附錄 99.2
SIGMA
鋰業公司
未經審計的簡明中期報告
合併財務
聲明
截至 2023 年 6 月 30 日的三
和六個月
和 2022
(以千計
表示
加元)
管理層對財務報告的責任
隨附的 Sigma Lithium Corporation(“公司”)未經審計的簡明中期合併財務報表由 管理層負責,已獲得公司董事會(“董事會”)的批准。
未經審計的簡明中期合併財務報表由管理層根據國際會計準則 董事會(“IASB”)發佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“IAS 34”)在持續經營的基礎上編制。當存在替代會計方法時,管理層會選擇其認為最適合具體情況的會計方法。 財務報表不準確,因為它們包括基於估計和判斷的某些金額。管理層已在合理的基礎上確定了這些 金額,以確保財務報表在所有重大方面均得到公平列報。
董事會負責確保管理層履行其財務報告責任,並最終負責 審查和批准財務報表。董事會主要通過其審計委員會履行這一職責。
審計委員會由董事會任命,其所有成員均為獨立董事。審計委員會每年至少與管理層和獨立審計師舉行四次 次會議,至少在年終審計中是如此,討論財務報告流程的內部控制、審計事項和財務報告問題,以確定各方是否在適當履行其職責,並審查季度未經審計的簡明中期合併財務報表以及該年度經審計的合併 財務報表和獨立審計師的有關報告。審計委員會將其調查結果報告給 董事會,供其在批准向股東發佈的合併財務報表時考慮。審計委員會還考慮聘請獨立審計師,供董事會審查和股東批准。畢馬威獨立審計師事務所 Ltda. 是2023年聘用的獨立審計師。
“Ana Cabral Gardner” | |
首席 執行官兼聯席主席 | |
“Caio Marcio Martins de Araújo” | |
主管 財務官 |
- 2 -
Sigma 鋰業公司
簡明中期合併 資產負債表(以千加元表示) | ||||||||
2023 年 6 月 30 日未經審計 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金及現金等價物 (附註 3) | 45,617 | 96,354 | ||||||
庫存(附註4) | 24,107 | - | ||||||
關聯方欠款(注 14) | 388 | 4,894 | ||||||
向供應商預付款 | 6,489 | 1,714 | ||||||
預付費用和其他資產 (附註 5) | 12,963 | 11,532 | ||||||
流動資產總額 | 89,564 | 114,494 | ||||||
非流動資產 | ||||||||
關聯方欠款(注 14) | 6,006 | - | ||||||
預付費用和其他資產 (附註 5) | 89 | 204 | ||||||
不動產、廠場和設備 (注 6) | 231,791 | 158,574 | ||||||
勘探和評估資產 (附註7) | 54,029 | 35,636 | ||||||
總資產 | 381,479 | 308,908 | ||||||
負債和股東 權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
供應商(注8) | 19,929 | 24,307 | ||||||
融資和出口預付款 (附註 9) | 13,872 | - | ||||||
客户預付款(註釋10) | 31,752 | - | ||||||
應付税款(附註 11) | 3,337 | 3,070 | ||||||
應付賬款 | 2,877 | 1,936 | ||||||
特許權使用費協議選項(注意 6.c) | - | 5,081 | ||||||
工資和相關費用 | 1,499 | 409 | ||||||
租賃責任(附註12) | 1,802 | 680 | ||||||
累積的社會項目(注 15) | 1,819 | - | ||||||
應計負債 | 105 | 1,959 | ||||||
流動負債總額 | 76,992 | 37,442 | ||||||
非流動負債 | ||||||||
融資和出口預付款 (附註 9) | 118,857 | 77,438 | ||||||
租賃責任(附註12) | 1,929 | 2,989 | ||||||
資產報廢義務 (附註 13) | 7,272 | 6,547 | ||||||
應計負債 | 1,889 | 1,386 | ||||||
非流動負債總額 | 129,947 | 88,360 | ||||||
負債總額 | 206,939 | 125,802 | ||||||
股東權益 | ||||||||
股本(附註16) | 309,701 | 276,711 | ||||||
繳款盈餘 | 129,728 | 103,936 | ||||||
其他綜合收益 累計收益(虧損) | 4,012 | (3,030 | ) | |||||
累計赤字 | (268,901 | ) | (194,511 | ) | ||||
股東權益總額 | 174,540 | 183,106 | ||||||
總負債和股東 權益 | 381,479 | 308,908 |
- 3 -
Sigma 鋰業公司
隨附的 附註是未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
準備基礎 (注 2)
相關方 (注 14)
代表董事會批准 :
(簽名) “安娜·卡布拉爾·加德納” | ,導演 |
- 4 -
西格瑪鋰業公司
未經審計 簡明中期合併虧損報表和綜合收益(虧損)
(以千加元表示 ,股票和每股金額除外)
截至 6 月 30 日的三個月 | 六個月 截至6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般和行政 費用(附註 18) | (16.146 | ) | (3.590 | ) | (30.448 | ) | (4.949 | ) | ||||||||
限制性股票單位——RSU (注 22) | (29.312 | ) | (11.991 | ) | (49.017 | ) | (24.633 | ) | ||||||||
特許權使用費協議看漲期權 (注 6.c) | - | (4.892 | ) | - | (4.892 | ) | ||||||||||
折舊 | (41 | ) | (27 | ) | (75 | ) | (49 | ) | ||||||||
(45.499 | ) | (20.500 | ) | (79.540 | ) | (34,523 | ) | |||||||||
財務收入(支出), 淨額(附註19) | 956 | (1,046 | ) | 5,150 | 812 | |||||||||||
該期間的損失 | (44,543 | ) | (21,546 | ) | (74,390 | ) | (33,711 | ) | ||||||||
其他綜合收益 (虧損) | ||||||||||||||||
隨後可能重新歸類為損益的金額 | ||||||||||||||||
累積翻譯調整 | 3,668 | (722 | ) | 7,042 | 623 | |||||||||||
該期間的虧損和全面 虧損 | (40,875 | ) | (22.268 | ) | (67,348 | ) | (33.088 | ) | ||||||||
每股普通股虧損 | ||||||||||||||||
本公司的股權持有人 | ||||||||||||||||
每股 普通股的基本和攤薄後淨虧損(附註17) | $ | (0.43 | ) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.72 | ) | $ | (0.34 | ) | ||||
已發行普通股的加權平均數 ——基本股和攤薄後股 | 102,440,868 | 100,659,839 | 102,979,055 | 100,110,484 |
隨附的 附註是未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
- 5 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併 現金流量表(以千加元表示) | ||||||||
截至6月30日的六 個月, | 2023 | 2022 | ||||||
經營 活動 | ||||||||
該期間的損失 | (74,390 | ) | (33,711 | ) | ||||
對以下各項的調整: | ||||||||
折舊 | 75 | 49 | ||||||
基於股票的 薪酬(注 22) | 49,017 | 24,633 | ||||||
利息 和應付票據的增額(附註18) | - | 15 | ||||||
社交項目的應計收入 | 1,680 | - | ||||||
意外開支的應計額 | 170 | - | ||||||
成本交易 | 520 | - | ||||||
到期貸款和租賃的利息 | 973 | - | ||||||
由於資產報廢義務而產生的增量 | 203 | - | ||||||
已實現的應付票據 外匯虧損(收益)(附註18) | - | 41 | ||||||
其他資產和負債的外匯 收益(附註18) | (13,616 | ) | (827 | ) | ||||
特許權使用費協議 看漲期權 | - | 4,892 | ||||||
該期間調整後的 虧損 | (35,368 | ) | (4,908 | ) | ||||
非現金營運資金項目的變化: | ||||||||
預付費用 和其他資產 | (8,938 | ) | (487 | ) | ||||
庫存 | (23,630 | ) | - | |||||
供應商 | (22,474 | ) | - | |||||
買家 預付款 | 31,164 | - | ||||||
應付賬款和其他負債 | (5,472 | ) | (2,270 | ) | ||||
工資和 其他税款 | 942 | 584 | ||||||
利息 租賃付款和融資 | (368 | ) | (23 | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | (64,144 | ) | (7,104 | ) | ||||
投資 活動 | ||||||||
增加了勘探 和評估資產 | (7,328 | ) | (6,806 | ) | ||||
購買不動產、 廠房和設備 | (40,268 | ) | (19,409 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (47,596 | ) | (26,215 | ) | ||||
為 活動提供資金 | ||||||||
行使的 份認股權證所得收益(附註20) | - | 2,345 | ||||||
行使 股票期權的收益 | - | 67 | ||||||
融資和 出口預付款 | 57,414 | - | ||||||
償還 應付票據 | - | (325 | ) | |||||
融資活動提供的淨現金 | 57,414 | 2,087 | ||||||
匯率變動對持有的外幣現金的影響 | 3,589 | 212 | ||||||
現金及現金等價物淨減少 | (50,737 | ) | (31,020 | ) | ||||
期初現金和 現金等價物 | 96,354 | 154,305 | ||||||
現金和 現金等價物,期末 | 45,617 | 123,285 | ||||||
非現金 交易 | ||||||||
PP&E 中的新增內容——使用權——國際財務報告準則第16號 | 1,682 | - | ||||||
資本化利息 | 3,761 | - | ||||||
PP&E 供應商 未償餘額 | 14,644 | - | ||||||
非現金效應 | 20,087 | - |
隨附的 附註是未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
- 6 -
西格瑪鋰業公司
股東權益變動簡明
中期合併報表
(以千加元表示,每股
金額和股票數量除外,
除非另有説明)
股普通股的數量 | 分享
資本 | 已貢獻
剩餘 | 累積
其他 全面 收入(虧損) | 累積的 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 1 月 1 日 | 99,377,349 | 224,820 | 30,881 | (3,519 | ) | (67,119 | ) | 185,063 | ||||||||||||||||
行使認股權證 | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
行使限制性單位 | 776,333 | 3,191 | (3,191 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | 25,781 | - | - | 25,781 | ||||||||||||||||||
行使股票期權 | 30,000 | 127 | (60 | ) | - | - | 67 | |||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (33,711 | ) | (33,711 | ) | ||||||||||||||||
期內的其他綜合收益 | - | - | - | 623 | - | 623 | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日(未經審計) | 100,716,542 | 231,356 | 52,538 | (2,896 | ) | (100,830 | ) | 180,168 | ||||||||||||||||
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 104,710,042 | 276,711 | 103,936 | (3,030 | ) | (194,511 | ) | 183,106 | ||||||||||||||||
限制性股票的行使(注22) | 2,900,000 | 32,990 | (32,990 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬(注 22) | - | - | 58,782 | - | - | 58,782 | ||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (74,390 | ) | (74,390 | ) | ||||||||||||||||
期內的其他綜合收益 | - | - | - | 7,042 | - | 7,042 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 107,610,042 | 309,701 | 129,728 | 4,012 | (268,901 | ) | 174,540 |
隨附的 附註是未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
- 7 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
1. | 操作的性質 |
Sigma Lithium Corporation(以下簡稱 “公司”)是一家根據《加拿大商業 公司法》註冊成立的礦物加工和開發公司。該公司的普通股開始在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,代碼為 “SGML”,並在多倫多證券交易所風險投資交易所(“多倫多證券交易所”)開始交易,代碼為 “SGML”。 公司的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街885號2200套房,V6E 3E8。
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表包括該公司的全資子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”),該公司位於加拿大,根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立,以及其在巴西註冊成立的間接全資子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma Brazil”)(“Sigma Brazil”)。
Sigma Brazil持有四處礦產的100%權益:Grota do Cirilo、Sao Jose、Santa Clara和Genipapo,位於巴西米納斯吉拉斯州熱基蒂尼奧尼亞河谷地區(以下簡稱 “Jequitinhonha Valley”)的阿拉蘇艾和伊廷加市(合稱 “鋰”)屬性”)。
Sigma Brazil 開始運營,第一批31,500噸的貨物已於2023年7月27日完成:
· | 15,000 噸綠色鋰;以及, |
· | 16,500 噸綠色尾礦。 |
勘探 工作仍在進行中,目標是在2023年下半年 進一步提高公司的礦產資源總量估計。
2. | 準備的基礎 |
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則 34——中期財務報告編制的。
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表不包括國際財務報告準則要求的年度經審計的合併 財務報表的所有披露,因此應與公司截至2022年12月31日止年度的年度經審計的合併財務報表 一起閲讀。
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用加權平均成本法確定的。如果 生產過程導致生產了多個產品,則根據不同產品佔總銷售收入的比率 在各種產品之間分配成本。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表中採用的 會計政策、會計估算和判斷、風險管理和衡量方法與公司截至2022年12月31日止年度經審計的年度合併財務 報表中使用的會計政策、會計估算和判斷、風險管理和衡量方法一致。
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,前提是 公司將在未來12(十二)個月和可預見的將來繼續運營,並能夠在正常業務過程中變現其資產並清償 負債。
關鍵 會計估算
管理層在財務狀況報告 之日對未來和其他估計不確定性來源做出的重大假設可能導致資產和負債賬面金額進行重大調整,這些假設涉及但不限於 以下內容:
§ | 基於股份的支付交易的估值 :公司基於股份的 支付交易的估值需要使用估值和估值技術。對包含基於市場條件的公司限制性股票單位的衡量 基於蒙特卡洛 定價模型,該模型使用了各種輸入和假設。這些假設的變化導致 這些工具的公允價值發生變化, 在損益中確認的金額 也相應發生變化。在確定撥款日期和 估計預計何時滿足非市場表現條件時,也需要做出判斷。 |
- 8 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
§ | 礦產 儲量和礦產資源:探明和可能的礦產儲量是公司測量和指示的礦產資源中經濟上可開採的部分 ,至少通過初步可行性研究證實 。公司估算其已探明和可能的 礦產儲量,並根據具有適當資格的人員彙編的信息 測量、指示和推斷出礦產資源。對與探明和可能的礦產儲量相關的未來現金流的估算基於諸如大宗商品 價格、外匯匯率、未來資本需求和生產成本的估計,以及 地質假設和在估計 礦體規模和品位時做出的判斷。已探明和可能的礦產儲量或測量和指示和 推斷的礦產資源估計值的變化可能會影響不動產、工廠 和設備的賬面價值、資產報廢義務、遞延所得税金額和折舊的確認、 枯竭和攤銷。 |
§ | 折舊 和損耗:一般而言,傢俱和設備通常在所涉組件的使用壽命內按直線折舊,扣除剩餘 價值,但是 不超過根據探明和可能儲量計算的礦山估計壽命。估計值的變化 可能是未來實際產量與當前對未來產量的預測 不同的結果。採礦權耗盡是根據 的有效產量與已探明和可能的礦產儲量總量之間的比率來確定的。 |
§ | 長期資產的估值 :評估公允價值,包括CGU的公允價值,用於測試長期資產的潛在減值或減值逆轉, 需要使用公司技術報告中包含的可收產量、未來資本需求 和經營業績以及 未來和長期大宗商品價格、貼現率和外匯匯率的假設和估計。用於確定長期資產公允價值的任何假設或估計的變化 都可能影響減值分析。 |
§ | 恢復、修復和環境修復準備 :公司每年 或在新材料信息可用時評估 其恢復、修復和環境修復條款。採礦和勘探活動 受有關環境保護的各種法律和法規的約束。 總的來説,這些法律和法規在不斷變化,公司已支出 並打算在未來進行支出以遵守此類法律和法規。 會計或恢復、修復和環境修復義務要求 管理層估算公司未來為完成每項採礦作業遵守現行法律 和法規所需的修復、 修復和環境修復工作將產生的成本。實際產生的費用可能與 的估計金額不同。此外,未來對環境法律法規的修改可能會增加公司 執行的恢復、修復和環境修復工作的範圍。未來成本的增加可能會對恢復、修復和環境修復業務收取的金額 產生重大影響。條款 代表了管理層對未來恢復、 修復和環境補救義務現值的最佳估計。未來的實際支出 可能與目前提供的金額不同。 |
國際財務報告準則新公告
《國際會計準則》第 1 號修正案 — 財務報表的列報
2022年10月,國際會計準則理事會發布了國際會計準則第1號 “財務報表的列報” 修正案,標題為 “帶契約的非流動負債”。 這些修正案旨在改善實體在報告期後的12個月內延遲清償負債的權利必須遵守契約時提供的信息。這些對《國際會計準則》第1號的修正案推翻了,但納入了2020年1月發佈的先前的 修正案《將負債歸類為流動負債或非流動負債》,該修正案澄清説,根據報告期末存在的權利,將負債歸類為流動負債或非流動負債。如果公司在報告期結束時有實質性權利將清算推遲至少 12 個月,則 應將負債歸類為非流動負債。修正案將於2024年1月1日生效,允許提前通過。收養時需要追溯申請。 我們預計這些修正不會對2023年第二季度未經審計的簡明中期合併財務報表產生重大影響。
- 9 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則實務聲明2》修正案 ——會計政策披露
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號《財務報表的列報》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正案,作出重要性判斷,為將重要性判斷應用於會計政策披露提供指導。《國際會計準則》第1號修正案 將披露重要會計政策的要求改為披露重要會計政策的要求。 《實務聲明》中增加了指導和説明性示例,以幫助在對會計政策披露做出判斷時應用重要性概念。修正案自1月1日起生效st,2023。收養時需要潛在的申請 。這些修正並未影響2023年第二季度未經審計的簡明中期合併財務報表。
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表已於2023年8月31日由公司董事會授權發佈。
3. | 現金 和現金等價物 |
現金 和現金等價物包括以下內容:
2023 年 6 月 30 日 (未經審計) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
現金 | 27,054 | 39,546 | ||||||
短期 投資 (a) | 18,563 | 56,808 | ||||||
45,617 | 96,354 |
(a) | 短期 投資是指與巴西銀行同業存款 證書 “CDI” 掛鈎的固定收益投資,具有即時流動性,報酬為2023年6月30日 CDI的88%(截至2022年12月31日為CDI的90%)。此外,該公司 在加拿大的儲蓄賬户中進行短期投資,年薪為5,28%(截至2022年12月31日 年薪為3,98%)。 |
4. | 庫存 |
2023 年 6 月 30 日 | ||||
成品 | 18,638 | |||
半成品 | 487 | |||
原材料 | 667 | |||
備用部件 | 4,315 | |||
總計 | 24,107 |
公司於第二季度開始生產,以兑現從2023年7月開始的承諾(銷售)。製成品是指 高品位和低品位的鋰特性,這些特性將由公司談判。
備用 零件是指用於選礦廠加工的短期維護的零件和設備。
- 10 -
Sigma 鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
5. | 預付 費用和其他資產 |
預付 費用包括以下內容:
2023 年 6 月 30 日 (未經審計) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
當前 | ||||||||
預付利息 (*) | 8,919 | 9,614 | ||||||
預付保險 | 1,030 | 1,487 | ||||||
可退税 | 2,693 | 419 | ||||||
預付土地租賃和預付款 | 321 | 12 | ||||||
總電流 | 12,963 | 11,532 | ||||||
非當前 | ||||||||
預付土地租賃和預付款 | 89 | 204 | ||||||
預付費用和 其他資產總額 | 13,052 | 11,736 |
(*) | 與附註9所述的出口預付款協議中預先支付的12個月利息有關。 |
6. | 財產、 廠房和設備 |
成本 | 資產
位於 施工 | 對- of-use 資產 | 選礦
植物 | 採礦
對 | 其他
資產 | 總計 | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 154,768 | 4,188 | - | - | 538 | 159,494 | ||||||||||||||||||
增補 | 61,975 | 1,633 | - | - | 336 | 63,944 | ||||||||||||||||||
轉賬 | (226,211 | ) | - | 173,414 | 52,797 | - | - | |||||||||||||||||
註銷 | - | (1,780 | ) | - | - | - | (1,780 | ) | ||||||||||||||||
累積翻譯調整 | 9,468 | 376 | 3,024 | 755 | 58 | 13,681 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | - | 4,417 | 176,438 | 53,552 | 932 | 235,339 |
累計 折舊/攤銷 | 資產 下方 施工 | 對- of-use 資產 | 選礦
植物 | 採礦
對 | 其他
資產 | 總計 | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | - | 722 | - | - | 198 | 920 | ||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | - | 170 | 1,854 | 425 | 48 | 2,497 | ||||||||||||||||||
累積翻譯調整 | - | 69 | 35 | 8 | 19 | 131 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | - | 961 | 1,889 | 433 | 265 | 3,548 |
- 11 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
淨賬面價值 | 資產
位於 施工 | 對- of-use 資產 | 選礦
植物 | 採礦
對 | 其他
資產 | 總計 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 154.768 | 3.466 | - | - | 340 | 158.574 | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 (未經審計) | - | 3.456 | 174,549 | 53,119 | 667 | 231,791 |
a. | 選礦 工廠和採礦權 |
第二季度,該公司結束了工廠和礦山開發的施工階段,並將歸類為 “在建資產” 的資產轉移到 “選礦廠” 和 “採礦權”。
b. | 資本化 股票薪酬 |
在建的 資產包括截至2023年6月30日的六個月中與資本化限制性股票單位相關的850美元(未經審計)(截至2022年12月31日的年度——2,404美元)。
c. | 版税 協議選項 |
公司需繳納以下特許權使用費:
i. | 2.0% Compensaca'o Financeira pela Exploracao de Recursos Minerais(CFEM), 是巴西政府對礦產生產徵收的特許權使用費,用於支付銷售從鋰礦產中提取的礦物的總收入 。 |
ii。 | Amilcar特許權使用費協議是銷售從鋰資產中提取的礦物的總收入的特許權使用費,減去在開採、 生產、加工、處理、運輸和所售產品 的商業化過程中產生的所有税收和成本(“淨收入”)。Sigma Brazil可以選擇以3,800美元的價格回購可隨時行使的Amilcar 特許權使用費協議。持有人(目前為Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)可以選擇要求以相同的價格回購Amilcar 特許權使用費協議,該協議可行使:(i)如果西格瑪進入商業化生產 並達到年產4萬噸鋰精礦;或(ii)如果 Sigma Holdings 的原控股集團停產在完全攤薄的基礎上,持有巴西西格瑪至少30%的間接權益。 |
由於公司全資擁有的Grota do Cirilo鋰項目的推進,以及大量支出和預計達產的可能性 觸發Amilcar獲得特許權使用費的權利,公司於2023年4月13日行使了回購期權,截至2022年6月30日的3,800美元特許權使用費協議看漲期權的公允價值記錄在合併報表中 的流動負債財務狀況以及淨虧損和綜合虧損合併報表中的開支,以 為單位,金額為3,800美元(相當於4,892美元).
iii。 | 特許權使用費(目前由LRC LP I持有)為淨收入的1%,扣除所有税款、特許權使用費 和從鋰地產開採的礦物的運輸成本。 |
d. | 折舊 和耗盡 |
折舊和損耗記錄為2497美元,(i)75美元作為支出,(ii)79美元分配給其他不動產、 工廠、設備,(iii)87美元分配給勘探和評估資產,(iv)2,256美元分配給庫存。
- 12 -
Sigma 鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
7. | 勘探 和評估資產 |
公司的礦產處於勘探和評估階段,並遵循將與 收購和勘探礦權有關的所有成本資本化的做法。除其他外,此類費用包括地質、地球物理研究、勘探性鑽探 和取樣、可行性研究和技術報告。
勘探費用匯總如下:
2023 年 6 月 30 日 (未經審計) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
期初餘額 | 35,636 | 7,771 | ||||||
新增 (*) | 16,244 | 23,220 | ||||||
資產報廢 債務——成本(附註 13) | - | 3,670 | ||||||
累積 平移調整 | 2,149 | 975 | ||||||
期末餘額 | 54,029 | 35,636 |
(*) 新增內容包括截至2023年6月30日的六個月中與限制性股票單位相關的8,915美元(未經審計)(截至2022年12月31日的年度——8,528美元)。
8. | 供應商 |
2023 年 6 月 30 日 (未經審計) |
2022 年 12 月 31 日 | |||||||
本地供應商 | 17,099 | 20,872 | ||||||
國外供應商 | 2,830 | 3,435 | ||||||
19,929 | 24,307 |
9. | 融資 和出口預付款 |
BDMG | 導出 預付款 協議 | 總計 | ||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | - | 77,438 | 77,438 | |||||||||
增補 | 3,054 | 54,360 | 57,414 | |||||||||
利息 | 213 | 7,806 | 8,019 | |||||||||
利息結算(附註5) | - | (7,241 | ) | (7,241 | ) | |||||||
付款 | (11 | ) | - | (11 | ) | |||||||
交易所變體 | - | (12,645 | ) | (12,645 | ) | |||||||
交易成本 | - | 520 | 520 | |||||||||
累積翻譯調整 | 198 | 9,037 | 9,235 | |||||||||
截至2023年6月30日的餘額(未經審計) | 3,454 | 129,275 | 132,729 | |||||||||
截至2023年6月30日(未經審計) | ||||||||||||
貸款義務 | 3.454 | 129.275 | 132.729 | |||||||||
當前部分 | 211 | 13.661 | 13.872 | |||||||||
非流動部分 | 3.243 | 115.614 | 118.857 |
- 13 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期 合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,
每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
(a) | BDMG |
2023年1月13日,該公司收到了 11,73.1萬雷亞爾(相當於3,054美元)的款項,這筆款項來自於2022年11月14日與BDMG簽訂的融資合同。 融資按月支付利息,本金償還寬限期為24(二十四)個月。本金還款 分60(六十)個月分期支付,第一期應於2024年12月15日到期。每年 年的融資成本為 3.75%。
(b) | 出口預付款協議 |
2022年12月13日,該公司通過 Sigma Brazil簽訂了金額為1億美元的出口預付款協議(“貸款”),年利息 根據彭博社12個月短期銀行收益指數 “BSBY” 加上每年6.95%,於2026年12月13日到期 。2022年12月13日,Sigma Brazil提取了6000萬美元(相當於8200萬美元)。4000萬美元(相當於 至5400萬美元)的餘額在隨後的兩次提款中支付,分別是2023年2月28日和2023年3月16日,分別是2000萬美元。
該公司在2022年12月預付了10,194美元的利息 ,在2023年第一季度預付了6,840美元的利息,相當於十二個月的應付利息 和3665美元的預付費用。此類預付利息金額是12個月期間的估計值,應與整個期間的 實際每月應計利息進行比較。兩個計算出的利息金額(估計值與應計利息)之間的任何差額, 正數或負數,均應在出口預付款協議簽訂一週年之際結算。在這六個月中,應計的 利息金額為7,806美元,其中7,241美元記作預付費用,將在合同期內按月從收入中扣除 。
從2023年11月18日起,貸款的本金 應在公司分別截至3月31日和9月30日的第一和第三季度結束後的48天內到期 。還款額將根據相當於其經營活動產生的淨現金的50%加上截至3月31日和9月30日的前6個月期間投資活動產生的淨現金的 淨現金來確定。考慮到該公司 按每噸3,200美元的鋰輝石價格估算的2023年產量,預計該公司無需在2023年償還 貸款,因此截至2022年12月31日,該公司已被歸類為非流動負債。
該貸款包含嵌入式預還款功能, 根據該功能,Sigma Brazil必須在貸款的第一年提前支付4%的預付保費,在一週年後按比例從4% 降至1%,在第四年年底以1%結束。該嵌入式衍生品的公允價值是按名義金額估算的。
該貸款由Synergy Acquisitions Holdings Holdings Ltd.(“Synergy”)對Sigma Brazil的資產、權利、許可證、應收賬款、合同 (可以靈活地簽訂/終止/修改承購協議)提供第一級權益 以及Sigma Lithium Holdings Inc.100%在巴西西格瑪的股權 的質押擔保。就Sigma的所有現有和未來債務而言,該證券將排名第一,但允許的最高1億美元的 債務除外;以及米納斯吉拉斯州開發銀行(“BDMG”)以 融資的3,084美元認捐的設備。
10. | 客户預付款 |
截至2023年6月30日的31,752美元金額是指雅化國際投資開發有限公司(“雅化”)向公司支付的與2023年7月27日首次出售相關的預付款 。
- 14 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元
美元表示,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
11. | 應付税款 |
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
市政税 | 1,353 | 966 | ||||||
州税 | 1,147 | 828 | ||||||
聯邦税 | 837 | 1,276 | ||||||
3,337 | 3,070 |
12. | 租賃責任 |
租賃負債主要與關聯方Miazga Particaçöes S.A.(“Miazga”)和關聯方Arqueana(附註14)擁有的地面財產的 土地租賃以及與第三方簽訂的剩餘土地、公寓和房屋、商業房和車輛租賃有關。
租賃協議的期限在1年 至12年之間,負債以使用利率貼現的租賃付款的現值來衡量,加權 平均利率為8.37%(2022年12月:8,37%),確定為公司的增量借款利率。租賃負債的連續性 如下表所示:
2022年12月31日的租賃負債 | 3,669 | |||
增補 | 1,633 | |||
利息支出 | 194 | |||
註銷 | (1,738 | ) | ||
租賃付款 | (356 | ) | ||
累積翻譯調整 | 329 | |||
截至2023年6月30日的租賃負債(未經審計) | 3,731 | |||
截至2023年6月30日(未經審計) | ||||
當前 | 1,802 | |||
非當前 | 1,929 | |||
到期日分析——合同未貼現現金流 | ||||
截至2023年6月30日 | ||||
不到一年 | 611 | |||
第 2 年 | 1,177 | |||
第 3 年 | 492 | |||
第 4 年 | 379 | |||
第 5 年 | 379 | |||
超過 5 年 | 1,446 | |||
合同未貼現現金流總額 | 4,484 |
- 15 -
Sigma 鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示
,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
13. | 資產報廢義務 |
該公司估計,截至2023年6月30日,其資產報廢 義務為7,272美元(未經審計)(2022年12月31日——6,547美元),相當於截至2023年6月30日修復環境損害的估計未來修復成本的現值 。它基於估計的未來 修復成本為10,928美元,名義貼現率為12,6%(2022年12月31日為12,6%),通貨膨脹率為6.3%( 2022年12月31日——4.0%),得出的實際貼現率為6.3%(2022年12月31日——6.3%)。
在7,272美元的資產報廢義務中, 3,198美元與歸類為不動產、廠房和設備的Xuxa礦有關,其餘4,074美元與歸類為勘探和評估資產的Barreiro 礦有關。增量被記為財務支出。
資產退休義務,2022 年 12 月 31 日 | 6,547 | |||
增生 | 203 | |||
累積翻譯調整 | 522 | |||
資產報廢義務,2023年6月30日(未經審計) | 7,272 |
14. | 關聯方交易 |
該公司的關聯方 包括:
關聯方 | 關係的性質 |
A10 集團 | A10 集團由 A10 Servicos Specializados de Avaliazazao de Empresas Ltda 組成。(“A10 諮詢”)。 A10 Investmentos Ltda(“A10 Investimentos”)。A10 Partners Partricaçöes Ltda(“A10 Partners”) 和 A10 Financas e Capital Ltda(“A10 Financas”)。公司董事馬塞洛·派瓦直接控制 A10 Advisory 和 A10 Financas,並間接控制A10 Investimentos和A10 Partners。首席執行官安娜·卡布拉爾-加德納(2022年12月31日擔任聯席首席執行官 )持有A10 Advisory和A10 Financas的少數股權。 |
Miazga | Miazga Particaçöes S.A是一家土地管理公司,該公司首席執行官(2022年12月31日擔任聯席首席執行官)安娜·卡布拉爾-加德納擁有間接經濟利益。 |
Arqueana | Arqueana Empreendimentos e Particaçöes S.A. 是一家土地管理公司,該公司首席執行官(2022年12月31日聯席首席執行官 )安娜·卡布拉爾-加德納擁有間接經濟利益。 |
R-TEK | R-TEK Group Pty Ltd是一家以公司首席運營官布萊恩·塔爾伯特為控股股東的公司。 |
Tatooine | Tatooine Investimentos S.A. 是一家土地管理公司,該公司的首席營銷官瑪麗娜·貝納迪尼 是該公司的控股股東兼高級管理人員。 |
主要管理人員 | 包括Sigma Brazil的公司董事、執行管理團隊和高級管理層。 |
- 16 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元
美元表示,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
(a) | 與 關聯方的交易 |
關聯方交易記錄為公司與關聯方商定的交易金額 。所有關聯方交易均已通過公司獨立董事的審查 和批准。
成本分攤協議(“CSA”): 公司與A10 Advisory簽訂了CSA,根據該協議,A10 Advisory 將獲得100%分配給公司的借調人員(包括 行政人員)的報銷。這些職位中有許多現在已由公司的全職員工填補,但剩下的幾個正在逐步裁掉的 除外。
租賃協議:公司與Miazga和Arqueana簽訂了與進入該項目有關的通行權租賃協議。
應付票據:公司於2022年3月向Arqueana全額償還了 最後一筆30萬美元的分期付款。應付給Arqueana的票據與公司於2017年12月12日與Arqueana簽訂的股票交換協議 有關
貸款協議:Sigma Brazil於2022年9月21日與Miazga簽訂了 貸款協議(經修訂),為Miazga購買位於該項目權益區域 的房產(“房產”)提供資金,該房產將進一步移交給環境當局,用於環境 補償目的。貸款協議規定貸款金額不超過巴西雷亞爾(“雷亞爾”)80萬美元(合20萬美元),這是購買該物業的金額。購買協議和貸款分為兩期, ,第一期付款於2022年12月31日支付,第二期將在房產成功轉讓給Miazga後支付。
獨立顧問服務協議(“ICSA”): 公司與R-TEK簽訂了ICSA,根據該協議,R-TEK的負責人布萊恩·塔爾伯特提供與公司整體流程運營管理 相關的直接和個性化服務,其職責、職責和義務相當於首席運營官。
關聯方應付的款項:該公司 支付了第三方提供的在Arqueana土地上進行的鑽探服務。這些金額是無抵押的, 不計息。大部分已於2023年3月償還,其餘部分預計將在年底之前償還
融資協議:2023年4月20日, Sigma Brazil與Tatooine簽訂了融資協議,為塔圖因購買位於該項目利益區 的多處房產提供資金。融資協議規定貸款金額不超過1,200萬美元(相當於1,590萬美元)。 融資協議將根據塔圖因向Sigma Brazil提出的使用請求提供,具體説明瞭塔圖因用於收購每處房產的 金額及其相應的預期成本和開支。 資金轉賬後,雙方之間應按每項使用請求的金額建立貸款。Sigma Brazil 在2023年第二季度根據融資協議向塔圖因發放的貸款總額為420萬美元(相當於560萬美元)。隨後,Sigma Brazil於2023年8月向塔圖因提供了110萬美元(相當於150萬美元)的額外貸款。
- 17 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元
美元表示,每股金額和股票數量除外,
除非另有説明)
(b) | 未清餘額和支出 |
截至2023年6月30日 (未經審計) |
截至 6 月的六個月
30, 2023 (未經審計) |
截至12月31日, 2022 |
六個月 已於 6 月結束, 2022 (未經審計) |
|||||||||||||||||||||
之前的付款/ 應收賬款 |
賬户 應付賬款/ 債務 |
收入/ 費用/ 付款 |
Pre- 付款/ 應收賬款 |
賬户 應付賬款/ 債務 |
費用/ 付款 |
|||||||||||||||||||
A10 諮詢服務 | ||||||||||||||||||||||||
CSA | - | 90 | - | - | - | 45 | ||||||||||||||||||
Miazga | ||||||||||||||||||||||||
租賃協議 | - | 44 | 3 | - | 42 | 33 | ||||||||||||||||||
預付土地租賃抵消 | 104 | - | - | 103 | 13 | - | ||||||||||||||||||
貸款協議 | 122 | - | - | 113 | - | - | ||||||||||||||||||
Arqueana | ||||||||||||||||||||||||
租賃協議 | - | 238 | - | - | 225 | 17 | ||||||||||||||||||
應付票據 | - | - | - | - | - | 270 | ||||||||||||||||||
應收賬款 | 374 | - | - | 4,881 | - | - | ||||||||||||||||||
R-TEK | ||||||||||||||||||||||||
提供服務 | - | - | 1,736 | - | 242 | - | ||||||||||||||||||
Tatooine | ||||||||||||||||||||||||
應收賬款 | 5,794 | (90 | ) | - | - |
15. | 累積 個社交項目 |
2023年6月30日 (未經審計) | ||||
為女企業家提供小額信貸 | 202 | |||
小農户零乾旱 | 585 | |||
人人享有的水 | 778 | |||
零飢餓行動 | 120 | |||
其他 | 134 | |||
1,819 |
為女性企業家提供小額信貸:該公司 宣佈打算擴大其為公司運營所在地 Jequitinhonha Valley 地區的女性企業家啟動的具有里程碑意義的小額信貸計劃。目前有1,632名女性企業家報名參加該計劃,每人貸款2,000雷亞爾, 目標是實現總共招收10,000名女性,額外投資高達2,000萬雷亞爾(截至2023年6月30日相當於550萬加元)。
小農户零乾旱:該公司 正在領導一個正在進行的項目,在Jequitinhonha 山谷的弱勢社區建造多達2,000個小盆地用於集水,這將緩解旱季對這些社區種植園和牲畜的影響。
- 18 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務
報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
全民用水:此外,為了進一步應對傑基蒂尼奧尼亞河谷地區缺水的影響,該公司承諾向位於綠色科技工廠周邊地區的居民 捐贈多達3,000個水箱。
零飢餓行動:該公司繼續致力於人道主義救濟行動,繼續交付先前承諾的每年7,200個口糧籃,相當於每月600個。
16. | 分享 資本 |
a) | 法定股本 |
法定股本由無限數量的普通股 組成。普通股沒有面值。所有已發行股票均已全額支付。
b) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日期間,公司發行的普通股 股: |
常見 股 (#) | 金額 | |||||||
餘額,1 月 1 日st, 2023 | 104,710,042 | $ | 276,711 | |||||
行使限制性單位 | 2,900,000 | 32,990 | ||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 107,610,042 | 309,701 |
常見 股 (#) | 金額 | |||||||
餘額,1 月 1 日st, 2022 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
行使認股權證 | 532,860 | 3,218 | ||||||
行使限制性單位 | 776,333 | 3,191 | ||||||
行使股票期權 | 30,000 | 127 | ||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日(未經審計) | 100,716,542 | 231,356 |
- 19 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
17. | 每股普通股虧損 |
截至2023年6月30日的三個月,未經審計的基本和攤薄後的每股虧損 的計算基於歸屬於普通股股東的虧損44,335美元(截至2022年6月30日的三個 個月——虧損21,546美元)和已發行普通股的加權平均數為102,440,868股(截至2022年6月30日的三個 個月為100,659,839股)。所列每個時期的攤薄後每股虧損不包括限制性股票、股票期權和認股權證的影響 ,因為它們具有反稀釋性。截至2023年6月30日的三個月 每股普通股的基本虧損和攤薄後虧損為(0.43美元)(截至2022年6月30日的三個月(0.21美元))。
時期 | 描述 |
常用數 股 | 正在跑步 總計 | 重量 平均值 號碼 常見 股 | ||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日(未經審計) | 107,210,042 | 102,326,582 | ||||||||||||||
2023年6月5日 | 行使限制性單位 | 400,000 | 107,610,042 | 114,266 | ||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 107,610,042 | 107,610,042 | 102,440,868 |
截至2023年6月30日的六個月未經審計的基本和攤薄後每股虧損的計算基於歸屬於普通股股東的虧損74,182美元(截至2022年6月30日的六個月 個月——虧損33,711美元)和102,979,055股已發行普通股的加權平均數為102,979,055股(截至2022年6月30日的六個月 為100,110,484股)。所列每個時期的攤薄後每股虧損不包括 RSU、股票期權和認股權證的影響,因為它們具有反稀釋性。截至2023年6月30日的六個月中,每股普通股的基本虧損和攤薄後虧損為(0.72美元)(截至2022年6月30日的六個月(0.34美元))。
時期 | 描述 | 的數量 常見 股 | 正在跑步 總計 | 重量 平均值 號碼 常見 股 | ||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 104,710,042 | 101,017,241 | ||||||||||||||
2023年1月26日 | 行使限制性單位 | 350,000 | 105,060,042 | 298,077 | ||||||||||||
2023年2月14日 | 行使限制性單位 | 2,150,000 | 107,210,042 | 1,606,593 | ||||||||||||
2023年6月5日 | 行使限制性單位 | 400,000 | 107,610,042 | 114,266 | ||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 107,610,042 | 107,610,042 | 102,979,055 |
- 20 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
18. | 一般 和管理費用 |
(未經審計) 三個月已結束 | (未經審計) 六個月已結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
工資和福利 | 4,934 | 641 | 7,933 | 1,115 | ||||||||||||
法律 | 2,280 | 1,012 | 3,400 | 1,213 | ||||||||||||
旅行 | 549 | 286 | 835 | 379 | ||||||||||||
A10 諮詢-費用分攤協議 | 63 | 53 | 104 | 72 | ||||||||||||
會計 | 380 | 97 | 633 | 141 | ||||||||||||
審計 | 1,191 | 13 | 1,191 | 13 | ||||||||||||
業務發展和投資者關係 | 893 | 381 | 1,642 | 789 | ||||||||||||
保險 | 1,538 | - | 3,649 | - | ||||||||||||
税收支出 | 925 | - | 2,251 | - | ||||||||||||
意外開支應計額 | - | - | 163 | - | ||||||||||||
社交行動 | 21 | - | 2,676 | - | ||||||||||||
其他 | 3,372 | 1,107 | 5,971 | 1,227 | ||||||||||||
一般和管理費用 | 16,146 | 3,590 | 30,448 | 4,949 |
19. | 財務 收入(支出),淨額 |
(未經審計) 三個月已結束 | (未經審計) 六個月已結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
利息支出 | (4,747 | ) | - | (5,131 | ) | - | ||||||||||
利息支出——國際財務報告準則第16號 | (94 | ) | - | (194 | ) | - | ||||||||||
銀行開支 | (715 | ) | - | (1,352 | ) | - | ||||||||||
應付票據的增值和利息 | (203 | ) | - | (203 | ) | (15 | ) | |||||||||
外匯收益(虧損) | 5,946 | (1,046 | ) | 9,225 | 827 | |||||||||||
財務收入 | 769 | - | 2,805 | - | ||||||||||||
財務收入(支出),淨額 | 956 | (1,046 | ) | 5,150 | 812 |
20. | 認股證 |
下表顯示了在此期間認股權證的連續性:
加權 | ||||||||
未償還認股權證 | 平均運動量 價格 | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
已行使 (1) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | - | $ | - |
(1)2022年2月 ,該公司以每股4.40美元的行使行使532,860股普通股的532,860份認股權證,從A10 Advisory獲得了2345美元。
- 21 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
21. | 財務 風險管理 |
該公司的活動使其面臨各種財務風險:信用風險、流動性風險和市場風險(包括利率風險、外幣風險和價格風險)。
現金、應付賬款和 應付票據的公允價值近似於這些金融工具的短期至到期日的賬面價值。
信用風險
信用風險是指與 交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。公司的信用風險主要歸因於應收賬款。
流動性風險
流動性風險是公司 無法履行到期財務義務的風險。公司管理流動性的方法是確保 在到期時有足夠的流動性來償還負債。如果公司認為自己沒有足夠的流動性來履行 債務,它將考慮獲得額外的股權或債務融資。
截至2023年6月30日,使用攤銷成本法衡量的金融負債賬面金額 如下所述。它們的相應到期日見下文 :
合同義務 | 最長 1 年 | 1-3 年 | 4-5 年 | 超過 5 年 | 總計 | |||||||||||||||
供應商 | 19,929 | - | - | - | 19,929 | |||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 7,818 | 1,889 | - | - | 9,707 | |||||||||||||||
出口預付款協議 | 13,661 | 115,614 | - | - | 129,275 | |||||||||||||||
BDMG | 211 | 1,305 | 1,252 | 686 | 3,454 | |||||||||||||||
租賃負債 | 1,802 | 1,048 | 429 | 452 | 3,731 |
市場風險
市場風險是指利率和外匯匯率等市場 “因素” 的變化可能引起的損失風險。
(a) 利率 利率風險
該公司有現金餘額。該公司 目前的政策是將剩餘現金投資於其銀行賬户的加拿大特許銀行的儲蓄賬户。截至2023年6月30日 ,該公司有45,617美元的現金。
· | 對出口預付款協議利率的正負10%變化的敏感性將 影響公司的合併淨虧損和綜合虧損報表 約702美元。 |
· | 對BDMG利率正負10%的變化很敏感,將對公司 的淨虧損和綜合虧損合併報表產生約47美元的影響。 |
- 22 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
(b) 外國 貨幣風險
公司的功能和表現貨幣 是加元和某些採購,工資以加元進行交易。該公司還有大量的 巴西雷亞爾和美元餘額,存在外幣風險。
公司有 規定貨幣的以下餘額:
2023年6月30日 (未經審計) | 2022年12月31日 | |||||||
巴西雷亞爾 | ||||||||
流動資產 | 168,183 | 291.915 | ||||||
流動負債 | (273,016 | ) | (116.874 | ) | ||||
美國美元 | ||||||||
銀行現金 | 30,685 | 28.704 | ||||||
流動負債 | (10,321 | ) | (3.800 | ) | ||||
非流動負債 | (90,212 | ) | (60.114 | ) |
在
國外兑現 貨幣 | 2023年6月30日 (未經審計) | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
金額 | 等效 | 金額 | 等效 | |||||||||||||
計價 | 金額 | 計價 | 金額 | |||||||||||||
計價貨幣: | 貨幣 | 以加拿大元計 | 貨幣 | 在加拿大 | ||||||||||||
巴西雷亞爾的存款 | 12,102 | 3,345 | 223,635 | 57,325 | ||||||||||||
美元存款 | 30,685 | 40,627 | 28,704 | 38,886 | ||||||||||||
現金總額 | - | 43,972 | - | 96,211 |
公司因與現金、應收賬款、應付賬款和其他以巴西雷亞爾和美元計價的負債相關的波動而面臨外幣風險 :
· | 在所有其他變量 保持不變的情況下, 對巴西雷亞爾的外匯匯率與加元相比的正負10%的敏感性將使公司未經審計的簡明中期綜合收益(虧損)報表減少約372美元。 |
· | 在所有其他變量 保持不變的情況下,美元兑加元的外匯匯率的正負變化將使公司未經審計的簡明中期合併 綜合收益(虧損)報表受到約2,808美元的影響。 |
- 23 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
22. | 受限 份額單位 (RSU) |
公司董事會已通過 股權激勵計劃。在2019年6月28日舉行的公司股東年會和特別會議上,股權激勵計劃根據多倫多證券交易所的政策,獲得了大多數(和大多數無利害關係)股東的批准,並在 2023 年 6 月 30 日舉行的股東大會上以多數票通過 最後一次修訂。股權激勵計劃適用於 (i)公司董事,(ii)公司及其子公司的高級管理人員和員工,以及(iii)在公司或其子公司事務和業務上花費大量時間和精力的指定服務提供商 (各為 “參與者”),所有這些都由公司董事會或公司任命的委員會選出 董事會負責管理股權激勵計劃(“計劃管理人”)。
RSU 數量 | ||||
餘額,1 月 1 日st, 2022 | 7,422,667 | |||
已鍛鍊 | (4,759,833 | ) | ||
已授予 (1)(2)(3)(4)(5)(6)(7) | 3,429,832 | |||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 6,092,666 | |||
已鍛鍊 | (2,900,000 | ) | ||
已授予 (8) (9) (10) (11) | 1,110,592 | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | 4,303,258 |
(1) 2021年9月8日,董事會向公司首席執行官和公司前董事 (各授予250萬個限制性股票單位)共計500萬個限制性股票單位,在實現規定的市值目標後,分四批歸屬,具體如下:
一部分 | RSU 的數量 | 市場狀況歸屬里程碑 | ||||
i. | 1,000,000 | 市值增加到13億美元 | ||||
ii。 | 1,000,000 | 市值增加至15.5億美元 | ||||
iii。 | 1,000,000 | 市值增加到18億美元 | ||||
iv。 | 2,000,000 | 市值增加到20億美元 | ||||
5,000,000 |
這些限制性股票單位包含 市場狀況,因此公司使用蒙特卡羅模擬方法來確定 RSU 的授予日公允價值,該方法納入了以下假設:
無風險利率 | 0.85% | |||
預期的股票波動率 | 60% | |||
股票價格 | 10.25 | |||
預期股息率 | 0.00% | |||
成功概率 | 33.88% - 61.42% |
這些限制性股票的支出是根據公司在授予日的股價進行估值的 。
在董事會批准實現淨零碳目標的計劃並隨後成功執行後,總共將有50萬個限制性股票單位授予首席執行官 。 由於董事會尚未批准實現淨零碳目標的計劃,因此公司尚未累積50萬個限制性股票的額外總和 。
(2) 2022年4月5日,董事會委託的薪酬委員會批准向公司的一位關鍵顧問 授予50,000份全額歸屬的限制性股份。
- 24 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
(3) 2022年7月20日,董事會批准向公司首席運營官發放100萬個限制性股票。這些 RSU 以 具體運營目標(“里程碑”)的實現為基礎。這些限制性股票單位包含某些非市場表現條件,並使用 公司在授予日的股價進行估值。此類性能條件與在 特定預測內實現工廠的調試,以及在一定時期內詳細規格的鋰輝石精礦的產量有關。 公司認為,實現里程碑的可能性很大,因此,此類限制性股票單位已全部入賬 ,並使用授予日的股價進行估值。
(4) 2022年8月5日,公司與個人簽訂了諮詢協議,共授予25萬個限制性股票單位, 為12萬個立即歸屬的限制性股票單位,2023年10月10日歸屬的40,000個限制性股票單位和2024年10月10日歸屬的40,000個限制性股票單位, 所有這些都需要董事會授權的薪酬委員會的批准和確認。
(5) 2022年10月28日,由董事會委託的薪酬委員會批准向公司的關鍵員工、 董事和指定服務提供商授予1,332,332份全額歸屬限制性股份。這些 RSU 之前是在薪酬 委員會批准補助金後入賬和調整的。
(6) 2022年12月1日,公司與其四名董事簽訂了薪酬協議,根據協議,他們共獲得了 29.5萬個限制性股票單位。在這一總數中,有23.5萬個限制性股票是按時歸屬的,6萬個限制性股票單位是按時歸屬的
根據董事會的授權 ,RSU將以公司市值增長至40億美元為前提,但須經薪酬委員會批准。因此,該公司使用蒙特卡羅模擬方法來確定60,000個限制性股票的授予日公允價值,該方法納入了以下假設:
無風險利率 | 2.83% | |||
預期的股票波動率 | 73.33% | |||
股票價格 | 44.84 | |||
預期股息率 | 0.00% | |||
成功概率 | 85.42 |
(7)在截至2022年12月31日止年度的 中,限制性股票的加權平均授予日公允價值為36.34美元。
(8)對於 2,382,332 RSU,在獲得董事會和薪酬委員會的批准後,公司修改了先前的公允價值估計 ,使因撥款而獲得的服務確認金額基於授予日的公允價值。由於1,047,500個 RSU 有待董事會和薪酬委員會的批准,公司在 2022 年 12 月 31 日根據公允價值對限制性股票進行了估值。國際財務報告準則規定的授予日期確定後,公司將修改先前的估計,以便根據授予日期的公允價值對補助金獲得的服務確認的金額 。
(9) 2023年3月22日,董事會委託的薪酬委員會批准向公司的關鍵員工、 董事和指定服務提供商授予140,333份全額歸屬限制性股份。這些 RSU 之前是在薪酬 委員會批准補助金後入賬和調整的。
(10) 2023年6月29日,董事會授權的薪酬委員會批准向公司主要員工、董事 和指定服務提供商授予928,259個限制性股票單位。在薪酬 委員會批准補助金後,其中一些限制性股票單位先前已入賬並進行了調整。
(11)對於 1,068,592 RSU,在獲得董事會和薪酬委員會的批准後,公司修改了先前的公允價值估計 ,因此確認的補助金所獲得服務的金額基於授予日的公允價值。由於42,000個限制性股票單位需要獲得董事會和薪酬委員會的批准,因此公司根據截至2023年6月30日的公允價值對限制性股票進行估值。 一旦根據國際財務報告準則確定了授予日期,公司將修改先前的估計,以便根據授予日的公允價值確認與贈款有關的服務的 金額.
- 25 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,股東權益中未經審計的股票薪酬總額 分別為38,221美元和58,782美元(截至2022年6月30日的三個月和 六個月——13,134美元和25,781美元),分別為29,312美元和49,017美元,記錄為限制性股票單位支出(截至2022年6月30日的三 和六個月-11,991美元和24,633美元),其餘部分記錄在勘探和評估資產中 分別為8,575美元和8,915美元(截至2022年6月30日的三個月和六個月——3美元和8美元),不動產、廠房和設備分別為334美元和8美元850(截至2022年6月30日的三個月和六個月——1,433美元)。
23. | 承諾 |
該公司簽訂了收購機械和服務的短期協議 。這些協議有不遵守基本義務的終止條款。 沒有合同違約準備金,因此公司的合併財務 報表中沒有記錄任何負債。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,根據合同,按名義價值計算, 承付款總額分別為1.83萬美元(未經審計)和3100萬美元。
24. | 法律 索賠意外事件 |
Sigma Brazil是針對他們提起的金額為1700美元(相當於600萬雷亞爾)的勞動訴訟的當事方 。Sigma Brazil的法律顧問已告知其損失的可能性 是可能的,但不太可能。因此,這些合併財務報表中沒有為任何負債編列經費。
Sigma Brazil是針對他們提起的民事訴訟的當事方 ,指控該公司對提交人財產進行礦產研究活動造成的損失,估計 金額為53美元(相當於20萬雷亞爾),並支付了作為佔用土地的收入的款項。 2023 年 7 月 28 日,雙方達成協議,Sigma Brazil同意支付55美元(相當於20萬雷亞爾)作為對此類訴訟造成的任何 以及所有損害和/或不便的賠償。付款已於2023年8月29日完成。
Sigma Corporate是針對Sigma Lithium Corporation提起的 仲裁的當事方,估計金額為5,300美元(相當於2000萬雷亞爾)。 其法律顧問已告知Sigma Corporate,損失的可能性是可能的。因此,這些未經審計 簡明的中期合併財務報表中沒有為任何負債編列任何準備金。
25. | 後續的 事件 |
2023年7月8日,董事會批准向股東在2023年6月30日的公司年會和特別會議上選舉的新董事發放 99,000個限制性股票單位,這與他們在董事會和公司委員會中各自的職位有關。
2023年7月24日,Sigma Lithium開始在巴西證券交易所B3交易其巴西存託憑證(“BDR”)。此次上市是 B3 交易所本身的一項舉措,旨在讓巴西散户和機構投資者更容易獲得該股。BDR是無擔保的 ,指望B3作為存管機構,而Sigma對交易量和價格一無所知。無擔保的BDR不受巴西證券交易所(CVM)的監管。
2023年7月27日,Sigma Brazil開始運營,並出貨了首批31,500噸,即15,000噸綠色鋰和16,500噸綠色尾礦。
2023年7月28日,公司更換了 首席財務官(“首席財務官”)。2023年6月26日被聘為首席控制官(“CCO”)的凱奧·阿勞霍接替了前首席財務官,2023年7月5日聘用的高級財務總監拉斐爾·迪亞斯接替了阿勞霍先生擔任 新任首席財務官。
- 26 -
西格瑪鋰業公司
未經審計的簡明中期合併財務 報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期
(以千加元表示,每股金額、
和股票數量除外,
除非另有説明)
2023 年 8 月 14 日,薪酬委員會 決定 (i) 沒收最初授予前董事的 500,000 個 RSU,因為他不再是公司的董事或 聯席首席執行官,而且在他擔任此類職位期間並未成功執行淨零碳排放;(ii) 向 建議董事會批准可能的72.5萬限制性股票單位和 100,000 期權,向公司的某些高管、董事、員工、 和服務提供商發放;以及 (iii) 向某些高管、員工和根據董事會的授權,公司的服務提供商 是歸屬者,受時間和績效指標的約束。
- 27 -