本文檔是您對John Wiley&Sons，Inc.員工退休計劃(“計劃”)的摘要計劃説明(SPD)。本SPD將作為John Wiley&Sons，Inc.在美國及其地區的某些同事可獲得的養老金福利的指南，這些同事在2013年6月30日參與了該計劃，當時該計劃的資格和福利被凍結。應閲讀並保留此SPD以備將來使用。

該計劃是一項公司支付的退休計劃(適用於在2013年6月30日之前完成一年服務並在該日期或之前符合該計劃資格的同事)。

雖然本SPD中概述的信息應該會為您回答有關該計劃的最一般問題，但它可能不會涵蓋可能出現的所有問題。如果您有一個問題在這裏沒有得到回答，您可以參考Wiley養老金服務中心瞭解更多信息。

已盡一切努力對該計劃作出清晰和準確的説明。該計劃下的福利由一份正式的計劃文件管理。如果本SPD或任何其他文件或政策中提供的信息之間存在任何差異，則以官方計劃文件為準。如果您想查看官方的計劃文件，您可以致電Wiley養老金服務中心索取一份副本。

儘管Wiley目前沒有終止本計劃的計劃，但它保留隨時修改或終止本計劃的權利，恕不另行通知。

此外，本SPD不是一份僱傭合同，也不是Wiley與其同事之間合同協議的任何部分。它不保證僱傭期限、條款或條件。它不會將任何法律義務強加給你或威利。作為威利的同事，你有權隨時以任何理由終止你的僱傭關係。威利保留同樣的權利終止你的僱傭，無論是否有原因或通知。除總裁及行政總裁外，任何代表或威利同事均無權就任何聘用期限、條款或條件與閣下訂立任何書面或口頭協議，且只有由總裁及行政總裁正式簽署的書面僱傭協議方可執行。

一般來説，任何計劃參與者的權利和福利都是根據退休或離職時生效的計劃條款確定的。然而，對本計劃的任何修訂都不會剝奪您在本計劃下獲得的任何權利和福利。

John Wiley&Sons，Inc.員工退休計劃

John Wiley&Sons，Inc.的僱員退休計劃(“該計劃”)規定了退休時的特定福利金額。Wiley支付計劃的全部成本，您每月獲得的養老金由一個公式確定，該公式基於您的福利服務和您的工資在計劃被“凍結”時確定。這意味着所有參與者，包括那些長期殘疾和休假的人，在該日期之後都不再獲得額外的養老金福利，該計劃也不再接受新的參與者。您的養老金價值將基於您的福利服務和與Wiley的支付，自2013年6月30日起確定。

雖然您的養老金在2013年6月30日後不會增加，但您仍有資格提前或正常退休，因為您將在受僱於公司期間繼續獲得資格服務。截至2013年6月30日，您獲得的既得計劃福利是安全的。計劃資產由養老金福利擔保公司(PBGC)信託持有並提供保險，PBGC是為保護私營部門固定福利計劃中的養老金福利而創建的聯邦機構。

以下是截至2013年6月30日凍結計劃之日生效的計劃條款的快速概述：

·威利支付該計劃的全部費用，並監督該計劃的資產。

·如果您是一名21歲或以上的合格同事，並且在2013年6月1日之前在公司完成了一年的服務，則您將自動加入此計劃。

·一旦你在18歲後完成了五年的資格服務，你就完全享受到了你的福利。

·為了確定您的退休福利，該計劃使用了一個公式，該公式基於您在Wiley的薪酬和福利服務，直至2013年6月30日。

·你的退休福利由PBGC投保。PBGC保證支付的福利不超過其最高限額。

·您的福利在您從公司服務的遣散費或達到您的正常退休日期(65歲)較晚時支付。你可以在55歲到65歲之間提前終止和退休，但提前開始工作會減少你的福利。如果你在公司有至少20年的資格服務，你可以最早在62歲退休，你的退休福利不會減少。其他提前退休福利也是可用的。如果您在2013年6月30日不符合提前退休的條件，您將在留在公司期間繼續獲得符合提前退休要求的資格服務。

·該計劃提供了幾個付款選項，以滿足您的需求。

·該計劃在你去世的情況下為你的家人提供經濟保護。如果您在被授予之後但在付款開始之前去世，本計劃將向您的尚存配偶或在本計劃備案的註冊家庭伴侶支付一筆福利。

資格

在2013年6月30日之前，如果您是符合資格的同事，並且在公司服務滿一年且年齡不滿21歲，則有資格參加該計劃。(有關如何為參與目的確定服務的信息，請參閲下面的“服務如何計算”。)

自2013年6月30日之前的日曆月的第一天起，與您有資格參加的日期重合或緊隨其後的日曆月的第一天起，自動加入計劃。

任何在2013年6月30日之前未完成一年服務的人，在2013年6月30日該計劃對新參與者關閉之前，都沒有資格參加該計劃。

誰來支付費用？

威利支付該計劃的全部費用。捐款直接存入信託基金，使計劃參與者、其配偶或註冊家庭夥伴和受益人受益。Wiley代表您為計劃供款的金額由獨立精算師確定。該計劃的精算師對該計劃的資產和負債進行年度估值，並建議Wiley應該貢獻多少資金以保持該計劃的資金來源。

服務如何算數

您在公司的服務用於確定您何時有資格參加計劃、何時被視為既得、您是否有資格提前退休以及您的福利金額。服務的定義在每種情況下都不同，如下所示。*

您的服務可能會針對特定的缺勤時間段進行調整(有關詳細信息，請參閲下面的“如果您被重新僱用”)。

用於計劃參與

作為符合資格的同事，您在服務一年並年滿21歲或以上後，於2013年6月30日或之前有資格參加該計劃。如果您在受僱之日起的12個月內獲得至少1,000個小時的服務，且在12個月結束時仍受僱於Wiley，則您將獲得一年的計劃參與服務。如果你在受僱的頭12個月內沒有完成1,000小時的工作，如果你在從受僱日期後的第一個計劃年度開始的任何計劃年度內完成了1,000小時的服務，你將被計入一年的服務時間。

任何在2012年7月1日或之後受僱的人，都不會在2013年6月30日之前完成成為該計劃參與者所需的一年服務。

用於歸屬

“既得利益”意味着你獲得了不可剝奪的福利權利，即使你在退休前離開公司也是如此。

一旦你在18歲後完成五年的資格服務，你將被視為歸屬。(你年滿18歲之前的資格服務不計入歸屬目的。)如果您在2013年6月30日仍未完全享有您的福利，您將在2013年6月30日之後繼續獲得資格服務，同時您仍受僱於本公司，用於歸屬目的。

申請退休資格

有年齡和服務要求，以確定您是否有資格獲得未減少的福利、減少的提前退休福利或未減少的提前退休福利。退休資格服務與上框中定義的資格服務相同，但包括18歲之前和2013年6月30日之後的服務。(有關更多信息，請參閲下面的“何時可以收到付款”。)

確定您的收益

福利服務是用於確定您的福利金額的因素之一。如果您在1985年5月1日或之後成為計劃參與者，您的福利服務相當於您在21歲至2013年6月30歲期間作為Wiley的合格同事的資格服務年限。然而，如果您在1985年5月1日之前成為參與者，25歲之前作為合格同事提供的資格服務將不計入福利服務。福利服務年限為35年，自2013年6月30日起凍結。

如果您因在美國製服部隊服役而休假，並在履行合格兵役期間死亡或殘疾，且您的再就業權利仍受保護，則適用特殊規則。在這種情況下，您將獲得合格軍休期間的資格服務和福利服務(至2013年6月30日)。

當您可以收到付款時

您何時有資格領取福利取決於您的年齡、您的資格服務年限和您的福利價值。

正常退休

如果您在正常的退休日期從公司退休，您有資格獲得您的全額、未減少的福利。你的正常退休日期通常是每月的第一天，恰好是你65歲生日的那一天或之後的一天。但是，您的正常退休日期不能早於下列日期中較早的一個月的第一天：

·您成為計劃參與者的五週年紀念日，或

·完成五年資格服務的日期(為退休資格目的而定義)。

例如，如果您在61歲加入公司，則在您年滿66歲之前，您沒有資格領取退休福利。

提前退休

如果你年滿55歲，並且在你離開公司之前已經完成了至少10年的資格服務(根據退休資格的定義)，你就有資格退休並獲得提前退休福利。你可以推遲到你正常的退休日期才收到福利付款，或者你可以提前開始收到付款。然而，如果您選擇提前收到付款，您的福利將減少，以調整您的一生中將支付的額外付款，因為付款是在您正常退休日期之前開始的。如果您在62歲或以上離開公司，並擁有至少20年的資格服務，則不適用提前退休扣減。

請注意：如果您在2013年6月30日還沒有資格提前退休，您仍然可以獲得資格，因為只要您繼續受僱於公司，您將繼續獲得符合提前退休資格要求的資格服務。

延遲退休

你也可以選擇繼續工作，並將退休推遲到正常退休日期之後。如果你這樣做，你的延遲退休日期將是與你的遣散費從服務日期重合或下一個月的第一天。如果您在正常退休日期後繼續為公司工作，您的延遲退休福利將是您在較晚退休日期的累積福利中的較大者(使用您的福利服務並支付到2013年6月30日來計算您的福利)，或

截至您的正常退休日期或2013年6月30日(如果更早)，您的福利的等值精算價值。

遞延的既得利益

如果您在65歲之前離開公司，並且您已被授予，但您不符合提前退休的要求，您必須在您的正常退休日期開始領取您的福利付款。

請注意：如果您在離開本公司時未獲授權，本計劃將不會支付任何福利。

小額收益套現

如果您的福利在以下指定的計算日期的現值為5,000美元或以下，則以下條款將適用：

·如果你的福利的現值是1,000美元或更少，你的遣散費從服務之日起，將在你的僱傭結束後儘快一次性支付給你。屆時，您將有機會將付款展期至個人退休帳户或其他僱主的合資格退休計劃，但如果您不選擇展期您的福利，系統將直接向您支付款項。

·如果你的福利現值超過1,000美元，但在你從服務日期起的遣散費中低於5,000美元，你將有機會選擇以一次性一次性付款的形式領取你的福利，這筆錢將直接支付給你，或者滾存到IRA或其他僱主的合格退休計劃中。如果您沒有選擇直接接受付款或將您的利益展期，您將被視為已選擇推遲付款。你可以推遲到不晚於你的正常退休日期付款。

如果在您有資格或選擇領取您的福利時，您的福利的現值超過5,000美元，則一次性付款選項將不可用。

要求的最小分佈

法律要求您在不遲於您達到RMD年齡或離開公司的日曆年的下一個日曆年的4月1日之前開始從本計劃獲得所需的最低分配(RMD)，以較晚的日期為準。然而，如果你是公司5%的所有者，即使你仍然受僱於公司，你也必須開始領取RMD。RMD年齡意味着：

·如果在49年7月1日之前出生，年齡為70歲至1/2歲

·1949年7月1日至1950年12月31日之間出生的人，年齡72歲

·出生於1951年1月1日或更晚的人，年齡73歲

如何計算您的福利

您的總退休福利是您在2004年12月31日的凍結福利和您在2005年1月1日至2013年6月30日期間賺取的凍結福利的總和。計算這兩項福利的方法如下所示。

2004年12月31日後所得福利的計算公式

對於2004年12月31日之後至2013年7月1日之前獲得的每一年或部分年度的福利服務，您的福利是使用基於您的工資和社會保障應税工資基數的公式來計算的。

薪酬是指您作為Wiley的合格同事提供的服務所支付的全部報酬，包括您的工資(在任何税前福利貢獻之前確定)加上任何獎金、獎勵工資和加班費的100%，但不包括計件工資和其他形式的特殊工資。

社會保障應税工資基數(SSTWB)是您的年收入中應繳納社會保障税的金額。通常，它在每個日曆年的開始時發生變化。2013年，SSTWB為113,700美元。

計算2004年12月31日之後的福利：一個例子

下面的例子説明瞭如何根據上述公式，根據這些假設計算參與者的福利：

2013年薪資：8萬美元

2013年獎金和加班費：13,500美元

2013年社會保障應税工資基數：113,700美元

下表顯示了從2005年到2012年每一年的社會保障應税工資基數和估計社保收入的80%。

請注意，由於計劃在2013年6月30日凍結，2013年的可包括工資是一年的一半。就本例而言，2013年的獎金和加班費假定是在計劃凍結日期或之前支付的。接下來，要使用該公式，請按照以下步驟計算下表中所示的金額：

1.每年乘以參保人工資的1%，最高可達社會保障應税工資基數的80%(B欄)。這導致了D欄中所示的金額。

2.確定參保人的年薪超過社會保障應税工資基數的80%(E欄)。

3.乘以這個數字的1.3%。這導致了F欄中所示的金額。

4.將這兩個金額(D欄和F欄)相加。這一數額是每年的應計福利，如G欄所示。

在這種情況下，根據此公式從2005年到2013年6月30日應計的年度福利總額=7,148.31美元。

截至2004年12月31日的“凍結”福利

如果您在2005年前是計劃參與者，則您在2004年12月31日的福利被“凍結”。當您退休時，您截至2004年12月31日的凍結福利將與您在2005年1月1日及之後至2013年6月30日根據本計劃應計的福利相結合，以計算您的總退休福利。

如果你在2005年1月1日之前受僱，在任何情況下，你在新公式下獲得的未來年度福利累計額都不會少於之前的公式。

截至2004年12月31日您凍結福利的福利公式

對於2005年1月1日之前的服務，您的凍結福利是根據您的平均最終補償、社會保障覆蓋的補償水平和您截至2004年12月31日的福利服務來計算的。

平均最終薪酬是指在1997年12月31日之前您的薪酬是最高的連續三個日曆年的平均薪酬，或者如果您在該日期沒有在Wiley工作三年，則是您在資格服務的前三年的平均薪酬。薪酬包括你的工資(在任何税前福利貢獻之前確定)加上任何獎金、獎勵工資和加班費、銷售佣金和獎勵的50%。在1995年10月1日或之後以計件方式賺取的任何金額均不包括在內。

社會保障覆蓋的補償水平是在你達到社會保障正常退休年齡的35年期間內每個日曆年有效的應税工資基數的平均值。在確定日曆年的覆蓋薪酬時，假設當前日曆年和隨後任何日曆年的應税工資基數與正在確定的日曆年開始時有效的應税工資基數相同。適用於1997年的補償表將在2002年及以後使用。

計算2005年1月1日之前的凍結福利：一個例子

下面是一個例子，説明如何根據這些假設在正常退休時計算參與者的凍結福利：

平均最終薪酬：62,674美元

福利服務：26年

社會保障補償水平(SSCCL)：54,768美元

以下是如何使用該公式來計算參與者在其正常退休日期應支付的凍結福利。

如你所見，這個先前的公式每年產生20,093美元的收益。

正常退休時的綜合退休福利

在退休時，截至2004年12月31日的任何凍結福利與2004年12月31日至2013年6月30日之後的公式下的應計福利合併在一起。在上述示例中，假設參與者工作到2012年12月31日，並在其正常退休日期(2013年1月1日)開始付款，則綜合福利如下：

該計劃承認最多35年的福利服務年限。如果您在退休時有超過35年的福利服務，您的福利將等於連續35年的福利應計，產生最高的合併金額。

最低福利

為了保護您，該計劃規定，您的年度福利將不低於120美元乘以您的福利服務年限。

確定您的提前退休福利

為了確定您的提前退休福利，您的福利首先被確定，就像您在正常的退休日期退休一樣。如果您有資格提前退休，並選擇在正常退休日期之前開始支付，則您的福利金額將減少，以調整您一生中將支付的額外付款。減免額是根據你的資格服務年限和年齡計算的，如下所述。

如果您選擇提前退休，則在您正常退休日期之前開始付款的每個月，您的福利將減少1%的⅓，或每年4%。下表提供了在正常退休日期之前開始付款時將支付的福利百分比的示例。

*如果你有20年的資格服務，並在62歲或更晚終止工作，則不適用提前退休扣減。

注：您最早可以開始收到您的福利付款的日期是55歲，具有10年的資格服務。

如何支付您的福利

您收到付款的方式-您的付款選項-取決於您離開公司時的福利價值。如果你的福利在離職之日的現值是5,000美元或更少，請參閲上面的“小額福利現金”。

以下規定適用於您的福利現值超過5,000美元的情況。

自動(正常)表單

您的福利將根據您的婚姻狀況在付款開始時自動以正常形式支付給您，除非您選擇可選的付款形式。

·如果你是單身參與者，該計劃下的正常支付形式是單身人壽年金。在這種支付形式下，您將獲得終身按月支付的撫卹金；在您去世後，所有計劃支付將停止。

·如果你已婚或在該計劃中有註冊的國內伴侶，該計劃下的正常支付形式是合格的聯合和遺屬年金。在這種支付形式下，您將獲得減少的終身撫卹金；在您去世後，您的配偶或註冊家庭伴侶將獲得您終身撫卹金的50%。

可選表格

除自動付款方式外，您還可以選擇以下可選付款方式之一(如果適用)。

注：對於您可以指定受益人的付款形式，受益人可以是您的配偶、您的註冊家庭伴侶或其他個人。如果您已婚，並且希望選擇一種不向您的配偶提供遺屬年金福利的付款形式，您必須得到您配偶的書面、經公證的同意才能做出選擇。如果您在本計劃中有註冊的國內合作伙伴，則您不需要徵得此人的同意即可選擇本計劃下的任何付款形式。

1.單身生活年金。你每月的福利是你終生支付給你的應計福利。在您死後，所有計劃付款將停止。

2.50%聯合及遺屬年金。您將終身獲得減少的福利，在您去世後，您在開始支付福利時指定的受益人將獲得您終身福利的50%。

3.75%的聯合及遺屬年金。減少的福利將支付給您的終身，在您去世後，您在開始支付福利時指定的受益人將獲得您終身福利的75%。

4.100%的聯合及遺屬年金。您將終身獲得減少的福利，在您去世後，您在開始支付福利時指定的受益人將獲得終身相同的金額。

5.彈出式年金。根據選項2、選項3或選項4，您將終身獲得減少的福利，在您去世後，您在開始支付福利時指定的受益人將獲得您選擇的金額(50%、75%或100%)的遺屬年金。然而，如果你的指定受益人先於你去世，你的每月撫卹金將在受益人去世的下一個月“彈出”，而本應作為單身人壽年金支付給你的金額將終生支付給你。

6.社會保障水平選項。僅當您在62歲之前退休時，此選項才可用，最早年齡社會保障福利可以開始。在這種支付形式下，您的每月計劃福利將在您的社會保障福利開始的最早日期之前較高，而在您的社會保障福利可能開始的最早日期之後較低，以便您在退休期間獲得大致相同的收入金額。

如果您想了解更多有關付款表格的詳細信息，請聯繫威利養老金服務中心。

選擇選項

如果您有資格開始您的退休福利並決定申請退休，您應該聯繫Wiley養老金服務中心，通常在您預期的退休日期之前90至120天，以便及時準備必要的信息，以防止退休收入延遲。然後，您將收到自動和可選付款表格以及退休申請中有關您的福利的條款和條件的信息。您必須在您希望開始支付福利的退休日期之前至少30天(但不超過90天)收到此信息。如果這些信息不能在您的預期退休日期之前至少30天提供給您，則您的退休日期必須推遲，因此請務必在您的預期退休日期之前很久就要求您提供信息和申請。所有福利支付的申請和支付形式的選擇都必須以書面形式由Wiley提供。Wiley可能會要求您提供其他信息以處理您的申請。

一旦您提交了退休申請，您可以更改您的選擇，直到您的福利支付開始的日期。在您預定的年金開始日期之後，您的選擇將不可撤銷。如果您選擇了一個可選表格，而您的受益人在您的年金開始日期之前去世，該選項將自動取消，您可以進行另一次選擇-在這種情況下，您應該立即通知Wiley養老金服務中心。

如果你在退休前離開工作崗位

如果你在達到退休年齡之前離開公司，如果你被賦予了福利，你可能仍然有權享受福利。一般來説，您在年滿18歲後為歸屬目的完成五年的資格服務後，即有資格享受福利，包括2013年6月30日之後的資格服務。這意味着，即使你離開公司，你仍然有權獲得直到你離職時你所賺取的福利。這種利益被稱為遞延既得利益。

一般來説，您的遞延既得利益在您的正常退休日期支付，但如果您在離開公司時福利的現值為5,000美元或更少，則可能會提前支付(有關更多信息，請參閲上文的“小額福利現金”)。如果您離開公司時至少有10年的資格服務，您可以選擇從55歲之後的任何時間開始領取您的福利。如果您選擇在正常退休日期之前開始付款，則對於在正常退休日期之前開始付款的每個月，福利將減少1%的⅓。

此外，如果您在開始支付退休金時已婚或有登記的家庭伴侶，您的福利將以已婚參與者的自動錶格支付，除非您已選擇其他形式(如果您已婚，則需要您配偶的書面、經公證同意)。請參閲上面的“你的福利是如何支付的”。

如果你被重新僱用

在福利支付開始之前

如果您終止僱傭關係後又被重新僱用，您離職的時間長短可能會影響您的資格和福利服務(2013年7月1日之前)，具體取決於它是否被視為服務中斷。

中斷服務

就本計劃而言，當您停止為公司工作12個月時，您將遭受所謂的服務中斷。某些授權休假，如1993年《家庭和醫療休假法》(FMLA)，只有在您未在規定時間內返回工作崗位時才會導致服務中斷。

此外，在批准的休假期間或服兵役期間，只要您在法律規定的時間內重返公司工作，服務將不會中斷。

當你回到工作崗位時

如果您在工作的最後一天起計12個月內重返工作崗位，您的遣散費從服務之日起至重新就業之日之間的這段時間將被確認為本計劃下的合格服務，但不被視為福利服務。在這些情況下，您將不會獲得超過12個月的非工作時間的資格服務，包括您在服務日期之前的任何缺勤時間。

如果您在服務中斷之前和福利支付開始之前返回工作崗位，您的資格服務和福利服務將立即恢復。

如果您在服務中斷後返回工作崗位，通常情況下，在您完成一年的資格服務後，您在從服務日期離職之前獲得的資格服務和福利服務將恢復。但是，如果您在休假前未被歸入本計劃，則在您完成一年的資格服務後，將恢復您從服務日期離職前的資格服務和福利服務，條件是：

·您的服務間歇期比服務間歇期前的服務年限短，或者

·你的服務中斷不超過五年。

福利支付開始後

如果您在福利支付開始後返回工作崗位，這些支付將繼續按照本計劃的條款進行。

在發生殘疾的情況下

如果您成為殘疾人，您將在整個殘疾和福利服務期內繼續獲得資格服務，直至2013年6月30日，前提是您：

·在被Wiley作為合格同事積極僱用時或在執行合格兵役時(在您的再就業權利仍然受到保護的情況下)成為殘疾，以及

·符合並正在領取威利長期殘疾(LTD)計劃下的殘疾福利(或如果不服兵役，就有資格享受LTD福利)或從社會保障中領取。

如果你在65歲之前繼續殘疾，你將有權享受殘疾退休福利，這筆錢可以從你正常退休之日開始支付給你。福利將基於您在2013年6月30日獲得的凍結福利。

如果你部分或全部恢復，而沒有重返工作崗位並選擇退休，你的退休收入將被重新確定為提前退休福利或遞延既得利益。

有關傷殘退休福利的更多信息，請聯繫威利養老金服務中心。

如果你死了

該計劃主要是為支付退休福利而設計的，但如果你在開始根據該計劃領取福利之前死亡，它可能是你的配偶或在該計劃中登記的註冊家庭伴侶的寶貴收入來源。

在福利支付開始之前

如果您在根據本計劃有資格獲得既得福利之後，但在開始或領取您的計劃福利之前去世，在下列情況之一，您的配偶或在本計劃備案的註冊國內伴侶可能有資格獲得死亡撫卹金：

·如果您在公司現役期間去世，同時身患殘疾(並獲得上文“在殘疾情況下”所述的資格服務積分)，或在執行合格兵役時(在您的再就業權利受到保護的情況下)，您的配偶或註冊家庭伴侶將獲得相當於您在正常退休日期(或死亡月份的下一個月的第一天，如果晚些時候)應獲得的福利的50%的遺屬津貼的受益人，僅以終身單一人壽年金的形式支付。

-如果受益人是您的配偶，這項遺屬津貼將從您死亡月份的下一個月的第一天開始。

-如果受益人是您的註冊國內伴侶，這項遺屬津貼將從福利管理委員會通過書面申請通知您死亡的日期的下一個月的第一天開始，但不遲於您死亡後一年。

-遺屬津貼不減少，即使在您根據該計劃的正常退休日期之前開始支付，並在受益人去世之前支付。

·如果您在服務終止後去世，您的配偶或註冊家庭伴侶將獲得遺屬撫卹金，其依據是您選擇以50%的共同和遺屬年金的形式領取您的福利，並以您的配偶或註冊家庭伴侶為受益人，在您的正常退休日期(或如果您死亡的月份的下一個月的第一天，如果較晚)開始支付，並在開始支付的第二天死亡。

-如果受益人是您的配偶，遺屬津貼將在您根據該計劃正常退休之日支付。然而，如果你有至少10年的資格服務，你的配偶可以選擇在你去世或55歲生日後開始領取這項福利。根據本計劃，在您正常退休日期之前開始付款的每個月，福利將減少1%的⅓。

-如果受益人是您的註冊國內伴侶，遺屬撫卹金將從您去世的書面申請通知給福利管理委員會的日期的當月第一天或次日開始發放，但不得晚於您去世後一年。如果您在55歲生日當天或之後去世，根據本計劃，在您正常退休日期之前開始付款的每個月，福利將減少1%的⅓。如果你的死亡發生在你55歲生日之前，這筆撫卹金的精算價值將相當於在你55歲生日那天支付給受益人的撫卹金。

福利支付開始後

如果您在福利支付開始後去世，遺屬福利將由您選擇的支付選項決定。任何遺屬撫卹金都將從你去世的下一個月開始。

最高供款及補償

美國國税侷限制可用於確定計劃福利的薪資額。2013年，也就是該計劃被凍結的那一年，限額是25.5萬美元。

美國國税局條例對合格退休計劃下可能支付的福利金額施加了某些限制。這些限制可能會受到美國國税局的定期更改，通常只適用於薪酬最高的同事。

如果支付給某些高薪員工的福利價值超過某些限制，則適用其他政府規定。如果您的福利受到影響，我們會通知您。

圖則的修訂或終止

威利保留隨時修改或終止本計劃的權利。在計劃終止的情況下，您有一定的保證。受影響的僱員可全數享有福利，但須符合下列條件：

·計劃資產將用於支付費用和支付截至終止之日所賺取的所有退休金。

·當所有福利都計提完畢後，任何剩餘資產都將返還給威利。

·如果資產不足以支付到終止之日為止賺取的所有福利，則按照法律規定，計劃資產將用於支付費用，並按優先順序為退休參與人和受益人、既得在職參與人和既得前參與人以及其他參與人提供福利。

·如果資產不足以提供所有這些福利，養卹金福利擔保公司可支付某些福利，如下所述。

計劃終止保險

該計劃下的福利由聯邦保險機構養老金福利擔保公司(PBGC)提供保險。如果該計劃終止時沒有足夠的資金提供所有福利，PBGC將介入支付養老金福利。大多數人獲得了他們在他們的計劃下本可以獲得的所有養老金福利，但有些人可能會失去某些福利。一般來説，PBGC保證正常退休和提前退休福利，如果你在計劃終止前殘疾，殘疾福利，以及你的遺屬的某些福利。然而，PBGC通常不保證：

·福利高於法律規定的計劃終止當年的最高保證額，

·部分或全部福利增加和新福利是根據在計劃終止時實施不到五年的計劃規定計算的，

·因為你為公司工作的時間不夠長而沒有獲得的福利，

·在計劃終止時您尚未滿足所有要求的福利，

·某些提前退休付款(如當你有資格享受社會保障時停止發放的補充福利)，導致每月提前退休福利高於該計劃正常退休年齡的每月福利，以及

·非養老金福利，如健康保險、人壽保險、某些死亡撫卹金、休假津貼和遣散費。

即使你的一些福利得不到保證，你仍然可能從PBGC那裏獲得一些福利，這取決於你的計劃有多少錢，以及PBGC從計劃下的僱主那裏收取了多少。

有關PBGC及其保證的福利的更多信息，請聯繫Wiley養老金服務中心或PBGC。向PBGC提出的查詢應發送至：

PBGC問題解決幹事
第12街西南445號
華盛頓特區20024-2101號

您也可以撥打1(800)400-7242聯繫PBGC。如果您是聾人或重聽人，或有言語障礙，請撥打7-1-1。

本SPD的前幾節描述了該計劃的具體細節。本節提供您應該瞭解的有關該計劃的其他重要信息。

索賠程序和上訴

您必須向威利養老金服務中心提交申請，才能開始享受本計劃下的福利。如果您的福利申請被拒絕，您將收到一份書面解釋，説明：

·否認的具體原因(S)，

·對相關計劃條款的具體引用，作為否認的依據，

·完善您的申請所需的任何其他信息，以及為什麼需要該信息，以及

·該計劃的上訴程序。

如果您對全部或部分拒絕提出異議，您可以在收到拒絕通知後60天內向福利管理委員會提交書面福利申請，要求對該決定進行審查。

一般來説，在收到您的上訴後90天內，福利管理委員會將做出書面決定。在特殊情況下，福利管理委員會可能需要額外的時間來考慮您的申請，在這種情況下，在最初的90天期限終止之前，您將被通知需要額外的90天。本通知將説明需要延期的特殊情況。

您可以免費查看與您的索賠相關的文件的副本，如計劃文件、信託文件和其他相關計劃文件。

如果您的上訴被駁回，您將收到一份書面決定，其中解釋：

·否認的一個或多個具體原因，

·對相關計劃條款的具體引用，作為否認的依據，

·填寫您的報銷申請所需的任何其他信息，以及為什麼需要該信息，

·該計劃的上訴程序，以及

·根據ERISA第502(A)條提起民事訴訟的權利。

福利管理委員會對您的上訴的決定是最終的，具有約束力。

除非您在指定的時間段內遵循本節所述的上訴程序，否則不得對本計劃下的福利提起法律訴訟。

法律行動的最後期限

在上述上訴程序用盡後六個月以上不得提起任何法律訴訟。如果您已經收到或開始收到本計劃的福利，則在您收到或開始收到該福利的日期後六個月內，不得根據本計劃的索賠和與您的福利金額計算有關的審查程序提出任何福利索賠。

追討多付的款項

如果根據本概要計劃説明中描述的計劃多付了款項，則計劃管理員可以向收款人追回多付的款項。Wiley保留從該同事或受益人的任何未來付款中扣除多付款項的權利，或要求該同事償還該款項的權利。

你在ERISA下的權利

作為本計劃的參與者，您有權根據1974年修訂的《僱員退休收入保障法》(ERISA)享有某些權利和保護。ERISA規定，所有計劃參與者應有權：

接收有關您的計劃和福利的信息

在計劃管理員辦公室和其他指定地點(如工作地點)免費檢查所有計劃文件、管理計劃的所有文件，包括保險合同和集體談判協議(如果適用)，以及計劃向美國勞工部提交的最新年度報告(Form 5500 Series)的副本，並可在員工福利保障管理局的公共信息披露室獲得。

經向計劃管理人提出書面要求，獲得管理計劃運作的文件副本，包括保險合同和集體談判協議(如適用)，以及最新年度報告(表格5500系列)和更新的計劃摘要説明的副本。管理員可以對副本收取合理的費用。

收到該計劃年度財務報告的摘要。根據法律規定，計劃管理人必須向每個參與者提供一份本年度總結報告的副本。對於該計劃，將提供年度資金通知。

該計劃將向參與者提供一份福利説明，説明所獲得的總福利，以及這項福利是否每三年授予一次。參與者和受益人可根據書面要求免費獲取一年一次的報表。

計劃受託人的審慎行動

除了為計劃參與者創造權利外，ERISA還將責任強加給負責計劃運作的人。管理您的計劃的人員，即本計劃的“受託人”，有責任謹慎行事，併為您和其他計劃參與者和受益人的利益着想。任何人，包括你的僱主或任何其他人，不得以任何方式解僱你或以其他方式歧視你，以阻止你獲得養老金福利或行使ERISA規定的權利。

強制執行您的權利

如果你的養老金福利申請被全部或部分拒絕或忽視，你有權知道為什麼這樣做，免費獲得與決定有關的文件副本，並對任何拒絕提出上訴，所有這些都在一定的時間範圍內。

根據ERISA，您可以採取以下步驟來強制執行上述權利。例如，如果您要求計劃文件的副本或計劃的最新年度報告，但在30天內沒有收到，您可以向聯邦法院提起訴訟。在這種情況下，法院可以要求計劃管理人

提供材料，每天最高支付110美元，直到你收到材料，除非材料因計劃管理員無法控制的原因而沒有發送。

如果您的福利索賠被全部或部分拒絕或忽視，您可以向州法院或聯邦法院提起訴訟。此外，如果您不同意本計劃關於國內關係命令的合格地位的決定或該決定的缺失，您可以向聯邦法院提起訴訟。

如果計劃受託人濫用計劃的資金，或者如果您因維護自己的權利而受到歧視，您可以向美國勞工部尋求幫助，也可以向聯邦法院提起訴訟。法院將決定誰應該支付法庭費用和律師費。如果你勝訴，法院可能會命令你起訴的人支付這些費用和費用。如果你輸了，法院可能會命令你支付這些費用和費用，例如，如果它發現你的索賠是輕率的。

協助回答您的問題

如果您對您的計劃有任何疑問，請聯繫計劃管理員。如果您對本聲明或您在ERISA下的權利有任何疑問，或者如果您在從計劃管理員那裏獲得文件方面需要幫助，您應該聯繫最近的僱員福利保障管理局辦公室，美國勞工部，該辦公室可以在僱員福利保障管理局的網站http://askebsa.dol.gov.上找到

您也可以通過致電EBSA獲取有關您在ERISA下的權利和責任的某些出版物，電話：1(866)444-3272。如果您是聾人或重聽人，或有言語障礙，請撥打7-1-1。

享有利益的權利

根據適用法律，您不得將您的任何Wiley Benefits Program福利轉讓、出售、轉讓或質押給債權人或其他任何人。

但是，計劃管理員將遵守與您的計劃福利相關的合格國內關係訂單(QDRO)。QDRO是依據國家或部落政府國內關係法作出的判決、法令或命令。

合資格家庭關係令(QDRO)

一般來説，您的計劃福利不得轉讓、轉移或質押給第三方，例如，作為貸款或其他債務的擔保。然而，該計劃必須認可QDRO，該QDRO指示將您的部分應計、既得退休福利支付給您的配偶或前配偶、子女或其他受撫養人。如果本計劃收到QDRO，您將被告知如何處理它。在某些情況下，聯邦政府或州政府可以對計劃資產進行留置權。

福利如何延遲支付或不支付

您必須滿足一些要求才能從該計劃中獲益。如果沒有滿足這些要求，福利可能會比預期的要少、延遲或根本不支付。

例如，如果您或任何其他要付款的人無法找到，福利將被推遲到提供當前地址。如地址有任何更改，您有責任隨時通知本計劃。

如果您在被授予之前離開公司，您的計劃福利將被沒收。

本概要計劃説明和您對本計劃的參與都不打算以任何方式創建合同或就業保證。

計劃名稱

John Wiley&Sons，Inc.員工退休計劃

計劃發起人和計劃管理員

威利福利計劃的計劃贊助商是：

約翰·威利父子公司
河街111號
新澤西州霍博肯，郵編：07030
(201) 748-6000

計劃管理員是計劃的受託管理人，擁有完全且最終的自由裁量權來解釋計劃語言以確定資格和福利。計劃管理員為：

福利管理委員會
約翰·威利父子公司
河街111號
新澤西州霍博肯，郵編：07030
(201) 748-6840

記錄員-威利養老金服務中心

計劃管理人負責計劃的日常管理和運作，並已將這一部長級職責委託給記錄保管員。例如，記錄保管人維護計劃記錄，包括您的帳户信息，為您提供開始退休福利所需的表格，並指導您在適當的時間支付福利。如果您對本計劃有任何疑問，請與記錄員聯繫。記錄員是：

威利養老服務中心

郵政信箱11098

英國“金融時報”韋恩，46855

T: 1 (877) 448-9610

F: 1 (260) 846-6627

計劃託管人和支付代理

該公司向該計劃提供的所有資金都存放在一個信託基金中。受託人負責保管信託基金。

計劃受託人為：

羅素投資集團。
美洲大道1095號
14樓
紐約州紐約市，郵編：10036

付款代理為：

道富退休人員服務
郵政信箱5149號
馬薩諸塞州波士頓，郵編：02206-5149

圖則類型

該計劃是符合税務條件的固定福利退休計劃。根據精算計算，該計劃的資金完全來自公司繳款。這些資產由受託人以信託形式為計劃參與者及其受益人投資和持有。

僱主識別號碼及計劃編號

國税局分配給威利的僱主識別碼是#13-5593032。

威利已將計劃編號001分配給該計劃。

計劃年度

計劃年度為5月1日至4月30日。計劃記錄按計劃年度保存。

參與的公司

以下公司參與了該計劃：

法律程序的送達代理

如果您或您的受益人有必要採取法律行動來執行您在ERISA或計劃條款下的權利，可通過上述地址向計劃管理人或受託人送達法律程序。