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109380Zion：VectraBankColoradoSegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington SegmentMembersZions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington SegmentMembersZions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-06-300000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMemberZions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-06-300000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2023-01-012023-06-300000109380Zions:ProductsAndServicesCommercialAccountFeesMember2022-01-012022-06-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington SegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員Zion：ProductsAndServicesCardFeesMembers2023-01-012023-06-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告截至本季度末2023年6月30日或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期

佣金文件編號001-12307

錫安銀行，全國協會

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別號碼)
一條南主幹道
鹽湖城，猶他州			84133-1109
(主要執行辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 844-8208

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股佔下列股份的1/40的所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股市有限責任公司
G系列固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股市有限責任公司
利率6.95%的定息至浮息次級債券，將於2028年9月15日到期			ZIONL			納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服務器¨ 規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司¨

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*ý

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2023年7月31日的已發行普通股數量為2023年7月31日。148,145,133股票

1

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

目錄表

						頁面
第一部分：財務信息
第1項。			財務報表(未經審計)			38
			合併資產負債表			38
			合併損益表			39
			綜合全面收益表(損益表)			40
			合併股東權益變動表			40
			合併現金流量表			42
			合併財務報表附註			43
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			4
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			83
第四項。			控制和程序			84
第二部分：其他信息
第1項。			法律訴訟			84
項目1A.			風險因素			84
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			85
第6項。			陳列品			85
簽名						86

2

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

縮略語和縮略語詞彙

ACL			信貸損失準備			首次公開募股(IPO)			首次公開募股
AFS			可供出售			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
全部都是			貸款和租賃損失準備			LIHTC			低收入者住房税收抵免
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			市政當局			州政府和地方政府
AOCI			累計其他綜合收益或虧損			NAICS			北美行業分類系統
ASC			會計準則編撰			納斯達克			全美證券交易商協會自動報價
ASU			會計準則更新			NBAZ			亞利桑那國家銀行，錫安銀行的一個部門，全國協會
博利			銀行擁有的人壽保險			尼姆			淨息差
Bps			基點			NM			沒有意義
BTFP			銀行定期融資計劃			NSB			內華達州立銀行，錫安銀行的一個分支，全國協會
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			OCC			貨幣監理署
CECL			當前預期信用損失			保監處			其他全面收益或虧損
CLTV			綜合按揭成數			奧利奧			擁有的其他房地產
克雷			商業地產			帕姆			比例攤銷法
CVA			信用估值調整			貝聿銘			私募股權投資
差熱分析			遞延税金資產			PPNR			預提淨收入
DTL			遞延税項負債			PPP			工資保障計劃
耳朵			風險收益			ROU			使用權
易辦事			每股收益			RULC			無資金來源貸款承諾額準備金
夏娃			論股權的經濟價值			標普(S&P)			標準普爾
FASB			財務會計準則委員會			SBA			美國小企業管理局
FDIC			美國聯邦存款保險公司			SBIC			小企業投資公司
FHLB			聯邦住房貸款銀行			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
菲科			費爾艾薩克公司			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FRB			聯邦儲備委員會			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
Ftp			資金轉移定價			TDR			問題債務重組
公認會計原則			公認會計原則			美國			美國
GCF			一般附帶資金			威特拉			科羅拉多州Vectra銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
HECL			房屋淨值信貸額度			錫安銀行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
HTM			持有至到期

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

第一部分：報告財務信息。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性信息

本季度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年的“私人證券訴訟改革法”中有定義。這些陳述基於管理層對未來事件或決定的當前預期和假設，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、行業趨勢以及結果或監管結果與明示或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述包括，除其他外：

•關於Zion Bancorporation、National Association及其子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、計劃、目標、目標、指標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明；以及

•在聲明之前或之後，或包括“可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“將會，“以及它的否定和類似的詞語和短語。

前瞻性陳述不是保證，也不應被視為代表管理層截至隨後任何日期的觀點。實際結果和結果可能與提出的結果大不相同。儘管以下列表並不全面，但可能導致重大差異的重要因素包括：

•我們的貸款和證券投資組合的質量和組成，以及我們的存款的質量和組成；

•一般行業、政治和經濟狀況的變化，包括通脹持續上升、經濟放緩或衰退或其他經濟中斷；利率和參考利率的變化，可能對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資金和流動性的可獲得性和成本產生不利影響；經濟狀況惡化，可能導致貸款和租賃損失增加；

•證券和資本市場行為，包括市場流動性的波動和變化以及我們籌集資本的能力；

•銀行倒閉或其他銀行的不利發展對投資者對銀行的穩定性和流動性的普遍情緒的影響；不利的媒體和其他負面輿論的表達，無論是針對我們、其他銀行、整個銀行業，還是其他可能對我們和銀行業的聲譽造成不利影響的輿論；

•我們記錄的商譽可能會受損，這可能會對我們的收益產生不利影響；

•我們招聘和留住人才的能力，包括由於遠程工作機會增加和薪酬費用增加，對合格候選人的競爭加劇；

•競爭壓力和其他可能影響我們業務方面的因素，例如對我們產品和服務的定價和需求，包括數字商務和人工智能的影響；

•我們有能力完成項目和計劃，執行我們的戰略計劃，管理我們的風險，實現我們的業務目標；

•我們有能力對我們的供應商提供充分的監督，或防止我們所依賴的第三方提供各種產品和服務時表現不佳；

•我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制的能力；

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

•適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織採取的行動，包括提高銀行費用、保險評估、資本標準和其他監管要求；

•流行病和其他可能影響我們的企業、員工、客户和社區的突發衞生事件的影響；

•戰爭和地緣政治衝突以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災難、危機或衝突的影響；

•可能影響我們和我們客户的運營和業務的自然災害；以及

•政府和社會應對環境、社會和治理問題，包括與氣候變化有關的問題。

我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除法律要求的範圍外，我們明確表示不承擔更新任何因素或公開宣佈對任何前瞻性陳述的修訂以反映未來事件或發展的義務。

最近的發展

從2023年第一季度開始，一直持續到第二季度，銀行業，特別是地區性銀行，經歷了銀行估值疲軟和以無保險為主的存款的大量撤資。因此，幾家地區性銀行被關閉，並被聯邦存款保險公司(“FDIC”)接管。銀行倒閉的根本原因一般與流動性風險、利率風險和資本管理方面的薄弱有關。

2023年第二季度，我們通過以下行動管理了相關風險：

•通過有競爭力的利率和擴大利用互惠和中介存款計劃來實現存款增長；

•增加可用總流動資金來源，遠遠超過我們未投保的存款水平；

•通過重新平衡固定利率可供出售證券和可變利率商業貸款的會計對衝，積極管理我們的利率和市場風險敞口；以及

•通過增加留存收益，進一步加強了我們的監管資本狀況。

行動的結果

除非另有説明，以下所述的比較是計算本季度與上一年同期的比較。100%或更高的增長率被認為沒有意義(“NM”)，因為它們通常反映了低起點。

執行摘要

我們在2023年第二季度的財務業績反映了穩健的客户存款環比增長和持續強勁的信貸質量。稀釋後每股收益(EPS)為1.11美元，而2022年第二季度為1.29美元，這是因為非利息收入的增加被更高的非利息支出和信貸損失準備金所抵消。

與去年同期相比，淨利息收入保持相對穩定，為5.91億美元，這是因為較高的盈利資產收益率被存款和短期借款利息的增加所抵消。淨利息收入也受到計息資產減少和計息負債大幅增加的影響。淨息差為2.92%，前值為2.87%。

信貸損失準備金為4600萬美元，上年同期為4100萬美元，反映出經濟預測惡化。

與客户相關的非利息收入總額比去年同期增加了800萬美元，增幅為5%。這一增長主要是由於商業賬户活動的改善，包括金庫管理費以及貸款辛迪加、掉期和其他資本市場收入。非利息收入總額增加了1,700萬美元，增幅為10%，主要是因為出售銀行所有的一處房產獲得了1,300萬美元的收益。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

與去年同期相比，非利息支出總額增加了4400萬美元，增幅為9%，主要是由於本季度的遣散費支出增加了1300萬美元，工資和福利支出增加了1700萬美元，增幅為6%。我們的效率比率為62.5%，而調整後的非利息支出的增長超過了調整後的應税等值收入的增長，而去年同期為60.7%。

平均生息資產較上年同期減少15億美元，或2%，主要是由於平均證券和平均貨幣市場投資分別減少45億美元和20億美元，並被平均貸款和租賃增加49億美元部分抵消。平均有息負債比去年同期增加了112億美元，增幅為27%，這是由於平均短期借款和平均購買的聯邦基金以及證券回購協議分別增加了75億美元和37億美元。

貸款與租賃總額增加45億元至569億元，增幅為9%。增加的主要是消費1-4家庭住宅抵押貸款、商業和工業、商業房地產定期貸款和消費建築貸款組合。不良資產減少3700萬美元，降幅18%，分類貸款減少2.41億美元，降幅24%。淨貸款和租賃沖銷總額為1300萬美元，而去年同期為900萬美元。

存款總額較上年同期減少47億美元，降幅為6%，主要是由於2023年第一季度較大餘額和對利率更敏感的存款減少。總存款較2023年3月31日增加51億美元，或7%，原因是經紀人存款和客户存款分別增加31億美元和20億美元。截至2023年6月30日，客户存款總額包括來自互惠配售產品的約34億美元。由於貸款增長和無息存款減少，主要由聯邦住房貸款銀行(FHLB)的擔保借款組成的借款資金比上一年同期增加了44億美元。

2023年第二季度財務業績

適用於普通股股東的淨收益 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

適用於普通股股東的淨收益較2022年第二季度有所下降，主要原因是非利息支出增加，這主要是由遣散費和FDIC保險成本上升推動的。這一增長被非利息收入的增長部分抵消。與2023年第一季度相比有所下降，反映了生息資產的減少、計息負債的增加以及相關融資成本的增加。

稀釋後每股收益較2022年第二季度有所下降，主要原因是適用於普通股股東的淨收益減少。

調整後的撥備前淨收入(PPNR)較2022年第二季度有所下降，主要是由於調整後的非利息支出增加，這主要是由FDIC保險成本上升推動的。這一增長在很大程度上被調整後的應税等值收入增加所抵消。

由於調整後的非利息支出的增長超過了調整後的應税等值收入的增長，效率比上一年同期有所提高。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

淨利息收入和淨息差

淨利息收入和淨息差

			截至三個月 6月30日，												金額變動						百分比變化						截至六個月 6月30日，												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
貸款的利息和費用1			$	791					$	468					$	323					69		%				$	1,517					$	905					$	612					68		%
貨幣市場投資的利息			48						12						36						NM						105						18						87						NM
有價證券利息			138						128						10						8						275						240						35						15
利息收入總額			977						608						369						61						1,897						1,163						734						63
存款利息			220						7						213						NM						302						13						289						NM
短期和長期借款利息			166						8						158						NM						325						13						312						NM
利息支出總額			386						15						371						NM						627						26						601						NM
淨利息收入			$	591					$	593					$	(2)					—		%				$	1,270					$	1,137					$	133					12		%
平均生息資產			$	82,500					$	84,041					$	(1,541)					(2)		%				$	83,161					$	85,061					$	(1,900)					(2)		%
平均有息負債			$	52,453					$	41,234					$	11,219					27		%				$	50,742					$	41,683					$	9,059					22		%
															Bps																								Bps
生息資產收益率2			4.81		%				2.94		%				187												4.65		%				2.80		%				185
總存款和有息負債的利率2			1.88		%				0.07		%				181												1.54		%				0.06		%				148
總存款成本2			1.27		%				0.03		%				124												0.87		%				0.03		%				84
淨息差2			2.92		%				2.87		%				5												3.13		%				2.73		%				40

1 包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別收回200萬美元和400萬美元的利息收入，以及截至2022年6月30日和2022年6月30日的六個月收回400萬美元和600萬美元的利息收入。

2 税率以千為單位計算；適用的情況下使用應税等值税率。

淨利息收入約佔本季度淨收入(淨利息收入加非利息收入)的76%，與去年同期相比保持相對穩定，這是因為較高的盈利資產收益率被存款和短期借款利息的增加所抵消。淨利息收入也受到計息資產減少和計息負債大幅增加的影響。

平均生息資產較上年同期減少15億美元，或2%，這是由於平均證券和平均貨幣市場投資分別下降45億美元和20億美元，並被平均貸款和租賃增加49億美元部分抵消。平均證券的下降主要是由於付款和到期日。

平均有息負債比去年同期增加了112億美元，增幅為27%，這是由於平均短期借款和平均購買的聯邦基金以及證券回購協議分別增加了75億美元和37億美元。借入資金的增加有助於平衡貸款增長和無息存款的下降。

NIM為2.92%，而去年同期為2.87%。2023年第二季平均生息資產收益率為4.81%，上升187個基點，反映利率上升，以及貨幣市場投資向貸款的有利組合轉變。平均貸款收益率上升198個基點至5.65%，平均證券收益率上升59個基點至2.56%。平均證券收益率受益於AFS證券的市值因利率上升而下降。平均有息負債的付息率由0.14%上升至2.95%，反映利率環境較高、定價具競爭力，以及借入資金增加。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均貸款及租賃增加49億元至567億元，增幅為9%，主要是由於平均消費及商業貸款有所增加。整體貸款收益率上升198個基點至5.65%，反映利率環境上升。

平均證券減少45億美元，或17%，至220億美元，主要是由於本金減少約36億美元。在2022年第四季度，我們將大約107億美元的公允價值(131億美元攤銷成本)抵押貸款支持的AFS證券轉移到持有至到期(HTM)類別，以反映我們對這些證券的意圖。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均存款減少112億美元，降幅14%，至697億美元，平均成本為1.27%，2022年第二季度為809億美元，平均成本為0.03%。無息存款佔整體存款的平均百分比為43%，上年同期則為51%。

平均存款減少是由於平均無息存款隨利率上升而減少所致。近年來，特別是在新冠肺炎疫情期間，我們經歷了大量存款流入，這受到了相當大的財政和貨幣政策決定的影響。在前一年，隨着聯邦政府取消刺激計劃，我們的存款開始下降到更正常化的水平。這一趨勢在2023年第一季度隨着銀行倒閉的突出而加速，並在2023年第二季度減弱，從2023年3月31日到2023年6月30日，期末存款大幅增加。2023年期間，總存款一直高於大流行前(2019年12月31日)的水平。

由於貸款增長和無息存款下降，平均借款資金(主要由FHLB的擔保借款組成)比去年同期增加了112億美元。

有關我們的投資證券組合和借入資金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第16頁的“投資證券組合”部分和第31頁的“流動性風險管理”部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第27頁的“利率和市場風險管理”部分。

下表彙總了平均餘額、賺取或支付的利息數額、生息資產的適用收益率以及計息負債的成本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

綜合平均資產負債表、收益率和利率

(未經審計)			截至三個月 2023年6月30日																		截至三個月 2022年6月30日
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/比率1						平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/比率1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	2,899					$	37					5.08		%				$	3,113					$	5					0.66		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			784						11						5.65						2,542						7						1.13
貨幣市場投資總額			3,683						48						5.20						5,655						12						0.87
證券：
持有至到期			10,833						60						2.24						485						4						2.96
可供出售2			11,180						80						2.85						25,722						123						1.91
交易			52						1						4.78						357						4						5.07
總證券			22,065						141						2.56						26,564						131						1.97
持有待售貸款			73						1						7.08						38						—						0.72
貸款和租賃
商業廣告			30,650						417						5.46						28,952						275						3.81
商業地產			12,933						225						6.97						12,098						112						3.69
消費者			13,096						156						4.80						10,734						87						3.24
貸款和租賃總額			56,679						798						5.65						51,784						474						3.67
生息資產總額			82,500						988						4.81						84,041						617						2.94
現金和銀行到期款項			653																		617
貸款和債務證券信貸損失準備			(619)																		(480)
商譽和無形資產			1,063																		1,015
其他資產			5,524																		4,712
總資產			$	89,121																	$	89,905
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	30,325					$	113					1.49		%				$	38,325					$	6					0.06		%
時間			9,494						107						4.55						1,488						1						0.24
有息存款總額			39,819						220						2.22						39,813						7						0.07
借入資金：
聯邦基金和證券回購協議			4,423						57						5.11						737						1						0.70
其他短期借款			7,575						100						5.28						6						—						—
長期債務			636						9						5.97						678						7						3.79
借入資金總額			12,634						166						5.26						1,421						8						2.17
計息負債總額			52,453						386						2.95						41,234						15						0.14
無息活期存款			29,830																		41,074
其他負債			1,580																		1,575
總負債			83,863																		83,883
股東權益：
優先股權益			440																		440
普通股權益			4,818																		5,582
股東權益總額			5,258																		6,022
總負債和股東權益			$	89,121																	$	89,905
平均計息資金利差															1.86		%																2.80		%
無息資金來源的淨影響															1.06		%																0.07		%
淨息差									$	602					2.92		%										$	602					2.87		%
備註：存款總成本															1.27		%																0.03		%
備註：存款總額及有息負債			$	82,283					386						1.88		%				$	82,308					15						0.07		%

1 税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本後的淨額。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至六個月 2023年6月30日																		截至六個月 2022年6月30日
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/比率1						平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/比率1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	2,771					$	68					4.98		%				$	4,914					$	8					0.34		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			1,428						37						5.19						2,422						10						0.84
貨幣市場投資總額			4,199						105						5.05						7,336						18						0.50
證券：
持有至到期			10,928						122						2.26						462						7						3.04
可供出售2			11,500						156						2.73						25,485						229						1.81
交易			78						1						2.14						370						9						4.91
總證券			22,506						279						2.50						26,317						245						1.88
持有待售貸款			39						1						6.67						48						—						1.44
貸款和租賃
商業廣告			30,664						798						5.25						28,725						535						3.76
商業地產			12,904						434						6.78						12,134						213						3.53
消費者			12,849						300						4.71						10,501						169						3.24
貸款和租賃總額			56,417						1,532						5.48						51,360						917						3.60
生息資產總額			83,161						1,917						4.65						85,061						1,180						2.80
現金和銀行到期款項			598																		621
貸款和債務證券信貸損失準備			(597)																		(497)
商譽和無形資產			1,064																		1,015
其他資產			5,574																		4,463
總資產			$	89,800																	$	90,663
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	31,585					$	175					1.12		%				$	38,726					$	11					0.05		%
時間			6,232						127						4.11						1,538						2						0.25
有息存款總額			37,817						302						1.61						40,264						13						0.06
借入資金：
聯邦基金和證券回購協議			5,015						121						4.85						661						1						0.43
其他短期借款			7,266						184						5.09						8						—						—
長期債務			644						20						6.42						750						12						3.17
借入資金總額			12,925						325						5.07						1,419						13						1.88
計息負債總額			50,742						627						2.49						41,683						26						0.12
無息活期存款			32,084																		40,980
其他負債			1,817																		1,422
總負債			84,643																		84,085
股東權益：
優先股權益			440																		440
普通股權益			4,717																		6,138
股東權益總額			5,157																		6,578
總負債和股東權益			$	89,800																	$	90,663
平均計息資金利差															2.16		%																2.68		%
無息資金來源的淨影響															0.97		%																0.05		%
淨息差									$	1,290					3.13		%										$	1,154					2.73		%
備註：存款總成本															0.87		%																0.03		%
備註：存款總額及有息負債			$	82,826					627						1.54		%				$	82,663					26						0.06		%

1 税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本後的淨額。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)是貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金貸款承諾準備金(“RULC”)的組合。ALL代表截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的估計當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾有關的當前預期信貸損失的估計準備金。ALL和RULC在扣除沖銷和收回後的變化分別記為貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金。債務證券的會計準則與貸款分開估計，並計入綜合資產負債表上的投資證券。

信貸損失準備金為4600萬美元，而2022年第二季度為4100萬美元。信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金以及無資金來源貸款承諾準備金的總和。截至2023年6月30日，ACL為7.11億美元，而2022年6月30日為5.46億美元。ACL的增加主要是由於經濟預測的惡化。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，ACL佔貸款和租賃總額的比例分別為1.25%和1.04%。2023年第二季度和2022年第二季度的證券損失準備金不到100萬美元。

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目錄表

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上面的條形圖説明瞭與上一年期間相比，acl變化的大類。第二個橫線代表經濟預測和當前經濟狀況的變化，這使ACL比去年同期增加了1.49億美元。

第三個欄代表信貸質量因素的變化，包括風險等級遷移和特定貸款準備金，這些因素加在一起，使ACL增加了300萬美元，反映了相對穩定的信貸質量。不良資產減少3700萬美元，降幅18%，分類貸款減少2.41億美元，降幅24%。貸款和租賃淨沖銷總額為1,300萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.09%，而上年同期的淨沖銷為900萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.07%。

第四根橫線代表貸款組合的變化，主要受貸款增長以及投資組合組合的變化、投資組合的老化和其他風險因素的影響；所有這些都導致貸款額度增加了1,300萬美元。

有關我們如何確定ALL和RULC的適當水平的更多信息，請參閲第20頁的“信用風險管理”和我們的2022 Form 10-K中的註釋6。

非利息收入

非利息收入是指從產品和服務中獲得的收入，這些產品和服務通常沒有相關的利率或收益，並被歸類為與客户相關或與客户無關。與客户相關的非利息收入不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。

與上年相比，非利息收入總額增加了1700萬美元，增幅為10%。2023年第二季度和2022年第二季度，非利息收入分別約佔我們淨收入的24%和22%。下表對非利息收入的主要組成部分進行了比較。

非利息收入

			截至三個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化						截至六個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
商業帳户費			$	45					$	37					$	8					22		%				$	88					$	78					$	10					13		%
刷卡費用			25						25						—						—						49						50						(1)						(2)
零售和商業銀行手續費			16						20						(4)						(20)						32						40						(8)						(20)
與貸款有關的費用和收入			19						21						(2)						(10)						40						43						(3)						(7)
資本市場收費			27						21						6						29						44						36						8						22
財富管理費			14						13						1						8						29						27						2						7
其他與客户有關的費用			16						17						(1)						(6)						31						31						—						—
與客户相關的非利息收入			162						154						8						5						313						305						8						3
公允價值與非對衝衍生產品收益			1						10						(9)						(90)						(2)						16						(18)						NM
股息和其他收入(虧損)			26						7						19						NM						37						9						28						NM
證券收益(虧損)，淨額			—						1						(1)						NM						1						(16)						17						NM
非客户相關非利息收入			27						18						9						50						36						9						27						NM
非利息收入總額			$	189					$	172					$	17					10		%				$	349					$	314					$	35					11		%

與客户相關的非利息收入

與客户相關的非利息收入總額比去年同期增加了800萬美元，增幅為5%。這一增長主要是由於商業賬户活動的改善，包括金庫管理費以及貸款辛迪加、掉期和其他資本市場收入。零售和商業銀行手續費大幅下降，主要是因為我們在2022年第三季度改變了透支和資金不足的做法。

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非客户相關非利息收入

與非客户相關的非利息收入總額比去年同期增加了900萬美元。股息和其他收入增加了1900萬美元，主要是由於出售銀行所有的財產獲得了1300萬美元的收益，以及FHLB股票的股息增加。這些增長被公允價值和非對衝衍生品收入減少900萬美元所抵消，這主要是由於上一年同期信貸估值調整(CVA)收益1000萬美元所致。

非利息支出

下表比較了非利息支出的主要組成部分。

非利息支出

			截至三個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化						截至六個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
薪酬和員工福利			$	324					$	307					$	17					6		%				$	663					$	619					$	44					7		%
技術、電信和信息處理			58						53						5						9						113						105						8						8
佔用和設備，淨額			40						36						4						11						80						74						6						8
專業和法律服務			16						14						2						14						29						28						1						4
市場營銷和業務發展			13						9						4						44						25						17						8						47
存款保險和監管費用			22						13						9						69						40						23						17						74
信貸相關費用			7						7						—						—						13						14						(1)						(7)
其他房地產費用，淨額			—						—						—						NM						—						1						(1)						NM
其他			28						25						3						12						57						47						10						21
總非利息支出			$	508					$	464					$	44					9		%				$	1,020					$	928					$	92					10		%
調整後的非利息費用 1			$	494					$	463					$	31					7		%				$	1,003					$	927					$	76					8		%

1 有關非公認會計準則財務計量的信息，請參閲第35頁的“非公認會計準則財務計量”。

與去年同期相比，非利息支出總額增加了4400萬美元，增幅為9%。工資和福利支出增加了1,700萬美元，增幅為6%，主要是因為本季度的遣散費支出為1,300萬美元，反映了我們管理支出的承諾。

存款保險和監管費用增加了900萬美元，增幅為69%，這主要是由於從2023年開始提高FDIC保險基本利率以及資產負債表結構的變化。2023年5月，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，將實施一項特別評估，以收回在硅谷銀行和簽名銀行關閉後保護未投保儲户的相關成本。使用與2022年12月31日估計的未投保存款金額相等的評估基數，FDIC提議從2024年第一季度開始，在八個季度內以約12.5個基點的年率收取特別評估。根據建議，我們估計特別評估對我們的存款保險和監管費用的總影響約為8000萬美元。截至2023年6月30日，我們尚未就這一估計金額的任何部分進行應計。費用確認的最終影響和時機將取決於最終規則，預計要到2023年底才會出臺。

技術、電信和信息處理費用增加500萬美元，或9%，主要是由於應用軟件、維護和相關攤銷費用的增加。由於調整後的非利息支出的增長超過了調整後的應税等值收入的增長，效率比率為62.5%，而調整後的非利息支出的增長為60.7%。有關非公認會計準則財務指標的信息，請參閲第35頁。

技術支出

技術支出是指與技術相關的投資、運營、系統和基礎設施相關的支出，包括在綜合損益表中報告的本期費用，以及在綜合資產負債表中報告的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。技術支出報告為以下各項的組合：

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•技術、電信和信息處理費用-包括與應用軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理有關的費用；

•其他與技術相關的費用-包括相關的未資本化薪金和僱員福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及

•技術投資-包括資本化的技術基礎設施設備、硬件和購買或內部開發的軟件，較少相關的攤銷或折舊。

以下時間表顯示了我們技術支出的構成：

技術支出

			截至三個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化						截至六個月 6月30日，												金額 變化						百分比 變化
(單位：百萬)			2023						2022																		2023						2022
技術、電信和信息處理費用			$	58					$	53					$	5					9		%				$	113					$	105					$	8					8		%
其他與技術相關的費用			56						51						5						10						110						100						10						10
技術投資			23						22						1						5						49						44						5						11
減去：相關攤銷和折舊			(16)						(13)						(3)						23						(30)						(27)						(3)						11
技術總支出			$	121					$	113					$	8					7		%				$	242					$	222					$	20					9		%

與上一年季度相比，技術總支出增加了800萬美元，主要是由於與技術相關的薪酬、對應用程序彈性的投資以及應用程序軟件和維護費用的增加。

所得税

下表彙總了所列期間的所得税支出和有效税率。

所得税

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(美元金額(百萬美元))			2023						2022						2023						2022
所得税前收入			$	226					$	260					$	508					$	515
所得税費用			51						57						129						109
實際税率			22.6		%				21.9		%				25.4		%				21.2		%

截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的有效税率分別為22.6%和21.9%。有關影響所得税税率的因素的更多信息，以及遞延所得税資產和負債以及估值免税額的信息，請參閲合併財務報表附註12。

優先股分紅

2023年第二季度和2022年第二季度的優先股股息總額分別為900萬美元和800萬美元。

資產負債表分析

生息資產

產生利息的資產有相關的利率或收益，通常由貨幣市場投資、證券、貸款和租賃組成。我們努力保持高水平的可產生利息的資產相對於總資產。有關平均餘額、產生的相關收入以及我們的生息資產的收益率的更多信息，請參閲第10頁的綜合平均資產負債表。

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投資證券組合

我們投資證券是為了積極管理流動性和利率風險，併產生利息收入。我們主要擁有的證券可以隨時通過擔保借款協議為我們提供現金和流動性，而不需要出售這些證券。我們還管理我們投資證券組合的持續期延長風險。截至2023年6月30日，我們證券投資組合的估計存續期從2022年12月31日的4.1年和2022年6月30日的3.9年降至3.7年，這主要是由於增加了某些投資組合層次法公允價值對衝。有關這些公允價值對衝的更多信息，請參見附註7。這一期限有助於管理貸款和存款之間固有的利率錯配，因為固定利率定期投資有助於平衡資產和負債期限，並保護股東權益的經濟價值。

有關我們與投資證券組合相關的借款能力以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲第31頁的“流動性風險管理”部分。另請參閲綜合財務報表附註3及附註5，以瞭解有關公允價值計量及投資證券組合會計的更多資料。

以下時間表介紹了我們投資證券組合的主要組成部分。

投資證券組合

			2023年6月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本						公平 價值						面值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	96					$	96					$	90					$	100					$	100					$	93
機構擔保的抵押貸款支持證券1			12,456						10,289						10,335						12,921						10,621						10,772
市政證券			368						368						343						404						405						374
持有至到期總額			12,920						10,753						10,768						13,425						11,126						11,239
可供出售
美國國債			565						565						475						555						557						393
美國政府機構和企業：
代理證券			724						717						677						790						782						736
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,913						8,991						7,647						9,566						9,652						8,367
美國小企業管理局貸款支持證券			604						646						619						691						740						712
市政證券			1,350						1,480						1,391						1,571						1,732						1,634
其他債務證券			25						25						23						75						75						73
可供銷售的總數量			12,181						12,424						10,832						13,248						13,538						11,915
HTM和AFS投資證券總額			$	25,101					$	23,177					$	21,600					$	26,673					$	24,664					$	23,154

1 在2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持AFS證券的公允價值(131億美元攤銷成本)轉移到HTM類別。這些證券以公允價值從AFS轉讓給HTM，導致折價至HTM證券的攤餘成本基礎，相當於AOCI中可歸因於這些證券的24億美元(税後18億美元)的未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。截至2023年6月30日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為22億美元(税後17億美元)。

HTM和AFS投資證券的總攤銷成本比2022年12月31日減少了15億美元，降幅為6%，主要是由於付款和到期日。截至2023年6月30日和2022年12月31日，HTM和AFS投資證券總額中約有8%是浮動利率工具。此外，截至2023年6月30日，我們持有36億美元的固定薪酬掉期，作為對固定利率AFS證券的公允價值對衝，這些證券實際上將固定利息收入轉換為證券對衝部分的浮動利率。

截至2023年6月30日，AFS投資證券組合包括約2.43億美元的淨溢價，分佈在各種證券類別中。2023年第二季度，這些投資證券的應税等值溢價攤銷總額為2200萬美元，而去年同期為2700萬美元。

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除了HTM和AFS證券，我們還擁有一個交易證券組合，截至2023年6月30日總計3200萬美元，而截至2022年12月31日為4.65億美元。此前的年終金額包括3.95億美元的貨幣市場互助賬户。從2023年第一季度開始，相關的清償餘額在綜合資產負債表上的“貨幣市場投資”中列報。

請參閲第27頁的“利率風險管理”部分、第33頁的“資本管理”部分以及綜合財務報表附註5，以瞭解有關我們的投資證券組合、掉期及相關的未實現損益的更多討論。

市政投資與信貸擴張

我們通過向州和地方政府(“市政府”)提供產品和服務來支持我們的社區，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資於市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品一般包括從市政實體的普通資金或質押收入中償還債務的貸款，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體利用直通式市政實體獲得優惠税收待遇的貸款。

下表彙總了我們對市政當局的總投資和信貸：

市政投資和信貸的擴展

(單位：百萬)			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
貸款和租賃			$	4,354					$	4,361
持有至到期證券			368						405
可供出售的證券			1,391						1,634
證券交易			32						71
資金不足的貸款承諾			361						406
總計			$	6,506					$	6,877

我們的市政貸款和證券主要與我們地理足跡內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。截至2023年6月30日，我們沒有應計項目的市政貸款。

市政債券類似於貸款，使用風險評級系統對其進行內部評級，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及和不合標準的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。2023年6月30日，所有市政債券評級均為及格。關於這些市政貸款和證券的信用質量的更多信息，見合併財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

我們為商業客户提供廣泛的貸款產品，通常是中小型企業。我們還為消費者和小企業提供各種零售貸款產品和服務。以下時間表顯示了我們的貸款和租賃組合的組成。

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目錄表

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貸款和租賃組合

			2023年6月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 銀行貸款總額						金額						的百分比 銀行貸款總額
商業廣告：
工商業			$	16,622					29.2		%				$	16,377					29.4		%
租賃			388						0.7						386						0.7
業主自住			9,328						16.4						9,371						16.8
市政			4,354						7.6						4,361						7.8
總商業廣告			30,692						53.9						30,495						54.8
商業地產：
建設和土地開發			2,498						4.4						2,513						4.5
術語			10,406						18.3						10,226						18.4
總商業地產			12,904						22.7						12,739						22.9
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,291						5.8						3,377						6.1
1-4户住宅			7,980						14.0						7,286						13.1
建築業和其他消費性房地產			1,434						2.5						1,161						2.1
銀行卡和其他循環計劃			466						0.8						471						0.8
其他			150						0.3						124						0.2
總消費額			13,321						23.4						12,419						22.3
貸款和租賃總額			$	56,917					100.0		%				$	55,653					100.0		%

截至2023年6月30日和2022年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比例分別為65%和62%。最大的貸款類別是商業和工業貸款，佔兩個時期貸款總額的29%。

2023年前六個月，貸款和租賃組合增加了13億美元，增幅為2%，截至2023年6月30日，貸款和租賃組合達到569億美元，這主要是由於1-4個家庭的消費住宅抵押貸款增長了7億美元，主要是由於對可調整利率抵押貸款的需求增加。

其他無息投資

其他無息投資是股權投資，主要是為了資本增值、分紅或某些監管要求而持有。以下時間表總結了我們的相關投資。

其他無息投資

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額變動						百分比變化
銀行擁有的人壽保險			$	549					$	546					$	3					1		%
聯邦住房貸款銀行股票			111						294						(183)						(62)
美聯儲股票			65						68						(3)						(4)
農用小麥股票			21						19						2						11
SBIC投資			177						172						5						3
其他			33						31						2						6
其他無息投資總額			$	956					$	1,130					$	(174)					(15)		%

2023年前六個月，其他無息投資總額減少了1.74億美元，降幅為15%，這主要是由於FHLB的股票減少了1.83億美元。我們被要求將我們FHLB借款的大約4%投資於FHLB股票，以維持我們的借款能力。FHLB存量的減少是由於FHLB在2023年第二季度因存款總額增加而借款下降所致。

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目錄表

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辦公場所、設備和軟件

我們正處於更換我們核心貸款和存款銀行系統的三個階段項目的最後階段。這個最後階段包括通過多個附屬銀行轉換更換我們的存款銀行系統，第一個轉換於2023年第二季度完成。我們預計將在2024年完成剩餘的關聯銀行轉換。

以下時間表彙總了與我們的核心繫統更換項目相關的資本化成本，這些成本按十年的有用壽命折舊。

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2023年6月30日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
資本化成本總額減去累計折舊			$	25					$	50					$	221					$	296

存款

存款是我們的主要資金來源。近年來，特別是在新冠肺炎疫情期間，我們經歷了大量存款流入，這受到了相當大的財政和貨幣政策決定的影響。在前一年，隨着聯邦政府取消刺激計劃，我們的存款開始下降到更正常化的水平。這一趨勢在2023年第一季度隨着銀行倒閉的突出而加速，並在2023年第二季度減弱，從2023年3月31日到2023年6月30日，期末存款大幅增加。2023年期間，總存款一直高於大流行前(2019年12月31日)的水平。

以下時間表顯示了我們的存款組合的構成。

存款組合

			2023年6月30日												2023年3月31日												2022年12月31日															2019年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 總計 存款						金額						的百分比 總計 存款						金額						的百分比 總計 存款									金額						的百分比 總計 存款
按類型劃分的存款
無息需求			$	28,670					38.6		%				$	30,974					44.8		%				$	35,777					49.9		%							$	23,576					41.3		%
計息：
儲蓄和貨幣市場			33,303						44.8						30,826						44.5						33,474						46.7									28,249						49.5
時間			3,897						5.2						2,024						2.9						1,484						2.1									2,451						4.3
中間人			8,453						11.4						5,384						7.8						917						1.3									2,809						4.9
總存款			$	74,323					100.0		%				$	69,208					100.0		%				$	71,652					100.0		%							$	57,085					100.0		%
存款相關指標
估計的金額 有保險的存款			$	43,911					59		%				$	37,846					55		%				$	34,018					47		%							$	28,802					50		%
估計的金額 未投保存款			$	30,412					41		%				$	31,362					45		%				$	37,634					53		%							$	28,283					50		%
抵押存款估算額1			$	2,679					3.6		%				$	2,708					3.9		%				$	2,861					4.0		%							$	1,928					3.4		%
貸存比			77		%										81		%										78		%													85		%

1 包括投保和未投保的存款。

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總存款較2023年3月31日增加51億美元，或7%，較2022年12月31日增加27億美元，或4%。這些增長主要是由於經紀存款和客户存款大幅增長，但因利率上升而無息存款減少而被部分抵銷。截至2023年6月30日，客户存款總額包括來自互惠配售產品的約34億美元，我們在配售網絡中分發客户的存款，以增加他們的FDIC保險，作為回報，我們從其他網絡銀行收到了等額的存款。

截至2023年6月30日，無保險存款總額估計為304億美元，佔總存款的41%，而2023年3月31日和2022年12月31日的無保險存款總額分別為314億美元和376億美元，佔總存款的45%和53%。我們的貸存比率為77%，而同期分別為81%和78%。

有關流動性和借入資金的更多信息，請參閲第31頁的“流動性風險管理”。

風險管理

風險管理是我們業務不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們採用各種策略審慎管理我們的業務所面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、操作風險、技術風險、網絡安全風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)和聲譽風險。這些風險由包括企業風險管理委員會在內的各種管理委員會監督。有關這些風險的更全面討論，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“風險因素”。

信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信貸風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。信用政策、信用風險管理和信用審查職能為監督信用風險提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在的問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃，以減少潛在的損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了始終如一的承保框架，併為本地銀行附屬機構層面做出合理的信貸決策奠定了基礎。

我們的整體信用風險管理戰略包括多樣化我們的貸款組合。我們的業務活動主要在我們的銀行附屬機構的地理足跡內進行。我們努力避免在任何特定行業、抵押品類型、地點或與任何個人客户或交易對手過度集中信貸的風險。十多年來，我們一直積極管理我們商業地產(“CRE”)投資組合的信貸風險，已將商業地產貸款佔貸款總額的比例從2008年底的33%降至23%。有關我們信用風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“信用風險管理”。

美國政府機構為貸款提供擔保

我們參與了由美國(“美國”)發起的各種擔保貸款計劃。政府機構，如小企業管理局(SBA)、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2023年6月30日，5.93億美元的相關貸款得到擔保，主要由SBA提供，其中包括1.25億美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。以下時間表列出了美國政府機構擔保貸款的構成。

美國政府機構為貸款提供擔保

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2022						百分比 有保證的
商業廣告			$	703					81		%				$	753					83		%
商業地產			24						79						21						76
消費者			5						100						5						100
貸款總額			$	732					81		%				$	779					83		%

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商業借貸

以下時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款敞口的信息。

按行業團體劃分的商業貸款1

			2023年6月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
房地產、租賃和租賃			$	2,923					9.5		%				$	2,802					9.2		%
零售業			2,842						9.3						2,751						9.0
金融保險			2,634						8.6						2,992						9.8
醫療保健和社會援助			2,495						8.1						2,373						7.8
公共行政			2,376						7.7						2,366						7.8
製造業			2,319						7.5						2,387						7.8
批發貿易			1,918						6.3						1,880						6.2
公用事業2			1,590						5.2						1,418						4.6
運輸和倉儲			1,501						4.9						1,464						4.8
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,326						4.3						1,349						4.4
教育服務			1,286						4.2						1,302						4.3
施工			1,276						4.2						1,355						4.4
招待和餐飲服務			1,186						3.9						1,238						4.1
其他服務(公共行政除外)			1,066						3.5						1,041						3.4
專業、科學和技術服務			1,032						3.3						995						3.3
其他3			2,922						9.5						2,782						9.1
總計			$	30,692					100.0		%				$	30,495					100.0		%

1行業組由北美行業分類系統(NAICS)代碼確定。

2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

3 沒有其他行業組別超過3.1%。

商業房地產貸款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為129億美元和127億美元，約佔這兩個時期貸款組合總額的23%。我們的大部分CRE貸款是由主要位於我們地理足跡內的房地產擔保的。以下時間表顯示了我們基於主要抵押品位置的CRE貸款組合的地理分佈。

按抵押品所在地劃分的商業房地產貸款

						2023年6月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))						金額						百分比						金額						百分比
亞利桑那州						$	1,656					13		%				$	1,521					12		%
加利福尼亞						3,772						29						3,805						30
科羅拉多州						639						5						637						5
內華達州						1,030						8						910						7
德克薩斯州						2,211						17						2,139						17
猶他州/愛達荷州						2,202						17						2,397						19
華盛頓/俄勒岡州						912						7						899						7
其他						482						4						431						3
總CRE						$	12,904					100		%				$	12,739					100		%

CRE貸款組合總額的約23%計劃在未來12個月內到期。定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款通常在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保結構，

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一到五年的延期期權或滾燙期權，通常會導致定期債務。截至2023年6月30日，我們的CRE貸款組合中約85%是可變利率的，其中約20%的可變利率貸款被交換為固定利率。

商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並對贊助商的信譽和經驗給予了重要考慮。我們通常要求在任何墊款之前注入所有者的權益。重新保證金要求(抵押品價值或現金流下降時所需的股本注入)通常與保證人的擔保一起列入貸款協議。有關CRE貸款和我們承保的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“商業房地產貸款”部分。

以下時間表提供了有關我們的CRE貸款組合中某些抵押品類型的貸款敞口的信息。

按抵押品類型劃分的商業房地產貸款

			2023年6月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
商業地產
多户住宅			$	3,324					25.7		%				$	3,068					24.1		%
工業			2,828						21.9						2,509						19.7
辦公室			2,157						16.7						2,281						17.9
零售			1,447						11.2						1,529						12.0
熱情好客			695						5.4						695						5.4
土地			247						1.9						276						2.2
其他1			1,673						13.0						1,728						13.5
住宅物業2
單户家庭			289						2.3						340						2.7
土地			73						0.6						75						0.6
共管公寓/聯排別墅			28						0.2						13						0.1
其他1			143						1.1						225						1.8
總計			$	12,904					100.0		%				$	12,739					100.0		%

1 截至2023年6月30日和2022年12月31日，“其他”類別的無擔保貸款總額分別約為2.46億美元和3.01億美元。

2 住宅物業抵押品類型主要包括為商業住房建築商提供的土地、地塊和獨户住房開發貸款。

我們的CRE投資組合在地理位置和抵押品類型上都是多樣化的，其中最大的集中在多家族。鑑於最近期間投資者對該抵押品類型的興趣增加，我們在下文中提供了對我們的辦公室CRE投資組合的額外分析。

Office CRE貸款組合

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我處CRE貸款組合總額分別為22億美元和23億美元，分別佔CRE貸款組合總額的17%和18%。以下時間表顯示了我們辦公室CRE貸款組合的組成和其他相關的信用質量指標。

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Office CRE貸款組合

(美元金額(百萬美元))			2023年6月30日						2022年12月31日
Office CRE
建設和土地開發			$	193					$	208
術語			1,964						2,073
辦公室CRE總數			$	2,157					$	2,281
信用質量指標
被批評的貸款比率			6.4		%				7.2		%
分類貸款比率			4.8		%				5.8		%
非權責發生制貸款比率			—		%				—		%
拖欠率			—		%				1.5		%
淨沖銷，年化			—		%				—		%
信貸損失準備			$	38					$	31
期末信貸損失撥備與辦公室綜合信貸額度貸款的比率			1.76		%				1.36		%

以下時間表按抵押品位置列出了本公司在所述期間的辦公室綜合貸款組合。

按抵押品地點劃分的Office CRE貸款組合

(美元金額(百萬美元))						2023年6月30日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						沃辛頓						其他1						總計
Office CRE
建設和土地開發						$	—					$	87					$	—					$	1					$	7					$	34					$	64					$	—					$	193
術語						289						449						93						93						182						587						240						31						1,964
辦公室CRE總數						$	289					$	536					$	93					$	94					$	189					$	621					$	304					$	31					$	2,157
佔總數的百分比						13.4		%				24.9		%				4.3		%				4.4		%				8.8		%				28.8		%				14.0		%				1.4		%				100.0		%

(美元金額(百萬美元))						2022年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						沃辛頓						其他1						總計
Office CRE
建設和土地開發						$	8					$	79					$	—					$	2					$	—					$	18					$	101					$	—					$	208
術語						295						525						97						99						217						613						195						32						2,073
辦公室CRE總數						$	303					$	604					$	97					$	101					$	217					$	631					$	296					$	32					$	2,281
佔總數的百分比						13.1		%				27.0		%				4.3		%				4.3		%				9.6		%				26.8		%				13.5		%				1.4		%				100.0		%

1 在2023年6月30日和2022年12月31日，沒有其他地區的收入超過1800萬美元。

消費貸款

我們發起的第一留置權住房抵押貸款被認為是最好的質量。我們通常在我們的投資組合中持有可變利率貸款，並向包括聯邦國家抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司在內的第三方銷售“符合”固定利率的貸款，我們對這些第三方作出陳述和保證，確保貸款符合某些承保和抵押品文件標準。

截至2023年6月30日，我們的1-4家庭住宅抵押貸款組合增加了6.94億美元，增幅為10%，達到80億美元，而2022年12月31日為73億美元，這主要是由於對可調整利率抵押貸款的需求增加，我們將其保留下來，作為我們整體利率風險管理戰略的一部分。

我們還發起房屋淨值信貸額度(“HECL”)。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的HECL投資組合總額分別為33億美元和34億美元。大約41%和44%的HECL在相同的時間段內由第一留置權擔保。

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截至2023年6月30日，香港按揭證券組合中佔未償還餘額不足1%的貸款，估計綜合按揭成數(CLTV)高於100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在開始時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80%的CLTV，以及公平艾薩克公司(“FICO”)信用評分大於700。

我們約90%的HECL投資組合仍處於抽取期，其中約19%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，在貸款完全攤銷的情況下，損失和借款人違約的風險以及重大利率變化的影響微乎其微。2023年6月30日和2022年12月31日的HECL淨撇賬(收回)與2023年6月30日和2022年12月31日的平均餘額之比為(0.03%)。有關HECL投資組合信貸質素的其他資料，請參閲綜合財務報表附註6。

不良資產

不良資產包括非應計貸款和其他擁有(“OREO”)或喪失抵押品贖回權的財產。以下時間表顯示了我們的不良資產。

不良資產

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023												十二月三十一日， 2022
非權責發生制貸款1			$	162											$	149
擁有的其他房地產2			2												—
不良資產總額			$	164											$	149
不良資產佔貸款和租賃淨額的比率1和其他擁有的房地產2			0.29		%										0.27		%
累計逾期90天或以上的貸款			$	7											$	6
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃的比率1			0.01		%										0.01		%
非權責發生制貸款1以及累計逾期90天或以上的貸款			$	169											$	155
不良資產比率1將逾期90天或以上的貸款計入貸款和租賃1和其他擁有的房地產2			0.30		%										0.28		%
非權責發生制貸款1本金和利息支付的當期付款			70.4		%										57.7		%

1 包括持有的待售貸款。

2不包括持有以供出售的銀行處所。

截至2023年6月30日，不良資產佔貸款和租賃以及OREO的百分比增至0.29%，而2022年12月31日為0.27%。2023年6月30日的非應計貸款總額從2022年12月31日的1.49億美元增加到1.62億美元，主要是由於商業和工業以及業主佔用的非應計貸款的增加。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

貸款修改

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改。

2023年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它取消了對問題債務重組(TDR)及其相關披露的確認和衡量。ASU 2022-02要求對遇到財務困難的借款人加強貸款修改的披露。截至2023年6月30日，為適應遇到財務困難的借款人而修改的貸款總額為1.48億美元。

如果修改後的貸款是非應計項目，並且根據修改後的條款至少履行了六個月，並且對客户財務狀況的分析表明，我們可以合理地保證償還修改後的貸款

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目錄表

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本金和利息，貸款可以返回到應計狀態。考慮到借款人在修改前和修改後的付款情況，以確定是否應將貸款恢復到應計狀態。

向經濟困難的借款人發放應計和非應計修改貸款

(單位：百萬)			6月30日， 2023
修改後的貸款--應計			$	137
修改貸款--非應計項目			11
總計			$	148

有關為遇到財務困難的借款人修改貸款的其他信息，包括與我們採用ASU 2022-02之前的TDR相關的信息，請參閲合併財務報表附註6。

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。

RULC是與表外承諾相關的潛在損失準備金，在2023年前六個月保持穩定。準備金在綜合資產負債表的“其他負債”中單獨記錄，準備金的任何相關增加或減少都記錄在綜合損益表的“無資金支持的貸款承諾準備”中。

以下時間表顯示了ACL的更改和分配。

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目錄表

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信用損失經驗總結

(美元金額(百萬美元))			截至六個月 2023年6月30日						截至12個月 2022年12月31日						截至六個月 2022年6月30日
未償還貸款和租賃			$	56,917					$	55,653					$	52,370
平均未償還貸款和租賃：
商業廣告			30,664						29,225						28,725
商業地產			12,904						12,251						12,134
消費者			12,849						11,122						10,501
平均未償還貸款和租賃總額			$	56,417					$	52,598					$	51,360
貸款和租賃損失準備：
期初餘額1			$	572					$	513					$	513
貸款損失準備金			92						101						10
沖銷：
商業廣告			23						72						28
商業地產			—						—						—
消費者			6						10						7
總計			29						82						35
恢復：
商業廣告			12						32						15
商業地產			—						—						—
消費者			4						11						5
總計			16						43						20
借款淨額和租賃沖銷			13						39						15
期末餘額			$	651					$	575					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金：
期初餘額			$	61					$	40					$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(1)						21						(2)
期末餘額			$	60					$	61					$	38
信貸損失撥備總額：
貸款和租賃損失準備			$	651					$	575					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金			60						61						38
信貸損失準備總額			$	711					$	636					$	546
期末信貸損失準備與貸款和租賃淨額的比率			1.25		%				1.14		%				1.04		%
期末信貸損失準備與非應計貸款的比率			439		%				427		%				280		%
信貸損失準備與逾期90天或以上的非應計貸款和應計貸款的比率			421		%				410		%				272		%
淨沖銷總額與平均貸款和租賃的比率2			0.05		%				0.07		%				0.06		%
商業淨沖銷與平均商業貸款的比率2			0.07		%				0.14		%				0.09		%
商業房地產淨沖銷與平均商業房地產貸款的比率2			—		%				—		%				—		%
消費淨沖銷與平均消費貸款的比率2			0.03		%				(0.01)		%				0.04		%

1 截至2023年6月30日的6個月貸款損失準備的期初餘額與2022年12月31日的期末餘額不一致，原因是採用了與發生財務困難的借款人的貸款修改相關的新會計準則。

2 除代表整整12個月的期間外，所列期間的比率按年計算。

2023年前六個月，主要由於經濟預測惡化，ACL總額從6.36億美元增加到7.11億美元。有關每個投資組合部門經歷的ACL和信貸趨勢的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。

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利率與市場風險管理

利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他對利率敏感的收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。有關利率和市場風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年10-K表格中的“利率和市場風險管理”部分。

利率風險

我們努力為銀行的利率變化定位，並管理資產負債表的敏感性，以減少淨利息收入和股權經濟價值的波動。我們通常有粒狀存款資金。這些資金中有很大一部分是不確定的，沒有到期日，可以隨時提取。由於大多數存款來自家庭和企業賬户，它們的存續期通常比我們貸款組合的存續期要長。因此，我們自然對“資產敏感”--也就是説，我們的資產預計會比負債更快或更顯著地重新定價。在以前的利率環境中，我們增加了(1)利率互換，以綜合提高貸款組合的存續期，(2)較長存續期證券，以及(3)較長存續期貸款，以將資產敏感性降低到這樣的水平，即利率上升100個基點將繼續導致淨利息收入的正變化，利率下降將更加温和。此外，我們還有支付固定利率掉期，以調整投資證券組合的存續期。

資產敏感度的衡量取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設。隨着利率上升，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。我們的模型對這種遷移率的假設特別敏感。

對於有息存款，我們還假設了一種相關性，稱為“存款貝塔係數”，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關性被假設為高，而計息支票賬户的相關性被假設為低。

由於最近在2023年上半年發生了突出的銀行倒閉事件，客户存款行為偏離了建模行為，後者使用反映較長時期相對低利率的數據來獲得信息。因此，除了我們基於歷史的假設外，我們還將調整後的存款假設納入我們的利率風險管理，這增加了計息產品的存款貝塔係數，並增加了轉向計息產品的無息存款的比例。

下表使用了基於歷史的存款行為以及前面討論的調整後的假設，提供了存款期限假設。

存款假設

						2023年6月30日																								2022年12月31日
						基於歷史的假設												調整後的 假設												基於歷史的假設
產品						有效持續時間(不變)						有效期限 (+200 bps)						有效持續時間(不變)						有效期限 (+200 bps)						有效持續時間(不變)						有效期限 (+200 bps)
活期存款						3.9%						3.7%						2.9%						2.7%						3.6%						3.5%
貨幣市場						2.2%						2.1%						1.5%						1.3%						2.3%						2.0%
儲蓄和計息支票						2.9%						2.6%						2.0%						1.6%						3.1%						2.8%

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由於更多對利率敏感的存款有徑流，根據基於歷史的假設，由於其餘的存款被假設為對利率不那麼敏感，因此存款的有效存續期已延長。相反，由於存款重新定價速度加快，調整後假設下的存款有效存續期大幅縮短。

如前所述，我們利用衍生品來管理利率風險。以下時間表顯示了在2023年6月30日的合格對衝關係中指定的衍生品。包括每一列報期間的平均未償還衍生工具名義金額，以及就每類現金流量及公允價值對衝支付或收取的加權平均固定利率。資產的公允價值對衝包括在2023年第二季度增加的根據投資組合層方法指定的AFS證券的名義對衝25億美元。有關這些套期保值關係對利息收入和費用的影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。

限定套期保值關係中指定的衍生品

			2023												2024																								2025												3Q25-2Q26						第三季度26-第二季度27
(美元金額(百萬美元))			第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度
現金流對衝
資產現金流量套期保值1,2
未清償名義平均數			$	2,550					$	2,250					$	1,817					$	1,483					$	1,050					$	550					$	350					$	350					$	221					$	100
加權平均固定速率接收			2.37		%				2.24		%				2.05		%				1.96		%				1.82		%				1.96		%				2.34		%				2.34		%				1.94		%				1.65		%
負債現金流對衝3
未清償名義平均數			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—
加權平均固定費率支付			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%
			2023 4						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032
公允價值對衝
資產公允價值套期保值4
未清償名義平均數			$	3,172					$	3,444					$	3,558					$	3,562					$	3,558					$	1,928					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001
加權平均固定費率支付			3.16		%				3.06		%				3.03		%				3.02		%				3.03		%				2.28		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%
負債的公允價值對衝5
未清償名義平均數			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
加權平均固定速率接收			—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%

1 現金流對衝由固定收益掉期對衝浮動利率貸款池組成。

2 資產現金流對衝將於2027年2月完全到期。2027年的數額沒有按比例計算，以反映在此期間到期的這一對衝。

3 負債現金流對衝將於2025年5月完全到期。

4 資產的公允價值套期保值包括支付固定利率掉期、對衝AFS固定利率證券。

5債務的公允價值對衝包括固定收益掉期對衝固定利率債務。債務的唯一公允價值對衝在2023年第二季度終止。

結合基於歷史和調整後的存款假設以及前面討論的合格對衝關係中衍生品的影響，下表顯示在險收益(“EAR”)，或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變化，以及我們估計的權益經濟價值百分比變化(“EVE”)。EAR和EVE都是基於並行利率變化下的靜態資產負債表規模，利率變化範圍從-100個基點到+300個基點。

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目錄表

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收益模擬-淨利息收入的變化和股權經濟價值的變化

						2023年6月30日																														2022年12月31日
						並行速率變化(以基點為單位)1																														並行速率變化(以基點為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
基於歷史的假設：
風險收益 (耳朵)						(5.8)		%				—		%				5.9		%				11.8		%				17.7		%				(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%
論股權的經濟價值 (前夜)						(0.1)		%				—		%				1.9		%				3.5		%				4.8		%				2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%
調整後的假設：
風險收益 (耳朵)						(1.3)		%				—		%				1.4		%				2.9		%				4.4		%
論股權的經濟價值 (前夜)						4.8		%				—		%				(4.1)		%				(8.6)		%				(12.9)		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

根據基於歷史的假設，以EAR衡量的資產敏感性在2023年第二季度增加，主要是由於支付固定利率掉期名義增加，但部分被從低貝塔產品向高貝塔產品的存款遷移所抵消。在經調整的存款假設下，由於存款重新定價速度加快，資產敏感度大幅下降。

對於期限不確定的生息存款，在基於歷史的假設下，加權平均建模貝塔係數為32%，在調整後的假設下為55%。

EAR分析的重點是基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在隔夜利率增加200個基點，但10年期利率僅增加30個基點的非並行利率方案中，EAR的增加在基於歷史的假設下被模擬為與並行+200個基點的利率變化相關聯的變化的大約三分之二。

由於資產和負債重新定價行為的滯後，EAR在描述快速變化的利率環境下淨利息收入的預期變化方面存在固有的侷限性。因此，我們預計淨利息收入將因“潛在的”和“浮現的”利率敏感性而發生變化。與衡量12個月淨利息收入的EAR不同，潛在和新興的利率敏感度解釋了本季度淨利息收入與一年後同季度預期淨利息收入相比的變化。

潛在利率敏感度是指基於過去利率變動的淨利息收入的未來變化，這些變化尚未在收入中完全確認，但將在短期內確認。我們預計，與2023年第二季度相比，潛在的敏感性將使2024年第二季度的淨利息收入減少約4%。

新出現的利率敏感度是指基於未來利率變動的淨利息收入的未來變化，並從淨利息收入的潛在水平衡量。如果利率上升與2023年6月30日的遠期曲線一致，我們預計新出現的敏感性將使淨利息收入從潛在敏感性水平增加約1%，淨利息收入累計減少3%。

我們對商業銀行業務的關注也在決定我們的資產負債管理姿態的性質方面發揮着重要作用。截至2023年6月30日，我們計劃在未來六個月內對258億美元的商業貸款和CRE貸款餘額進行重新定價。對於這些浮動利率貸款，我們通過收取固定利率掉期利率，執行了29億美元的現金流對衝。截至2023年6月30日，我們還計劃在未來六個月內對36億美元的可變利率消費貸款進行重新定價。隨着利率上升，有下限的商業或消費貸款對資產敏感性的影響變得微不足道。有關衍生工具的其他資料，請參閲合併財務報表附註3及7。

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Libor過渡

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)已在全球範圍內逐步取消，銀行被要求在2023年6月30日之前遷移到替代參考利率。我們實施了流程、程序和系統來降低合同風險。新的報價以及基於倫敦銀行間同業拆借利率的任何修改或續簽都包含備用語言，以促進向替代參考利率的過渡。此外，根據2022年可調整利率(LIBOR)法案，聯邦儲備委員會(FRB)為缺乏後備條款的LIBOR合約確定了基準替代利率，該條款具有明確定義或實際的替代基準利率。截至2023年6月30日，我們已通過備用語言、替換指數或依賴LIBOR法案下的條款補救了基本上所有的LIBOR敞口。

市場風險--固定收益

通過公允價值的變化，我們面臨着市場風險。這包括交易證券和用於對衝利率風險的利率掉期的市場風險。我們承銷市政和公司證券。我們還交易市政、代理和國庫券。這種承銷和交易活動使我們面臨着因這些固定收益證券價格的不利變化而產生的損失風險。

AFS證券的公允價值變動和符合現金流量對衝資格的利率掉期變動計入每個財務報告期的累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。2023年第二季度，與投資證券相關的AOCI虧損税後增加3200萬美元，主要是由於基準利率的變化導致AFS證券的公允價值下降。有關投資證券和AOCI的更多討論，請參見第33頁的“資本管理”部分。另見合併財務報表附註5，瞭解有關投資證券會計的進一步信息。

我們的無息存款在利率上升的環境下更具價值，創造了有意義的經濟價值，但由於存款和相關無形資產在會計上沒有按公允價值記錄，因此這些價值並未完全反映在我們的資產負債表上。

市場風險--股權投資

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有未公開交易的政府實體和公司的股權證券，例如FRB和FHLB。股權投資可按成本減去減值入賬，並根據可見價格變動、公允價值、權益法或全面合併會計方法進行調整，具體取決於我們的所有權狀況和對被投資方業務的影響程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動的影響。因為這些證券的公允價值可能會低於我們收購它們的成本，我們面臨着損失的可能性。對私人和上市公司的股權投資由我們股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員進行評估、監督和批准。

我們主要通過各種小型企業投資公司(“SBIC”)風險投資基金對主要是上市前公司進行直接和間接投資，以此作為一種戰略，為我們地理區域內社區中的各種企業提供有益的融資、增長和擴張機會。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們對這些投資的股票敞口分別約為1.77億美元和1.72億美元。有時，我們的SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股(IPO)。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。有關我們SBIC投資估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註3。

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流動性風險管理

流動性指的是我們履行現金、合同和抵押品義務的能力，以及在不影響我們的運營或財務實力的情況下管理預期和意外現金流的能力。我們管理我們的流動性，為客户的信貸需求、我們預期的財務和合同義務以及其他公司活動提供資金。流動資金的來源包括存款、借款、股權和未擔保資產，如貸款和投資證券。我們的投資證券主要是作為或有流動性的來源持有的。我們主要擁有證券，這些證券可以通過擔保借款協議隨時為我們提供現金和流動性，並將證券質押為抵押品。

我們維持並定期測試應急資金計劃，以確定流動性的來源和用途。此外，我們有董事會批准的流動性政策，要求我們監控和保持充足的流動性，分散資金頭寸，並預測未來的資金需求。根據這一政策，我們通過進行各種壓力測試和評估某些流動性資產指標來監控我們的流動性狀況，例如30天的流動性覆蓋率。

我們定期進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)。這些壓力測試包括對資金到期日、資金用途的預測，以及對存款徑流的假設。這些假設考慮了存款賬户的規模、存款的運作性質、存款人的類型、資金來源的集中度(包括大額存款人)以及超出保險水平的無抵押存款的總水平。在預測緊張的資金需求時，集中資金來源被賦予高達100%的大徑流係數。我們的流動性壓力測試考慮了從隔夜到12個月的多個時間範圍。我們的流動性政策要求我們以FRB儲備餘額和其他高流動性資產的形式保持充足的資產負債表內流動性，以滿足壓力較大的流出假設。

我們有一個專門的融資部門來監控我們的FRB賬户的實時流入和流出，我們還有工具，包括隨時進入回購市場和FHLB預付款，來管理日內流動性。FHLB的借款是“開放式的”，使我們能夠根據我們的流動性需求保留或返還資金。我們通過一般抵押品融資(GCF)回購計劃將我們高流動性的投資證券組合的很大一部分質押。通過這一計劃，高質量的抵押品被質押，計劃參與者匿名交換資金，這使得在市場時間幾乎可以立即獲得資金。

此外，我們已向FRB的主要信貸安排(或貼現窗口)和銀行定期融資計劃(“BTFP”)提供抵押品，這兩項計劃在FHLB和GCF計劃的正常運營時間之外提供額外的或有資金來源。BTFP向符合條件的存款機構提供期限最長為一年的貸款，這些機構以美國國債、機構債務和政府抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為抵押品。與其他資金來源不同，BTFP的借款能力是基於抵押品的面值，而不是公允價值。根據該計劃，可以要求預付款到2024年3月中旬。

有關我們的流動性風險管理實踐的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“流動性風險管理”。

2023年頭六個月，現金的主要來源是投資證券減少、貨幣市場投資減少以及經營活動提供的現金淨額。同期現金的使用主要包括減少短期借款、增加貸款和租賃以及支付普通股和優先股股息。2023年和2022年前六個月，反映在運營費用中的利息現金支付分別為5.46億美元和3100萬美元。

FHLB和FRB一直是、並將繼續是後備流動性和資金的重要來源。我們是得梅因聯邦住房抵押貸款機構的成員，該機構允許成員銀行以符合條件的貸款和證券為抵押借款，以滿足流動性和資金要求。我們被要求投資於FHLB和FRB股票，以維持我們的借款能力。截至2023年6月30日，我們對FHLB和FRB股票的總投資分別為1.11億美元和6500萬美元，而截至2022年12月31日的總投資為2.94億美元和6800萬美元。

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目錄表

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截至2023年6月30日，賬面價值分別為245億美元和153億美元的貸款，而2022年12月31日的賬面價值分別為237億美元和39億美元，分別在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局被質押，作為當前和潛在借款的抵押品。

在2023年6月30日和2022年12月31日，賬面價值分別為211億美元和135億美元的投資證券被質押為潛在借款的抵押品。在同一時期，這些承諾包括99億美元和83億美元可通過GCF回購計劃使用，71億美元和10億美元用於FRB，41億美元和42億美元用於擔保公共和信託存款、墊款和其他用途。

這些認捐資產中有很大一部分是未擔保的，但都是為了提供即時獲得應急資金來源的機會。以下時間表顯示了我們的全部可用流動性，包括未使用的抵押借款能力。

可用流動資金

			2023年6月30日																														2022年12月31日
(以十億計)			FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計						FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計
總借款能力			$	17.1					$	13.6					$	10.0					$	7.1					$	47.8					$	16.6					$	4.0					$	8.4					$	—					$	29.0
未償還借款			2.6						—						2.0						—						4.6						7.2						—						2.7						—						9.9
期末剩餘運力			$	14.5					$	13.6					$	8.0					$	7.1					$	43.2					$	9.4					$	4.0					$	5.7					$	—					$	19.1
現金和銀行到期款項																											0.7																														0.7
計息存款1																											1.5																														1.3
總可用流動資金																											$	45.4																													$	21.1
可用流動性與未投保存款的比率																											149		%																												56		%

1 代表世界銀行主要存放在聯邦儲備銀行的資金。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的總可用流動性為454億美元，而分別為211億美元。截至2023年6月30日，我們的流動性來源超過了我們未投保的存款，無需出售任何投資證券。

總體金融市場和經濟狀況也影響我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場的准入也直接受到我們從各種評級機構獲得的信用評級的影響。評級不僅會影響與借款相關的成本，還會影響借款的來源。所有的信用評級機構都將我們的債務評級為投資級。2023年第二季度，由於銀行業普遍存在不確定性，標準普爾(“S”)將其對我們的長期存款和發行人評級的展望從“穩定”改為“負面”。此外，穆迪將我們的長期發行人評級從Baa1下調至Baa2，將我們的短期債務評級從P1下調至P2，並將他們對我們的長期存款和發行人評級的展望從“正在審查的評級”改為“穩定”。

以下時間表介紹了我們目前的信用評級。

信用評級

截至2023年7月31日：

評級機構

展望

*長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

正性

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

負性

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F1

穆迪

穩定

Baa2

天然橡膠

P2

我們可能會根據我們的資本、資金、資產負債管理或其他市場需要，不時發行額外的優先股、優先或次級票據，或其他形式的資本或債務工具。

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目錄表

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條件允許。這些額外的發行可能需要獲得監管部門的批准。我們相信，我們的可用流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

資本管理

穩健的資本狀況對實現我們的主要公司目標、持續盈利，以及提高存户和投資者的信心，都是至關重要的。我們尋求(1)保持足夠的資本，以支持我們業務的當前需求和增長，以及(2)履行對儲户和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理向股東的資本分配。

我們利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息，這些經濟狀況的嚴重程度與FRB公佈的情景相當。資本行動的時間和金額受到各種因素的影響，包括我們的財務表現、業務需求、當前和預期的經濟狀況、我們內部壓力測試的結果以及貨幣監理署(“OCC”)的批准。股票可以偶爾在公開市場回購或通過私下協商的交易進行回購。有關我們資本風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“資本管理”。

股東權益

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額變動						百分比變化
股東權益：
優先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和額外實收資本			1,722						1,754						(32)						(2)
留存收益			6,051						5,811						240						4
累計其他綜合損失			(2,930)						(3,112)						182						6
股東權益總額			$	5,283					$	4,893					$	390					8		%

截至2023年6月30日，總股東權益增加3.9億美元，或8%，至53億美元，而2022年12月31日為49億美元。普通股和額外的實收資本減少了3200萬美元，主要是由於2023年第一季度的普通股回購。由於宏觀經濟環境仍然不確定，我們在2023年第二季度沒有回購普通股，也預計2023年第三季度也不會回購普通股。

截至2023年6月30日，AOCI虧損29億美元，2023年前六個月，反映了(1)由於利率上升，固定利率AFS證券的公允價值下降了900萬美元，被2022年第四季度從AFS轉移到HTM的證券的折價攤銷增加1.03億美元所抵消，以及(2)未實現持有收益和與衍生品工具相關的其他調整增加了8800萬美元。如果AFS證券沒有任何銷售或信用減值，未實現的損失將不會在收益中確認。我們不打算出售任何有未實現損失的證券。雖然AOCI的變化反映在股東權益中，但它們被排除在監管資本之外，因此不會影響我們的監管比率。

有關我們的投資證券組合及相關未實現損益的更多討論，請參閲綜合財務報表附註5。

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目錄表

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資本分配

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：百萬，共享數據除外)			2023						2022						2023						2022
資本分配：
支付的優先股息			$	9					$	8					$	15					$	16
分配給優先股股東的總資本			9						8						15						16
支付的普通股股息			61						58						122						116
回購銀行普通股1			—						50						50						101
分配給普通股股東的總資本			61						108						172						217
分配給優先股和普通股股東的總資本			$	70					$	116					$	187					$	233
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			147,696						150,838						147,865						151,264
期末已發行普通股(千股)			148,144						150,471						148,144						150,471

1 包括與從我們公開宣佈的計劃中獲得的普通股以及與我們的股票補償計劃相關的普通股相關的金額。在行使股票期權時，從員工手中購買股票，以支付他們的工資税和股票期權行使成本。

根據OCC的“收益限制規則”，我們的股息支付不得超過(1)當年的淨收入和(2)前兩年的留存收益之和，除非OCC批准宣佈和支付超過該數額的股息。截至2023年6月30日，我們有17億美元的留存淨利潤可供分配。

在2023年第二季度，我們支付了900萬美元的優先股股息和6100萬美元的普通股股息，或每股0.41美元。2023年7月，董事會宣佈定期季度股息為每股普通股0.41美元，於2023年8月24日支付給2023年8月17日登記在冊的股東。有關我們資本管理行動的更多信息，請參閲合併財務報表附註9。

巴塞爾協議III

我們必須遵守《巴塞爾協議III》的資本要求，其中包括某些最低監管資本比率。在2023年6月30日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過資本充足銀行的內部和監管要求。有關我們遵守巴塞爾III資本要求的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K的“監督和監管”部分和附註15。以下時間表顯示了我們的資本金額、資本比率和其他選定的績效比率。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

資本數額和比率

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						6月30日， 2022
巴塞爾協議III基於風險的資本金額：
普通股一級資本			$	6,692					$	6,481					$	6,257
第1級基於風險			7,131						6,921						6,697
基於總風險的			8,378						8,077						7,784
風險加權資產			66,917						66,111						63,424
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			10.0		%				9.8		%				9.9		%
基於風險的第一級比率			10.7						10.5						10.6
基於風險的總比率			12.5						12.2						12.3
第1級槓桿率			8.0						7.7						7.4
其他比率：
平均股本與平均資產之比(截至三個月)			5.9		%				5.4		%				6.7		%
平均普通股權益回報率(截至三個月)			13.8						25.4						14.0
平均有形普通股權益回報率(截至三個月)1			10.0						16.9						12.5
有形權益比率1			8.0						7.6						7.6
有形普通股權益比率1			7.5						7.1						7.1

1 請參閲“非公認會計準則財務指標“有關這些比率的更多信息，請參見第35頁。

非公認會計準則財務衡量標準

本表格10-Q提出了非GAAP財務衡量標準，以及GAAP財務衡量標準。從適用的公認會計準則財務計量調整為非公認會計準則財務計量的調整如下表所示。我們認為這些調整與持續的經營業績相關，併為期間間的比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們相信，提出這些非公認會計準則財務指標，使投資者能夠在與我們管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。

非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相媲美。儘管利益攸關方經常使用非GAAP財務衡量標準來評估一家公司，但它們作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的結果分析的替代。

有形普通股權益及相關措施

有形普通股權益和相關計量是非公認會計準則計量，不包括無形資產及其相關攤銷和AOCI的影響。我們排除了AOCI的影響，以與其對某些利用有形普通股權益回報率作為業績衡量標準的激勵性薪酬計劃的影響保持一致。我們相信，這些非GAAP衡量標準提供了有關我們使用股東權益的有用信息，併為更一致地評估企業的業績提供了基礎，無論是收購的還是內部發展的。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)

						截至三個月
(美元金額(百萬美元))						6月30日， 2023						3月31日， 2023												6月30日， 2022
適用於普通股股東的淨收益(GAAP)			(a)			$	166					$	198											$	195
調整，税後淨額：
核心存款和其他無形資產的攤銷						1						1												—
適用於普通股股東的税後淨收益			(a)			$	167					$	199											$	195
平均普通股權益(GAAP)						$	4,818					$	4,614											$	5,582
平均商譽和無形資產						(1,063)						(1,064)												(1,015)
平均累計其他綜合損失(收益)						2,931						3,030												1,702
平均有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	6,686					$	6,580											$	6,269
季度天數			(c)			91						90												91
一年中的天數			(d)			365						365												365
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)			(a/b/c)*d			10.0		%				12.3		%										12.5		%

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值(所有非公認會計準則計量)

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)						6月30日， 2023						3月31日， 2023												6月30日， 2022
總股東權益(GAAP)						$	5,283					$	5,184											$	5,632
商譽和無形資產						(1,062)						(1,063)												(1,015)
累計其他綜合損失(收益)						2,930						2,920												2,100
有形權益(非公認會計準則)			(a)			7,151						7,041												6,717
優先股						(440)						(440)												(440)
有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	6,711					$	6,601											$	6,277
總資產(GAAP)						$	87,230					$	88,573											$	87,784
商譽和無形資產						(1,062)						(1,063)												(1,015)
累計其他綜合損失(收益)						2,930						2,920												2,100
有形資產(非公認會計準則)			(c)			$	89,098					$	90,430											$	88,869
已發行普通股(千股)			(d)			148,144						148,100												150,471
有形權益比率(非公認會計原則)			(空調)			8.0		%				7.8		%										7.6		%
有形普通股權益比率(非公認會計原則)			(B/C)			7.5		%				7.3		%										7.1		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			(B/D)			$	45.30					$	44.57											$	41.72

效率比率和經調整的撥備前淨收入

效率比率是運營費用與收入之比的衡量標準。我們認為，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。我們作出調整，以排除某些通常預計不會經常發生的項目，如隨後的附表所確定的，我們認為這將使各期間具有更一致的可比性。調整後的非利息支出提供了一種衡量我們如何管理支出的指標。調整後的撥備前淨收入使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力。應税等值淨利息收入使我們能夠評估來自應税和免税來源的收入的可比性。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

效率比率(非公認會計準則)和調整後的撥備前淨收入(非公認會計準則)

						截至三個月																		截至六個月												截至的年度
(美元金額(百萬美元))						6月30日， 2023						3月31日， 2023						6月30日， 2022						6月30日， 2023						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2022
非利息支出(GAAP)			(a)			$	508					$	512					$	464					$	1,020					$	928					$	1,878
調整：
遣散費						13						1						1						14						1						1
其他房地產費用，淨額						—						—						—						—						1						1
核心存款和其他無形資產的攤銷						1						2						—						3						—						1
SBIC投資成功手續費應計1						—						—						—						—						(1)						(1)
調整總額			(b)			14						3						1						17						1						2
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(a-b)=(C)			$	494					$	509					$	463					$	1,003					$	927					$	1,876
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	591					$	679					$	593					$	1,270					$	1,137					$	2,520
全額應税-等值調整			(e)			11						9						9						20						17						37
應税-等值淨利息收入(非公認會計準則)			(d+e)=f			602						688						602						1,290						1,154						2,557
非利息收入(GAAP)			g			189						160						172						349						314						632
合併收益(非公認會計準則)			(F+g)=(H)			791						848						774						1,639						1,468						3,189
調整：
公允價值和非對衝衍生工具收益						1						(3)						10						(2)						16						16
證券收益(虧損)，淨額1						—						1						1						1						(16)						(15)
調整總額2			(i)			1						(2)						11						(1)						—						1
調整後的應税收入-等值收入(非公認會計準則)			(h-i)=(J)			$	790					$	850					$	763					$	1,640					$	1,468					$	3,188
撥備前淨收入(非公認會計準則)			(H)-(A)			$	283					$	336					$	310					$	619					$	540					$	1,311
調整後的PPNR(非GAAP)			(J)-(C)			296						341						300						637						541						1,312
能效比率(非公認會計原則)			(C/j)			62.5		%				59.9		%				60.7		%				61.2		%				63.1		%				58.8		%

1 應計成功費用與我們的SBIC投資的收益和虧損相關，這些收益和虧損通過證券收益(虧損)淨額從效率比率中剔除。

2若撇除出售銀行自有物業而錄得的1,300萬元股息及其他收入，截至2023年6月30日止三個月及六個月的效率比率將分別為63.6%及61.6%。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

項目1.編制財務報表(未經審計)

合併資產負債表

(百萬股，千股股)			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	701					$	657
貨幣市場投資：
計息存款			1,531						1,340
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			781						2,426
投資證券：
持有至到期日，按攤銷成本計算(公允價值：美元10,768及$11,239)			10,753						11,126
可供出售，按公允價值			10,832						11,915
按公允價值交易			32						465
總投資證券			21,617						23,506
持有待售貸款			36						8
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			56,917						55,653
貸款和租賃損失準備減少			651						575
為投資持有的貸款，扣除津貼後的淨額			56,266						55,078
其他無息投資			956						1,130
房地、設備和軟件，淨額			1,414						1,408
商譽和無形資產			1,062						1,065
擁有的其他房地產			3						3
其他資產			2,863						2,924
總資產			$	87,230					$	89,545
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	28,670					$	35,777
計息：
儲蓄和貨幣市場			33,394						33,566
時間			12,259						2,309
總存款			74,323						71,652
聯邦基金和其他短期借款			5,513						10,417
長期債務			538						651
無資金支持的貸款承諾準備金			60						61
其他負債			1,513						1,871
總負債			81,947						84,652
股東權益：
優先股，無面值；授權的4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股份148,144和148,664股份)和額外的實收資本			1,722						1,754
留存收益			6,051						5,811
累計其他綜合收益(虧損)			(2,930)						(3,112)
股東權益總額			5,283						4,893
總負債和股東權益			$	87,230					$	89,545

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併損益表

(未經審計)			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(百萬，不包括股票和每股金額)			2023						2022						2023						2022
利息收入：
貸款的利息和費用			$	791					$	468					$	1,517					$	905
貨幣市場投資的利息			48						12						105						18
有價證券利息			138						128						275						240
利息收入總額			977						608						1,897						1,163
利息支出：
存款利息			220						7						302						13
短期和長期借款利息			166						8						325						13
利息支出總額			386						15						627						26
淨利息收入			591						593						1,270						1,137
信貸損失準備金：
貸款和租賃損失準備金			46						39						92						10
為無資金來源的貸款承諾撥備			—						2						(1)						(2)
信貸損失準備金總額			46						41						91						8
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			545						552						1,179						1,129
非利息收入：
商業帳户費			45						37						88						78
刷卡費用			25						25						49						50
零售和商業銀行手續費			16						20						32						40
與貸款有關的費用和收入			19						21						40						43
資本市場收費			27						21						44						36
財富管理費			14						13						29						27
其他與客户有關的費用			16						17						31						31
與客户相關的非利息收入			162						154						313						305
公允價值與非對衝衍生產品收益			1						10						(2)						16
股息和其他收入(虧損)			26						7						37						9
證券收益(虧損)，淨額			—						1						1						(16)
非利息收入總額			189						172						349						314
非利息支出：
薪酬和員工福利			324						307						663						619
技術、電信和信息處理			58						53						113						105
佔用和設備，淨額			40						36						80						74
專業和法律服務			16						14						29						28
市場營銷和業務發展			13						9						25						17
存款保險和監管費用			22						13						40						23
信貸相關費用			7						7						13						14
其他房地產費用，淨額			—						—						—						1
其他			28						25						57						47
總非利息支出			508						464						1,020						928
所得税前收入			226						260						508						515
所得税			51						57						129						109
淨收入			175						203						379						406
優先股股息			(9)						(8)						(15)						(16)
適用於普通股股東的淨收益			$	166					$	195					$	364					$	390
期內已發行的加權平均普通股：
基本股份(千股)			147,692						150,635						147,852						150,958
稀釋股份(千股)			147,696						150,838						147,865						151,264
普通股每股淨收益：
基本信息			$	1.11					$	1.29					$	2.44					$	2.56
稀釋			1.11						1.29						2.44						2.56

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

綜合全面收益表(損益表)

(未經審計)

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
本期間的淨收入			$	175					$	203					$	379					$	406
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券的未實現持有淨收益(虧損)1			(32)						(698)						94						(1,820)
其他無息投資的未實現淨虧損			—						(1)						—						(1)
衍生工具未實現持有淨收益(虧損)			(8)						(50)						21						(184)
衍生工具收益中確認的利息收入減少(增加)的重新分類調整			30						(5)						67						(15)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計			(10)						(754)						182						(2,020)
綜合收益(虧損)			$	165					$	(551)					$	561					$	(1,614)

見合併財務報表附註。

1 截至2023年6月30日的三個月和六個月，這些金額包括$861000萬美元和300萬美元91000萬美元與固定利率AFS證券的公允價值因利率上升而下降有關，但被#美元抵消541000萬美元和300萬美元1032022年第四季度分別從AFS轉移到HTM的證券的折價攤銷。

合併股東權益變動表

(未經審計)

(以百萬為單位，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)												總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2023年3月31日的餘額			$	440					148,100						$	—					$	1,715					$	5,949								$	(2,920)								$	5,184
本期間的淨收入																											175																		175
其他綜合虧損，税後淨額																																				(10)									(10)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									44												7																								7
優先股股息																											(9)																		(9)
普通股股息，$0.41每股																											(61)																		(61)
遞延薪酬的變動																											(3)																		(3)
2023年6月30日的餘額			$	440					148,144						$	—					$	1,722					$	6,051								$	(2,930)								$	5,283
2022年3月31日的餘額			$	440					151,348						$	—					$	1,889					$	5,311								$	(1,346)								$	6,294
本期間的淨收入																											203																		203
其他綜合虧損，税後淨額																																				(754)									(754)
回購銀行普通股									(936)												(50)																								(50)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									59												6																								6
優先股股息																											(8)																		(8)
普通股股息，$0.38每股																											(58)																		(58)
遞延薪酬的變動																											(1)																		(1)
2022年6月30日的餘額			$	440					150,471						$	—					$	1,845					$	5,447								$	(2,100)								$	5,632

40

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

(以百萬為單位，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)												總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2022年12月31日的餘額			$	440					148,664						$	—					$	1,754					$	5,811								$	(3,112)								$	4,893
本期間的淨收入																											379																		379
其他綜合收益，税後淨額																																				182									182
累計效果調整，因採用ASU 2022-02，税後淨額																											2																		2
回購銀行普通股									(953)												(50)																								(50)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									433												18																								18
優先股股息																											(15)																		(15)
普通股股息，$0.82每股																											(122)																		(122)
遞延薪酬的變動																											(4)																		(4)
2023年6月30日的餘額			$	440					148,144						$	—					$	1,722					$	6,051								$	(2,930)								$	5,283
2021年12月31日的餘額			$	440					151,625						$	—					$	1,928					$	5,175								$	(80)								$	7,463
本期間的淨收入																											406																		406
其他綜合虧損，税後淨額																																				(2,020)									(2,020)
回購銀行普通股									(1,714)												(101)																								(101)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									560												18																								18
優先股股息																											(16)																		(16)
普通股股息，$0.76每股																											(116)																		(116)
遞延薪酬的變動																											(2)																		(2)
2022年6月30日的餘額			$	440					150,471						$	—					$	1,845					$	5,447								$	(2,100)								$	5,632

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併現金流量表

(未經審計)

(單位：百萬)						截至六個月 6月30日，
												2023						2022
經營活動的現金流
本期間的淨收入												$	379					$	406
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金												91						8
折舊及攤銷												72						45
基於股份的薪酬												24						22
遞延所得税支出(福利)												(13)						29
證券交易淨減少												433						67
持有待售貸款淨減少(增加)												(25)						42
其他負債的變動												(363)						389
其他資產的變動												164						(205)
其他，淨額												57						1
經營活動提供的淨現金												819						804
投資活動產生的現金流
貨幣市場投資淨減少												1,454						8,895
持有至到期的投資證券的到期收益和償付												526						48
購買持有至到期的投資證券												(21)						(220)
出售可供出售的投資證券的收益、到期日和償付												1,328						1,915
購買可供出售的投資證券												(301)						(5,773)
貸款和租賃的淨變動												(1,311)						(1,476)
買賣其他無息投資												176						(1)
購置房舍和設備												(53)						(102)
其他，淨額												(18)						11
投資活動提供的現金淨額												1,780						3,297
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)												2,671						(3,728)
短期借款資金淨變化												(4,904)						115
贖回長期債務												(128)						(290)
發行普通股的收益												2						8
普通股和優先股支付的股息												(138)						(130)
回購銀行普通股												(50)						(101)
其他，淨額												(8)						(11)
用於融資活動的現金淨額												(2,555)						(4,137)
現金淨增(減)和銀行應繳款項												44						(36)
期初銀行的現金和到期款項												657						595
期末銀行的現金和到期款項												$	701					$	559
支付利息的現金												$	546					$	31
繳納所得税的現金淨額												231						4
非現金活動：
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額												49						61

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

2023年6月30日

1. 陳述的基礎

隨附的Zion Bancorporation，National Association及其多數股權子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)未經審計的綜合財務報表已根據美國(“U.S.”)中期財務信息採用公認會計原則(“公認會計原則”)，並遵循表10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。對公認會計原則的參考，包括財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的準則，是根據“會計準則彙編”(“ASC”)的章節編制的。

截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的業務結果不一定表明未來時期可能預期的結果。在編制綜合財務報表時，我們必須作出影響財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。有關更多信息，請參閲我們的2022年報表10-K中包含的合併財務報表和附註。

我們評估了2023年6月30日至所附財務報表發佈日期之間發生的事件，並確定沒有重大事件需要對我們的合併財務報表進行調整或在所附附註中進行重大披露。正如合併財務報表附註7所述，我們簽訂了額外的固定薪酬掉期，名義總金額為#美元。12023年7月，被指定為定義的固定利率商業貸款組合的公允價值對衝的140億美元。

Zion Bancorporation，N.A.是一家總部位於猶他州鹽湖城的商業銀行。我們提供廣泛的銀行產品及相關服務。11西部和西南部各州通過七單獨管理的銀行部門，我們將其稱為“關聯銀行”或“關聯銀行”，每個分支機構都有自己的本地品牌和管理團隊。這些銀行包括猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zion Bank；加利福尼亞州銀行和信託公司(CB&T)；德克薩斯州的Amegy Bank(Amegy)；亞利桑那州國民銀行(NBAZ)；內華達州立銀行(NSB)；科羅拉多州的Vectra Bank Colorado(“Vectra”)；華盛頓商業銀行(TCBW)，它在華盛頓以該名稱運營，在俄勒岡州以俄勒岡商業銀行的名稱運營。

43

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2. 最近的會計聲明

標準

描述

領養日期

對財務報表或其他重大事項的影響

世行尚未採用的標準

ASU 2023-02， 投資--權益法和合資企業(專題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識)

本次會計準則更新(“ASU”)擴大了比例攤銷法(“PAM”)的可選使用範圍，以前僅限於低收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構的投資，在滿足某些標準時，主要是為了獲得所得税抵免和其他税收優惠而進行的任何符合條件的股權投資。PAM的結果是，按照收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資成本，投資攤銷和所得税抵免在損益表中作為所得税支出(福利)的組成部分淨列報。 此ASU允許會計政策選擇在逐個税收抵免計劃的基礎上應用PAM。ASU還包括有關使用PAM入賬的股權投資的額外披露要求。 新標準從2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2023年12月15日之後開始的期間

根據本ASU的規定，我們目前沒有任何有資格獲得PAM的額外股權投資。我們將繼續評估其在新投資中的使用情況。該指引的整體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們不打算提早採用這項新標準。

ASU 2022-03， 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

本ASU澄清，禁止出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此，在計量公允價值時不考慮。修正案澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位予以承認和衡量。本ASU中的修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外的定性和定量披露。 新標準從2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2023年12月15日之後開始的期間

本ASU的要求與我們目前對受合同銷售限制的股權證券的處理方式一致，預計不會影響這些證券的公允價值計量。 我們正在評估補充披露要求和滿足這些要求所需的額外數據。這一標準的總體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們不打算提早採用這項新標準。

世界銀行採用的標準

ASU 2022-02， 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

本ASU取消了採用ASC 326(“CECL”)的債權人對問題債務重組(“TDR”)的確認和計量要求，取消了某些TDR披露，並要求為遇到財務困難的借款人加強關於貸款修改的披露。 新標準還要求上市公司在其葡萄酒披露中按起源年份提交本期總沖銷(中期披露的本年至今)。

2022年12月15日之後開始的期間

我們於2023年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了該ASU。它沒有對我們的財務報表產生實質性影響。

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3. 公允價值

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。有關我們按公允價值和公允價值層次計量的資產和負債的估值方法的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格附註3。

公允價值層次結構

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：

(單位：百萬)			2023年6月30日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	475					$	8,943					$	—					$	9,418
市政證券									1,391												1,391
其他債務證券									23												23
可供銷售的總數量			475						10,357						—						10,832
證券交易									32												32
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									549												549
私募股權投資1			3												84						87
其他資產：
農業貸款還本付息和純利息條帶															17						17
持有待售貸款									20												20
遞延薪酬計劃資產			114																		114
衍生品									491												491
總資產			$	592					$	11,449					$	101					$	12,142
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	347					$	—					$	—					$	347
其他負債：
衍生品									409												409
總負債			$	347					$	409					$	—					$	756

1 1級私募股權投資(“PEI”)涉及我們的小型企業投資公司(“SBIC”)上市交易的投資部分。

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目錄表

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(單位：百萬)			2022年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政證券									1,634												1,634
其他債務證券									73												73
可供銷售的總數量			393						11,522						—						11,915
證券交易			395						70												465
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									546												546
私募股權投資1			4												81						85
其他資產：
農業貸款還本付息和純利息條帶															14						14
遞延薪酬計劃資產			114																		114
衍生品									386												386
總資產			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他負債：
衍生品									451												451
總負債			$	187					$	451					$	—					$	638

1 1級PEI涉及我們的SBIC投資中公開交易的部分。

3級估值

我們的3級金融工具包括PEI、農業貸款服務和僅限利息的貸款。有關我們的3級金融工具的更多信息，包括用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們的2022年10-K表格附註3。

第3級公允價值計量的前滾

下表列出了使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的前滾：

			3級儀器
			截至三個月																														截至六個月
			2023年6月30日												2022年6月30日																								2023年6月30日												2022年6月30日
(單位：百萬)			私募股權投資						AG貸款還本付息條帶						私募股權投資						AG貸款還本付息條帶																														私募股權投資						AG貸款還本付息條帶						私募股權投資						AG貸款還本付息條帶
期初餘額			$	82					$	18					$	74					$	12																													$	81					$	14					$	66					$	12
未實現證券收益(虧損)，淨額			(3)						—						—						—																														(3)						—						5						—
其他非利息收入(費用)			—						(1)						—						—																														—						3						—						—
購買			5						—						3						—																														6						—						9						—
出售的投資成本			—						—						—						—																														—						—						(3)						—
轉出1			—						—						—						—																														—						—						—						—
期末餘額			$	84					$	17					$	77					$	12																													$	84					$	17					$	77					$	12

1代表SBIC投資從3級轉移到1級，因為它們是公開交易的。

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3級票據的前滾包括在所列各期間綜合損益表的證券收益(損失)中確認的下列已實現損益：

(單位：百萬)			截至三個月												截至六個月
			2023年6月30日						2022年6月30日						2023年6月30日						2022年6月30日
證券收益(虧損)，淨額			$	—					$	—					$	—					$	(2)

非經常性公允價值計量

若干資產及負債可按公允價值在非經常性基礎上計量，包括根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)及不能輕易釐定公允價值的股權投資。非經常性公允價值調整一般包括因股權投資的可見價格變動而導致的價值變動，而這些變動不能隨時確定公允價值、個別資產的減記或採用成本或公允價值較低的會計處理。在2023年6月30日，我們有$10百萬的抵押品依賴型貸款被歸類為2級，我們確認了4公允價值變動造成的與這些貸款相關的損失達數百萬美元。截至2022年12月31日，我們有少量資產或負債的公允價值變化是在非經常性基礎上衡量的。有關減值貸款、抵押品依賴型貸款和OREO的公允價值計量的其他信息，請參閲我們的2022年10-K表格的附註3。

某些金融工具的公允價值

下表列出了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			2023年6月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						公允價值						水平						攜帶 價值						公允價值						水平
金融資產：
持有至到期的投資證券			$	10,753					$	10,768					2						$	11,126					$	11,239					2
扣除津貼後的貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款)			56,302						53,885						3						55,086						53,093						3
財務負債：
定期存款			12,259						12,187						2						2,309						2,269						2
長期債務			538						460						2						651						635						2

上一個附表不包括按公允價值按經常性原則記錄的某些金融工具，以及賬面價值接近公允價值的某些金融資產和負債。有關本披露範圍內的金融工具以及用於估計其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格附註3。

某些待售貸款的公允價值選擇

在2023年第二季度，我們為某些旨在出售或證券化並使用衍生品工具對衝的商業房地產貸款選擇了公允價值選項。選擇公允價值期權可減少因按成本或公允價值中較低的價格持有的待售貸款和按公允價值計算衍生工具而產生的不對稱造成的會計波動性，而無需應用對衝會計的複雜性。這些貸款在綜合資產負債表上的“待售貸款”中列報，相關的收益和損失在綜合收益表上的“資本市場費用”中列報。這些按公允價值計量的商業房地產貸款通常被歸類為公允價值等級中的第二級，因為它們的定價是基於可觀察到的市場投入。在2023年6月30日，我們有$19.8按公允價值計量的百萬貸款(美元20.0(百萬面值)。2023年第二季度，我們確認了大約2按公允價值列賬的貸款及相關衍生工具的公允價值變動收益淨額。

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4. 抵銷資產和負債

下列附表列示了資產負債表上選定金融工具的毛額和淨額信息。

						2023年6月30日
																								資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	868					$	(87)					$	781					$	—					$	—					$	781
衍生品(包括在其他資產中)						491						—						491						(9)						(470)						12
總資產						$	1,359					$	(87)					$	1,272					$	(9)					$	(470)					$	793
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	5,600					$	(87)					$	5,513					$	—					$	—					$	5,513
衍生工具(包括在其他負債中)						409						—						409						(9)						(1)						399
總負債						$	6,009					$	(87)					$	5,922					$	(9)					$	(1)					$	5,912

						2022年12月31日
																								資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品(包括在其他資產中)						386						—						386						(10)						(367)						9
總資產						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生工具(包括在其他負債中)						451						—						451						(10)						—						441
總負債						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

證券回購和逆回購協議在資產負債表中根據主淨額結算協議抵銷(如適用)。證券回購協議包括在“聯邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，為了會計目的，我們在資產負債表中按毛數列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

5. 投資

投資證券

投資證券分為持有至到期(“HTM”)、可供出售(“AFS”)或交易。HTM證券是以攤銷成本計量的，管理層有意願和能力持有HTM證券直到到期。攤餘成本金額為投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值虧損(包括與信貸有關的減值)調整後計算。當證券從AFS轉讓給HTM時，其攤銷成本基礎與轉讓日的公允價值之間的差額通過利息收入攤銷為收益率調整，轉讓日的公允價值導致HTM證券的攤餘成本基礎折價。累計其他全面收益(“AOCI”)中報告的未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的利息收入折扣增加的影響。

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AFS證券按公允價值計量，公允價值變動(未實現收益和損失)在扣除相關税項後作為淨增加或淨減少報告給AOCI。交易證券按公允價值計量，損益在當期收益中確認。本公司證券的賬面價值不包括應計應收利息$67百萬及$752023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。這些應收賬款在合併資產負債表的“其他資產”中列示。請參閲我們的2022年Form 10-K的附註3和附註5，以瞭解有關我們的投資證券的公允價值估計和會計處理流程的更多信息。

下表列出了我們的HTM和AFS證券的攤餘成本和估計公允價值：

			2023年6月30日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	96					$	—					$	6					$	90
機構擔保的抵押貸款支持證券1			10,289						116						70						10,335
市政證券			368						—						25						343
持有至到期總額			10,753						116						101						10,768
可供出售
美國國債			565						—						90						475
美國政府機構和企業：
代理證券			717						—						40						677
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,991						—						1,344						7,647
美國小企業管理局貸款支持證券			646						—						27						619
市政證券			1,480						—						89						1,391
其他債務證券			25						—						2						23
可供銷售的總數量			12,424						—						1,592						10,832
HTM和AFS投資證券總額			$	23,177					$	116					$	1,693					$	21,600

			2022年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	100					$	—					$	7					$	93
機構擔保的抵押貸款支持證券1			10,621						165						14						10,772
市政證券			405						—						31						374
持有至到期總額			11,126						165						52						11,239
可供出售
美國國債			557						—						164						393
美國政府機構和企業：
代理證券			782						—						46						736
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,652						—						1,285						8,367
美國小企業管理局貸款支持證券			740						1						29						712
市政證券			1,732						1						99						1,634
其他債務證券			75						—						2						73
可供銷售的總數量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投資證券總額			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1 在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億歐元)抵押貸款支持的AFS證券計入HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。這些證券以公允價值從AFS轉讓給HTM，導致HTM證券的攤餘成本基礎折價相當於#美元。2.430億美元(約合人民幣1.8税後)AOCI的未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。截至2023年6月30日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為$2.230億美元(約合人民幣1.7(税後10億美元)。

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目錄表

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到期日

以下時間表顯示了2023年6月30日按本金合同到期日計算的債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。這個時間表沒有反映投資組合的持續時間，它將包括攤銷、預期提前付款、利率重置和公允價值對衝。

			2023年6月30日
			總計 債務證券												在一年或更短的時間內到期												應在一年至五年後到期												在五年到十年後到期												十年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	96					3.54		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	96					3.54		%
機構擔保的抵押貸款支持證券			10,289						1.84						—						—						—						—						46						2.02						10,243						1.84
市政證券1			368						3.15						27						2.77						135						2.98						168						3.33						38						3.19
持有至到期證券總額			10,753						1.90						27						2.77						135						2.98						214						3.05						10,377						1.86
可供出售
美國國債			565						3.12						164						5.01						—						—						—						—						401						2.35
美國政府機構和企業：
代理證券			717						2.65						114						1.07						191						3.13						218						2.63						194						3.12
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,991						1.99						21						4.38						233						1.56						1,502						2.09						7,235						1.97
美國小企業管理局貸款支持證券			646						5.22						—						—						33						5.84						146						4.30						467						5.46
市政證券1			1,480						2.18						122						2.40						500						2.62						678						1.84						180						2.08
其他債務證券			25						8.53						—						—						—						—						10						9.50						15						7.88
可供出售證券總額			12,424						2.28						421						3.15						957						2.58						2,554						2.22						8,492						2.22
HTM和AFS投資證券總額			$	23,177					2.10		%				$	448					3.13		%				$	1,092					2.63		%				$	2,768					2.29		%				$	18,869					2.02		%

1 免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

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目錄表

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下表列出了AFS證券的未實現虧損總額以及這些證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值。

			2023年6月30日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	—					$	55					$	90					$	311					$	90					$	366
美國政府機構和企業：
代理證券			2						33						38						617						40						650
機構擔保的抵押貸款支持證券			83						482						1,261						7,140						1,344						7,622
美國小企業管理局貸款支持證券			—						21						27						525						27						546
市政證券			7						495						82						871						89						1,366
其他			—						—						2						13						2						13
可供出售的投資證券總額			$	92					$	1,086					$	1,500					$	9,477					$	1,592					$	10,563

			2022年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值
可供出售
美國國債			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美國政府機構和企業：
代理證券			39						634						7						102						46						736
機構擔保的抵押貸款支持證券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
美國小企業管理局貸款支持證券			8						101						21						524						29						625
市政證券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投資證券總額			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

在2023年6月30日和2022年12月31日，大約3,219和3,562AFS投資證券分別處於未實現虧損狀態。

減損

我們每季度審查我們的投資證券組合，以確定個別證券是否存在減值。有關我們對投資證券的政策和減值評估流程的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註5。

AFS減損

我們沒有確認任何減損。2023年前六個月我們的AFS投資證券組合。未實現虧損主要涉及購買後利率的變化，並不歸因於信貸；因此，如果沒有任何未來的銷售，我們預計將在到期時收到全部本金價值。截至2023年6月30日，我們尚未發起任何AFS證券的出售，也無意出售任何有未實現虧損的已識別證券。我們認為，我們不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券。

HTM損傷

至於HTM證券，信貸損失準備(“ACL”)的評估方法與附註6所述按攤餘成本計量的貸款及租賃的方法一致。2023年6月30日，HTM證券的ACL為不到$1100萬美元，所有HTM證券的風險評級為“經過在信貸質量方面，沒有一個被認為是逾期的。

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在收入中確認的證券損益

下表列示了在綜合損益表中確認的證券損益。

			截至6月30日的三個月，																								截至6月30日的六個月，
			2023												2022												2023												2022
(單位：百萬)			毛利						總損失						毛利						總損失						毛利						總損失						毛利						總損失
可供出售			$	71					$	71					$	—					$	—					$	72					$	73					$	—					$	—
交易			7						7						—						—						10						9						—						—
其他無息投資			10						10						1						—						13						12						5						21
總收益			88						88						1						—						95						94						5						21
淨收益(虧損)1									$	—											$	1											$	1											$	(16)

1 淨收益(虧損)在損益表的證券收益(虧損)中確認。

下表按證券類型列示利息收入。

			截至6月30日的三個月，
			2023																		2022
(單位：百萬)			應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	59					$	1					$	60					$	3					$	1					$	4
可供出售			69						8						77						109						11						120
交易			—						1						1						—						4						4
總證券			$	128					$	10					$	138					$	112					$	16					$	128

			截至6月30日的六個月，
			2023																		2022
(單位：百萬)			應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	120					$	2					$	122					$	5					$	2					$	7
可供出售			138						14						152						205						19						224
交易			—						1						1						—						9						9
總證券			$	258					$	17					$	275					$	210					$	30					$	240

52

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目錄表

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6. 貸款、租賃和信貸損失準備

貸款、租賃和持有的待售貸款

貸款和租賃按主要投資組合細分和具體貸款類別彙總如下：

(單位：百萬)			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
持有待售貸款			$	36					$	8
商業廣告：
工商業1			$	16,622					$	16,377
租賃			388						386
業主自住			9,328						9,371
市政			4,354						4,361
總商業廣告			30,692						30,495
商業地產：
建設和土地開發			2,498						2,513
術語			10,406						10,226
總商業地產			12,904						12,739
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,291						3,377
1-4户住宅			7,980						7,286
建築業和其他消費性房地產			1,434						1,161
銀行卡和其他循環計劃			466						471
其他			150						124
總消費額			13,321						12,419
貸款和租賃總額			$	56,917					$	55,653

1 工商貸款餘額包括Paycheck保護計劃(PPP)貸款#美元1261000萬美元和300萬美元197所列各期間的費用為1000萬美元。

貸款和租賃按其攤餘成本計量和列報，其中包括淨未攤銷購置費、折扣、遞延貸款費用和成本共計#美元。38百萬美元和美元492023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。攤餘成本法不包括應計利息應收款#美元。263百萬美元和美元2472023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。這些應收款在綜合資產負債表中列報，列於“其他資產“行項目。

市政貸款一般包括向州和地方政府(“市政當局”)提供的貸款，其償債由市政實體的普通資金或質押收入償還，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體提供的貸款，這些實體利用直通式市政實體獲得優惠的税收待遇。

包括在建設和土地開發貸款組合中的土地收購和開發貸款為#美元。2292023年6月30日的百萬美元和2622022年12月31日為100萬人。

賬面價值為#美元的貸款39.82023年6月30日的10億美元和27.6截至2022年12月31日，已在得梅因的美聯儲(FRB)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)質押了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。

在發起時，我們確定貸款的分類為持有以供投資或持有以供出售。持有的待售貸款按公允價值或成本或公允價值中較低者計量，主要包括(1)出售給證券化實體的商業房地產貸款，以及(2)通常出售給美國政府機構的符合條件的住宅抵押貸款。以下附表顯示了在列報期間增加到持有待售類別的貸款或從持有待售類別中出售的貸款。

53

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目錄表

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			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
增加持有待售貸款			$	220					$	190					$	306					$	487
為出售而持有的貸款			188						187						277						523

偶爾，我們會以償還權或擔保的形式繼續參與已售出的貸款。我們保留利息的已售出貸款的本金餘額為#美元。3.410億美元3.52023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。出售貸款的收入，不包括服務，為#美元。2百萬美元和美元7截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元，4百萬美元和美元10截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)包括貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金支持的貸款承諾準備金(“RULC”)，代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。有關我們用於評估ACL的政策和方法的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K的註釋6。

AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的估計與按攤銷成本計量的貸款的方法一致。有關我們用於估計AFS和HTM債務證券的ACL的方法的進一步討論，請參閲我們2022年Form 10-K的附註5。

下面將ACL中的更改總結如下：

			截至2023年6月30日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	313					$	160					$	145					$	618
貸款損失準備金			24						21						1						46
總貸款和租賃沖銷			20						—						2						22
復甦			6						—						3						9
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			14						—						(1)						13
期末餘額			$	323					$	181					$	147					$	651
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	19					$	28					$	13					$	60
為無資金來源的貸款承諾撥備			1						1						(2)						—
期末餘額			$	20					$	29					$	11					$	60
期末信貸損失準備總額
貸款損失準備			$	323					$	181					$	147					$	651
無資金支持的貸款承諾準備金			20						29						11						60
信貸損失準備總額			$	343					$	210					$	158					$	711

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
2022年12月31日的餘額			$	300					$	156					$	119					$	575
對會計準則變更的調整			—						(4)						1						(3)
期初餘額			$	300					$	152					$	120					$	572
貸款損失準備金			34						29						29						92
總貸款和租賃沖銷			23						—						6						29
復甦			12						—						4						16
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			11						—						2						13
期末餘額			$	323					$	181					$	147					$	651
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	16					$	33					$	12					$	61
為無資金來源的貸款承諾撥備			4						(4)						(1)						(1)
期末餘額			$	20					$	29					$	11					$	60
期末信貸損失準備總額
貸款損失準備			$	323					$	181					$	147					$	651
無資金支持的貸款承諾準備金			20						29						11						60
信貸損失準備總額			$	343					$	210					$	158					$	711

			截至2022年6月30日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	282					$	102					$	94					$	478
貸款損失準備金			12						12						15						39
總貸款和租賃沖銷			15						—						3						18
復甦			7						—						2						9
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			8						—						1						9
期末餘額			$	286					$	114					$	108					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	14					$	12					$	10					$	36
為無資金來源的貸款承諾撥備			(1)						3						—						2
期末餘額			$	13					$	15					$	10					$	38
期末信貸損失準備總額
貸款損失準備			$	286					$	114					$	108					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金			13						15						10						38
信貸損失準備總額			$	299					$	129					$	118					$	546

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2022年6月30日的六個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	311					$	107					$	95					$	513
貸款損失準備金			(12)						7						15						10
總貸款和租賃沖銷			28						—						7						35
復甦			15						—						5						20
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			13						—						2						15
期末餘額			$	286					$	114					$	108					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	19					$	11					$	10					$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(6)						4						—						(2)
期末餘額			$	13					$	15					$	10					$	38
期末信貸損失準備總額
貸款損失準備			$	286					$	114					$	108					$	508
無資金支持的貸款承諾準備金			13						15						10						38
信貸損失準備總額			$	299					$	129					$	118					$	546

非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好且正在收回過程中。我們在確定一筆貸款是否屬於非應計制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的及時足額收回不確定的信息。

在下列情況下，非權責發生貸款可恢復權責發生狀態：(1)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款轉為流動；(2)貸款如有擔保，擔保良好；(3)借款人已根據合同條款支付至少六個月；(4)對借款人的分析表明，借款人有能力和意願維持付款的合理保證。

非權責發生制貸款的攤餘成本基礎概述如下：

			2023年6月30日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	11					$	60					$	71					$	33
業主自住			20						9						29						1
總商業廣告			31						69						100						34
商業地產：
術語			7						6						13						1
總商業地產			7						6						13						1
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						12						12						3
1-4户住宅			2						35						37						5
消費貸款總額			2						47						49						8
總計			$	40					$	122					$	162					$	43

56

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	8					$	55					$	63					$	27
業主自住			13						11						24						1
總商業廣告			21						66						87						28
商業地產：
術語			—						14						14						2
總商業地產			—						14						14						2
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消費貸款總額			10						38						48						5
總計			$	31					$	118					$	149					$	35

對於應計貸款，應計利息，並根據合同貸款協議將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止計息，任何未收回或應計利息及時從利息收入中沖銷(通常在一個月內)，這些貸款的任何付款不計入利息收入，但作為未償還本金的減值。當非權責發生制貸款的攤餘成本基礎的可收集性不再有疑問時，利息支付可以在現金基礎上的利息收入中確認。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，不是在貸款非權責發生制期間按現金基礎確認的利息收入。

本報告所列期間利息收入轉回的應計利息應收款按貸款組合分類彙總如下：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
商業廣告			$	3					$	4					$	5					$	8
商業地產			—						—						—						—
消費者			1						—						1						—
總計			$	4					$	4					$	6					$	8

逾期貸款

當借款人拖欠兩個或兩個以上的月還款額時，按月付款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信貸在兩個或更多個計費週期內沒有支付最低付款時，被報告為逾期。當本金或利息到期並未支付30天或更長時間時，其他多次付款義務(如季度、半年等)、一次性付款和繳款票據被報告為逾期。

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目錄表

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逾期貸款(應計和非應計)摘要如下：

			2023年6月30日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,594					$	18					$	10					$	28					$	16,622					$	3					$	57
租賃			388						—						—						—						388						—						—
業主自住			9,320						5						3						8						9,328						—						24
市政			4,347						7						—						7						4,354						—						—
總商業廣告			30,649						30						13						43						30,692						3						81
商業地產：
建設和土地開發			2,497						1						—						1						2,498						—						—
術語			10,385						18						3						21						10,406						3						13
總商業地產			12,882						19						3						22						12,904						3						13
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,275						12						4						16						3,291						—						6
1-4户住宅			7,950						10						20						30						7,980						—						14
建築業和其他消費性房地產			1,434						—						—						—						1,434						—						—
銀行卡和其他循環計劃			463						2						1						3						466						1						—
其他			149						1						—						1						150						—						—
消費貸款總額			13,271						25						25						50						13,321						1						20
總計			$	56,802					$	74					$	41					$	115					$	56,917					$	7					$	114

			2022年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,331					$	24					$	22					$	46					$	16,377					$	4					$	45
租賃			386						—						—						—						386						—						—
業主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
總商業廣告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商業地產：
建設和土地開發			2,511						2						—						2						2,513						—						—
術語			10,179						37						10						47						10,226						—						4
總商業地產			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建築業和其他消費性房地產			1,161						—						—						—						1,161						—						—
銀行卡和其他循環計劃			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消費貸款總額			12,379						17						23						40						12,419						1						22
總計			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

1 指逾期未超過30天的非應計貸款；但仍不能全額償付本金和利息。

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目錄表

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信用質量指標

除了非應計和逾期標準，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。

•通過-通行證資產質量較高，不適合下面描述的任何其他類別。虧損的可能性被認為很低。

•特別提到-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

•不合標準-不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。如此分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。

•值得懷疑的是-可疑資產具有不合標準資產固有的所有弱點，加上這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有被歸類為可疑貸款。

消費貸款和商業及商業地產(“商業地產”)貸款的承諾額超過#美元。11000萬美元，我們通常根據自動規則分配類似於前面描述的內部風險等級，這些自動規則取決於刷新的信用評分、支付性能和其他風險指標。這些通常被分配一個及格，特別提及，或不合格的等級，並在我們確定可能需要改變等級的信息時進行審查。

下表列出了貸款和租賃的攤餘成本基礎，按發起年份分類，並按管理層監測的信貸質量分類。該附表還按起始年份彙總了本期總沖銷情況。

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目錄表

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			2023年6月30日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	1,442		$	2,955		$	1,550		$	758		$	600		$	703		$	8,039		$	177		$	16,224
特別提及			1			3			7			5			1			49			88			1			155
應計不合標準			1			37			3			3			33			28			65			2			172
非應計項目			5			5			2			2			1			1			52			3			71
工商業合計			1,449			3,000			1,562			768			635			781			8,244			183			16,622
總沖銷			—			6			5			—			—			—			7			2			20
租賃
經過			53			146			58			38			54			31			—			—			380
特別提及			—			1			1			—			—			—			—			—			2
應計不合標準			—			2			—			—			—			4			—			—			6
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			53			149			59			38			54			35			—			—			388
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
業主自住
經過			662			2,027			2,077			1,058			761			2,128			199			48			8,960
特別提及			2			5			66			3			17			13			2			—			108
應計不合標準			5			32			51			20			17			102			4			—			231
非應計項目			1			—			1			12			3			11			1			—			29
業主自住合計			670			2,064			2,195			1,093			798			2,254			206			48			9,328
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
經過			250			1,188			1,194			688			407			575			4			—			4,306
特別提及			—			38			—			—			—			—			—			—			38
應計不合標準			—			—			6			3			1			—			—			—			10
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			250			1,226			1,200			691			408			575			4			—			4,354
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總商業廣告			2,422			6,439			5,016			2,590			1,895			3,645			8,454			231			30,692
商業總沖銷總額			—			6			5			—			—			—			7			2			20
商業地產：
建設和土地開發
經過			182			667			667			270			36			3			490			118			2,433
特別提及			5			—			—			12			—			—			15			—			32
應計不合標準			—			10			1			—			22			—			—			—			33
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			187			677			668			282			58			3			505			118			2,498
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
術語
經過			876			2,704			1,888			1,673			969			1,639			219			173			10,141
特別提及			23			17			1			41			2			9			—			—			93
應計不合標準			30			23			1			37			27			41			—			—			159
非應計項目			—			—			—			—			4			9			—			—			13
總期限			929			2,744			1,890			1,751			1,002			1,698			219			173			10,406
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總商業地產			1,116			3,421			2,558			2,033			1,060			1,701			724			291			12,904
商業房地產總沖銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—

60

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2023年6月30日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,184			93			3,277
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			10			2			12
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			3,196			95			3,291
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
1-4户住宅
經過			651			1,970			1,664			1,011			620			2,025			—			—			7,941
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			—			2			3			4			28			—			—			37
總計1-4個家庭住宅			651			1,970			1,666			1,014			624			2,055			—			—			7,980
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築業和其他消費性房地產
經過			74			940			372			27			12			9			—			—			1,434
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			74			940			372			27			12			9			—			—			1,434
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			462			2			464
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			464			2			466
總沖銷			—			—			—			—			—			—			2			—			2
其他消費者
經過			61			48			24			8			6			3			—			—			150
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			61			48			24			8			6			3			—			—			150
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總消費額			786			2,958			2,062			1,049			642			2,067			3,660			97			13,321
消費者總撇賬總額			—			—			—			—			—			—			2			—			2
貸款總額			$	4,324		$	12,818		$	9,636		$	5,672		$	3,597		$	7,413		$	12,838		$	619		$	56,917
總沖銷總額			$	—		$	6		$	5		$	—		$	—		$	—		$	9		$	2		$	22

61

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	3,363		$	1,874		$	979		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,885
特別提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
應計不合標準			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非應計項目			—			8			5			11			1			2			32			4			63
工商業合計			3,390			1,891			1,011			1,017			325			335			8,220			188			16,377
租賃
經過			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			160			71			47			66			18			24			—			—			386
業主自住
經過			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特別提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
應計不合標準			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非應計項目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
業主自住合計			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
經過			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特別提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
應計不合標準			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
總商業廣告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商業地產：
建設和土地開發
經過			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特別提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
應計不合標準			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
術語
經過			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特別提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
應計不合標準			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非應計項目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
總期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
總商業地產			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

62

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
經過			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
總計1-4個家庭住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建築業和其他消費性房地產
經過			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消費者
經過			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			68			30			12			8			4			2			—			—			124
總消費額			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
貸款總額			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

貸款修改

2023年1月1日，我們採用了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它取消了對問題債務重組(TDR)及其相關披露的確認和衡量。因此，我們不再單獨衡量TDR的信用損失撥備，而是依賴於我們的信用損失估計模型。採用這一指導方針並未對我們的財務報表產生實質性影響。

ASU 2022-02要求對遇到財務困難的借款人加強貸款修改的披露。在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難和需要時，也可能發生貸款修改。

63

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

暫時或永久免除貸款的原始合同條款。對於因借款人遇到財務困難而修改的貸款，我們使用與貸款組合其餘部分相同的信用損失估計方法。這些方法包括修改後的貸款條件，以及與歷史修改的貸款相關的違約和註銷。所有超過100萬美元的非應計貸款都是單獨評估的，無論是否進行了修改。

我們在決定是否同意貸款修改時考慮了許多因素，我們尋求一種既能將我們的潛在損失降至最低，又能幫助借款人的解決方案。我們評估借款人當前和預測的未來現金流，他們支付當前合同或擬議修改付款的能力和意願，基礎抵押品的價值(如果適用)，獲得額外擔保或擔保的可能性，以及與收回或喪失抵押品贖回權和隨後出售抵押品相關的潛在成本。

非應計項目的修改貸款一般將保持非應計項目，直到借款人證明有能力在修改後的結構下履行至少六個月，並且有證據表明這種付款可以而且很可能繼續按照商定的方式進行。在評估借款人是否能夠滿足新條款時，包括修改前的履約情況或與修改重合的重大事件，並可能導致貸款在修改時或在較短的履約期之後恢復應計。如果借款人滿足修改後的付款計劃的能力不確定，貸款仍然是非應計項目。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，沒有向財務困難的借款人提供的貸款發生違約，這些貸款在期末仍處於違約狀態，並且在12個月或更短的時間內被修改。

在此期間，按貸款類別和修改類型分列的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤銷成本彙總如下：

			截至2023年6月30日的三個月
			與以下項目相關的攤餘成本 以下修改類型：
(單位：百萬)			利息 降低費率						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕																		多種修改類型1						總計2						佔貸款總額的百分比3
商業廣告：
工商業			$	1					$	27					$	—																	$	—					$	28					0.2		%
業主自住			—						20						—																		—						20						0.2
總商業廣告			1						47						—																		—						48						0.2
商業地產：
建設和土地開發			—						18						—																		—						18						0.7
術語			—						34						—																		—						34						0.3
總商業地產			—						52						—																		—						52						0.4
消費者：
1-4户住宅			—						—						1																		1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—																		—						1						0.2
消費貸款總額			—						1						1																		1						3						—
總計			$	1					$	100					$	1																	$	1					$	103					0.2		%

64

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2023年6月30日的六個月
			與以下項目相關的攤餘成本 以下修改類型：
(單位：百萬)			利息 降低費率						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕																		多種修改類型1						總計2						佔貸款總額的百分比3
商業廣告：
工商業			$	1					$	42					$	—																	$	—					$	43					0.3		%
業主自住			4						22						—																		—						26						0.3
總商業廣告			5						64						—																		—						69						0.2
商業地產：
建設和土地開發			—						18						—																		—						18						0.7
術語			—						58						—																		—						58						0.6
總商業地產			—						76						—																		—						76						0.6
消費者：
1-4户住宅			—						—						1																		1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—																		—						1						0.2
消費貸款總額			—						1						1																		1						3						—
總計			$	5					$	141					$	1																	$	1					$	148					0.3		%

1 包括因降低利率、延長到期日或期限、本金寬免和延期付款修改而產生的修改。

2與向遇到財務困難的借款人修改的貸款有關的無資金貸款承諾總額為#美元。102023年6月30日，100萬人。

3低於0.05%的金額四捨五入為零。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，貸款修改對經歷財務困難的借款人的財務影響摘要如下：

			截至2023年6月30日的三個月												截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)			加權平均利率下調(以百分點為單位)						加權平均項延展 (以月計)												加權平均利率下調(以百分點為單位)						加權平均項延展 (以月計)
商業廣告：
工商業			1.0		%				8												1.0		%				9
業主自住			—						7												4.4						7
總商業廣告			1.0						8												3.7						8
商業地產：
建設和土地開發			—						6												—						6
術語			—						18												—						17
總商業地產			—						14												—						15
消費者：1
1-4户住宅			1.3						110												1.3						110
銀行卡和其他循環計劃			—						65												—						61
消費貸款總額			1.3						87												1.3						87
總加權平均財務影響			1.1		%				12												3.4		%				13

1 主要涉及每個消費貸款類別中的一筆貸款。

65

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改導致了$1這兩個時期的總貸款組合的本金減免為1.6億美元。

以下時間表按投資組合細分和貸款類別列出了在2023年1月1日(我們採用ASU 2022-02的日期)或之後修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的賬齡，截至2023年6月30日。

			2023年6月30日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款攤銷成本
商業廣告：
工商業			$	40					$	3					$	—					$	3					$	43
業主自住			25						—						1						1						26
總商業廣告			65						3						1						4						69
商業地產：
建設和土地開發			18						—						—						—						18
術語			58						—						—						—						58
總商業地產			76						—						—						—						76
消費者：
1-4户住宅			2						—						—						—						2
銀行卡和其他循環計劃			1						—						—						—						1
消費貸款總額			3						—						—						—						3
總計			$	144					$	3					$	1					$	4					$	148

在我們採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經過修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已經給予了我們不會考慮的優惠的貸款，被視為TDR。有關我們關於TDR的政策和流程的進一步討論，請參閲我們的2022年表格10-K的附註6。

66

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

關於TDR的信息，包括按貸款類別和修改類型的應計和非應計基礎上的攤銷成本，彙總在下列附表中：

			2022年12月31日
			由以下修改類型產生的攤銷成本：
(單位：百萬)			利息 利率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
業主自住			—						1						—						2						13						12						28
市政			—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告			1						13						—						2						22						40						78
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—						—						8						8
術語			1						27						—						27						28						1						84
總商業地產			1						27						—						27						28						9						92
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消費貸款總額			2						2						6						—						1						16						27
應計總額			4						42						6						29						51						65						197
非應計項目
商業廣告：
工商業			—						—						—						3						9						3						15
業主自住			4						—						—						—						—						4						8
總商業廣告			4						—						—						3						9						7						23
商業地產：
術語			—						10						—						—						—						—						10
總商業地產			—						10						—						—						—						—						10
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消費貸款總額			—						1						1						—						1						2						5
非應計項目總額			4						11						1						3						10						9						38
總計			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務削減的和解等。

2 包括由明細表中反映的先前修改類型的組合產生的TDR。

與TDR有關的無資金支持的貸款承諾總額為#美元7截至2022年12月31日，為3.5億美元。

利率低於市價的所有債務抵押貸款的攤銷成本總額為#美元。63截至2022年12月31日，為3.5億美元。這些貸款包括在之前的附表中低於市場利率和多種修改類型的欄中。

截至2022年12月31日止年度，因利率調整低於應計TDR市價而對利息收入造成的淨財務影響並不顯著。

67

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

我們會根據重組後的條款，持續監察所有TDR的表現。後續付款違約的定義是拖欠，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，或者消費貸款的本金或利息逾期60天或更長時間。

在截至2022年12月31日的年度內發生付款違約的TDR的攤銷成本約為$，該等TDR在期末仍處於違約狀態，並且在12個月內或更短時間內被修改為TDR101000萬美元。

抵押品依賴型貸款

當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據(1)按貸款的有效利率貼現的貸款未來現金流的預計現值，(2)貸款的可觀察市場價格，或(3)貸款基礎抵押品的公允價值，來估計貸款的特定準備金。

關於借款人遇到財務困難和預計將通過經營或出售基礎抵押品獲得償還的貸款的精選信息，包括抵押品的類型和抵押品保證貸款的程度，摘要如下：

2023年6月30日

(美元金額(百萬美元))

攤銷成本

主要抵押品類型

加權平均LTV1

商業廣告：

工商業

$

10

應收帳款

81%

業主自住

12

醫院

29%

商業地產：

術語

3

酒店，多户家庭

89%

總計

$

25

2022年12月31日

(美元金額(百萬美元))

攤銷成本

主要抵押品類型

加權平均LTV1

商業廣告：

業主自住

$

2

土地、倉庫

29%

商業地產：

術語

1

多户住宅

55%

消費者：

房屋淨值信貸額度

1

獨棟住宅

13%

1-4户住宅

3

獨棟住宅

41%

總計

$

7

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。.

止贖的住宅房地產

在2023年6月30日和2022年12月31日，我們做到了不是我沒有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產。喪失抵押品贖回權的以住宅地產作抵押的消費按揭貸款的攤銷成本基準為8百萬美元和美元10同期分別為100萬美元。

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目錄表

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7. 衍生工具和套期保值活動

目標和會計

我們使用衍生品的主要目標是管理利率風險。我們使用衍生品來穩定可變利率資產的預期利息收入，並修改固定利率金融資產或負債的票面利率或期限。我們還通過使用衍生品來幫助客户滿足他們的風險管理需求。在符合條件的套期保值關係中指定的衍生工具的現金收入和支出與現金流量表中被套期保值項目的現金流量被歸類為同一類別，而來自非指定衍生工具的現金流量被歸類為經營活動。有關衍生品工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註7。

公允價值負債對衝-在2023年第二季度，我們終止了剩餘的接收固定利率掉期，名義金額為$500在固定利率債務的符合公允價值對衝關係中指定的100萬美元。接收-固定利率互換實際上將我們固定利率債務的利息轉換為浮動利率，直到它被終止。終止前，被指定為債務公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動被以下各頁附表所示的對衝債務工具的公允價值變動所抵銷。因終止對衝關係而產生的未攤銷對衝基差調整將在固定利率債務的剩餘期限內攤銷。

資產的公允價值對衝-在2023年第二季度，我們使用固定支付、接收浮動的掉期，對定義的AFS證券組合進行了新的公允價值對衝，名義總金額為#美元2.5在ASU 2022-01中描述的投資組合層法下指定為套期保值的30億美元，衍生品與套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。2023年7月，我們簽訂了額外的固定薪酬掉期，名義總金額為$130億美元，被指定為固定利率商業貸款組合的公允價值對衝。

截至2023年6月30日，我們還進行了固定薪酬、浮動利率掉期，名義總金額為1美元。1.1被指定為具體確定的AFS證券的公允價值對衝的1000億美元。固定利率AFS證券的公允價值對衝有效地將固定利息收入轉換為證券對衝部分的浮動利率。被指定為固定利率AFS證券的公允價值對衝的衍生工具的公允價值的變化在很大程度上被對衝證券的價值變化所抵消，如以下各頁的附表所示。

現金流對衝-截至2023年6月30日，我們有名義總金額為美元的固定利率互換2.990億美元被指定為浮動利率商業貸款池的現金流對衝。在2023年第二季度，我們終止了現金流量對衝關係，名義金額總計為#美元。2.81000億美元。在2023年6月30日，有$222在AOCI遞延的虧損中，有100萬與終止的現金流對衝有關，這些對衝預計將在2027年10月之前完全攤銷。本季度符合資格的現金流量對衝的公允價值變動計入AOCI，如下表所示。在AOCI中遞延的金額被重新分類為在對衝利息收入發生期間(即，當對衝預測交易影響收益時)的收益。

抵押品與信用風險

信用風險敞口源於交易對手違約的可能性。衍生工具並無因交易對手不履行合約而出現重大損失。有關我們如何將交易對手信用風險納入衍生品估值的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註3。有關抵押品和與我們的衍生品合約相關的信用風險的更多討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註7。

我們的衍生品合同要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。其中某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能需要質押額外的抵押品。在過去的情況下，並非所有的對手方都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2023年6月30日，我們衍生負債的公允價值為$409一百萬美元，我們被要求承諾

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目錄表

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現金抵押品#美元2在正常的業務過程中有100萬美元。如果我們的信用評級在2023年6月30日被標準普爾或穆迪下調一個級距，很可能會有不是需要質押的額外抵押品。

派生金額

下表載列於2023年6月30日及2022年12月31日的名義金額及已記錄的公允價值總額，以及衍生工具的相關損益。

			2023年6月30日																		2022年12月31日
			概念上的 金額1						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
固定利率掉期			$	2,850					$	—					$	—					$	7,633					$	—					$	1
浮息負債現金流對衝：
支付固定利率掉期			500						—						—						—						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			—						—						—						500						—						—
資產對衝：支付固定利率掉期			3,572						80						—						1,228						84						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			6,922						80						—						9,361						84						1
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生品2			13,726						406						407						13,670						296						443
其他利率衍生品			3,576						2						—						862						—						—
外匯衍生品			216						2						2						605						6						7
購買的信用衍生品			18						1						—						—						—						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			17,536						411						409						15,137						302						450
總衍生品			$	24,458					$	491					$	409					$	24,498					$	386					$	451

1當結算所過渡至SOFR時，原先以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為指標的中央結算掉期分為短期、以LIBOR為指標的現貨起始掉期及遠期起始有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)掉期。倫敦銀行間同業拆借利率指數掉期將於2023年第三季度完全到期。上述名義金額反映了我們衍生品的經濟實質，不包括過渡期內重複的名義金額。

2客户利率衍生品既包括面向客户的衍生品，也包括面向其他交易商銀行的抵消性衍生品。這些衍生工具的公允價值包括淨信貸估值調整(“CVA”)#美元。10百萬美元，減少負債在2023年6月30日的公允價值和13百萬，減少了負債在2022年12月31日的公允價值。

在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的現金流量和公允價值對衝中遞延的現金流和公允價值對衝衍生收益(虧損)金額已在其他全面收益中遞延或在收益中確認，詳見下表。

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目錄表

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			截至2023年6月30日的三個月
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分												從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—											$	—					$	—
已收固定利率掉期			(21)												(41)						—
浮息負債現金流對衝：
支付固定利率掉期			11												1						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			—												—						(8)
終止套期保值的基礎攤銷2			—																		(1)
資產對衝：支付固定利率掉期			—												—						9
終止資產套期保值的基礎攤銷3			—												—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(10)											$	(40)					$	—

			截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分												從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—											$	—					$	—
已收固定利率掉期			17												(90)						—
浮息負債現金流對衝：
支付固定利率掉期			11												1						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			—												—						(5)
終止債務對衝的基礎攤銷2			—												—						(1)
資產對衝：支付固定利率掉期			—												—						16
終止資產套期保值的基礎攤銷 3			—												—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	28											$	(89)					$	10

			截至2022年6月30日的三個月
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分												從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—											$	—					$	—
利率互換			(66)												6						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—												—						1
終止套期保值的基礎攤銷2			—												—						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—												—						(1)
終止套期保值的基礎攤銷 2			—												—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(66)											$	6					$	—

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目錄表

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			截至2022年6月30日的六個月
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分												從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—											$	2					$	—
利率互換			(244)												17						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—												—						3
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—												—						1
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—												—						(2)
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—												—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(244)											$	19					$	2

1 我們估計，在2023年6月30日之後的12個月裏，106100萬美元的損失將從AOCI重新歸類為利息收入，而估計為#美元。94截至2022年6月30日，虧損100萬美元。

2 於2023年6月30日，終止的債務公允價值對衝的累計未攤銷基礎調整總額為#美元。501000萬美元。我們做到了不是不對2022年6月30日終止的債務對衝進行任何累積的未攤銷基礎調整。我們有一塊錢3百萬美元和美元7分別於2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月終止的資產公允價值對衝的累計未攤銷基礎調整百萬美元。

未被指定為會計套期保值的衍生工具確認的收益(損失)金額彙總如下：

			其他非利息收入/(支出)
(單位：百萬)			截至2023年6月30日的三個月						截至2023年6月30日的六個月						截至2022年6月30日的三個月						截至2022年6月30日的六個月
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	10					$	11					$	17					$	30
其他利率衍生品			3						3						(1)						—
外匯衍生品			7						15						8						14
購買的信用衍生品			$	(1)					$	(1)					$	—					$	—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	19					$	28					$	24					$	44

下表列示在公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及在列示期間就該等衍生工具及相關對衝項目所錄得的税前收益/(虧損)。

			在收入中記錄的收益/損失
			截至2023年6月30日的三個月																		截至2022年6月30日的三個月
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換1, 2			$	2					$	(2)					$	—					$	(18)					$	18					$	—
資產：支付固定利率掉期1, 2			66						(67)						(1)						97						(97)						—

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目錄表

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			在收入中記錄的收益/損失
			截至2023年6月30日的六個月																		截至2022年6月30日的六個月
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換1, 2			$	14					$	(14)					$	—					$	(50)					$	50					$	—
資產：支付固定利率掉期1, 2			26						(27)						(1)						150						(150)						—

1 包括固定利率長期債務的基準利率風險對衝和固定利率AFS證券的對衝。損益記錄在與對衝項目一致的淨利息、費用或收入中。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期應計項目和付款的利息收入/支出，以與套期保值項目的收益/(虧損)列報一致。

以下時間表提供了有關套期保值項目基數調整的信息。

			套期保值資產/(負債)面值												套期保值資產/(負債)賬面金額1												計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：百萬)			2023年6月30日						2022年12月31日						2023年6月30日						2022年12月31日						2023年6月30日						2022年12月31日
長期固定利率債務2			$	—					$	(500)					$	—					$	(435)					$	—					$	65
固定利率資產3			11,129						1,228						10,898						962						(231)						(266)

1 賬面金額包括(1)發行和購買折扣或溢價，(2)未攤銷發行和收購成本，以及(3)與終止公允價值對衝有關的金額。

2我們在2023年第二季度終止了剩餘的債務公允價值對衝。剩餘的對衝基差調整將在相關債務的有效期內攤銷。

3這些金額包括用於指定套期保值關係的AFS證券定義投資組合的攤餘成本基礎，其中被套期保值項目是定義投資組合中預計在指定套期保值期間未償還的資產的聲明金額。10.1200億美元；與這些對衝關係相關的累計基差調整為#美元36.8；而指定對衝工具的名義金額為#美元。2.51000億美元。

8. 租契

我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。在2023年6月30日，我們有 412分支機構，其中277擁有並擁有135是租來的。我們租用了位於猶他州鹽湖城的總部。我們的租賃承諾的剩餘到期日從年內開始2023至2062，一些租賃安排包括延長或終止租賃的選項。

所有租期超過12個月的租約均報告為租賃負債及相應的使用權(“ROU”)資產。我們在綜合資產負債表中列報經營租賃和融資租賃的ROU資產。其他資產、“和”房地、設備和軟件，淨額，分別是。這些租約的相應負債列於“其他負債、“和”長期債務“有關我們的租賃政策的更多信息，請參閲我們的2022年Form 10-K的附註8。

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目錄表

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下表顯示了ROU資產和租賃負債，以及相關的加權平均剩餘壽命和貼現率。

(美元金額(百萬美元))			6月30日， 2023						2022年12月31日
經營租約
淨資產，已攤銷淨額			$	170					$	173
租賃負債			195						198
融資租賃
淨資產，已攤銷淨額			3						4
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約			8.6						8.4
融資租賃			16.9						17.4
加權平均貼現率
經營租約			3.1		%				2.9		%
融資租賃			3.1		%				3.1		%

與租賃費用有關的其他信息見下表。

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
租賃費：
經營租賃費用			$	11					$	12					$	22					$	24
與經營租賃相關的其他費用1			16						12						30						24
租賃總費用			$	27					$	24					$	52					$	48
經營租賃的相關現金支出			$	12					$	12					$	24					$	25

1 其他費用主要包括財產税以及建築和物業維護。

下表列有未來五年每年按預期到期日計算的經營租賃負債的合同未貼現租賃付款總額。

(單位：百萬)			未貼現的租賃付款總額
2023 1			$	24
2024			40
2025			32
2026			27
2027			18
此後			87
總計			$	228

1 2023年剩餘六個月的合同到期日。

我們簽訂了某些租賃協議，我們是房地產的出租人。房地產租賃是從銀行擁有的和轉租的物業中獲得現金流，包括租賃我們佔據大樓部分的空置套房。經營租賃收入為$4百萬及$32023年第二季度和2022年第二季度分別為100萬美元和8百萬美元和美元72023年前六個月和2022年前六個月分別為100萬。

我們發起的設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，共計$388百萬及$3862023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。我們記錄的收入為$4百萬aND$32023年第二季度和2022年第二季度分別為100萬美元和#美元8百萬美元和美元62023年前六個月和2022年前六個月分別為100萬。

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目錄表

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9. 長期債務和股東權益

長期債務

綜合資產負債表所列長期債務賬面值為債務面值，經任何未攤銷溢價或折價、未攤銷債務發行成本及指定為公允價值對衝的利率互換的基數調整後作出調整。以下時間表列出了我們長期債務的組成部分。

長期債務

(單位：百萬)			6月30日， 2023						2022年12月31日
附屬票據1			$	534					$	519
高級筆記			—						128
融資租賃義務			4						4
總計			$	538					$	651

1 附屬票據餘額的變動主要是由於公允價值對衝會計調整所致。另請參閲注7。

長期債務減少的主要原因是贖回#美元。128300萬，4.502023年第二季度到期的優先票據的百分比。

股東權益

我們的普通股在全國證券交易商協會自動報價(“納斯達克”)全球精選市場進行交易。截至2023年6月30日，有148.1萬的股份$0.001已發行普通股的面值。普通股和額外實收資本減少1美元32百萬美元，或2%，至$1.71000億美元2023年6月30日，從2022年12月31日開始，主要是由於2023年第一季度的普通股回購。由於宏觀經濟環境仍然不確定，我們在2023年第二季度沒有回購普通股，也預計2023年第三季度也不會回購普通股。

奧奇是一個$2.91000億美元2023年6月30日的虧損。以下時間表按組件顯示了AOCI的變化。

(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益/(虧損)						衍生品和其他資產的未實現淨收益/(虧損)						退休金和退休後						總計
截至2023年6月30日的六個月
2022年12月31日的餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
重新分類前的保監處，税後淨額1			94						21						—						115
從AOCI重新分類的税後淨額			—						67						—						67
其他綜合收益			94						88						—						182
2023年6月30日的餘額			$	(2,706)					$	(223)					$	(1)					$	(2,930)
保險單中包含的所得税支出			$	31					$	28					$	—					$	59
截至2022年6月30日的六個月
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
OCI(重新分類前虧損)，税後淨額			(1,820)						(185)						—						(2,005)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(15)						—						(15)
其他綜合損失			(1,820)						(200)						—						(2,020)
2022年6月30日的餘額			$	(1,898)					$	(200)					$	(2)					$	(2,100)
包括在保險公司的所得税優惠(損失)			$	(590)					$	(65)					$	—					$	(655)

1 在截至2023年6月30日的6個月中，保監處與投資證券的未實現淨收益/(虧損)相關的金額為1美元。9由於利率上升，固定利率AFS證券的公允價值下降了100萬美元，但被1美元抵消1032022年第四季度，從AFS轉移到HTM的證券的折價攤銷增加了100萬美元。

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目錄表

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						從AOCI重新分類的金額1																								損益表(SI)
(單位：百萬)						截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
AOCI組件的詳細信息						2023						2022						2023						2022												受影響的行項目
衍生工具未實現淨收益(虧損)						$	(40)					$	6					$	(89)					$	20					是的						貸款的利息和費用
減去：所得税支出(福利)						(10)						2						(22)						5
從AOCI重新分類的金額						$	(30)					$	4					$	(67)					$	15

1 正的重新分類金額表明損益表中的收益增加。

10. 承諾、擔保和或有負債

承諾和保證

下表列出了與用於滿足客户融資需求的表外金融工具相關的合同金額。

(單位：百萬)			6月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
資金不足的貸款承諾1			$	29,731					$	29,628
備用信用證：
金融			579						667
性能			178						184
商業信用證			36						11
抵押貸款支持證券購買協議2			51						23
未籌措資金的承付款總額			$	30,575					$	30,513

1 參與人數淨額。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

有關這些承諾和擔保的更多信息，包括其條款和抵押品要求，請參閲我們的2022年10-K表格附註16。

法律事務

我們參與了各種法律程序，其中可能包括法庭訴訟和仲裁程序，以及政府和自律機構提起或考慮的調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他問題。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的廣泛的銀行、證券和其他法律法規。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票、要求提供與這些事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決這些事項。

2023年6月30日，我們受到以下重大訴訟或政府調查：

•二民事案件，LifeScan Inc.和強生醫療服務訴傑弗裏·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些病例正處於發現階段。這兩起案件的審判都沒有安排。

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•Sipple訴錫安銀行， 不適用，2021年2月在內華達州克拉克縣地區法院就外國交易費向我們提起訴訟。此案正處於早期發現階段，尚未安排審判。

我們至少每季度審查一次未決的和新的法律問題，利用當時可用的信息。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的事態發展。

在我們的審查中，我們還評估我們是否可以確定我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項的合理可能損失的範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們能夠有意義地估計這樣一個範圍，只針對有限的幾個問題。根據2023年6月30日獲得的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍來自零 到大約$5超過應計金額的百萬美元。估計範圍所涉及的事項會不時改變，實際結果可能與這項估計有很大不同。無法對其進行有意義的估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍不代表我們的最大損失風險。

根據我們目前所知，吾等相信，在應計項目中反映並根據適用的會計指引釐定的訴訟及其他法律行動及索償的當前估計負債是足夠的，而超過訴訟及其他法律行動及索償的應計金額(如有的話)的負債，將不會對我們的財務狀況、營運結果或現金流產生重大影響。然而，鑑於這些事項涉及的重大不確定性，以及其中一些事項尋求的非常大或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能對我們的財務狀況、經營業績或任何給定報告期的現金流產生重大影響。

與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項有關的任何估計或決定本身都是不確定的，涉及重大判斷。在法律問題的早期階段尤其如此，此時法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟、具有複雜程序要求或實質性問題或新的法律理論的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，情況尤其如此，在這些情況下，正常的裁決程序是不適用的。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的或可能的，或估計可能或合理可能的損失的金額或範圍，直到法律事務過程的相對較晚，有時要到若干年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。

11. 收入確認

我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，約佔80佔我們2023年第二季度總收入的1%。只有非利息收入才被認為是在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入。有關我們從合同中確認收入的更多信息，請參閲我們的2022年表格10-K的附註17。

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收入的分類

下表按我們的運營業務部門列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月的淨收入。

			錫安銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	14					$	12					$	8					$	7					$	14					$	11
刷卡費用			13						14						5						5						8						8
零售和商業銀行手續費			5						6						3						3						4						4
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			6						6						1						1						4						4
其他與客户有關的費用			2						2						2						2						2						2
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			40						40						19						18						32						29
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			6						6						14						8						8						13
與客户相關的非利息收入總額			46						46						33						26						40						42
其他與客户無關的非利息收入			3						3						2						1						15						—
非利息收入總額			49						49						35						27						55						42
淨利息收入			178						170						152						142						116						120
淨收入合計			$	227					$	219					$	187					$	169					$	171					$	162
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	2					$	2					$	3					$	2					$	2					$	2
刷卡費用			4						4						4						4						2						2
零售和商業銀行手續費			2						2						3						3						1						1
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			1						1						1						1						1						—
其他與客户有關的費用			—						—						—						—						1						1
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			9						9						11						10						7						6
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			1						1						—						2						—						2
與客户相關的非利息收入總額			10						10						11						12						7						8
其他與客户無關的非利息收入			1						1						—						—						—						—
非利息收入總額			11						11						11						12						7						8
淨利息收入			64						55						49						39						38						35
淨收入合計			$	75					$	66					$	60					$	51					$	45					$	43
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	1					$	1					$	1					$	—					$	45					$	37
刷卡費用			1						1						—						(2)						37						36
零售和商業銀行手續費			—						—						(2)						1						16						20
資本市場收費			—						—						1						1						1						1
財富管理費			—						—						—						—						14						13
其他與客户有關的費用			—						—						8						9						15						16
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			2						2						8						9						128						123
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			—						—						5						(1)						34						31
與客户相關的非利息收入總額			2						2						13						8						162						154
其他與客户無關的非利息收入			—						—						6						13						27						18
非利息收入總額			2						2						19						21						189						172
淨利息收入			15						15						(21)						17						591						593
淨收入合計			$	17					$	17					$	(2)					$	38					$	780					$	765

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下面的時間表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，我們的運營業務部門的淨收入。

			錫安銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	28					$	27					$	15					$	14					$	28					$	22
刷卡費用			26						27						10						10						16						16
零售和商業銀行手續費			9						12						6						6						7						8
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			12						11						2						2						8						8
其他與客户有關的費用			4						4						4						3						3						3
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			79						81						37						35						62						57
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			13						11						19						14						17						22
與客户相關的非利息收入總額			92						92						56						49						79						79
其他與客户無關的非利息收入			7						3						3						2						17						—
非利息收入總額			99						95						59						51						96						79
淨利息收入			363						326						311						271						240						232
淨收入合計			$	462					$	421					$	370					$	322					$	336					$	311
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	5					$	4					$	7					$	6					$	3					$	4
刷卡費用			7						7						8						7						4						4
零售和商業銀行手續費			4						5						5						6						2						2
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			2						2						3						2						1						1
其他與客户有關的費用			1						1						—						—						2						1
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			19						19						23						21						12						12
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			1						3						—						4						1						4
與客户相關的非利息收入總額			20						22						23						25						13						16
其他與客户無關的非利息收入			1						1						—						—						—						—
非利息收入總額			21						23						23						25						13						16
淨利息收入			129						106						99						77						79						68
淨收入合計			$	150					$	129					$	122					$	102					$	92					$	84
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業帳户費			$	1					$	1					$	1					$	—					$	88					$	78
刷卡費用			1						1						—						—						72						72
零售和商業銀行手續費			—						—						(1)						1						32						40
資本市場收費			—						—						2						2						2						2
財富管理費			—						—						(1)						—						27						26
其他與客户有關的費用			1						—						15						18						30						30
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			3						2						16						21						251						248
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			—						1						11						(2)						62						57
與客户相關的非利息收入總額			3						3						27						19						313						305
其他與客户無關的非利息收入			—						—						8						3						36						9
非利息收入總額			3						3						35						22						349						314
其他自有房地產銷售收益			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			31						28						18						29						1,270						1,137
淨收入合計			$	34					$	31					$	53					$	51					$	1,619					$	1,451

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來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收款列入合併資產負債表上的“其他資產”。付款條件因所提供的服務而異，履行義務完成和付款之間的時間通常並不重要。

12. 所得税

實際所得税税率為22.6%2023年第二季度，與21.92022年第二季度的增長率為1%。2023年和2022年前六個月的實際税率為25.4%和21.2%。這兩個時期的税率都因非應税市政利息收入和來自某些銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的非應税收入而降低，並因聯邦存款保險公司(“FDIC”)保費的不可抵扣、某些高管薪酬計劃和其他附帶福利而增加。適用的税率為：2023年前六個月與上年同期相比有所增加，主要是由於一個獨立項目影響了#年第一季度不確定税務狀況準備金2023.

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的遞延税淨資產(DTA)總額為$1.1十億美元。在合併資產負債表中，淨差額被計入“其他資產”。

我們定期評估直接投資協議，以確定是否需要計入估值津貼。在進行這項評估時，我們考慮了所有現有的證據，無論是積極的還是消極的，都是基於這種資產將被變現的可能性大於不可能性的標準。這項評價包括但不限於以下內容：

•現有遞延税項負債的未來沖銷-這些遞延税項負債的沖銷模式與遞延税項大體一致，並用於實現遞延税項。

•税務籌劃策略-我們已考慮審慎而可行的税務籌劃策略，如有需要，我們會實施這些策略，以保值免税額。

•未來預計的應税收入-我們預計未來的應税收入將抵消剩餘的DTA淨額的沖銷。

基於這一評估，我們得出結論，在2023年6月30日和2023年6月30日都不需要估值免税額2022年12月31日。

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13. 每股普通股淨收益

根據加權平均流通股計算的基本和稀釋後每股普通股淨收益摘要如下：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(百萬，不包括股票和每股金額)			2023						2022						2023						2022
基本信息：
淨收入			$	175					$	203					$	379					$	406
較不常見的優先股息			70						66						138						132
未分配收益			105						137						241						274
適用於非既得股的減去未分配收益			1						1						2						2
適用於普通股的未分配收益			104						136						239						272
適用於普通股的分配收益			61						57						121						115
適用於普通股的總收益			$	165					$	193					$	360					$	387
加權平均已發行普通股(千股)			147,692						150,635						147,852						150,958
每股普通股淨收益			$	1.11					$	1.29					$	2.44					$	2.56
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	165					$	193					$	360					$	387
加權平均已發行普通股(千股)			147,692						150,635						147,852						150,958
股票期權的稀釋效應(單位：千)			4						203						13						306
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			147,696						150,838						147,865						151,264
每股普通股淨收益			$	1.11					$	1.29					$	2.44					$	2.56

下表列出了反攤薄且不包括在稀釋後每股收益計算中的加權平均股票獎勵：

			截至三個月 6月30日，												截至六個月 6月30日，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
限制性股票和限制性股票單位			1,421						1,251						1,378						1,289
股票期權			1,449						200						1,381						155

14. 運營細分市場信息

我們以地理區域為主要焦點來管理我們的業務。我們主要通過以下途徑開展業務七獨立管理的關聯銀行，每家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括Zion Bank、California Bank&Trust、Amegy Bank、National Bank of Arizona、內華達州立銀行、Vectra Bank Colorado和華盛頓商業銀行。這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。業績評估和資源分配是以這種地理結構為基礎的。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

2023年6月30日，錫安銀行開業95在猶他州的分行，25愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分支機構。CB&T運營77在加州的分支機構。Amegy手術75在德克薩斯州的分支機構。NBAZ操作56分支機構在

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

亞利桑那州。NSB運營46在內華達州的分支機構。Vectra運營33科羅拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分支機構。

業務部門之間的交易主要按公允價值進行，導致利潤因報告綜合經營結果而被沖銷。下面的時間表顯示了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務部門有關的決策時使用這些指標。簡明損益表確定了影響“其他”分部列報的營業金額的收入和費用的組成部分。

以下時間表顯示了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月的精選運營部門信息：

			錫安銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	178					$	170					$	152					$	142					$	116					$	120
信貸損失準備金			7						1						15						16						12						5
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			171						169						137						126						104						115
非利息收入			49						49						35						27						55						42
非利息支出			138						125						94						84						100						88
所得税前收入(虧損)			$	82					$	93					$	78					$	69					$	59					$	69
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	14,250					$	13,120					$	14,152					$	12,895					$	12,880					$	11,934
總平均存款			19,191						25,035						13,333						16,663						11,873						16,253
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	64					$	55					$	49					$	39					$	38					$	35
信貸損失準備金			4						6						7						3						2						10
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			60						49						42						36						36						25
非利息收入			11						11						11						12						7						8
非利息支出			45						42						42						37						34						30
所得税前收入(虧損)			$	26					$	18					$	11					$	11					$	9					$	3
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,243					$	4,888					$	3,427					$	2,914					$	3,998					$	3,527
總平均存款			6,873						8,447						6,630						7,546						3,271						4,189
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	15					$	15					$	(21)					$	17					$	591					$	593
信貸損失準備金			—						1						(1)						(1)						46						41
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			15						14						(20)						18						545						552
非利息收入			2						2						19						21						189						172
非利息支出			6						6						49						52						508						464
所得税前收入(虧損)			$	11					$	10					$	(50)					$	(13)					$	226					$	260
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,689					$	1,579					$	1,040					$	927					$	56,679					$	51,784
總平均存款			1,099						1,547						7,379						1,207						69,649						80,887

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下時間表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的精選運營部門信息：

			錫安銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	363					$	326					$	311					$	271					$	240					$	232
信貸損失準備金			31						—						15						22						23						(22)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			332						326						296						249						217						254
非利息收入			99						95						59						51						96						79
非利息支出			273						248						186						168						198						175
所得税前收入(虧損)			$	158					$	173					$	169					$	132					$	115					$	158
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	14,115					$	12,969					$	14,084					$	12,870					$	12,862					$	11,865
總平均存款			20,067						25,574						13,985						16,566						12,576						16,333
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	129					$	106					$	99					$	77					$	79					$	68
信貸損失準備金			4						2						11						—						6						6
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			125						104						88						77						73						62
非利息收入			21						23						23						25						13						16
非利息支出			92						82						82						74						67						59
所得税前收入(虧損)			$	54					$	45					$	29					$	28					$	19					$	19
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,197					$	4,831					$	3,377					$	2,866					$	3,990					$	3,463
總平均存款			7,025						8,201						6,800						7,492						3,488						4,243
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的損益表數據
淨利息收入			$	31					$	28					$	18					$	29					$	1,270					$	1,137
信貸損失準備金			2						1						(1)						(1)						91						8
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			29						27						19						30						1,179						1,129
非利息收入			3						3						35						22						349						314
非利息支出			13						12						109						110						1,020						928
所得税前收入(虧損)			$	19					$	18					$	(55)					$	(58)					$	508					$	515
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,700					$	1,585					$	1,092					$	911					$	56,417					$	51,360
總平均存款			1,240						1,564						4,720						1,271						69,901						81,244

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們最重要的風險包括利率和市場風險，如前所述，這些風險受到管理層的密切監控。有關利率和市場風險的更多信息，請參閲本表格10-Q中的“利率和市場風險管理”部分。

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目錄表

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項目4.控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經在2023年6月30日評估了我們的披露控制程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序和程序於2023年6月30日生效。我們對財務報告的內部控制在2023年第二季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

綜合財務報表附註10所載資料在此併入作為參考。

第1A項。風險因素

我們修正了第一部分第1A項中討論的以下兩個風險因素。我們2022年表10-K中的風險因素：

流動性和資本的水平和來源的變化，包括銀行業最近發生的事件所產生的影響，可能會限制我們的業務和潛在增長。

我們的主要流動性來源是客户的存款，這可能會受到與市場相關的力量的影響，例如對這些存款的競爭加劇和各種其他因素。最近幾個季度，整個銀行業的存款一直在波動，這在很大程度上是由於利率環境的增加和銀行倒閉的突出。像許多其他銀行一樣，我們經歷了一些存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行，以最大限度地增加他們的FDIC保險金額，將存款轉移到利率更高的機構，或者被認為“太大而不能倒”的銀行，或者完全從美國金融體系中撤出存款。儘管我們的存款水平在最近一個季度穩定下來，但我們的資金成本上升了，而且仍有可能出現更大的波動，特別是如果我們周圍有負面消息或我們的安全和穩健存在明顯風險的話。如果我們無法繼續通過客户銀行存款或以優惠條件獲得資金來源，或者如果我們遭受借貸成本或FDIC保險評估的增加，或者無法有效管理流動性，我們的流動性、運營利潤率、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。

美聯儲收緊的貨幣政策可能會導致我們的固定利率貸款和投資證券的價值下降，這些貸款和投資證券被抵押為抵押品，以支持短期借款，其他經濟狀況也可能影響我們的流動性和管理相關風險的努力。FHLB系統和美聯儲一直是，並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。FHLB資金計劃的變化可能會對我們的流動性和相關風險的管理產生不利影響。

其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場造成不利影響，並對我們產生間接的不利影響。

由於機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，許多金融機構的穩健和穩定可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂，或者一家機構違約或違約的威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題、虧損或其他機構的違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們日常接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此，可能會對我們產生不利影響。 這一現象在最近影響銀行業的事件中表現得很明顯，因為像我們這樣的金融機構受到了對其他金融機構的健全或信譽的擔憂的影響。這在金融市場內部造成了巨大的連鎖破壞，增加了費用，並對我們普通股的市場價格和波動性產生了不利影響。

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目錄表

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目6.展品

a.陳列品

展品 數						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的全國錫安銀行協會章程，通過引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而併入。			*
3.2						第二次修訂和重新制定全國協會錫安銀行章程，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席執行官的證明(隨函存檔)。
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席財務官的證明(隨函存檔)。
32						根據《1934年證券交易法》第13(A)或15(D)條(以適用為準)和《美國法典》第18編第1350條(現提供)的規定，由首席執行官和首席財務官出具證明。
101						根據S-T規則第405條和第406條的規定，以下信息在內聯XBRL中編制：(I)截至2023年6月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的綜合收益表，(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的綜合股東權益變動表；(V)截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的綜合現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註(隨函存檔)。
104						本季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。

*以參考方式成立為法團

根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。我們同意應要求向證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

錫安銀行，全國協會
/S/哈里斯·H·西蒙斯
哈里斯·H·西蒙斯，董事長兼 首席執行官
/S/保羅·E·布爾迪斯
保羅·E·布爾迪斯，執行副總裁總裁和首席財務官

日期：2023年8月4日

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