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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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(Mark One)
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☒ | 根據1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月31日
要麼
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號: 001-38856
PAGERDUTY, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________
| | | | | | | | |
特拉華 | | 27-2793871 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
600 湯森街, 200 套房
舊金山, 加州94103
(844) 800-3889
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
_________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.000005美元 | | PD | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 x 沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x 沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有x
截至2023年8月30日,已發行普通股總數為 93,311,288.
PAGERDUTY, INC.
目錄
第一部分-財務信息
| | | | | | | | |
第 1 項 | 財務報表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併運營報表 | 6 |
| 綜合虧損簡明合併報表 | 7 |
| 股東權益簡明合併報表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第 4 項 | 控制和程序 | 41 |
第二部分-其他信息
| | | | | | | | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 42 |
第 1A 項 | 風險因素 | 42 |
第 2 項 | 未註冊出售股權證券和所得款項的使用 | 45 |
第 6 項 | 展品 | 45 |
| 簽名 | 47 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表格”)包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》所指的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外,本10-Q表格中包含的所有陳述,包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、市場增長和趨勢以及我們未來運營目標的陳述,均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“可能”、“會”、“項目”、“計劃”、“可能”、“計劃”、“可能”、“目標” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。
本10-Q表中包含的前瞻性陳述包括但不限於關於我們對以下方面的預期的陳述:
•經濟衰退或衰退、通貨膨脹率上升或全球經濟的重大市場波動對我們的客户、合作伙伴、員工和業務的影響;
•關鍵業務指標的趨勢,包括客户數量和基於美元的淨留存率,以及非公認會計準則財務指標及其在評估我們業務方面的用處;
•收入、收入成本和毛利率的趨勢;
•運營支出的趨勢,包括研發、銷售和營銷以及一般和管理費用,以及對這些費用佔收入百分比的預期;
•我們現有的現金和現金等價物以及出售訂閲所提供的現金足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出,以及我們通過經營活動產生的現金流以及可用現金和短期投資餘額來滿足長期預期的未來現金需求和債務的能力;
•與裁員和房地產合理化相關的預期費用和未來成本節約;
•我們有效識別、收購和整合互補的公司、技術和資產的能力,包括我們成功地將人工智能和機器學習集成到我們的產品中的能力;
•我們在需要的情況下償還可轉換票據的利息和償還此類票據的能力;
•與新型冠狀病毒及由此產生的 COVID-19 疫情相關的不確定性對美國和全球市場、我們的業務、運營、收入業績、現金流、運營支出、對我們解決方案的需求、銷售週期、客户留存率和客户業務的影響;
•我們為維持適當和有效的內部控制所做的努力;
•我們擴大業務和提高我們平臺在國際上的採用率的能力;
•我們及時瞭解目前適用於或將適用於我們在美國和國際上的業務的新法律和法規或修改後的法律和法規的能力;
•與上市公司相關的開支和管理工作量增加;以及
•關於我們未來運營、財務狀況以及前景和業務戰略的其他聲明。
此類前瞻性陳述基於我們截至本申報之日的預期,並受許多風險、不確定性和假設的影響,包括但不限於本10-Q表的 “風險因素” 部分和我們在2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的截至2023年1月31日止年度的10-K表年度報告(“年度報告”)中詳述的風險(“年度報告”)。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮各種
在本10-Q表格以及我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他文件中披露的披露披露了可能影響我們業務的風險和不確定性。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們不可能預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設,本10-Q表格中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大和不利差異。
您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或可能不會發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、業績或成就。此外,本10-Q表格中的前瞻性陳述自提交本表格之日起作出,我們不承諾也不承擔任何責任,也不承諾在本10-Q表格發佈之日之後以任何原因更新任何這些前瞻性陳述,也沒有義務使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
PAGERDUTY, INC.
簡明合併資產負債表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2023年1月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 298,558 | | | $ | 274,019 | |
投資 | 205,919 | | | 202,948 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元2,485和 $2,014分別截至2023年7月31日和2023年1月31日 | 65,633 | | | 91,345 | |
遞延合同費用,當期 | 18,442 | | | 18,674 | |
預付費用和其他流動資產 | 14,336 | | | 13,350 | |
流動資產總額 | 602,888 | | | 600,336 | |
財產和設備,淨額 | 17,894 | | | 18,390 | |
遞延合同費用,非當期 | 24,549 | | | 27,715 | |
租賃使用權資產 | 11,225 | | | 13,982 | |
善意 | 118,862 | | | 118,862 | |
無形資產,淨額 | 31,612 | | | 37,224 | |
其他資產 | 4,868 | | | 1,364 | |
總資產 | $ | 811,898 | | | $ | 817,873 | |
負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 7,145 | | | $ | 7,398 | |
應計費用和其他流動負債 | 10,982 | | | 11,804 | |
應計補償 | 23,125 | | | 41,834 | |
遞延收入,當前 | 192,302 | | | 204,137 | |
租賃負債,當前 | 6,021 | | | 5,904 | |
流動負債總額 | 239,575 | | | 271,077 | |
可轉換優先票據,淨額 | 283,841 | | | 282,908 | |
遞延收入,非當期收入 | 4,303 | | | 4,914 | |
租賃負債,非流動 | 9,944 | | | 12,704 | |
其他負債 | 4,917 | | | 4,184 | |
負債總額 | 542,580 | | | 575,787 | |
承付款和或有開支(注10) | | | |
可贖回的非控股權益(注3) | 3,431 | | | 1,108 | |
股東權益: | | | |
普通股 | — | | | — | |
額外的實收資本 | 779,192 | | | 719,816 | |
累計其他綜合虧損 | (1,788) | | | (1,592) | |
累計赤字 | (511,517) | | | (477,246) | |
股東權益總額 | 265,887 | | | 240,978 | |
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 811,898 | | | $ | 817,873 | |
參見簡明合併財務報表附註
PAGERDUTY, INC.
簡明合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 107,616 | | | $ | 90,253 | | | $ | 210,862 | | | $ | 175,624 | |
收入成本 | 19,833 | | | 18,367 | | | 37,769 | | | 34,083 | |
毛利 | 87,783 | | | 71,886 | | | 173,093 | | | 141,541 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 36,441 | | | 34,014 | | | 69,949 | | | 65,303 | |
銷售和營銷 | 49,724 | | | 50,331 | | | 93,525 | | | 95,883 | |
一般和行政 | 27,791 | | | 25,429 | | | 51,592 | | | 50,700 | |
運營費用總額 | 113,956 | | | 109,774 | | | 215,066 | | | 211,886 | |
運營損失 | (26,173) | | | (37,888) | | | (41,973) | | | (70,345) | |
利息收入 | 3,655 | | | 830 | | | 6,778 | | | 1,378 | |
利息支出 | (1,396) | | | (1,387) | | | (2,730) | | | (2,712) | |
其他收入(支出),淨額 | 1,242 | | | (364) | | | 2,309 | | | (1,154) | |
所得税收益前的虧損 | (22,672) | | | (38,809) | | | (35,616) | | | (72,833) | |
從所得税中受益 | 50 | | | 210 | | | 156 | | | 1,414 | |
淨虧損 | $ | (22,622) | | | $ | (38,599) | | | $ | (35,460) | | | $ | (71,419) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (569) | | | (100) | | | (1,189) | | | (100) | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | $ | (22,053) | | | $ | (38,499) | | | $ | (34,271) | | | $ | (71,319) | |
可歸因於可贖回的非控股權益的調整 | 1,729 | | | — | | | 1,729 | | | — | |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (23,782) | | | $ | (38,499) | | | $ | (36,000) | | | $ | (71,319) | |
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的每股淨虧損,包括基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.81) | |
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 | 92,542 | | | 88,153 | | | 92,041 | | | 87,648 | |
參見簡明合併財務報表附註
PAGERDUTY, INC.
綜合虧損簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | $ | (22,622) | | | $ | (38,599) | | | $ | (35,460) | | | $ | (71,419) | |
未實現(虧損)投資收益 | (312) | | | (54) | | | 68 | | | (902) | |
外幣折算調整 | (198) | | | (141) | | | (264) | | | (141) | |
綜合損失總額 | $ | (23,132) | | | $ | (38,794) | | | $ | (35,656) | | | $ | (72,462) | |
減去歸因於可贖回的非控股權益的綜合虧損: | | | | | | | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (569) | | | (100) | | | (1,189) | | | (100) | |
歸因於可贖回的非控股權益的外幣折算調整 | (2) | | | 3 | | | 2 | | | 3 | |
歸因於可贖回的非控股權益的綜合虧損 | (571) | | | (97) | | | (1,187) | | | (97) | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的綜合虧損 | $ | (22,561) | | | $ | (38,697) | | | $ | (34,469) | | | $ | (72,365) | |
PAGERDUTY, INC.
股東權益簡明合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2023年4月30日的餘額 | 92,094,542 | | | $ | — | | | $ | 743,218 | | | $ | (1,278) | | | $ | (489,464) | | | $ | 252,476 | |
行使股票期權時發行普通股 | 260,690 | | | — | | | 2,649 | | | — | | | — | | | 2,649 | |
歸屬限制性股票單位,扣除員工工資税 | 568,076 | | | — | | | (7,166) | | | — | | | — | | | (7,166) | |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 325,983 | | | — | | | 6,292 | | | — | | | — | | | 6,292 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (510) | | | — | | | (510) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 35,928 | | | — | | | — | | | 35,928 | |
調整可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | (1,729) | | | — | | | — | | | (1,729) | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,053) | | | (22,053) | |
截至2023年7月31日的餘額 | 93,249,291 | | | $ | — | | | $ | 779,192 | | | $ | (1,788) | | | $ | (511,517) | | | $ | 265,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2023年1月31日的餘額 | 91,178,671 | | | $ | — | | | $ | 719,816 | | | $ | (1,592) | | | $ | (477,246) | | | $ | 240,978 | |
行使股票期權時發行普通股 | 780,542 | | | — | | | 6,981 | | | — | | | — | | | 6,981 | |
歸屬限制性股票單位,扣除員工工資税 | 964,095 | | | — | | | (15,986) | | | — | | | — | | | (15,986) | |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 325,983 | | | — | | | 6,292 | | | — | | | — | | | 6,292 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | (196) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 63,818 | | | — | | | — | | | 63,818 | |
調整可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | (1,729) | | | — | | | — | | | (1,729) | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,271) | | | (34,271) | |
截至2023年7月31日的餘額 | 93,249,291 | | | $ | — | | | $ | 779,192 | | | $ | (1,788) | | | $ | (511,517) | | | $ | 265,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年4月30日的餘額 | 87,757,527 | | | $ | — | | | $ | 639,318 | | | $ | (1,517) | | | $ | (381,643) | | | $ | 256,158 | |
行使股票期權時發行普通股 | 439,346 | | | — | | | 2,785 | | | — | | | — | | | 2,785 | |
歸屬限制性股票單位,扣除員工工資税 | 387,519 | | | — | | | (6,153) | | | — | | | — | | | (6,153) | |
與資產收購相關的已發行股份 | 62,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 280,725 | | | — | | | 5,736 | | | — | | | — | | | 5,736 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (195) | | | — | | | (195) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 30,440 | | | — | | | — | | | 30,440 | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,499) | | | (38,499) | |
截至2022年7月31日的餘額 | 88,928,089 | | | $ | — | | | $ | 672,126 | | | $ | (1,712) | | | $ | (420,142) | | | $ | 250,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月31日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年1月31日的餘額 | 86,758,380 | | | $ | — | | | $ | 616,467 | | | $ | (669) | | | $ | (348,823) | | | $ | 266,975 | |
行使股票期權時發行普通股 | 1,185,110 | | | — | | | 6,591 | | | — | | | — | | | 6,591 | |
歸屬限制性股票單位,扣除員工工資税 | 640,902 | | | — | | | (12,323) | | | — | | | — | | | (12,323) | |
與資產收購相關的已發行股份 | 62,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 280,725 | | | — | | | 5,736 | | | — | | | — | | | 5,736 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,043) | | | — | | | (1,043) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 55,655 | | | — | | | — | | | 55,655 | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,319) | | | (71,319) | |
截至2022年7月31日的餘額 | 88,928,089 | | | $ | — | | | $ | 672,126 | | | $ | (1,712) | | | $ | (420,142) | | | $ | 250,272 | |
參見簡明合併財務報表附註
PAGERDUTY, INC.
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (36,000) | | | $ | (71,319) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損和調整(注3) | 540 | | | (100) | |
淨虧損 | (35,460) | | | (71,419) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 9,991 | | | 8,280 | |
遞延合同成本的攤銷 | 10,163 | | | 9,256 | |
債務發行成本的攤銷 | 933 | | | 915 | |
基於股票的薪酬 | 63,082 | | | 55,034 | |
非現金租賃費用 | 2,319 | | | 2,302 | |
與發放估值補貼相關的税收優惠 | — | | | (1,330) | |
其他 | 98 | | | 1,810 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 24,404 | | | 16,521 | |
遞延合同費用 | (6,765) | | | (10,033) | |
預付費用和其他資產 | (1,385) | | | (1,510) | |
應付賬款 | (245) | | | (2,226) | |
應計費用和其他負債 | (15) | | | 3,243 | |
應計補償 | (18,792) | | | (6,658) | |
遞延收入 | (12,428) | | | (1,546) | |
租賃負債 | (2,998) | | | (2,783) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 32,902 | | | (144) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (948) | | | (2,940) | |
內部使用軟件成本的資本化 | (2,371) | | | (1,737) | |
業務收購,扣除獲得的現金 | — | | | (66,262) | |
資產收購 | — | | | (1,845) | |
購買可供出售的投資 | (108,057) | | | (95,468) | |
可供出售投資到期的收益 | 107,564 | | | 95,200 | |
購買非有價股權投資 | (200) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (4,012) | | | (73,052) | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
可贖回的非控股權益持有人的投資 | 1,781 | | | 1,908 | |
員工股票購買計劃的收益 | 6,292 | | | 5,736 | |
行使股票期權後發行普通股的收益 | 7,417 | | | 6,560 | |
繳納的員工工資税與限制性股票單位的淨股結算有關 | (15,986) | | | (12,323) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (496) | | | 1,881 | |
外幣匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (274) | | | (139) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 28,120 | | | (71,454) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 274,019 | | | 349,785 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 302,139 | | | $ | 278,331 | |
將現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表進行對賬 | | | |
現金和現金等價物 | 298,558 | | | 278,331 | |
其他長期資產中的限制性現金 | 3,581 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 302,139 | | | $ | 278,331 | |
| | | |
補充現金流數據: | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 141 | | | $ | 25 | |
支付利息的現金 | $ | 1,797 | | | $ | 1,797 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
購買應計但尚未支付的財產和設備 | $ | 92 | | | $ | 1,414 | |
以股票為基礎的薪酬在內部使用軟件中資本化 | $ | 736 | | | $ | 622 | |
獎金資本化為內部使用軟件 | $ | 99 | | | $ | 188 | |
股票期權在途現金應收賬款 | $ | — | | | $ | 30 | |
參見簡明合併財務報表附註
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務描述和陳述依據
業務描述
PagerDuty, Inc. 於 2010 年 5 月根據特拉華州法律註冊成立。
PagerDuty 是一個數字運營管理平臺,用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務。PagerDuty 從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號,並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。通過事件響應、事件管理和自動化,公司將具有正確信息的合適人員聚集在一起,這樣他們無論身在何處,都能在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並根據機會採取行動。
除非上下文另有説明,否則此處使用的 “PagerDuty”、“我們”、“我們的”、“公司” 和類似術語包括 PagerDuty, Inc.
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)以及證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。截至2023年1月31日的簡明合併資產負債表源自截至該日經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。根據此類細則和條例,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此,這些簡明的合併財務報表應與年度報告中包含的截至2023年1月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
簡明的合併財務報表包括本公司、其全資子公司和公司持有控股權的子公司的業績。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
管理層認為,此處包含的信息反映了公允陳述公司財務狀況、經營業績和綜合虧損、股東權益表和現金流所必需的所有調整。截至2023年7月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年1月31日的全年或任何其他中期或未來任何年度的預期業績。
公司的財政年度於1月31日結束。例如,提及2024財年是指截至2024年1月31日的財政年度。
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層持續做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。公司最重要的估計和判斷涉及攤銷遞延合同成本的收益期、信貸損失備抵額的確定、收購資產和假設負債的公允價值、股票薪酬以及與公司收入確認相關的估計,例如對公司收入安排中履約義務的評估和分配給每項履約義務的公允價值等。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
管理層認為這是合理的,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據。
2. 重要會計政策摘要
風險集中度和重要客户
公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金等價物、可供出售投資和應收賬款。公司的所有現金和現金等價物和投資均投資於美國(“美國”)的貨幣市場基金管理層認為信用質量高的國庫證券、商業票據、公司債務證券或美國政府機構證券。該公司的現金、現金等價物和可供出售的投資分散在幾家不同的金融機構。
截至2023年7月31日或2023年1月31日,沒有一個客户佔應收賬款總餘額的10%以上。在截至2023年7月31日或2022年7月31日的三個月和六個月中,沒有一個客户佔收入的10%或更多。
細分信息
公司管理其運營並分配資源為 一運營部門。公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官,負責審查合併提交的財務信息,以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。請參閲 注 15,“地理信息”以獲取有關公司長期資產和按地域劃分的收入的信息。
關聯方交易
公司董事會的某些成員擔任作為公司客户或供應商的公司的董事或執行官,在某些情況下是這些公司的投資者。該公司開具了賬單 $3.8百萬和美元2.5在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別向與關聯方有關聯的實體提供了百萬美元。公司認列了 $1.5在截至2023年7月31日的六個月中,與關聯方相關的收入為百萬美元。公司認列了 $1.3截至2022年7月31日,與關聯方相關的應收賬款為百萬美元。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中,其他關聯方交易並不重要。
重要會計政策
除下文所述外,與年度報告中描述的政策相比,公司的重大會計政策沒有重大變化。
限制性現金
該公司已將無法用於其運營的現金歸類為限制性現金。限制性現金主要包括與公司辦公設施租賃安排的保證金相關的信用證抵押品。截至2023年7月31日,該公司的限制性現金為美元3.6百萬,所有這些都被歸類為非流動的。截至2023年1月31日,該公司沒有限制性現金。
可贖回的非控股權益
在截至2022年7月31日的季度中,該公司與日本Cloud Computing II 有限責任公司(“投資者”)(“PagerDuty K.K.”)成立了一家合資企業,後者是一家可變權益實體,獲得了 51% 控股權。該公司合併了合資企業的財務業績。
與PagerDuty K.K. 非控股權益持有人簽訂的協議包含贖回特徵,根據該協議,非控股權益持有人持有的利息(i)可由非控股權益持有人選擇贖回,或(ii)由公司選擇贖回,兩者均從首次出資十週年開始。可贖回的非控股權益餘額以初始權益中較大者為準
目錄
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據可贖回的非控股權益在收益或虧損中所佔份額和其他綜合收益或虧損或其估計贖回價值調整的賬面金額。由此產生的估計贖回金額的變化記錄在案,並對由於沒有留存收益而產生的額外實收資本進行了相應的調整。可贖回的非控股權益的賬面金額作為臨時權益記錄在公司的簡明合併資產負債表上。在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,公司記錄了可歸因於美元可贖回非控股權益的調整1.7百萬。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中,沒有因記錄的可贖回非控股權益而進行的調整。
3. 可贖回的非控股權益
2022 年 5 月,公司成立了一家合資企業 PagerDuty K.K,這是一家可變權益實體。該公司獲得了 51%控股權益,併合並了合資企業的財務業績。
下表彙總了下表所述期間可贖回的非控股權益的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 492 | | | $ | — | | | $ | 1,108 | | | $ | — | |
通過可贖回的非控股權益進行投資 | 1,781 | | | 1,908 | | | 1,781 | | | 1,908 | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (569) | | | (100) | | | (1,189) | | | (100) | |
調整可贖回的非控股權益 | 1,729 | | | — | | | 1,729 | | | — | |
外幣折算調整 | (2) | | | 3 | | | 2 | | | 3 | |
期末餘額 | $ | 3,431 | | | $ | 1,811 | | | $ | 3,431 | | | $ | 1,811 | |
4. 現金、現金等價物和投資
現金、現金等價物和投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2023年1月31日 |
| (以千計) |
現金和現金等價物 | | | |
現金 | $ | 66,686 | | | $ | 67,151 | |
貨幣市場基金 | 229,887 | | | 206,868 | |
美國國債 | 1,985 | | | — | |
現金和現金等價物總額 | $ | 298,558 | | | $ | 274,019 | |
可供出售的投資: | | | |
美國國債 | $ | 57,257 | | | $ | 51,387 | |
商業票據 | 21,980 | | | 34,798 | |
公司債務證券 | 111,516 | | | 108,827 | |
美國政府機構證券 | 15,166 | | | 7,936 | |
可供出售的投資總額 | $ | 205,919 | | | $ | 202,948 | |
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了截至2023年7月31日和2023年1月31日按重要投資類別劃分的公司投資調整後成本、未實現淨虧損和公允價值。在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,可供出售證券的已實現損益總額並不大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 成本基礎 | | 未實現虧損,淨額 | | 估計公允價值 |
| (以千計) |
可供出售的投資: | | | | | |
美國國債 | $ | 57,277 | | | $ | (20) | | | $ | 57,257 | |
商業票據 | 22,005 | | | (25) | | | 21,980 | |
公司債務證券 | 112,669 | | | (1,153) | | | 111,516 | |
美國政府機構證券 | 15,341 | | | (175) | | | 15,166 | |
可供出售的投資總額 | $ | 207,292 | | | $ | (1,373) | | | $ | 205,919 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 成本基礎 | | 未實現虧損,淨額 | | 估計公允價值 |
| (以千計) |
可供出售的投資: | | | | | |
美國國債 | $ | 51,400 | | | $ | (13) | | | $ | 51,387 | |
商業票據 | 34,926 | | | (128) | | | 34,798 | |
公司債務證券 | 110,063 | | | (1,236) | | | 108,827 | |
美國政府機構證券 | 8,000 | | | (64) | | | 7,936 | |
可供出售的投資總額 | $ | 204,389 | | | $ | (1,441) | | | $ | 202,948 | |
下表列出了截至2023年7月31日和2023年1月31日按合同到期日劃分的公司可供出售證券:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 成本基礎 | | 記錄在案的基礎 |
| (以千計) |
一年內到期 | $ | 151,392 | | | $ | 150,527 | |
到期時間在一到五年之間 | 55,900 | | | 55,392 | |
總計 | $ | 207,292 | | | $ | 205,919 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 成本基礎 | | 記錄在案的基礎 |
| (以千計) |
一年內到期 | $ | 139,443 | | | $ | 138,625 | |
到期時間在一到五年之間 | 64,946 | | | 64,323 | |
總計 | $ | 204,389 | | | $ | 202,948 | |
截至2023年7月31日,該公司已經 96處於未實現虧損狀態且總公允價值為美元的證券198.0百萬,其中 $37.2百萬美元連續處於未實現虧損狀態超過12個月。截至2023年1月31日,該公司有 81處於未實現虧損狀態且總公允價值為美元的證券174.1百萬,其中 $39.9百萬美元連續處於未實現虧損狀態超過12個月。
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在評估投資的減值時,公司會審查諸如公允價值在多大程度上低於成本基礎、發行人的財務狀況及其任何變化、公司的出售意圖,或者公司是否更有可能被要求在收回投資攤餘成本之前出售投資。該公司尚未記錄信用損失備抵額,因為公司認為,根據每個期末每隻有價證券的高等級信用評級,任何此類損失都無關緊要。
5. 公允價值測量
公司使用公允價值層次結構在每個報告期按公允價值衡量其金融資產和負債,該層次結構優先使用可觀測投入,並在衡量公允價值時最大限度地減少對不可觀察投入的使用。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量至關重要的最低投入水平。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值,如下所示:
1級——基於可觀察到的輸入的估值,這些輸入反映了活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級-基於在市場上可以直接或間接觀察到的輸入進行估值。
第 3 級-基於不可觀察的輸入進行估值,這些輸入得到很少或根本沒有市場活動的支持。
下表列出了有關公司金融資產的信息,這些資產需要使用上述輸入類別按公允價值計量或披露:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| (以千計) |
貨幣市場基金 | $ | 229,887 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 229,887 | |
美國國債 | — | | | 59,242 | | | — | | | 59,242 | |
商業票據 | — | | | 21,980 | | | — | | | 21,980 | |
公司債務證券 | — | | | 111,516 | | | — | | | 111,516 | |
美國政府機構證券 | — | | | 15,166 | | | — | | | 15,166 | |
總計 | $ | 229,887 | | | $ | 207,904 | | | $ | — | | | $ | 437,791 | |
包含在現金等價物中 | | | | | | | $ | 231,872 | |
包含在投資中 | | | | | | | $ | 205,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| (以千計) |
貨幣市場基金 | $ | 206,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,868 | |
美國國債 | — | | | 51,387 | | | — | | | 51,387 | |
商業票據 | — | | | 34,798 | | | — | | | 34,798 | |
公司債務證券 | — | | | 108,827 | | | — | | | 108,827 | |
美國政府機構證券 | — | | | 7,936 | | | — | | | 7,936 | |
總計 | $ | 206,868 | | | $ | 202,948 | | | $ | — | | | $ | 409,816 | |
包含在現金等價物中 | | | | | | | $ | 206,868 | |
包含在投資中 | | | | | | | $ | 202,948 | |
目錄
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
管理層定期按公允價值計量的公司資產通常歸類為公允價值層次結構的1級或2級。
公司將所有購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。截至2023年7月31日和2023年1月31日,該公司的二級證券由定價供應商定價。這些定價供應商利用可觀察到的市場信息對這些證券進行定價,或者,如果這些證券沒有具體價格,則使用其他可觀察的投入,例如涉及相同或可比證券的市場交易。
某些金融工具的賬面金額,包括銀行持有的現金、應收賬款和應付賬款,由於其到期日很短,因此約為公允價值,不包括在上述公允價值表中。
可轉換優先票據
截至2023年7月31日,我們的估計公允價值 1.252025年到期的可轉換優先票據(“票據”)的百分比約為美元284.7百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日非活躍市場中票據的報價確定的,在公允價值層次結構中被視為第二級。
6. 財產和設備,淨額
財產和設備淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2023年1月31日 |
| (以千計) |
租賃權改進 | $ | 13,177 | | | $ | 15,585 | |
計算機和設備 | 8,323 | | | 9,426 | |
傢俱和固定裝置 | 4,338 | | | 4,730 | |
大寫的內部使用軟件 | 14,177 | | | 10,971 | |
財產和設備總額 (1) | 40,015 | | | 40,712 | |
累計折舊和攤銷 | (22,121) | | | (22,322) | |
財產和設備,淨額 | $ | 17,894 | | | $ | 18,390 | |
(1)財產和設備總額包括租賃權改善的在建工程和資本化內部使用軟件(美元)3.4百萬和美元6.0截至2023年7月31日和2023年1月31日,分別有100萬輛尚未投入使用。在建工程的相關費用在資產可供其預期用途之前不進行攤銷。
折舊和攤銷費用為 $2.4百萬和美元1.6截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,分別為百萬美元。折舊和攤銷費用為 $4.2百萬和美元3.3在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,公司記錄的減值費用為美元0.4百萬美元與該期間放棄的租賃權益改善有關。減值費用記入我們的合併運營報表中的一般和管理費用。
7. 遞延合同成本
遞延合同成本主要由遞延銷售佣金組成,為美元43.0百萬和美元46.4截至2023年7月31日和2023年1月31日,分別為百萬美元。遞延合同成本的攤銷費用為 $5.2百萬和美元4.8截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,分別為百萬美元。攤銷
延期合同成本的費用為 $10.2百萬和美元9.3在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元。有 不與所述期間資本化成本相關的減值費用。
8. 租賃
經營租賃
該公司已為其辦公空間簽訂了各種不可取消的運營租約,租賃期將在2024財年至2029財年之間到期。經營租賃協議通常規定按漸進方式支付租金和續訂選項,如果行使,這可能會增加未來的最低租賃付款。
租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於租賃不提供隱性利率,公司在確定租賃付款的現值時根據生效日期的可用信息使用增量借款利率。租賃使用權資產還包括支付的任何租賃款項,不包括租户改善補貼等租賃激勵措施。
運營租賃通常包括非租賃部分,例如公共區域維護成本。公司已選擇將非租賃部分包括在租賃付款中,以計算固定租賃使用權資產和負債。非固定的非租賃部分在發生時作為可變租賃付款記作支出。
期限為一年或更短的租賃不在我們的簡明合併資產負債表中確認。公司在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,公司簽訂了一處辦公地點的轉租協議。轉租的剩餘租賃期限少於兩年。在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,轉租收入記作租金支出的減少額並不重要。
下表顯示了簡明合併資產負債表上的租賃信息。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2023年1月31日 |
| (以千計) |
資產 | | | |
租賃使用權資產 | $ | 11,225 | | | $ | 13,982 | |
負債 | | | |
租賃負債 | 6,021 | | | 5,904 | |
租賃負債,非流動 | 9,944 | | | 12,704 | |
截至2023年7月31日,加權平均剩餘租賃期限為 3.4年份,用於確定租賃負債淨現值的加權平均貼現率為 3.7%.
下表顯示了簡明合併運營報表中的租賃信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
運營租賃費用 | $ | 1,313 | | | $ | 1,399 | | | $ | 2,671 | | | $ | 2,922 | |
短期租賃費用 | 197 | | | 498 | | 768 | | | 858 |
可變租賃費用 | 242 | | | 358 | | 597 | | | 672 |
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了有關公司租賃的補充現金流信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 1,665 | | | $ | 1,621 | | | $ | 3,322 | | | $ | 3,239 | |
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中,公司記錄的減值費用為美元0.8百萬美元用於與轉租辦公室相關的使用權資產,即使用權資產的賬面價值超過其估計公允價值的金額。估計的公允價值基於在剩餘的租賃期內轉租該物業可能產生的估計現金流的現值。減值費用記入我們簡明的合併運營報表中的一般和管理費用。
9. 債務和融資安排
可轉換優先票據
2020 年 6 月 25 日,公司發行了 $287.5根據2020年6月25日的契約(“契約”)進行的私募中票據的本金總額為百萬美元。扣除公司支付或應付的初始買方折扣和債務發行成本後,債務發行的淨收益總額為美元278.2百萬。
這些票據是公司的優先無抵押債務,應計利息,從2021年1月1日起,每年1月1日和7月1日每半年拖欠一次,利率為 1.25每年百分比。除非此類票據提前轉換、贖回或回購,否則票據將於2025年7月1日到期。票據可按照契約中規定的方式和條件轉換為現金、公司普通股或現金與公司普通股的組合。
僅在以下情況下,票據持有人可以在2025年4月1日營業結束之前隨時選擇轉換其票據的全部或任何部分:
•在截至2020年10月31日的財季之後開始的任何財政季度(且僅在該財季內),前提是公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日(無論是否連續) 30截至前一個財季的最後一個交易日(包括上一個財季的最後一個交易日)的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比;
•在 五任何一個工作日之後的營業日期 十連續交易日時段(衡量期),其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的 “交易價格”(定義見契約)低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格乘積的百分比以及每個此類交易日的兑換率;
•如果公司要求贖回此類票據,則在贖回日之前的預定交易日營業結束之前的任何時候;或
•如契約所述,在特定的公司事件發生時。
在2025年4月1日當天或之後,直到臨近到期日之前的第二個預定交易日營業結束為止,無論上述情況如何,票據持有人均可隨時轉換其票據的全部或任何部分。
轉換率最初為每1,000美元票據本金為24.9507股普通股,相當於初始轉換價格約為美元40.08每股普通股。該
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在某些情況下,可以根據契約條款調整兑換率,但不會根據應計和未付的利息進行調整。此外,在到期日之前發生的某些公司事件之後,在某些情況下,公司將提高選擇轉換與契約中定義的根本性變更相關的票據的持有人的轉換率。
公司不得在2023年7月6日之前贖回票據。公司可以選擇在2023年7月6日當天或之後以及2023年7月6日之前的贖回日將票據的全部或任何部分兑換為現金 41如果普通股上次公佈的銷售價格至少為,則在到期日之前的預定交易日 130當時至少有效的票據轉換價格的百分比 20任何期間的交易日(無論是否連續) 30連續交易日時段(包括該期間的最後一個交易日)終止於且包括公司提供贖回通知之日之前的交易日,贖回價格等於 100待贖回本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。沒有為票據提供償還資金。
如果公司發生根本性變動(定義見契約),則持有人可以要求公司以等於基本變更回購價格以現金回購其全部或任何部分票據 100待回購票據本金的百分比,加上截至基本變更回購日(但不包括基本變更回購日)的任何應計和未付利息。
契約包含習慣條款和契約,包括在某些違約事件發生和持續發生時,受託人或至少持有人的條款和契約 25佔未償票據本金總額的百分比可以宣佈所有票據的全部本金加上應計和未付利息立即到期和應付。
根據亞利桑那州立大學2020-06年 “實體自有權益中可轉換工具和合同的會計”,公司將票據列為單一負債。
票據的賬面金額為美元283.8截至2023年7月31日,百萬美元,本金為美元287.5百萬美元,扣除未攤銷的發行成本3.7百萬。截至2023年7月31日,這些票據被歸類為長期負債。與票據相關的發行成本將在票據的合同期限內攤銷為利息支出,有效利率為 1.93%.
截至2023年7月31日和截至2023年1月31日,票據的淨賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年7月31日 | | 截至2023年1月31日 |
| | | | (以千計) |
校長 | $ | 287,500 | | | $ | 287,500 | |
減去:未攤銷的發行成本 | (3,659) | | | (4,592) | |
淨賬面金額 | $ | 283,841 | | | $ | 282,908 | |
與票據相關的確認利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | (以千計) |
合同利息支出 | $ | 918 | | | $ | 919 | | | $ | 1,797 | | | $ | 1,797 | |
債務發行成本的攤銷 | 478 | | | 468 | | | 933 | | | 915 | |
與票據相關的利息支出總額 | $ | 1,396 | | | $ | 1,387 | | | $ | 2,730 | | | $ | 2,712 | |
| | | | | | | | | |
通話交易上限
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(未經審計)
關於票據的發行,公司與某些金融機構交易對手進行了私下協商的上限看漲期權交易(“上限看漲期權”)。上限看漲期權通常旨在減少或抵消票據轉換時普通股的潛在攤薄,視情況而定,上限取決於上限價格。出於會計目的,上限看漲期權是單獨的交易,不是票據條款的一部分。上限看漲期權記入股東權益,不計為衍生品。美元的成本35.7在隨附的簡明合併資產負債表中,收購Caped Calls產生的百萬美元被記錄為額外實收資本的減少。
每個上限看漲期權的初始行使價約為美元40.08每股,需進行某些調整,相當於票據的初始轉換價格。上限看漲期權的初始上限價格為 $61.66每股,需進行某些調整。上限看漲期權保險,視反稀釋調整而定,約為 7.2我們普通股的百萬股。有上限的通話會被自動執行 40交易日期從 2025 年 5 月 2 日開始,在某些情況下可提前終止。
10. 承付款和或有開支
法律事務
在正常業務過程中,公司可能會不時受到在正常業務過程中產生的各種索賠和其他法律問題的影響。公司在這些索賠出現時對其進行調查,並得出估算值,以便在損失可能且可以估計的情況下解決法律和其他突發事件。公司目前不是任何法律訴訟的當事方,預計不會有任何未決或威脅的訴訟會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
擔保和賠償
公司已與部分客户簽訂了服務級別協議,定義了正常運行時間、可靠性和性能等級,並允許這些客户在公司未能達到規定的正常運行時間水平時獲得積分。迄今為止,公司尚未因這些協議而在達到規定的正常運行時間可靠性和性能水平方面出現任何重大故障,因此,公司沒有在財務報表中承擔或累積與這些協議相關的任何重大負債。
在正常業務過程中,公司可能同意就某些事項對客户、供應商、出租人、商業夥伴和其他各方進行賠償,包括但不限於因違反此類協議、公司提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。在特拉華州法律允許的情況下,公司已與其董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議,除其他外,要求公司向他們賠償因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有要求公司根據此類協議提供賠償,也沒有人聲稱公司知道這可能會對其合併資產負債表、合併運營報表和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
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(未經審計)
11. 遞延收入和履約義務
下表顯示了公司遞延收入的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
遞延收入,期初 | $ | 201,805 | | | $ | 167,309 | | | $ | 209,051 | | | $ | 170,224 | |
比林斯 | 102,416 | | | 92,478 | | | 198,416 | | | 174,078 | |
收購 Catalyst 時假設的遞延收入 | — | | | — | | | — | | | 856 | |
確認的收入 | (107,616) | | | (90,253) | | | (210,862) | | | (175,624) | |
遞延收入,期末 | $ | 196,605 | | | $ | 169,534 | | | $ | 196,605 | | | $ | 169,534 | |
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中,確認的大部分收入來自每個季度初的遞延收入餘額。
截至2023年7月31日,與雲託管和定期許可軟件訂閲的履約義務相關的未來估計收入約為美元,這些訂閲期限超過一年,但未得到滿足或部分未滿足170.7百萬。公司預計將在明年履行這些未履行的績效義務中的絕大多數 24幾個月,其餘時間在此之後。公司對期限少於一年的訂閲適用可選豁免。
12. 普通股和股東權益
股權激勵計劃
該公司有 二股權激勵計劃:2010年股票計劃(“2010年計劃”)和2019年股權激勵計劃(“2019年計劃”,統稱 “股票計劃”)。公司於2019年4月完成首次公開募股(“IPO”)後,公司停止根據2010年計劃發放獎勵,當時根據2010年計劃仍可供未來發行的股票都已轉移到2019年計劃中。2019年計劃取代並取代了2010年的計劃。截至2023年7月31日和2023年1月31日,公司獲準最多授予 31,516,441股票和 28,881,327根據2019年計劃,分別持有普通股。
公司目前使用授權和未發行的股票來滿足股票獎勵行使和限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)的結算。截至2023年7月31日和2023年1月31日,有 16,714,070股票和 13,581,239分別根據股票計劃可供未來發行的股票。
留待未來發行的普通股如下:
| | | | | |
| 2023年7月31日 |
未償還的股票期權和未歸屬的限制性股票單位和PSU | 15,435,127 | |
可用於未來股票期權、RSU 和 PSU 補助 | 16,714,070 | |
適用於員工股票購買計劃(“ESPP”) | 3,557,026 | |
截至2023年7月31日的普通股儲備總額 | 35,706,223 | |
股票期權活動
股票期權活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權 平均運動量 價格 | | 加權 平均值 剩餘的 合同期限 | | 聚合 內在價值 |
| | | | | | | (以千計) |
截至 2023 年 1 月 31 日未定 | 6,150,981 | | | $ | 10.61 | | | 5.3年份 | | $ | 117,986 | |
已授予 | — | | | $ | — | | | | | |
已鍛鍊 | (780,542) | | | $ | 8.94 | | | | | |
已取消 | (22,656) | | | $ | 22.25 | | | | | |
截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 | 5,347,783 | | | $ | 10.80 | | | 4.9年份 | | $ | 80,848 | |
截至2023年7月31日已歸屬 | 4,995,691 | | | $ | 9.74 | | | 4.7年份 | | $ | 80,838 | |
沒有股票期權是在截至2023年7月31日的三個月和六個月內授予的。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中,行使的股票期權的總內在價值為美元3.9百萬和美元9.3分別為百萬。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,行使的股票期權的總內在價值為美元16.0百萬和美元30.6分別是百萬。
行使的期權的內在價值是行使當日股票的市值與股票期權的行使價之間的差額。
截至 2023 年 7 月 31 日,大約有 $4.6與根據股票計劃授予的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額中的百萬美元,將在加權平均期內確認 1.4年份。
限制性股票單位
公司RSU活動和相關信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU 數量 | | 加權 平均授予日期每股公允價值 |
截至 2023 年 1 月 31 日未定 | 8,012,482 | | | $ | 32.55 | |
已授予 | 3,389,642 | | | $ | 33.17 | |
既得 | (952,945) | | | $ | 30.99 | |
被沒收或取消 | (1,582,217) | | | $ | 32.14 | |
截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 | 8,866,962 | | | $ | 33.03 | |
限制性股票的公允價值基於授予之日標的股票的公允價值。公司在沒收行為發生時予以核算。
截至 2023 年 7 月 31 日,有 $270.0與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的股票薪酬支出,預計將在加權平均期內確認 2.5年數以獎勵服務條件下的授予為準。
業績和市場存量單位
公司向公司的某些員工發放PSU,這些員工的最終歸屬單位數量取決於規定績效期結束時的市場成就和/或績效條件。
2023年4月,公司向公司的某些員工授予了PSU的股份,這些股票將根據與PagerDuty運營計劃相關的公司目標的實現水平以及公司普通股在一年業績期內與標準普爾軟件與服務精選指數相比每股價格的相對增長進行歸屬。PSU 背心在 三-年期,以在公司持續服務為準。根據業績和市場狀況,將歸屬的公司普通股數量可能介於 0% 至 200目標金額的百分比。具有績效條件的PSU的薪酬支出使用授予之日的公允價值來衡量,可以根據對績效條件的中期績效估計,在歸屬期內進行調整。符合市場條件的PSU的薪酬支出是使用蒙特卡羅仿真方法來衡量的。根據分級歸屬方法,在歸屬期內記錄費用。
在截至2023年4月30日的三個月中,董事會薪酬委員會認證了PagerDuty截至2023年1月31日財年的運營計劃的結果。根據結果,由於目標未實現,2022年4月授予的PSU(“2022年PSU獎”)被取消。
公司PSU活動和相關信息摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | PSU 數量 | | 加權 平均授予日期每股公允價值 |
截至 2023 年 1 月 31 日未定 | | 825,058 | | | $ | 33.27 | |
已授予(1) | | 594,290 | | | $ | 34.98 | |
既得 | | (11,150) | | | $ | 41.17 | |
被沒收或取消 | | (83,123) | | | $ | 35.71 | |
2022 年 PSU 大獎的績效調整 | | (698,983) | | | $ | 29.22 | |
截至 2023 年 7 月 31 日的未付款 | | 626,092 | | | $ | 35.29 | |
(1)該金額代表授予的獎勵 100成就百分比。 |
截至2023年7月31日,與PSU相關的未確認的股票薪酬成本總額為美元13.6百萬。這種未確認的股票薪酬成本預計將在大約為的加權平均期內使用加速歸因法進行確認 1.5年份。
員工股票購買計劃
ESPP 允許符合條件的員工通過扣除工資來購買公司普通股 24-每年的6月15日和12月15日開始的月發行期,每個發行期包括 四六個月購買期限。在每個購買日期,符合條件的員工將以每股等於的價格購買股票 85(1)截至發行期開始時公司普通股的公允市場價值或(2)ESPP中定義的購買日公司普通股的公允市場價值中較低者的百分比。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中,公司確認了美元1.6百萬和美元1.1與ESPP相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,公司確認了美元3.4百萬和美元2.2與ESPP相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月中,公司扣留了美元2.1百萬和美元3.8僱員繳款分別為百萬美元。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,公司扣留了美元5.8百萬和美元5.6僱員繳款分別為百萬美元。
在截至2023年7月31日的三個月和六個月中, 325,983普通股是在ESPP下發行的,加權平均收購價為美元19.30每股。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中, 280,725普通股是在ESPP下發行的,加權平均收購價為美元20.43每股。
股票薪酬
公司簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
收入成本 | $ | 2,164 | | | $ | 1,787 | | | $ | 4,040 | | | $ | 3,011 | |
研究和開發 | 12,773 | | | 10,567 | | | 22,874 | | | 19,242 | |
銷售和營銷 | 8,317 | | | 8,148 | | | 14,268 | | | 14,529 | |
一般和行政 | 12,283 | | | 9,623 | | | 21,900 | | | 18,252 | |
總計 | $ | 35,537 | | | $ | 30,125 | | | $ | 63,082 | | | $ | 55,034 | |
13. 每股淨虧損
下表列出了歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每股數據除外) |
分子: | | | | | | | |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (23,782) | | | $ | (38,499) | | | $ | (36,000) | | | $ | (71,319) | |
分母: | | | | | | | |
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數 | 92,542 | | | 88,153 | | | 92,041 | | | 87,648 | |
歸屬於PagerDuty, Inc.的基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.81) | |
由於公司在本報告所述期間處於虧損狀態,因此每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同,因為將所有潛在的已發行普通股包括在內,本來是反攤薄的。 由於具有反攤薄作用而未包含在攤薄後每股計算中的潛在攤薄型證券如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
受未償還普通股獎勵約束的股票 | 14,841 | | | 17,412 | |
可轉換優先票據 | 7,173 | | | 7,173 | |
為收購關鍵人員而發行的限制性股票 | 44 | | | 115 | |
根據ESPP可發行的股票 | 85 | | | 94 | |
總計 | 22,143 | | | 24,794 | |
14. 所得税
公司過渡期間的所得税準備金是根據其年度有效税率的估計值確定的,並根據該期間出現的離散項目(如果有)進行了調整。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計,如果估計的年度有效税率發生變化,公司將在該期間進行累積調整。
公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估計會因多種因素而發生變化,包括税前收入(或虧損)的變化、此類收入(或虧損)所涉及的司法管轄區的組合、公司經營方式的變化以及税法的發展。公司本年度的估計有效税率與美國21%的法定税率不同,這是因為我們在美國的虧損無法獲得任何收益,我們的國外業務所受的税率與在美國的税率不同,以及非美國所得税抵免的好處。
該公司記錄的所得税優惠為$0.1百萬和美元0.2截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月,分別為百萬美元。該公司記錄的所得税優惠為$0.2百萬和美元1.4在截至2023年7月31日和2022年7月31日的六個月中,分別為百萬美元。截至2023年7月31日的六個月中,公司的所得税優惠與上期相比有所減少,這主要是由於遞延所得税優惠為美元1.3百萬美元與公司在前一時期的收購有關。
15. 地理信息
按地點劃分的收入通常由客户的賬單地址決定。下表按地理區域列出了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
美國 | $ | 78,255 | | | $ | 69,096 | | | $ | 153,089 | | | $ | 133,860 | |
國際 | 29,361 | | | 21,157 | | | 57,773 | | | 41,764 | |
總計 | $ | 107,616 | | | $ | 90,253 | | | $ | 210,862 | | | $ | 175,624 | |
除美國外,在截至2023年7月31日或2022年7月31日的三個月和六個月中,沒有其他國家佔收入的10%或以上。截至2023年7月31日, 86公司的長期資產(包括財產和設備以及使用權租賃資產)中有百分比位於美國,以及 14% 位於加拿大。截至2023年1月31日, 88該公司的長期資產(包括不動產和設備以及使用權租賃資產)的百分比位於美國, 10% 位於加拿大, 1% 位於葡萄牙,並且 1% 位於英國。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在本10-Q表和年度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。您應查看本表格10-Q中上面標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分,以討論涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素,以及我們年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。我們財政年度的最後一天是 1 月 31 日。我們的財政季度於4月30日、7月31日、10月31日和1月31日結束。
概述
PagerDuty 是一個數字運營管理平臺,用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務。我們使團隊能夠快速響應事件,以解決或避免客户問題、減少噪音、預測和避免性能下降、提高生產力並加速數字化轉型。
今天,幾乎每家企業都是數字企業。因此,各組織面臨着加強數字化運營的壓力,以滿足不斷提高的客户期望,主動解決事故併為創新項目騰出時間。這意味着需要檢測和協調關鍵、時間敏感且不可預測的工作。
我們從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集數據和數字信號,並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。通過事件響應、事件管理和自動化,我們將具有正確信息的合適人員聚集在一起,以便他們無論身在何處都能在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並根據機會採取行動。
自 2009 年成立以來,我們已將我們的能力從專注於開發人員待命管理的單一產品擴展到跨越各個部門的 IT 運營、安全、客户服務和高管利益相關者角色的多產品平臺。我們已經從待命工具發展成為數字運營平臺,這是公司技術生態系統的中心。
我們花了十多年的時間與我們的平臺建立深度產品集成,我們的生態系統現在包括700多個直接集成,使我們的客户能夠從幾乎任何支持軟件的系統或設備收集和關聯數字信號。這使技術團隊能夠從其環境中的任何系統或平臺收集數字信號,而不會受到上下文切換的影響。同樣的集成與流行的協作工具和業務應用程序以及所有類型的技術堆棧相連接,以推動工作自動化。
我們的收入主要來自雲託管的訂閲費。我們還從定期許可證軟件訂閲費中獲得收入。我們有一種土地擴張的商業模式,這種模式使我們的產品得到廣泛採用並隨後的擴張。我們的在線自助服務模式是吸引新客户並使團隊無需幫助即可開始工作的主要機制。我們通過專注於中小型企業的高速內部銷售、專注於中端市場客户的商業團隊以及專注於企業客户的現場銷售團隊來補充我們的自助服務模式。我們的中端市場和企業客户佔我們當今收入的大部分。這些團隊推動向更多用户、新用例和附加產品以及向更高價值的計劃進行追加銷售。
宏觀經濟環境
我們的業務和財務業績可能會受到全球宏觀經濟狀況的影響,包括但不限於全球通貨膨脹和利率上升、現有和新的法律法規、全球或我們開展業務的司法管轄區的衰退或經濟衰退、COVID-19 疫情、外匯匯率波動以及最近的銀行倒閉。
我們持續監測世界各地的地緣政治衝突及其對我們業務的影響。儘管我們認為持續的俄烏衝突不會對我們的業務和經營業績產生重大影響,但如果俄烏衝突持續或惡化,導致更大的全球經濟混亂和不確定性,我們的業務和經營業績可能會受到重大影響。截至2023年7月31日和2023年1月31日,我們在俄羅斯的客户佔我們淨資產以及截至2023年7月31日和2022年7月31日的三個月和六個月中每個月的合併總收入中佔微不足道的部分。
我們將繼續監測這些或類似情況對我們業務和財務業績的直接和間接影響。有關宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響的更多信息,請參閲 第 1A 項,“風險因素”.
關鍵業務指標
我們審查以下關鍵業務指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,制定業務計劃並做出戰略決策。
雖然這些數字基於我們認為適用的衡量期內客户羣的合理代表性,但我們依靠第三方來驗證法律實體,後者在期末使用最佳可用數據,因此隨着新信息的出現,法律實體可能會發生變化。此外,我們一直在尋求改進我們的方法,這可能會導致我們的關鍵指標將來發生變化。
在適用範圍內,我們的關鍵指標包括從收購之日2022年3月8日開始的催化劑公司(“催化劑”)的業績。
客户數量
我們認為,使用我們平臺的客户數量,尤其是年經常性收入(“ARR”)超過100,000美元的訂閲協議的客户數量,表明了我們的市場滲透率,尤其是在企業賬户中,我們的業務增長以及我們未來的潛在商業機會。我們將ARR定義為報告期結束時所有有效合約的年化經常性價值。我們將客户定義為獨立的法律實體,例如公司、教育或政府機構,該實體已在我們或我們的合作伙伴處有效訂閲以訪問我們的平臺。在一個組織有多個子公司或部門的情況下,我們將母實體視為客户,而不是將每個子公司或部門視為單獨的客户。人們對我們平臺及其廣泛功能的認識不斷提高,再加上世界始終處於運行狀態並由日益複雜的技術提供動力,這擴大了我們客户羣的多樣性,涵蓋了幾乎所有行業的各種規模的組織。隨着時間的推移,企業和中端市場客户在我們的收入中所佔的份額越來越大。
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日, |
| 2023 | | 2022 |
顧客 | 15,146 | | | 15,174 | |
年利率超過 10 萬美元的客户 | 773 | | | 689 | |
基於美元的淨留存率
我們使用基於美元的淨留存率來評估客户關係的長期價值,因為該指標反映了我們留住和擴大現有客户的 ARR 的能力。我們基於美元的淨留存率比較了同期來自相同客户羣的ARR。
我們計算截至期末的淨留存率,從截至該期末前 12 個月的所有客户羣的 ARR 開始(“上一時段 ARR”)。然後,我們計算截至本期末來自這些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何擴張,扣除過去12個月的降級或流失,但不包括本期新客户的ARR。然後,我們將本期 ARR 總額除以上一時期 ARR 總額,得出基於美元的淨留存率。基於美元的淨留存率的計算包括Catalyty客户的當期ARR,前提是他們在期末前12個月是PagerDuty客户。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的最後12個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
所有客户以美元為基礎的淨留存率 | 114 | % | | 124 | % | | | | |
運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自雲託管軟件訂閲費,而我們的大部分收入來自此類安排。我們還從定期許可證軟件訂閲費中獲得收入。我們的訂閲期限通常為一年,但可以從每月到多年不等。訂閲費用主要由客户數量、每位客户的用户數量和購買的訂閲水平決定。我們通常會按年分期向客户預先開具訂閲我們軟件的賬單。從向客户提供我們的平臺之日起,與我們的雲託管軟件訂閲相關的收入在相關合同期限內按比例確認。對於我們的定期許可軟件訂閲,我們按交付時確認許可證收入和軟件維護收入,通常從安排的合同期開始時開始。
由於我們的平臺的實施和集成與客户現有基礎架構的複雜性較低,因此迄今為止,來自專業服務的收入並不重要。
收入成本
收入成本主要包括與向客户提供我們的平臺相關的費用,包括運營和全球支持的人事費用、向我們的第三方雲基礎設施提供商支付的託管我們的軟件的付款、付款處理費、資本化內部使用軟件成本的攤銷、收購的開發技術的攤銷以及設施、信息技術的分配管理費用和其他分配的管理費用。我們將繼續在平臺基礎架構以及客户支持和成功組織上投入更多資源,以擴大我們平臺的功能,確保我們的客户從我們的產品中獲得全部好處。這些領域的投資水平和時機可能會影響我們未來的收入成本。
毛利和毛利率
毛利潤代表收入減去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。隨着收入的波動,以及擴大第三方雲基礎設施提供商容量的投資時機和金額,以及我們為加強平臺支持和客户成功團隊所做的持續努力,我們的毛利率可能會因時而波動。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事費用是運營費用中最重要的組成部分,包括工資、福利、獎金、股票薪酬支出和銷售佣金。運營費用還包括收購的無形資產的攤銷、與收購相關的費用、設施的分配管理費用、包括折舊費用在內的共享信息技術相關費用以及某些公司範圍內的活動和職能。
研究和開發
研發費用主要包括我們的工程、產品和設計團隊的人事成本。此外,研發費用包括承包商費用、研發活動所用設備的折舊、與收購相關的費用和分配的管理費用。我們預計,隨着業務的增長,我們的研發費用將以美元價值增加。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括人員成本、一般營銷活動和促銷活動成本、差旅相關費用、收購的無形資產的攤銷、分配的管理費用和壞賬支出。我們的銷售人員賺取的銷售佣金被視為向客户訂閲的增量和可收回成本,將按直線法遞延並攤銷
預期的補助期限,我們已確定為四年。我們預計,隨着我們擴大銷售和營銷工作,我們的銷售和營銷費用將按美元價值計算,在可預見的將來繼續成為我們最大的運營支出。
一般和行政
一般和行政費用主要包括人事費用和財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政職能的承包商費用。此外,一般和管理費用包括非人事成本,例如法律、會計和其他專業費用、硬件和軟件成本、某些税收、許可和保險相關費用、收購相關費用以及分配的管理費用。我們預計,隨着業務的增長,我們的一般和管理費用將以美元價值增加。但是,我們預計,從長遠來看,我們的一般和管理費用佔收入的百分比將下降,因為我們預計我們的投資將提高效率,促進業務的未來增長。
利息收入
利息收入包括我們的現金和現金等價物所獲得的收入以及我們的短期投資所賺取的利息,短期投資包括美國國庫證券、商業票據、公司債務證券和美國政府機構證券。
利息支出
利息支出主要包括合同利息支出和2025年到期的1.25%可轉換優先票據(“票據”)的債務發行成本的攤銷。請參閲 附註9,“債務和融資安排”瞭解更多詳情。
其他收入(支出),淨額
其他收入(支出)淨額主要包括我們可供出售投資的增值收入和攤銷支出以及外幣交易損益。
從所得税中受益
所得税的好處主要包括我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們對聯邦和州遞延所得税淨資產維持全額估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產很可能無法變現。所得税收益還包括與我們在截至2022年7月31日的六個月中收購的無形資產相關的遞延所得税負債增加所帶來的估值補貼減少帶來的好處。
運營結果
下表列出了我們在指定時期內的簡明合併運營報表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
收入 | $ | 107,616 | | | $ | 90,253 | | | $ | 210,862 | | | $ | 175,624 | |
收入成本(1) | 19,833 | | | 18,367 | | | 37,769 | | | 34,083 | |
毛利 | 87,783 | | | 71,886 | | | 173,093 | | | 141,541 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發(1) | 36,441 | | | 34,014 | | | 69,949 | | | 65,303 | |
銷售和營銷(1) | 49,724 | | | 50,331 | | | 93,525 | | | 95,883 | |
一般和行政(1) | 27,791 | | | 25,429 | | | 51,592 | | | 50,700 | |
運營費用總額 | 113,956 | | | 109,774 | | | 215,066 | | | 211,886 | |
運營損失 | (26,173) | | | (37,888) | | | (41,973) | | | (70,345) | |
利息收入 | 3,655 | | | 830 | | | 6,778 | | | 1,378 | |
利息支出 | (1,396) | | | (1,387) | | | (2,730) | | | (2,712) | |
其他收入(支出),淨額 | 1,242 | | | (364) | | | 2,309 | | | (1,154) | |
所得税收益前的虧損 | (22,672) | | | (38,809) | | | (35,616) | | | (72,833) | |
從所得税中受益 | 50 | | | 210 | | | 156 | | | 1,414 | |
淨虧損 | $ | (22,622) | | | $ | (38,599) | | | $ | (35,460) | | | $ | (71,419) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (569) | | | (100) | | | (1,189) | | | (100) | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | $ | (22,053) | | | $ | (38,499) | | | $ | (34,271) | | | $ | (71,319) | |
可歸因於可贖回的非控股權益的調整 | 1,729 | | | — | | | 1,729 | | | — | |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (23,782) | | | $ | (38,499) | | | $ | (36,000) | | | $ | (71,319) | |
______________
(1) 包括股票薪酬支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
收入成本 | $ | 2,164 | | | $ | 1,787 | | | $ | 4,040 | | | $ | 3,011 | |
研究和開發 | 12,773 | | | 10,567 | | | 22,874 | | | 19,242 | |
銷售和營銷 | 8,317 | | | 8,148 | | | 14,268 | | | 14,529 | |
一般和行政 | 12,283 | | | 9,623 | | | 21,900 | | | 18,252 | |
總計 | $ | 35,537 | | | $ | 30,125 | | | $ | 63,082 | | | $ | 55,034 | |
下表列出了我們以收入百分比表示的簡明合併運營報表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 18 | | | 20 | | | 18 | | | 19 | |
毛利 | 82 | % | | 80 | % | | 82 | % | | 81 | % |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 34 | | | 38 | | | 33 | | | 37 | |
銷售和營銷 | 46 | | | 56 | | | 44 | | | 55 | |
一般和行政 | 26 | | | 28 | | | 24 | | | 29 | |
運營費用總額 | 106 | | | 122 | | | 102 | | | 121 | |
運營損失 | (24) | | | (42) | | | (20) | | | (40) | |
利息收入 | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
利息支出 | (1) | | | (2) | | | (1) | | | (2) | |
其他收入(支出),淨額 | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | |
所得税收益前的虧損 | (21) | | | (43) | | | (17) | | | (41) | |
從所得税中受益 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
淨虧損 | (21) | | | (43) | | | (17) | | | (41) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損 | (21) | | | (43) | | | (16) | | | (41) | |
可歸因於可贖回的非控股權益的調整 | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | (22) | % | | (43) | % | | (17) | % | | (41) | % |
__________
注:由於四捨五入,某些數字可能沒有求和。
截至2023年7月31日的三個月與2022年7月31日的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
收入 | $ | 107,616 | | | $ | 90,253 | | | $ | 17,363 | | | 19 | % |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月中,收入增加了1,740萬美元,增長了19%。收入的增長歸因於新客户和現有客户的增長。現有客户的增長既歸因於用户數量的增加,也歸因於其他產品和服務的追加銷售。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 19,833 | | | $ | 18,367 | | | $ | 1,466 | | | 8 | % |
毛利率 | 82 | % | | 80 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月,收入成本增加了150萬美元,增長了8%,這主要是由於員工人數和薪水的增加以及內部開發軟件的攤銷額增加了40萬美元,導致人事支出增加了80萬美元。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
研究和開發 | $ | 36,441 | | | $ | 34,014 | | | $ | 2,427 | | | 7 | % |
收入百分比 | 34 | % | | 38 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月,研發費用增加了240萬美元,增長了7%。增長的主要原因是人事支出增加了200萬美元,這是由於為支持我們對平臺的持續投資而增加了員工人數和工資,以及支持業務和相關基礎設施的成本增加了90萬美元,其中包括分配的管理費用。由於通過招聘提高了內部資源的槓桿作用,外部服務支出減少了50萬美元,這部分抵消了這一點。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
銷售和營銷 | $ | 49,724 | | | $ | 50,331 | | | $ | (607) | | | (1) | % |
收入百分比 | 46 | % | | 56 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月,銷售和營銷費用減少了60萬美元,下降了1%。減少的主要原因是由於佣金減少導致人事費用減少了80萬美元,由於在此期間營銷支出轉向小型活動,營銷費用減少了50萬美元,以及由於通過招聘提高了內部資源的槓桿作用,外部服務支出減少了50萬美元。這被壞賬支出增加110萬美元部分抵消。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
一般和行政 | $ | 27,791 | | | $ | 25,429 | | | $ | 2,362 | | | 9 | % |
收入百分比 | 26 | % | | 28 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月,一般和管理費用增加了240萬美元,增長了9%。增長的主要原因是增加了1.9美元
由於員工人數和薪金的增加以及房地產減值費用增加120萬美元,造成了100萬美元的人事支出。由於通過招聘提高了內部資源的槓桿作用,外部服務支出減少了100萬美元,這部分抵消了這一點。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
利息支出 | $ | 1,396 | | | $ | 1,387 | | | $ | 9 | | | 1 | % |
截至2023年7月31日的三個月,與截至2022年7月31日的三個月相比,利息支出保持穩定,與票據的合同利息和債務發行成本的攤銷有關。
利息收入和其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
利息收入 | $ | 3,655 | | | $ | 830 | | | $ | 2,825 | | | 340 | % |
其他收入(支出),淨額 | $ | 1,242 | | | $ | (364) | | | $ | 1,606 | | | 441 | % |
與截至2022年7月31日的三個月相比,截至2023年7月31日的三個月,利息收入增加了280萬美元,其他收入淨額增加了160萬美元。增長的主要原因是利率上升以及本年度我們的現金、現金等價物和投資餘額增加。
截至2023年7月31日的六個月和2022年7月31日的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
收入 | $ | 210,862 | | | $ | 175,624 | | | $ | 35,238 | | | 20 | % |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,收入增加了3,520萬美元,增長了20%。收入的增長主要歸因於新客户和現有客户的增長。現有客户的增長在很大程度上是由用户數量的增加以及其他產品和服務的追加銷售推動的。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 37,769 | | | $ | 34,083 | | | $ | 3,686 | | | 11 | % |
毛利率 | 82 | % | | 81 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,收入成本增加了370萬美元,增長了11%,這主要是由於員工人數和薪水增加導致人事支出增加了220萬美元,收購的與之相關的無形資產攤銷增加了80萬美元
收購,內部開發的軟件攤銷額增加了60萬美元,託管、軟件和電信成本增加了60萬美元。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
研究和開發 | $ | 69,949 | | | $ | 65,303 | | | $ | 4,646 | | | 7 | % |
收入百分比 | 33 | % | | 37 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,研發費用增加了460萬美元,增長了7%。增長的主要原因是人事支出增加了550萬美元,這是由於增加了員工人數和薪水,以支持我們對平臺的持續投資,以及支持業務和相關基礎設施的成本增加了80萬美元,其中包括分配的管理費用。由於通過招聘提高了內部資源的槓桿作用,外部服務支出減少了90萬美元,以及與前一時期未投入使用的軟件開發相關的減值費用減少了70萬美元,部分抵消了這一數額。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
銷售和營銷 | $ | 93,525 | | | $ | 95,883 | | | $ | (2,358) | | | (2) | % |
收入百分比 | 44 | % | | 55 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,銷售和營銷費用減少了240萬美元,下降了2%。減少的主要原因是差旅和其他計劃相關費用減少了100萬美元,營銷費用減少了90萬美元,這兩者都是由於在此期間營銷支出轉向了小型活動,由於佣金減少導致人事支出減少了50萬美元,以及支持業務和相關基礎設施的成本(包括分配的管理費用)減少了50萬美元。這被壞賬支出增加70萬美元部分抵消。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
一般和行政 | $ | 51,592 | | | $ | 50,700 | | | $ | 892 | | | 2 | % |
收入百分比 | 24 | % | | 29 | % | | | | |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,一般和管理費用增加了90萬美元,增長了2%。增長的主要原因是,由於員工人數和工資增加,人事支出增加了330萬美元,房地產減值費用增加了120萬美元。去年與收購Catalystic的交易成本相關的外部服務減少了320萬美元,這部分抵消了這一數額。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
利息支出 | $ | 2,730 | | | $ | 2,712 | | | $ | 18 | | | 1 | % |
截至2023年7月31日的六個月中,與截至2022年7月31日的六個月相比,利息支出保持穩定,與票據的合同利息和債務發行成本的攤銷有關。
利息收入和其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
| (千美元) | | |
利息收入 | $ | 6,778 | | | $ | 1,378 | | | $ | 5,400 | | | 392 | % |
其他收入(支出),淨額 | 2,309 | | | (1,154) | | | $ | 3,463 | | | 300 | % |
與截至2022年7月31日的六個月相比,截至2023年7月31日的六個月中,利息收入增加了540萬美元,其他收入淨額增加了350萬美元。增長的主要原因是利率上升以及本年度我們的現金、現金等價物和投資餘額增加。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則確定的業績外,我們認為以下非公認會計準則財務指標有助於評估我們的經營業績。我們使用以下參考的非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營並用於內部規劃和預測目的。我們認為,綜合來看,非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非公認會計準則財務信息來補充其美國公認會計原則業績。非公認會計準則財務信息僅用於補充信息目的,不應被視為根據美國公認會計原則提供的財務信息的替代品,並且可能與其他公司使用的標題相似的非公認會計準則指標不同。這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性在於,它們不包括美國公認會計原則要求在我們的財務報表中記錄的重大支出。此外,它們還受到固有的限制,因為它們反映了我們的管理層在確定這些非公認會計準則財務指標時對排除或包括哪些支出所做的判斷。下文提供了每項非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們將非公認會計準則毛利定義為不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、收購的無形資產攤銷和重組成本的毛利。我們將非公認會計準則毛利率定義為非公認會計準則毛利佔收入的百分比。
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| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
毛利 | $ | 87,783 | | | $ | 71,886 | | | $ | 173,093 | | | $ | 141,541 | |
添加: | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 2,164 | | | 1,787 | | | 4,040 | | | 3,011 | |
與員工股票交易相關的僱主税 | 45 | | | 34 | | | 117 | | | 41 | |
收購的無形資產的攤銷 | 2,086 | | | 2,156 | | | 4,173 | | | 3,365 | |
重組成本 | — | | | — | | | 137 | | | — | |
非公認會計準則毛利 | $ | 92,078 | | | $ | 75,863 | | | $ | 181,560 | | | $ | 147,958 | |
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毛利率 | 82 | % | | 80 | % | | 82 | % | | 81 | % |
非公認會計準則毛利率 | 86 | % | | 84 | % | | 86 | % | | 84 | % |
非公認會計準則營業收入(虧損)和非公認會計準則營業利潤率
我們將非公認會計準則營業收入(虧損)定義為不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、收購的無形資產攤銷、收購相關費用(包括交易成本、與收購相關的留存款和資產減值)以及重組成本的運營虧損,這些費用不一定反映給定時期的運營業績。我們將非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則營業收入(虧損)佔收入的百分比。
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| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
運營損失 | $ | (26,173) | | | $ | (37,888) | | | $ | (41,973) | | | $ | (70,345) | |
添加: | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 35,537 | | | 30,125 | | | 63,082 | | | 55,034 | |
與員工股票交易相關的僱主税 | 703 | | | 521 | | | 1,900 | | | 1,173 | |
收購的無形資產的攤銷 | 2,805 | | | 2,961 | | | 5,611 | | | 4,803 | |
收購相關費用 | 162 | | | 899 | | | 323 | | | 3,652 | |
重組成本 | 1,258 | | | — | | | 1,402 | | | — | |
非公認會計準則營業收入(虧損) | $ | 14,292 | | | $ | (3,382) | | | $ | 30,345 | | | $ | (5,683) | |
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營業利潤率 | (24) | % | | (42) | % | | (20) | % | | (40) | % |
非公認會計準則營業利潤率 | 13 | % | | (4) | % | | 14 | % | | (3) | % |
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的非公認會計準則淨收益(虧損)
我們將歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的非公認會計準則淨收益(虧損)定義為歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損,不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、債務發行成本攤銷、收購相關費用攤銷、收購相關費用,包括交易成本、與收購相關的留存款和資產減值、重組成本、歸屬於可贖回的非控股權益的調整,以及相關税這些項目的影響(如適用),這些項目不一定反映給定時期的運營業績,
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| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
歸屬於PagerDuty, Inc. 普通股股東的淨虧損 | $ | (23,782) | | | $ | (38,499) | | | $ | (36,000) | | | $ | (71,319) | |
添加(減去): | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 35,537 | | | 30,125 | | | 63,082 | | | 55,034 | |
與員工股票交易相關的僱主税 | 703 | | | 521 | | | 1,900 | | | 1,173 | |
債務發行成本的攤銷 | 478 | | | 468 | | | 933 | | | 915 | |
收購的無形資產的攤銷 | 2,805 | | | 2,961 | | | 5,611 | | | 4,803 | |
收購相關費用 | 162 | | | 899 | | | 323 | | | 3,652 | |
重組成本 | 1,258 | | | — | | | 1,402 | | | — | |
可歸因於可贖回的非控股權益的調整 | 1,729 | | | — | | | 1,729 | | | — | |
非公認會計準則調整的所得税影響 | (662) | | | — | | | (1,454) | | | (1,330) | |
歸屬於普通股股東的歸屬於PagerDuty, Inc.的非公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 18,228 | | | $ | (3,525) | | | $ | 37,526 | | | $ | (7,072) | |
自由現金流
我們將自由現金流定義為(用於)經營活動提供的淨現金,減去用於購買財產和設備的現金以及內部使用軟件成本的資本化。除了上述原因外,我們認為自由現金流作為流動性衡量標準對投資者很有用,因為它衡量的是我們產生或使用超過房地產和設備資本投資的現金的能力,以增強資產負債表的實力,進一步投資我們的業務和潛在的戰略舉措。自由現金流作為衡量我們流動性的一個侷限性在於,它並不代表該期間我們現金餘額的總增加或減少。我們將自由現金流與傳統的美國公認會計原則指標結合使用,作為我們流動性總體評估的一部分,包括編制年度運營預算和季度預測,評估業務戰略的有效性並評估其流動性。
與(用於)經營活動提供的淨現金相比,自由現金流的使用存在許多限制,包括自由現金流包括資本支出,資本支出的收益是在支出之後的時期內實現的。
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| 截至7月31日的三個月 | | 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 10,750 | | | $ | 2,841 | | | $ | 32,902 | | | $ | (144) | |
減去: | | | | | | | |
購買財產和設備 | (713) | | | (862) | | | (948) | | | (2,940) | |
內部使用軟件成本的資本化 | (1,299) | | | (965) | | | (2,371) | | | (1,737) | |
自由現金流 | $ | 8,738 | | | $ | 1,014 | | | $ | 29,583 | | | $ | (4,821) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (12,575) | | | $ | (2,695) | | | $ | (4,012) | | | $ | (73,052) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | $ | 3,573 | | | $ | 4,465 | | | $ | (496) | | | $ | 1,881 | |
流動性和資本資源
自成立以來,我們主要通過銷售雲託管軟件訂閲、出售股權證券獲得的淨收益以及發行票據來為運營提供資金。
2019年4月15日,首次公開募股結束後,我們獲得了2.137億美元的淨收益,扣除了承銷商的1,660萬美元折扣和佣金以及640萬美元的其他發行成本。
2020年6月25日,根據《證券法》第144A條,我們以私募方式向合格的機構買家發行了總額為2.875億美元的票據。扣除初始購買者的折扣和930萬美元的債務發行成本,以及購買3570萬美元的上限看漲期權後,出售票據的淨收益總額為2.425億美元。
截至2023年7月31日,我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及總額為5.045億美元的投資。我們認為,我們現有的現金和現金等價物、投資以及通過銷售訂閲提供的現金將足以支持至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。我們認為,我們將通過經營活動產生的現金流以及可用現金和短期投資餘額相結合,滿足長期預期的未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括全球宏觀經濟狀況的影響,包括但不限於全球通貨膨脹和利率上升、現有和新的法律法規、全球或我們開展業務的司法管轄區的衰退或經濟衰退、烏克蘭和世界其他地區持續的地緣政治衝突、COVID-19 疫情、銀行倒閉、外幣匯率波動、我們的訂閲增長率、訂閲續訂活動,包括時機以及從客户那裏收到的現金金額、支持開發工作的支出時間和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的產品以及我們平臺的持續市場採用情況。將來,我們可能會達成收購或投資互補業務、服務和技術的安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資,我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來擴大業務和投資於持續創新,那麼我們可能無法成功競爭,這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們的絕大多數客户都提前為我們的雲託管軟件和定期許可軟件訂閲付費。因此,我們的大量現金來源來自遞延收入,該收入包含在我們簡明的合併資產負債表的負債部分。遞延收入包括客户賬單中未賺取的部分,根據我們的收入確認政策,該部分被確認為收入。截至2023年7月31日,我們的遞延收入為1.966億美元,其中1.923億美元記錄為流動負債,如果滿足所有其他收入確認標準,預計將在未來12個月內記為收入。
現金流
下表彙總了我們的現金流 所呈現的時期:
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 32,902 | | | $ | (144) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (4,012) | | | $ | (73,052) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | $ | (496) | | | $ | 1,881 | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售雲託管和定期許可軟件訂閲所得的現金。我們運營活動現金的主要用途是用於人事開支、營銷費用以及託管和軟件費用。在過去的幾年中,我們在經營活動中產生了負現金流,並通過私募和公開出售股權證券以及發行票據的淨收益補充了營運資本需求。
截至2023年7月31日的六個月中,經營活動提供的現金為3,290萬美元,主要與我們的淨虧損3550萬美元有關,經調整後的8,660萬美元非現金費用和運營資產和負債變化導致的1,820萬美元淨現金流出。非現金費用包括6,310萬美元的股票薪酬、1,020萬美元的遞延合同成本攤銷、財產和設備的折舊和攤銷、資本化的實施成本和1,000萬美元的收購無形資產、230萬美元的非現金租賃支出、90萬美元的債務發行成本攤銷以及10萬美元的其他成本,主要包括減值費用、投資增加和壞賬支出。運營資產和負債的變化反映了應付賬款、應計費用和其他負債以及應計薪酬減少1,910萬美元導致的現金流出,訂閲賬單減少導致遞延收入減少1,240萬美元,因根據收入增長為新預訂支付佣金而導致遞延合同成本增加680萬美元、運營租賃負債付款300萬美元以及預付費用和其他資產增加140萬美元與付款時間有關為未來的服務預付款。由於現金收款的時間安排,應收賬款減少了2 440萬美元,抵消了這些數額。
投資活動
截至2023年7月31日的六個月中,用於投資活動的現金為400萬美元,主要包括購買1.081億美元的可供出售投資、240萬美元的內部使用軟件的資本化以及購買90萬美元的財產和設備,主要用於為新員工購買計算機,部分被1.076億美元投資到期收益所抵消。
融資活動
截至2023年7月31日的六個月中,用於融資活動的現金為50萬美元,包括與限制性股票單位歸屬相關的1,600萬美元員工工資税,但被行使股票期權的740萬美元收益、ESPP收購630萬美元的收益以及從PagerDuty K.K.K.K.K.K.K.K.非控股股東那裏獲得的180萬美元現金所抵消。
合同義務和承諾
正如我們的年度報告所披露的那樣,在截至2023年7月31日的六個月中,我們的合同義務和其他承諾沒有重大變化。
有關我們的承諾和意外情況的更多信息,請參閲 附註10,“承付款和意外開支”在本表格10-Q中包含的簡明合併財務報表中。
賠償協議
在正常業務過程中,我們可能同意就某些事項對客户、供應商、出租人、商業夥伴和其他各方進行賠償,包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下,我們已與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議,除其他外,要求我們向他們賠償因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償,據我們所知,沒有任何索賠可能對我們的合併資產負債表、合併運營報表和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們在本10-Q表格其他地方的簡明合併財務報表及其相關附註是根據美國公認會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表還要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與管理層的估計差異很大。如果我們的估計值與實際值之間存在差異
業績、我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。
年度報告第二部分第7項中描述的關鍵會計政策沒有對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與年度報告第二部分第7A項的披露相比,我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
截至本10-Q表所涉期末,在首席執行官和首席財務官的參與和監督下,我們的管理層已經評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序在設計和運作上均在合理的保證水平上有效。
對控制有效性的限制
包括我們的財務報告內部控制制度在內的任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何財務報告內部控制系統,包括我們的系統,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映以下事實:存在資源限制,管理層必須運用判斷來評估可能的控制和程序相對於成本的好處。此外,對未來時期任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們打算繼續根據業務需要或適當監控和升級我們的內部控制措施,但無法向您保證,此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外,在截至2023年7月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估相關的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何未決法律訴訟的當事方。在正常業務過程中,我們可能會不時受到法律訴訟和索賠。
第 1A 項。風險因素
除以下風險因素外,與截至2023年1月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素沒有重大變化。我們的業務涉及重大風險,其中一些風險如下所述。您應仔細考慮以下風險以及本10-Q表格中的所有其他信息,包括我們的簡明合併財務報表和本10-Q表格其他地方包含的相關附註。以下任何風險都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生不利影響,並可能導致我們普通股的交易價格下跌。我們的業務、經營業績、財務狀況或前景也可能受到我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性的損害。
如果我們未能有效適應和應對快速變化的技術、不斷變化的行業標準、不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求或偏好,我們的產品的競爭力可能會降低。
我們競爭的市場相對較新,受快速的技術變革、不斷變化的行業標準和不斷變化的法規以及不斷變化的客户需求、要求和偏好的影響。我們業務的成功將部分取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。特別是,人工智能(“AI”)和機器學習(“ML”)等技術的進步正在改變技術格局,而採用這些新技術進展緩慢的企業可能會面臨競爭劣勢。如果我們無法繼續增強和發展我們的數字運營平臺,也無法提供跟上快速技術和監管變革步伐的新產品,或者如果出現能夠以比我們的產品更低的價格、更高效、更方便、更可靠或更安全地提供競爭價值的新技術,那麼我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。
如果我們的信息技術系統或數據或我們所依賴的客户或第三方提供商的信息技術系統或數據遭到入侵,我們可能會遭受此類泄露所造成的不利後果,包括但不限於監管調查或行動;訴訟;罰款和處罰;業務運營中斷;聲譽損害;收入或利潤損失;客户或銷售損失;我們的業務和普通股價值下降;以及其他不利後果。
我們的業務涉及處理、存儲和傳輸客户及其員工和客户的專有、敏感或機密數據,包括個人信息、知識產權和商業祕密。網絡攻擊、基於互聯網的惡意活動、在線和離線欺詐以及其他類似活動威脅着我們的敏感信息和信息技術系統以及我們所依賴的第三方的機密性、完整性和可用性。此類威脅普遍存在並持續上升,越來越難以發現,並且來自各種來源,包括傳統的計算機 “黑客”、威脅行為者、“黑客活動家”、有組織犯罪威脅行為者、人員(例如通過盜竊或濫用)、複雜的民族國家和民族國家支持的行為者。一些行為者現在參與並預計將繼續參與網絡攻擊,包括但不限於出於地緣政治原因以及與軍事衝突和防禦活動相關的民族國家行為者。在戰爭和其他重大沖突時期,我們、我們所依賴的第三方以及我們的客户可能更容易受到這些攻擊(包括報復性網絡攻擊)的風險,這些攻擊可能會嚴重幹擾我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們的商品和服務的能力。基於雲的服務提供商經常成為此類攻擊的目標。這些網絡安全挑戰,包括對我們自己的 IT 基礎設施或客户或第三方提供商的威脅,可能採取多種形式,包括但不限於惡意軟件(包括高級持續威脅入侵所致)、社交工程攻擊(包括通過網絡釣魚、smishing 和 vishing)、勒索軟件攻擊、中間人攻擊、會話劫持、拒絕服務攻擊(例如憑據)
填充)、供應鏈攻擊、軟件錯誤、服務器故障、軟件或硬件故障、憑證收集、人員不當行為或錯誤、惡意代碼(例如病毒或蠕蟲)、數據或其他信息技術資產丟失、廣告軟件、電信故障、針對基於雲的服務和其他託管軟件的 “大型漏洞”(可能由個人或羣體的黑客或老練的網絡罪犯發起)、地震、火災、洪水和其他類似威脅。
特別是,嚴重的勒索軟件攻擊,包括有組織犯罪威脅行為者、民族國家和民族國家支持的行為者實施的攻擊,正變得越來越普遍和嚴重,並可能導致我們的運營嚴重中斷、數據和收入損失、聲譽損害和資金轉移。勒索付款可以減輕勒索軟件攻擊的負面影響,但由於適用法律或法規禁止此類付款,我們可能不願或無法進行此類付款。
遠程辦公也變得越來越普遍,並增加了我們的信息技術系統和數據的風險,因為我們越來越多的員工在我們的場所或網絡之外使用網絡連接、計算機和設備,包括在家工作、在途中和在公共場所工作。此外,未來或過去的商業交易(例如收購或集成)可能會使我們面臨額外的網絡安全風險和漏洞,因為我們的系統可能會受到被收購或整合實體的系統和技術中存在的漏洞的負面影響。我們可能會發現對此類收購或整合實體進行盡職調查時未發現的安全問題,並且可能很難將公司整合到我們的信息技術環境和安全計劃中。
我們使用第三方服務提供商和技術來幫助我們在各種情況下代表我們提供服務和處理信息,包括但不限於加密和身份驗證技術、員工電子郵件、向客户交付內容以及其他功能。我們監控這些第三方信息安全做法的能力有限,而且這些第三方可能沒有足夠的信息安全措施。如果我們的第三方服務提供商遇到安全事件或其他中斷,導致數據丟失、刪除或銷燬、未經授權訪問、丟失、未經授權獲取或披露專有、敏感或機密數據,或無意中泄露專有、敏感或機密數據,或者與我們(或其)信息技術、軟件、服務、通信或數據的安全、機密性、完整性或可用性有關的任何損害,則可能會導致不利後果,例如訴訟、賠償義務、中斷對我們的業務運營和其他可能的負債以及負面宣傳造成損害,這將損害我們的聲譽和業務,損害我們的銷售,並傷害我們的客户。儘管如果我們的第三方服務提供商未能履行其對我們的數據隱私或安全相關義務,我們可能有權獲得賠償,但任何裁決都可能不足以彌補我們的損失,或者我們可能無法追回此類賠償。此外,供應鏈攻擊的頻率和嚴重程度都有所增加,我們無法保證我們供應鏈中的第三方基礎設施或第三方合作伙伴的供應鏈沒有受到損害。
我們在產品和服務中使用人工智能和機器學習技術。人工智能和機器學習的開發和使用受隱私、數據保護和信息安全法律、行業標準、外部和內部隱私和安全政策、合同要求以及越來越多的監管和審查的約束。如果我們不以與這些因素一致且符合客户期望的方式整合人工智能和機器學習,則可能會對我們的聲譽產生不利影響,我們的業務效率可能會降低,或者我們可能處於競爭劣勢。
先前發現的任何威脅或類似威脅都可能導致安全事件、生產停機或其他中斷,從而導致未經授權、非法或意外獲取、修改、銷燬、丟失、更改、加密、披露或訪問我們的敏感信息或我們的信息技術系統或我們所依賴的第三方的信息技術系統。安全事件或其他中斷可能會影響我們(以及我們所依賴的第三方)提供服務的能力。隨着我們客户羣的擴大,我們的品牌越來越廣為人知和認可,第三方可能會越來越多地尋求破壞我們的安全控制或未經授權訪問我們的敏感公司信息或客户數據。我們可能需要花費大量資源,從根本上改變我們的業務活動和實踐,或者修改我們的服務、軟件、運營或信息技術,以防範安全漏洞,緩解、檢測和修復實際和潛在的漏洞。某些數據隱私和安全義務可能要求我們實施和維護特定的安全措施或行業標準或合理的安全措施
保護我們的信息技術系統和敏感信息。雖然我們已經實施了旨在防範安全事件的安全措施,但無法保證這些措施會有效。我們會採取措施檢測和修復漏洞,但我們可能無法檢測和修復所有漏洞,因為用於利用漏洞的威脅和技術經常變化,而且本質上往往很複雜。因此,此類漏洞可以被利用,但可能要等到安全事件發生後才能被發現。這些漏洞給我們的業務帶來了重大風險。此外,在制定和部署旨在解決任何此類已發現的漏洞的補救措施方面,我們可能會遇到延遲。
除了遇到安全事件外,第三方還可能從公共來源、數據經紀人或其他方式收集、收集或推斷出有關我們的敏感信息,這些信息會泄露有關我們組織的競爭敏感細節,並可能被用來破壞我們的競爭優勢或市場地位。
我們服務的可靠性和持續可用性對我們的成功至關重要。但是,像我們這樣的軟件可能包含難以檢測和糾正的錯誤、缺陷、安全漏洞或軟件錯誤,尤其是在首次引入此類漏洞或發佈我們服務的新版本或增強版本時。此外,即使我們能夠開發補丁或其他修復程序來解決此類漏洞,此類修復也可能很難向我們的客户推出,或者以其他方式延遲。此外,我們的業務取決於客户是否適當、成功地實施我們的服務。如果我們的客户未能按照我們的規格使用我們的服務,我們的客户可能會在自己的系統上遭受安全事件或其他不利後果。即使此類事件與我們的安全實踐無關,也可能導致我們在調查、補救和實施額外措施以進一步保護客户免受自身漏洞侵害方面產生巨大的經濟和運營成本,並可能導致聲譽損害。
許多政府已頒佈法律,要求公司將涉及某些類型個人信息的安全事件或未經授權的傳輸通知個人。此類通知費用高昂,通知或不遵守提供通知的要求可能會導致不利後果。此外,根據合同,我們的一些客户要求我們通知任何安全事件。因此,我們的競爭對手、客户、我們或我們的服務提供商所經歷的安全事件可能會導致公開披露,從而可能導致廣泛的負面宣傳。我們行業中的任何安全事件或安全漏洞,無論是實際的還是感知的,以及隨之而來的後果都可能損害我們的聲譽,削弱客户對我們安全措施有效性的信心,對我們吸引新客户的能力產生負面影響,導致現有客户停止使用我們的服務或選擇不續訂訂閲,並使我們受到政府的執法行動(例如調查、罰款、處罰、審計和檢查);額外的報告要求和/或監督;對處理的限制敏感信息(包括個人信息);訴訟(包括集體索賠);賠償義務;負面宣傳;聲譽損害;貨幣資金轉移;我們的運營中斷(包括數據的可用性);財務損失;以及其他類似的危害。
我們的合同可能不包含責任限制,即使其中包含責任限制,也無法保證合同中的責任限制足以保護我們免受與我們的數據隱私和安全義務相關的責任、損害或索賠。儘管我們維持一般責任保險和錯誤或遺漏保險,但我們無法向您保證,此類保險足夠或以其他方式保護我們免受因客户數據泄露而引起的索賠的責任或損害,也無法向您保證,此類保險將繼續以可接受的條件或根本不向我們提供此類保險,或者此類保險將支付未來的索賠。成功向我們提出一項或多項超出我們可用保險範圍的鉅額索賠,或者導致我們的保險單發生變化(包括保費上漲或施加鉅額免賠額或共同保險要求),可能會對我們的業務產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項和第 4 項不適用,已被省略。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的交易安排
在公司的最後一個財季中,公司的董事和高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)通過或終止了下表中列出的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
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姓名和職位 | 行動 | 收養或終止日期 | 交易安排的類型 | 待售普通股總股*** | 到期日期 |
規則 10b5-1* | 非規則 10b5-1** |
雪萊·韋伯, 高級副總裁、法律、總法律顧問兼祕書 | 收養 | 2023年7月10日 | X | | 64,208 | 2024年10月18日 |
William E. Losch 導演 | 收養 | 2023年6月14日 | X | | 5,364 | 2024年6月30日 |
* 旨在滿足《交易法》第10b5-1 (c) 條中肯定辯護條件的合同、指示或書面計劃。
** “非第10b5-1條交易安排” 定義見《交易法》S-K法規第408(c)項。
*** 代表根據10b5-1安排可以出售的最大股票數量。實際出售的股票數量將取決於書面計劃中規定的某些條件的滿足程度。
第 6 項。展品
本表格 10-Q 附錄索引中列出的文件以引用方式納入或與本 10-Q 表格一起歸檔,每種情況均如表中所示(根據第 S-K 法規第 601 項編號)。
展覽索引
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展覽 數字 | | 描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 由參展參考文獻編入 | | 申報日期 |
3.1 | | 經修訂和重述的 PagerDuty, Inc. 公司註冊證書 | | 8-K | | 001-38856 | | 3.1 | | 2019年4月15日 |
3.2 | | 經修訂和重述的 PagerDuty, Inc. 章程 | | 8-K | | 001-38856 | | 3.2 | | 2019年4月15日 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證 | | | | | | 隨函提交 | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證 | | | | | | 隨函提交 | | |
32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | | 隨函提供 | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | 隨函提交
| | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | 隨函提交 | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | 隨函提交 | | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | 隨函提交 | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | 隨函提交 | | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | 隨函提交 | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯 XBRL,附錄 101.INS、101.SCH、101.CAL、101.DEF、101.LAB 和 101.PRE 中包含適用的分類擴展信息)。 | | | | | | | | |
* 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,本文附錄32.1中提供的認證被視為附錄32.1中提供的認證,除非註冊人以引用方式特別將其納入,否則不得被視為 “已提交”。
† 表示管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| PAGERDUTY, INC. |
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日期:2023 年 9 月 1 日 | 來自: | //Jennifer G. Tejada | |
| | 詹妮弗·G·特哈達 | |
| | 首席執行官 | |
| | (首席執行官) | |
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日期:2023 年 9 月 1 日 | 來自: | /s/歐文·霍華德·威爾遜 | |
| | 歐文霍華德·威爾遜 | |
| | 首席財務官 | |
| | (首席財務官) | |
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日期:2023 年 9 月 1 日 | 來自: | /s/Mitra Rezvan | |
| | 米特拉·雷茲萬 | |
| | 財務高級副總裁兼首席會計官 |
| | (首席會計官) | |