Perion Network Ltd-1338940-2023
P0YP0YP1YP1Y00013389402023-06-3000013389402022-12-3100013389402023-01-012023-06-3000013389402022-01-012022-06-300001338940SRT: 北美會員2022-01-012022-06-300001338940SRT: 北美會員2023-01-012023-06-300001338940SRT: 歐洲會員2022-01-012022-06-300001338940SRT: 歐洲會員2023-01-012023-06-300001338940peri: 其他地理區域成員2022-01-012022-06-300001338940peri: 其他地理區域成員2023-01-012023-06-300001338940國家：伊利諾伊州2022-12-310001338940國家：伊利諾伊州2023-06-300001338940國家：美國2022-12-310001338940國家：美國2023-06-300001338940SRT: 歐洲會員2022-12-310001338940SRT: 歐洲會員2023-06-300001338940週期：vidazooMember2021-10-012021-10-040001338940週期：vidazooMember2021-10-040001338940週期：vidazooMember2023-06-300001338940週期：vidazooMember2023-05-300001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310001338940US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300001338940週期：累計赤字會員2022-01-012022-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001338940US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001338940週期：累計赤字會員2022-12-310001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001338940US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001338940週期：累計赤字會員2023-01-012023-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001338940US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001338940週期：累計赤字會員2023-06-300001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-3000013389402022-07-012022-12-310001338940週期：累計赤字會員2022-07-012022-12-3100013389402022-06-300001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300001338940週期：累計赤字會員2022-06-300001338940US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-12-310001338940US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-12-310001338940美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-12-310001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-06-300001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2022-07-012022-12-310001338940US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-06-300001338940美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001338940US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001338940US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001338940週期：累計赤字會員2021-12-3100013389402021-12-310001338940PERI：基於業績的股票期權會員2022-12-310001338940PERI：基於業績的股票期權會員2022-01-012022-12-310001338940PERI：基於業績的股票期權會員2023-06-300001338940PERI：基於業績的股票期權會員2023-01-012023-06-300001338940PERI：股票激勵計劃成員2023-06-300001338940SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員PERI：股票激勵計劃成員2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PERI：股票激勵計劃成員2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員PERI：股票激勵計劃成員2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員PERI：股票激勵計劃成員2023-01-012023-06-300001338940PERI：股票激勵計劃成員2012-11-092012-12-090001338940PERI：股票激勵計劃成員2003-01-012003-12-310001338940Peri：基於服務的股票期權會員2022-12-310001338940Peri：基於服務的股票期權會員2022-01-012022-12-310001338940Peri：基於服務的股票期權會員2023-06-300001338940Peri：基於服務的股票期權會員2023-01-012023-06-300001338940PERI：股票激勵計劃成員2023-01-012023-06-3000013389402022-01-012022-12-310001338940US-GAAP：發達技術權利會員2023-06-300001338940US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-06-300001338940US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310001338940US-GAAP：客户關係成員2023-06-300001338940US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-06-300001338940US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001338940Peri: 商號和其他無形資產成員2023-06-300001338940Peri: 商號和其他無形資產成員2023-01-012023-06-300001338940Peri: 商號和其他無形資產成員2022-12-310001338940US-GAAP：發達技術權利會員2022-01-012022-12-310001338940US-GAAP：發達技術權利會員2021-12-310001338940US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-12-310001338940US-GAAP：客户關係成員2021-12-310001338940Peri: 商號和其他無形資產成員2022-01-012022-12-310001338940Peri: 商號和其他無形資產成員2021-12-310001338940週期：主要客户 OneMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001338940週期：主要客户 OneMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001338940週期：主要客户 Twomber美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001338940週期：主要客户 Twomber美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001338940US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001338940US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001338940US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001338940US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001338940US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001338940US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001338940US-GAAP：公司債務證券會員2023-06-300001338940US-GAAP：公司債務證券會員2023-01-012023-06-300001338940US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-06-300001338940US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-01-012023-06-30iso421:ilsxbrli: 股票xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票
附錄 99.1
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
中期合併財務報表
 
截至2023年6月30日
 
以美元計
 
（未經審計）
 
索引
 
 
頁面
  
截至2022年12月31日（經審計）和2023年6月30日（未經審計）的中期合併資產負債表
F-1
  
截至2022年6月30日的六個月（未經審計）和2023年（未經審計）的中期合併收益表（未經審計）
F-2
  
截至2022年6月30日止六個月（未經審計）和2023年（未經審計）的中期綜合收益報表（未經審計）
F-3
  
截至2022年12月31日止年度的股東權益變動表（經審計）以及截至2022年6月30日和2023年6月30日止六個月的股東權益變動中期報表（未經審計）
F-4
  
截至2022年6月30日的六個月（未經審計）和2023年（未經審計）的中期合併現金流量表（未經審計）
F-5
  
中期合併財務報表附註
F-7
 
 
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
合併資產負債表
千美元（股票數據除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
    
（已審計）
  
資產
            
流動資產
            
現金和現金等價物
  
$
185,928
    
$
176,226
  
限制性現金
    
1,315
      
1,295
  
短期銀行存款
    
225,300
      
253,400
  
有價證券
    
72,090
      
-
  
應收賬款（扣除備抵金）2,215和 $2,134分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日）
    
140,734
      
160,488
  
預付費用和其他流動資產
    
18,947
      
12,049
  
流動資產總額
    
644,314
      
603,458
  
                 
長期資產
                
財產和設備，淨額
    
3,181
      
3,611
  
經營租賃使用權資產
    
8,318
      
10,130
  
無形資產，淨額
    
45,708
      
51,664
  
善意
    
195,527
      
195,527
  
遞延税
    
6,414
      
5,779
  
其他資產
    
52
      
49
  
長期資產總額
    
259,200
      
266,760
  
總資產
  
$
903,514
    
$
870,218
  
                 
負債和股東權益
          
流動負債
                
應付賬款
  
$
145,639
    
$
155,854
  
應計費用和其他負債
    
29,861
      
37,869
  
短期經營租賃負債
    
3,920
      
3,900
  
遞延收入
    
1,978
      
2,377
  
與收購相關的短期付款義務
    
69,333
      
34,608
  
流動負債總額
    
250,731
      
234,608
  
                 
長期負債
                
與收購有關的付款義務
    
-
      
33,113
  
長期經營租賃負債
    
5,480
      
7,580
  
其他長期負債
    
10,811
      
11,783
  
長期負債總額
    
16,291
      
52,476
  
負債總額
    
267,022
      
287,084
  
承付款和或有開支
          
                 
股東權益
                
ILS的普通股 0.03面值-已授權： 80,000,000和 60,000,000分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票；已發行： 47,154,827和 46,287,732分別截至2023年6月30日和2022年12月31日；未償還： 47,039,488和 46,172,393分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票
    
405
      
398
  
額外的實收資本
    
522,217
      
513,534
  
按成本計算的國庫股票 (115,339截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票）
    
(1,002
)
    
(1,002
)
累計其他綜合虧損
    
(1,105
)
    
(582
)
留存收益
    
115,977
      
70,786
  
股東權益總額
    
636,492
      
583,134
  
負債和股東權益總額
  
$
903,514
    
$
870,218
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 1
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
臨時合併收益表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
六個月已結束
  
   
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
    
（未經審計）
  
             
收入
            
展示廣告
  
$
179,257
    
$
150,154
  
搜索廣告
    
144,363
      
121,817
  
總收入
    
323,620
      
271,971
  
                 
成本和開支
                
收入成本
    
17,148
      
13,474
  
流量獲取成本和媒體購買
    
181,357
      
156,930
  
研究和開發
    
16,589
      
17,369
  
銷售和營銷
    
28,812
      
27,293
  
一般和行政
    
13,956
      
12,134
  
或有對價公允價值的變化
    
14,602
      
-
  
折舊和攤銷
    
6,766
      
6,393
  
總成本和支出
    
279,230
      
233,593
  
                 
運營收入
    
44,390
      
38,378
  
財務收入，淨額
    
8,586
      
1,507
  
所得税前收入
    
52,976
      
39,885
  
所得税
    
7,785
      
4,919
  
淨收入
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
每股淨收益
                
基本
  
$
0.97
    
$
0.79
  
稀釋
  
$
0.91
    
$
0.74
  
                 
加權平均股票數量
                
基本
    
46,673,439
      
44,238,414
  
稀釋
    
49,551,061
      
47,210,769
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 2
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
臨時綜合收益表（未經審計）
以千美元計
 
   
截至6月30日的六個月
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
    
（未經審計）
  
             
淨收入
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
                
                 
可供出售證券的未實現收益（虧損）的變化
    
(477
)
    
-
  
                 
現金流對衝：
                
未實現收益（虧損）的變化
    
(817
)
    
(1,109
)
虧損（收益）重新歸類為淨收益
    
686
      
395
  
                 
淨變化
    
(131
)
    
(714
)
                 
外幣折算的變化
    
85
      
(435
)
                 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額：
    
(523
)
    
(1,149
)
                 
綜合收入
  
$
44,668
    
$
33,817
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 3
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
股東權益變動臨時報表
千美元（股票數據除外）
 
   
普通股
    
額外的實收資本
    
累計其他綜合收益（虧損）
    
留存收益（累計赤字）
    
庫存股
    
股東權益總額
  
   
股票數量
    
$
    
$
    
$
    
$
    
$
    
$
  
                                                       
截至2021年12月31日的餘額（經審計）
    
43,696,723
      
375
      
496,154
      
(128
)
    
(28,439
)
    
(1,002
)
    
466,960
  
                                                         
股票薪酬支出
    
-
      
-
      
5,129
      
-
      
-
      
-
      
5,129
  
行使股票薪酬的收益
    
966,245
      
4
      
1,290
      
-
      
-
      
-
      
1,294
  
其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
(1,149
)
    
-
      
-
      
(1,149
)
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
34,966
      
-
      
34,966
  
截至2022年6月30日的餘額（未經審計）
    
44,662,968
      
379
      
502,573
      
(1,277
)
    
6,527
      
(1,002
)
    
507,200
  
                                                         
股票薪酬支出
    
-
      
-
      
6,441
      
-
      
-
      
-
      
6,441
  
行使股票薪酬的收益
    
1,509,425
      
19
      
4,520
      
-
      
-
      
-
      
4,539
  
其他綜合收入
    
-
      
-
      
-
      
695
      
-
      
-
      
695
  
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
64,259
      
-
      
64,259
  
截至2022年12月31日的餘額（經審計）
    
46,172,393
      
398
      
513,534
      
(582
)
    
70,786
      
(1,002
)
    
583,134
  
                                                         
股票薪酬支出
    
-
      
-
      
6,502
      
-
      
-
      
-
      
6,502
  
行使股票薪酬的收益
    
867,095
      
7
      
2,181
      
-
      
-
      
-
      
2,188
  
其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
(523
)
    
-
      
-
      
(523
)
淨收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
45,191
      
-
      
45,191
  
                                                         
截至2023年6月30日的餘額（未經審計）
    
47,039,488
      
405
      
522,217
      
(1,105
)
    
115,977
      
(1,002
)
    
636,492
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 4
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
 
 
  
六個月已結束
  
 
  
6月30日
  
 
  
2023
    
2022
  
 
  
（未經審計）
    
（未經審計）
  
來自經營活動的現金流
            
淨收入
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行核對所需的調整：
                
折舊和攤銷
    
6,766
      
6,393
  
股票薪酬支出
    
6,502
      
5,129
  
外幣折算
    
(13
)
    
(174
)
應計利息，淨額
    
(2,031
)
    
(1,181
)
遞延所得税，淨額
    
(476
)
    
(248
)
應計遣散費，淨額
    
(275
)
    
503
  
出售財產和設備所得收益
    
(17
)
    
(6
)
經營資產和負債的淨變動
                
應收賬款，淨額
    
19,780
      
29,012
  
預付費用和其他流動資產
    
(4,872
)
    
(2,686
)
有價證券的溢價攤銷和折扣的增加，淨額
    
(516
)
    
-
  
其他資產
    
(3
)
    
8
  
經營租賃使用權資產
    
1,812
      
1,617
  
經營租賃負債
    
(2,080
)
    
(2,475
)
應付賬款
    
(10,229
)
    
(11,102
)
應計費用和其他負債
    
(8,856
)
    
(6,069
)
遞延收入
    
(400
)
    
(1,289
)
與收購有關的付款義務
    
14,868
      
(3,123
)
經營活動提供的淨現金
  
$
65,151
    
$
49,275
  
 
                
來自投資活動的現金流
                
購買財產和設備
    
(368
)
    
(435
)
出售財產和設備的收益
    
17
      
6
  
投資有價證券
    
(95,195
)
    
-
  
出售和到期有價證券的收益
    
23,000
      
-
  
短期存款的收益
    
224,900
      
80,000
  
投資短期存款
    
(196,800
)
    
(113,400
)
與收購相關的支付現金，扣除收購的現金
    
-
      
(9,570
)
用於投資活動的淨現金
  
$
(44,446
)
  
$
(43,399
)
 
                
來自融資活動的現金流
                
行使股票薪酬的收益
    
2,188
      
1,294
  
或有對價的支付
    
(13,256
)
    
(9,091
)
用於融資活動的淨現金
  
$
(11,068
)
  
$
(7,797
)
 
                
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響
    
85
      
(177
)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少）
    
9,722
      
(2,098
)
期初的現金和現金等價物以及限制性現金
    
177,521
      
105,535
  
期末的現金和現金等價物以及限制性現金
  
$
187,243
    
$
103,437
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 5
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
 
   
六個月已結束
  
   
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
    
（未經審計）
  
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬
            
             
現金和現金等價物
  
$
185,928
    
$
102,398
  
限制性現金
    
1,315
      
1,039
  
現金、現金等價物和限制性現金總額
  
$
187,243
    
$
103,437
  
                 
現金流活動的補充披露：
                
                 
在此期間支付的現金用於：
                
所得税
  
$
12,347
    
$
4,159
  
利息
  
$
-
    
$
3
  
                 
非現金投資和融資活動：
                
以信貸方式購買不動產和設備
  
$
13
    
$
83
  
 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
 
F - 6
 
PERION 網絡有限公司及其子公司
 
中期合併財務報表附註
千美元（股票和每股數據除外）
 
注意事項 1：
將軍
 
Perion Network Ltd.（“Perion”）及其全資子公司（統稱 “公司”）是一家全球多渠道廣告技術公司，為所有主要的數字廣告渠道提供協同解決方案，包括搜索、社交媒體、顯示屏、視頻和聯網電視（CTV）。這些渠道匯聚在Perion的智能中心（iHub），該中心連接了公司的需求和供應資產，為品牌和出版商帶來了可觀的收益。
 
注意事項 2：
重要的會計政策
 
財務報表的列報依據
 
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規章制度編制的。根據美國證券交易委員會中期財務報告的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表包括所有調整，這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的，這些調整是正常的經常性調整。
 
隨附的未經審計的中期合併財務報表應與公司於2023年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的20-F年度報告（“年度報告”）一起閲讀。中期業績不一定表明任何其他過渡期或整個財政年度的預期業績。
 
年度報告中描述的重大會計政策沒有發生任何對未經審計的中期合併財務報表和相關附註產生重大影響的變化。
 
估計數的使用
 
根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表要求管理層做出影響財務報表和隨附附註中報告和披露的金額的估計、判斷和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
 

F - 7

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
附註2：重要會計政策（續）
 
公司管理層持續評估其估計，包括與銷售補貼和信用損失備抵額、無形資產和商譽的公允價值、無形資產的使用壽命、基於股份的獎勵的公允價值、遞延所得税資產的可變現性、税收不確定性、有價證券和或有負債等相關的估計。此類估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設，這些假設是判斷公司資產和負債賬面價值的基礎。
 
收入確認
 
公司適用會計準則編纂606，《與客户簽訂合同的收入》（“ASC 606” 或 “主題606”）的規定。
 
當相關收入在不到一年的時間內確認時，公司對獲得合同的增量成本適用實際權宜之計。
 
該公司的收入主要來自兩個主要來源：
 
展示廣告收入（“廣告”）-公司通過不同的渠道（展示廣告、社交和視頻/CTV）投放具有高影響力的廣告格式來創造廣告收入，這些渠道經過精心挑選的網站和移動應用程序組合，旨在吸引消費者的注意力並提高參與度。公司還通過內容優化解決方案和服務創造廣告收入，一旦廣告合作伙伴在自有和運營的物業以及公司出版商的房產中投放廣告，這些解決方案和服務就會得到認可。此外，該公司通過在在線媒體渠道中使用其平臺來創收，該渠道將來自廣告合作伙伴的視頻和展示廣告與其出版商網絡中可用的廣告庫存聯繫起來。
 
搜索廣告收入（“搜索獲利”）-公司通過與搜索合作伙伴簽訂的服務協議獲得搜索收入。搜索收入主要來自公司因向在線發行商和應用程序開發者提供其應用程序而獲得的每月交易量費用，其收入分成與搜索合作伙伴產生的收入分成相同。
 
有關收入的更多分類信息，請參閲附註11。
 
該公司的付款期限不到一年。因此，不確認任何財務部分。
 
公司評估廣告收入和搜索盈利是按總額列報，即客户為服務支付的金額，還是按淨額列報，即客户付款的金額減去公司向發佈商支付的金額。在進行評估時，公司會考慮是否控制承諾的商品或服務，然後再將該商品或服務轉讓給客户。公司考慮諸如公司是該安排中的主要義務人並作為委託人還是代理人承擔風險和回報、是更改產品還是提供部分服務、公司是否有權自行決定價格以及是否控制標的廣告空間等指標。對這些因素的評估取決於重要的判斷和主觀性。

 

F - 8

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
附註2：重要會計政策（續）
 
通常，如果公司在將特定商品或服務轉讓給客户之前對其進行控制，則按總額記錄收入。
 
合同餘額在合併資產負債表上分別列為應收賬款或遞延收入。該公司沒有合同資產。
 
應收賬款包括向客户開具賬單和當前到期的金額。
 
遞延收入是在公司提供服務之前收到客户的付款時記錄的。
 
金融工具的公允價值
 
按成本記賬的金融工具，包括現金及現金等價物、短期存款、限制性現金、應收賬款和其他資產、應付賬款、應計費用和其他負債，其賬面金額與此類工具的短期到期日相等於其公允價值。
 
公司按公允價值衡量其有價證券、外幣衍生品合約和盈利對價。有價證券和外幣衍生品合約被歸類為二級，因為估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察的數據。該公司的盈利考慮因素被歸類為3級。
 
在確定公允價值時，公司使用各種估值方法。ASC 820為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構，該層次結構要求在可用時使用最容易觀察的輸入，從而最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的投入。不可觀察的輸入是指反映市場參與者在給定情況下根據現有的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的假設的投入。
 
根據輸入和假設的可觀察性，該層次結構分為三個級別，如下所示：
 
  •
第 1 級-從獨立來源獲得的可觀察投入，例如活躍市場中相同資產和負債的報價。
  •
第 2 級-在市場上可以直接或間接觀察到的其他投入。
  •
第 3 級-無法觀察的投入，由很少或根本沒有市場活動支持，以及基於公司自己用於按公允價值衡量負債的假設得出的不可觀察的投入。這些投入需要管理層的重大判斷或估計。

 

F - 9

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
附註2：重要會計政策（續）
 
有價證券
 
有價證券目前由債務證券組成。我們在購買時確定有價證券的適當分類，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。根據財務會計準則委員會ASC第320號 “投資債務證券”，我們將有價證券歸類為可供出售。可供出售證券按公允價值列報，未實現損益以累計其他綜合收益（虧損）列報，累計其他綜合收益（虧損）是股東權益的單獨組成部分，扣除税款。在特定識別基礎上確定的出售有價證券的已實現損益包含在財務收入淨額中。有價證券的攤銷成本根據溢價攤銷和到期折現的增加進行調整，這兩者與利息一起包含在財務收入淨額中。公司已將所有有價證券歸類為短期證券，儘管規定的到期日可能比當前資產負債表日期晚一年或更長時間，因為公司很可能會在到期前出售這些證券以滿足流動性需求或作為風險與回報目標的一部分。
 
在每個報告期，公司都會評估公允價值低於攤銷成本的下降是否是由於預期的信用損失，以及公司根據ASC 326號《金融工具——信貸損失》在預測復甦之前持有投資的能力和意圖。可供出售有價證券的信貸損失備抵在公司的合併運營報表中確認，扣除税款的任何剩餘未實現虧損均計入股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）中。
 
截至2023年6月30日，公司未確認有價證券的信用損失備抵額。

 

最近尚未通過的會計公告
 
2021年10月，澳大利亞會計準則委員會亞利桑那州立大學2021-08年，主題805 “企業合併” ——核算與客户簽訂的合同產生的合同資產和合同負債。本更新中的修正要求實體（收購方）根據主題606確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照議題606對相關的收入合同進行核算，就好像其簽訂合同一樣。為實現這一目標，收購方可以評估收購方如何應用主題606來確定收購收入合同的記錄內容。本更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，並且允許提前採用。新指導意見的通過將對其合併財務報表產生無關緊要的影響。該公司於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2021-08，其採用對其合併財務報表的影響不大。

 

F - 10

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
附註3：收購
 
2021年10月4日，該公司完成了對Vidazoo有限公司（也稱為 “Vidazoo”（“Vidazoo收購”）的收購，該公司是一家領先的視頻技術公司，使廣告商和出版商能夠向消費者提供高影響力的內容和廣告。
 
此次收購的總對價為 $90,038，由 $ 組成35,000收盤時以現金支付，或有對價（最高金額為美元）58,545），與一段時間內的財務目標掛鈎 2.25年份，按公允價值估算為美元48,903收購當日 ($41,054截至2023年6月30日），淨營運資金為美元6,135這筆款項將抵消收款。
 
2023年5月30日，公司與Vidazoo的賣家簽署了SPA修正案，該修正案涉及額外的成績超額收益對價，總金額不超過美元10,550以公司的普通股支付。截至2023年6月30日，額外業績超額或有對價按公允價值估算為美元6,458已在合併損益表中或有對價公允價值變動項下確認，或有對價總額按公允價值估算為美元47,512.

 

附註4：有價證券

 
以下是截至2023年6月30日按投資類別和合同到期日分列的可供出售的有價證券摘要：
 
   
2023年6月30日
  
   
攤銷
成本
    
未實現總額
獲得
    
未實現虧損總額
    
公允價值
  
                         
在一年內到期：
                        
公司債券
  
$
18,312
    
$
3
    
$
(67
)
  
$
18,248
  
政府債券
    
12,205
              
(53
)
    
12,152
  
   
$
30,517
    
$
3
    
$
(120
)
  
$
30,400
  
在一年到三年後到期：
                                
公司債券
  
$
15,985
    
$
1
    
$
(165
)
  
$
15,821
  
政府債券
    
26,208
      
-
      
(339
)
    
25,869
  
   
$
42,193
    
$
1
    
$
(504
)
  
$
41,690
  
                                 
總計
  
$
72,710
    
$
4
    
$
(624
)
  
$
72,090
  

 

截至2023年6月30日，該公司在超過12個月的時間內沒有未實現虧損的投資。

 

截至2023年6月30日，可供出售的有價證券未記錄信用損失減值

 

F - 11

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 5： 金融工具的公允價值
 
下表列出了截至2023年6月30日按公允價值計量的經常性資產和負債：
 
   
2023年6月30日
  
   
使用輸入類型的公允價值測量
  
   
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
可供出售的有價證券有價證券：
  
$
-
    
$
72,090
    
$
-
    
$
72,090
  
                                 
金融資產總額
  
$
-
    
$
72,090
    
$
-
    
$
72,090
  
                                 
負債：
                                
衍生責任
  
$
-
    
$
363
    
$
-
    
$
363
  
與收購有關的或有考慮
    
-
      
-
      
65,333
      
65,333
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
363
    
$
65,333
    
$
65,696
  
 
下表列出了截至2022年12月31日按公允價值計量的經常性資產和負債：
 
   
2022年12月31日
  
   
使用輸入類型的公允價值測量
  
   
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
衍生資產
  
$
-
    
$
7
    
$
-
    
$
7
  
                                 
金融資產總額
  
$
-
    
$
7
    
$
-
    
$
7
  
                                 
負債：
                                
衍生負債
  
$
-
    
$
239
    
$
-
    
$
239
  
與收購有關的或有考慮
    
-
      
-
      
63,695
      
63,695
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
239
    
$
63,695
    
$
63,934
  

 

F - 12

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 5： 金融工具的公允價值（續）
 
下表彙總了或有對價公允價值的變化：
 
截至2022年12月31日的公允價值
  
$
63,695
  
或有對價的支付
    
(13,256
)
或有對價公允價值的變化
    
14,602
  
收購相關或有對價的重估
    
292
  
截至2023年6月30日的公允價值
  
$
65,333
  

 

注意事項 6： 商譽和無形資產，淨額
 
  a.
善意
 
2022年和截至2023年6月30日的六個月中，商譽淨賬面金額的變化如下：
 
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額
  
$
189,265
  
         
Vidazoo 測量週期調整
  
$
6,262
  
         
截至2022年12月31日的餘額
  
$
195,527
  
       
截至2023年6月30日的餘額
  
$
195,527
  
 
商譽是由於先前的收購而記錄的，是對價超過所收購企業資產淨公允價值的部分。截至2023年6月30日，該公司有兩個申報單位——展示廣告和搜索廣告。公司至少每年在申報單位層面進行商譽減值測試，或者如果發生的事件或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至賬面價值以下，則更頻繁地進行一次商譽減值測試。截至2023年6月30日，該公司確定其申報單位沒有需要進行中期商譽減值分析的潛在減值指標。

 

F - 13

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 6： 商譽和無形資產，淨額（續）
 
  b.
無形資產，淨額
 
以下是截至2023年6月30日的無形資產彙總：
 
   
十二月三十一日
2022
    
攤銷
    
6月30日
2023
  
                   
獲得的技術
  
$
89,775
    
$
-
    
$
89,775
  
累計攤銷
    
(41,023
)
    
(4,811
)
    
(45,834
)
減值
    
(8,749
)
    
-
      
(8,749
)
獲得的技術，淨值
    
40,003
      
(4,811
)
    
35,192
  
                         
客户關係
    
46,544
      
-
      
46,544
  
累計攤銷
    
(24,976
)
    
(1,018
)
    
(25,994
)
減值
    
(10,426
)
    
-
      
(10,426
)
客户關係，網絡
    
11,142
      
(1,018
)
    
10,124
  
                         
商品名和其他
    
18,503
      
-
      
18,503
  
累計攤銷
    
(12,874
)
    
(127
)
    
(13,001
)
減值
    
(5,110
)
    
-
      
(5,110
)
商品名稱及其他，淨額
    
519
      
(127
)
    
392
  
                         
無形資產，淨額
  
$
51,664
    
$
(5,956
)
  
$
45,708
  

 

F - 14

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 6： 商譽和無形資產，淨額（續）
 
以下是截至2022年12月31日的無形資產摘要：
 
   

十二月三十一日

2021

    
Vidazoo
測量
期間
調整
    
攤銷
    
十二月三十一日
2022
  
                         
獲得的技術
  
$
84,417
    
$
5,358
    
$
-
    
$
89,775
  
累計攤銷
    
(31,137
)
    
-
      
(9,886
)
    
(41,023
)
減值
    
(8,749
)
    
-
      
-
      
(8,749
)
獲得的技術，淨值
    
44,531
      
5,358
      
(9,886
)
    
40,003
  
                                 
客户關係
    
45,054
      
1,490
      
-
      
46,544
  
累計攤銷
    
(23,218
)
    
-
      
(1,758
)
    
(24,976
)
減值
    
(10,426
)
    
-
      
-
      
(10,426
)
客户關係，網絡
    
11,410
      
1,490
      
(1,758
)
    
11,142
  
                                 
商品名和其他
    
18,503
      
-
      
-
      
18,503
  
累計攤銷
    
(12,634
)
    
-
      
(240
)
    
(12,874
)
減值
    
(5,110
)
    
-
      
-
      
(5,110
)
商品名稱及其他，淨額
    
759
      
-
      
(240
)
    
519
  
                                 
無形資產，淨額
  
$
56,700
    
$
6,848
    
$
(11,884
)
  
$
51,664
  

 

F - 15

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 7：
股東權益
 
  a.
普通股
 
公司普通股使其持有人有權在公司清算時獲得投票權、獲得現金分紅的權利和持有多餘資產股份的權利。
 
  b.
股票期權、限制性股票單位和認股權證
 
2003 年，公司董事會批准了 2003 年股權激勵計劃（“計劃”），其初始期限為 十年自通過之日起，於2012年12月9日將該計劃的期限再延長一次 十年。2022 年 11 月 7 日，薪酬委員會批准將激勵計劃的期限再延長一期 兩年，將於2024年12月9日到期。
 
2013年8月7日，公司董事會批准了該計劃的修正案，其中包括授予限制性股票單位和限制性股票的能力。
 
股票期權的合同期限通常不超過 七年而根據本計劃授予的期權和限制性股票的歸屬期介於兩者之間 一和 三年從授予之日起。行使股票期權或限制性股票單位時發行的普通股的權利與公司其他普通股的權利相同。
 
截至 2023 年 6 月 30 日，有 1,010,167根據本計劃，為未來基於股份的獎勵保留的普通股。
 
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中公司基於服務的股票期權和限制性股票單位的活動：
 
         
加權平均值
        
   
期權數量
    
行使價格
    
剩餘合同期限（年）
    
聚合內在價值
  
                         
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
    
3,064,674
    
$
1.39
      
59.70
    
$
73,284
  
已授予
    
293,489
      
0.01
      
-
      
-
  
已鍛鍊
    
(691,451
)
    
2.72
      
-
      
22,228
  
已取消
    
(123,332
)
    
0.11
      
-
      
-
  
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款
    
2,543,380
    
$
0.93
      
65.30
    
$
75,649
  
                                 
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使
    
348,455
    
$
5.16
      
2.93
    
$
8,889
  
                                 
歸屬，預計將於2023年6月30日歸屬
    
2,786,069
    
$
0.95
      
0.48
    
$
149,576
  
 

F - 16

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 7： 股東權益（續）
 
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中公司基於業績的股票期權和限制性股票單位的活動：
 
         
加權平均值
        
   
期權數量
    
行使價格
    
剩餘合同期限（年）
    
聚合內在價值
  
                         
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
    
592,511
    
$
0.51
      
70.64
    
$
14,690
  
已授予
    
112,500
      
0.01
      
-
      
-
  
已鍛鍊
    
(175,644
)
    
1.71
      
-
      
5,982
  
已取消
    
(21,901
)
    
0.01
      
-
      
-
  
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款
    
507,466
    
$
0.01
      
77.00
    
$
15,564
  
                                 
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使
    
-
      
-
      
-
      
-
  
                                 
歸屬，預計將於2023年6月30日歸屬
    
493,272
    
$
0.01
      
-
    
$
30,693
  
 
基於業績的股票期權的歸屬取決於公司在授予日設定的具體財務目標的實現情況。

 

注意事項 8： 所得税
 
該公司的税收支出為 $7,785和 $4,919分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

 

F - 17

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意事項 9： 每股收益

 
下表列出了每股普通股基本收益和攤薄後淨收益的計算方法：
 
   
截至6月30日的六個月
  
   
2023
    
2022
  
分子：
            
歸屬於普通股的淨收益——基本收益和攤薄後收益
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
分母：
                
期內已發行普通股數量
    
46,673,439
      
44,238,414
  
                 
攤薄證券的加權平均效應：
                
員工期權和限制性股票單位
    
2,877,622
      
2,972,355
  
                 
攤薄後已發行普通股數量
    
49,551,061
      
47,210,769
  
                 
每股普通股基本淨收益
  
$
0.97
    
$
0.79
  
                 
攤薄後每股普通股淨收益
  
$
0.91
    
$
0.74
  
                 
將潛在的普通股等價物排除在外，因為它們的作用本來是反稀釋的
    
173,224
      
929,784
  

 

F - 18

 

PERION 網絡有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意 10： 主要客户

 
公司收入的很大一部分來自搜索費和在線廣告，這些市場的競爭激烈且變化迅速。該行業或客户購買行為的重大變化將對公司的經營業績產生不利影響。
 
下表列出了在以下每個時期中佔公司總收入10％或以上的客户：
 
   
截至6月30日的六個月
  
   
2023
    
2022
  
                 
客户 A
    
29%
 
    
35%
 
客户 B
    
14%
 
    
小於 10%
  

 

注意事項 11： 地理信息
 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的總收入，這些收入分配給了產生收入的地理區域：
 
   
截至6月30日的六個月
  
   
2023
    
2022
  
             
北美（主要是美國）
  
$
279,106
    
$
234,918
  
歐洲
    
34,897
      
30,767
  
其他
    
9,617
      
6,286
  
                 
   
$
323,620
    
$
271,971
  
 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司長期資產的位置：
 
   

6月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  
             
以色列
  
$
5,022
    
$
6,176
  
美國
    
6,362
      
7,427
  
歐洲
    
115
      
138
  
                 
    $
11,499
    
$
13,741
  

 

F - 19