carv-20230630
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折扣現金流會員2023-06-300001016178US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001016178US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-03-310001016178US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001016178US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001016178US-GAAP：市場方法評估技術成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001016178US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001016178US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001016178US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300001016178US-GAAP：公允價值輸入 1 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     
委員會檔案編號： 001-13007
CARVER BANCORP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 13-3904174
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）
西 125 街 75 號紐約紐約10027
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (718) 230-2900

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元CARV納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 þ 是的   o沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 þ 是的   o沒有
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☐
大型加速過濾器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器☒規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。 ☐是的 ☑ 不是
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級 截至 2023 年 8 月 11 日仍未完成
普通股，面值0.01美元 4,825,910



目錄
 頁面
第一部分
財務信息（未經審計）
 
第 1 項。
財務報表
 
截至2023年6月30日和2023年3月31日的合併財務狀況報表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併經營報表
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月綜合收益（虧損）合併報表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月綜合權益變動表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併現金流量表
5
合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
44
第二部分。
其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
45
第 1A 項。
風險因素
45
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
45
第 3 項。
優先證券違約
45
第 4 項。
礦山安全披露
45
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
46
簽名
47



第一部分財務信息

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合併財務狀況表
（未經審計）
以千美元計，每股數據除外
2023年6月30日
2023年3月31日
資產  
現金和現金等價物：  
銀行的現金和應付款$41,437 $42,298 
貨幣市場投資254 254 
現金和現金等價物總額41,691 42,552 
投資證券：
按公允價值可供出售52,192 53,843 
持有至到期，按攤銷成本計算（公允價值為美元）2,107和 $2,221分別在2023年6月30日和2023年3月31日）
2,237 2,318 
投資證券總額54,429 56,161 
應收貸款：
房地產抵押貸款417,429 423,349 
商業商業貸款163,348 166,908 
消費貸款9,757 7,639 
貸款，總額590,534 597,896 
信用損失備抵金(5,858)(5,229)
應收貸款總額，淨額584,676 592,667 
房舍和設備，淨額2,975 3,174 
紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB-NY”）股票，按成本計算2,206 2,266 
應計應收利息1,981 1,911 
使用權資產11,701 12,311 
其他資產11,991 12,182 
總資產$711,650 $723,224 
負債和權益  
負債  
存款：  
不計息支票$105,111 $109,401 
計息存款：
計息檢查49,053 49,473 
儲蓄110,586 109,210 
貨幣市場141,495 150,348 
存款證184,821 178,694 
第三方託管2,096 3,303 
計息存款總額488,051 491,028 
存款總額593,162 600,429 
FHLB-NY 的預付款和其他借款51,062 51,090 
經營租賃責任12,544 13,173 
其他負債12,365 13,308 
負債總額669,133 678,000 
公平
優先股，（面值美元0.01每股： 11,551和 13,201D系列股票，清算優先權為美元1,000每股，分別於2023年6月30日和2023年3月31日已發行和流通）
11,551 13,201 
優先股（面值 $）0.01每股： 3,177E系列股票，清算優先權為美元1,000每股，截至2023年6月30日和2023年3月31日已發行和流通）
3,177 3,177 
優先股（面值 $）0.01每股： 9,000F系列股票，清算優先權為美元1,000每股，分別於2023年6月30日和2023年3月31日已發行和流通）
9,000 9,000 
普通股（面值） 0.01每股： 10,000,000授權股份； 7,017,532和 6,799,410已發行的股票； 4,513,729和 4,295,607分別於2023年6月30日和2023年3月31日已發行股份）
70 68 
額外的實收資本84,628 82,805 
累計赤字(49,993)(47,904)
庫存股，按成本計算（2,503,803截至2023年6月30日和2023年3月31日的股票）
(2,908)(2,908)
累計其他綜合虧損(13,008)(12,215)
權益總額42,517 45,224 
負債和權益總額$711,650 $723,224 
見合併財務報表附註
1


CARVER BANCORP, INC.和子公司
合併運營報表
（未經審計）
截至6月30日的三個月
千美元，每股數據除外
2023
2022
利息收入：  
貸款$6,811 $5,977 
抵押貸款支持證券149 159 
投資證券301 165 
貨幣市場投資533 72 
利息收入總額7,794 6,373 
利息支出：  
存款1,714 411 
預付款和其他借款578 148 
利息支出總額2,292 559 
淨利息收入5,502 5,814 
（追回）信貸損失準備金6 (27)
扣除（收回）信貸損失準備金後的淨利息收入5,496 5,841 
非利息收入：  
存管費用和收費577 555 
貸款費用和服務費64 119 
補助金收入20 — 
其他94 35 
非利息收入總額755 709 
非利息支出：  
員工薪酬和福利3,321 3,184 
淨佔用費用1,105 1,084 
設備，網477 514 
數據處理751 616 
諮詢費100 150 
聯邦存款保險費128 101 
其他1,790 1,758 
非利息支出總額7,672 7,407 
所得税前虧損(1,421)(857)
所得税支出— — 
淨虧損$(1,421)$(857)
每股普通股虧損：
基本$(0.32)$(0.20)
稀釋(0.32)(0.20)

見合併財務報表附註





2

CARVER BANCORP, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
截至6月30日的三個月
以千美元計
2023
2022
淨虧損$(1,421)$(857)
扣除税款的其他綜合虧損：
可供出售證券的未實現虧損變動，扣除所得税支出0美元（由於全額估值補貼）(793)(3,614)
扣除税款的其他綜合虧損總額(793)(3,614)
扣除税款後的綜合虧損總額$(2,214)$(4,471)

見合併財務報表附註

3

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合併權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
（未經審計）
以千美元計優先股普通股額外的實收資本累計赤字國庫股累計其他綜合收益（虧損）權益總額
截至2023年6月30日的三個月
餘額 — 2023 年 3 月 31 日
$25,378 $68 $82,805 $(47,904)$(2,908)$(12,215)$45,224 
2016-13 年採用亞利桑那州立大學的累積效應調整— — — (668)— — (668)
淨虧損— — — (1,421)— — (1,421)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (793)(793)
將D系列優先股轉換為普通股(1,650)2 1,648 — — — — 
股票薪酬支出— — 175 — — — 175 
餘額 — 2023 年 6 月 30 日
$23,728 $70 $84,628 $(49,993)$(2,908)$(13,008)$42,517 
截至2022年6月30日的三個月
餘額 — 2022 年 3 月 31 日$25,928 $67 $82,165 $(43,503)$(2,908)$(6,662)$55,087 
淨虧損— — — (857)— — (857)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (3,614)(3,614)
將D系列優先股轉換為普通股(550)1 549 — — — — 
股票薪酬支出— — 20 — — — 20 
餘額 — 2022 年 6 月 30 日
$25,378 $68 $82,734 $(44,360)$(2,908)$(10,276)$50,636 
見合併財務報表附註
4

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
截至6月30日的三個月
以千美元計
2023
2022
來自經營活動的現金流  
淨虧損$(1,421)$(857)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
（追回）信貸損失準備金6 (27)
股票薪酬支出175 20 
折舊和攤銷費用260 260 
貸款保費和折扣以及遞延費用的攤銷和增加，淨額49 (65)
溢價和折扣的攤銷和增加——證券61 132 
應計應收利息（增加）減少(70)94 
其他資產減少203 200 
其他負債減少(972)(9,524)
用於經營活動的淨現金(1,709)(9,767)
來自投資活動的現金流 
本金支付、到期日和看漲投資的收益：可供出售799 3,135 
本金支付、到期日和看漲投資所得收益：持有至到期80 151 
購買銀行擁有的人壽保險— (5,000)
為投資而持有的貸款，扣除還款/還款和（發放額）10,294 33,178 
從第三方購買的貸款(3,052)(8,901)
贖回（購買）FHLB-NY股票，淨額60 (557)
購買房舍和設備(66)(50)
投資活動提供的淨現金8,115 21,956 
來自融資活動的現金流量  
存款淨減少(7,267)(39,823)
短期借款增加— 10,000 
償還長期借款— (3)
用於融資活動的淨現金(7,267)(29,826)
現金和現金等價物的淨減少(861)(17,637)
期初的現金和現金等價物42,552 61,018 
期末的現金和現金等價物$41,691 $43,381 
補充現金流信息：  
非現金融資和投資活動  
將優先股轉換為普通股$1,650 $550 
已支付的現金用於：
利息$1,955 $559 
所得税72 17 
見合併財務報表附註
5

CARVER BANCORP, INC.和子公司
合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 組織

操作性質

Carver Bancorp, Inc.（獨立為 “公司” 或 “註冊人”）成立於1996年5月，其主要全資子公司是卡佛聯邦儲蓄銀行（“銀行” 或 “Carver Federal”）。Carver Federal的全資子公司是CFSB Realty Corp.、Carver Community Development Corp.（“CCDC”）和目前處於不活躍狀態的CFSB Credit Corp.該銀行有一家房地產投資信託基金——卡佛資產公司（“CAC”），成立於2004年2月。

“Carver”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 是指公司及其合併子公司。該銀行於1948年成立，並於1949年開始運營，名為卡佛聯邦儲蓄和貸款協會，這是一家聯邦特許的共同儲蓄和貸款協會。該銀行於1986年改為聯邦儲蓄銀行。1994年10月24日，該銀行從共同控股公司結構轉換為股票形式併發行 2,314,375其普通股的股份，面值 $0.01每股。1996年10月17日，該銀行完成了對控股公司結構的重組（“重組”），成為該公司的全資子公司。

Carver Federal的主要業務包括通過其分行吸引存款賬户，並將這些資金投資於抵押貸款和聯邦儲蓄銀行允許的其他投資。該銀行在紐約市設有七家分行，主要為其業務所在社區提供服務。

2003年9月，公司成立了Carver法定信託I（“信託”），其唯一目的是發行信託優先證券，並將所得款項投資於公司等額的浮動利率次級次級債券。根據會計準則編纂法（“ASC”）810 “合併”，出於財務報告的目的，Carver Factional Trust I是非合併的。2003 年 9 月 17 日，Carver 第一期法定信託發行 13,000股票，清算金額 $1,000每股浮動利率資本證券。出售這些信託優先債券的總收益為美元13百萬，以及出售信託普通證券的收益為美元0.4百萬，用於購買大約 $13.4該公司2033年到期的浮動利率次級次級債務證券的本金總額為百萬美元。信託優先債券可從2008年9月17日或之後開始按季度面值贖回，公司可以選擇從2008年9月17日或之後開始兑換，強制贖回日期為2033年9月17日。信託優先債券的現金分配是累積的，按年浮動利率支付，每季度重置一次，利潤率為 3.05三個月倫敦銀行同業拆借利率的百分比。在2017財年的第二季度，該公司申請並獲得了監管部門的批准，以結清截至2016年9月的所有未償債券利息支付。此類款項是在2016年9月支付的。根據協議條款，債券的利息已從2016年12月的付款開始延期，該協議允許將此類延期最多連續二十個季度，因為未經監管部門事先批准，公司不得付款。在2021財年的第四季度，公司申請並獲得了監管部門的批准，可以在2021年6月之前結算所有未償還的債券利息。全額付款已於2021年6月16日支付。該公司推遲了2021年9月17日的利息支付，但此後與費城聯邦儲備銀行就未來的季度付款進行了討論。已經為公司制定了申請監管部門批准以支付債券利息的簡化流程。2021年12月16日，公司支付了2021年9月17日到期的遞延利息和2021年12月17日到期的定期季度利息。2021年6月還款之後的所有季度利息支付均已支付，直至2023年6月還款。利率是 8.56%，遞延利息總額為 $352023 年 6 月 30 日為一千人。

儘管Carver已暫停其普通股的定期季度現金分紅，但將來，Carver可能會依靠Carver Federal的股息向股東支付現金分紅並參與股票回購計劃。近年來，Carver成功地通過其籌資活動獨立獲得現金，其中可能包括來自政府補助金或低於市場利率的貸款的現金。作為儲蓄和貸款協會控股公司的子公司，Carver Federal必須在宣佈每筆資本分配之前向OCC提交通知或申請（取決於擬議的股息金額）（以及向聯邦儲備銀行提出申請）。除其他原因外，OCC將不允許任何可能導致Carver Federal未能滿足OCC最低資本要求的擬議分紅。
6

規則

2016年5月24日，該銀行與OCC簽訂了正式協議（“協議”），以採取某些與合規相關的行動和其他行動。根據該協議，銀行必須獲得OCC的批准，然後才能進行董事或高級執行官的變動、支付股息和進行任何 “解僱協議付款”，該條款的定義見《美國法典》第12篇第1828（k）節和12 C.F.R. 第359部分。由於該協議，OCC向Carver發出了個人最低資本比率（“IMCR”）信，要求該銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9％，將基於風險的總資本比率維持在12％的最低監管資本水平。該協議已於2023年1月18日終止。IMCR仍然有效。

該公司繼續受到銀行在該協議下所遵守的類似要求的約束。在影響其董事或高級執行官的任何變動之前，公司必須向聯邦儲備銀行發出通知。如12 C.F.R. 第359部分所述，公司還受到解僱協議和賠償金的限制。在以下情況下，必須獲得聯邦儲備銀行的書面批准：(1) 公司向其股東申報或支付股息，(2) 銀行向公司申報或支付股息，(3) 公司對次級債券或信託優先證券進行任何利息或本金分配，(4) 購買或贖回公司股票以及 (5) 公司產生、增加或確定擔保正常業務過程之外的長期債務。這些限制可能會影響我們的運營和財務業績。

注意事項 2。 重要會計政策摘要

合併財務報表列報依據

合併財務報表包括公司、銀行和該銀行的全資或控股子公司Carver Asset Corporation、CFSB Realty Corp.、CCDC和CFSB Credit Corp. 的賬目，後者目前處於非活躍狀態。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。

出於財務報告目的，該公司的子公司Carver法定信託I未與Carver Bancorp, Inc.合併。Carver Faction Trust I 成立於 2003 年，旨在發行 $132033年9月17日到期的浮動利率資本證券（“資本證券”）的總清算金額為百萬美元和美元0.4數百萬只普通證券（這是卡佛法定信託I的唯一有表決權的證券），這些證券由Carver Bancorp, Inc. 100％擁有，並使用所得款項收購了Carver Bancorp, Inc.發行的初級次級債券。Carver Bancorp, Inc.已根據與資本證券有關的信託協議為資本證券以及Carver法定信託I的所有義務提供了全額和無條件的擔保。該公司不合並Carver法定信託I的賬户和相關活動，因為它不是該實體的主要受益人。

當Carver在這些實體中擁有控股財務權益並被視為主要受益人時，可變利息實體（“VIE”）將根據需要進行合併。如果Carver既有 (a) 有權指導對實體經濟表現影響最大的VIE的活動；以及 (b) 有義務吸收可能從可能對VIE產生重大影響的活動中受益的實體的損失，則通常被視為擁有控股財務權益併成為主要受益人。

合併財務報表是根據美國關於臨時財務信息的公認會計原則（“GAAP”）以及10-Q表格和S-X條例第10條的指示編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，為公允列報而認為必要的所有調整（包括正常的經常性應計額）均已包括在內。截至2023年6月30日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年3月31日止年度的預期業績。截至2023年6月30日的合併資產負債表來自該日未經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。在編制合併財務報表時，管理層必須作出影響截至該日終了期間財務狀況和收入與支出合併報表之日的資產和負債額的估計和假設。這些未經審計的合併財務報表應與截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。須經重要估算和假設的金額包括信用損失備抵額、遞延所得税資產的變現、可供出售證券的非臨時減值的評估以及金融工具的公允價值。儘管管理層使用現有信息來確認貸款損失，但根據Carver Federal提供抵押貸款和其他信貸工具的地區的經濟狀況的變化，未來可能需要增加信用損失備抵額或未來減記所擁有的房地產。實際結果可能有所不同
7

這在很大程度上取決於這些假設。當前的市場狀況增加了這些估計中判斷的風險和複雜性。

前一期間的某些可比數額已重新分類，以符合本期的列報方式。這種重新歸類對淨收入或股東權益沒有影響。

最近的事件

隨着銀行繼續吸收高昂的監管成本並爭奪有限的貸款需求，商業環境繼續構成重大挑戰。由於通貨膨脹率的迅速上升，食品和能源價格大幅上漲。此外，自2022年3月以來，美聯儲在每次會議上都提高了聯邦基金利率，儘管該利率在2023年6月的會議上保持穩定，但在最近的2023年7月會議上，該利率又上調了四分之一點至22年來的最高水平。對於卡佛來説，紐約市（“紐約市”）的經濟環境尤其影響着我們的業務，因為紐約市在恢復疫情失業和恢復到疫情前的失業水平方面都落後於紐約州和全美其他地區。由於藝術和娛樂、食品和酒店業的就業人數繼續保持在疫情前的高位以下，紐約市的失業率仍高達5.4％，超過了全國平均水平。

2023年3月，聯邦存款保險公司被任命為硅谷銀行和Signature Bank的接管人，此前他們經歷了存款擠兑和其他流動性限制。按截至2022年12月31日的總資產衡量，當時，硅谷銀行和Signature Bank分別是美國第16和第29大銀行。硅谷銀行和Signature Bank倒閉後，加州金融保護與創新部於2023年5月1日關閉了第一共和國銀行，該部任命聯邦存款保險公司為接管人。這些銀行的關閉引發了全行業對流動性、存款外流和未實現證券損失的擔憂，並削弱了公眾對銀行系統的信心。為了應對最近的這些事態發展，公司採取了多項先發制人的行動，其中包括主動與客户接觸，以及採取措施最大限度地利用其資金來源。因此，該公司的流動性狀況仍然充足。銀行業的不利發展以及持續的高通貨膨脹率和利率上升對市場波動的影響將取決於未來的發展，這些發展高度不確定且難以預測。

該公司正在密切關注其資產質量、流動性和資本狀況以及貸款組合中的信用風險。管理層正在積極努力，儘量減少這種異常情況對當前和未來的影響，並繼續在適當或必要時對業務進行調整，以降低風險。但是，這些因素和事件可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

第一季度通過新會計準則

2023年4月1日，公司通過了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信用損失（主題326）” 及其後續修正案，取代了關於確認和衡量金融資產信用損失的指導方針。被稱為當前預期信用損失模型（“CECL”）的新要求將要求各實體採用基於預期虧損而不是蒙受損失的減值模型。公司採用了新的指導方針，使用修改後的追溯方法，對截至2023年4月1日的留存收益進行了累積效應調整。從2023年4月1日起的報告期的業績在CECL下公佈。前一時期的金額沒有重報，而是按照所發生損失法報告的。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用導致美元上漲0.7百萬美元用於抵消與貸款有關的信貸損失。

信用損失準備金（“ACL”）

ACL是一個估值賬户，從貸款組合的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額已被證實無法收回時，貸款損失將從備抵額中扣除。管理層繼續對先前扣除的餘額進行收款，並將追回的款項作為ACL的補充。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測，這些預測會影響報告金額的可收取性以及在合理和可支持的時期之後恢復到歷史水平。預期的信用損失是使用迴歸模型估算的，該模型基於公司和同行機構的歷史數據。可以根據當前特定貸款的風險特徵（例如承保標準、投資組合的差異、拖欠水平或期限的差異）以及環境條件的變化（例如經濟狀況、房地產價值或其他相關因素的變化）的差異，對模擬的損失估計進行調整。幾乎所有資金池都使用貼現現金流（“DCF”）方法，採用4個季度合理且可支持的預測期和4個季度的迴歸期，其中ACL反映了攤銷成本與預期現金流現值之間的差額。預期的現金流按有效利率進行貼現，現值的全部變化作為信用損失支出（或信用損失支出的逆轉）報告。管理層按季度考慮違約概率
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經濟預測，包括平民失業率和消費者價格指數以及使用Frye-Jacobs估計得出的違約假設下的損失。對於超過預測期的時期，虧損率將恢復到長期歷史平均虧損水平，所有資金池的直線迴歸週期為4個季度。自2023年4月1日採用之日起，以及截至2023年6月30日的季度，所使用的假設沒有變化。

在確定信貸損失時，公司選擇將應計利息排除在攤銷成本基礎之外。貸款的應計應收利息包含在合併財務狀況表的單獨細列項目中。如果認為本金或利息的支付有疑問，或者貸款本金或利息的到期日超過90天或更長時間，則停止累積貸款利息，但擔保充足且正在收款的貸款除外。當貸款處於非應計狀態時，任何應計但未收的利息都將從當期收入中沖銷。非應計貸款的利息收入在收到時根據貸款的可收性入賬。

當存在類似的風險特徵時，預期的信用損失將以集體資金池為基礎進行衡量。具有相似風險特徵的貸款被分為同質部分或資金池，用於計算備抵額。截至2023年3月31日和2023年6月30日，該公司的貸款組合細分如下：

•一對四家庭——Carver Federal購買第一筆抵押貸款，這些貸款由作為業主主要住所的一到四處家庭房產和一到四户家庭住宅貸款的不合格抵押貸款擔保。這些貸款根據適用的二級市場承保準則和銷售要求進行承保。這些貸款的風險水平適中，這主要是由於總體經濟狀況造成的。

•多户家庭——Carver Federal發放和購買追索權和無追索權的多户家庭貸款。與一至四户家庭貸款相比，多户家庭房地產貸款會帶來額外的風險。這些貸款取決於此類建築物的成功運營，並可能受到經濟狀況、行業集中度、標的物業估值、租賃條款、佔用率/空置率以及多户住宅市場需求變化的重大影響。銀行主要考慮房產產生足以支持還本付息的淨營業收入的能力、借款人的財務資源、收入水平和管理專業知識、房產的適銷性以及銀行對業主/擔保人的貸款經驗。

•商業地產（“CRE”）——CRE貸款主要包括用於在銀行市場區域購買辦公樓、混合用途物業、零售和教堂建築或再融資的原始貸款。混合用途貸款由用於商業和住宅用途，但主要是商業用途的房產擔保，被歸類為CRE。銀行主要考慮房地產產生的淨營業收入支持還本付息的能力、借款人的財務資源、收入水平和管理專業知識、房產的適銷性以及銀行對所有者/擔保人的貸款經驗。銀行還要求分配抵押財產中所有租户租賃的租金，並且可以從這些借款人那裏獲得個人擔保，以獲得額外的擔保。CRE貸款通常比其他類型的貸款具有更高的風險水平，這主要是由於總體經濟狀況的影響以及對標的抵押品進行估值所涉及的複雜性。

•商業——Carver Federal主要向位於其主要市場區域和周邊地區的企業發放和購買商業和小企業管理局貸款。商業貸款通常由業主個人擔保，也可能由其他抵押品擔保，包括房地產、設備和庫存。商業貸款受到總體經濟狀況影響的風險增加。小企業管理局的貸款由美國政府根據每個計劃的百分比提供擔保。

•消費者（包括透支賬户）——消費者投資組合包括向在幾所加勒比海學校就讀的醫學生提供的學生貸款，以及通過與Bankers Healthcare Group, LLC和Upstart Holdings, Inc.的戰略合作伙伴關係購買或發放的無抵押消費貸款。消費貸款通常是無抵押的，更容易受到經濟狀況下滑的影響。

由於預期虧損預測可能無法充分預測投資組合固有的虧損水平，因此世界銀行每季度審查許多定性因素，以確定是否應根據這些因素中的任何一個調整儲備。隨着風險評級的惡化，一些定性因素往往會增加。考慮了許多定性因素，包括經濟預測的不確定性、信貸質量趨勢、估值趨勢、集中風險、貸款審查質量、人員變動、利率上升的影響、外部因素和其他考慮因素。儘管定量計算包括根據全國平均值衡量統計經濟狀況，但另一項分析是
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在專門適用於公司地理區域和銀行業的定性水平上進行表現，其中包括合理和可支持的預測。

資產負債表外信用敞口準備金

在正常業務過程中，銀行簽訂了資產負債表外金融工具，包括提供信用證的承諾和信用證。此類金融工具在資金到位時記錄在合併狀況報表中。公司估計，除非公司無條件取消該債務，否則在合同期內，由於提供信貸的合同義務而面臨信用風險，否則將為貸款承諾的預期信用損失準備金。銀行不為無條件取消的無準備金貸款承諾記錄任何準備金，因為可以取消風險敞口以防止未來的信用損失。無法無條件取消的無準備金貸款承諾的準備金包含在合併財務狀況表中的其他負債中。管理層將考慮融資的可能性，並使用基於相關集合貸款分析損失率的貼現率來計算估計的預期信用損失。資產負債表外信用敞口的ACL為$10截至2023年6月30日，為一千人。

信貸損失準備金-證券

公司定期進行審查，以識別和評估每筆存在未實現持有虧損的投資。對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券（“AFS”），管理層決定公司是否有意出售證券，或者很有可能在攤銷成本基礎恢復之前被要求出售證券。如果符合有關出售意圖或要求的任一標準，則ACL將被註銷，並根據該金額調整攤銷成本。如果出現任何增量信用損失，則攤銷成本將根據信用損失進一步調整並記錄在收益中。對於不符合上述標準的AFS證券，管理層會評估公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在進行評估時，管理層可能會考慮各種因素，包括評級機構下調證券評級、發行人未能按期支付利息或本金，或者與證券特別相關的不利條件。如果公允價值下降是由於信用損失造成的，則通過ACL記錄信用損失，但以公允價值小於攤銷成本基準的金額為限。該銀行持有至到期的投資組合由美國政府機構發行的抵押貸款支持證券組成，這些證券有明確的政府擔保。因此，沒有記錄與持有至到期證券相關的ACL。

注意事項 3。損失 每股普通股

    下表核對了以下時期普通股股東可獲得的虧損（分子）和每股基本虧損和攤薄後每股虧損的加權平均已發行普通股（分母）：
三個月已結束
6月30日
以千美元計，每股數據除外
2023
2022
淨虧損$(1,421)$(857)
加權平均已發行普通股——基本4,496,782 4,229,209 
已發行普通股的加權平均值——攤薄4,496,782 4,229,209 
每股普通股的基本虧損$(0.32)$(0.20)
攤薄後每股普通股虧損(0.32)(0.20)

公司擁有優先股，如果在公司普通股上申報，則有權獲得股息，因此被視為參與證券。每股基本收益（虧損）（“EPS”）是使用兩類方法計算的。該計算方法將向參與證券分配未分配收益後普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益考慮到了如果行使證券或其他發行普通股的合約並將其轉換為普通股時可能發生的稀釋。然後，這些可能具有稀釋性的股票計入該期間已發行股票的加權平均數中。稀釋計算不適用於淨虧損期。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，所有限制性股票和未償還的股票期權均具有反稀釋性。

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注意事項 4。 普通股分紅和發行

2011年10月28日，美國財政部（“財政部”）將CDCI B系列優先股兑換為 2,321,286Carver 普通股和 C 系列優先股的股票轉換為 1,208,039Carver 普通股和 45,118D 系列優先股的股票。C系列股票以前被列為夾層股票，轉換為普通股和D系列優先股後，現在列為歸屬於Carver Bancorp, Inc.的權益。D系列優先股的持有人有權在轉換後的基礎上獲得股息，同時支付普通股的任何股息。

2020年6月，機構投資者高盛集團通知該公司，他們打算對其持有的D系列優先股進行一系列轉讓。股份的轉換和隨後的出售已於2020年7月2日完成： 13,519D 系列優先股已轉換為 1,653,397普通股，隨後在公開市場上出售。此次轉換和出售對公司的總資本沒有影響。

2020年7月9日，公司收到通知，稱機構投資者摩根士丹利國際控股公司（“摩根士丹利”）放棄了其所有權 180,573公司普通股和 13,523向公司免費提供公司優先D系列股票的股份。

2020年8月6日，公司與財政部簽訂了回購證券購買協議（“協議”） 2,321,286公司普通股，歸財政部所有，總收購價為美元2.5百萬。協議中規定的股票回購已於2020年8月6日完成。根據協議完成回購後，財政部不再是該公司的股東。在回購方面，摩根士丹利提供了250萬美元的贈款，這筆贈款被視為向公司出資，用於為回購交易提供資金。

2020年10月15日，公司與美國銀行戰略投資公司簽訂了一項協議，根據該協議，該公司發行和出售 147,227其普通股，面值0.01美元，價格為美元6.62每股。這些股票於2020年10月15日以私募方式發行，根據經修訂的1933年《證券法》第4（2）條以及根據該法頒佈的規章制度D條，免於註冊。

2021年1月22日，機構投資者美國保誠保險公司（“保誠”）通知該公司其打算取消 475其持有的D系列優先股，並將此類股票轉換為 58,093普通股。在2022和2023財年，保誠共捐贈了 3,850和 550分別向第三方出售其持有的D系列優先股的股份。第三方通知公司，他們打算取消股份並將其轉換為 470,855和 67,265分別為普通股。在截至2023年6月30日的三個月中，保誠共捐贈了 1,650向第三方出售其持有的D系列優先股的股份。第三方通知公司，他們打算取消股份並將其轉換為 201,795普通股。轉換對公司的總資本沒有影響。

2021年2月1日，公司與富國銀行中太平洋控股公司簽訂協議，根據該協議，該公司出售：(i) 157,806其普通股，面值每股0.01美元，收購價為美元7.75每股，以及 (ii) 3,177新系列優先股，即E系列非累積無表決權參與優先股，面值每股0.01美元，收購價為美元1,000每股，私募配售，總收益約為美元4.4百萬。富國銀行中央太平洋控股公司完成對E系列優先股的某些轉讓後，E系列優先股將以每股7.96美元的轉換價格轉換為普通股。根據經修訂的1933年《證券法》頒佈的D條第506條規定的豁免，股票的發行免於登記。此次發行僅向合格投資者發行，該術語在該法案D條第501（a）條中定義。

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2021年2月16日，公司與摩根大通社區發展公司（“摩根大通”）簽訂協議，根據該協議，該公司出售：(i) 112,612其普通股，面值每股0.01美元，收購價為美元8.88每股，以及 (ii) 5,000新系列優先股，即F系列非累積無表決權的不可轉換優先股，面值每股0.01美元（“F系列優先股”）的股票，收購價為美元1,000每股，私募配售，總收益約為美元6.0百萬。2021年9月27日，公司與摩根大通簽訂協議，根據該協議，該公司再出售一臺 4,000其F系列優先股的股份，收購價為美元1,000每股，以私募方式進行，總收益為美元4.0百萬。根據經修訂的1933年《證券法》頒佈的D條第506條規定的豁免，股票的發行免於登記。這些發行僅向合格投資者發行，該術語在該法案D條第501（a）條中定義。

2021年12月14日，公司與派珀·桑德勒公司簽訂了銷售協議（“銷售協議”）。（“派珀·桑德勒”），作為銷售代理，根據該代理，公司可以不時發行和出售面值為每股0.01美元的普通股，總銷售價格不超過2,000萬美元（“自動櫃員機股票”）。根據經修訂的1933年《證券法》第415條的定義，根據銷售協議進行的任何銷售都將被視為 “市場上銷售（ATM）發行”。這些銷售將通過納斯達克資本市場證券交易所的普通經紀人按當時的市場價格、與現行市場價格相關的價格或協議價格進行。公司打算將這些發行的淨收益用於一般公司用途，包括支持有機貸款增長以及償還我們未償還的次級債務證券的全部或部分未償還本金。在2022財年，該公司共出售了 397,367自動櫃員機發行計劃下的普通股，總收益為310萬美元，公司淨收益為美元3.0扣除佣金和費用後為百萬美元。在2023財年或截至2023年6月30日的三個月中，沒有其他發行。

注意事項 5。 其他綜合損失

    下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，累計其他綜合虧損（扣除税款）的每個組成部分的變化：
以千美元計
在
2023年3月31日
其他
全面
虧損，扣除税款
在
2023年6月30日
可供出售證券的未實現淨虧損$(12,215)$(793)$(13,008)
以千美元計
在
2022年3月31日
其他
全面
扣除税後的收入
在
2022年6月30日
可供出售證券的未實現淨虧損$(6,662)$(3,614)$(10,276)

曾經有 不從累計的其他綜合虧損中重新歸類為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併經營報表。

注意事項 6。 投資證券

該銀行在其資產/負債管理策略中使用抵押貸款支持和其他投資證券。在做出投資決策時，世界銀行除其他外會考慮其收益率和利率目標、利率和信用風險狀況以及流動性和現金流。

通常，銀行的投資政策是根據銀行的資產/負債管理政策、投資質量、貸款和存款量以及抵押品要求、流動性需求和業績目標，將資金分為不同的投資和到期日進行投資。債務證券分為三類：交易、持有至到期和可供出售。截至2023年6月30日，公允價值為美元的證券52.2百萬，或 95.9%，銀行證券總額中被歸類為可供出售，攤銷成本為美元的證券2.2百萬，或 4.1%，被歸類為持有至到期，而 $53.8百萬和美元2.3截至2023年3月31日，分別為百萬美元。該銀行有 不在2023年6月30日和2023年3月31日被歸類為交易的證券。

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截至2023年6月30日的其他投資主要包括銀行對有限合夥制社區資本基金的投資和一美元5.2在2023財年第一季度購買的百萬份銀行擁有的人壽保險單（“BOLI”），該保單是通過公司監管機構認為安全可靠的投資來增加公司非利息收入收入的一種渠道。有限合夥企業的投資採用權益法來衡量。BOLI按標的保單的現金退保價值計值。投資產生的收入和BOLI現金退保價值的增加包含在運營報表上的其他非利息收入中。其他投資共計 $6.2截至2023年6月30日，為百萬美元，包含在財務狀況表上的其他資產中。

    下表列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日可供出售和持有至到期的證券的攤銷成本和公允價值：
截至 2023 年 6 月 30 日
攤銷未實現總額
以千美元計成本收益損失公允價值
可供出售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$316 $— $4 $312 
聯邦住房貸款抵押貸款公司21,281 — 4,607 16,674 
聯邦全國抵押貸款協會11,510 — 2,262 9,248 
抵押貸款支持證券總額33,107 — 6,873 26,234 
美國政府機構證券9,112 — 30 9,082 
公司債券5,268 — 2,182 3,086 
市政證券17,713 — 3,923 13,790 
可供出售的總數$65,200 $— $13,008 $52,192 
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$347 $— $9 $338 
聯邦全國抵押貸款協會及其他1,890 — 121 1,769 
持有至到期總額$2,237 $— $130 $2,107 

2023 年 3 月 31 日
攤銷未實現總額
以千美元計成本收益損失公允價值
可供出售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$341 $1 $1 $341 
聯邦住房貸款抵押貸款公司21,651 — 4,051 17,600 
聯邦全國抵押貸款協會11,714 — 2,212 9,502 
抵押貸款支持證券總額33,706 1 6,264 27,443 
美國政府機構證券9,364 — 38 9,326 
公司債券5,269 — 2,177 3,092 
市政證券17,719 — 3,737 13,982 
可供出售的總數$66,058 $1 $12,216 $53,843 
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$366 $— $3 $363 
聯邦全國抵押貸款協會及其他1,952 — 94 1,858 
持有至到期總額$2,318 $— $97 $2,221 

有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，可供出售或持有至到期證券的銷售。

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    下表列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日持有不到12個月零12個月零12個月或更長時間的未實現虧損的證券的未實現虧損和公允價值：
截至 2023 年 6 月 30 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
以千美元計未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供出售：      
抵押貸款支持證券$3 $270 $6,870 $25,964 $6,873 $26,234 
美國政府機構證券— — 30 9,082 30 9,082 
公司債券— — 2,182 3,086 2,182 3,086 
市政證券— — 3,923 13,790 3,923 13,790 
可供出售證券總數$3 $270 $13,005 $51,922 $13,008 $52,192 
持有至到期：
抵押貸款支持證券$9 $338 $121 $1,734 $130 $2,072 
持有至到期證券總額$9 $338 $121 $1,734 $130 $2,072 

2023 年 3 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
以千美元計未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供出售：      
抵押貸款支持證券$— $— $6,264 $27,146 $6,264 $27,146 
美國政府機構證券13 4,075 25 5,251 38 9,326 
公司債券— — 2,177 3,092 2,177 3,092 
市政證券— — 3,737 13,982 3,737 13,982 
可供出售證券總數$13 $4,075 $12,203 $49,471 $12,216 $53,546 
持有至到期：      
抵押貸款支持證券$3 $363 $94 $1,822 $97 $2,185 
持有至到期證券總額$3 $363 $94 $1,822 $97 $2,185 

總共有 25與之相比，截至2023年6月30日，證券出現未實現虧損 242023 年 3 月 31 日。代表抵押貸款支持證券、美國政府機構證券、市政證券和公司債券證券 50.3%, 17.4%, 26.4% 和 5.9截至2023年6月30日，處於未實現虧損頭寸的可供出售證券總額的百分比。曾經有 八抵押貸款支持證券， 三美國政府機構證券， 一公司債券， 六市政證券和 零截至2023年6月30日，其未實現虧損頭寸超過12個月的資產支持證券。管理層評估了處於未實現虧損狀況的可供出售證券，並確定公允價值的下降歸因於市場波動，而不是信貸質量或其他因素。鑑於由美國政府擔保支持的抵押貸款支持證券的高信用質量、美國政府機構的高信用質量和強勁的財務業績、對市政證券的個人分析和持續監督的結果，以及財務狀況良好的信譽機構的公司證券，信用損失的風險微乎其微。管理層認為，這些未實現的虧損是當前利率環境的直接結果，公司有能力也有意持有證券直到到期或估值恢復。該銀行的投資組合中沒有任何被歸類為非暫時性減值的證券。因此， 不自2023年6月30日起，已確定可供出售或持有至到期證券的信用損失備抵額。

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    以下是截至2023年6月30日的債務證券攤銷成本和公允價值的摘要，按合同到期日的剩餘期限分列（忽略較早的收回日期，如果有的話）。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些證券發行人有權收回或預付其期限 義務。下表未考慮可能的預付款或計劃外還款的影響。
以千美元計攤銷成本公允價值加權
平均收益率
可供出售：
五到十年5,540 5,157 4.63 %
十年後26,553 20,801 3.47 %
抵押貸款支持證券33,107 26,234 1.62 %
總計$65,200 $52,192 2.66 %
持有至到期：
抵押貸款支持證券$2,237 $2,107 2.8 %

注意事項 7。 應收貸款和信貸損失備抵金

應收貸款組合分為一至四户家庭、多户家庭、商業地產、企業（包括小型企業管理局貸款）和消費貸款。

ACL反映了管理層對截至資產負債表日期貸款固有的終身信用損失的估計。管理層使用紀律嚴明的流程和方法來計算每個季度的ACL。為了確定總的ACL，管理層估算了貸款組合中每個部分所需的儲備金，包括單獨分析的貸款和在集合基礎上分析的貸款。

    以下是截至2023年6月30日和2023年3月31日的應收貸款摘要：
2023年6月30日
2023年3月31日
以千美元計金額百分比金額百分比
應收貸款：    
一對四家庭$65,526 11.1 %$65,808 11.0 %
多家庭178,815 30.3 %179,117 30.0 %
商業地產173,088 29.3 %178,424 29.8 %
商業 (1)
163,348 27.7 %166,908 27.9 %
消費者 (2)
9,757 1.6 %7,639 1.3 %
應收貸款總額$590,534 100.0 %$597,896 100.0 %
信用損失備抵金(5,858)(5,229)
應收貸款總額，淨額$584,676 $592,667 
(1)包括PPP貸款和商業透支
(2) 包括個人貸款和消費者透支

上述總額已扣除延期貸款費用和成本。遞延貸款費用淨額合計 $2.7百萬和美元2.8截至2023年6月30日和2023年3月31日，分別為百萬美元。銀行購買了 $2.8百萬筆消費貸款和 $0.3在截至2023年6月30日的三個月中，有100萬筆商業貸款。

該銀行作為貸款人蔘與了PPP，該計劃於2020年4月3日啟動。作為CARES法案的一部分，小企業管理局被授權暫時為這項新的7（a）貸款計劃下的貸款提供擔保。根據PPP，小型企業和其他實體和個人可以向加入該計劃的現有小企業管理局貸款機構和其他經批准的受監管貸款機構申請貸款，但須遵守許多限制和資格標準。由於PPP貸款由小企業管理局全額擔保，因此無需額外的ACL儲備。截至2023年6月30日，該銀行已批准並資助了大約 420應用程序總計 $57.1購買力平價下的百萬筆貸款。截至2023年6月30日，商業貸款包括未償還的PPP貸款，總額為26.8萬美元。

根據監管指導方針和《CARES法案》的規定，截至2019年12月31日逾期不到30天且獲得與 COVID-19 相關的延期還款的貸款繼續被視為當前貸款，不作為TDR申報。在截至2021年3月31日的財年中，該銀行收到 83申請延期付款，金額約為 $90.4數百萬筆貸款。截至2023年6月30日和2023年3月31日，由於剩餘的90天貸款延期到期，並且借款人已到期，因此沒有與COVID相關的延期貸款。
15


以下是根據預期損失方法評估截至2023年6月30日的三個月貸款準備金的方法，對信貸損失準備金的分析。
截至2023年6月30日的三個月
以千美元計一對四
家庭		多家庭商業地產商業消費者 未分配總計
信用損失備抵金：     
期初餘額$716 $1,109 $1,814 $1,139 $449 $2 $5,229 
採用 CECL 的影響1,220 (392)(497)505 (166)(2)668 
扣款— — — — (95)— (95)
回收率— — — 49 1 — 50 
（追回）信貸損失準備金127 (4)(53)(289)225 — 6 
期末餘額$2,063 $713 $1,264 $1,404 $414 $— $5,858 
信用損失備抵期末餘額：綜合減值評估$1,962 $713 $1,264 $1,392 $414 $— $5,745 
信用損失備抵期末餘額：單獨評估減值101 — — 12 — — 113 
應收貸款期末餘額：$65,526 $178,815 $173,088 $163,348 $9,757 $— $590,534 
期末餘額：綜合減值評估60,386 176,508 168,566 152,424 9,756 — 567,640 
期末餘額：單獨評估減值5,140 2,307 4,522 10,924 1 — 22,894 

以下是根據已發生損失減值模型對截至2023年3月31日的財年和截至2022年6月30日的三個月的貸款損失準備金的分析。
2023 年 3 月 31 日
以千美元計一對四家庭多家庭商業地產商業消費者未分配總計
貸款損失備抵期末餘額：$716 $1,109 $1,814 $1,139 $449 $2 $5,229 
貸款損失備抵期末餘額：綜合減值評估607 1,109 1,814 937 449 2 4,918 
貸款損失備抵期末餘額：單獨評估減值109 — — 202 — — 311 
應收貸款期末餘額：$65,808 $179,117 $178,424 $166,908 $7,639 $— $597,896 
期末餘額：綜合減值評估60,805 179,046 171,234 160,985 7,638 — 579,708 
期末餘額：單獨評估減值5,003 71 7,190 5,923 1 — 18,188 

截至2022年6月30日的三個月
以千美元計一對四家庭多家庭商業地產商業消費者未分配總計
貸款損失備抵金：
期初餘額$731 $1,114 $1,157 $2,497 $123 $2 $5,624 
扣款— — — — (13)— (13)
回收率— — — 19 1 — 20 
貸款損失準備金（追回）(82)(61)(49)(195)2 358 (27)
期末餘額$649 $1,053 $1,108 $2,321 $113 $360 $5,604 

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以下是截至2023年6月30日和2023年3月31日按攤銷成本計算的非應計貸款摘要。
2023年6月30日
2023年3月31日
以千美元計無備抵的非應計貸款帶補貼的非應計貸款總計
非應計貸款		非應計貸款
應收貸款總額： 
一對四家庭$4,154 $— $4,154 $4,001 
多家庭824 — $824 71 
商業地產4,522 — $4,522 7,190 
商業6,088 10 $6,098 998 
消費者1 — $1 1 
非應計貸款總額$15,589 $10 $15,599 $12,261 

非應計貸款通常包括因貸款拖欠本金和/或利息支付90天或更長時間而停止累計利息的貸款。如果認為本金或利息的支付有疑問，或者貸款本金或利息的到期日超過90天或更長時間，則停止累積貸款利息，但擔保充足且正在收款的貸款除外。當貸款處於非應計狀態時，任何應計但未收的利息都將從當期收入中沖銷。非應計貸款的利息收入在收到時根據貸款的可收性入賬。有 不截至2023年6月30日的三個月，確認非應計貸款的利息收入。

截至2023年6月30日和2023年3月31日，其他不良資產總額為美元60千，其中包括擁有的其他房地產，包括 一喪失抵押品贖回權的住宅物業。所擁有的其他不動產包含在合併財務狀況表中的其他資產中。曾經有 不截至2023年6月30日和2023年3月31日的待售貸款。

儘管我們認為截至2023年6月30日，幾乎所有風險因素都已披露，但由於包括經濟狀況在內的各種原因，某些借款人可能無法遵守某些房地產和商業貸款的合同還款條款。

該銀行利用內部貸款分類系統來報告其貸款類別中的問題貸款：

合格——貸款表現出令人滿意的資產質量、收益記錄、流動性以及其他足夠的債權人保護餘地。這些貸款具有中等的信用風險和一定程度的財務穩定性，被認為是可以全額收回的。

特別提及——貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景惡化或銀行在未來某個時候的信貸狀況惡化。

不合標準——債務人或抵押品（如果有的話）目前穩健的淨資產和償還能力不足以保護貸款。這些貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，世界銀行顯然有可能蒙受一些損失。

值得懷疑——貸款具有歸類為不合標準貸款的所有固有弱點，還有一個特徵是，根據當前的事實、條件和價值全額收取或清算非常值得懷疑和不可能。

損失——貸款被視為無法收回，價值微不足道，立即從信貸損失備抵中扣除。
如果一至四的家庭住宅貸款和消費貸款拖欠了九十天或更長時間或逾期還款，則被評為不良貸款。所有其他一至四户家庭住宅貸款和消費貸款都在履行貸款。
17



下表根據截至2023年6月30日的本季度進行的最新分析，按貸款發放年份和風險類別列出了貸款的攤餘成本:
以千美元計202320222021202020192018 年及更早循環貸款總計
按內部分配等級劃分的信用風險概況： 
多家庭
通過$3,287 $54,039 $51,796 $28,328 $18,088 $20,172 $— $175,710 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — 1,483 1,560 — 62 — 3,105 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總計3,287 54,039 53,279 29,888 18,088 20,234 — 178,815 
商業地產
通過8,383 31,662 28,022 17,289 21,172 61,344 — 167,872 
特別提及— — — — — 694 — 694 
不合標準— — — — — 4,522 — 4,522 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總計8,383 31,662 28,022 17,289 21,172 66,560 — 173,088 
商業
通過8,454 42,152 49,728 11,037 401 42,070 — 153,842 
特別提及— — 7,326 — — 16 — 7,342 
不合標準— — — — 193 1,971 — 2,164 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總計8,454 42,152 57,054 11,037 594 44,057 — 163,348 
基於付款活動的信用風險概況：
一對四家庭
表演1,610 3,876 13,562 1,448 9,127 31,778 — 61,401 
表現不佳— — — — — 4,125 — 4,125 
總計1,610 3,876 13,562 1,448 9,127 35,903 — 65,526 
消費者
表演7,769 803 17 30 — 1,137 — 9,756 
表現不佳— 1 — — — — — 1 
總計7,769 804 17 30 — 1,137 — 9,757 
扣除總額— — — — — 95 — 95 
總計$29,503 $132,533 $151,934 $59,692 $48,981 $167,891 $— $590,534 

18

截至2023年3月31日，按貸款類別劃分的風險類別如下：
以千美元計多家庭商業地產商業
按內部分配等級劃分的信用風險概況：
通過$175,981 $170,534 $154,056 
特別提及771 701 5,719 
不合標準 2,365 7,189 7,133 
總計$179,117 $178,424 $166,908 
一對四家庭消費者
基於付款活動的信用風險概況：
表演$60,629 $7,639 
表現不佳5,179 — 
總計$65,808 $7,639 

如果截至合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則貸款被視為逾期。 下表列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日逾期應收貸款攤銷成本的賬齡分析。
.
2023年6月30日
以千美元計30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期 90 天或以上過去總數
到期		當前貸款總額
應收款
一對四家庭$— $263 $2,649 $2,912 $62,614 $65,526 
多家庭— 551 1,078 1,629 177,186 178,815 
商業地產— — 4,522 4,522 168,566 173,088 
商業— 11,652 2,528 14,180 149,168 163,348 
消費者— 73 32 105 9,652 9,757 
總計$— $12,539 $10,809 $23,348 $567,186 $590,534 
2023年3月31日
以千美元計30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期 90 天或以上過去總數
到期		當前應收貸款總額
一對四家庭$1,207 $185 $2,475 $3,867 $61,941 $65,808 
多家庭1,458 — 71 1,529 177,588 179,117 
商業地產1,370 — — 1,370 177,054 178,424 
商業11,006 — 5,014 16,020 150,888 166,908 
消費者99 26 34 159 7,480 7,639 
總計$15,140 $211 $7,594 $22,945 $574,951 $597,896 

在 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，有 不逾期90天或以上的貸款並應計利息。

19

抵押品依賴貸款是指預計將通過經營或出售標的抵押品提供大量還款且借款人遇到財務困難的貸款。所有不合標準和可疑的貸款以及首席信貸官認為應予審查的任何其他貸款都要進行識別和審查，以供單獨分析。 下表列出了截至2023年6月30日的抵押品依賴貸款的攤銷成本以及相關的備抵金額（如果適用）：

抵押品類型
以千美元計房地產其他已分配的津貼
一對四家庭$5,140 $— $101 
多家庭2,307 — — 
商業地產4,522 — — 
商業10,731 193 12 
消費者1 — — 
$22,701 $193 $113 

房地產抵押品包括一至四户家庭、多户住宅和商業地產。為商業貸款提供擔保的抵押品類型包括應收賬款。為銀行抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型沒有重大變化。

下表列出了截至2023年3月31日的減值貸款的信息，其相關備抵金額和利息收入按現金收付制確認（如果適用）。
2023 年 3 月 31 日
以千美元計已錄製
投資		未付款
校長
平衡		關聯
津貼		平均餘額已確認的利息收入
沒有記錄具體的津貼：
一對四家庭$3,972 $4,567 $— $3,861 $111 
多家庭71 71 — 220 — 
商業地產7,190 7,378 — 4,054 36 
商業1,114 1,146 — 1,723 — 
消費者1 1 — — — 
在記錄津貼的情況下：
一對四家庭1,031 1,031 109 554 41 
商業4,809 4,820 202 5,116 316 
總計$18,188 $19,014 $311 $15,528 $504 


在某些情況下，銀行將通過給予特許權來修改貸款條款。圍繞這些修改的情況可能包括延長到期日、降低規定利率、重新安排未來現金流、減少債務面額或減少過去的應計利息。在公司確定未來收取本金和利息有合理保證之前，修改後的貸款將處於非應計狀態，這通常要求借款人根據重組後的條款證明至少六個月的業績。曾經有 不在截至2023年6月30日的三個月中，對遇到財務困難的借款人進行了貸款修改。曾經有 二一對四的家庭貸款總計 $1.0在截至2022年6月30日的三個月中，修改了百萬美元。截至2023年6月30日，向遇到財務困難的借款人提供的貸款總額為美元7.5百萬，美元1.6其中有100萬家不履約，因為它們要麼沒有始終如一地按照修改後的條款履行，要麼在至少六個月內沒有按照修改後的條款履行。曾經有 四修改後的貸款總額 $5.9由於公司已確定可以合理保證未來收取本金和利息，因此處於應計狀態。它們通常按照重組後的條款行事，為期至少六個月。

為了積極解決拖欠的貸款，世界銀行有選擇地向某些借款人提供優惠，例如延期、降息或寬容協議。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間，有 不修改後的貸款在修改後的12個月內違約。

20

與某些關聯人的交易

聯邦法律規定，向執行官和董事提供的所有貸款或信貸延期必須與當時與公眾進行可比交易的條件基本相同，包括利率和抵押品，並且所涉及的還款風險不得超過正常水平，也不得表現出其他不利特徵。

關聯方未償還的貸款總額為美元30截至2023年6月30日和2023年3月31日為千人。曾經有 不截至2023年6月30日的三個月期間的預付款或本金還款。

此外，向Carver Federal董事和執行官提供的超過25,000美元（佔Carver Federal資本和盈餘的5％）（最高50萬美元）的貸款必須事先獲得Carver Federal董事會中大多數無私成員的批准。

注意事項 8。 公允價值測量

公允價值是一種 “退出” 價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產時將獲得的金額，或者在轉移負債時支付的金額。公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。公允價值衡量標準按三級公允價值層次結構進行分類，該層次結構按以下方式對用於衡量公允價值的投入進行優先排序：

•第 1 級 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

•第 2 級 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

◦第 3 級 — 估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

在此估值層次結構中，金融工具的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

    下表按估值層次結構列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日定期按公允價值計量的資產，這些資產包含在這些日期的公司合併財務狀況報表中：
2023 年 6 月 30 日的公允價值衡量標準，使用
以千美元計相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）		完全公平
價值
抵押貸款服務權$— $— $147 $147 
投資證券
可供出售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會— 312 — 312 
聯邦住房貸款抵押貸款公司— 16,674 — 16,674 
聯邦全國抵押貸款協會— 9,248 — 9,248 
美國政府機構證券— 9,082 — 9,082 
公司債券— 3,086 — 3,086 
市政證券— 13,790 — 13,790 
可供出售證券總數— 52,192 — 52,192 
總資產$— $52,192 $147 $52,339 

21

2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準，使用
以千美元計的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		完全公平
價值
抵押貸款服務權$— $— $152 $152 
投資證券
可供出售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會— 341 — 341 
聯邦住房貸款抵押貸款公司— 17,600 — 17,600 
聯邦全國抵押貸款協會— 9,502 — 9,502 
美國政府機構證券— 9,326 — 9,326 
公司債券— 3,092 — 3,092 
市政證券— 13,982 — 13,982 
可供出售證券總數— 53,843 — 53,843 
總資產$— $53,843 $152 $53,995 

不可觀察的投入對其公允價值計量具有重要意義的工具（即第三級）包括抵押貸款還本付息權（“MSR”）。3 級資產已入賬 0.02截至2023年6月30日和2023年3月31日佔公司總資產的百分比。

公司每季度審查和更新公允價值層次結構分類。從一個季度到下一個季度，如果與公允價值計量的可觀察投入有關，則可能導致從一個層次結構級別重新分類到另一個等級。

以下是估算可供出售證券和MSR公允價值時使用的方法和重要假設的描述：

如果在活躍的市場中有報價，則證券被歸類為估值層次結構的第一級。

如果沒有特定證券的報價，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股權或債務價格以及信貸利差。除了市場信息外，模型還包含交易細節，例如到期日和現金流假設。以這種方式估值的證券通常被歸類為估值層次結構的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務等工具。

在截至2023年6月30日的三個月中，有 不將投資轉入或轉出公允價值等級制度的每個層次。

在某些情況下，如果估值投入的活動有限或透明度較低，則證券被歸類為估值層次結構的第三級。在對某些證券進行估值時，確定公允價值可能需要以類似工具為基準或分析違約率和回收率。沒有MSR的報價信息。因此，使用市場標準模型對特定的現金流結構進行建模，對MSR進行估值。該模型的關鍵輸入包括正在償還的貸款的本金餘額、服務費以及貼現率和預還款率。

上述方法可能得出的公允價值計算可能無法表明可變現的淨價值，也不能反映未來的公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者的估值方法一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日的公允價值的估計不同。

22

    下表包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，公司歸類為估值層次結構第三級的資產的展期：
以千美元計期初餘額，
2023年4月1日
收入中記錄的已實現/未實現收益/（虧損）總額 (1)
發行/（結算）轉入/（從）第 3 級
期末餘額，
2023年6月30日
與2023年6月30日持有的工具相關的未實現收益/（虧損）變動
抵押貸款服務權152 (5)— — 147 (5)
以千美元計期初餘額，
2022年4月1日		收入中記錄的已實現/未實現收益/（虧損）總額 (1)發行/（結算）轉入/（從）第 3 級
期末餘額，
2022年6月30日
與2022年6月30日持有的工具相關的未實現收益/（虧損）變動
抵押貸款服務權1623 — — 165 3 
(1)包括淨服務現金流和時間的流逝。

    對於截至2023年6月30日和2023年3月31日定期按公允價值計量的三級資產，公允價值計量中使用的重要不可觀察的投入如下：
以千美元計
公允價值
2023年6月30日
估值技術大量不可觀察的輸入顯著的不可觀察的輸入值
抵押貸款服務權147 折扣現金流
加權平均固定預付款率 (1)
3.86 %
適用於國債曲線的期權調整後點差（“OAS”）1000 個基點
以千美元計
公允價值
2023年3月31日
估值技術大量不可觀察的輸入顯著的不可觀察的輸入值
抵押貸款服務權152 折扣現金流
加權平均固定預付款率 (1)
4.01 %
適用於國債曲線的期權調整後點差（“OAS”）1000 個基點
(1)代表按年計算的貸款還款率假設

某些資產按非經常性公允價值計量。在某些情況下（例如，當有減值證據時），此類工具需要進行公允價值調整。 下表列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日按非經常性公允價值計量的資產和負債，這些資產和負債包含在這些日期的公司合併財務狀況報表中：
使用 2023 年 6 月 30 日的公允價值測量
相同資產在活躍市場上的報價重要的其他可觀測輸入大量不可觀察的輸入公允價值總額
以千美元計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
抵押依賴貸款$— $— $1,029 $1,029 
擁有的其他房地產— — 60 $60 
2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準，使用
相同資產在活躍市場上的報價重要的其他可觀測輸入大量不可觀察的輸入公允價值總額
以千美元計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
減值貸款$— $— $5,529 $5,529 
擁有的其他房地產— — 60 $60 

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    對於截至2023年6月30日和2023年3月31日按非經常性公允價值計量的三級資產，公允價值計量中使用的重要不可觀察的投入如下：
以千美元計
公允價值
2023年6月30日
估值技術大量不可觀察的輸入顯著的不可觀察的輸入值
抵押依賴貸款$1,029 抵押品評估評估調整7.5% 的銷售成本
擁有的其他房地產60 抵押品評估評估調整7.5% 的銷售成本
以千美元計
公允價值 2023 年 3 月 31 日
估值技術大量不可觀察的輸入顯著的不可觀察的輸入值
減值貸款$5,529 抵押品評估評估調整7.5% 的銷售成本
擁有的其他房地產60 抵押品評估評估調整7.5% 的銷售成本

抵押品依賴減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關的房地產市場數據。

擁有的其他房地產是指銀行為結算貸款而收購的房產減去出售成本（即通過取消抵押品贖回權、收回財產或實質上取消抵押品贖回權）。這些資產按其成本或公允價值中較低者入賬。在收購所擁有的不動產時，不動產價值根據其當前的公允價值進行調整。隨後的任何調整將以成本或公允價值中較低者為準。截至2023年6月30日和2023年3月31日，該公司的貸款賬面價值為美元2.9百萬和美元5.6分別為百萬英鎊，其止贖程序正在進行中。

注意事項 9。 金融工具的公允價值

關於金融工具公允價值的披露除賬面價值外，還必須包括某些金融工具的公允價值，包括記錄在資產負債表上和資產負債表外的資產和負債，這些資產和負債是可以估計公允價值的。會計指南將金融工具定義為現金、實體所有權的證據，或者向實體傳達或強加接收或交付現金或其他金融工具的合同權利或義務的合同。下文討論金融工具的公允價值。在沒有報價市場價格的情況下，估計的公允價值由銀行使用適用於每種此類金融工具的最佳可用數據和估算方法確定。對於那些浮動利率的貸款和存款，假設估計的公允價值通常接近其記錄的賬面價值。世界銀行市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響銀行所有計息資產和計息負債的公允價值，但短期到期的資產和計息負債除外。

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    截至2023年6月30日和2023年3月31日，銀行金融工具的賬面金額和估計公允價值以及估算方法如下：
2023年6月30日
以千美元計攜帶
金額		估計的
公允價值		相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
金融資產：  
現金和現金等價物$41,691 $41,691 $41,691 $— $— 
可供出售的證券52,192 52,192 — 52,192 — 
持有至到期的證券2,237 2,107 — 2,107 — 
應收貸款584,676 547,028 — — 547,028 
應計應收利息1,981 1,981 — 1,981 — 
抵押貸款服務權147 147 — — 147 
金融負債：
存款$593,162 $587,508 $406,245 $181,263 $— 
FHLB-NY 的預付款32,500 32,349 — 32,349 — 
其他借來的錢18,403 16,796 — 16,796 — 
應計應付利息718 718 — 718 — 

2023年3月31日
以千美元計攜帶
金額		估計的
公允價值		相同資產在活躍市場的報價（第 1 級）其他重要可觀察輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
金融資產：    
現金和現金等價物$42,552 $42,552 $42,552 $— $— 
可供出售的證券53,843 53,843 — 53,843 — 
持有至到期的證券2,318 2,221 — 2,221 — 
應收貸款592,667 567,029 — — 567,029 
應計應收利息1,911 1,911 — 1,911 — 
抵押貸款服務權152 152 — — 152 
金融負債：
存款$600,429 $594,736 $418,432 $176,304 $— 
FHLB-NY 的預付款35,000 35,238 — 35,238 — 
其他借來的錢15,903 14,575 — 14,575 — 
應計應付利息380 380 — 380 — 

注意 10。 非利息收入和支出

主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入來源，例如住宅抵押貸款和小企業管理局貸款的銷售收益、與服務資產相關的收入以及貸款費用，包括待售的住宅抵押貸款發放以及所有貸款類別收取的預還款和滯納金，也不在指導範圍內。主題606適用於非利息收入來源，例如存款費、服務費和佣金收入。但是，在採用主題606後，對這些收入來源的確認並未發生顯著變化。下文將討論主題606範圍內的非利息收入流。

存管費用和收費

存款費用和收費主要涉及存款賬户的服務費以及借記卡和支票兑現交易所賺取的費用。存款賬户的服務費包括自動櫃員機手續費、NSF費用、賬户維護費和
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其他與存款相關的費用。收入在銀行履行義務完成時按月確認，或者根據銀行存款產品和服務的費用表按交易費用表確認收入。

貸款費用和服務費

貸款費用和服務費主要與計劃管理費和根據銀行的標準貸款費用（例如檢查和滯納金）賺取的費用有關。這些標準貸款費用在收到後按月賺取。

其他非利息收入

其他非利息收入包括代理銀行費用、該銀行參與摩根大通的 “賦權變革” 計劃的收入，以及與廣告服務協議相關的收入，該協議涵蓋銀行與第三方的辦公空間的營銷和使用。收入按月確認。

交換收入
    
公司從借記卡持有人通過各種支付網絡進行的交易中賺取交換費。持卡人交易產生的交換費每天與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時確認，並按淨額列報。

    下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流分列：
截至6月30日的三個月
以千美元計
2023
2022
非利息收入
在主題 606 的範圍內
存管費用和收費$577 $555 
貸款費用和服務費50 116 
其他非利息收入59 10 
非利息收入（在主題606的範圍內）686 681 
非利息收入（超出主題606的範圍）69 28 
非利息收入總額$755 $709 

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    下表列出了在本報告所述期間超過利息收入和非利息收入總額1％的其他非利息收入和支出總額：
截至6月30日的三個月
以千美元計
2023
2022
其他非利息收入：
代理銀行手續費$— $— 
其他94 35 
非利息收入總額$94 $35 
其他非利息支出：
廣告$69 $153 
法律費用93 71 
保險和擔保309 296 
審計費用166 151 
數據線/互聯網106 96 
保安服務19 74 
零售費用286 216 
董事費105 123 
其他637 578 
非利息支出總額$1,790 $1,758 

注意 11。 租賃

公司適用《會計準則》編纂主題842， 租賃，（“ASC 842”）到其租約。該公司擁有與其行政辦公室、七家零售分行和四個自動櫃員機中心相關的經營租約。其中兩份經營租約適用於公司已達成售後回租交易的分支機構。收益是使用超過最低租賃付款現值的出售利潤計算的，根據ASC 840的規定，出售利潤從收益確認中延遲到按租賃條款攤銷為收入。ASC 842不要求重新評估ASC 840下記入的先前出售和回租交易。截至2023年6月30日，運營性投資回報率租賃資產和相關租賃負債總額為美元11.7百萬和美元12.5分別是百萬。

由於公司現有租賃的隱含利率不容易確定，因此根據截至2019年4月1日的剩餘租賃條款，用於確定每份租賃的租賃負債的增量借款利率是FHLB-NY固定利率預付利率。

截至2023年6月30日，該公司的資金為美元171千和 $159與設備相關的融資租賃的ROU資產和租賃負債分別為數千美元。ROU資產包含在房舍和設備淨額中，租賃負債包含在財務狀況表上的FHLB-NY預付款和其他借款中。
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    下表列出了截至2023年6月30日止三個月的公司租賃和相關租賃成本的信息：
2023年6月30日
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃5.0年份
融資租賃2.4年份
加權平均折扣率
經營租賃3.04 %
融資租賃4.23 %
三個月已結束
6月30日
以千美元計
2023
2022
運營租賃費用$692 $716 
融資租賃成本
使用權資產的攤銷28 18 
租賃負債利息2 — 
為計量租賃負債所含金額支付的現金
經營租賃711 696 
融資租賃34 19 

    截至2023年6月30日的租賃負債到期日如下：
以千美元計經營租賃融資租賃
截至3月31日的年度，
2024$2,195 $57 
20252,705 63 
20262,687 42 
20272,440 5 
20282,259 — 
此後1,276 — 
租賃付款總額13,562 167 
利息(1,018)(8)
租賃責任$12,544 $159 

注意 12。 最新會計準則的影響

最近採用的會計準則

2023年4月1日，公司通過了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信用損失（主題326）” 及其後續修正案，取代了關於確認和衡量金融資產信用損失的指導方針。被稱為當前預期信用損失模型（“CECL”）的新要求將要求各實體採用基於預期虧損而不是蒙受損失的減值模型。在CECL模型下，信用損失備抵金（“ACL”）是一種估值補貼，從某些金融資產（包括貸款、持有至到期的證券和其他應收賬款）的攤銷成本基礎中扣除，以按預期收取的金額表示賬面淨值。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理且可支持的預測。這不同於已發生損失模型，後者將信用損失的確認推遲到可能發生損失之時。公司採用了新的指導方針，對截至2023年4月1日的留存收益進行了累積效應調整，使用了修改後的追溯數據
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方法。從2023年4月1日起的報告期的業績在CECL下公佈。前一時期的金額沒有重報，而是按照所發生損失法報告的。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用導致美元上漲0.7百萬美元用於抵消與貸款有關的信貸損失。對CECL新指導範圍內的其他資產，例如持有至到期的債務證券和其他應收賬款，沒有產生重大影響。

2023年4月1日，公司通過了亞利桑那州立大學第2022-02號《金融工具——信用損失（ASC 326）：陷入困境的債務重組（TDR）和年份披露》，取消了對TDR的會計指導，取而代之的是向遇到財務困難的借款人提供某些貸款再融資和重組活動的指導和披露要求。修正案還要求按起始年份披露本期的註銷總額。該標準的採用並未對公司的財務狀況和經營業績的合併報表產生重大影響。

2023年4月1日，公司通過了亞利桑那州立大學第2021-10號 “政府援助（主題832）：商業實體披露政府援助”，該報告旨在通過要求披露（1）獲得的援助類型、（2）實體的援助會計和（3）援助對實體財務報表的影響，來改善商業實體獲得的政府援助的財務報告。該準則的採用並未對公司的財務狀況和經營業績的合併報表產生重大影響。

2021年4月1日，公司通過了亞利桑那州立大學第2019-12號 “所得税（主題740）：簡化所得税會計”，這是財務會計準則委員會簡化計劃的一部分，旨在降低複雜性，同時保持或改善向財務報表用户提供的信息的用處。本次更新中的修正案取消了某些例外情況，澄清和修改了主題740領域的現有指導方針，從而簡化了所得税的會計核算，改善了GAAP的一致適用。該準則的採用並未對公司的財務報表產生重大影響。

會計準則尚未通過

2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號 “參考利率改革（議題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”，其中為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合約以及其他受預期從倫敦銀行同業拆借利率向新利率基準過渡影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。對於因參考利率改革而修改且符合某些範圍指導的交易：(i) 貸款協議的修改應通過預期調整有效利率來考慮，修改將被視為 “微不足道”，因此任何現有的未攤銷發放費/成本都將結轉並繼續攤銷；(ii) 租賃協議的修改應作為現有協議的延續來考慮，不對租賃分類和折扣進行重新評估評分或重新計算原本需要修改的租賃付款，但未計入單獨的合同。亞利桑那州立大學 2020-04 的有效期為 2020 年 3 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日。實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期申請亞利桑那州立大學2020-04進行合同修改，也可以從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，直到財務報表發佈之日為止，選擇申請亞利桑那州立大學2020-04進行合同修改。一旦選擇主題或行業子主題，則必須將本 ASU 中的修正案提前應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號 “參考利率改革（主題848）：推遲議題848的終止日期”，將議題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體申請議題848中的救濟。我們預計，該亞利桑那州立大學將允許預期確認合同的延續，而不是取消導致未攤銷費用/成本的舊合同，從而簡化我們在選定的開始日期（待定）至2024年12月31日之間執行的任何與倫敦銀行同業拆借利率過渡直接相關的修改。公司正在評估該亞利桑那州立大學的影響，但尚未確定倫敦銀行同業拆借利率的過渡和該ASU是否會對公司的合併財務狀況和經營業績報表產生重大影響。

注意 13。 後續事件

2023年7月19日，公司與國家社區投資基金簽訂協議，根據該協議，該公司出售 378,788其普通股，面值每股0.01美元，收購價為美元2.64私募中的每股收益，總收益約為美元1.0百萬。公司打算將私募的淨收益用於一般公司用途。根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條以及根據該法頒佈的規章制度的D條，股票的發行免於登記。

29

2023年8月9日，公司宣佈，Michael T. Pugh將從2023年9月30日起辭去公司和銀行首席執行官兼總裁兼董事的職務，在全國範圍內追求專業和慈善利益。公司將在全國範圍內進行搜尋，通過高管搜尋程序尋找常任首席執行官兼總裁。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”，可以通過使用這些術語或其他類似術語中的 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續” 和 “潛在” 或負面等詞語來識別。前瞻性陳述的示例包括但不限於對公司財務狀況、經營業績和業務的估計，這些估計受各種因素的影響，這些因素可能導致實際業績與這些估計存在重大差異。這些因素包括但不限於以下因素：

•利率的變化，這可能會減少淨利率和淨利息收入；

•美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策；

•公司是否有能力獲得費城聯邦儲備銀行（“聯邦儲備銀行”）的批准，以分配欠公司次級債務證券持有人的利息；

•對公司施加的限制，除其他外，要求在申報或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前獲得聯邦儲備銀行的書面批准，以及此類限制對運營的影響；

•第一共和國銀行、硅谷銀行和Signature Bank最近關閉銀行的影響，以及與銀行業和金融市場持續混亂相關的風險；

•我們普通股的市場價格和交易量一直而且可能繼續波動，我們證券的購買者可能會蒙受鉅額損失；

•拖欠和註銷趨勢的變化以及我們的信貸損失備抵額和準備金的變化；

•監管機構的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加信用損失準備金、減記資產、改變監管資本狀況、限制我們借款或維持或增加存款的能力，或者禁止我們支付股息，這可能會對我們的股息和收益產生不利影響；

•國家和/或地方經濟狀況的變化，可能由多種原因引起，包括政治變化、國內和國際政策變化、動盪、戰爭和天氣、房地產、證券市場或銀行業的通貨膨脹或通貨緊縮狀況，這些變化可能會影響資本市場的流動性、貸款發放量、存款流量、房地產價值、非利息收入水平和信貸損失金額；

•金融業以及證券、信貸、國家和地方房地產市場（包括房地產價值）的不利變化；

•我們現有貸款組合構成的變化（包括商業房地產貸款集中度的降低）和信貸質量或信用損失要求的變化；

•可能對公司業務產生不利影響的立法或監管變化，包括但不限於新的資本法規，除其他外，這可能導致存款保險費和評估增加、資本要求、監管費用和合規成本，以及我們可用於應對此類變化的資源；

•政府對住房融資的支持水平的變化;
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•州租金控制法的變化，這可能會影響多户住房貸款的信貸質量；

•我們控制成本和開支的能力；

•COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的持續影響；

•我們的投資證券減值；

•與貸款高度集中於借款人相關的風險，這些貸款由位於我們市場區域的財產擔保；

•金融機構或非金融機構之間的競爭壓力增加
;
•未投保的存款意外流出可能會要求我們虧損地出售投資證券；

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

•可能比預期更難實施或成本更高的技術變革；

•存款流、貸款需求、房地產價值、借貸便利、資本市場和投資機會的變化，這可能會對我們的業務產生不利影響；

•監管機構或財務會計準則委員會可能採用或制定的會計準則、政策和慣例的變化可能會對公司的財務業績產生負面影響；

•訴訟或監管行動，無論是目前存在的還是將來開始的，都可能限制我們的運營或戰略業務計劃；

•能夠以優惠的條件和可接受的信貸質量發放和購買貸款；以及

•能夠吸引和留住管理層的關鍵成員，滿足產品需求或實施業務計劃所需的人員配備。

由於前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定性的影響，因此實際結果或未來事件可能與公司在前瞻性陳述中的預期存在重大差異。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述自本10-Q表季度報告發布之日起作出，除非法律要求，否則公司沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映實際業績、假設的變化或影響此類前瞻性陳述的其他因素的變化，也沒有義務更新實際業績可能與前瞻性陳述中預測的結果不同的原因，也明確表示不承擔任何義務。

概述

Carver Bancorp, Inc. 是聯邦特許儲蓄銀行卡佛聯邦儲蓄銀行的控股公司。公司總部設在紐約州紐約。該公司以單一儲蓄和貸款控股公司的形式開展業務，公司的主要業務包括Carver Federal的運營。Carver Federal成立於1948年，旨在為居民、企業和機構獲得主流金融服務的機會有限的非裔美國人社區提供服務。該銀行的總部仍設在哈萊姆區，其七家分行和四個獨立的全天候自動櫃員機中心主要位於中低收入社區。經過數十年的公共和私人投資，這些歷史上服務不足的社區中有許多在收入、種族和經濟機會方面經歷了前所未有的增長和多樣化。

Carver Federal是美國最大的非裔美國人經營的銀行之一。世界銀行繼續致力於通過增加消費者、企業和包括信仰機構在內的非營利組織獲得資本和其他金融服務的機會，擴大其所服務社區的財富增值機會。衡量其實現這一目標的進展情況包括該銀行連續第六次獲得 “優秀” 評級，該評級由OCC在2022年3月進行最新的《社區再投資法》（“CRA”）審查後發佈。OCC發現，Carver Federal的貸款中有90％是在我們的評估區域內發放的，該銀行對其評估領域的反應非常好
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通過其社區發展貸款、投資和服務活動滿足需求。截至2023年6月30日，該銀行擁有約7.117億美元的資產和108名員工。

Carver Federal從事廣泛的消費者和商業銀行服務。該銀行在紐約市的當地市場區域為消費者、企業以及政府和準政府機構提供存款產品，包括活期存款、儲蓄存款和定期存款。除了存款產品外，Carver Federal還提供許多其他個人和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線開户和銀行業務、在線賬單支付和電話銀行。Carver Federal還為沒有銀行賬户和銀行賬户不足的消費者提供一系列名為Carver Community Cash的產品和服務。這包括支票兑現、電匯、賬單支付、可充值的預付卡和匯票。

Carver Federal提供的貸款產品涵蓋各種資產類別，包括商業和多户家庭抵押貸款以及商業貸款。銀行通過存款或借款為抵押貸款和貸款產品融資。未用於發放抵押貸款和貸款的資金主要投資於美國政府機構證券和抵押貸款支持證券。

該銀行的主要存款市場區域包括其在紐約市布魯克林、曼哈頓和皇后區的七家分行所服務的區域。從歷史上看，該銀行分行所在的社區一直是中低收入地區。該銀行的主要貸款市場包括紐約市的國王縣、紐約縣、布朗克斯縣和皇后縣以及紐約州威徹斯特縣下游。儘管該銀行的分行主要位於歷史上其他金融機構服務不足的地區，但該銀行在其市場領域面臨着激烈的存款和抵押貸款競爭。管理層認為，由於聯邦銀行監管機構越來越重視金融機構履行CRA規定的職責，以及最近由於貸款需求下降，這種競爭變得更加激烈。Carver Federal的市場區域擁有高密度的金融機構，其中許多機構擁有更大的財務資源、知名度和市場佔有率，所有這些機構在不同程度上都是競爭對手。該銀行的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄機構和抵押貸款銀行公司。世界銀行最直接的存款競爭來自商業銀行、儲蓄機構和信用合作社。存款競爭還來自貨幣市場共同基金、公司和政府證券基金以及經紀公司和保險公司等金融中介機構。該銀行的許多競爭對手擁有更多的資源，並提供更廣泛的金融服務和產品。再加上競爭對手在紐約市場的影響力擴大，加劇了該銀行在擴大當前市場份額和提高短期盈利能力方面所面臨的挑戰。

Carver Federal在其市場領域擁有74年的歷史，其社區參與和關係，有針對性的產品和服務以及與社區銀行一致的個人服務，幫助該銀行在市場上與競爭對手競爭。

根據財務會計準則委員會關於可變權益實體合併的ASC主題810，該公司的子公司Carver法定信託一號沒有出於財務報告目的與Carver Bancorp Inc.合併。Carver Faction Trust I 成立於 2003 年，旨在發行總額為 1,300 萬美元的 2033 年 9 月 17 日到期的浮動利率資本證券（“資本證券”）和 40 萬美元的普通證券（這是卡佛法定信託一號的唯一有表決權的證券），這些證券由 Carver Bancorp Inc. 100% 持有，並將所得款項用於收購卡佛銀行集團發行的次級次級債券。Carver Bancorp, Inc. 已為資本證券以及Carver的所有債務提供了全額和無條件的擔保與資本證券有關的信託協議下的法定信託I。該公司不合並Carver法定信託I的賬户和相關活動，因為它不是該實體的主要受益人。截至2023年6月30日，公司對信託的最大風險敞口為1,340萬美元，這是公司對信託的負債，包括公司對信託的投資。

關鍵會計估計

公司截至2023年3月31日止年度的經審計的合併財務報表附註2包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表中，經本報告的補充，包含了重要的會計政策摘要。該公司認為，其關於確定信用損失準備金的方法的政策是最關鍵的會計政策。該政策非常複雜，要求管理層做出困難而主觀的判斷，這通常需要對高度不確定的事項進行假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能會導致公司的經營業績或財務狀況出現重大差異。以下對這些政策的描述應與公司截至2023年3月31日止年度的10-K表格的相應部分一起閲讀。

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信用損失準備金（“ACL”）

ACL反映了管理層對具有已確定潛在虧損的貸款以及投資組合各個組成部分固有的風險的評估。在估計 ACL 時有重要的判斷力。根據當前的環境，這些假設和估計可能會發生重大變化。為了持續應對通貨膨脹，美聯儲於2023年7月批准了第11次加息，將隔夜借款利率提高25個基點至5.25％至5.5％的目標區間，為22年來的最高水平。如果浮動利率貸款的償債成本上升導致借款人無法償還合同義務，則利率上升的環境可能會對公司產生負面影響。此外，儘管信貸質量可能不會下降或潛在問題貸款增加，但貸款組合規模或其任何組成部分的任何變化都可能需要增加ACL。因此，永遠無法保證ACL準確反映了貸款組合固有的實際損失潛力。

ACL是一個估值賬户，從貸款組合的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額已被證實無法收回時，貸款損失將從備抵額中扣除。管理層繼續對先前扣除的餘額進行收款，並將追回的款項作為ACL的補充。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理且可支持的預測。幾乎所有資金池都使用貼現現金流（“DCF”）方法，其中ACL反映了攤餘成本與預期現金流現值之間的差額。

當存在類似的風險特徵時，預期的信用損失將以集體資金池為基礎進行衡量。具有相似風險特徵的貸款被分為同質部分或資金池，用於計算備抵額。截至2023年6月30日，該公司的貸款組合細分如下：

•一對四家庭——Carver Federal購買第一筆抵押貸款，這些貸款由作為業主主要住所的一到四處家庭房產和一到四户家庭住宅貸款的不合格抵押貸款擔保。這些貸款根據適用的二級市場承保準則和銷售要求進行承保。這些貸款的風險水平適中，這主要是由於總體經濟狀況造成的。

•多户家庭——Carver Federal發放和購買追索權和無追索權的多户家庭貸款。與一至四户家庭貸款相比，多户家庭房地產貸款會帶來額外的風險。這些貸款取決於此類建築物的成功運營，並可能受到經濟狀況、行業集中度、標的物業估值、租賃條款、佔用率/空置率以及多户住宅市場需求變化的重大影響。銀行主要考慮房產產生足以支持還本付息的淨營業收入的能力、借款人的財務資源、收入水平和管理專業知識、房產的適銷性以及銀行對業主/擔保人的貸款經驗。

•商業地產（“CRE”）——CRE貸款主要包括用於在銀行市場區域購買辦公樓、混合用途物業、零售和教堂建築或再融資的原始貸款。混合用途貸款由用於商業和住宅用途，但主要是商業用途的房產擔保，被歸類為CRE。銀行主要考慮房地產產生的淨營業收入支持還本付息的能力、借款人的財務資源、收入水平和管理專業知識、房產的適銷性以及銀行對所有者/擔保人的貸款經驗。銀行還要求分配抵押財產中所有租户租賃的租金，並且可以從這些借款人那裏獲得個人擔保，以獲得額外的擔保。CRE貸款通常比其他類型的貸款具有更高的風險水平，這主要是由於總體經濟狀況的影響以及對標的抵押品進行估值所涉及的複雜性。

•商業——Carver Federal主要向位於其主要市場區域和周邊地區的企業發放和購買商業和小企業管理局貸款。商業貸款通常由業主個人擔保，也可能由其他抵押品擔保，包括房地產、設備和庫存。商業貸款受到總體經濟狀況影響的風險增加。小企業管理局的貸款由美國政府根據每個計劃的百分比提供擔保。

•消費者（包括透支賬户）——消費者投資組合包括向在幾所加勒比海學校就讀的醫學生提供的學生貸款，以及通過與Bankers Healthcare Group, LLC和Upstart Holdings, Inc.的戰略合作伙伴關係購買或發放的無抵押消費貸款。消費貸款通常是無抵押的，更容易受到經濟狀況下滑的影響。

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由於預期虧損預測可能無法充分預測投資組合固有的虧損水平，因此世界銀行審查了許多定性因素，以確定是否應根據這些因素中的任何一個調整儲備。隨着風險評級的惡化，一些定性因素往往會增加。考慮了許多定性因素，包括經濟預測的不確定性、信貸質量趨勢、估值趨勢、集中風險、貸款審查質量、人員變動、利率上升的影響、外部因素和其他考慮因素。儘管定量計算包括根據全國平均水平對統計經濟狀況的衡量，但是在定性層面上進行的，該分析專門適用於公司的地理區域和銀行業進行了定性分析，其中包括合理且可支持的預測。

股票回購計劃

2002年8月6日，該公司宣佈了一項股票回購計劃，將回購多達15,442股已發行普通股。截至2023年6月30日，已在公開市場交易中回購了11,744股普通股，平均價格為每股235.80美元（根據2011年10月27日發生的1比15的反向股票拆分進行了調整）。

流動性和資本資源

流動性是衡量銀行產生足夠現金以履行其財務義務的能力的衡量標準。金融機構的本金現金需求用於支付潛在的存款流出、貸款和投資組合的資金增加以及持續的運營費用。銀行的主要資金來源是存款、借入資金以及貸款、抵押貸款支持證券和投資證券的本金和利息支付。雖然貸款、抵押貸款支持證券和投資證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流以及貸款和抵押貸款支持證券的預付款受到總體利率、經濟狀況和競爭變化的強烈影響。Carver Federal利用管理層制定並經董事會批准的政策中包含的指導方針來監控其流動性。經常對Carver Federal的幾項流動性衡量標準進行評估。

管理層認為，Carver Federal的短期資產有足夠的流動性來滿足貸款需求、存款賬户的潛在波動以及滿足其他預期的現金需求，包括次級債務證券的利息支付。此外，Carver Federal還有其他流動性來源，包括能夠利用未質押的抵押貸款支持證券和某些抵押貸款向紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB-NY”）借款、出售可供出售證券以及出售某些抵押貸款。與2023年3月31日相比，淨借款額持平至5,110萬美元。該銀行於2023年6月30日從FHLB-NY獲得了750萬美元的隔夜預付款。截至2023年6月30日，該銀行有來自紐約FHLB的3,250萬美元未清預付款。截至2023年6月30日，根據紐約FHLB-NY持有的可用抵押品，Carver Federal有能力利用抵押貸款相關貸款和證券作為抵押品，在有擔保的基礎上再借810萬美元。該銀行有能力抵押額外貸款作為抵押品，以便借入高達其總資產的30％。截至2023年6月30日，該公司還有1,340萬美元的次級債務證券和500萬美元的未償低息貸款。

銀行流動性最高的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於銀行在任何給定時期內的運營、投資和融資活動。截至2023年6月30日和2023年3月31日，符合短期流動性的資產（包括現金和現金等價物）分別為4170萬美元和4,260萬美元。

在2022財年，公司與一家代理商簽訂了銷售協議，以 “市場發行” 的方式不時出售總髮行價高達2,000萬美元的普通股。在2022財年，我們根據此類銷售協議的條款共出售了397,367股普通股，總收益約為310萬美元。扣除支付給代理人的費用和佣金後，收到的淨收益總額約為300萬美元。在2023財年和截至2023年6月30日的三個月中，沒有其他發行。

該銀行面臨的最重大的潛在流動性挑戰是抵押貸款再融資活動導致的現金流波動。當抵押貸款利率下降時，客户的再融資活動往往會加速，從而導致抵押貸款組合和抵押貸款支持證券投資組合的現金流加速。相比之下，當抵押貸款利率上升時，再融資活動往往會放緩，從而導致流動性減少。但是，在利率上升的環境中，客户通常傾向於偏愛固定利率抵押貸款產品而不是浮動利率產品。由於競爭激烈的利率環境，Carver Federal也面臨存款外流的風險。

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合併現金流量表列示了經營、投資和融資活動產生的現金的變化。在截至2023年6月30日的三個月中，現金及現金等價物總額減少了90萬美元，至2023年6月30日的4,170萬美元，而截至2023年3月31日為4,260萬美元，分別用於運營和融資活動的170萬美元和730萬美元現金，部分被投資活動提供的810萬美元現金所抵消。投資活動提供的淨現金為810萬美元，這歸因於投資償還以及貸款償還和回報，扣除發放額和購買額。由於存款淨減少730萬美元，用於融資活動的淨現金為730萬美元。

資本充足率是用來確定個別銀行和銀行系統安全與健全的最重要因素之一。與所有美國銀行一樣，Carver Federal的資本充足率是根據管理資本充足率、壓力測試和市場流動性風險的巴塞爾協議III監管框架來衡量的。根據正式協議，OCC向Carver Federal發出了個人最低資本比率（“IMCR”）信，要求該銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9％，將基於風險的總資本比率維持在12％的最低監管資本水平。正式協議已於2023年1月18日終止。IMCR仍然有效。

根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，自2020年1月1日起生效，根據該規則，合併資產總額低於100億美元且符合其他資格標準（包括槓桿率大於9％）的金融機構和金融機構控股公司將有資格選擇加入 “社區銀行槓桿率” 框架。選擇使用社區銀行槓桿比率框架且槓桿比率保持在9％以上的符合條件的社區銀行組織將被視為滿足了機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿資本的要求，並被視為符合即時糾正措施法規下的 “資本充足” 的比率要求。這些機構保留根據金融機構或控股公司風險狀況禁止該組織使用社區銀行槓桿率的權力。

下表顯示了截至2023年6月30日的銀行資本狀況：
2023年6月30日
（以千美元計）金額比率
一級槓桿資本
監管資本$72,733 10.08 %
個人最低資本要求64,972 9.00 %
最低資本要求28,877 4.00 %
超出個人最低資本要求的部分7,761 1.08 %
普通股等級 1
監管資本$72,733 12.35 %
最低資本要求41,236 7.00 %
過量31,497 5.35 %
基於風險的一級資本
監管資本$72,733 12.35 %
最低資本要求50,073 8.50 %
過量22,660 3.85 %
基於風險的資本總額
監管資本$78,700 13.36 %
個人最低資本要求70,691 12.00 %
最低資本要求61,855 10.50 %
超出個人最低資本要求的部分8,009 1.36 %

銀行監管事宜

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2016年5月24日，該銀行與OCC簽訂了正式協議（“協議”），以採取某些與合規相關的行動和其他行動。由於該協議，OCC向Carver發出了一封IMCR信，要求該銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9％，將基於風險的總資本比率維持在12％的最低監管資本水平。該銀行已於2023年1月18日解除該協議。IMCR仍然有效。截至2023年6月30日，該行的資本水平超過了監管要求及其IMCR要求，一級槓桿資本比率為10.08％，普通股一級資本比率為12.35％，一級風險資本比率為12.35％，基於風險的總資本比率為13.36％。

該公司繼續受到銀行在該協議下所遵守的類似要求的約束。在影響其董事或高級執行官的任何變動之前，公司必須向聯邦儲備銀行發出通知。如12 C.F.R. 第359部分所述，公司還受到解僱協議和賠償金的限制。在以下情況下，必須獲得聯邦儲備銀行的書面批准：(1) 公司向其股東申報或支付股息，(2) 銀行向公司申報或支付股息，(3) 公司對次級債券或信託優先證券進行任何利息或本金分配，(4) 購買或贖回公司股票以及 (5) 公司產生、增加或確定擔保正常業務過程之外的長期債務。這些限制可能會影響我們的運營和財務業績。

抵押貸款陳述和擔保責任

在2004年至2009年期間，該銀行發放了1-4筆家庭住宅抵押貸款，並將貸款出售給了聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）。這些貸款出售給了FNMA，並附有出售給政府擔保實體（“GSE”）的貸款的標準陳述和擔保。如果違反這些陳述和擔保，銀行可能需要回購這些貸款。如果進行回購，銀行通常需要支付未付的本金餘額以及未償還的利息和費用。然後，銀行收回貸款，如果貸款已被取消抵押品贖回權，則收回標的抵押品。在抵押品的任何回收生效後，銀行將面臨回購貸款的任何損失。自2015財年第二季度以來，該銀行沒有收到任何此類貸款的回購申請，FNMA也沒有收到任何其他要求審查貸款的請求。截至2023年6月30日，該銀行繼續為FNMA提供77筆貸款，本金餘額為1190萬美元，這些貸款已按標準陳述和擔保出售。

下表列出了有關FNMA的未決請求的信息。所列金額以未償貸款本金餘額為依據。
以千美元計出售給FNMA的貸款
截至2023年3月31日的未結索賠 (1)
$1,385 
收到的新需求總數— 
已回購/整理的貸款— 
要求已撤銷— 
未結索賠的預付款— 
未結索賠收到的本金(4)
截至2023年6月30日的未結索賠 (1)
$1,381 
(1)未決索賠包括銀行收到的所有未決申請，其中FNMA要求審查貸款檔案，FNMA尚未正式撤銷回購申請，或者銀行未同意回購貸款。本表中反映的金額是未付的本金餘額，不包括銀行在回購這些貸款時可能蒙受的任何損失。

管理層已經為與回購銀行向FNMA出售的抵押貸款相關的損失建立了陳述和擔保準備金，我們認為這些貸款既可能又可以合理估計。這些儲備金作為其他負債的組成部分在合併財務狀況表中列報。下表彙總了截至2023年6月30日的三個月中我們的陳述和保修儲備金的變化：
以千美元計
2023年6月30日
陳述和保修回購準備金，2023 年 3 月 31 日 (1)
$95 
回購損失準備金調整淨額 (2)
4 
陳述和保修回購準備金，2023 年 6 月 30 日 (1)
$99 
(1)在我們的合併財務狀況報表中列為其他負債的一部分。
(2)其他非利息支出的組成部分。
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2023年6月30日和2023年3月31日的財務狀況比較

資產

截至2023年6月30日，總資產為7.117億美元，較截至2023年3月31日的7.232億美元總資產減少了1150萬美元，下降了1.6％。減少的主要原因是該銀行的淨貸款組合減少了800萬美元，該銀行的投資組合減少了180萬美元，現金和現金等價物減少了90萬美元。

現金及現金等價物總額減少了90萬美元，下降了2.1％，從2023年3月31日的4,260萬美元降至2023年6月30日的4,170萬美元。現金減少主要是由於存款減少，但被淨貸款活動和投資證券收到的還款額部分抵消。

截至2023年6月30日，投資證券總額減少了180萬美元，至5,440萬美元，而截至2023年3月31日為5,620萬美元，下降了3.2％，這是由於計劃收到的本金支付約為90萬美元，可供出售投資組合的未實現虧損增加了80萬美元。

截至2023年6月30日，投資組合貸款總額減少了740萬美元，至5.905億美元，而截至2023年3月31日為5.979億美元，下降了1.2％，這是由於新的貸款發放額為610萬美元，貸款池購買了310萬美元。這部分被1,640萬美元的自然減員和回報所抵消。高額回報主要歸功於商業房地產借款人，他們認為利率上升的環境加上高通貨膨脹是退出合同債務的合適時機。

負債和權益

截至2023年6月30日，總負債減少了890萬美元，至6.691億美元，減少了1.3％，而截至2023年3月31日為6.78億美元，這主要是由於存款和其他負債總額的減少。

截至2023年6月30日，存款減少了720萬美元，至5.932億美元，下降了1.2％，而2023年3月31日為6.004億美元。下降主要與貨幣市場和非利息支票賬户的減少有關，但部分被成本較高的存款證賬户的增加所抵消。

FHLB-NY的預付款和其他借款自2023年3月31日以來保持不變，為5,110萬美元。該銀行於2023年6月30日從FHLB-NY獲得了750萬美元的隔夜預付款。截至2023年6月30日，該銀行有來自紐約FHLB的3,250萬美元未清預付款。

截至2023年6月30日，總權益減少了270萬美元，至4,250萬美元，下降了6.0％，而截至2023年3月31日為4,520萬美元。減少的原因是淨虧損140萬美元，加上截至2023年6月30日的三個月期間可供出售證券的未實現虧損增加了80萬美元。此外，該銀行記錄的留存收益減少了70萬美元，以反映與採用CECL（主題326）相關的累積效應調整，該調整自2023年4月1日起生效。

資產/負債管理

公司的主要收益來源是淨利息收入，淨利息收入受到利率水平變化、計息資產利率與計息負債之間的關係、利率波動對資產預還款的影響、存款和資產的水平和構成以及盈利資產的信貸質量的影響。管理層的資產/負債目標是保持強勁、穩定的淨利率，在不承擔不當風險的情況下有效利用公司的資本，保持足夠的流動性，並管理其對利率變化的敞口。

就長期利率趨勢而言，經濟環境尚不確定。管理層監控公司的累積缺口狀況，即公司賺息資產對利率變動的敏感度與計息負債之間的差額。此外，公司使用各種工具來監測和管理利率風險，例如基於利率上升或下降預測淨利息收入的模型。

資產負債表外安排

在正常業務過程中，公司是具有資產負債表外風險的金融工具的一方，以滿足客户的融資需求並與其整體投資策略有關。這些工具在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等要素。根據公認會計原則，這些工具不是
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記錄在合併財務報表中。此類工具主要包括貸款債務，包括髮放抵押貸款和消費貸款以及為未使用的信貸額度提供資金的承諾。截至2023年6月30日，該公司有610萬美元的未償還信用證和備用信用證承付款。此類金融工具在資金到位時記錄在合併狀況報表中。公司通過信用損失支出準備金記錄資產負債表外信用敞口的信用損失備抵額，除非此類承諾可以無條件取消。截至2023年6月30日，資產負債表外信用敞口的信用損失備抵額為10,000美元，包含在合併財務狀況表中的其他負債中。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月經營業績對比

概述

該公司報告稱，截至2023年6月30日的三個月，淨虧損為140萬美元，而去年同期的淨虧損為90萬美元。我們業績的變化主要是由淨利息收入的減少和非利息支出的增加所推動的，但與上一季度相比，非利息收入的增加部分抵消了這一點。

下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月（未經審計）的部分經營比率：
截至6月30日的三個月
精選財務數據：
2023
2022
平均資產回報率 (1)
(0.79)%(0.49)%
平均股東權益回報率 (2)
(12.75)%(6.44)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI (2) (8)
(10.00)%(5.52)%
淨利率 (3)
3.14 %3.46 %
利率差額 (4)
2.75 %3.36 %
效率比 (5)
122.61 %113.55 %
運營費用佔平均資產的比例 (6)
4.26 %4.25 %
平均股東權益與平均資產之比 (7)
6.18 %7.64 %
平均股東權益（不包括AOCI）佔平均資產 (7) (8)
7.88 %8.91 %
平均計息資產與平均計息負債之比1.29x1.32x
(1) 按年計算的淨收益（虧損）除以平均總資產。
(2) 按年計算的淨收益（虧損）除以平均股東權益總額。
(3) 按年計算的淨利息收入除以平均賺息資產。
(4) 合併加權平均利率減去合併加權平均利率成本。
(5) 運營費用除以淨利息收入和非利息收入之和。
(6) 按年計算的非利息支出除以平均總資產。
(7) 該期間平均股東權益總額除以平均資產總額。
(8) 有關可比的GAAP指標，請參閲非公認會計準則財務指標披露。

非公認會計準則財務指標

除了根據美國公認的會計原則（“GAAP”）評估公司的經營業績外，管理層還經常通過分析某些非公認會計準則財務指標來補充其評估，例如不包括平均累計其他綜合收益（虧損）的平均股東權益回報率（“AOCI”），以及不包括AOCI的平均股東權益與平均資產的比例。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標提供的信息有助於投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢，並有助於與其他銀行和舊貨公司的業績進行比較。

平均股東權益回報率（不包括AOCI）衡量我們從淨資產提供的資源中獲得利潤的效率。平均股東權益回報率（不包括AOCI）的計算方法是將歸屬於Carver的年化淨收益（虧損）除以平均股東權益（不包括AOCI）。管理層認為，這種業績衡量標準和平均股東權益（不包括AOCI）與平均資產相比，解釋了公司持續業務的業績，可以更好地瞭解公司當前業務的基本趨勢。就公司陳述而言，AOCI包括其市場或公允價值的變化
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投資組合。由於該項目的不可預測性，這些波動已被排除在外，不一定代表當前的運營或未來的業績。
截至6月30日的三個月
以千美元計
2023
2022
平均股東權益
平均股東權益 $44,583 $53,222 
平均的 AOCI(12,235)(8,839)
平均股東權益，不包括AOCI$56,818 $62,061 
平均股東權益回報率(12.75)%(6.44)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI(10.00)%(5.52)%
平均股東權益與平均資產之比6.18 %7.64 %
平均股東權益（不包括AOCI）佔平均資產7.88 %8.91 %

淨利息收入分析

公司的盈利能力主要取決於淨利息收入，還受到信用損失、非利息收入、非利息支出和所得税準備金的影響。淨利息收入代表計息資產收入與計息負債支出之間的差額。淨利息收入主要取決於賺息資產和計息負債的數量以及相應的賺取和支付的利率。該公司的淨利息收入受到利率和市場收益率曲線變化的重大影響。截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入減少了30萬美元，至550萬美元，下降了5.2％，而去年同期為580萬美元。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中與公司平均賺息資產和平均計息負債及其相關的平均收益率和成本有關的某些信息。平均收益率是通過將所示期間的年化收入或支出分別除以資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額根據可用和適用的每日或月末餘額得出。管理層認為，使用月平均餘額而不是平均每日餘額並不意味着所提供的信息存在重大差異。平均貸款餘額包括公司已停止計息的貸款。收益包括費用，這些費用被視為收益調整。

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在截至6月30日的三個月中
2023
2022
以千美元計平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本		平均值
平衡		利息平均值
收益率/成本
賺取利息的資產：
貸款(1)
$595,680 $6,811 4.57 %$566,904 $5,977 4.22 %
抵押貸款支持證券29,300 149 2.03 %36,749 159 1.73 %
投資證券(2)
34,379 301 3.50 %35,931 165 1.84 %
貨幣市場投資42,042 533 5.09 %32,300 72 0.89 %
賺取利息的資產總額701,401 7,794 4.44 %671,884 6,373 3.80 %
非利息資產19,768 24,983 
總資產$721,169 $696,867 
計息負債：
存款
計息檢查$50,875 $9 0.07 %$58,291 $8 0.06 %
儲蓄和俱樂部111,654 45 0.16 %114,279 31 0.11 %
貨幣市場153,581 488 1.27 %184,750 129 0.28 %
存款證182,193 1,170 2.58 %130,910 246 0.75 %
抵押人的存款3,589 2 0.22 %3,545 (3)(0.34)%
存款總額501,892 1,714 1.37 %491,775 411 0.34 %
借了錢43,141 578 5.37 %16,716 148 3.55 %
計息負債總額545,033 2,292 1.69 %508,491 559 0.44 %
無息負債
活期存款105,835 106,622 
其他負債25,718 28,532 
負債總額676,586 643,645 
股東權益44,583 53,222 
負債和權益總額$721,169 $696,867 
淨利息收入$5,502 $5,814 
平均利差2.75 %3.36 %
淨利率3.14 %3.46 %
(1)包括非應計貸款
(2)包括 FHLB-NY 股票

利息收入

截至2023年6月30日的三個月，利息收入增加了140萬美元，達到780萬美元，增長了21.9％，而上一季度為640萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，貸款利息收入增加了80萬美元，增長了13.3％，\ 這主要是由於平均貸款餘額增加了2,880萬美元，增長了5.1％，加上投資組合的平均收益率增加了35個基點。在截至2023年6月30日的三個月中，貨幣市場投資的利息收入增加了40萬美元，這是由於該銀行在聯邦儲備銀行的計息賬户的利率上升。儘管平均餘額有所減少，但由於收益率與上年同期相比有所增加，投資證券的利息收入也有所增加。

利息支出

截至2023年6月30日的三個月，利息支出增加了170萬美元，至230萬美元，而上一季度為60萬美元。較高的利率環境反映在同期計息存款的平均成本和借貸成本中。在截至2023年6月30日的三個月中，存款利息支出增加了130萬美元，這主要是由於成本較高的存款憑證的平均餘額增加以及貨幣市場和存款證賬户的平均利率上升。借款的利息支出
40

由於平均餘額和借款利率的提高，在截至2023年6月30日的三個月中增加了50萬美元。

信用損失和資產質量準備金

該銀行維持的ACL管理層認為足以吸收其貸款組合中固有和可能的損失。ACL的充分性取決於管理層對銀行貸款組合的持續審查，包括識別和審查可能影響借款人還款能力的個別問題情況。ACL反映了管理層對貸款組合固有的終身信用損失的估計。儘管信貸質量可能不會下降或潛在問題貸款增加，但貸款組合規模或其任何組成部分的任何變化都可能需要增加ACL。根據PPP發放的貸款由小企業管理局提供全額擔保；因此，這些貸款沒有相關的補貼。

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2023年3月31日的財年的ACL活動：

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以千美元計
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年3月31日的財年
截至2022年6月30日的三個月
期初餘額$5,229 $5,624 $5,624 
採用 CECL 的影響668 
減去：扣款
一對四家庭— — — 
多家庭— — — 
商業地產— (586)— 
商業— — — 
消費者(95)(141)(13)
未分配— — — 
扣款總額(95)(727)(13)
添加：回收率
一對四家庭— 90 — 
多家庭— — — 
商業地產— 10 — 
商業49 127 19 
消費者1 5 1 
總回收率50 232 20 
淨收回額（扣除）(45)(495)7 
（追回）信貸損失準備金
一對四家庭127 (105)(82)
多家庭(4)(5)(61)
商業地產(53)1,233 (49)
商業(289)(1,485)(195)
消費者225 462 2 
未分配— — 358 
（追回）信貸損失準備金6 100 (27)
期末餘額$5,858 $5,229 $5,604 
比率：  
淨回收額（扣款）與平均未償貸款（按年計算）
一對四家庭— %0.13 %— %
多家庭— %— %— %
商業地產— %(0.33)%— %
商業0.12 %0.08 %0.05 %
消費者(4.21)%(5.60)%(3.04)%
貸款總額(0.02)%(0.09)%— %
補貼佔貸款總額的比例0.99 %0.87 %1.01 %
非應計貸款備抵金37.55 %42.65 %46.26 %

截至2023年6月30日的三個月，該公司記錄了6,000美元的信貸損失準備金，而上一季度收回的貸款損失為27,000美元。第一季度確認的淨支出為45,000美元，而上一季度的淨回收額為7,000美元。

截至2023年6月30日，非應計貸款總額為1,560萬美元，佔總資產的2.2％，而截至2023年3月31日為1,230萬美元，佔總資產的1.7％。截至2023年6月30日，ACL與非應計貸款的比率為590萬美元，相當於ACL與非應計貸款的比率為37.6％，而2023年3月31日的比率為42.6％。截至2023年6月30日，ACL與貸款總額的比率為0.99％，而截至2023年3月31日為0.87％。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、待售貸款和為結算貸款而獲得的財產，即所謂的其他自有房地產（OREO），包括取消抵押品贖回權。當借款人未能償還貸款時，銀行和/或其貸款服務商會立即採取措施糾正拖欠款並將貸款恢復到當前狀態。這個
42

包括一系列行動，例如電話、信件、客户拜訪以及在必要時採取法律行動。如果貸款有擔保，銀行可能會尋求從擔保中收回款項，包括在適用的情況下向小企業管理局收回擔保。對仍拖欠的貸款進行審查，以確定準備金和扣款。在扣除貸款後，銀行的收款工作仍在繼續，除非確定收款工作已經用盡或沒有成效。

銀行可能不時同意修改借款人貸款的合同條款。如果此類修改是對陷入財務困難的借款人的讓步，則該貸款將處於非應計狀態，直到銀行確定未來收取本金和利息有合理的保證，這通常要求借款人根據重組後的條款在至少六個月內表現出業績。截至2023年6月30日，向遇到財務困難的借款人提供的修改後的貸款總額為750萬美元，其中590萬美元被歸類為績效貸款。

截至2023年6月30日，不良資產總額為1,570萬美元，佔總資產的2.2％，而截至2023年3月31日為1,230萬美元，佔總資產的1.7％。下表列出了在指定日期與銀行不良資產有關的信息：

不良資產
以千美元計2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日
按非應計制核算的貸款 (1):
應收貸款總額：
一對四家庭$4,154 $4,001 $4,066 $4,371 $4,600 
多家庭824 71 71 — 109 
商業地產4,522 7,190 7,275 9,455 6,170 
商業6,098 998 973 1,179 1,234 
消費者1 1 — 87 — 
非應計貸款總額15,599 12,261 12,385 15,092 12,113 
其他不良資產 (2):
擁有的房地產60 60 60 60 60 
不良資產總額 (3)
$15,659 $12,321 $12,445 $15,152 $12,173 
非應計貸款佔貸款總額的比例2.64 %2.05 %2.11 %2.63 %2.18 %
不良貸款佔貸款總額的比例2.64 %2.05 %2.11 %2.63 %2.18 %
不良資產佔總資產的比例2.20 %1.70 %1.75 %2.01 %1.76 %
補貼佔貸款總額的比例0.99 %0.87 %0.88 %0.96 %1.01 %
非應計貸款備抵金37.55 %42.65 %41.61 %36.50 %46.26 %
(1)非應計狀態是指任何拖欠超過逾期90天的貸款，或者管理層認為收取合同利息和/或本金值得懷疑的任何貸款。根據對貸款收款能力的評估，非應計貸款收到的款項要麼計入未償還的本金餘額，要麼記作利息收入。
(2)其他不良資產通常是指銀行正在出售並指定為待售的貸款或銀行為結算貸款減去出售成本（即通過取消抵押品贖回權、收回或實質上取消抵押品贖回權）而收購的財產。這些資產按其成本或公允價值中較低者入賬。
(3)向遇到財務困難的借款人發放的修改後的貸款，如果按照修改後的條款還款不到六個月，而未按照修改後的條款履行的貸款被視為非應計貸款，屬於上表中的非應計類別。截至2023年6月30日，這些修改後的貸款中有590萬美元已按照修改後的條款履行，期限至少為六個月。這些貸款通常被視為履約貸款，未在上表中列出。

次級貸款

過去，該銀行發放或購買了有限數量的次級貸款（銀行將其定義為借款人在發放時FICO分數為660或更低的貸款）。截至2023年6月30日，該銀行有280萬美元的次級貸款，佔其貸款組合總額的0.5％，其中70萬美元是不良貸款。

非利息收入

截至2023年6月30日的三個月，非利息收入增加了10萬美元，達到80萬美元，增幅為14.3％，而上一季度為70萬美元。非利息收入略有增加主要是由於其他非利息收入
43

利息收入，包括BOLI收入和該銀行參與摩根大通賦權變革計劃的收入。

非利息支出

截至2023年6月30日的三個月，非利息支出增加了30萬美元，達到770萬美元，增長了4.1％，而上一季度為740萬美元。員工薪酬和福利與去年同期相比有所增加，這是由於公司過渡到新的工資和福利管理機構，以及聘請了新的長期員工來取代臨時顧問。由於網絡安全系統升級和銀行遠程工作環境的改善，數據處理費用也有所增加。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用，因為該公司是一家規模較小的申報公司。

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序

公司維持控制措施和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。截至2023年6月30日，公司管理層，包括公司首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務和會計官），已經評估了經修訂的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的公司披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷力來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。

根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。

(b) 財務報告內部控制的變化
在本報告所涉及的財季中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

本公司和本行或其一家全資子公司不時成為與其業務有關的各種法律訴訟的當事方。截至2023年6月30日，在正常業務過程中出現的涉及公司和銀行或子公司的某些索賠、訴訟、投訴和調查（統稱為 “訴訟”）已經提出或待決。公司目前無法確定每項訴訟的最終結果，但在與在這些訴訟中代表公司和銀行或子公司的法律顧問討論後，公司認為，它對每項訴訟都有充分的辯護，並已採取適當措施捍衞公司、銀行或子公司的利益。管理層認為，沒有正在審理或已知正在考慮針對我們的法律訴訟，這些訴訟預計會對公司或銀行的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們最新的10-K表年度報告中第一部分 “項目1A——風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。本表格中描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。截至2023年6月30日的公司第一季度，風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

不適用。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。











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第 6 項。展品

本報告隨附以下證物：
3.1
Carver Bancorp, Inc. 的公司註冊證書 (1)
3.2
Carver Bancorp, Inc. 公司註冊證書修正證書 (2)
3.3
Carver Bancorp, Inc. 第二次修訂和重述章程 (3)
4.1
Carver Bancorp, Inc. 的股票證書 (1)
4.2
Carver Bancorp, Inc.強制轉換無投票權分紅優先股C系列和可轉換非累積無表決權分紅優先股D系列指定證書 (4)
4.3
Carver Bancorp, Inc. 公司註冊證書修正證書(5)
4.4
非累積無表決權參與優先股指定證書，E系列，面值每股0.01美元 (6)
4.5
E系列非累積無表決權參與優先股指定證書修正證書，面值每股0.01美元 (7)
4.6
經修訂和重述的非累積無表決權參與優先股指定證書，F系列，面值每股0.01美元 (8)
31.1
根據規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席執行官進行認證
31.2
根據細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 對首席財務官進行認證
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條出具的首席執行官證書，18 U.S.C. 1350
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條出具的首席財務官證書，18 U.S.C. 1350
101以下材料來自公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為XBRL（廣泛業務報告語言）：（i）截至2023年6月30日（未經審計）和2023年3月31日的合併財務狀況表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併運營報表（未經審計）；（iii）綜合收益/（虧損）合併報表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月（未經審計）；（iv）這三個月的合併權益變動表截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份（未經審計）；（v）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併現金流量表（未經審計）；以及（vi）合併財務報表附註。
104公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。
(1)
此處通過參照S-4表格、註冊聲明及其修正案納入此處，該表格最初於1996年6月7日提交，註冊號為333-5559。
(2)
參照公司於2011年11月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告的附錄納入此處。
(3)
此處以公司截至2006年3月31日的財年10-K表年度報告的附錄為參考。
(4)
參照註冊人於2011年7月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告的附錄3.1納入此處。
(5)
參照註冊人於2011年11月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告的附錄3.1納入此處。
(6)
參照註冊人於2021年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告的附錄3.1納入此處。
(7)
參照註冊人於2021年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告的附錄3.2納入此處。
(8)
參照註冊人於2021年9月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告的附錄3.1納入此處。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 CARVER BANCORP, INC.
 
日期：2023年8月14日/s/ 邁克爾·T·普格
 邁克爾 T. Pugh
 總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年8月14日/s/ Christina L. Maier
 Christina L. Maier
 第一高級副總裁兼首席財務官
（首席會計官兼首席財務官）

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