税前收入$632.9 $156.0 
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目錄表
阿拉馬克及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注13.金融資產和金融負債的公允價值：
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。與評估投入的主觀性有關的層級定義如下：
·第一級--對估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)
·第二級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入
·第三級--估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義
經常性公允價值計量
該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、借款和衍生品。管理層認為，現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值代表其各自的公允價值。為配合衍生工具的公允價值計量，本公司作出一項會計政策選擇，以按交易對手組合按淨值基準計量其受總淨額結算協議約束的衍生工具的信用風險，因為毛值並無重大差異。公司債務在2023年6月30日和2022年9月30日的公允價值為7,600.8百萬美元和美元7,153.4分別為100萬美元。本公司債務於2023年6月30日及2022年9月30日的賬面價值為7,646.4百萬美元和美元7,410.9分別為100萬美元。公允價值按市場報價(如有)計算，或按各自期末的市場利率按貼現現金流量計算。用於估計本公司債務公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第二級。
作為2022財年完成的Union Supply收購的一部分，該公司根據預期付款的公允價值記錄了一筆或有對價債務，另有一筆金額將作為補償費用在溢價期間的簡明綜合收益表中確認。該公司根據Union Supply採購協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價債務進行了公允價值評估。用於估計或有對價的公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第三級，並受到風險和不確定性的影響。公允價值的計算取決於幾個主觀因素，包括未來收益和盈利能力。如果假設或估計與預期不同，或有對價負債的公允價值可能發生重大變化。在2023財年上半年，由於業績低於預期，主要是由於通脹成本壓力，公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，從而產生收入#美元。29.710,000,000美元，包括作為收購的一部分記錄的經調整或有對價負債，以及自收購以來先前在綜合綜合收益表中確認的部分補償費用的沖銷。收入計入截至2023年6月30日的9個月簡明綜合損益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。2023年6月30日和2022年9月30日的或有對價負債為美元。21.81000萬美元和300萬美元45.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
作為2021財年完成的下一階段收購的一部分，公司根據預期付款的公允價值記錄了或有對價債務。本公司根據經修訂的下一級別購買協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價債務進行公允價值評估。用於估計或有對價的公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第三級，並受到風險和不確定性的影響。公允價值的計算取決於幾個主觀因素，包括未來收益和盈利能力。如果假設或估計與預期不同，或有對價負債的公允價值可能發生重大變化。於2023財政年度上半年，由於業績持續低於預期，主要原因是通脹成本壓力及預期商機減少，本公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，導致收入為#美元。48.42023年6月30日止九個月簡明綜合收益表中的“所提供服務成本(不包括折舊及攤銷)”。或有對價負債於2023年6月30日及2022年9月30日的公允價值為零及$48.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
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目錄表
第二項。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營結果
以下對Aramark(“公司”、“我們”、“我們”及“我們”)截至2023年6月30日及2022年7月1日的三個月及九個月的財務狀況及經營業績的討論和分析，應與我們經審計的綜合財務報表以及包括在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的該等報表的附註一併閲讀。
我們的討論包含前瞻性陳述，如我們的計劃、目標、意見、期望、預期、意圖和信念，這些陳述基於我們目前的預期，但涉及風險和不確定性。由於許多因素，實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，包括在“關於前瞻性陳述的特別説明”標題下以及本季度報告10-Q表其他部分所述的那些因素。在下文對財務狀況和經營成果的討論和分析中，某些財務措施可能被認為是美國證券交易委員會規則下的“非公認會計準則財務措施”。這些規則需要補充解釋和對賬，這在本季度報告10-Q表的其他地方提供。
概述
我們是全球領先的食品、設施和制服服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供服務。我們的核心市場是美國，另外還有18個國家的足跡。通過我們建立的品牌、廣泛的地理位置和員工，我們與數千名客户建立了合作伙伴關係，使我們的業務牢牢固定在我們的合作伙伴關係中。通過這些合作伙伴關係，我們為世界各地數以百萬計的消費者提供服務，包括學生、患者、員工、體育迷和客人。我們在三個可報告的細分市場經營業務：食品和支持服務美國(“FSS United States”)、食品和支持服務國際(“FSS International”)以及制服和職業服裝(“Uniform”)。
我們的FSS美國可報告業務部門專注於為五個主要部門的客户提供服務：商業和工業、教育、醫療保健、體育、休閒和懲教以及設施和其他。我們的FSS國際可報告部門提供的服務範圍與我們向FSS美國客户提供的服務範圍類似。未分配到我們三個可報告部門的行政費用作為公司費用單獨列報。
商業動態
全球事件和其他因素造成的全球經濟和金融市場的持續波動，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，導致了產品、能源和勞動力成本的通貨膨脹，提高了市場利率，並推動了外匯的重大變化。然而，我們看到通脹開始在世界各地的一些市場出現緩和，包括美國。我們繼續評估和應對全球經濟中斷的影響，包括產品和能源成本的通脹壓力、更大的勞動力挑戰以及某些業務客户的財務狀況。我們預計，這些挑戰將持續到2023財年的剩餘時間，我們將定期評估並採取適當行動，以降低這些領域的風險。這包括通過管理運營成本來應對通貨膨脹和全球供應鏈中斷，包括供應鏈倡議和定價傳遞。
阿拉馬克有意剝離制服細分市場
2022年5月10日，我們向股東宣佈打算將我們的制服部門剝離為一家獨立的上市公司。擬議的剝離是為了美國聯邦所得税目的而對我們和我們的股東來説是一筆免税交易。擬議的剝離預計將在2023財年結束時完成，這取決於某些慣例條件，包括董事會的最終批准、收到關於交易免税性質的有利意見和美國國税局的裁決、提交給美國證券交易委員會的表格10註冊聲明的有效性以及收到其他監管批准。
季節性
由於不同的因素，我們的收入和經營業績各不相同，我們預計每個季度的收入和經營業績也會繼續不同。從歷史上看，在我們的FSS美國部門中，向體育和休閒客户提供服務的業務在第一財季和第二財季的活動水平較低。從歷史上看，這種較低的活動水平在我們的第一和第二個財政季度被我們教育業務活動水平的增加部分抵消了。相反，從歷史上看，在我們的第三和第四財季，為體育和休閒客户提供的服務有了顯著的增長，這部分被學院、大學和學校暑假對我們教育運營的影響所抵消。在現金流方面，由於我們的體育和休閒客户的活動減少，以及與員工激勵相關的付款，我們第一財季的現金使用量一直在下降。
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目錄表
相反，從歷史上看，我們第四財季一直有現金流入，這是由於客户預付款的流入，特別是在我們的高等教育業務中，因為預期秋季學期以及我們的體育和休閒客户的更多活動。
外幣波動
外幣換算的影響假設外幣匯率不變，匯率基於上一年期間的實際匯率，用於換算可比本年度期間的匯率。我們認為，提供外幣匯率波動對某些財務業績的影響有助於分析期間與期間之間的業務業績比較。
財政年度
我們的財政年度是52周或53周，在離9月30日最近的那個星期五結束。截至2023年9月29日和2022年9月30日的財年都是52周。
經營成果
下表概述了我們在綜合和細分的基礎上的業績，其中包括截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的金額和百分比變化(以百萬為單位)。
截至三個月
變化
2023年6月30日2022年7月1日$%
收入$4,749.2 $4,127.4 $621.8 15.1 %
成本和支出：
提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)4,314.7 3,747.8 566.9 15.1 %
其他運營費用231.1 231.7 (0.6)(0.2)%
4,545.8 3,979.5 566.3 14.2 %
營業收入203.4 147.9 55.5 37.5 %
出售股權投資收益，淨額(376.0)— (376.0)(100.0)%
利息和其他融資成本，淨額112.8 91.4 21.4 23.4 %
所得税前收入466.6 56.5 410.1 ***
所得税撥備128.0 16.0 112.0 ***
淨收入$338.6 $40.5 $298.1 ***
*沒有意義
截至三個月
變化
按細分市場劃分的收入(1)
2023年6月30日2022年7月1日$%
FSS美國$2,890.6 $2,481.5 $409.1 16.5 %
FSS國際1,162.4 977.7 184.7 18.9 %
統一696.2 668.2 28.0 4.2 %
$4,749.2 $4,127.4 $621.8 15.1 %
截至三個月變化
按部門劃分的營業收入2023年6月30日2022年7月1日$%
FSS美國$128.5 $89.1 $39.4 44.2 %
FSS國際39.7 34.8 4.9 14.1 %
統一66.8 60.5 6.3 10.4 %
公司(31.6)(36.5)4.9 13.4 %
$203.4 $147.9 $55.5 37.5 %
(1)截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月，FSS美國佔總收入的百分比分別為60.9%和60.1%，FSS International佔24.5%和23.7%，制服佔14.6%和16.2%。

21
目錄表
九個月結束
變化
2023年6月30日2022年7月1日$%
收入$13,952.3 $11,936.2 $2,016.1 16.9 %
成本和支出：
提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)12,656.2 10,810.1 1,846.1 17.1 %
其他運營費用711.1 696.0 15.1 2.2 %
13,367.3 11,506.1 1,861.2 16.2 %
營業收入585.0 430.1 154.9 36.0 %
出售股權投資收益，淨額(376.0)— (376.0)(100.0)%
利息和其他融資成本，淨額328.1 274.1 54.0 19.7 %
所得税前收入632.9 156.0 476.9 ***
所得税撥備164.8 37.3 127.5 ***
淨收入$468.1 $118.7 $349.4 ***
*沒有意義
九個月結束
變化
按細分市場劃分的收入(2)
2023年6月30日2022年7月1日$%
FSS美國$8,654.8 $7,245.2 $1,409.6 19.5 %
FSS國際3,228.1 2,721.8 506.3 18.6 %
統一2,069.4 1,969.2 100.2 5.1 %
$13,952.3 $11,936.2 $2,016.1 16.9 %
九個月結束變化
按部門劃分的營業收入2023年6月30日2022年7月1日$%
FSS美國$447.7 $270.2 $177.5 65.7 %
FSS國際73.3 94.6 (21.3)(22.5)%
統一169.2 175.4 (6.2)(3.5)%
公司(105.2)(110.1)4.9 4.5 %
$585.0 $430.1 $154.9 36.0 %
(2)截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月，FSS美國分別佔總收入的62.0%和60.7%，FSS International分別佔23.2%和22.8%，制服分別佔14.8%和16.5%。

綜合概述
與上年同期相比，2023財年前三個月和九個月期間的收入分別增長了約15.1%和16.9%。這些期間的增長主要歸因於基本業務的增長，包括定價傳遞和淨新業務。此外，2022年6月2日在2022財年第三季度收購Union Supply，與上一財年相比，在2023財年的三個月和九個月期間分別貢獻了4720萬美元和1.865億美元的收入。
22
目錄表
下表列出了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的服務成本(不包括折舊和攤銷)，以及佔收入的百分比(以百萬為單位)。
截至三個月九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)$佔收入的百分比$佔收入的百分比$佔收入的百分比$佔收入的百分比
FSS美國$2,649.8 91.7 %$2,282.6 91.9 %$7,863.4 90.9 %$6,646.8 91.7 %
FSS國際1,099.7 94.6 %921.3 94.2 %3,089.8 95.7 %
(1)
2,561.2 94.1 %
統一565.2 81.2 %543.9 81.4 %1,703.0 82.3 %1,602.1 81.4 %
$4,314.7 90.9 %$3,747.8 90.8 %$12,656.2 90.7 %$10,810.1 90.6 %
(1)截至2023年6月30日的9個月受2580萬美元遣散費的影響(見簡明綜合財務報表附註2)。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的服務費用構成部分(不包括折舊和攤銷)所佔的百分比。
截至三個月九個月結束
所提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)組成部分2023年6月30日2022年7月1日2023年6月30日2022年7月1日
食品和支助服務費用(2)
28.3 %26.8 %28.9 %26.0 %
人員成本(3)
45.7 %47.5 %46.3 %48.4 %
其他直接成本(4)
26.0 %25.7 %24.8 %25.6 %
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(2)在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間，食品和支助服務成本佔提供的服務總成本(不包括折舊和攤銷)的比例高於上年同期，主要原因是產品成本膨脹和收入增長導致的數量增加。
(3)與上年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間，由於食品和支助服務費用增加的比例高於人員費用，人員費用佔所提供服務總費用的百分比(不包括折舊和攤銷)有所下降。
(4)在截至2023年6月30日的九個月內，由於食品和支助服務成本的增長比例高於其他直接成本，其他直接成本在提供服務的總成本中所佔比例較低(不包括折舊和攤銷)。此外，截至2023年6月30日止九個月，因減少與收購收益有關的或有對價負債而產生的非現金收入7,390萬美元(見簡明綜合財務報表附註13)、經營租賃使用權資產減值費用淨額、物業及設備減值費用及與若干房地產有關的其他成本分別為2,670萬美元(見簡明綜合財務報表附註1)。
在基本業務增長的推動下，2023財年前三個月和九個月的營業收入分別比上一財年同期增加了5550萬美元和1.549億美元，其中包括從新冠肺炎的銷量恢復和有效的成本管理。2023財年前9個月營業收入的增長還得益於與收購收益相關的或有對價負債減去費用(7,390萬美元)(見簡明綜合財務報表附註13)的非現金收入，與2022財年9個月期間相比，我們的一般負債、汽車負債和工人補償負債計劃下與有利虧損體驗相關的更高收入(1710萬美元)，以及與我們在國家公園管理局其中一個地點的投資(佔有性利息)的回收相關的更高收益(1080萬美元)。
2023財年前三個月和九個月期間營業收入的增長抵消了上一年政府援助計劃提供的與勞動力相關的税收抵免(230萬美元和3550萬美元)，與我們打算剝離制服部門相關的人員和其他費用增加(610萬美元和1650萬美元)，以及產品、能源和勞動力方面通脹成本的增加。此外，2023財年前九個月營業收入的增長超過了遣散費(3630萬美元)(見簡明綜合財務報表附註2)和經營租賃使用權資產、物業和設備的減值費用以及與某些房地產有關的其他成本(2670萬美元)(見簡明綜合財務報表附註1)。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月內，我們通過出售我們在AIM服務有限公司的50%股權確認了377.1美元的收益，這筆權益計入了綜合綜合收益表上的“出售股權投資收益，淨額”。這一收益被出售我們在股權投資中的部分所有權權益的110萬美元虧損部分抵消(見簡明綜合財務報表附註1)。
與上年同期相比，2023財年前三個月和九個月期間的利息和其他融資成本淨值分別增長了23.4%和19.7%。2023財年前三個月和九個月期間的增幅為
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目錄表
主要由於與我們的優先擔保定期貸款融資相關的利率上升，以及應收賬款融資和循環信貸融資項下借款增加所產生的利息。
2023財政年度三個月和九個月期間的所得税撥備分別按27.4%和26.0%的實際税率計提。2022財政年度三個月和九個月期間的所得税準備金分別按28.3%和23.9%的實際税率計提。在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間，我們記錄了1.012億美元的所得税準備金，與出售我們在AIM Services Co.，Ltd.的50%所有權權益有關。在截至2023年6月30日的九個月期間，我們記錄了380萬美元的所得税優惠，用於因收購一家業務而沖銷外國子公司內遞延税項資產的估值津貼。於截至2022年7月1日止九個月期間，因收購一項業務而沖銷境外子公司內遞延税項資產的估值準備，我們錄得所得税優惠850萬美元(見簡明綜合財務報表附註7)。
細分結果
FSS美國分部
FSS美國報告部門由五個具有相似經濟特徵的部門組成，構成一個單一的業務部門。FSS美國報告部門的五個部門是商業和工業、教育、醫療保健、體育、休閒和懲教以及設施和其他。
這些部門的收入彙總如下(以百萬為單位)：
截至三個月變化九個月結束變化
2023年6月30日2022年7月1日%2023年6月30日2022年7月1日%
工商業$369.0 $296.0 24.7 %$1,043.7 $770.5 35.5 %
教育725.5 683.5 6.1 %2,712.8 2,488.9 9.0 %
醫療保健329.0 312.0 5.4 %990.9 909.4 9.0 %
運動、休閒與矯正956.2 727.8 31.4 %2,416.8 1,726.5 40.0 %
設施和其他510.9 462.2 10.5 %1,490.6 1,349.9 10.4 %
$2,890.6 $2,481.5 16.5 %$8,654.8 $7,245.2 19.5 %
從歷史上看，醫療保健、教育和設施等行業的營業利潤率通常都是個位數。工商和體育、休閒和懲教部門的營業利潤率一般為個位數中位數。在新冠肺炎疫情期間及之後的一段時間內，金融穩定服務美國可報告部門內各部門的營業利潤率與我們以往的模式不同，特別是在商業和工業部門。
2023財年前三個月和九個月期間，FSS美國部門的收入分別比上一年同期增長了約16.5%和19.5%。2023財年前三個月和九個月期間的增長主要歸因於基本業務增長，包括定價傳遞和新業務淨增長。體育、休閒和懲教部門的增長是由於體育場館和競技場的人均客户支出增加以及對Union Supply的收購，與上一財年同期相比，2023財年三個月和九個月期間分別貢獻了4720萬美元和1.865億美元的收入。由於客户人員繼續返回辦公地點以及價格傳遞，商業和工業部門增加。
2023財政年度前三個月和前九個月的營業收入分別比上一年同期增加了3940萬美元和1.775億美元。這一增長主要歸因於基本業務的增長，包括新冠肺炎的業務量回升和有效的成本管理。通貨膨脹導致的產品成本上升部分抵消了這一增長。
2023財年前9個月營業收入的增長也得益於與收購收益相關的或有對價負債的減少(7390萬美元)(見簡明綜合財務報表的附註13)，與2022財年9個月期間相比，我們的一般負債、汽車負債和工人補償負債計劃下與有利虧損相關的收入增加(1710萬美元)，以及與我們在國家公園管理局其中一個地點的投資(佔有利息)的回收有關的更高收益(1080萬美元)。2023財政年度9個月期間營業收入的增加被與某些房地產有關的經營租賃使用權資產和財產及設備減值的非現金費用(1 900萬美元)(見簡明合併財務報表附註1)和與信息技術資產有關的非現金費用(610萬美元)部分抵銷。
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目錄表
FSS國際細分市場
2023財年前三個月和九個月期間，FSS國際部門的收入分別比上一年同期增長了約18.9%和18.6%。2023財年前三個月和九個月期間的增長主要歸因於基本業務增長，包括定價傳遞和新業務淨增長。2023財年前三個月和九個月期間的收入增長部分被外幣換算的負面影響(1.5%和7.6%)所抵消。
與上年同期相比，2023財政年度前三個月和前九個月的營業收入分別增加了490萬美元和減少了2130萬美元。2023財年前三個月的增長主要是由於新業務基數和淨額的增長，以及2023財年第二季度和2022財年末裁員導致的人員成本下降，這抵消了阿根廷惡性通貨膨脹造成的較高貨幣交易損失(160萬美元)(見簡明合併財務報表附註1)，上一年政府援助計劃提供的與勞動力相關的税收抵免(230萬美元)，以及與我們出售我們在AIM Services Co.的50%所有權權益相關的利潤下降。2023財政年度前9個月期間營業收入減少的主要原因是上一年政府援助方案提供的與勞工有關的税收抵免(3550萬美元)、遣散費(2580萬美元)(見簡明合併財務報表附註2)、阿根廷惡性通貨膨脹造成的貨幣交易損失增加(450萬美元)(見簡明合併財務報表附註1)、與待售企業有關的某些資產減值的非現金費用(520萬美元)，產品和勞動力的通脹成本以及與我們出售我們在AIM服務有限公司的50%所有權權益相關的利潤下降，抵消了2023財年第二季度和2022財年末裁員帶來的基礎和淨新業務的增長以及人員成本的降低。
均勻線段
與上一年同期相比，2023財年前三個月和九個月期間的統一部門收入分別增長了約4.2%和5.1%，這主要是由於基本業務的增長和定價的改善。
與上年同期相比，2023財政年度前三個月和前九個月的營業收入分別增加了630萬美元和減少了620萬美元。2023財年前三個月營業收入的增長主要是由於基本業務增長和2023財年第二季度裁員導致的人員成本下降，但與我們打算剝離制服部門相關的人員和其他費用增加(410萬美元)部分抵消了這一增長。2023財年前9個月營業收入減少的主要原因是，與我們打算剝離制服部門有關的人員和其他費用增加(1110萬美元)、經營租賃使用權資產減值費用和與某些房地產有關的其他成本(770萬美元)(見簡明綜合財務報表附註1)、遣散費(660萬美元)(見簡明綜合財務報表附註2)以及產品、能源和勞動力通脹成本增加，抵消了基本業務增長的影響。出售土地帶來的收益(680萬美元)，以及2023財年第二季度裁員帶來的人員成本下降。
公司
在2023財年的三個月和九個月期間，公司支出，即那些沒有分配給業務部門的行政支出，比上一年減少了490萬美元。2023財年三個月和九個月期間的減少是由於基於股份的薪酬支出(340萬美元和620萬美元)低於上一年同期(見簡明合併財務報表附註9)，這足以抵消與我們打算剝離制服部門相關的支出增加(200萬美元和540萬美元)。這兩個時期都受到員工激勵支出下降的影響。
流動性與資本資源
概述
截至2023年6月30日，我們在優先擔保循環信貸安排下擁有402.4億美元的現金和現金等價物，1.098億美元的有價證券和約6.183億美元的可用資金。我們的現金和現金等價物有很大一部分是在我們有業務的成熟、流動性強的地區持有的。截至2023年6月30日，未償還外幣借款約為8.238億美元。
我們相信，我們的現金和現金等價物、有價證券和循環信貸安排下的可用性將足以滿足可預見未來的預期現金需求，為營運資本、資本支出、償債義務、再融資、股息和其他現金需求提供資金。我們在2025年之前沒有重大債務到期。我們還可以靈活地優化營運資本並適當推遲某些資本支出，而不會對業務造成實質性影響。我們相信，我們用來估計流動性和營運資本需求的假設是合理的。為
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目錄表
有關與我們的流動性和資本資源相關的風險的更多信息，請參閲我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的第一部分第1A項“風險因素”。
2023年6月22日，間接全資子公司Aramark Services，Inc.(“ASI”)及其若干子公司簽訂了日期為2017年3月28日的信貸協議第12號修正案，其中規定，通過設立2030年到期的新的美元計價定期貸款(“2030年到期的美國B-6貸款”)，延長適用於2025年到期的所有美元計價定期貸款(“2025年到期的美國B-3期貸款”)的到期日。2030年到期的新的美國定期B-6貸款於2023年6月22日全額融資，我們將其用於為2025年到期的剩餘美國B-3貸款進行再融資。
2023年6月29日，ASI於2017年3月28日訂立信貸協議第13號修正案，規定適用於信貸協議下所有未償還及循環信貸承諾及可用及/或未償還貸款的基礎利率，由倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡至基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的前瞻性定期利率。根據信貸協議，所有以SOFR為基準的借款須按(I)一個月息期借款0.11448%、(Ii)三個月息期借款0.26161%及(Iii)六個月息期借款0.42826%進行信貸利差調整，但適用於所有該等借款的相關利差維持不變。第13號修正案是為了準備從2023年6月30日起在槓桿貸款行業全面停止基於LIBOR的借款。
2023年7月19日，我們將應收賬款機制下的購買限額從5.0億美元提高到6.0億美元，並將應收賬款機制的預定到期日從2024年6月延長至2026年7月。協議的所有其他條款和條件保持不變。
下表彙總了我們的現金活動(單位：百萬)：
九個月結束
2023年6月30日2022年7月1日
用於經營活動的現金淨額$(270.1)$(142.0)
投資活動提供(用於)的現金淨額281.9 (641.4)
融資活動提供的現金淨額47.9 703.5 
參考現金流量表簡明綜合報表將有助於理解隨後的討論。
經營活動中使用的現金流量
在2023財年的9個月期間，經營活動中使用的現金為2.701億美元，而2022財年的9個月期間為1.42億美元。這一變化是由於經營資產和負債的變化增加了現金使用量，抵消了2023財年9個月期間淨收入高於2022財年9個月期間的影響，如上文“經營業績”所述。與上年同期相比，營業資產和負債發生1.078億美元的變化，主要原因是：
•應付賬款減少299.5美元，導致2023年財政年度9個月期間使用現金，而2022年財政年度9個月期間從付款時間算起為現金來源。
營業資產和負債的這些變化足以抵消：
•應收賬款減少1.369億美元，導致2023財年9個月期間的現金使用量低於上一年的9個月期間，這是因為在新冠肺炎限制取消後，來自返回的業務的現金使用量較高。這兩個時期都受到基礎業務和新業務增長以及收款時機的影響；以及
•應計支出減少7,750萬美元，導致2023財政年度9個月期間的現金使用量低於2022財政年度9個月期間，主要原因是所得税前較高收入、本期遣散費(見簡明合併財務報表附註2)和其他付款的時間安排導致應付所得税增加。
2022財年的9個月期間，包括5,370萬美元的收益，這些收益與我們在外國司法管轄區提供的勞工相關税收抵免有關，我們在這些司法管轄區開展業務，作為新冠肺炎的一種形式的減免。在2023財年和2022財年的9個月期間，我們分別收到了1530萬美元和190萬美元的收益，這些收益與我們的一般責任、汽車責任和工人賠償責任計劃下較早保險年度的有利虧損體驗有關。與2022年財政年度9個月期間相比，2023財政年度前9個月“按合同向客户付款”的現金使用量增加，主要原因是合同續簽和新業務。“其他資產的變動”的標題是
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目錄表
與上一年同期相比受到有利影響，主要是由於新冠肺炎限制取消後上一年恢復運營所帶來的租賃商品使用變化所致。這兩個期間的“其他經營活動”標題反映了本年度和上一年期間與非現金損益有關的淨收入的調整，以及對非經營性現金交易的調整。
由投資活動提供(用於)的現金流
在2023財政年度的9個月期間，投資活動提供的現金主要受到出售股權投資所得收益(6.332億美元)(見簡明綜合財務報表附註1)以及與我們的專屬自保子公司相關的美國財政部證券到期所得(4 000萬美元)、購買財產和設備及其他資產(3.112億美元)、購買與我們專屬自保子公司相關的美國財政部證券(7 000萬美元)以及收購某些業務(4 950萬美元)的影響。
在2022財政年度的9個月期間，用於投資活動的現金主要受到收購某些業務的影響，包括聯合供應(3.426億美元)、購買財產和設備及其他(2.601億美元)以及收購某些股權投資(6400萬美元)。
“其他投資活動”標題包括在2023財年和2022財年的9個月期間分別收到的1980萬美元和900萬美元的收益，這些收益與我們在體育、休閒和懲教部門國家公園管理局的一個地點的投資(佔有性利息)的收回有關。
融資活動提供的現金流
在2023財年的9個月期間，融資活動提供的現金主要受到發行2030年到期的新的美國定期B-6貸款(10.89億美元)、循環信貸安排下的借款(3.972億美元)和應收賬款安排下的借款(3.951億美元)的影響，但被2025年到期的美國B-3期貸款(16.648億美元)和2026年到期的日元定期貸款(6300萬美元)的償還所抵消(見簡明綜合財務報表附註4)。
在2022財政年度的九個月期間，融資活動提供的現金主要受到應收賬款貸款項下借款(5.0億美元)和循環信貸安排借款(2.895億美元)的影響。
“其他融資活動”標題還反映了2023財年和2022財年9個月期間現金的使用情況，主要與我們在員工行使或授予股權獎勵以支付所得税時扣留股票時支付的税款有關。2023財年的九個月期間還包括支付2030年到期的美國定期B-6貸款的債務發行成本(800萬美元)。
《公約》遵守情況
信貸協議包含多項契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制我們的能力及我們子公司的能力：產生額外債務；發行優先股或提供擔保；設立資產留置權；進行合併或合併；出售資產；支付股息；分配或回購我們的股本；進行投資、貸款或墊款；償還或回購任何次級債務，但按計劃或到期的除外；限制我們的受限制子公司向我們支付股息或其他金額；進行某些收購；與關聯公司進行某些交易；修改管理我們次級債務(或為我們的次級債務進行再融資的任何債務)的實質性協議；並從根本上改變我們的業務。管理我們優先票據的契約也包含類似的條款。截至2023年6月30日，我們遵守了這些公約。
如上所述，信貸協議和管理我們優先票據的契約包含限制我們支付股息和回購股票的能力的條款(統稱為“受限付款”)。除了慣常的例外情況外，信貸協議和契約允許受限付款的總額最高可達本公司綜合淨收入的50%的季度增長，該條款在這些債務協議中定義，但須遵守下文所述的利息覆蓋率。
根據信貸協議，吾等須符合及維持指定的財務比率及其他財務狀況測試及契諾。管理我們優先票據的契約還要求我們遵守某些財務比率，以便採取某些行動。我們繼續滿足這些財務比率、測試和公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，而且不能保證我們將達到這些比率、測試和公約。
這些財務比率、測試和契約涉及某些措施的計算，我們在本討論中將這些措施稱為“經契約調整的EBITDA”。Covenant調整後的EBITDA不是根據美國公認會計準則衡量財務業績的指標。契約經調整EBITDA定義為ASI及其受限制附屬公司的淨收入加上利息及其他融資成本、淨額、所得税及折舊及攤銷準備，進一步調整以實施吾等信貸協議及管理優先票據的契約在計算契約比率及合規方面所需的調整。
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目錄表
作為一種分析工具，我們對這些指標的陳述有侷限性，不應孤立地考慮或替代根據美國公認會計準則報告的我們結果的分析。您不應將這些衡量標準視為根據美國公認會計原則確定的淨收入或營業收入的替代指標。我們提出的Covenant調整後EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較，因為並非所有公司都使用相同的計算方法。
以下是ASI股東應佔淨收益的對賬，這是ASI經營業績的美國公認會計準則衡量標準，與我們債務協議中定義的經Covenant調整後的EBITDA相符。條款和相關計算在信貸協議和管理我們優先票據的契約中定義。Covenant調整後的EBITDA僅是對ASI及其受限子公司的衡量，不包括Aramark的業績。
截至12個月
(單位：百萬)
2023年6月30日2022年7月1日
ASI股東應佔淨收益$544.5 $154.1 
利息和其他融資成本，淨額
426.7 367.1 
*所得税撥備189.0 42.3 
折舊及攤銷
540.3 539.4 
基於股份的薪酬費用(1)    
89.3 90.2 
不尋常或非經常性收益(2)
(370.8)— 
某些交易的備考EBITDA(3)
4.2 16.5 
其他(4)(5)    
101.4 (7.7)
Covenant調整後的EBITDA
$1,524.6 $1,201.9 
(1)淨額為股票期權、限制性股票單位、績效股票單位、遞延股票單位獎勵和員工購股會計產生的基於股份的薪酬支出(見簡明合併財務報表附註9)。
(2)截至2023年6月30日的12個月的財務報表包括2023財年出售我們在AIM服務有限公司的股權方法投資的收益(3.771億美元)、2023財年與待售企業相關的某些資產減值的非現金費用(520萬美元)和2023財年出售部分股權投資的虧損(110萬美元)。
(3)折舊是指在此期間進行的某些收購的EBITDA淨額按年率計算。
(4)截至2023年6月30日的12個月的“其他”包括與收購收益有關的或有對價負債的沖銷，扣除費用(8880萬美元)、遣散費淨額(5320萬美元)、為消除因採用某些會計準則而產生的影響而進行的調整(4300萬美元)、與某些房地產有關的經營租賃使用權資產和財產和設備減值的非現金費用(2930萬美元)，與我們打算剝離制服部分有關的費用(2580萬美元)、存貨減記至可變現淨值的非現金費用以及與個人防護裝備有關的固定資產核銷(2050萬美元)、阿根廷惡性通貨膨脹的影響(800萬美元)、出售土地的收益(680萬美元)、與法律事項有關的籌資協議的收益(650萬美元)、與信息技術資產有關的非現金費用(610萬美元)。與某些汽油和柴油協議的公允價值變動有關的損失(600萬美元)、與關閉或部分關閉的地點有關的人工費用和其他費用(540萬美元)、與客户合同糾紛有關的有利影響(400萬美元)、多僱主養老金計劃提取費用淨額(390萬美元)、法律和解費用(270萬美元)和其他雜項費用。
(5)2022年7月1日終了12個月的“其他”包括因新冠肺炎大流行而產生的美國和非美國政府勞工相關税收抵免、扣除人工費、增量費用和與關閉或部分關閉的客户地點有關的其他費用後的淨額(6 300萬美元)、為消除因採用某些會計準則而產生的影響而進行的調整(3 270萬美元)、將庫存減記至可變現淨值的非現金費用以及與個人防護裝備相關的超額庫存(1 640萬美元)，與合併和整合相關的費用(1,220萬美元)，與法律事項有關的融資協議的收益(1,000萬美元)，消除股權投資對根據信貸協議和契約進行計算的影響的有利調整，主要是我們以前在AIM服務有限公司的所有權(940萬美元)，遣散費沖銷(790萬美元)，與客户合同糾紛有關的費用沖銷(570萬美元)，與納什維爾龍捲風財產損壞有關的保險收益(400萬美元)
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目錄表
這些費用包括與我們打算剝離制服部門有關的費用(340萬美元)、阿根廷惡性通貨膨脹的影響(300萬美元)、與收購有關的盡職調查費用(270萬美元)、與信息技術資產有關的非現金費用(220萬美元)和其他雜項費用。
截至2023年6月30日的12個月，我們的公約要求和實際比率如下：
聖約
要求		實際
比率
綜合擔保債務比率(1)
≤ 5.125x2.45x
利息覆蓋率(固定費用覆蓋率)(2)
≥ 2.000x3.69x
(1)根據信貸協議的規定，ASI須維持不超過5.125倍的最高綜合擔保債務比率，定義為由契諾調整後EBITDA的留置權擔保的綜合總債務比率。以留置權作抵押的綜合總負債於信貸協議中定義為總負債，包括借入款項的債務、融資租賃、與售後回租交易有關的債務、不符合資格的優先股及應收賬款機制下以留置權作抵押的墊款，減去綜合資產負債表上無任何留置權的現金及現金等價物金額。不遵守最高綜合擔保債務比率可能會導致要求立即償還信貸協議下所有未償還的金額，如果ASI根據我們的信貸協議的貸款人(ASI美國B期貸款的貸款人除外，貸款人不能從最高綜合債務比率契約中受益)未能免除任何此類違約，也將構成我們優先票據契約項下的違約。
(2)如果我們的信貸協議確立了一個基於產生的最低利息覆蓋比率，定義為合併利息支出的契約調整EBITDA，實現這一比率是我們產生額外債務和進行某些限制性付款的條件。如果吾等不維持該等額外債務或受限制付款的預計最低利息覆蓋比率，吾等可能被禁止(1)產生除吾等信貸協議所規定的增量能力以外的額外債務，以及(2)作出某些受限制付款，但根據某些例外情況除外。然而，任何未能維持最低利息覆蓋比率的情況均不會導致根據信貸協議或管理優先票據的契約的違約或違約事件。信貸協議期限的最低利息覆蓋比率至少為2.000倍。綜合利息支出在我們的信貸協議中被定義為不包括利息收入的綜合利息支出，根據收購和處置進行調整，並根據某些非現金或非經常性利息支出進一步調整。管理我們優先票據的契約包括一個類似的要求，稱為固定費用覆蓋率。
吾等及吾等附屬公司及聯屬公司可不時自行決定以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買、償還、贖回或註銷吾等的任何未償還債務證券(包括任何公開發行的債務證券)，或延長或再融資吾等的任何未償還債務。
補充合併信息
根據S規則13-01，簡化了對擔保證券擔保人和發行人的某些披露要求，我們不再需要提供Aramark及其子公司的簡明綜合財務報表，包括我們信用協議下的擔保人和非擔保人以及我們優先票據的契約。ASI、吾等信貸協議項下的借款人及管理優先票據的契約，以及其受限制附屬公司合共構成本公司的幾乎所有資產、負債及業務，而有關Aramark及Aramark Intermediate Holdco Corporation(ASI的直接母公司及吾等信貸協議下的擔保人)的綜合資料，與ASI及其受限制附屬公司的獨立綜合資料並無重大差異。
其他
我們的業務活動不包括使用未合併的特殊目的實體，且沒有重大業務交易未在隨附的簡明綜合財務報表中反映。我們通過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保我們的一般責任、汽車責任、工人賠償責任和財產責任的部分風險，以加強我們的風險融資策略。被捕者須遵守其百慕大境內的法規，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有關流動資金和償付能力水平的法規，該等概念由BMA定義。截至2023年6月30日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制我們獲取被俘虜持有的某些現金和現金等價物的能力，但用於支付我們的一般責任、汽車責任、工人賠償責任、財產責任和相關的俘虜費用以外的其他用途。截至2023年6月30日和2022年9月30日，俘虜的現金和現金等價物分別為2440萬美元和2310萬美元。在2022財年，俘虜開始投資
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目錄表
將其現金和現金等價物的一部分作為美國國庫券，以提高被捕者資產的回報。截至2023年6月30日和2022年9月30日的這項投資金額分別為1.098億美元和7820萬美元，並計入簡明綜合資產負債表的“預付款及其他流動資產”。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的審計合併財務報表附註中進行了描述。有關我們在編制精簡合併財務報表時確定的關鍵會計政策和估計的更完整討論，請參閲我們管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，這些討論和分析包括在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。
在編制財務報表時，要求管理層作出估計和假設，其中包括影響報告的資產、負債、收入和費用的金額。如果這些估計和假設涉及對高度不確定或易受變化的事項進行解釋所需的主觀性和判斷力，並且它們可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，則這些估計和假設最為重要。如果實際結果與估計結果有很大不同，報告的結果可能會受到重大影響。
關鍵會計估計及相關假設會在條件許可時定期進行評估，而該等估計的變動會按新資料或條件改變的需要予以記錄。
新會計準則更新
有關最新會計準則更新的完整説明，包括預期採用日期，請參閲簡明綜合財務報表附註1。
第三項：加強對市場風險的量化和定性披露
我們面臨利率變化的影響，並通過使用浮動利率和固定利率債務以及利用利率掉期來管理這種敞口。我們不以交易為目的訂立合同，也不使用槓桿工具。截至2023年6月30日，與債務義務相關的市場風險與2022年9月30日的市場風險沒有實質性變化(參見我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的財政年度報告10-K中的第II部分，第7A項：市場風險的量化和定性披露)。然而，我們在2023財年第三季度完成了幾筆與債務相關的交易。首先，我們償還了5.68億美元2025年到期的美國定期B-3貸款，以及84.09億元人民幣(6300萬美元)2026年到期的日元計價定期貸款。接下來，我們簽署了信貸協議第12號修正案，其中規定，通過設立2030年到期的金額相當於11億美元的新的美國定期B-6貸款，延長適用於2025年到期的所有美國定期B-3貸款的到期日。2030年到期的新的美國定期B-6貸款得到了全額融資，我們將其用於為2025年到期的剩餘美國B-3貸款進行再融資。其後，吾等訂立信貸協議第13號修訂，規定適用於信貸協議項下所有未償還及循環信貸承諾及可供及/或未償還貸款的基礎利率，由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)過渡至以有擔保隔夜融資利率為基礎的前瞻性期限利率(“SOFR”)。最後，我們與我們的掉期交易對手簽訂了雙邊協議，將我們所有的利率掉期協議轉換為SOFR作為參考利率，以應對LIBOR的終止。請參閲與我們債務水平變化相關的簡明綜合財務報表的附註4。有關我們的衍生工具的討論，請參閲簡明綜合財務報表的附註5，有關截至2023年6月30日，我們的債務債務的公允價值及相關賬面價值的披露，請參閲附註13。
項目4.管理控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。在此評估的基礎上，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序正在有效運作，以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。我們的財務報告內部控制沒有變化
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目錄表
發生在我們2023財年第三季度，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能產生重大影響。
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目錄表
第II部
項目1.提起法律訴訟
我們和我們的子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、消費者、僱員、政府實體和第三方根據聯邦、州、國際、國家、省和地方就業法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法規、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法提出的索賠。違反反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同及其他義務。根據目前掌握的信息、律師的建議、可用的保險範圍、已建立的準備金和其他資源，我們不認為任何此類行動、訴訟或調查可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，無論是個別的還是總體的。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
我們的業務受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，其中包括水廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。我們與聯邦、州、地方和外國當局就與我們的前輩或我們收購的公司開展的業務或業務違反環境法的指控進行非正式和解討論，我們認為截至2023年6月30日，這些業務或業務的總金額和相關補救成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性不利影響。
項目1A.評估各種風險因素
在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的財年Form 10-K年度報告中，第一部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項：包括股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第三項高級證券的債務違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
沒有。
第5項：其他信息
在截至2023年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(如修訂後的1934年《證券交易法》第16a-1(F)條所界定)均未通過, 已終止或修改規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在修訂後的1933年證券法S-K條例第408項中定義)。
項目6.所有展品
參見通過引用結合於此的Exhibit Index。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2023年8月8日正式促使本報告由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
阿拉馬克
發信人：/S/克里斯托弗·T·席林
姓名：克里斯托弗·T·席林
標題：高級副總裁、財務總監兼首席會計官
(首席會計主任及獲授權簽署人)

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展品索引
證物編號：
描述 
3.1
2023年8月1日《阿拉馬克章程》第四次修訂和重新修訂(通過引用阿拉馬克於2023年8月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號001-36223))。
10.1
日期為2023年6月22日的第12號修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司的若干全資附屬公司、金融機構訂約方以及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為貸款人(定義見下文)的行政代理人和其擔保當事人的抵押品代理，於2017年3月28日在本公司、控股公司、借款方中的若干其他借款方、不時與修正案訂約方的金融機構(包括修訂方的金融機構、貸款人)、其中指定的開證行和摩根大通銀行，作為貸款人的行政代理和其項下擔保當事人的抵押品代理(通過引用2023年6月27日阿拉馬克根據交易法提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-36223)合併)
10.2*
日期為2023年6月29日的第13號修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為貸款人(定義見下文)的行政代理人，以及本公司、控股公司、某些其他借款方、不時訂約一方的金融機構(包括修正案一方的金融機構、“貸款人”)、其中點名的發行銀行和摩根大通銀行於2017年3月28日訂立的信貸協議項下的擔保當事人的抵押品代理，N.A.，作為貸款人的行政代理和其項下擔保各方的抵押品代理。
10.3*†
修訂並重新制定了阿拉馬克管理層激勵獎金計劃。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對首席執行官約翰·J·齊爾默進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對首席財務官Thomas G.Ondrof進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對首席執行官約翰·J·齊爾默和首席財務官託馬斯·G·翁德洛夫進行認證。
101
Aramark截至2023年6月30日和2022年9月30日的Form 10-Q季度報告中的以下財務信息：(1)截至2023年6月30日和2022年9月30日的簡明綜合資產負債表；(2)截至2023年6月30日和2022年7月1日的3個月和9個月的簡明綜合收益表；(3)截至2023年6月30日和2022年7月1日的3個月和9個月的簡明綜合全面收益表；(4)截至2023年6月30日和2022年7月1日的9個月的簡明綜合現金流量表；(V)截至2023年6月30日及2022年7月1日止三個月及九個月的股東權益簡明綜合報表；及(Vi)簡明綜合財務報表附註。
104表格10-Q上本季度報告封面的內聯XBRL；包含在附件101內聯XBRL文檔集中。
*在此提交的文件。
†表示，它確定了包含管理合同或補償安排的展品。
作為本報告證物提交的協議和其他文件，除了與協議或其他文件本身的條款有關外，不打算提供事實信息或其他披露，不應為此目的而依賴。特別是，本公司在該等協議或其他文件中作出的任何陳述及保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
XBRL實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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