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級會員2022-12-310001820144US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001820144US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001820144GRND：公共認股權證成員2022-12-310001820144GRND：私人認股權證會員2022-12-310001820144GRND：公共認股權證成員2023-01-012023-06-300001820144GRND：私人認股權證會員2023-01-012023-06-300001820144GRND：公共認股權證成員2023-06-300001820144GRND：私人認股權證會員2023-06-30grnd: 個人0001820144GRND: datalitsynet 會員2020-01-31grnd: 投訴0001820144GRND: datalitsynet 會員2021-01-012021-01-31iso421:nok00018201442021-10-112021-10-110001820144GRND: datalitsynet 會員2021-12-012021-12-3100018201442022-11-14
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
________________________
（Mark One）
x
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
o
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 _________ 到 _________ 的過渡期
委員會檔案編號 001-39714
________________________
Grindr Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________
特拉華92-1079067
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主識別號）
郵政信箱 69176750 N. San Vincente Blvd.，RE 1400 套房
西好萊塢, 加利福尼亞
90069
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(310) 776-6680
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.0001美元GRND紐約證券交易所
認股權證，每份完整認股權證均可行使一股普通股，行使價為每股11.50美元GRND.WS紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 x 沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。 是的 x 沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
o
加速過濾器
o
非加速過濾器
x
規模較小的申報公司
x
新興成長型公司
x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 x
註冊人有 174,066,386截至2023年8月7日的已發行普通股。

目錄
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頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
2
第一部分
財務信息
3
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
4
簡明合併股東權益表
5
簡明合併現金流量表
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。
控制和程序
40
第二部分。
其他信息
41
第 1 項。
法律訴訟
41
第 1A 項。
風險因素
41
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 3 項。
優先證券違約
42
第 4 項。
礦山安全披露
42
第 5 項。
其他信息
42
第 6 項。
展品
43
簽名
44

目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告中包含的某些陳述構成聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及有關非歷史事實的類似表述。這些前瞻性陳述包括關於我們的意圖、信念以及當前的預期和預測的陳述，這些預期和預測涉及經營業績、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略和我們運營的市場。在某些情況下，你可以使用諸如 “展望”、“相信”、“期望”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 等術語來識別這些前瞻性陳述，或者這些詞或其他類似詞語或短語的否定版本。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述反映了我們當前對業務和未來事件的看法，受許多已知和未知的風險、不確定性、假設和情況變化的影響，這些陳述可能導致其實際業績與任何前瞻性陳述中表達的結果存在顯著差異。無法保證所描述的交易和事件會如所述發生（或根本不會發生）。除其他外，以下因素可能導致實際業績和未來事件與前瞻性陳述中陳述或設想的結果存在重大差異：
•成功留住或招聘我們的董事、高級管理人員或關鍵員工，或需要對他們進行變動；
•監管環境的影響以及與此類環境相關的合規方面的複雜性，包括保持對隱私和數據保護法律和法規的遵守；
•應對總體經濟狀況的能力；
•與我們和子公司的業務、運營和財務業績相關的因素，包括：
◦約會和社交網絡產品與服務行業的競爭；
◦維持和吸引用户的能力；
◦季度和年度業績的波動；
◦及時和具有成本效益地適應技術和用户偏好變化的能力；
◦保護系統和基礎設施免受網絡攻擊並防止未經授權的數據訪問的能力；
◦對第三方系統和基礎設施完整性的依賴；以及
◦保護我們的知識產權免遭第三方未經授權使用的能力。
•我們的股票所有權和投票權的集中是否限制了我們的股東影響公司事務的能力；
•持續的冠狀病毒（“COVID-19”）疫情或其他傳染病、健康流行病、流行病和自然災害對我們業務的影響；
•維持我們在紐約證券交易所（“NYSE”）的普通股和公開認股權證上市的能力；以及
•我們經營的環境競爭日益激烈。
此外，“Grindr相信” 或 “我們相信” 的陳述以及類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將此類聲明理解為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
儘管前瞻性陳述反映了我們的真誠信念，但它們並不能保證未來的表現。除非適用法律要求，否則我們沒有義務（並明確表示不承擔任何此類義務） 義務）更新或修改我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關可能導致我們未來業績、業績或交易與任何前瞻性陳述中表達的明顯差異的這些因素和其他因素的進一步討論，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項下標題為 “風險因素” 的部分。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅基於我們目前可用的信息（或發表前瞻性陳述的第三方）。
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
6月30日十二月三十一日
20232022
資產
流動資產
現金和現金等價物$22,091 $8,725 
減去美元備抵後的應收賬款1,258和 $336，分別地
30,753 22,435 
預付費用6,117 7,622 
遞延費用3,651 3,652 
其他流動資產408 750 
流動資產總額63,020 43,184 
限制性現金1,392 1,392 
財產和設備，淨額1,728 2,021 
資本化軟件開發成本，淨額7,994 7,385 
無形資產，淨額90,766 104,544 
善意275,703 275,703 
使用權資產3,966 4,535 
其他資產140 64 
總資產$444,709 $438,828 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$3,294 $5,435 
應計費用和其他流動負債21,590 15,681 
長期債務的當前到期日，淨額22,377 22,152 
遞延收入18,569 18,586 
流動負債總額65,830 61,854 
長期債務，淨額320,551 338,476 
認股權證責任26,152 17,933 
租賃責任2,977 3,658 
遞延所得税負債7,615 12,528 
其他非流動負債787 327 
負債總額423,912 434,776 
承付款項和或有開支（注14）
股東權益
優先股，面值 $0.0001; 100,000,000授權股份； 不分別於2023年6月30日和2022年12月31日未發行和未償還
— — 
普通股，面值 $0.0001; 1,000,000,000授權股份； 174,053,659和 173,524,360已發行的股票； 174,053,659和 173,524,360分別為2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股票
17 17 
額外的實收資本36,391 9,078 
累計赤字(15,611)(5,043)
股東權益總額20,797 4,052 
負債和股東權益總額$444,709 $438,828 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
合併運營報表和綜合（虧損）收益（未經審計）
（以千計，每股和每股數據除外）
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
收入$61,538 $46,555 $117,347 $90,085 
運營成本和支出
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷）
16,110 12,102 30,925 23,803 
銷售、一般和管理費用17,158 23,234 36,103 33,612 
產品開發費用6,200 4,175 11,706 7,822 
折舊和攤銷8,140 9,092 16,092 18,118 
運營費用總額47,608 48,603 94,826 83,355 
運營收入（虧損）13,930 (2,048)22,521 6,730 
其他費用
利息支出，淨額(12,917)(3,256)(23,710)(6,212)
其他收入（支出），淨額169 2 292 (66)
認股權證負債公允價值的變化7,098 — (8,219)— 
其他支出總額(5,650)(3,254)(31,637)(6,278)
所得税前淨收益（虧損）8,280 (5,302)(9,116)452 
所得税（福利）準備金(14,051)(1,000)1,452 253 
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）
$22,331 $(4,302)$(10,568)$199 
每股淨收益（虧損）：  
基本$0.13 $(0.03)$(0.06)$— 
稀釋$0.13 $(0.03)$(0.06)$— 
加權平均已發行股數：
基本173,896,490 155,681,830 173,749,027 155,624,369 
稀釋174,380,412 155,681,830 173,749,027 156,657,212 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）

優先股
（面值 $0.0001)
普通股
（面值 $0.0001)
Y 系列首選單位
（面值 $0.00001)
X 系列普通機組
（面值 $0.00001)
額外
付費
首都
累積的
赤字
股東總數
公正
股份金額股份金額股份金額股份金額
如先前報告的那樣，截至2021年12月31日的餘額— $— — $— — $— 110,867,483 $1 $269,131 $(5,895)$263,237 
追溯適用資本重組— — 155,541,074 16 — — (110,867,483)(1)(15)— — 
逆向資本重組生效後截至2021年12月31日的餘額— — 155,541,074 16 — — — — 269,116 (5,895)263,237 
淨收入— — — — — — — — — 4,501 4,501 
向成員支付的期票的利息— — — — — — — — (741)— (741)
基於關聯方單位的薪酬— — — — — — — — 349 — 349 
基於股票的薪酬 — — — — — — — — 414 — 414 
行使股票期權— — 37,086 — — — — — 119 — 119 
截至2022年3月31日的餘額— $— 155,578,160 $16 — $— — $— $269,257 $(1,394)$267,879 
淨虧損— — — — — — — — — (4,302)(4,302)
成員分佈— — — — — — — — (83,313)— (83,313)
向成員發出的期票的利息— — — — — — — — (746)— (746)
向成員償還期票— — — — — — — — 427 — 427 
向成員支付期票的利息— — — — — — — — 3,362 — 3,362 
行使股票期權— — 270,820 — — — — — 906 — 906 
成員捐款-關聯方單位補償— — — — — — — — 12,598 — 12,598 
基於單位的薪酬支出— — — — — — — — 360 — 360 
截至2022年6月30日的餘額— — 155,848,980 16 — — — — 202,851 (5,696)197,171 









5
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）

優先股
（面值 $0.0001)
普通股
（面值 $0.0001)
額外
付費
首都
累積的
赤字
股東總數
公正
股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額— $— 173,524,360 $17 $9,078 $(5,043)$4,052 
淨虧損— — — — — (32,899)(32,899)
向成員支付的期票的利息— — — — (282)— (282)
向成員償還期票— — — — 18,833 — 18,833 
向成員支付期票的利息— — — — 520 — 520 
基於股票的薪酬 — — — — 3,126 — 3,126 
既得限制性股票單位— — 21,875 — — — — 
行使股票期權— — 296,477 — 1,010 — 1,010 
截至2023年3月31日的餘額— $— 173,842,712 $17 $32,285 $(37,942)$(5,640)
淨收入— — — — — 22,331 22,331 
基於股票的薪酬— — — — 3,432 — 3,432 
既得限制性股票單位— — 21,875 — — — — 
行使股票期權— — 189,072 — 674 — 674 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額— — 174,053,659 $17 $36,391 $(15,611)$20,797 

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註.
6
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
六個月已結束
6月30日
20232022
經營活動
淨（虧損）收入$(10,568)$199 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
基於股票的薪酬6,946 13,667 
認股權證負債公允價值的變化8,219 — 
債務發行成本的攤銷1,003 456 
成員本票的利息收入(282)(1,487)
折舊和攤銷16,092 18,118 
預期信用損失/可疑賬户準備金923 286 
遞延所得税(4,913)(2,570)
非現金租賃費用569 511 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(9,241)1,620 
預付費用和遞延費用1,506 (697)
其他流動資產342 (3,611)
其他資產(76)(40)
應付賬款(939)1,769 
應計費用和其他流動負債5,909 2,054 
遞延收入(17)(1,085)
租賃責任(681)(1,354)
其他負債(9)— 
經營活動提供的淨現金14,783 27,836 
投資活動
購買財產和設備$(95)$(251)
對資本化軟件的補充(2,480)(1,925)
用於投資活動的淨現金$(2,575)$(2,176)
籌資活動
與業務合併相關的支付的交易成本$(1,196)$— 
向成員償還期票的收益，包括利息19,353 — 
行使股票期權的收益1,704 1,025 
已支付的分配— (75,000)
發行債務的收益— 60,000 
債務本金支付(18,703)(960)
支付債務發行成本— (955)
由（用於）融資活動提供的淨現金$1,158 $(15,890)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加13,366 9,770 
期初現金、現金等價物和限制性現金
10,117 17,170 
現金、現金等價物和限制性現金，期末
$23,483 $26,940 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
現金和現金等價物22,091 25,548 
限制性現金1,392 1,392 
現金、現金等價物和限制性現金$23,483 $26,940 
現金流信息的補充披露：
已支付的現金利息$23,243 $6,941 
繳納的所得税$1,063 $235 
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄

Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）

1.業務性質
Grindr Inc.（“Grindr” 或 “公司”）總部位於加利福尼亞州洛杉磯，管理和運營Grindr應用程序，這是一個全球LGBTQ社交網絡平臺，服務和滿足LGBTQ酷兒社區的需求。Grindr 應用程序可通過蘋果的 iPhone 應用商店和安卓版 Google Play 購買。該公司提供免費的廣告支持服務和高級訂閲版本。
Grindr最初於2020年7月27日在開曼羣島註冊成立，名為Tiga Acquision Corp.（“Tiga”），這是一家特殊用途的收購公司，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或進行任何其他類似的業務合併。2022年5月9日，Grindr Group LLC（“Grindr Group”）及其子公司（“Legacy Grindr”）與Tiga簽訂了合併協議和計劃（經2022年10月5日修訂，“合併協議”），根據該協議和計劃，Grindr集團將成為Tiga（“業務合併”）的全資子公司。2022年11月17日，Tiga被重新定居到美國。2022年11月18日業務合併結束（“收盤”）後，Tiga更名為 “Grindr Inc.”
除非另有説明，否則在合併財務報表附註中，“公司” 指的是業務合併完成之前的Legacy Grindr及其子公司，以及業務合併完成後的Grindr及其子公司。
2.重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”），業務合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，出於財務報告目的，Tiga被視為被收購的公司。該決定主要基於Legacy Grindr單位持有人擁有Grindr的相對多數投票權，Legacy Grindr單位持有人有能力提名大多數董事會成員，Legacy Grindr高級管理層由Grindr的高級管理層組成，負責Grindr的日常運營以及Grindr的戰略和運營。因此，出於會計目的，Grindr的財務報表代表了Legacy Grindr財務報表的延續，業務合併被視為Legacy Grindr為Tiga的淨資產發行股票並進行資本重組。截至收盤，Tiga的淨資產按歷史成本確認，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併前的運營按Legacy Grindr的運營列報，Legacy Grindr的累計赤字在關閉後結轉。
業務合併之前的所有期間均使用收盤後立即等值已發行股票的匯率進行追溯調整，以實現反向資本重組（“交換比率”）。此外，所有已授予和未歸屬的未歸屬的Legacy Grindr單位期權均使用交換比率轉換為條款和歸屬條件相同的Grindr普通股可行使的期權。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規章制度編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表中的某些信息和披露已精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表和隨附附註一起閲讀。未經審計的簡明合併財務報表未經審計，其編制基礎與編制經審計的年度合併財務報表時使用的基礎一致，管理層認為，包括簡明合併財務報表公允報表所必需的所有調整，包括正常項目和經常項目。簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，扣除公司間交易和餘額後的賬目。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。
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目錄

Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
會計估算
根據美國公認會計原則，公司管理層在編制合併財務報表時必須做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計有所不同。公司持續評估其估算和判斷，包括與以下方面有關的估算和判斷：財產和設備以及永久無形資產的使用壽命和可收回性；商譽和無限期無形資產的可收回性；應收賬款的賬面價值，包括信貸損失備抵的確定；普通股認股權證負債的公允價值；遞延所得税資產的估值補貼；有效所得税税率；未確認的或有税收優惠；法律增量；增量公司租賃的借款利率；以及股票薪酬的估值等。
細分信息
該公司在以下地區運營 一段。公司的運營部門是根據其首席運營決策者、公司首席執行官（“首席執行官”）如何管理和評估其業務績效來確定的。基本上，公司的所有長期資產都歸因於在美國的業務。
公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移主要市場或最有利市場負債而獲得的價格。用於衡量公允價值的估值技術可以最大限度地使用可觀測的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。公允價值層次結構基於三個輸入級別，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的：
第 1 級-
從獨立來源獲得的可觀察輸入，例如活躍市場中相同資產和負債的報價市場價格。
第 2 級-其他可直接或間接觀察的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價市場價格、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價市場價格，以及主要來自可觀察的市場數據或由可觀察的市場數據證實的投入。
第 3 級-不可觀察的輸入，市場數據很少或根本沒有，需要公司根據現有的最佳信息，就市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設制定自己的假設。
定期公允價值測量
以下方法和假設用於估算公允價值的每類金融資產和負債的公允價值：
•貨幣市場基金-貨幣市場基金的賬面金額接近公允價值，被歸類為1級，因為公允價值是通過報價的市場價格確定的。
•責任分類獎勵——高管獲得了責任分類的薪酬獎勵，要求在每個報告期結束時進行公允價值計量。公司使用蒙特卡羅仿真模型利用三級輸入對獎項進行估值。
•認股權證責任 — 公共認股權證（定義見下文）被歸類為1級，因為這些證券是在活躍的公開市場上交易的。私人認股權證（定義如下）歸入第 2 級。在本報告所述期間，公司使用公共認股權證的價值作為私募認股權證價值的近似值，因為它們與公共認股權證基本相似，但沒有在活躍的市場上直接交易或上市。
公司剩餘的經常性按公允價值計量的金融工具主要包括現金、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債。公司相信他們的
9
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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
由於到期日短，賬面價值代表了其公允價值。附註6中披露的公司信貸協議餘額的公允價值是通過使用可觀察的市場數據比較其預付款價值和現值來衡量的，該數據由基於相似信用評級的利率組成。
非經常性公允價值測量
首次確認後，公司必須以非經常性公允價值計量某些資產。其中包括商譽、無形資產和長期資產，這些資產是根據減值審查和由此產生的任何減值費用按非經常性公允價值計量的。減值每年在第四季度進行評估，如果發生的事件或情況發生變化，很可能會使申報單位或資產的公允價值降至賬面價值以下，則更頻繁地評估減值，如下所述。申報單位或資產組的公允價值主要使用成本和市場方法確定（第 3 級）。
收入確認
當客户獲得對承諾服務的控制權時或當客户獲得對承諾服務的控制權時，收入即予以確認。確認的收入金額反映了公司期望為換取這些服務而有權獲得的對價。
該公司的收入幾乎全部來自訂閲收入和廣告收入。根據2014-09年會計準則更新（“ASU”）（與客户簽訂的合同的收入）中提供的實用權宜之計所允許，公司沒有披露未履行履約義務的價值（i）最初預期期限為一年或更短的合同，（ii）完全分配給未履行履約義務或系列指導方針中核算的完全未兑現承諾的合同，以及（iii）公司確認收入的合同就其金額而言公司有權為所提供的服務開具發票。
直接收入
直接收入包括訂閲收入。訂閲收入是通過銷售目前以一週、一個月、三個月、六個月和十二個月為期限的訂閲產生的。訂閲收入在扣除税款、抵免額和退款後入賬。訂閲者需要提前付款，主要通過移動應用商店付款，根據公司條款和條件中確定的某些條件，通常所有購買均為最終購買且不可退款。收入最初是遞延的，並在適用的訂閲期內使用直線法進行確認。
間接收入
間接收入包括廣告收入和其他非直接收入。公司與廣告服務提供商建立了合同關係，也直接與廣告商建立了合同關係，以在Grindr應用程序中顯示廣告。對於所有廣告安排，公司的履約義務是為要在Grindr應用程序中顯示的廣告提供清單。對於直接與廣告商簽訂的合同，公司還有義務在Grindr應用程序中投放廣告。提供廣告庫存和投放廣告被視為一項單一的績效義務，因為如果不展示廣告，廣告商就無法從廣告空間中受益。
所有廣告安排的定價和條款均受主合同或插入令的約束。廣告安排中的交易價格通常是投放的廣告單位數量（例如，曝光量、已完成的報價、觀看的視頻等）與合同商定的每個廣告單位價格的乘積。此外，對於與廣告服務提供商的廣告交易，合同商定的每個廣告單位的價格通常基於合同中規定的公司收入份額或固定收入率。投放的廣告單位數量在每個月底確定，這解決了報告期內交易價格的任何不確定性。
應收賬款，扣除信貸損失備抵金
大多數應用程序用户通過移動應用程序商店訪問公司的服務。公司評估了這些產品的信用價值 二移動應用商店是持續的，不需要這些實體提供抵押品。賬户
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
應收賬款還包括廣告客户開具賬單和當前應付的金額。公司保留信貸損失備抵金，以備將無法收回的應收賬款的估計金額。信貸損失備抵額基於歷史收款趨勢，根據經濟狀況進行調整，使用合理且可支持的預測。
扣除備抵後的應收賬款餘額為美元30,753和 $22,435分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。扣除備抵後的應收賬款期初餘額為美元17,885截至2022年1月1日。
合同負債
遞延收入包括在公司業績之前收到或根據合同應付的預付款。公司將訂閲遞延收入歸類為當期收入，並在適用的訂閲期或履約義務預期完成的條款內按比例確認收入，範圍為 一到 十二個月.遞延收入餘額為 $18,569和 $18,586分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。遞延收入的期初餘額為 $20,077截至2022年1月1日。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了 $3,748和 $16,877的收入，分別包含在截至2022年12月31日的遞延收入餘額中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了$4,000和 $16,442，分別為截至2021年12月31日包含在遞延收入餘額中的收入。
收入分解
下表分別彙總了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與客户簽訂合同的收入：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
直接收入$53,185 $38,757 $101,311 $75,155 
間接收入8,353 7,798 16,036 14,930 
$61,538 $46,555 $117,347 $90,085 
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
美國$36,137 $28,938 $69,373 $56,749 
英國4,859 3,441 9,026 6,705 
世界其他地區20,542 14,176 38,948 26,631 
$61,538 $46,555 $117,347 $90,085 
會計公告
作為 “新興成長型公司”，2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）允許公司推遲通過適用於上市公司的新聲明或修訂後的聲明，直到此類聲明適用於私營公司。公司已選擇使用適用於私營公司的收養日期。因此，公司的財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論，發行人必須遵守適用於上市公司的新或修訂會計準則的生效日期。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
最近通過的會計公告
自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13，金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信貸損失的衡量，該方法將以攤銷成本計量的金融資產信用損失的衡量標準從發生損失法修訂為預期損失法。公司採用修改後的回顧性方法採用了ASU 2016-13，採用後沒有產生任何累積效應。ASU 2016-13的通過並未對公司的財務報表產生重大影響。
尚未通過的會計聲明
2022 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2022-03《公允價值計量（主題 820）：受合同銷售限制限制的股權證券的公允價值計量》，適用於所有受合同銷售限制的以公允價值計量的股權證券。這一變更禁止實體在估算公允價值時考慮對出售股權證券的合同限制，並對此類交易引入了必要的披露。該標準將在2024年12月15日之後開始的財政年度生效。允許提前收養。如果將來發生此類交易，公司將評估通過本指南所產生的任何影響。
2021 年 10 月，FASB 發佈了 ASU 2021-08《業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計》，該文件修改了在業務合併中收購的合同資產和承擔的合同負債的會計處理。該修正案要求企業合併中的收購方根據會計準則編纂（“ASC”）主題606 “與客户簽訂合同的收入” 確認和衡量合同資產和合同負債，這與先前的指導方針有所不同，該指導方要求在收購之日按公允價值核算類似資產和負債。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。本更新中的修正案應適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。儘管公司正在繼續評估該指引的通過時間和潛在影響，但預計該指引不會對其合併財務報表和相關披露產生實質性影響（如果有的話）。公司將繼續評估該指導對未來收購的影響。
3.其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
雲計算安排的實施成本$391 $624 
其他流動資產17 126 
$408 $750 
4.會員的期票
2021 年 4 月 27 日，Catapult GP II LLC（“Catapult GP II”）收購了 Catapult GP II 的某些成員是公司高管的關聯方 5,387,194Legacy Grindr 的常用單位，使用交換比率轉換為 7,385,233企業合併後的公司普通股。除購買的普通單位外，公司還與 Catapult GP II 簽訂了一份面值為美元的全額追索權期票30,000（“注意”）。該票據，包括所有未付利息，應按以下兩項中較早者償還：1) 十票據發行週年，2) 流動性事件完成時，或 3) 首次公開募股或特殊目的收購公司交易完成時。這張紙條引起了人們的興趣 10按直線計算的每年百分比。
包括利息在內的票據已於2023年第一季度全額支付。該票據的未償總金額，包括利息，為 零和 $19,071分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。該票據和相關的應計利息在簡明的合併股東權益表中反映為權益減少。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
5.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
所得税和其他應付税款$10,489 $5,360 
應付利息2,577 2,444 
員工薪酬和福利3,136 813 
應計法律費用1,050 1,308 
首席執行官全額獎金846 1,200 
租賃責任1,148 1,050 
應計的專業服務費1,091 2,317 
應支付給前董事的和解金— 641 
其他應計費用1,253 548 
$21,590 $15,681 
6.債務
公司的總債務包括以下內容：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
信貸協議
當前$22,377 $22,152 
非當前326,400 345,328 
348,777 367,480 
減去：未攤銷的債務發行成本(5,849)(6,852)
$342,928 $360,628 

2020年6月10日，公司全資擁有的間接子公司Grindr Gap LLC和Grindr Capital LLC（“借款人”）以及其他信貸方和貸款方簽訂了信貸協議（“原始協議”，隨後經修訂的 “信貸協議”），允許借款人最多借入美元192,000（“原始貸款”）。2022年6月13日，簽訂了信貸協議的第二修正案（“第二修正案”），允許借款人額外借入美元60,000（“第二修正案貸款”，與原始貸款一起稱為 “初始定期貸款”）。
2022年11月14日，《信貸協議》第三修正案生效，允許借款人借入多筆定期貸款。定期貸款的金額如下，$140,800(“補充定期貸款I”) 和 $30,000（“第二號補充定期貸款”，與補充定期貸款一起，“第三修正案定期貸款”）。原始貸款、第二修正貸款、補充定期貸款I和補充定期貸款II統稱為定期貸款。

2023年5月12日，公司、Grindr Group、Grindr Gap LLC、借款人及其其他信貸方和貸款方簽訂了信貸協議第四修正案（“第四修正案”），根據該修正案，公司和Grindr集團成為信貸協議下借款的擔保人，並將每個實體的某些資產作為抵押品抵押品。借款人是Grindr Gap LLC的直接子公司，Grindr Gap LLC是Grindr集團的直接子公司。Grindr集團是該公司的直接子公司。信貸協議下的借款由公司、Grindr Group、Grindr Gap以及Legacy Grindr的所有子公司（借款人和Grindr除外）提供擔保
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
Canada Inc.），由公司、Grindr集團和Legacy Grindr所有子公司的股本和/或某些資產作為抵押。
除了下文所述的季度攤銷付款外，信貸協議下的借款還會在不同的日期到期，從2024年5月17日開始，第二期補充定期貸款為美元30,000將成熟，直到 2027 年 11 月 14 日。根據公司的槓桿率，根據信貸協議，借款人可能需要每年支付相當於公司合併超額現金流（定義見信貸協議）的百分比的強制性預付款。 借款人還必須在發生某些其他事件時強制性預付款。公司支付了 $17,4422023年5月的本金和利息，其中包括強制性預付本金。根據信貸協議償還的任何定期貸款的金額不得再借款。
在任何違約事件持續期間，信貸協議規定的義務均須在所要求的貸款人選擇後加快。額外利率為默認利率 2每年百分比將適用於違約事件發生後的所有未清債務。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該公司做到了 不將產生與信貸協議相關的任何債務發行成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司發生了 不ne 和 $955與信貸協議相關的債務發行成本。此類債務發行成本的攤銷包含在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的 “利息收入（支出），淨額” 中。
初始定期貸款
在簽訂原始協議和第二修正案時，借款人分別提取了原始貸款和第二修正案貸款下的最大允許金額。初始定期貸款是指數利率貸款或定期擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）（定義見信貸協議）貸款，由借款人自行決定。指數利率貸款按指數利率計息，再加上基於合併總槓桿率的適用保證金。目前適用的保證金為 7.0%。定期SOFR貸款按定期SOFR計息，外加基於合併總槓桿率的適用保證金。目前適用的保證金為 8.0%。截至2023年6月30日和2022年12月31日的有效利率為 13.2% 和 11.7分別為％。
初始定期貸款的預付款保費為 2貸款第一年預付的本金的百分比加上假設期限SOFR沒有變化本應計的所有利息的付款，以及 2貸款第二年預付本金的百分比。 對於初始定期貸款，借款人必須按季度償還本金，等於 0.50佔相關貸款原始本金的百分比，部分初始定期貸款的剩餘本金總額在2025年6月10日到期日支付，剩餘的初始定期貸款的到期日為2027年11月14日。
補充定期貸款 I
2022年11月14日，借款人提取了補充定期貸款的全額款項 I。補充定期貸款 I 是指數利率貸款或定期貸款 SOFR貸款，由借款人自行決定。指數利率貸款按指數利率加上基於合併總槓桿率的適用保證金計息。目前適用的保證金為 7.0%。定期SOFR貸款按定期SOFR計息，外加基於合併總槓桿率的適用保證金。目前適用的保證金為 8.0%. 以 e 為單位的利率截至2023年6月30日和2022年12月31日，補充設施一的影響為 13.3% 和 12.5分別為％。
補充貸款一的預付款保費為 2第一年預付本金的百分比加上假設期限SOFR沒有變化時本應計的所有利息的支付額 2第二年預付本金的百分比。
對於補充融資一，借款人必須支付每季度的本金為美元704從2023年6月開始，在每個日曆季度的最後一天，剩餘的本金總額將在2027年11月14日的到期日（“第一補充融資到期日”）支付。如果現有信貸協議或補充額度II下的初始定期貸款未在各自的到期日當天或之前償還，則可以加快補充融資機制I的到期日。
補充定期貸款 II
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
2022年11月17日，借款人提取了第二期補充定期貸款的全額款項。第二期補充定期貸款是指數利率貸款或定期SOFR貸款，由借款人自行決定。指數利率貸款按指數利率計息，再加上基於合併總槓桿率的適用保證金。 適用的保證金為目前 3.2%。定期SOFR貸款按定期SOFR計息，外加基於合併總槓桿率的適用保證金。 適用的保證金為目前 4.2%，截至2023年6月30日和2022年12月31日，第二期補充定期貸款的有效利率為 9.6% 和 8.7分別為％。
第二期補充定期貸款沒有預付款溢價。對於第二期補充定期貸款，借款人必須在2023年6月30日和2023年12月31日支付相當於貸款原始本金25％的本金，剩餘的本金總額在2024年5月17日的到期日支付。
盟約
信貸協議包括限制性的非金融和金融契約，包括要求目前的總槓桿率不超過規定水平 4.50:2024 年 5 月 17 日之前和之前的 1.00，以任何未償還的第二期補充定期貸款為限。如果第二期補充定期貸款中沒有未償還的金額，則我們的總槓桿比率不得大於 4.75:1.00 之前和截至 2024 年 3 月 31 日，且不超過 4.25之後是 1:00。
同樣根據第四修正案，公司和Grindr集團受信貸協議契約的約束，公司取代Grindr Gap LLC成為信貸協議下的申報實體。因此，公司必須向貸款人提供某些財務信息，包括財務契約證明。
截至2022年12月31日，借款人遵守了信貸協議下的財務契約，截至2023年6月30日，公司遵守了信貸協議下的財務契約。
公允價值
公司信貸協議餘額的公允價值是通過貼現現金流法來衡量的，或者將其預還款價值與可觀察的市場數據進行比較，這些數據包括基於相似信用評級的利率，公司將其歸類為公允價值層次結構中的二級輸入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信貸協議餘額的估計公允價值為美元370,052和 $394,785，分別地.
7.租賃
作為承租人的公司
該公司有辦公空間的經營租約。這些租約的原始租賃期將於 2026 年到期，可以選擇續訂。續訂期權不被確認為使用權資產和租賃負債的一部分，因為在租賃生效之日，無法合理確定公司會行使這些期權來延長租約。
公司根據ASC 842選擇了某些實用的權宜之計，允許在確定使用權資產和相關租賃負債時將租賃付款的租賃和非租賃部分結合起來。公司還選擇了短期租賃例外情況。初始期限不超過十二個月且不包括購買底層資產選擇權的租賃不記錄在合併資產負債表上，在租賃期內按直線計費。
合併運營報表和綜合收益（虧損）中一般和管理費用中包含的租賃成本組成部分如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
運營租賃成本$413 $413 $826 $826 
轉租收入(189)(183)(377)(366)
總租賃成本$224 $230 $449 $459 
與租賃相關的補充現金流信息如下：
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
六個月已結束
6月30日
20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金$839 $542 
為換取租賃負債而獲得的使用權資產：
採用 ASC 842 後確認的租約$— $5,585 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
2023年6月30日2022年12月31日
資產：
使用權資產$3,966$4,535
負債：
應計費用和其他流動負債$1,148$1,050
租賃負債，長期部分2,9773,658
經營租賃負債總額$4,125$4,708
加權平均剩餘經營租賃期限（年）2.83.3
加權平均經營租賃折扣率11.41%11.41%
該公司的租賃沒有提供易於確定的隱含折扣率。該公司根據租賃開始時獲得的信息，將其增量借款利率估算為貼現率。截至2023年6月30日，租賃負債的未來到期日如下：
2023 年的剩餘時間$689 
20241,746 
20251,799 
2026605 
此後— 
租賃付款總額$4,839 
減去：估算利息(714)
租賃負債總額$4,125 
截至2023年6月30日，尚無附帶剩餘價值擔保的租約或已執行的租約。
作為出租人的公司
該公司是一份將於 2026 年 4 月到期的經營租約的轉租人。
截至2023年6月30日，公司轉租租户未來不可取消的租金支付情況如下：

2023 年的剩餘時間$501 
2024649 
2025729 
2026249 
此後— 
$2,129 
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8.認股證負債
關於Tiga的首次公開募股，Tiga發行了（i） 18,560,000向其贊助商Tiga Sponsor LLC（“贊助商”）發出的私募認股權證（“私募認股權證”）和（ii）出售 13,800,000公開認股權證。在業務合併的反向資本重組處理方面，公司實際上發行了 37,360,000購買Grindr普通股的認股權證，其中包括 13,800,000公開認股權證， 18,560,000私人認股權證， 2,500,000遠期購買認股權證，以及 2,500,000支持認股權證。遠期購買權證和支持認股權證與公共認股權證具有相同的條款和形式（因此，將統稱為 “公共認股權證”）。
公共認股權證，授權註冊持有人購買 一公司普通股的股份，行使價為美元11.50，變得可以行使 30在企業合併完成後的幾天內，並且將到期 五年從企業合併完成之日起，或在贖回時更早。
每份私人認股權證都使註冊持有人有權購買 一公司普通股的份額。私人認股權證的行使價也為 $11.50並變得可以行使 30企業合併完成後的幾天。私人認股權證即將到期 五年從企業合併完成之日起，或在贖回時更早。
私人認股權證與Tiga首次公開募股中出售的股票所依據的公共認股權證相同，唯一的不同是它們受某些轉讓和出售限制，當公司的普通股價格高於美元時，它們不可選擇贖回18.00只要它們由初始購買者或其允許的受讓人持有。此外，私人認股權證可以在無現金的基礎上行使。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的人持有，則私人認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公共認股權證和私人認股權證仍未償還且未行使。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公共認股權證和私人認股權證被重新計量為公允價值為美元26,152和 $17,933。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公允價值的變化為收益美元7,098並損失了美元8,219在合併經營報表和綜合（虧損）收益中確認。

9.股票薪酬
股票薪酬支出與2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）下限制性單位的授予、根據2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”）授予的單位期權和限制性單位以及向Catapult Goliath LLC（“Catapult Goliath”）授予聖維森特股票合資有限責任公司（“SVE”）的P系列利潤單位（“P系列單位”）有關，一個關聯方，其中 Catapult Goliath 的某些成員是該公司的高管。

SVEP系列單位的股票薪酬支出被下調至運營實體，因此記錄在公司的簡明合併財務報表中，相應的股權貸記為資本出資。業務合併完成後，所有歸屬的P系列單位都被交換為根據SVE有限責任協議和合並協議的分配條款確定的公司普通股。結果，既得的 P 系列單位被交換了 6,497,593公司普通股。
2022 年計劃

高管激勵獎 — 市場狀況獎
公司與公司首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）簽訂了僱傭協議。僱傭協議包括現金補償和限制性股票單位形式的激勵性獎勵。某些獎勵視市場條件而定。首席執行官市場狀況獎勵和首席財務官市場狀況獎勵（統稱為 “市場狀況獎”）按負債分類，需要在每個報告期結束時重新估算公允價值。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有授予或沒收任何新的市場狀況獎勵。

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（以千計，每股金額和股票數據除外）
該公司使用蒙特卡洛仿真模型對負債分類獎勵進行估值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，蒙特卡洛模擬的關鍵輸入如下：
2023年6月30日2022年12月31日
預期期限（以年為單位）9.4年份9.9年份
波動性70.0 %65.0 %
無風險利率3.8 %3.8 %
股息收益率— %— %
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
基於時間的獎勵活動
截至2023年6月30日的六個月中，董事限制性股票單位（“RSU”）、員工限制性股票單位的未歸屬時間限制性股票單位（“RSU”）活動以及向首席執行官和首席財務官發放的基於時間的獎勵摘要如下：
股票數量加權平均撥款日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬4,555,256 $10.10 
已授予1,253,550 $6.07 
既得(43,750)$10.18 
被沒收(116,155)$6.34 
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資5,648,901 $9.28 
2020 年計劃
股票期權
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的股票期權活動：
的數量
選項		加權
平均值
運動
價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行4,705,765$5.15 
已鍛鍊(485,549)$3.54 
被沒收(1,221,244)$5.48 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款2,998,972 $5.27 
下表總結了Black-Scholes期權定價模型中用於估算截至2022年6月30日的六個月授予的股票期權的公允價值的關鍵輸入假設。在截至2023年6月30日的六個月中，2020年計劃沒有授予任何期權：
六個月已結束
2022年6月30日
期權的預期壽命（以年為單位）(1)
4.61
預期的股價波動(2)
56 %
無風險利率(3)
1.37 %
預期股息收益率(4)
— %
授予的每股股票期權的加權平均授予日期公允價值$2.75 
Legacy Grindr每股普通股的公允價值（按交易所比率調整）$4.20 

(1)預期的授予期限是使用簡化方法確定的，該方法使用期權的合同期限和歸屬期來估算預期期限。
(2)預期波動率基於上市同行集團在相當於獎勵預期期限的時間內的歷史波動率。
(3)無風險利率基於美國國債的收益率，其到期日與獎勵的預期期限接近。
(4)在業務合併之日之前，Legacy Grindr歷來沒有為其普通股支付任何現金分紅。2022年6月10日和2022年11月14日，Legacy Grindr的董事會批准了一項特別分配，公司預計在可預見的將來不會為其普通股支付任何正常的現金分紅。

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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
基於股票的薪酬信息
下表分別彙總了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
銷售、一般和管理費用$3,109 $12,823 $6,170 $13,435 
產品開發費用496 110 776 232 
$3,605 $— $12,933 $6,946 $13,667 
資本化為資產的股票薪酬支出為美元84和 $25分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。作為資產資本化的股票薪酬支出為 $138和 $54分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中.
10.所得税
在確定所得税的季度（福利）準備金時，公司使用適用於年初至今（虧損）實際收入的年度估計有效税率，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。此外，已頒佈的税法或税率以及税收狀況變更的影響在變更發生的過渡期內得到承認。
計算每個過渡期的估計年有效收入率需要一定的估計和假設，包括但不限於該年度的預期税前收入（或虧損）、對外國司法管轄區收入（和/或虧損）比例的預測以及永久和暫時的差異。隨着新事件的發生、獲得額外信息或公司税收環境的變化，用於計算所得税準備金或福利的會計估算可能會發生變化。如果估計的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化，則變更對前幾個季度的影響包含在發生變化的季度的所得税（福利）準備金中。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該公司記錄的所得税優惠為美元 (14,051) 和 $ (1,000)，分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司記錄的所得税準備金為美元1,452和 $253，分別是。該公司的年度估計有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於對認股權證負債的變化進行了不可扣除的公允價值調整，還受到估值補貼、不可扣除的高管薪酬、國外衍生的無形收入扣除額和研發抵免額變化的影響。由於認股權證負債的公允價值調整持續存在市場波動，調整無法估計，因此，公司在本季度將公允價值調整的税收影響作為離散項目應用於權證負債。

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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
11.每股淨收益（虧損）
下表列出了每股基本收益和攤薄收益（虧損）的計算方法：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
分子：
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）
$22,331 $(4,302)$(10,568)$199 
分母：
已發行普通股的基本加權平均股數
173,896,490 155,681,830 173,749,027 155,624,369 
股票獎勵的攤薄效應
483,922 — — 1,032,843 
已發行普通股的攤薄後的加權平均股
174,380,412 155,681,830 173,749,027 156,657,212 
每股淨收益（虧損）：
基本
$0.13 ($0.03)($0.06)— 
稀釋
$0.13 ($0.03)($0.06)— 
交易所比率對業務合併前已發行普通股的加權平均數進行了追溯調整，以使業務合併的反向資本重組處理生效。

下表列出了在所述期間計算攤薄後每股淨收益（虧損）和每股綜合收益（虧損）時不包括的潛在股份，因為將其包括在內會產生反稀釋作用：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
根據2020年計劃發行的股票期權1,068,754 1,268,435 2,998,926 — 
基於時間的 RSU4,538,936 — 5,648,901 — 
公開和私人認股權證37,360,000 — 37,360,000 — 
上表不包括根據行政市場狀況獎勵可發行的股票，因為市場狀況標準尚未達到。此類股份也不包含在公司基本或攤薄後每股淨收益的計算中。
12.公允價值測量
下表列出了公司經常按公允價值計量的金融工具：
2023年6月30日
總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
貨幣市場基金$814 $814 $— $— 
負債：
高管市場狀況獎$5,248 $— $— $5,248 
普通股認股權證負債26,152 13,160 12,992 — 
$31,400 $13,160 $12,992 $5,248 
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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
2022年12月31日
總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
貨幣市場基金$4,085 $4,085 $— $— 
負債：
高管市場狀況獎$4,129 $— $— $4,129 
普通股認股權證負債17,933 9,024 8,909 — 
$22,062 $9,024 $8,909 $4,129 
貨幣市場基金
貨幣市場基金被歸類為1級，因為這些證券是在活躍的公開市場上交易的。
高管市場狀況獎
這個 市場狀況獎屬於負債分類的裁決，需要在每個報告期結束時進行公允價值計量。見 注意事項 9用於估值負債分類裁決的投入。
普通股認股權證負債
根據ASC 815《衍生品和套期保值》，認股權證被列為負債。認股權證負債是根據假設和經常性按公允價值計量的，公允價值的變化在合併運營報表和綜合（虧損）收益表中列報。
公司使用1級輸入對公共認股權證進行估值，使用2級輸入對私募認股權證進行估值。私募認股權證與公共認股權證基本相似，但不是在活躍的市場上直接交易或報價。
下表顯示了認股權證負債公允價值的變化：
公開認股權證私人認股權證認股權證總負債
截至2022年12月31日的公允價值$9,024 $8,909 $17,933 
認股權證負債公允價值的變化4,136 4,083 8,219 
截至2023年6月30日的公允價值$13,160 $12,992 $26,152 
13.關聯方
在業務合併完成之前，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司支付了總額為美元的顧問費和自付費用175和 $431，分別為 二持有 Legacy Grindr 所有權且為公司股東的個人。這兩個人在業務合併完成後被任命為董事會成員，自兩人在完成業務合併的同時被任命為公司董事會成員以來，沒有向他們支付任何顧問費。
參見注釋 4 以及與 Catapult GP II 和 Catapult Goliath 進行的其他關聯方交易的註釋 9。
14.承付款和或有開支
訴訟
公司不時面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未主張的。訴訟可能代價高昂，會對正常業務運營造成幹擾。此外，複雜法律訴訟的結果難以預測，隨着訴訟和相關事件的展開，公司對這些問題的看法將來可能會發生變化。公司按所產生的律師費支出。如果既可能產生了負債，又可以合理估計損失金額，則公司會記錄或有損失準備金。目前，要確定任何結果和概率還為時過早
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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
法律訴訟，以及它們是否會對公司的業務產生重大不利影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司認為不存在對其財務狀況具有重要意義的應計金額。
2020年1月，挪威消費者委員會（“NCC”）提交了 三向挪威數據保護局（“NDPA”）投訴。Datatilsynet，根據《通用數據保護條例》（“GDPR”）第77（1）條，針對以下各方：（1）Grindr和AdColony；（2）Grindr、Twitter、AppNexus和OpenX；以及（3）Grindr和Smaato。這些投訴提到了一份題為 “失控：在線廣告行業如何剝削消費者” 的報告。NCC辯稱，（1）公司缺乏數據共享的有效同意，（2）公司根據第9條共享個人數據，沒有根據第9條處理個人數據的法律依據，以及（3）公司沒有提供有關數據共享的明確信息，這違反了GDPR第（5）（1）（a）條中的透明度原則。2020年4月，公司收到了來自Datatilsynet的提供信息的命令。該公司對該命令做出了迴應，並於2020年5月向Datatilsynet提供了信息。2021 年 1 月，Datatilsynet 向公司發送了 “行政罰款預先通知” 100,000挪威克朗（相當於大約 $9,250使用截至2023年6月30日的匯率）來處理涉嫌違反GDPR的行為。這是關於擬議罰款的通知，在Datatilsynet做出最終決定之前，Grindr有權對此作出迴應。Datatilsynet指控（i）Grindr在沒有法律依據的情況下向第三方廣告商披露了個人數據，違反了GDPR第6（1）條；（ii）Grindr在沒有有效豁免GDPR第9（1）條禁令的情況下向第三方廣告商披露了特殊類別的個人數據。Grindr於2021年3月8日對預先通知做出了迴應，對調查結果草案提出異議並處以罰款。Grindr迴應的編輯副本已公開。2021年4月29日，Datatilsynet發佈了向Grindr數據處理者提供信息的命令，除其他外，詢問Grindr是否將某些廣告技術合作夥伴視為處理者還是控制者。Datatilsynet後來將回復的最後期限延長至2021年6月2日，Grindr在當天向Datatilsynet發出了回覆。2021年10月11日，Datatilsynet向公司發送了一封關於Grindr對預先通知的回覆的信。在信中，Datatilsynet澄清説，預先通知僅 “與挪威領土上的數據主體有關”，並告知該公司 二挪威消費者委員會向Datatilsynet提出的其他投訴（一項在2021年3月，另一項在2021年9月）。Datatilsynet要求在2021年11月1日之前對提前通知發表任何進一步的評論或評論，但後來將截止日期延長至2021年11月19日。2021 年 11 月 19 日，Grindr 對Datatilsynet 2021 年 10 月 11 日的信做出了迴應。2021年11月26日，Datatilsynet要求對回覆進行任何修改，理由是預計第三方可能會要求獲得Grindr2021年11月19日回覆的副本，而Grindr在同一天提出了修改建議。
2021 年 12 月，Datatilsynet 對公司處以較低的行政罰款，金額為 65,000挪威克朗，或大約 $6,013使用截至2023年6月30日的匯率，將公司的上訴截止日期延長至2022年2月14日。2022年2月14日，Grindr向DPA提交了上訴摘要。2022年7月5日，DPA要求Grindr提供更多文件，特別是有關廣告技術合作夥伴是否刪除了任何Grindr用户數據的文件。2022年8月3日，Grindr向Datatilsynet提供了證據，證明瞭公司的標準做法，即指示已終止的廣告技術合作夥伴刪除他們可能擁有的任何剩餘的Grindr用户數據。2022 年 11 月 24 日，Grindr 和 Kunlun 簽訂了一項託管協議，規定了 Grindr 可能獲得 $6,500如果Grindr的上訴失敗並且Grindr必須支付罰款，則需要提供資金。2022年12月7日，Datatilsynet維持了對公司的減免行政罰款，並將上訴送交挪威隱私審查委員會（“隱私審查委員會”）進一步考慮。2023年2月10日，Grindr提交了答覆，Datatilsynet目前正在繼續向隱私審查委員會就行政罰款提出上訴。2023年3月8日，Grindr收到了挪威消費者委員會提交意見的通知，該意見重申了與先前文件相同的論點。Grindr已提交對這些評論的迴應，供隱私審查委員會考慮。2023年3月20日，Grindr提交了對NCC致隱私審查委員會的信的回覆。2023年3月31日，NCC提交了對Grindr的信的進一步迴應，該信重申了其在2023年3月8日提交的文件中陳述的立場的辯護。2023年5月8日，Grindr獲悉，隱私審查委員會已正式開始處理Grindr的上訴。Grindr不知道隱私審查委員會的審查何時完成。現在確定提起任何進一步訴訟的可能性、任何此類訴訟的結果以及此類訴訟是否會對公司的業務產生重大不利影響，包括因為 (i) 處以的最終罰款金額，以及 (ii) Grindr是否可以決定對罰款提出上訴或進一步提出異議還為時過早。因此，目前無法對最終損失作出估計。至少有合理的可能性是，在短期內可能會發生行政罰款的變化。
2020年12月，Grindr在以色列集體訴訟（以色列中央地方法院）的索賠聲明和認證申請中被點名。索賠聲明通常指控Grindr在未經第三方明確同意的情況下與第三方共享信息，從而侵犯了用户的隱私。請願人聲稱以色列法律規定的幾項訴訟理由，包括侵犯隱私、非法致富和疏忽，以及加利福尼亞州法律規定的訴訟理由，
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Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
包括《加利福尼亞州憲法》和加利福尼亞普通法規定的隱私侵犯、疏忽、違反《不正當競爭法》和不當致富。除了作為集體訴訟的認證外，索賠書還尋求各種形式的金錢、宣告性和禁令救濟。2021年6月，請願人試圖在Grindr上提供索賠陳述和相關文件（均按適用法律要求採用翻譯形式）。2021年11月，Grindr對原告的索賠陳述提交了初步答覆，質疑服務的有效性。然後，原告對Grindr的服務相關動議提出異議，提出了一系列技術挑戰。在2022年1月的以色列法庭聽證會上，以色列法院指示原告從一開始就開始服務程序，尋求法院許可，在Grindr上進行國際服務。2022年2月8日，法院正式允許原告單方面在司法管轄區之外為公司服務。2022年3月30日，Grindr通過美國郵政收到了一個裝有案件文件的包裹。Grindr的當地以色列律師正在準備一項動議，要求法院就適用法律問題作出初步裁決。2022年7月5日，公司提出動議，要求確定適用法律。 2022年12月22日，Grindr提交了對班級認證的迴應，該認證反對集體認證，幷包括了員工和專家的意見。繼2023年3月6日的案件管理會議之後，雙方正在協調訴訟的後續步驟，包括安排可能的調解。Grindr認為這些説法缺乏根據，因此它將繼續考慮和評估適當的迴應。目前，此事仍處於起步階段，現在確定該訴訟的可能結果或該訴訟是否最終會對公司的業務產生重大不利影響還為時過早，包括因為 (i) Grindr是否會蒙受損失，(ii) 是否蒙受損失，損失金額可能是多少，以及 (iii) Grindr是否可以決定對損失提出上訴或進一步提出異議尚不確定。
15.後續事件
除非下文所述或腳註中另有説明，否則公司得出結論，沒有發生任何需要披露的事件或交易。
2020 年，為應對 COVID-19 疫情，公司採取了遠程優先的工作政策。2023年8月，公司宣佈通過重返辦公室計劃（“RTO計劃”）。公司的RTO計劃為員工提供一次性搬遷計劃，以支持他們搬遷到各自團隊所在的辦公室，或者為選擇不搬遷或不參與公司RTO計劃的員工提供遣散費計劃。目前無法估算與RTO計劃相關的費用。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了未經審計的簡明合併財務信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計、信念和預期。我們的實際業績和事件發生時機可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或導致這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告中的其他地方，特別是 “關於前瞻性陳述的特別説明” 中討論的因素。
概述
Grindr Inc.（“Grindr” 或 “公司”）是全球最大的專注於LGBTQ社區的社交網絡，在截至2023年6月30日的三個月中，擁有約1,310萬MAU（定義見下文）和約92.9萬付費用户（定義見下文），在截至6月30日的六個月中，約有1,300萬MAU（定義見下文）和約89.8萬付費用户（定義見下文），2023。
自產品發佈以來，這些年來，我們取得了長足的發展。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別創造了6150萬美元和4,660萬美元的收入，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別創造了1.173億美元和9,010萬美元的收入，與2022年的三個月和六個月相比，同比分別增長了32.0％和30.2％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的付費用户分別超過92.9萬和89.8萬人，與2022年的三個月和六個月相比，同比增長21.5％和20.7％。我們的用户遍及 190 多個國家或地區，我們的平臺支持 21 種語言。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們平臺上的個人資料平均每天發送的消息分別超過3.308億和2.972億條，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，每天發送的消息分別為3.243億和2.957億條。
Grindr移動應用程序（“Grindr App”）可免費下載，免費為Grindr的用户提供某些服務和功能，然後為訂閲我們的高級產品和服務Grindr XTRA和Grindr Unlimited的用户提供各種附加控件和功能。我們的收入的很大一部分以定期訂閲費的形式直接來自用户，為我們的用户提供在訂閲期間使用一系列功能，或者以附加組件的形式訪問高級功能。憑藉強大的品牌知名度和我們在LGBTQ社交網絡領域的先發優勢所產生的龐大用户網絡，我們用户數量的歷史增長主要是由口碑推薦和其他自然方式推動的。
雖然我們的用户遍佈190多個國家和地區，但我們目前的核心市場是北美和歐洲，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別從北美和歐洲獲得了85.9％和88.0％的總收入。我們打算繼續向所有用户推出新的創新產品，並在當前核心市場之外的目標地理區域提供定製產品和服務，從而擴大我們的用户羣和收入。我們打算將重點放在擁有大量未開發的潛在用户、有利的監管環境和經濟快速增長的地區。
除了訂閲費和高級附加組件產生的收入外，我們還從第一方和第三方廣告中獲得收入。我們為廣告商提供了直接定位和接觸 LGBTQ 社羣的獨特機會，該社羣的特點是受過良好教育、具有品牌意識且具有強大全球總購買力的個人比例高於平均水平。我們的Grindr App上的廣告商涵蓋許多不同的行業，包括醫療保健，遊戲，旅遊，汽車和消費品。我們為廣告商提供各種各樣的計劃，例如應用內橫幅、全屏插頁式廣告和其他定製單元，通常按曝光量出售。此外，我們與各種第三方廣告銷售平臺簽訂合同，在我們的Grindr App上營銷和銷售數字和移動廣告庫存。我們將繼續評估通過獨特的廣告單元和產品增加庫存的機會。

最近的事態發展
2020 年，為了應對 COVID-19 疫情，我們採取了遠程優先的工作政策。2023 年 8 月，我們宣佈通過重返辦公室計劃（“RTO 計劃”）。我們的 RTO 計劃為員工提供一次性搬遷計劃，以支持他們搬遷到各自團隊所在的辦公室，或者為選擇不搬遷或不參與我們的 RTO 計劃的員工提供遣散費計劃。目前無法估算與RTO計劃相關的費用。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2023年7月，美國通信工作者協會AFL-CIO向美國國家勞動關係委員會提交了一份選舉請願書，要求為某些類別的Grindr員工舉行代表選舉。我們正在審查請願書並評估我們的回覆。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的合併業績
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們生成了：
•收入分別為6150萬美元和4,660萬美元。增長了1,490萬美元，增長了32.0％。
•淨收益（虧損）分別為2,230萬美元和430萬美元（430萬美元）。淨收入增長了2660萬美元，增長了618.6％。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為2690萬美元和2150萬美元。增長了540萬美元，增長了25.2％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的合併業績
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們生成了：
◦收入分別為1.173億美元和9,010萬美元。增長了2720萬美元，增長了30.2％。
◦淨（虧損）收入分別為1,060萬美元和20萬美元。淨收入減少了1,080萬美元，或（5400.0）％。
◦調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為4,890萬美元和4,160萬美元。增長了730萬美元，增長了17.4％。
業務合併和上市公司成本
2022 年 5 月 9 日，Grindr、Tiga Acquisition Corp.（“Tiga”）和 Tiga 的有限責任公司、Tiga 的直接和全資子公司 Tiga Merger Sub LLC（“合併子公司 I”）簽訂了經自 2022 年 10 月 5 日的 Grindr 協議和合並計劃第一修正案修訂的特定合併協議和計劃（“原始合併協議”）Tiga、Merger Sub I 和 Tiga Merger Sub II LLC，這是特拉華州的一家有限責任公司，也是 Tiga（“Merger Sub II”）的直接和全資子公司（“Merger Sub II”）（以及最初的合併協議，即 “合併協議”），根據該協議，Grindr與Merger Sub I合併，Grindr是倖存的實體，也是Tiga的全資子公司（“第一次合併”），之後立即將該倖存公司與合併子公司二併入合併子公司，合併子公司是Tiga的倖存實體和全資子公司（“第二次合併”），根據合併協議的條款和條件。該交易於2022年11月18日完成（“業務合併”）。Grindr被視為會計前身，合併後的實體是美國證券交易委員會的繼任註冊人，這意味着Grindr前幾個時期的簡明合併財務報表將在Grindr向美國證券交易委員會提交的未來定期報告中披露。
雖然合併協議中的合法收購方是Tiga，但出於美國公認會計原則的財務會計和報告目的，Legacy Grindr是會計收購方，業務合併被視為 “反向資本重組”。反向資本重組（即涉及Tiga為Grindr股票發行股票的資本交易）並未形成新的會計基礎，合併後的實體的合併財務報表在許多方面代表了Legacy Grindr合併財務報表的延續。因此，Legacy Grindr的合併資產、負債和經營業績成為Grindr的歷史合併財務報表，從收購之日起，Tiga的資產、負債和經營業績已與Legacy Grindr合併。業務合併之前的運營以Legacy Grindr的業務列報，並將在以後的報告中以此方式列報。Tiga的淨資產按歷史成本（與賬面價值一致）確認，在執行業務合併時沒有記錄任何商譽或其他無形資產。
由於業務合併，Grindr成為一家在美國證券交易委員會註冊並在紐約證券交易所上市的公司的繼任者，該公司要求Grindr僱用更多人員並實施程序和流程來滿足上市公司的監管要求和慣例。作為一家上市公司，Grindr已經承擔並預計將產生額外的年度支出，包括董事和高級管理人員責任保險、董事費以及額外的內部和外部會計、法律和行政資源，包括增加的審計和律師費。根據《Jumpstart Our Business Act》（“JOBS”）的定義，該公司被歸類為新興成長型公司
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法案”），該法案於 2012 年 4 月 5 日頒佈。由於業務合併，作為新興成長型公司和小型申報公司，該公司獲得了美國證券交易委員會提供的某些披露和監管救濟。
由於業務合併，Grindr的未來合併經營業績和財務狀況可能無法與歷史業績相提並論。
我們如何創造收入
我們目前從兩個收入來源產生收入——直接收入和間接收入。直接收入是指我們的用户為使用高級功能付費訂閲或附加組件所產生的收入。間接收入由向我們支付用户訪問權限（例如廣告或合作伙伴關係）的第三方產生。
直接收入由我們的訂閲收入和高級附加組件驅動。我們目前的訂閲產品是 Grindr XTRA 和 Grindr Unlimited。通過自然用户獲取以及我們的品牌和市場地位帶來的病毒式網絡效應，我們的訂閲收入有所增長。我們利用免費增值模式來提高Grindr App的用户獲取、訂閲者轉化率和獲利能力。我們的許多用户選擇為高級功能付費，例如訪問更多用户個人資料、無廣告環境、高級過濾器、無限封鎖和收藏夾，以及能夠同時發送多張照片，從而通過我們的訂閲產品增強他們的用户體驗。此外，我們還提供按使用付費或單點付費的高級附加組件。通過在我們的訂閲產品和獨特的高級附加組件中不斷引入新的高級功能，我們將繼續增加付費用户和每位付費用户的平均收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的直接收入分別佔我們總收入的86.4％和83.2％，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的直接收入分別佔我們總收入的86.3％和83.4％。
間接收入主要包括向我們支付用户訪問權限的第三方產生的收入，包括廣告、合作伙伴、商品和其他非直接收入。我們的廣告收入來源為廣告商提供了直接定位和接觸LGBTQ社區的獨特機會，LGBTQ社區通常由受過良好教育且具有強大全球購買力的個人組成。我們吸引了來自不同行業的廣告商，包括醫療保健、遊戲、旅遊、汽車和消費品。我們為廣告商提供各種各樣的廣告計劃，例如應用內橫幅、全屏插頁廣告、激勵視頻和其他自定義單元，通常以 CPM 為基礎。我們與各種第三方廣告平臺簽訂合同，在我們的Grindr App上營銷和銷售數字和移動廣告庫存。作為促進廣告流程的交換，我們向相關的第三方廣告平臺支付他們在Grindr App上投放的廣告所得收入的一部分。我們打算通過廣告、合作伙伴關係、商品和其他非直接計劃繼續增加間接收入。
運營和財務指標
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千計，ARPPU 和 ARPU 除外）2023202220232022
關鍵運營指標
付費用户929 765 898 744 
每位付費用户的平均直接收入（“ARPPU”）$19.08 $16.89 $18.81 $16.84 
每月活躍用户（“MAU”）13,13112,16212,97911,984
每位用户的平均總收入（“ARPU”）$1.56 $1.28 $1.51 $2.51 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2023202220232022
關鍵財務和非公認會計準則指標(1)
收入$61,538 $46,555 $117,347 $90,085 
直接收入$53,185 $38,757 $101,311 $75,155 
間接收入$8,353 $7,798 $16,036 $14,930 
淨收益（虧損）$22,331 $(4,302)$(10,568)$199 
淨收益（虧損）利潤率36.3 %(9.2)%(9.0)%0.2 %
調整後 EBITDA$26,884 $21,462 $48,883 $41,623 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率43.7 %46.1 %41.7 %46.2 %
經營活動提供的淨現金$63,731 $13,962 $14,783 $27,836 
(1)參見”管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——非公認會計準則財務指標” 瞭解更多信息以及淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬。
•付費用户。 付費用户是指在Grindr應用程序上購買或續訂了Grindr訂閲和/或購買了高級插件的用户。我們通過將每天的付費用户數量相加，然後除以相關衡量期內的天數來計算付費用户。付費用户是我們用來判斷業務健康狀況以及將用户轉化為高級功能購買者的能力的主要指標。我們專注於開發新產品和服務，改進現有產品和服務，以及推出新的定價等級和訂閲計劃，以推動付款人轉化。
•ARPPU。 我們根據任何衡量期內的直接收入除以該期間的付費用户除以該期間的月數計算每位付費用户的平均收入（“ARPPU”）。
•MAU。MAU或每月活躍用户是一種獨特的設備，它在指定時間段內在Grindr應用程序上展示了活動。應用程序上的活動定義為打開應用程序、與其他用户聊天或查看其他用户的級聯。我們還將禁止所有鏈接的個人資料因垃圾郵件而被禁止的設備排除在外。我們按月平均值計算 MAU，方法是計算每個月的 MAU 數量，然後除以相關時期的月數。我們使用 MAU 來衡量我們平臺上的每月活躍用户數量，並瞭解我們可能轉化為付費用户的用户羣。
•ARPU。我們根據任何衡量期內的總收入除以該期間的月數計算每位用户的平均總收入（“ARPU”），再除以該期間的月數。隨着我們擴大盈利產品範圍、開發新的垂直市場和擴大我們的用户社區，我們相信我們可以繼續提高我們的ARPU。
非公認會計準則盈利能力
我們分別使用經營活動提供的淨收益（虧損）和淨現金來評估我們的盈利能力和流動性。除了經營活動提供的淨收益（虧損）和淨現金外，我們還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是衡量盈利能力的非公認會計準則。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），不包括所得税（福利）準備金、利息支出、關聯方向 Catapult GP II 貸款的利息收入、折舊和攤銷、股票薪酬支出和非核心支出/虧損（收益）。非核心支出/損失（收益）包括交易相關成本、訴訟相關成本、管理費、認股權證負債公允價值變動和其他費用，包括資產減值費用。調整後息税折舊攤銷前利潤率表示調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是我們用來評估財務業績的關鍵指標，也用於內部規劃和預測目的。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率對投資者、分析師和其他利益相關方有幫助，因為它們可以幫助我們在歷史財務期間提供更一致和更具可比性的運營概述。此外，分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些衡量標準來評估和評估業績。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
參見”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—非公認會計準則財務指標” 瞭解更多信息以及淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬。
影響我們業績的關鍵因素
我們的經營業績和財務狀況已經並將繼續受到許多因素的影響，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也構成了風險和挑戰，包括下文以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中討論的因素。
用户羣和付費用户的增長
我們通過對營銷和品牌的投資以及現有用户和其他人的口口相傳來吸引新用户。我們通過引入高級功能將這些用户轉化為付費用户，這些功能可以最大限度地提高建立有意義的聯繫的可能性，改善用户體驗並提供更多控制權。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別有大約92.9萬和76.5萬名付費用户，同比增長21.4％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別有大約89.8萬和74.4萬名付費用户，同比增長了20.7％。我們通過獲取新用户並將新用户和現有用户轉化為我們的訂閲計劃或應用內產品的購買者來增加付費用户。隨着我們的規模擴大和社區的擴大，我們能夠通過更廣泛的潛在聯繫來促進更有意義的互動。這反過來又提高了我們的品牌知名度，提高了我們向付費產品和服務的轉化率。我們的收入增長主要取決於付費用户的增長。雖然我們認為我們正處於機會的初期，但在某個時候，我們可能會面臨增加付費用户的挑戰，包括來自替代產品和服務的競爭以及某些產品功能的採用率降低。
向新的地理市場擴張
我們專注於在全球範圍內發展我們的平臺，包括進入新市場和投資滲透不足的市場。向新地區擴張將需要增加與營銷相關的成本，以及產品功能和服務的本地化。我們向新地區擴張的潛在風險將包括競爭和遵守外國法律法規。隨着我們擴展到某些新地區，我們可能會看到越來越多的用户更喜歡通過我們的附加選項而不是通過我們的付費訂閲套餐訪問高級功能，這可能會影響我們的ARPPU。當我們進入某些具有更多競爭對手以及成本和收入狀況的新市場時，我們也可能會看到用户的付費傾向降低。
ARPPU 的增長
我們已經對用户成為我們平臺上的付費用户所獲得的價值有了深刻的瞭解。我們不斷開發新的獲利功能並改進現有功能，以提高高級附加組件和訂閲計劃的採用率。許多變量將影響我們的 ARPPU，包括產品組合、地域組合以及訂閲和附加收入之間的比例。我們的定價以當地貨幣為單位，可能因市場而異。隨着外幣匯率的變化，將經營報表轉換為美元可能會對收入產生負面影響，扭曲經營業績的同比可比性。如果我們的ARPPU增長放緩，我們的收入增長將越來越取決於我們增加付費用户的能力。
投資增長，同時推動長期盈利
我們平臺的關鍵投資領域包括機器學習功能，包括持續改進我們的技術；優先考慮安全和隱私的功能；以及為付費用户增加增值的新產品。
吸引和留住人才
我們的業務依賴於我們吸引和留住人才的能力，包括工程師、數據科學家、產品設計師和產品開發人員。截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 174 名全職員工；其中約 62.0% 從事工程和產品開發工作。我們相信，人們希望在一家有目標並符合其個人價值觀的公司工作，因此，我們的使命和品牌聲譽有助於我們招聘人才的能力。我們在科技行業內爭奪人才。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
影響我們業績可比性的因素
總體宏觀經濟趨勢和事件。總體經濟趨勢和事件，包括流行病、人口變化、就業率、就業增長、用户信心和可支配收入，對我們的用户購買高級訂閲的能力和願望以及廣告商在我們的網絡上做廣告的能力和意願都產生了重大影響，從而影響了我們的主要收入來源和財務業績隨着時間的推移以及經營業績的同比性。例如，我們認為 COVID-19 疫情是抑制用户活動的一個因素，尤其是在2020年3月至2020年7月之間，當時我們運營所在市場的面對面互動受到嚴重影響，並導致一些用户不活躍或取消訂閲。
政府法規。新的政府政策和法規可能會以有意義的方式影響我們的業務，即使此類政策和法規與LGBTQ社區沒有特別關係。例如，歐洲GDPR的實施使最終用户可以更好地控制其數據和個人信息的使用方式，從而對我們的歐洲廣告商專門針對這些用户的能力產生了不利影響。這項新規定對我們在歐洲的間接收入增長軌跡產生了停滯的影響。在世界其他地區實施類似的法規，或者影響我們通過從用户那裏收到的數據獲利能力的新法規，可能會對我們的經營業績和發展業務的能力產生重大影響。
季節性變異和總體廣告需求。季節性趨勢和廣告商與我們的用户或品牌互動的胃口的暫時趨勢可能會影響我們維持廣告商對我們平臺的持續高需求的能力。例如，給我們公司帶來暫時的正面或負面宣傳（即使沒有根據）的事件可能會對我們的廣告商繼續在我們的平臺上投放廣告的願望起重要作用。此外，總體經濟狀況可能會導致廣告支出的總體變化，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。廣告需求的這種波動通常是不可預測的，可能是暫時的，但可能會對我們業務的財務狀況產生重大影響。
國際市場定價和外匯匯率的變化。Grindr 應用程序裏面有 MAU 190國家和地區。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的國際收入分別佔總收入的41.3％和37.8％，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別佔總收入的40.8％和37.0％。我們根據當地市場情況調整定價，我們的國際業務通常以當地貨幣賺取收入。此外，我們合作的某些平臺使用內部生成的匯率，這些匯率可能與其他外匯匯率不同，這可能會影響我們的經營業績。
我們經營業績的關鍵組成部分
收入
我們目前從兩個收入來源產生收入——直接收入和間接收入。直接收入是指我們的用户為使用高級功能付費訂閲或高級插件所產生的收入。間接收入由向我們支付用户訪問權限（例如廣告和合作夥伴關係）的第三方產生。隨着我們繼續擴大收入來源和實現收入來源的多樣化，我們預計優質附加產品的盈利能力將增加，隨着時間的推移，收入將增加。
直接收入。直接收入是指訂閲和高級附加費的總費用，因為我們是與客户交易的主要責任方，因此，我們充當委託人。我們的訂閲收入來自於每週訂閲的銷售以及 按月訂閲，目前按一、三、六和十二個月的期限提供。根據我們的條款和條件，訂閲者主要通過第三方平臺（包括iTunes、Google Play和Stripe）進行預付款。扣除税款和退單後的訂閲收入在訂閲期內按比例確認。
間接收入。間接收入主要包括第三方產生的收入，這些第三方向我們支付用户訪問權限，包括廣告、合作伙伴關係和商品。
我們的廣告業務為廣告商提供了直接定位和接觸LGBTQ社區的獨特機會，LGBTQ社區通常由受過良好教育且具有強大全球購買力的個人組成。我們吸引了來自不同行業的廣告商，包括醫療保健、遊戲、旅遊、汽車和消費品。我們為廣告商提供各種各樣的廣告計劃，例如應用內橫幅、全屏插頁廣告、激勵視頻和其他自定義單元，通常以 CPM 為基礎。我們與各種第三方廣告平臺簽訂合同，在我們的Grindr App上營銷和銷售數字和移動廣告庫存。作為促進廣告流程的交換，我們向相關的第三方廣告平臺支付他們在Grindr App上投放的廣告所得收入的一部分。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
收入成本和運營費用
收入成本。收入成本主要包括我們向蘋果和谷歌支付的分銷費、與支持Grindr App和我們的廣告工作相關的基礎設施成本（主要源於我們對亞馬遜網絡服務的使用）以及與內容審核相關的成本，後者涉及我們在洪都拉斯和菲律賓的外包團隊確保用户遵守我們的社區標準。
銷售費用、一般費用和管理費用。 銷售、一般和管理費用主要包括銷售和營銷支出、薪酬和其他與員工相關的費用、與外部顧問有關的成本以及包括設施、信息技術和基礎設施支持在內的一般管理費用。我們計劃繼續擴大銷售和營銷力度，以吸引新用户、留住現有用户並提高新用户和現有用户的盈利能力。
產品開發費用。產品開發費用主要包括參與產品供應、功能和相關技術的設計、開發、測試和增強的人員的員工相關成本和承包商成本。
折舊和攤銷。折舊主要與計算機、設備、傢俱、固定裝置和租賃權改善有關。攤銷主要與資本化軟件、收購的固定無形資產（客户關係、技術等）以及商標、專利和版權有關。
其他（費用）收入
利息（支出）收入，淨額。淨利息（支出）收入包括關聯方貸款的利息收入和與我們的長期債務相關的利息支出。
其他（支出）收入，淨額。其他（支出）收入，淨額包括已實現的匯率損益和未實現的匯率損益。
認股權證負債公允價值的變化
認股權證負債公允價值的變化代表我們公共和私人認股權證公允價值的變化。
所得税（福利）準備金
所得税（福利）準備金是指根據我們運營所在司法管轄區的税法，與我們的運營相關的所得税支出。外國司法管轄區的法定税率與美國不同。我們的有效税率將根據國外收入與國內收入的相對比例、遞延所得税資產和負債估值的變化、永久差額的波動以及税法的變化而有所不同。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
運營結果
截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2023
% 的
總計
收入
2022
% 的
總計
收入
2023
% 的
總計
收入
2022
% 的
總計
收入
合併運營報表和綜合收益（虧損）
收入$61,538 100.0 %$46,555 100.0 %$117,347 100.0 %$90,085 100.0 %
運營成本和支出
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷）
16,110 26.2 %12,102 26.0 %30,925 26.4 %23,803 26.4 %
銷售、一般和管理費用17,158 27.9 %23,234 49.9 %36,103 30.8 %33,612 37.3 %
產品開發費用6,200 10.1 %4,175 9.0 %11,706 10.0 %7,822 8.7 %
折舊和攤銷8,140 13.2 %9,092 19.5 %16,092 13.7 %18,118 20.1 %
運營費用總額47,608 77.4 %48,603 104.4 %94,826 80.8 %83,355 92.5 %
運營收入（虧損）13,930 22.6 %(2,048)-4.4 %22,521 19.2 %6,730 7.5 %
其他費用
利息支出，淨額(12,917)-21.0 %(3,256)-7.0 %(23,710)-20.2 %(6,212)-6.9 %
其他收入（支出），淨額169 0.3 %2 — %292 0.2 %(66)-0.1 %
認股權證負債公允價值的變化7,098 11.5 %— — %(8,219)-7.0 %— — %
其他支出總額(5,650)-9.2 %(3,254)-7.0 %(31,637)-27.0 %(6,278)-7.0 %
所得税前淨收益（虧損）8,280 13.5 %(5,302)-11.4 %(9,116)-7.8 %452 0.5 %
所得税（福利）準備金(14,051)-22.8 %(1,000)-2.1 %1,452 2.4 %253 0.5 %
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）
$22,331 36.3 %$(4,302)-9.2 %$(10,568)-10.1 %$199 — %
每股淨（虧損）收益：$0.13 $(0.03)$(0.06)$— 
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入分別為6150萬美元和4,660萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月增長了1,490萬美元，增長了32.0％，這是由於直接收入增加了1,440萬美元，增長了37.1％，從3,880萬美元增加到5,320萬美元。直接收入的增長是由ARPPU和付費用户的增長推動的，這主要是由於以下原因 新的 Weeklies 訂閲產品以及繼續採用Boost單點菜產品，該產品使我們的用户能夠以更具針對性、針對親和力的方式增加個人資料瀏覽量。截至2023年6月30日的三個月，ARPPU從截至2022年6月30日的三個月的16.89美元上漲了13.0％，合2.19美元，至19.08美元。我們的ARPPU增長的主要原因是產品組合得到改善，訂閲產品價格更高，單點購買量增加。我們預計ARPPU將在短期內波動，因為我們將繼續在不同的價格點和不同的持續時間內測試不同的訂閲選項。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，付費用户增加了16.4萬人，從約76.5萬人增加到約92.9萬人。由於我們新的Weeklies訂閲產品以及推出新的高級附加組件和功能以提高訂閲轉化率，付費用户在我們整個用户羣中的滲透率有所提高。間接收入的增長主要是由廣告收入的同比增長推動的，這是由於截至2023年6月30日，我們的廣告合作伙伴數量與2022年6月30日相比有所增加。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，在美國的業務收入增長了720萬美元，增長了24.9％。同期，英國的運營收入增加了150萬美元，增長了41.2％，而世界其他地區的運營收入增加了630萬美元，增長了44.9％。這些變化的原因與之前提到的收入變化一致。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為1.173億美元和9,010萬美元。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月增長了2720萬美元，增長了30.2％，這是由於直接收入從7,520萬美元增加到1.013億美元，增長了2610萬美元，增長了34.7％。直接收入的增長是由ARPPU和付費用户的增加推動的，這主要是由於新的Weeklies
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
提供訂閲並繼續採用 Boost 單點產品，這使我們的用户能夠以更具針對性、針對特定親和力的方式提高個人資料瀏覽量。截至2023年6月30日的六個月中，ARPPU從截至2022年6月30日的六個月的16.84美元上漲了11.7％，或1.97美元，至18.81美元。我們的ARPPU增長得益於我們新的Weeklies訂閲服務，產品組合的改善，價格更高的訂閲產品，以及單點購買的增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，付費用户增加了15.4萬，從約74.4萬增加到約89.8萬，這是因為我們推出了新的高級附加組件和功能以提高訂閲轉化率，從而提高了付費用户在整個用户羣中的滲透率。間接收入的增長主要是由廣告收入的同比增長推動的，這是由於截至2023年6月30日，我們的廣告合作伙伴數量與2022年6月30日相比有所增加。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，在美國的業務收入增長了1,270萬美元，增長了22％。同期，英國的運營收入增加了230萬美元，增長了34％，而世界其他地區的運營收入增加了1,230萬美元，增長了46％。這些變化的原因與之前提到的收入變化一致。
收入成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入成本分別為1,610萬美元和1,210萬美元。增加400萬美元，佔33.1％，主要是由於分銷費（與直接收入增長一致）增長了340萬美元，以及與我們的主要信息系統供應商相關的基礎設施成本增加了170萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入成本分別為3,090萬美元和2380萬美元。增長710萬美元，佔29.8％，主要是由於分銷費（與直接收入增長一致）增長了580萬美元，以及與我們的主要信息系統供應商相關的基礎設施成本增加了230萬美元。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用分別為1,720萬美元和2320萬美元。減少600萬美元，佔25.9％，主要是由於與2022年第二季度發生的P系列單位修改相關的股票薪酬支出減少了990萬美元，部分被員工人數增加和保險費用增加所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用分別為3,610萬美元和3,360萬美元。增加250萬美元或7.4％，主要是由於保險費用增加了160萬美元以及審計和諮詢費用增加了110萬美元。
產品開發費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，產品開發費用分別為620萬美元和420萬美元。增加200萬美元，佔47.6％，主要是由於工資和福利相關支出增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，產品開發費用分別為1170萬美元和780萬美元。390萬美元的增長，即50.0％，主要是由於工資和福利相關支出增加。
折舊和攤銷
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊和攤銷分別為810萬美元和910萬美元。減少100萬美元，即11.0％，主要是由於我們在2020年6月的收購中收購的無形資產攤銷，其中某些無形資產根據加速攤銷時間表進行了攤銷，2022年的支出額有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷分別為1,610萬美元和1,810萬美元。減少200萬美元，即11.0％，主要是由於我們在2020年6月的收購中收購的無形資產攤銷，其中某些無形資產根據加速攤銷時間表進行了攤銷，2022年的支出額有所增加。
利息支出，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息支出淨額分別為1,290萬美元和330萬美元。增加960萬美元，佔290.9％，主要是由於利息支出增加，主要與以下方面有關
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
根據我們的信貸協議，本金餘額更高，利率更高。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，包括與信貸協議相關的債務發行成本攤銷在內的利息支出分別為1,320萬美元和400萬美元。這被關聯方向 Catapult GP II 提供的利息收入部分抵消，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該貸款分別為30萬美元和80萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出淨額分別為2370萬美元和620萬美元。增加1750萬美元，佔282.3％，主要是由於利息支出增加，這主要與我們的信貸協議下的本金餘額增加和利率的提高有關。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，包括與信貸協議相關的債務發行成本攤銷在內的利息支出分別為2440萬美元和770萬美元。這被關聯方向 Catapult GP II 提供的利息收入部分抵消，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該貸款分別為70萬美元和150萬美元。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註4和附註6，瞭解本10-Q表季度報告中其他地方包含的更多信息。
其他收入（支出），淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，其他收入（支出）淨額分別為20萬美元和2.0萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，其他收入（支出）淨額分別為30萬美元和10萬美元。
認股權證負債公允價值的變化
認股權證負債公允價值的變化代表我們認股權證在兩個計量日之間的公允價值的變化。截至2023年6月30日，認股權證仍未行使，重新計量為2620萬美元的公允價值，導致截至2023年6月30日的三個月的收益為710萬美元，截至2023年6月30日的六個月虧損為820萬美元，在未經審計的簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益中確認。
所得税（福利）準備金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，所得税優惠分別為1,410萬美元和100萬美元。減少了1,310萬美元，主要是由於税收對認股權證負債公允價值變動、估值補貼和不可扣除的高管薪酬的變化、國外衍生的無形收入扣除額以及研發抵免的影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，所得税準備金分別為150萬美元和30萬美元。120萬美元的增長，即400.0％，主要是由於税收對認股權證負債公允價值變化的影響、估值補貼和不可扣除的高管薪酬的變化，部分被國外衍生的無形收入扣除額和研發抵免額所抵消。
我們在2023財年及未來時期的有效税率可能會波動，這是由於我們的遞延所得税資產存在估值補貼、實際業績與估值相比的變化或税收法律、法規、會計原則或其解釋的變化而無法彌補損失的結果。
淨收益（虧損）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨收入（虧損）分別為2,230萬美元的淨收入和430萬美元的淨虧損。由於上述原因，淨收入（虧損）增加了2660萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨（虧損）收入分別為淨虧損1,060萬美元和淨收入20萬美元。由於上述原因，淨（虧損）收入減少了1,080萬美元。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則編制和列報的合併財務報表，我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤（如下所述）來了解和評估我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的標題相似的指標不同，旨在增強投資者對我們財務業績的總體理解，不應將其視為替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
調整後 EBITDA
我們使用的主要財務指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤。息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），不包括所得税（福利）準備金、利息支出、扣除關聯方向 Catapult GP II 貸款的利息收入、折舊和攤銷、股票薪酬支出和非核心支出/損失（收益），包括交易相關成本、訴訟相關成本、管理費、認股權證負債公允價值變動和其他費用，包括資產減值。我們的管理層在內部使用該衡量標準來評估我們的業務績效，而該衡量標準是我們內部預算所依據的主要指標之一，也是管理層獲得報酬的主要指標之一。我們不包括上述項目，因為有些項目本質上是非現金項目，而另一些則是非經常性的，可能無法代表正常的經營業績。這項非公認會計準則財務指標根據我們認為不代表我們業務運營業績的項目的影響進行調整。儘管我們認為這項非公認會計準則財務指標有助於評估我們的業務，但這些信息本質上應被視為補充信息，不能替代根據公認會計原則編制和提交的相關財務信息。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將一段時期的調整後息税折舊攤銷前利潤除以同期收入。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（以千美元計）2023202220232022
淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
淨收益（虧損）$22,331 $(4,302)$(10,568)$199 
利息支出，淨額12,917 3,256 23,710 6,212 
所得税（福利）準備金(14,051)(1,000)1,452 253 
折舊和攤銷8,140 9,092 16,092 18,118 
與交易相關的成本 (1)
— 866 — 1,178 
訴訟相關費用 (2)
288 54 1,499 1,082 
股票薪酬支出3,605 12,933 6,946 13,667 
管理費 (3)
— 184 — 363 
認股權證負債公允價值的變化 (4)
(7,098)— 8,219 — 
其他費用 (5)
752 379 1,533 551 
調整後 EBITDA $26,884 $21,462 $48,883 $41,623 
收入$61,538 $46,555 $117,347 $90,085 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率43.7 %46.1 %41.7 %46.2 %
_________________
(1)與交易相關的成本包括與業務合併和其他潛在收購相關的法律、税務、會計、諮詢和其他專業費用，這些費用本質上是非經常性的。
(2)訴訟相關費用主要代表與未決訴訟或監管事宜相關的外部法律費用，例如可能的Datatilsynet罰款或CFIUS對業務合併的審查，這些費用與Grindr的核心持續業務運營無關。
(3)管理費是與San Vicente Holdings LLC（“SVE”）在管理財務關係和提供戰略和運營決策指導方面的行政職責相關的管理成本，在業務合併後，這種職能已停止存在。
(4)認股權證負債公允價值的變化與我們的認股權證有關，截至目前已重新計量2023年6月30日。
(5)其他費用主要代表與Grindr的核心持續業務運營無關的重組事件所產生的成本，包括遣散費和就業相關費用。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
流動性和資本資源
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流
下表彙總了我們的現金和現金等價物總額：
六個月已結束
6月30日
（以千美元計）20232022
現金及現金等價物，包括限制性現金（截至期末）$23,483 $26,940 
提供的淨現金（用於）：
經營活動$14,783 $27,836 
投資活動(2,575)(2,176)
籌資活動1,158 (15,890)
現金和現金等價物的淨變化$13,366 $9,770 
經營活動提供的現金流
運營活動提供的淨現金主要取決於我們的收入，該收入受訂閲和廣告銷售收入時間的影響。它還依賴於管理我們的運營支出，例如工資和員工相關成本、銷售和營銷費用、交易成本以及其他一般和管理費用。鑑於我們的歷史表現，我們預計將保持強勁的運營現金流。我們將繼續投資正確的資源，以支持長期的盈利增長。我們的運營現金流應繼續支付我們的運營和融資成本。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的業務提供了1480萬美元的現金，這主要歸因於折舊和攤銷增加了1,610萬美元，認股權證負債的公允價值變動增加了820萬美元，其他非現金調整增加了420萬美元，部分被1,060萬美元的淨虧損所抵消。經營活動提供的現金流進一步歸因於運營資產和負債的變化減少了320萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的業務提供了2780萬美元的現金，這主要歸因於淨收入為20萬美元，折舊和攤銷增加了1,810萬美元，其他非現金調整增加了1,090萬美元。經營活動提供的現金流進一步歸因於運營資產和負債的變化減少了130萬美元。
投資活動中使用的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要包括資本化軟件增加的250萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要包括資本化軟件增加的190萬美元。
我們預計，隨着我們進一步增強平臺和產品，我們的資本投資將隨着時間的推移而增加。但是，從歷史上看，這並不重要，因為它主要由工程勞動力成本的資本化和員工的計算機硬件成本組成。其他增長可能來自潛在的收購或其他平臺擴展。
由（用於）融資活動提供的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金包括向成員償還期票的1,940萬美元收益和相關利息，以及行使員工股票期權的170萬美元收益，部分被與長期債務本金償還相關的1,870萬美元所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金包括6,000萬美元的債務發行收益和100萬美元的員工股票期權行使收益，抵消了已支付的7500萬美元現金股息、100萬美元的債務發行成本以及與長期債務本金償還相關的100萬美元。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
流動性來源
自成立以來，我們主要通過運營產生的現金流、優先擔保信貸額度和股權證券的私募銷售為我們的運營和資本支出提供資金。
如果現有的現金和運營現金不足以為未來的活動提供資金，我們可能需要籌集更多資金。我們可能會尋求通過股權、股票掛鈎或債務融資籌集更多資金。如果我們通過產生債務籌集額外資金，則此類債務可能具有優先於我們股票證券持有人的權利，並且可能包含限制運營的契約。任何額外的股權融資都可能對現有股東產生稀釋作用。將來我們可能會進行投資或收購交易，這可能需要我們尋求額外的股權融資、承擔債務或使用現金資源。
融資安排
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為2,210萬美元。我們認為，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金流以及優先擔保信貸額度下的借款將足以滿足我們未來12個月的營運資金和資本支出需求。我們相信，我們將通過運營產生的現金流以及現金和現金等價物的可用資金來滿足長期預期的未來現金需求和債務。但是，該決定基於內部預測，並視市場和業務狀況的變化而定。
豐澤信貸公司貸款
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表附註6。
2020年6月10日，Grindr Gap LLC（f/k/a San Vicente Gap LLC）、Grindr Capital LLC（f/k/a San Vicente Capital LLC）（“借款人”）、Fortress Credit Corp.（“Fortress”）以及其他信貸方和貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”），允許借款人通過高級擔保信貸額度借款高達1.92億美元（“原始貸款”）。1.920億美元的原始貸款的全部金額於2020年6月10日提取。借款人、Fortress和其他信貸方和貸款人於2022年6月13日簽訂了信貸協議的第2號修正案，允許借款人通過幾筆補充定期貸款（“第二修正案貸款” 以及與原始貸款一起的 “初始定期貸款”）額外借入6,000萬美元。6,000萬美元的第二修正案貸款的全部金額已於2022年6月13日提取。
借款人、Fortress和其他信貸方和貸款人於2022年11月14日簽訂了信貸協議的第3號修正案，允許借款人通過幾筆補充定期貸款額外借款1.708億美元。2022年11月14日提取了1.408億美元的補充定期貸款（“補充定期貸款I”），2022年11月17日提取了3,000萬美元的補充定期貸款（“第二期補充定期貸款”）。補充定期貸款的到期日 I 是2027年11月14日，第二期補充定期貸款的到期日為2024年5月17日。在信貸協議第3號修正案生效的同時，初始定期貸款的剩餘本金餘額總額為1.979億美元，並分為兩筆單獨的定期貸款，其中3,090萬美元計劃於2025年6月10日到期，1.670億美元計劃於2027年11月14日到期。
Grindr Inc.、Grindr Group LLC、Fortress、Grindr Gap LLC、借款人及其其他信貸方和貸款方於2023年5月12日簽訂了信貸協議第4號修正案，根據該修正案，Grindr Inc.和Grindr Group LLC成為信貸協議下借款的擔保人，並將每個實體的某些資產作為抵押品。
借款人是Grindr Gap LLC的直接子公司，Grindr Gap LLC是Grindr Group LLC的直接子公司。Grindr Group LLC是Grindr Inc.的直接子公司。信貸協議下的借款由Grindr Inc.、Grindr Group LLC、Grindr Gap LLC和Grindr Group LLC的所有子公司（借款人和Grindr Canada Inc.除外）提供擔保，並由Grindr Inc.、Grindr Group LLC和Grindr Group LLC的所有子公司提供擔保，並由Grindr Inc.、Grindr Group LLC和Grindr Group LLC的所有子公司提供擔保。
根據信貸協議，借款人可能需要根據公司的槓桿比率支付相當於公司合併超額現金流（定義見信貸協議）的百分比的年度強制性預付款。在發生某些其他事件時，借款人還必須支付強制性預付款。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月或截至年度無需強制性預付款
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2022年12月31日。2023年5月，公司支付了17,442美元的本金和利息，其中包括強制性預付本金。根據信貸協議償還的金額不得再借款。
對於初始定期貸款，借款人必須支付相當於相關貸款原始本金0.50％的季度本金還款，部分初始定期貸款的剩餘本金總額應在2025年6月10日的到期日支付，剩餘的初始定期貸款的到期日為2027年11月14日。對於第一期補充定期貸款，借款人必須從2023年6月30日開始支付相當於貸款原始本金0.50％的季度本金，剩餘的本金總額在2027年11月14日的到期日支付。如果2025年6月10日到期的初始定期貸款或2024年5月17日到期的第二期補充定期貸款沒有在各自的到期日之前償還，則補充定期貸款的到期日可能會加快。對於第二期補充定期貸款，借款人必須在2023年6月30日和2023年12月31日支付相當於貸款原始本金25％的本金，剩餘的本金總額在2024年5月17日的到期日支付。
初始定期貸款要求在2024年6月10日之前支付初始定期貸款的自願和強制性預付款（超額現金流除外）的溢價，對於剩餘的初始定期貸款，則需要在2024年11月14日之前支付溢價。補充定期貸款I要求在2024年11月14日之前為自願和強制性預付款（超額現金流除外）支付溢價。第二期補充定期貸款無需支付預付保費。
信貸協議下的借款是指數利率貸款或定期SOFR貸款，由借款人自行決定。指數利率貸款按指數利率加上基於合併總槓桿率的適用保證金。目前，所有指數利率貸款的適用利潤率均為7.0％，但補充定期貸款II除外，其適用利潤率目前為3.2％。定期SOFR貸款按定期SOFR加上基於合併總槓桿率的適用保證金。目前，所有定期SOFR貸款的適用利潤率為8.0％，但補充定期貸款II除外，其適用利潤率目前為4.2％。
信貸協議包括限制性的非金融和金融契約，包括要求將總槓桿率維持在不超過規定水平的要求，目前為2024年5月17日之前和之前的4. 50:1 .00，前提是任何第二期補充定期貸款未償還。如果補充定期貸款II下沒有未償還金額，則在2024年3月31日之前和之前，我們的總槓桿率必須不超過4. 75:1.00，此後不得超過4. 25:1.00。同樣根據第四修正案，公司和Grindr集團受信貸協議契約的約束，公司取代Grindr Gap LLC成為信貸協議下的申報實體。因此，公司必須向豐澤提供某些財務信息，包括財務契約認證。截至2022年12月31日，借款人遵守了財務契約，截至2023年6月30日，公司遵守了財務契約。

在任何違約事件持續期間，只要選擇所需的貸款人，信貸協議下的義務就必須加快。違約事件發生後，所有未償債務將額外收取每年2.0％的違約利率。
合同義務和現金的其他用途
與截至2022年12月31日的10-K表年度報告相比，我們的主要承諾沒有實質性變化，其中包括信貸協議下的債務和辦公空間的運營租約。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註6和附註7。
資產負債表外的安排
我們沒有重大的資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
我們的估算基於歷史經驗和其他各種被認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。由於做出這些估計涉及固有的不確定性，未來一段時間報告的實際結果可能與我們的估計有所不同。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中提出的關鍵會計估算相比，我們對關鍵會計估算的討論沒有重大變化。
最近發佈和通過的會計公告
有關最近會計聲明的討論，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2，以瞭解更多信息。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據第 S-K 法規第 10 項的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制是旨在確保我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告的程序。披露控制的設計還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將收益與成本相比加以考慮。由於所有披露控制和程序都存在固有的侷限性，對披露控制和程序的評估無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和欺詐事件（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
考慮到上述情況，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效，這是因為我們先前發現的財務報告內部控制存在重大缺陷，截至2023年6月30日，這種控制和程序仍然存在，如下所述。
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的合併財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。截至2022年12月31日，我們發現財務報告內部控制存在重大缺陷，這與財務報表結算流程的準確性和及時性有關。鑑於在業務合併之前我們是一傢俬營公司，因此我們沒有必要的正式流程，無法在財務報告的內部控制範圍內有效實施審查控制。
自 2022 年 12 月 31 日以來，我們已經實施或開始實施以下持續行動，以修復上述重大缺陷：
•聘請了首席會計官並繼續僱用更多人員以增強我們的會計能力和能力；
•在我們的財務系統中設計和實施適當的模塊，以自動進行手動對賬和計算；以及
•評估、設計和實施與結算過程有關的內部控制和程序，包括上述自動進行人工核對和計算的措施，以限制人為判斷和文書錯誤，提高審查的充分性，確保及時和準確的財務報告。
財務報告內部控制的變化
除了上面討論的補救措施外，在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄

第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們參與與我們的運營相關的各種索賠、訴訟、政府調查、和解和訴訟。儘管無法確定我們參與的索賠、訴訟、政府調查和訴訟的結果，但我們認為某些事項的最終結果不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，除非那些現在確定結果實質性和概率還為時過早的訴訟。我們未經審計的簡明合併財務報表附註14描述了與各種承諾和意外開支有關的信息，該附註14包含在本表10-Q季度報告的其他地方。
將來，我們可能會面臨其他法律訴訟，其範圍和嚴重程度未知，可能會對我們的業務產生不利影響。此外，其他人可能會不時向我們提出索賠，我們也可能以信函和其他通信形式對其他方提出索賠和法律訴訟。
任何當前或未來法律訴訟的結果都無法肯定地預測，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除以下風險因素外，與之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比沒有重大變化。
我們依賴我們的關鍵人員，如果我們失去任何關鍵人員的服務或將來無法吸引合格的人員，我們可能無法有效地運營或發展我們的業務。
目前，我們依賴關鍵人員的持續服務和績效，包括高級管理人員、產品開發和收入團隊成員、工程人員以及隱私和信息安全員工以及其他關鍵員工。此外，我們的一些關鍵技術和系統已經或將來可能由我們的關鍵人員為我們的業務量身定製。如果我們的一名或多名高級管理人員或其他關鍵員工無法或選擇不繼續在我們工作，我們可能無法輕鬆、及時或根本無法替換他們。此外，隨着我們繼續建立品牌並變得越來越知名，競爭對手或其他公司可能偷獵我們人才的風險也隨之增加。我們的關鍵人員可能已經並將繼續受到競爭對手以及其他互聯網和高增長公司的偷獵活動的影響，包括社交媒體和消費者互聯網領域資本充足的參與者。關鍵人員的流失，包括管理層成員、產品開發和收入團隊成員、工程人員以及隱私和信息安全員工，可能會干擾我們的運營，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們未來的成功將取決於我們在全球範圍內持續識別、僱用、發展、激勵和留住高技能人才的能力，而高級管理層的持續貢獻對我們的成功尤其重要。我們在業內面臨着對高素質、高技能員工的激烈競爭，而我們持續的有效競爭能力在一定程度上取決於我們吸引和留住新員工的能力。儘管我們已經制定了吸引新員工的計劃，並提供激勵措施以留住現有員工，尤其是我們的高級管理人員，但我們無法保證將來能夠吸引新員工或保留高級管理層或任何其他關鍵員工的服務。此外，我們相信，我們的文化和核心價值觀一直是並將繼續是我們成功的關鍵因素，也是我們促進創新、創造力和團隊合作能力的關鍵因素，我們認為這些都是支持我們的運營所必需的。如果我們未能有效管理招聘需求併成功整合新員工，或者如果我們未能有效管理RTO計劃，除其他因素外，我們的效率和實現預測的能力以及維持企業文化、員工士氣、生產力和留存率的能力可能會受到影響，我們的業務、財務狀況和運營業績可能會受到重大不利影響。由於我們的 RTO 計劃，我們可能會遇到與人才留住和招聘、就業相關的索賠或增加的行政和遣散費等方面的挑戰。
最後，有效的繼任規劃對我們未來的成功至關重要。如果我們未能確保高級管理知識的有效傳授，也無法實現涉及各業務高級管理層的平穩過渡，那麼我們執行短期和長期戰略、財務和運營目標的能力以及我們的業務、財務狀況和總體運營業績可能會受到重大不利影響。



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目錄

組建工會活動可能會干擾我們的運營並對我們的業務產生不利影響。
儘管我們目前沒有僱員受到集體談判協議的保護，但我們的員工將來可能會選擇由工會代表。2023 年 7 月，一個工會向美國國家勞動關係委員會提交了一份選舉請願書，要求代表我們的某些員工。如果我們的大量員工加入工會，我們的勞動力成本可能會增加，我們的業務可能會受到其他要求和期望的負面影響，這些要求和期望可能會增加我們的成本，改變我們的員工文化，降低我們的靈活性，擾亂我們的業務。此外，涉及我們部分或全部員工的勞資糾紛或工會競選活動可能會損害我們的聲譽，擾亂我們的運營，並導致訴訟費用。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
42
目錄

第 6 項。展品
以下是作為本報告一部分提交或提供的所有證物清單：

展品編號描述表單文件號展品申報日期
3.1**
Grindr Inc. 重述的公司註冊證書，日期為 2022 年 11 月 18 日。S-1/A 表格 333-268782 3.12023年2月9日
3.2**
Grindr Inc. 章程，日期為 2022 年 11 月 18 日。8-K 表格001-397143.22022年11月23日
10.1**截至2023年5月12日，Grindr Gap LLC、Grindr Capital LLC、Fortress Credit Corp.、Grindr Inc.、Grindr Group LLC及其其他各方對信貸協議的第4號修正案。8-K 表格001-3971410.12023年5月17日
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1***
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
    
* 隨函提交。
** 此前已提交。
*** 隨函提供，就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，不被視為 “申報”，也不應被視為已通過提及方式納入經修訂的1933年《證券法》或《交易法》（無論是在10-K表年度報告發布之日之前還是之後提交）的任何文件，無論此類申報中包含任何一般的公司註冊語言。

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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促成由加利福尼亞州西好萊塢市正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告2023年八月十四日.

 GRINDR INC.
  
 來自：
  
 /s/ Vandana Mehta-Krantz
 範達娜·梅塔-克蘭茨
 
首席財務官
（首席財務官和正式授權簽署人）

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