附錄 99.1
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LightPath Technologi
2023 財年第四季度和全年
佛羅裏達州奧蘭多——2023年9月14日——為工業、商業、國防、電信和醫療行業提供熱成像芯、定製光學組件、光子學和紅外解決方案的全球領先垂直整合供應商LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）（“LightPath”，“公司” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年6月30日的第四季度和財年的財務業績。
2023 財年全年和第四季度亮點：
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| · | 2023財年第四季度收入為970萬美元；2023財年全年收入為3,290萬美元 |
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| · | 截至2023年6月30日，積壓總額為2170萬美元 |
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| · | 2023財年第四季度的淨虧損為80萬美元；2023財年全年的淨虧損為400萬美元 |
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| · | 2023財年第四季度的息税折舊攤銷前利潤*為10萬美元；2023財年全年息税折舊攤銷前利潤虧損40萬美元 |
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| · | 與愛特蒙特光學合作分銷 ISP Optics 的紅外組件組合 |
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| · | 開始收購Visimid Technologies，該收購已於2023年7月完成。 |
管理層評論
LightPath總裁兼首席執行官山姆·魯賓表示：“LightPath Technologies的第四季度在多個趨勢上有所改善，符合我們的戰略目標。第四季度的收入明顯高於2023財年的第三季度，也高於2022財年的第四季度。儘管2023財年的收入低於2022財年，但下降主要發生在中國，並且在很大程度上被向美國客户的銷售增長所抵消，這反映了我們的收入與我們的戰略優先事項保持一致。”
“在第四季度，以及自2023年6月30日財年結束以來的這段時期，我們在所有三個增長支柱方面都看到了積極的發展：汽車、國防和攝像頭解決方案。5月底，美國交通部宣佈打算制定一項新規定，規定所有汽車都必須安裝緊急制動系統，並明確將熱成像確定為一種可以在夜間改善這些系統功能的技術。我們一直處於將熱成像集成到這些應用的最前沿，並且已經有資格使用為美國最大的汽車製造商之一開發的系統，這使我們處於充分利用該規則可能提供的機會的有利位置。”
“在財年年底之後，一些值得注意且可能具有變革性的事件改變了我們認為LightPath可以走向何方的軌跡。中國宣佈限制鍺的出口，這為我們的客户提供了期待已久的推動力，可以開始將我們的鍺替代品整合到他們的產品中。LightPath 提供了幾種獨家許可的材料，使我們能夠與這些客户合作，為其供應鏈的演變做好準備。此後，美國國防部宣佈為LightPath提供資金，以加快一些其他鍺替代材料的認證和生產準備。”
*本新聞稿包括對非公認會計準則財務指標的引用。有關更完整的解釋，請參閲下文 “使用非公認會計準則財務指標” 標題。
魯賓先生總結説：“我們還於2023年7月宣佈收購Visimid Technologies。此次收購增強了LightPath提供與我們的Mantis產品相似的定製散熱芯的能力，以配合我們的定製光學鏡頭組件。現在，我們可以與客户合作生產一款近乎完整的定製非製冷熱成像攝像機，該攝像機可以在我們定製材料的獨特功能基礎上再接再厲。Visimid帶來了與幾個主要工業和國防客户的現有銷售關係，預計這些客户也將增加我們對這些市場客户的光學器件銷售。”
2023 財年第四季度財務業績
2023財年第四季度的收入約為970萬美元，與上一財年同期的約890萬美元相比，增長了約80萬美元，增長了9％，這主要是由於紅外線和特種產品的增長。2023財年第四季度我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 第四季度 2023 財年 |
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| 第四季度 2022 財年 |
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| % 變化 |
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| 紅外（“IR”）產品 |
| $ | 5.5 |
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| $ | 5.0 |
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| 8 | % |
| 精密模製光學 (“PMO”) 產品 |
| $ | 3.2 |
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| $ | 3.4 |
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| (7 | %) | |
| 特種產品 |
| $ | 1.0 |
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| $ | 0.4 |
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| 134 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不合腳
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| · | 投資者關係產品在2023財年第四季度產生的收入約為550萬美元，與上一財年同期的約500萬美元相比，增長了約41.9萬美元，增長了8％。收入的增長主要是由金剛石車削紅外產品的銷售推動的，主要歸因於國防和工業市場的客户。基於BD6的模製紅外產品的銷售額下降，特別是對中國工業和商業市場的客户。向國防工業客户銷售基於BD6的產品所帶來的收入增加部分抵消了中國工商業市場客户銷售額的下降。 |
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| · | PMO產品在2023財年第四季度產生的收入約為320萬美元，與上一財年同期的約340萬美元相比，減少了約20萬美元，下降了7％。收入減少是由於對電信行業客户的銷售減少以及商業產品銷售的減少，但部分被國防和工業客户銷售的增長所抵消。由於該地區的經濟狀況不利，我們所服務的所有行業對中國客户的PMO產品銷售仍然疲軟。 |
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| · | 我們的特種產品在2023財年第四季度產生的收入約為100萬美元，與上一財年同期的40萬美元相比，增加了約60萬美元，增長了134％。這一增長主要是由於向醫療客户銷售的定製可見鏡頭組件的銷售量增加，而我們在2025年財年仍有待處理的停產訂單。 |
2023財年第四季度的毛利率約為310萬美元，增長了10％，而上一財年同期的毛利率約為280萬美元。2023財年第四季度的總銷售成本約為660萬美元，而上一財年同期約為610萬美元。2023財年第四季度和2022財年的毛利率佔收入的百分比均為32％。2023財年第四季度按產品組劃分的收入組合更多地集中在特種產品上，歸屬於通常利潤率相似的PMO產品的收入較少，而歸屬於紅外產品的收入百分比與上一財年同期相似。
2023財年第四季度的銷售、一般和管理成本（“銷售和收購”）約為300萬美元，與上一財年同期的約280萬美元相比，增加了約22.3萬美元，增長了8％。銷售和收購成本的增加主要是由於股票薪酬和其他人事相關成本的增加，包括銷售額增加的佣金。在2023財年第四季度，我們還承擔了與收購Visimid相關的約14萬美元成本，該收購已於2023年7月完成。
2023財年第四季度的淨虧損約為80.9萬美元，基本虧損和攤薄後每股虧損0.02美元，而上一財年同期為140萬美元，合每股虧損0.05美元，基本虧損和攤薄後每股虧損0.05美元。2023財年第四季度淨虧損減少的主要原因是所得税準備金存在有利差異。2022財年第四季度的所得税支出包括對與我們在中國的一家子公司相關的遞延所得税負債淨額的54.1萬美元調整。在美國，LightPath的淨營業虧損（“NOL”）結轉收益約為3700萬美元，可用於計入合併報告的應納税所得額。
我們在2023財年第四季度的息税折舊攤銷前利潤約為7.2萬美元，而上一財年同期為10.7萬美元。2023財年第四季度息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於運營支出的增加，包括銷售和收購以及新產品開發，但部分被收入和毛利率的提高所抵消。
2023 財年財務業績
受項目管理辦公室和投資者關係產品的推動，2023財年的收入約為3,290萬美元，與上一財年的約3560萬美元相比，減少了約260萬美元，下降了7％。2023 財年我們的產品組收入如下：
| 產品組收入 （百萬美元）** |
| 2023 財年 |
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| 2022 財年 |
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| % 變化 |
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| 紅外產品 |
| $ | 16.7 |
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| $ | 18.7 |
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| (11 | %) | |
| PMO 產品 |
| $ | 13.4 |
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| $ | 15.0 |
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| (11 | %) | |
| 特種產品 |
| $ | 2.8 |
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| $ | 1.8 |
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| 54 | % |
** 由於四捨五入，數字可能不合腳
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| · | 2023財年，投資者關係產品產生的收入約為1,670萬美元，與上一財年的約1,870萬美元相比，減少了約200萬美元，下降了11％。收入下降的主要原因是基於BD6的模製紅外產品的銷售，特別是向中國商業和工業市場的客户銷售。向國防工業客户銷售基於BD6的產品所帶來的收入增加部分抵消了中國商業和工業市場客户銷售額的下降。在2023和2022財年，金剛石車削紅外產品的銷售幾乎持平，但是，主要客户的收入發生了變化。 |
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| · | 2023財年，PMO產品產生的收入約為1,340萬美元，與上一財年的約1,500萬美元相比，減少了約160萬美元，下降了11％。收入減少是由於對電信行業客户的銷售減少以及商業產品銷售的減少，但部分被國防和工業客户銷售的增長所抵消。由於該地區的經濟狀況不利，我們所服務的所有行業對中國客户的PMO產品銷售仍然疲軟。 |
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| · | 2023財年，我們的特種產品產生的收入約為280萬美元，與上一財年的180萬美元相比增長了約100萬美元，增長了54％。這一增長主要是由於對準直器組件的需求增加，以及向醫療客户銷售的定製可見鏡頭組件的銷售增加，而我們在2025年財年仍有待處理的停產訂單。 |
2023財年的毛利率約為1,110萬美元，下降了6％，而上一財年的毛利率約為1180萬美元。2023財年的總銷售成本約為2190萬美元，而上一財年的總銷售成本約為2370萬美元。2023財年的毛利率佔收入的百分比為34％，而2022財年的毛利率為33％。與上一財年相比，2023財年的收入水平較低，導致對固定制造成本的貢獻減少。在較低的收入水平下，毛利率提高到34％，這反映了我們在2022和2023財年實施的多項運營和成本結構改進的好處。這些改善被2023財年下半年成本的增加部分抵消，因為我們在奧蘭多製造工廠的整合和建設期間暫時外包了某些生產流程。
與上一財年的約1,120萬美元相比，2023財年的銷售和收購成本約為1140萬美元，增長了2％。2023財年銷售和收購的增加主要是由於股票薪酬的增加，部分原因是2023財年第二季度董事退休，以及其他人事相關成本的增加。我們還承擔了與收購Visimid相關的約14萬美元成本，該收購已於2023年7月完成。此外，我們在2023財年的前九個月中因奧蘭多二級設施的退出而產生了約12.9萬美元的損失，該設施的租約已於2023年2月終止。2023財年的銷售和收購費用還包括根據我們修訂後的貸款協議向BankUnited支付的53,000美元的費用，這是由於沒有在某些指定日期之前預付BankUnited定期貸款。這些增長被我們的一家中國子公司在2022財年第二季度應計的增值税（“增值税”）和相關税款減少了24.8萬美元，以及與先前披露的中國子公司發生的事件（包括2022財年發生的法律和諮詢費）相關的費用減少了約40萬美元，部分抵消了這些增長。
2023財年的淨虧損約為400萬美元，合每股虧損0.13美元，基本虧損和攤薄後每股虧損為0.13美元，而上一財年的淨虧損為350萬美元，合每股虧損0.13美元。與2022財年相比，2023財年的淨虧損增加歸因於收入和毛利率下降以及運營費用增加導致營業虧損增加了約92.7萬美元。其他收入也減少了約15.2萬美元，這主要是由於2022財年與中國子公司被解僱的員工的行為相關的潛在負債得到順利解決之後，2022財年發生了21萬美元的應計逆轉。與2022財年相比，2023財年的所得税準備金約62.9萬美元的有利差異部分抵消了營業虧損的增加和其他收入的減少，這主要是由於2022財年對中國遞延所得税進行了調整。
我們2023財年的息税折舊攤銷前利潤虧損約35.5萬美元，而2022財年的收入為120萬美元。2023財年息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於收入和毛利率的降低，以及銷售和收購支出的增加以及其他收入的減少。
流動性和資本資源
2023財年用於運營的現金約為280萬美元，而上一財年運營提供的現金約為150萬美元。2023財年運營現金流減少的主要原因是應收賬款增加，這是由於2023財年第四季度的收入與2022財年相比有所增加，以及2023財年下半年的庫存增加。2022和2023財年的應付賬款和應計負債的現金流出主要是由於先前披露的中國子公司發生的事件，這些事件的某些費用自2021年6月30日起累計，並在2022和2023財年支付。在2022和2023財年，我們還根據CARES法案分期支付了2020財年延期的工資税。
2023財年的資本支出約為310萬美元，而上一財年的資本支出約為160萬美元。在2023財年，我們的資本支出主要與奧蘭多工廠的整合和擴建有關。2023 年 8 月，我們在奧蘭多工廠完成了額外的租户改善工程，但須視我們的持續租賃而定。項目費用估計約為530萬美元，其中房東提供了240萬美元的租户改善補貼。租户改善成本的餘額估計為290萬美元，我們在2023財年第三季度開始提供資金。截至2023財年第四季度，我們在該項目上花費了約220萬美元，剩餘的餘額預計將在2024財年第一季度支出。我們在2022財年的資本支出主要與里加工廠的持續擴建有關，以提高我們的紅外塗層產能，以及提高我們的鏡片金剛石車削能力以滿足當前和預測的需求。
2023財年融資活動提供的現金約為750萬美元，其中包括公開發行A類普通股的920萬美元淨股權收益，該公開發行於2023年1月結束，但被扣除借款後的約190萬美元貸款和融資租賃本金支付所抵消。
銷售待辦事項
截至2023年6月30日，我們的積壓總額約為2170萬美元，增長了22％，而截至2022年6月30日為1,780萬美元。2023財年的積壓量增加是由於幾筆大宗客户訂單造成的。其中一項訂單是與一家長期的歐洲精密運動控制系統和OEM組件客户簽訂的400萬美元供應協議。新的供應協議在我們2023財年的第四季度生效，預計將持續約12至18個月。在2023財年的第二季度，我們還收到了一份大型紅外產品年度合同的續約，其金額比之前的續訂金額高出20％。在之前合同的發貨完成後，我們於2023財年第三季度開始根據新合同發貨。此外，在2023財年的第二季度，我們有資格為一項重要的國際軍事計劃提供先進的紅外光學器件，並從相關客户那裏收到了價值250萬美元的初始訂單。此訂單代表該客户與我們的業務大幅增長。此外，我們還收到了來自美國和歐洲現有客户的訂單，這些訂單涉及其他幾個重要的長期項目。
多年合同續訂的時間並不總是連貫的，因此，當收到年度和多年期訂單時，積壓量可能會大幅增加，而隨着這些訂單的發貨，積壓量可能會減少。我們預計，我們現有的年度和多年合同將在未來幾個季度續訂。
投資者電話會議和網絡直播詳情
LightPath將於美國東部時間2023年9月14日星期四下午5點主持音頻電話會議和網絡直播，討論其2023財年第四季度和全年的財務和運營業績。
日期：2023 年 9 月 14 日，星期四
時間：下午 5:00（美國東部時間）
撥入號碼：1-877-317-2514
國際撥入號碼：1-412-317-2514
網絡直播：第四財季財報網絡直播
建議參與者在活動開始前大約 10 分鐘撥入或登錄。電話會議的重播將在結束大約一小時後播出，直至2023年9月28日。要收聽重播，請撥打 1-877-344-7529（國內）或 1-412-317-0088（國際），然後輸入會議 ID #5861102
*使用非公認會計準則財務指標
為了向投資者提供有關財務業績的更多信息，本新聞稿提到了息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況，請參閲本新聞稿中提供的表格。
“非公認會計準則財務指標” 通常被定義為衡量公司歷史或未來業績的數字指標，不包括或包括金額，或者需要進行調整，因此與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的指標不同。公司管理層認為，將這些非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者將同期經營業績與可能或可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目分開理解。管理層還認為，這項非公認會計準則財務指標增強了投資者分析基礎業務運營和了解業績的能力。此外，管理層可以利用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。應考慮將非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提出的財務指標的補充，而不是替代或優於根據公認會計原則提出的財務指標。
公司通過調整淨收入以排除淨利息支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷來計算息税折舊攤銷前利潤。
關於 LightPath 技術
LightPath Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：LPTH）是工業、商業、國防、電信和醫療行業光學、光子學和紅外解決方案的全球領先垂直整合提供商。LightPath 設計和製造專有的光學和紅外組件，包括模製玻璃非球面透鏡和組件、定製模製玻璃自由曲面透鏡、紅外透鏡和熱成像組件、熔融光纖準直器和專有的 Black DiamondTM(“BD6”) 硫系物基玻璃鏡片。LightPath 還提供定製光學組件，包括全面的工程設計支持。公司總部位於佛羅裏達州奧蘭多，在拉脱維亞和中國設有製造和銷售辦事處。
LightPath 的全資子公司 ISP Optics Corporation 生產全系列紅外產品，包括高性能 MWIR 和 LWIR 鏡頭和鏡頭組件。ISP 的紅外鏡頭組裝產品線包括用於冷卻和非冷卻熱成像攝像機的非熱透鏡系統。內部製造，提供精密光學組件，包括球面、非球面和衍射塗層紅外透鏡。ISP 的光學工藝使其能夠使用所有重要類型的紅外材料和晶體制造產品。製造過程包括數控磨削和數控拋光、金剛石車削、連續和常規拋光、光學接觸和先進的塗層技術。
有關 LightPath 及其業務的更多信息，請訪問 www.lightpath.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包括根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的構成前瞻性陳述的聲明。前瞻性陳述可以通過使用 “預測”、“指導”、“計劃”、“估計”、“將”、“將”、“項目”、“維持”、“打算”、“預期”、“預期”、“前景”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“相信”、“繼續”、“機會”、“潛力”、“可能”、“應該”、“相信”、“繼續”、“機會”、“潛力” 等詞語來識別” 以及其他預測或表明未來事件或趨勢或不是歷史事件陳述的類似表達，例如，包括與 COVID-19 疫情對公司業務的實際和潛在影響相關的陳述。這些前瞻性陳述基於發表陳述時可用的信息和/或管理層當時對未來事件的真誠信念，並且存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或助長此類差異的因素包括但不限於 COVID-19 疫情的持續影響及其對材料供應和公司產品需求的影響；公司從供應商那裏獲得所需原材料和零部件的能力；政府、企業和個人為應對疫情而採取的行動，包括對現場商業互動的限制；疫情的影響以及為應對疫情而採取的行動對全球和地區經濟和經濟的影響；疫情的影響以及為應對疫情而採取的行動活動；從 COVID-19 疫情中復甦的步伐；全球主要市場的普遍經濟不確定性以及全球經濟狀況的惡化或經濟增長水平低下；公司為降低運營成本可能採取的措施的影響；公司無法維持盈利的銷售增長、將庫存轉換為現金或降低成本以維持其產品具有競爭力的價格；可能使公司無法實現或實現預期收益或可能增加的情況或發展成本，其當前和計劃中的業務計劃；以及LightPath Technologies, Inc. 在向美國證券交易委員會提交的公開文件中詳述的因素，包括其10-K表年度報告和10-Q季度報告。如果其中一個或多個風險、不確定性或事實成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與此處包含的前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。因此，提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。前瞻性陳述不應被視為對未來業績或業績的保證，也不一定是實現此類業績或結果的時間或時間的準確指示。除非根據聯邦證券法和美國證券交易委員會的規章制度的要求，否則我們沒有任何意圖或義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
聯繫人：
Brian M. Prenoveau，C
MZ 集團 — MZ 北美
LPTH@mzgroup.us
+561 489 5315
（表格如下）
| 光路科技公司 | ||||||||
| 簡明合併資產負債表 | ||||||||
| （未經審計） | ||||||||
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| 6月30日 |
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| 6月30日 |
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| 資產 |
| 2023 |
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| 2022 |
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| 流動資產： |
|
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| 現金和現金等價物 |
| $ | 4,687,004 |
|
| $ | 5,507,891 |
|
| 限制性現金 |
|
| 2,457,486 |
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| — |
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| 貿易應收賬款，扣除18,502美元和36,313美元的備抵金 |
|
| 6,634,574 |
|
|
| 5,211,292 |
|
| 庫存，淨額 |
|
| 7,410,734 |
|
|
| 6,985,427 |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
| 570,293 |
|
|
| 464,804 |
|
| 流動資產總額 |
|
| 21,760,091 |
|
|
| 18,169,414 |
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| 財產和設備，淨額 |
|
| 12,810,930 |
|
|
| 11,640,463 |
|
| 經營租賃使用權資產 |
|
| 9,571,604 |
|
|
| 10,420,604 |
|
| 無形資產，淨額 |
|
| 3,332,715 |
|
|
| 4,457,798 |
|
| 善意 |
|
| 5,854,905 |
|
|
| 5,854,905 |
|
| 遞延所得税資產，淨額 |
|
| 140,000 |
|
|
| 143,000 |
|
| 其他資產 |
|
| 65,939 |
|
|
| 27,737 |
|
| 總資產 |
| $ | 53,536,184 |
|
| $ | 50,713,921 |
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款 |
| $ | 2,574,135 |
|
| $ | 3,073,933 |
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| 應計負債 |
|
| 662,242 |
|
|
| 558,750 |
|
| 應計工資和福利 |
|
| 1,499,896 |
|
|
| 2,081,212 |
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| 經營租賃負債，當前 |
|
| 969,890 |
|
|
| 965,622 |
|
| 應付貸款，當期部分 |
|
| 1,023,814 |
|
|
| 998,692 |
|
| 融資租賃債務，流動部分 |
|
| 103,646 |
|
|
| 55,348 |
|
| 流動負債總額 |
|
| 6,833,623 |
|
|
| 7,733,557 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
| 遞延所得税負債，淨額 |
|
| 465,000 |
|
|
| 541,015 |
|
| 融資租賃債務，減去流動部分 |
|
| 341,201 |
|
|
| 11,454 |
|
| 經營租賃負債，非流動 |
|
| 8,393,248 |
|
|
| 9,478,077 |
|
| 應付貸款，減去流動部分 |
|
| 1,550,587 |
|
|
| 3,218,580 |
|
| 負債總額 |
|
| 17,583,659 |
|
|
| 20,982,683 |
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| 承付款和或有開支 |
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| 股東權益： |
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| 優先股：D 系列，面值 0.01 美元，有表決權；已授權 500,000 股；未發行和流通 |
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| — |
|
| 普通股：A類，面值0.01美元，有表決權；已授權44,500,000股；已發行和流通的37,344,739股和27,046,790股和27,046,790股 |
|
| 373,447 |
|
|
| 270,468 |
|
| 額外的實收資本 |
|
| 242,808,771 |
|
|
| 232,315,003 |
|
| 累計其他綜合收益 |
|
| 606,536 |
|
|
| 935,125 |
|
| 累計赤字 |
|
| (207,836,229 | ) |
|
| (203,789,358 | ) |
| 股東權益總額 |
|
| 35,952,525 |
|
|
| 29,731,238 |
|
| 負債和股東權益總額 |
| $ | 53,536,184 |
|
| $ | 50,713,921 |
|
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | ||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 三個月已結束 |
|
| 年末 |
| ||||||||||
|
|
| 6月30日 |
|
| 6月30日 |
| ||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
| 收入，淨額 |
| $ | 9,684,721 |
|
| $ | 8,907,231 |
|
| $ | 32,933,949 |
|
| $ | 35,559,160 |
|
| 銷售成本 |
|
| 6,603,559 |
|
|
| 6,098,627 |
|
|
| 21,859,126 |
|
|
| 23,744,524 |
|
| 毛利率 |
|
| 3,081,162 |
|
|
| 2,808,604 |
|
|
| 11,074,823 |
|
|
| 11,814,636 |
|
| 運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 銷售、一般和管理 |
|
| 3,009,109 |
|
|
| 2,786,553 |
|
|
| 11,437,241 |
|
|
| 11,221,866 |
|
| 新產品開發 |
|
| 615,675 |
|
|
| 516,310 |
|
|
| 2,145,413 |
|
|
| 2,085,686 |
|
| 無形資產的攤銷 |
|
| 281,271 |
|
|
| 281,271 |
|
|
| 1,125,083 |
|
|
| 1,125,083 |
|
| 處置財產和設備的 (收益) 損失 |
|
| (22,463 | ) |
|
| 8,898 |
|
|
| (78,373 | ) |
|
| 9,235 |
|
| 運營費用總額 |
|
| 3,883,592 |
|
|
| 3,593,032 |
|
|
| 14,629,364 |
|
|
| 14,441,870 |
|
| 營業虧損 |
|
| (802,430 | ) |
|
| (784,428 | ) |
|
| (3,554,541 | ) |
|
| (2,627,234 | ) |
| 其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出，淨額 |
|
| (54,561 | ) |
|
| (78,411 | ) |
|
| (283,266 | ) |
|
| (229,475 | ) |
| 其他收入（支出），淨額 |
|
| 59,769 |
|
|
| 37,628 |
|
|
| 24,970 |
|
|
| 177,435 |
|
| 其他收入（支出）總額，淨額 |
|
| 5,208 |
|
|
| (40,783 | ) |
|
| (258,296 | ) |
|
| (52,040 | ) |
| 所得税前虧損 |
|
| (797,222 | ) |
|
| (825,211 | ) |
|
| (3,812,837 | ) |
|
| (2,679,274 | ) |
| 所得税準備金 |
|
| 11,618 |
|
|
| 534,579 |
|
|
| 234,034 |
|
|
| 862,907 |
|
| 淨虧損 |
| $ | (808,840 | ) |
| $ | (1,359,790 | ) |
| $ | (4,046,871 | ) |
| $ | (3,542,181 | ) |
| 外幣折算調整 |
|
| (370,492 | ) |
|
| (1,018,399 | ) |
|
| (328,589 | ) |
|
| (1,181,027 | ) |
| 綜合收益（虧損） |
| $ | (1,179,332 | ) |
| $ | (2,378,189 | ) |
| $ | (4,375,460 | ) |
| $ | (4,723,208 | ) |
| 普通股每股虧損（基本） |
| $ | (0.02 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.13 | ) |
| $ | (0.13 | ) |
| 每股計算中使用的股票數量（基本） |
|
| 37,320,084 |
|
|
| 27,042,388 |
|
|
| 31,637,445 |
|
|
| 27,019,534 |
|
| 普通股每股虧損（攤薄） |
| $ | (0.02 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.13 | ) |
| $ | (0.13 | ) |
| 每股計算中使用的股票數量（攤薄） |
|
| 37,320,084 |
|
|
| 27,042,388 |
|
|
| 31,637,445 |
|
|
| 27,019,534 |
|
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東權益變動簡明合併報表 | ||||||||||||||||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 級 |
|
|
|
| 額外 |
|
| 其他 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||
|
|
| 普通股 |
|
|
|
| 付費 |
|
| 全面 |
|
| 累積的 |
|
| 股東 |
| |||||||
|
|
| 股份 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 收入 |
|
| 赤字 |
|
| 公平 |
| ||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 |
|
| 26,985,913 |
|
| $ | 269,859 |
|
| $ | 231,438,651 |
|
| $ | 2,116,152 |
|
| $ | (200,247,177 | ) |
| $ | 33,577,485 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 21,012 |
|
|
| 210 |
|
|
| 51,501 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 51,711 |
|
| 股票期權和限制性股票的行使，淨額 |
|
| 39,865 |
|
|
| 399 |
|
|
| (399 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期權和限制性股票單位的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 825,250 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 825,250 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,181,027 | ) |
|
| — |
|
|
| (1,181,027 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (3,542,181 | ) |
|
| (3,542,181 | ) |
| 截至2022年6月30日的餘額 |
|
| 27,046,790 |
|
|
| 270,468 |
|
|
| 232,315,003 |
|
|
| 935,125 |
|
|
| (203,789,358 | ) |
|
| 29,731,238 |
|
| 發行普通股用於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 員工股票購買計劃 |
|
| 33,523 |
|
|
| 335 |
|
|
| 40,045 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 40,380 |
|
| 股票期權、限制性股票單位和限制性證券的行使，淨額 |
|
| 1,173,516 |
|
|
| 11,735 |
|
|
| 34,165 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 45,900 |
|
| 在公募股權配售下發行普通股 |
|
| 9,090,910 |
|
|
| 90,909 |
|
|
| 9,108,601 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 9,199,510 |
|
| 股票期權、RSA 和 RSU 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 1,310,957 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 1,310,957 |
|
| 外幣折算調整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (328,589 | ) |
|
| — |
|
|
| (328,589 | ) |
| 淨虧損 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (4,046,871 | ) |
|
| (4,046,871 | ) |
| 截至2023年6月30日的餘額 |
|
| 37,344,739 |
|
| $ | 373,447 |
|
| $ | 242,808,771 |
|
| $ | 606,536 |
|
| $ | (207,836,229 | ) |
| $ | 35,952,525 |
|
| 光路科技公司 | ||||||||
| 簡明合併現金流量表 | ||||||||
| （未經審計） | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 截至6月30日的財年 |
| |||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
| 來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
| ||
| 淨虧損 |
| $ | (4,046,871 | ) |
| $ | (3,542,181 | ) |
| 為將淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折舊和攤銷 |
|
| 3,174,569 |
|
|
| 3,617,743 |
|
| 債務成本攤銷產生的利息 |
|
| 58,774 |
|
|
| 51,974 |
|
| 處置財產和設備的 (收益) 損失 |
|
| (78,373 | ) |
|
| 9,235 |
|
| 股票期權、RSU 和 RSA 的股票薪酬，淨額 |
|
| 1,310,957 |
|
|
| 825,250 |
|
| 可疑應收賬款準備金 |
|
| 8,158 |
|
|
| 7,713 |
|
| 經營租賃資產和負債的變化 |
|
| (231,561 | ) |
|
| (222,047 | ) |
| 從庫存註銷到備抵金 |
|
| 316,297 |
|
|
| 456,538 |
|
| 遞延税 |
|
| (73,015 | ) |
|
| 545,015 |
|
| 運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貿易應收賬款 |
|
| (1,431,440 | ) |
|
| (562,651 | ) |
| 其他應收賬款 |
|
| — |
|
|
| 137,103 |
|
| 庫存 |
|
| (741,604 | ) |
|
| 1,217,622 |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
| (97,792 | ) |
|
| 10,560 |
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
| (977,622 | ) |
|
| (1,087,746 | ) |
| 經營活動提供的（用於）淨現金 |
|
| (2,809,523 | ) |
|
| 1,464,128 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買財產和設備 |
|
| (3,077,154 | ) |
|
| (1,626,614 | ) |
| 出售設備的收益 |
|
| 209,169 |
|
|
| — |
|
| 用於投資活動的淨現金 |
|
| (2,867,985 | ) |
|
| (1,626,614 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出售員工股票購買計劃中普通股的收益 |
|
| 40,380 |
|
|
| 51,711 |
|
| 通過公募股權配售發行普通股的收益 |
|
| 9,199,510 |
|
|
| — |
|
| 貸款成本 |
|
| — |
|
|
| (61,223 | ) |
| 應付貸款的借款 |
|
| 141,245 |
|
|
| 266,850 |
|
| 應付貸款的付款 |
|
| (1,852,256 | ) |
|
| (681,301 | ) |
| 償還融資租賃債務 |
|
| (73,003 | ) |
|
| (212,211 | ) |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
| 7,455,876 |
|
|
| (636,174 | ) |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 |
|
| (141,769 | ) |
|
| (468,143 | ) |
| 現金和現金等價物的變化 |
|
| 1,636,599 |
|
|
| (1,266,803 | ) |
| 現金和現金等價物，期初 |
|
| 5,507,891 |
|
|
| 6,774,694 |
|
| 現金和現金等價物，期末 |
| $ | 7,144,490 |
|
| $ | 5,507,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以現金支付的利息 |
| $ | 221,773 |
|
| $ | 157,407 |
|
| 已繳納的所得税 |
| $ | 428,914 |
|
| $ | 267,585 |
|
| 非現金投資和融資活動的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 通過資本租賃安排購買設備 |
| $ | 451,048 |
|
| $ | — |
|
| 設備押金以限制性庫存支付 |
| $ | 45,900 |
|
| $ | — |
|
為了補充根據美國公認會計原則列報的合併財務報表，我們提供了額外的非公認會計準則財務指標。我們的管理層認為，這些非公認會計準則財務指標與公認會計準則財務指標一起考慮，提供的信息有助於投資者將同期經營業績與可能或可能對任何特定時期的業績產生不成比例的正面或負面影響的項目分開理解。我們的管理層還認為，這些非公認會計準則財務指標增強了投資者分析我們的基礎業務運營和了解我們業績的能力。此外，我們的管理層可能會利用這些非公認會計準則財務指標作為預測、預算和規劃的指導。對非公認會計準則財務指標的任何分析都應與根據公認會計原則公佈的業績結合使用。下表列出了這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況。
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||
| 非公認會計準則財務指標與G條例披露的對賬 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| （未經審計） |
| |||||||||||||
|
|
| 截至6月30日的季度 |
|
| 截至6月30日的財年 |
| ||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
| 淨虧損 |
| $ | (808,840 | ) |
| $ | (1,359,790 | ) |
| $ | (4,046,871 | ) |
| $ | (3,542,181 | ) |
| 折舊和攤銷 |
|
| 815,019 |
|
|
| 854,123 |
|
|
| 3,174,569 |
|
|
| 3,617,743 |
|
| 所得税準備金 |
|
| 11,618 |
|
|
| 534,579 |
|
|
| 234,034 |
|
|
| 862,907 |
|
| 利息支出 |
|
| 54,561 |
|
|
| 78,411 |
|
|
| 283,266 |
|
|
| 229,475 |
|
| 税前利潤 |
| $ | 72,358 |
|
| $ | 107,323 |
|
| $ | (355,002 | ) |
| $ | 1,167,944 |
|
| 佔收入的百分比 |
|
| 1 | % |
|
| 1 | % |
|
| -1 | % |
|
| 3 | % |
###