吉拉特衞星網絡有限公司-897322-2023

附錄 99.1

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明的中期合併財務報表

截至2023年6月30日

未經審計

以美元計

索引

	頁面
簡明的中期合併資產負債表	F-2-F-3
簡明中期合併收益（虧損）表	F-4
簡明中期綜合收益（虧損）報表	F-5
股東權益變動簡明中期綜合報表	F-6
簡明的中期合併現金流量表	F-7-F-8
簡明中期合併財務報表附註	F-9-F-25

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明的中期合併資產負債表

以千美元計

	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
	未經審計		已審計
資產

流動資產：
現金和現金等價物	$	87,408	$	86,591
限制性現金		374		541
貿易應收賬款，（扣除信用損失備抵額）525和 $422分別截至2023年6月30日和2022年12月31日）		41,577		50,644
合同資產		17,557		24,971
庫存		40,049		33,024
其他流動資產		22,744		19,283

總計流動資產		209,709		215,054

長期資產：
限制性現金		14		13
長期合同資產		9,980		11,149
遣散費基金		5,551		5,947
遞延税		16,445		18,265
經營租賃使用權資產		3,198		3,891
其他長期資產		9,086		10,737

總計長期資產		44,274		50,002

財產和設備，淨額		73,895		76,578

無形資產，淨額		209		309

善意		43,468		43,468

總計資產	$	371,555	$	385,411

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 2

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明的中期合併資產負債表

千美元（股票和每股數據除外）

	6月30日			十二月三十一日
	2023			2022
	未經審計			已審計
負債和股東權益

流動負債：
貿易應付賬款	$	14,662		$	20,668
應計費用		43,091			50,356
來自客户的預付款和遞延收入		33,240			30,531
經營租賃負債		1,870			1,941
其他流動負債		14,353			22,291

總計流動負債		107,216			125,787

長期負債：
應計遣散費		6,381			6,580
客户的長期預付款和遞延收入		1,480			1,041
經營租賃負債		1,261			1,890
其他長期負債		181			5,988

總計長期負債		9,303			15,499

承諾和突發事件

股東權益：
股本- NIS 的普通股 0.2面值：授權： 90,000,000截至2023年6月30日的股票以及 2022 年 12 月 31 日；已發行和未償還： 56,621,668和 56,610,404分享為分別是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日		2,711			2,711
額外的實收資本		933,200			932,086
累計其他綜合虧損		(6,955	)		(6,847	)
累計赤字		(673,920	)		(683,825	)

總計股東權益		255,036			244,125

總計負債和股東權益	$	371,555		$	385,411

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 3

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併收益（虧損）報表（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

	六個月已結束 6月30日
	2023			2022

收入：
產品	$	81,832		$	63,830
服務		44,719			43,033

總計收入		126,551			106,863

收入成本：
產品		49,885			49,274
服務		26,445			21,432

總計收入成本		76,330			70,706

毛利		50,221			36,157
運營費用：
研發費用，淨額		19,003			16,386
銷售和營銷費用		11,941			10,310
一般和管理費用		9,155		*)	8,495
持有待售資產減值		-			439
其他運營費用（收入），淨額		(2,340	)	*)	60

總計運營費用		37,759			35,690

營業收入		12,462			467
財務費用，淨額		735			1,663

所得税前收入（虧損）		11,727			(1,196	)
所得税		1,822			832

淨收益（虧損）	$	9,905		$	(2,028	)

每股收益（虧損）（基本和攤薄）	$	0.17		$	(0.04	)

用於計算每股收益（虧損）的加權平均股票數量：
基本		56,615,714			56,574,296
稀釋		56,622,204			56,574,296

*) 重新分類

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 4

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明綜合收益（虧損）中期合併報表（未經審計）

以千美元計

	六個月已結束 6月30日
	2023			2022

淨收益（虧損）	$	9,905		$	(2,028	)

其他綜合損失：
外幣折算調整		264			135
套期保值工具未實現虧損的變動，淨額		(1,596	)		(2,397	)
減去-套期保值工具實現的淨虧損的重新分類調整，淨額		1,224			642

總計其他綜合損失		(108	)		(1,620	)

綜合收益（虧損）	$	9,797		$	(3,648	)

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 5

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併股東權益變動表（未經審計）

以千美元計（普通股數量數據除外）

	的數量普通股		分享首都		額外付費首都			累積的其他綜合的損失			累積的赤字			總計股東們公正
截至2021年12月31日的餘額		56,539,237	$	2,706	$	929,871		$	(6,357	)	$	(677,897	)	$	248,323

基於股票的期權補償		-		-		1,061			-			-			1,061
行使股票期權		68,779		5		(5	)		-			-			-
綜合損失		-		-		-			(1,620	)		(2,028	)		(3,648	)

截至2022年6月30日的餘額		56,608,016	$	2,711	$	930,927		$	(7,977	)	$	(679,925	)	$	245,736

	的數量普通股		分享首都		額外付費首都		累積的其他綜合的損失			累積的赤字			總計股東們公正
截至2022年12月31日的餘額		56,610,404	$	2,711	$	932,086	$	(6,847	)	$	(683,825	)	$	244,125

基於股票的期權補償		-		-		1,114		-			-			1,114
行使股票期權		11,264		* ) -		* ) -		-			-			-
綜合收益（虧損）		-		-		-		(108	)		9,905			9,797

截至2023年6月30日的餘額		56,621,668	$	2,711	$	933,200	$	(6,955	)	$	(673,920	)	$	255,036

*) 表示低於 1 美元的金額

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 6

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併現金流量表（未經審計）

以千美元計

	六個月已結束 6月30日
	2023			2022
來自經營活動的現金流：

淨收益（虧損）	$	9,905		$	(2,028	)
將淨收益（虧損）與經營活動提供的（用於）的淨現金進行核對所需的調整：
折舊和攤銷		6,222			5,683
持有待售資產的減值		-			439
基於股票的期權補償		1,114			1,061
應計遣散費，淨額		196			114
遞延所得税，淨額		1,820			1,664
貿易應收賬款減少（增加），淨額		9,398			(11,883	)
合同資產減少（增加）		8,378			(2,608	)
其他資產減少（增加）和其他調整（包括短期、長期以及匯率變動對現金和現金等價物的影響）		243			(7,763	)
庫存增加，淨額		(7,895	)		(4,075	)
應付貿易款增加（減少）		(4,240	)		4,205
應計費用減少		(5,039	)		(1,690	)
客户預付款和遞延收入增加		3,124			7,010
其他負債減少		(15,009	)		(810	)

由（用於）經營活動提供的淨現金		8,217			(10,681	)

來自投資活動的現金流：

購買財產和設備		(6,556	)		(4,515	)
償還短期存款		-			2,159

用於投資活動的淨現金		(6,556	)		(2,356	)

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(1,010	)		32

現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）		651			(13,005	)
期初的現金、現金等價物和限制性現金		87,145			84,463

期末現金、現金等價物和限制性現金 (B)	$	87,796		$	71,458

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 7

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併現金流量表（未經審計）

以千美元計

	六個月已結束 6月30日
	2023		2022
現金流量活動的補充披露：

(A) 在此期間支付的現金用於：

利息	$	423	$	-

所得税	$	12,463	$	781

(B) 下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與簡明中期合併資產負債表中報告的金額的對賬表：

	6月30日
	2023		2022

現金和現金等價物	$	87,408	$	70,133
限制性現金-流動		374		1,313
限制性現金-長期		14		12

現金、現金等價物和限制性現金	$	87,796	$	71,458

隨附的附註是簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

F - 8

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 1:- 將軍

組織：

Gilat Satellite Networks Ltd.及其子公司（“公司”）是一家全球衞星寬帶通信提供商。該公司設計和製造地面衞星通信設備，並以其技術為動力，提供全面的解決方案和端到端服務。該公司的產品組合包括基於雲的衞星網絡平臺、超小孔徑終端（“VSAT”）、放大器、高速調制解調器、高性能移動天線以及高效、高功率固態功率放大器（“SSPA”）、塊上變頻器（“BUC”）和收發器。該公司的全面解決方案支持多種應用，提供全套產品組合，可滿足關鍵應用需求，包括寬帶互聯網接入、衞星蜂窩回程、企業、社會包容解決方案、機上連接（“IFC”）、海事、火車、國防和公共安全，同時滿足最嚴格的服務水平要求。該公司還主要根據建設運營轉移（“BOT”）和自建運營（“BOO”）合同，利用自己的網絡和安裝的其他網絡，向企業、政府和住宅客户提供連接服務、互聯網接入和電話。在這些項目中，該公司建設電信基礎設施，通常使用光纖和無線技術進行寬帶連接。該公司還通過他人擁有的VSAT網絡提供託管網絡服務。

該公司於1987年在以色列註冊成立，並於1989年推出了第一代VSAT。

截至2023年6月30日，該公司在三個運營領域開展業務，包括衞星網絡、集成解決方案以及網絡基礎設施和服務。有關其他信息，包括主要客户、地理和細分市場信息，請參閲註釋10。

公司依靠主要供應商為其產品生產或提供服務提供某些組件和服務。如果這些供應商未能交付或延遲交付必要的組件或服務，則公司將被要求尋找其他供應來源。供應商的變更可能導致產品重新設計、製造延誤或服務延遲，從而可能導致銷售損失和額外的增量成本，從而可能對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

	c.	與 COVID-19 相關的政府援助——根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》（“CARES法案”）的規定，公司有資格獲得可退還的員工留用抵免，但須符合某些標準。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的股價為美元952與CARES法案相關的美國政府應收賬款餘額，該餘額列在公司簡明的中期合併資產負債表上的 “其他流動資產” 中。此外，該公司在其運營的不同地區獲得了額外的 COVID-19 相關信貸，這些信貸對公司簡明的中期合併財務報表並不重要。

F - 9

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 1:- 將軍（續）

最近俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突以及美國和其他國家與俄羅斯之間的緊張局勢加劇，導致美國、歐盟和英國從2022年2月開始對俄羅斯和俄羅斯各實體實施重大經濟制裁和出口管制限制，未來可能會實施額外的制裁和限制。這些制裁和限制可能會限制公司在俄羅斯的業務，主要包括對俄羅斯的出口，並可能延遲或阻止公司從俄羅斯籌集資金和進行匯款。雖然公司在俄羅斯的業務範圍有限，但這些限制可能會導致公司的銷售和財務業績下降。此外，該公司還從一家位於烏克蘭的全球製造商工廠獲得製造服務。儘管製造商向公司保證，該工廠的運營沒有因烏克蘭的軍事局勢而中斷，並且已經制定了恢復計劃，但無法保證該地區未來的負面事態發展不會干擾公司的業務並對其產生重大不利影響。

2023年3月8日，公司簽署了最終收購協議 100佔DataPath Inc. 股份的百分比。DataPath Inc. 是一家總部位於美國的專業系統集成商，主要關注美國國防部 (DoD) 和美國政府部門。交易的完成需要獲得某些監管部門的批准，包括獲得美國外國投資委員會（“CFIUS”）的批准以及其他慣例成交條件。此次收購預計將於2023年底完成。見附註15。

注意 2:- 重要的會計政策

未經審計的簡明中期合併財務報表：

隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，用於提供臨時財務信息。管理層認為，未經審計的簡明中期合併財務報表包括公允列報公司合併財務報表所必需的所有正常經常性調整。

截至2022年12月31日的資產負債表來自公司當時經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀，這些報表包含在公司於2023年3月13日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表年度報告中。這些未經審計的簡明中期合併財務報表中採用的公司經審計的2022年合併財務報表及其附註中採用的重要會計政策始終如一地適用於這些未經審計的簡明中期合併財務報表。公司的中期業績不一定表明任何其他中期或整個財年的預期業績。

F - 10

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 2:- 重要會計政策（續）

b. 重新分類：

以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。

估計值的使用：

根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明中期合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設。公司管理層認為，根據做出時可獲得的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響在未經審計的簡明中期合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。需要公司管理層進行大量估算和假設的主要領域包括合同成本、收入（包括可變對價、確定合同期限、確定履約義務的獨立銷售價格）和損益、完成百分比會計的應用、無法收回的應收賬款和客户索賠的準備金、庫存減值、長期資產的減值和使用壽命、商譽減值、遞延所得税資產的估值補貼、不確定的税收頭寸, 包括訴訟和保險準備金在內的估計負債應計額以及股票薪酬.實際結果可能與這些估計值不同。

合併原則：

未經審計的簡明中期合併財務報表包括該公司擁有控股表決權的Gilat Satellite Networks Ltd.及其子公司的賬目。合併後，公司間餘額和交易已被沖銷。

最近通過的會計公告：

2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年更新 “參考利率改革（主題848）——促進參考利率改革對財務報告的影響”，其中為將美國公認會計原則適用於受參考利率改革影響的合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約和交易，這些合約和交易預計將在改革中終止。本 ASU 僅適用於在 2022 年 12 月 31 日之前簽訂或評估的合同或交易。在截至2023年6月30日的六個月中，此項採用並未對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響。

F - 11

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意事項 3:-

庫存

庫存由以下內容組成：

	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
	未經審計		已審計

原材料、零件和用品	$	7,726	$	6,086
正在進行的工作和組裝原材料		10,930		10,294
成品		21,393		16,644

	$	40,049	$	33,024

庫存淨註銷額為美元1,455和 $1,413分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。

注4:-

財產和設備，淨額

財產和設備，淨包括以下內容：

	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
	未經審計		已審計
成本：

建築物和土地	$	83,353	$	83,436
計算機、軟件和電子設備		60,706		59,047
網絡設備		37,357		35,749
辦公室傢俱和設備		3,965		3,911
車輛		259		266
租賃權改進		2,593		2,525

		188,233		184,934
累計折舊		114,338		108,356

折舊成本	$	73,895	$	76,578

折舊費用為美元6,122和 $5,461分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。

該公司將其部分建築物作為辦公空間出租給他人。此類租賃產生的總收入約為$2,790和 $2,788分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。這些金額不包括與該收入相關的相應抵消費用。

F - 12

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 5:-

遞延收入

截至2023年6月30日和2022年12月31日，遞延收入為美元9,960和 $8,162, 主要涉及隨着時間的推移而確認的服務合同收入.大約 $3,595截至2022年12月31日的餘額中被確認為截至2023年6月30日的六個月中的收入。

遞延收入餘額近似於報告期末分配給未履行履約義務的賬單和收款總額。

分配給與客户簽訂的合同的履約義務的交易價格總額約為美元，這些合同最初預計期限超過一年，但截至2023年6月30日仍未履行（或部分未履行）347,000。這種未履行的履約義務，但大型政府項目除外（預計將在大約一段時間內確認） 6-11年），主要涉及公司承諾提供客户服務服務、延長交付給客户的設備的保修期或其他服務的合同，其原始期限超過一年。

公司選擇使用豁免，即不披露截至報告期末未履行（或部分未履行）的履約義務的分配價格，這些履約義務是最初預計期限為一年或更短的合同的一部分。

注六：-

承付款和意外開支

訴訟：

	1.	2003年，巴西税務機關向該公司在巴西不活躍的子公司SPC International Ltda提出索賠，要求支付據稱該子公司應繳的税款。在巴西不同上訴級別的多次聽證會和上訴之後，最高法院在2017年6月公佈的不可上訴的最終裁決中對該子公司作出不利裁決。截至2023年6月30日，該索賠的總金額，包括利息、罰款和律師費，約為美元7,738，其中大約 $838是校長。巴西税務機關對該子公司及其某些前任經理提起了取消抵押品贖回權的程序。法院在2017年7月發佈的最終且不可上訴的裁決中取消了針對前經理的止贖訴訟。儘管針對該子公司的止贖和其他收款程序尚待審理，但根據巴西外部法律顧問的意見，該公司認為，該子公司有充分的理由支持其立場，即由於時效法規，禁止進一步的收款程序和在税收止贖證書中納入任何其他共同債務人，並且由於止贖程序的通過，無法合法地將止贖程序轉給最初在止贖程序中沒有被提及的其他集團實體和經理該法規侷限性。因此，該公司認為，這種重定向導致損失確認的可能性很小。

F - 13

吉拉特衞星網絡有限公司及其子公司

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注六：-	承付款和意外開支（續）

2014年，該公司的祕魯子公司Gilat To Home Peru S.A.（“GTH”）在利馬對祕魯交通和通信部（“MTC”）和國家電信計劃（“Pronatel”）提起了仲裁程序。該仲裁涉及2000-2001年授予該公司的Pronatel項目。根據這些項目，GTH在祕魯的農村地區提供固定公共電話服務。GTH的主要索賠涉及祕魯政府在2011-2015年期間在這些地區推廣移動電話所造成的損失。2018年6月，仲裁庭發佈了一項仲裁裁決，命令MTC和Pronatel向GTH支付約美元14,000。祕魯高等法院確認了有利於GTH的仲裁裁決，該法院於2020年11月命令MTC和Pronatel支付仲裁裁決的金額。在高等法院作出裁決後，GTH已啟動對MTC和Pronatel的收款程序。2023 年 1 月，第一筆款項為 $3,213已支付給 GTH 並被確認為收入在 “其他運營費用（收入），淨額” 下截至2023年6月30日止六個月的簡明合併收益（虧損）報表。見附註15。

2019年10月，GTH基於2015-2019年的類似理由，對MTC和Pronatel提起了額外的仲裁程序。2022 年 6 月，仲裁庭發佈了一項仲裁裁決，命令MTC和Pronatel向GTH支付約美元15,000。2022年9月，MTC對該裁決提起了撤銷訴訟，該裁決於2023年3月被駁回。MTC於2023年5月對該決定提起了憲法申訴上訴（Amparo），與此同時，GTH於2022年10月啟動了收取裁定金額的執法程序。公司確認的支出為美元251，由於法律成功費，在 “其他運營費用（收入），淨額” 下截至2023年6月30日止六個月的簡明合併收益（虧損）報表。見附註15。根據律師的建議，公司認為，尋求撤銷裁決的訴訟成功的可能性微乎其微。

2018年，該公司在祕魯的子公司Gilat Networks Peru S.A.（“GNP”）贏得了政府對Pronatel在祕魯亞馬遜和伊卡地區的另外兩個區域項目的競標，合同價值約為美元154,000。GMC Engineering Solutions和SATEL Comunicaciones y Datos是組成失敗的競標者財團的三個實體中的兩個，他們向利馬高等法院申請取消競標，並獲得了針對該裁決的初步禁令。儘管該訴訟沒有將GNP列為被告，但GNP在該過程中充當了感興趣的第三方，並提出了異議和辯護。儘管法律訴訟仍在繼續，但目前，應Pronatel的要求，GNP仍在繼續執行這些項目。根據律師的建議，該公司認為，尋求取消競標的訴訟成功的可能性很小。

此外，公司正處於不同的審計階段，並與世界各地的不同税務機關發生糾紛。此外，公司是其他各種訴訟的被告，包括與僱傭相關的訴訟索賠，在正常業務過程中可能會受到其他法律訴訟。儘管公司打算為上述事項進行有力的辯護，但它認為與這些索賠有關的損失不太可能超過其應計負債。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注六：-	承付款和意外開支（續）

擔保：

公司主要通過銀行擔保和公司擔保，向某些客户保證其業績。公司在安裝和運營期間的表現通常需要擔保。擔保通常在達到某些運營里程碑時到期。

截至2023年6月30日，為抵押公司各項債務而未償還的銀行擔保總額約為美元82,000，包括總額約為 $77,700代表其在祕魯的子公司。為了獲得這些擔保，公司為其資產提供了浮動抵押以及某些資產和財產的其他質押，包括固定質押。此外，該公司還有大約 $400有限的現金來保證這些擔保。

根據ASC 460 “擔保”（“ASC 460”），上述所有擔保均為公司自身履約的履約擔保，此類擔保不在ASC 460的範圍內。公司沒有記錄此類金額的任何負債，因為公司預計其業績是可以接受的。迄今為止，尚未對該公司行使任何擔保。

承諾：

在截至2023年6月30日的六個月中，公司沒有做出任何對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響的新承諾。

注7:-

衍生工具

該公司已簽訂了幾份外幣套期保值合約，以防因以新謝克爾計價的工資和相關付款而導致的預測外幣現金流的價值變化。根據經修訂的ASC 815的定義，這些合同被指定為現金流套期保值，被認為是對這些費用的套期保值非常有效，通常在十二個月內到期。

公司在簡明的中期合併收益（虧損）報表中確認了工資支出中與衍生工具相關的虧損，包括在收入成本和運營費用項下1,224和 $626分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。套期保值合約的名義金額為美元28,239和 $32,227分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

在 “其他流動負債” 項下列報的簡明中期合併資產負債表中衍生工具的公允價值為美元1,007和 $635分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

截至2023年6月30日，在累計其他綜合虧損中報告的現有虧損淨額估計為美元，預計將在未來十二個月內重新歸類為簡明的中期合併損益表（虧損）1,007.

F - 15

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 8:-

股東權益

股本：

普通股賦予其持有人投票權、獲得現金分紅的權利和在公司清算時分享多餘資產的權利。

股票期權計劃：

計劃描述：

2008 年 10 月，公司董事會通過了 2008 年股票激勵計劃（“2008 年計劃”） 1,000,000可供授予的股票或股票期權，以及根據以色列所得税法令為符合條件的期權持有人提供某些税收優惠的子計劃。可能採用的激勵措施包括股票期權、績效股票獎勵、績效股票單位獎勵、限制性股票、限制性股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。在從 2010 年開始到 2023 年 6 月 30 日的年份中，公司董事會批准總共增加了 10,015,431股份佔2008年計劃下可供授予的股票數量，使可供授予的股份總數達到 11,015,431。截至2023年6月30日，總計為 312,819根據2008年計劃，股票可供未來贈款。

在截至2023年6月30日的六個月中，根據2008年計劃授予的期權，其歸屬限制、估值和合同期限與截至2022年12月31日止年度的公司合併年度財務報表附註11中描述的期權性質類似。

授予員工和董事的期權：

公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中授予的股票期權的公允價值是使用以下加權平均假設估算的：

	截至6月30日的六個月
	2023		2022

無風險利息		3.57% - 4.08%		1.41% - 2.84%
股息收益率		0%		0%
波動性		52.77% - 53.71%		51.45% - 51.85%
預期期限（以年為單位）		3.88 – 3.92		3.95 - 4.00

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 8:-

股東權益（續）

截至2023年6月30日，2008年計劃下的員工和董事期權餘額以及截至該日止六個月的變化摘要如下：

	的數量選項			加權- 平均的行使價格		加權- 平均的剩餘合同的術語（以年為單位）		聚合內在價值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付		3,441,644		$	8.1		4.1	$	80
已授予		2,002,500		$	5.7
已鍛鍊		(44,768	)	$	4.2
被沒收並取消		(406,250	)	$	10.4

截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項		4,993,126		$	7.0		4.5	$	1,004

自2023年6月30日起可行使		1,371,876		$	7.9		3.0	$	11

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，授予的期權的加權平均授予日公允價值為美元2.43和 $3.18，分別是。上表中的總內在價值代表所有期權持有人在該日行使期權的情況下本應獲得的總內在價值（公司收盤價與行使價之間的差額，乘以價內期權的數量）。這些金額根據公司股票的公允市場價值而變化。截至2023年6月30日的六個月中行使的期權總內在價值為美元86.

c. 分紅：

如果公司宣佈現金分紅，則此類股息將以以色列貨幣申報和支付。根據以色列現行條例，對於非以色列居民用非以色列貨幣購買的普通股，以以色列貨幣支付的任何現金分紅均可按匯回時的現行匯率，以該非以色列貨幣自由匯回。

公司尚未通過有關股息分配的總體政策，也沒有就可預見的將來的股息分配發表聲明。

根據銀行協議的條款，未經銀行的初步批准，公司不得向股東支付現金分紅。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 9:-

其他綜合收入（虧損）

下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中累計其他綜合虧損的變動：

	六個月已結束 2023年6月30日
	國外貨幣翻譯調整			未實現現金損失流量樹籬			總計

期初餘額	$	(6,212	)	$	(635	)	$	(6,847	)

重新分類前的其他綜合損失		264			(1,596	)		(1,332	)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		-			1,224			1,224

本期其他綜合收益淨額（虧損）		264			(372	)		(108	)

期末餘額	$	(5,948	)	$	(1,007	)	$	(6,955	)

備註 10：-

客户、地理和細分市場信息

該公司適用ASC 280，“分部報告”（“ASC 280"）。運營部門被定義為擁有單獨財務信息的企業組成部分，並由首席運營決策者（“CODM”）定期評估。CODM 是該公司的首席執行官。公司的CODM不定期按細分市場審查資產信息，因此，公司不按細分市場報告資產信息。

該公司分為三個運營部門，如下所示：

•

衞星網絡專注於開發和供應網絡，這些網絡用作平臺，為全球最新的高吞吐量衞星（“HTS”）、超高吞吐量衞星（“VHTS”）和非地球靜止軌道（“NGSO”）機會提供衞星星座。該部門提供先進的寬帶衞星通信網絡和相關的專業服務以及全面的交鑰匙解決方案和託管衞星網絡服務解決方案。Segment的客户包括全球服務提供商、衞星運營商、移動網絡運營商、電信公司、大型企業、系統集成商、國防、國土安全組織和政府。主要應用包括國際金融公司、蜂窩回程、海事、社會包容解決方案、政府、國防和企業網絡，並正在推動與衞星運營商建立有意義的合作伙伴關係，以利用該領域的技術和服務廣度來部署和運營地面衞星通信網絡。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

備註 10：- 客户、地理和細分市場信息（續）

該細分市場的產品組合包括領先的衞星網絡平臺，包括高速VSAT、高性能移動天線、BUC 和收發器。

•

綜合解決方案專注於開發、製造和提供關鍵任務國防和廣播衞星通信系統、先進的移動和暫停衞星通信設備、系統和解決方案的產品和解決方案，包括機載、地面移動衞星系統和解決方案。集成解決方案產品組合包括領先的高效、高功率 SSP、BUC 和收發器，具有經過現場驗證的高性能頻段。該領域的客户是衞星運營商、國際金融公司服務提供商、國防和國土安全系統集成商以及NGSO網關集成商。

•

網絡基礎設施和服務側重於祕魯的電信運營和大型網絡項目的實施。該部門提供地面（光纖和無線網絡）和衞星網絡的建設和運營。該細分市場通過技術集成、託管網絡和服務、連接服務、互聯網接入和該細分市場網絡上的電話為公司的客户提供服務。該部門使用各種技術（包括公司的設備）實施項目，主要基於BOT和BOO合同。

有關應報告的運營細分市場的信息：

操作的測量收入應報告的運營部門的（虧損）基於這些簡明的中期合併財務報表中適用的相同會計原則，包括某些公司管理費用分配。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

備註 10：- 客户、地理和細分市場信息（續）

與應報告的運營部門相關的財務信息：

	六個月已結束 2023年6月30日
	衞星網絡		綜合解決方案			網絡基礎設施和服務*)		總計

收入	$	74,273	$	25,619		$	26,659	$	126,551

正在運營收入（損失）		11,206		(1,457	)		2,713		12,462
財務費用，淨額									735
所得税前收入									11,727
所得税									1,822
淨收入									9,905

折舊和攤銷費用	$	2,706	$	1,622		$	1,894	$	6,222

	六個月已結束 2022年6月30日
	衞星網絡			綜合解決方案		網絡基礎設施和服務*)		未分配			總計

收入	$	51,627		$	29,397	$	25,839	$	-		$	106,863

正在運營收入（損失）		(1,841	)		265		2,482		(439	)		467
財務費用，淨額												1,663
所得税前虧損												(1,196	)
所得税												832
淨虧損												(2,028	)

折舊和攤銷費用	$	2,598		$	1,413	$	1,672	$	-		$	5,683

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認的施工績效義務收入為美元5,558和 $8,587，分別列在網絡基礎設施和服務運營板塊下。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

備註 10：- 客户、地理和細分市場信息（續）

地理信息：

根據最終客户的位置和ASC 280，歸因於地理區域的收入如下：

	六個月已結束
	6月30日
	2023			2022*)

美國	$	55,582	$	40,942
祕魯		26,766		25,839
以色列		1,793		1,390
其他		42,410		38,692

	$	126,551		106,863

*) 已重新分類。

下表顯示了主要客户及其運營部門的收入：

	六個月已結束 6月30日
	2023			2022

客户 A-衞星網絡		20	%		*	)
客户 B-網絡基礎設施和服務		15	%		20	%
客户 C-衞星網絡		*	)		12	%
客户 D-集成解決方案		*	)		13	%

*) 低於 10%

客户 A 和 D 位於美利堅合眾國，客户 B 位於祕魯，客户 C 位於歐盟。

注意 11：-

所得税

由於多種因素，公司六個月的税收準備金和對年度有效税率的估計可能會有所不同，包括税前收入（或虧損）的變動、與此類收入相關的司法管轄區的組合、税法的發展，以及不可扣除的費用，例如基於股份的薪酬，以及其估值補貼的變化。所得税支出為 $1,822和 $832分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。截至2023年6月30日的六個月的所得税支出主要與公司在以色列使用遞延所得税資產有關。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 12：-

關聯方餘額和交易

公司與前公司最大股東FIMI機會基金（“FIMI”）的關聯公司簽訂了多項協議。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，FIMI的持股量低於 5佔公司股本的百分比，並且在公司董事會中沒有代表。因此，截至2023年6月30日和截至2023年6月30日的六個月中，FIMI及其關聯公司不被視為公司的關聯方。

	c.	根據以色列《公司法》的要求，公司審計委員會和董事會批准了與公司關聯方的交易。

	d.	與關聯方的交易：

	六個月已結束 6月30日
	2023			2022

產品收入成本	$	*	)	$	92

*) FIMI 的關聯公司在截至2023年6月30日的六個月中，不被視為公司的關聯方。

注 13:-

每股收益

下表列出了每股基本虧損和攤薄後虧損的計算方法：

分子：

	六個月已結束 6月30日
	2023		2022

每股基本和攤薄後收益（虧損）的分子-
普通股持有人可獲得的淨收益（虧損）	$	9,905	$	(2,028	)

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以千美元計

注 13:-

每股收益（續）

分母：

	六個月已結束 6月30日
	2023		2022

攤薄後每股基本收益（虧損）的分母-
加權平均股票數量		56,615,714		56,574,296
添加-股票期權		6,490		-
攤薄後每股收益（虧損）的分母——調整後		56,622,204		56,574,296

計算攤薄後每股收益（虧損）時不包括的與未償還期權相關的潛在股票總數為 3,821,128和 3,339,769分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

注意 14：-

補充簡明中期合併資產負債表信息

其他流動資產：

	2023年6月30日		2022年12月31日
	未經審計		已審計

政府當局	$	4,343	$	3,604
預付費用		8,650		6,404
遞延費用		4,800		4,090
向供應商預付款		2,409		2,418
其他		2,542		2,767

	$	22,744	$	19,283

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 14：-

補充簡明中期合併資產負債表信息（續）

其他流動負債：

	2023年6月30日		2022年12月31日
	未經審計		已審計

工資和相關員工應計費用	$	12,163	$	13,157
政府當局 *)		992		8,383
其他		1,198		751

	$	14,353	$	22,291

其他長期負債：

	2023年6月30日		2022年12月31日
	未經審計		已審計

政府當局 *)	$	-	$	5,829
其他		181		159

	$	181	$	5,988

*) 在截至2023年6月30日的六個月中，公司選擇提前支付與扣留利潤有關的應向以色列税務局繳納的税款的付款日期，並全額支付了負債。

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

以千美元計

注意 15：-

O其他運營費用（收入），淨額

O其他淨運營費用（收入）包括以下內容：

	六個月已結束
	6月30日
	2023			2022

與併購相關的費用	$	622		$	60
祕魯仲裁收入，淨額		(2,962	)		-

	$	(2,340	)	$	60

注意 16:-

後續事件

2023年7月10日，經過不同法院的各種法律程序，菲律賓馬卡蒂地區審判法院（“RTC”）批准了該公司簽發執行令的動議，涉及一美元1,200該公司於2002年對一家菲律賓保險公司（“PIC”）提起訴訟，要求支付因PIC的一位客户未能向該公司償還債務而到期的擔保保證金。截至2023年6月30日，該公司的外部法律顧問計算的總裁決約為美元9,300.

2023年7月20日，PIC提出複議動議。2023年7月25日，該公司對PIC的動議提出異議。該公司打算強烈反對PIC的複議動議。

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