附錄 8.1
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2023年9月1日 |
阿德莫爾航運公司
麗城大廈,底層
皮茨灣路 69 號
彭布羅克,HM08
百慕大
回覆: | 阿德莫爾航運公司 |
女士們、先生們:
根據公司與Evercore Group L.L.L.L.2023年9月1日簽訂的某份公開市場銷售協議,我們曾擔任馬紹爾羣島公司Ardmore Shipping Corporation(以下簡稱 “公司”)的特別法律顧問,處理該公司不時公開發行和出售(本次發行)面值每股0.01美元的普通股,總髮行價高達5000萬美元 C.、DNB Markets, Inc. 和 UBS Securities LLC, ,並根據註冊聲明(註冊聲明)註冊) F-3表格(編號333-267260),美國證券交易委員會(委員會)根據2022年9月14日修訂的1933年 證券法(以下簡稱 “該法”)認定生效,包括其中2022年9月2日的招股説明書(基本招股説明書),以及根據第424條向委員會提交的2023年9月1日招股説明書補充文件 (b) 根據該法(招股説明書補充文件,連同基本招股説明書,招股説明書)。
在就這些問題發表意見時,我們審查了我們認為適當的文件,包括 (i) 註冊 聲明和 (ii) 招股説明書。我們還從公司代表那裏獲得了我們認為相關和必要的額外信息。
此處未定義的大寫術語具有註冊聲明中賦予它們的含義。
根據招股説明書補充文件中陳述的事實,特別是招股説明書補充文件中標題為 “税收考慮” 的部分中描述的陳述、契約、假設、條件和 資格,我們特此確認,招股説明書補充文件中標題為 “税收考慮” 的部分中關於馬紹爾羣島税收考慮和美國聯邦所得税注意事項 的意見準確地表達了我們對其中討論的税收問題的看法。
我們的意見和招股説明書補充文件中提出的税收討論基於馬紹爾羣島共和國的法律、經修訂的1986年《美國國税法》的現行條款、根據該法頒佈的《財政條例》、美國國税局公佈的公告(可以作為先例引用或使用)以及判例法,其中任何一個 都可以隨時修改並具有追溯效力。除了上面提及註冊聲明(包括招股説明書補充文件)時特別提及的事項外,未就任何其他事項發表任何意見。
阿德莫爾航運公司
2023年9月1日
第 2 頁
我們特此同意將本意見作為公司表格 6-K 的附錄提交,該表格將在本文件發佈之日或前後提交給委員會,並同意在招股説明書補充文件中標題為 “税收 注意事項” 的章節中對我們的每一次提及以及對我們提供的建議的討論,但不承認我們是該法或根據該法頒佈的委員會規章制度所指的專家關於註冊 聲明的任何部分。
真的是你的,
/s/ Seward & Kissel LLP