招股説明書補充文件第 1 號 | 根據第 424 (b) (3) 條提交 | |
(至2023年8月21日的招股説明書) | 註冊號 333-272028 |
80萬股普通股單位,每股 由普通股和普通股購買權證組成
Forest鋰資源與技術有限公司
本招股説明書補充文件修訂和補充了2023年8月21日的招股説明書(“招股説明書”),該招股説明書不時補充或修訂(“招股説明書”),該説明書構成我們F-1表格註冊聲明(註冊聲明編號333-272028)的部分 。本招股説明書補充文件旨在更新 ,並用我們在2023年8月29日向美國證券交易委員會提交的 表格6-K報告(“6-K表格”)中包含的信息來補充招股説明書中包含或以引用方式納入的信息。因此,我們在本招股説明書補充文件中附上了 表格6-K。
本招股説明書補充文件更新和補充 招股説明書中的信息,如果沒有招股説明書,則不完整,除非與招股説明書(包括其任何修正或補充)結合使用,否則不得交付或使用。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀,如果 招股説明書和本招股説明書補充文件中的信息存在任何不一致之處,則應依賴本 招股説明書補充文件中的信息。
我們的普通股和普通股購買權證 在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,代碼分別為 “FMST” 和 “FMSTW”, 和我們的普通股在加拿大證券交易所(“CSE”)上市,代碼為 “FAT”。2023年8月29日,納斯達克和CSE上次公佈的普通股銷售價格分別為4.00美元和5.45加元,納斯達克普通股購買權證最新公佈的銷售價格為0.65美元。
我們是一家 “新興成長型公司”, 在2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》中使用了該術語,因此,我們選擇遵守本招股説明書和未來申報中某些較低的公開 公司報告要求。見”招股説明書摘要——成為 新興成長型公司的意義.”
投資我們的普通股涉及高風險 。有關投資普通股時應考慮的信息 ,請參閲招股説明書第15頁開頭的 “風險因素”。美國證券交易委員會和任何州證券委員會 均未批准或不批准這些證券,也未確定本招股説明書是否真實或完整。任何與此相反的陳述 均構成刑事犯罪。
本招股説明書補充文件的發佈日期為2023年8月30日 30。
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年證券交易法
在 2023 年 8 月份
委員會檔案編號 001-41769
FORMAST 鋰資源與技術有限公司
(將註冊人姓名翻譯成英文)
西喬治亞街 2500-700 號
不列顛哥倫比亞省温哥華 V7Y 1B3 加拿大
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格 20-F 或 40-F 的封面下提交或將提交年度 報告:
20-F 表格 40-F 表格 ☐
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求, 註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 8 月 29 日 | FORMAST 鋰資源與技術有限公司 | |
來自: | /s/ 傑森·巴納德 | |
傑森·巴納德 | ||
首席執行官 |
1 |
展覽索引
展品編號 | 描述 |
99.1 | 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的簡明中期合併財務報表 |
99.2 | 截至2023年6月30日止三個月的管理層討論與分析 |
99.3 | 表格 52-109F2 首席執行官對臨時申報的認證(根據加拿大法規) |
99.4 | 表格 52-109F2 首席財務官對臨時申報的認證(根據加拿大法規) |
2 |
附錄 99.1
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明的中期合併財務報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
2023年6月30日
關於審計師未對中期財務報表進行審查的通知
根據National Instrument51-102第4部分 4.3 (3) (a) 小節,如果審計師沒有對中期財務報表進行審查,則必須附上一份通知,表明 財務報表尚未經過審計師的審查。
隨附的未經審計的公司中期財務報表 由公司管理層編制並由公司管理層負責。
該公司的獨立審計師 沒有根據加拿大特許專業會計師為實體審計師審查中期財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審查。
第 2 頁,總共 33 頁 |
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併財務狀況報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
截至目前,
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金 | $ | 44,666 | $ | 574,587 | ||||||
應收商品及服務税 | 150,650 | 132,515 | ||||||||
預付費用和押金 | 72,032 | 56,710 | ||||||||
轉租淨投資 | 5 | 16,047 | 31,537 | |||||||
流動資產總額 | 283,395 | 795,349 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
預付費用和押金 | 21,979 | 24,404 | ||||||||
長期投資 | 4 | 3,250 | 2,900 | |||||||
勘探和評估資產 | 6 | 12,802,235 | 12,477,791 | |||||||
總資產 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 | ||||||
負債和權益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | 7, 11 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 | |||||
應付短期貸款 | 8 | 1,224,562 | 1,216,715 | |||||||
租賃義務 | 5 | 17,499 | 34,386 | |||||||
應付貸款 | 9 | 40,000 | 40,000 | |||||||
負債總額 | 3,130,028 | 2,912,822 | ||||||||
公平 | ||||||||||
資本存量 | 10 | 26,635,439 | 26,449,839 | |||||||
儲備 | 10 | 1,822,681 | 1,806,894 | |||||||
赤字 | (18,477,289 | ) | (17,869,111 | ) | ||||||
權益總額 | 9,980,831 | 10,387,622 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 |
運營的性質和連續性(注 1)
突發事件(注15)
2023 年 8 月 29 日代表董事會批准並授權: | |||
“傑森·巴納德” | 導演 | “安德魯·里昂斯” | 導演 |
傑森·巴納德 | 安德魯·里昂斯 |
隨附的附註是 這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
第 3 頁,總共 33 頁 |
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併虧損表 和綜合虧損表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至6月30日的三個月中
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
費用 | ||||||||||
諮詢 | $ | 30,581 | $ | 129,045 | ||||||
利息支出 | 5,8 | 24,867 | 14,675 | |||||||
投資者關係和推廣 | 26,041 | 28,252 | ||||||||
管理費和董事費 | 11 | 135,000 | 56,318 | |||||||
辦公室及其他 | 5 | 11,295 | 25,058 | |||||||
專業費用 | 331,157 | 154,214 | ||||||||
基於股份的支付 | 10,11 | 15,787 | 331,548 | |||||||
過户代理和申報費 | 39,118 | 6,894 | ||||||||
旅行 | 4,184 | 13,559 | ||||||||
先於其他物品丟失 | (618,030 | ) | (759,563 | ) | ||||||
其他物品 | ||||||||||
轉租的財務收入 | 5 | 936 | 3,071 | |||||||
外匯收益(虧損) | 7,085 | (7,975 | ) | |||||||
轉租收益 | 5 | 1,481 | 1,481 | |||||||
有價證券的未實現收益(虧損) | 4 | 350 | (5,000 | ) | ||||||
該期間的虧損和綜合損失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||||
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
已發行普通股的加權平均數 | 3,975,666 | 3,620,185 |
隨附的 附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
第 4 頁,總共 33 頁 |
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併現金 流量表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至6月30日的三個月期間
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
該期間的虧損和綜合損失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||
不涉及現金的物品: | ||||||||
轉租的財務收入 | (936 | ) | (2,973 | ) | ||||
利息支出 | 24,867 | 3,239 | ||||||
基於股份的支付 | 15,787 | 331,548 | ||||||
有價證券的未實現虧損(收益) | (350 | ) | 5,000 | |||||
非現金營運資金項目的變化: | ||||||||
應收商品及服務税 | (18,135 | ) | (61,262 | ) | ||||
應收賬款 | - | (6,166 | ) | |||||
預付費用和押金 | (12,897 | ) | 40,504 | |||||
應付賬款和應計負債 | 403,112 | (61,165 | ) | |||||
用於經營活動的淨現金 | (196,730 | ) | (519,261 | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
勘探和評估購置成本 | (187,849 | ) | (100,000 | ) | ||||
勘探和評估支出 | (227,861 | ) | (1,395,188 | ) | ||||
勘探和評估回收情況 | 100,000 | 100,000 | ||||||
收到轉租付款 | 16,426 | 16,425 | ||||||
用於投資活動的淨現金 | (299,284 | ) | (1,378,763 | ) | ||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||||
行使認股權證 | - | 112,400 | ||||||
已收到短期貸款 | - | 1,160,195 | ||||||
貸款還款 | (16,000 | ) | - | |||||
償還租賃債務 | (17,907 | ) | (17,907 | ) | ||||
提前收到的訂閲 | - | 677,557 | ||||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (33,907 | ) | 1,932,245 | |||||
該期間的現金變動 | (529,921 | ) | 34,221 | |||||
現金,期初 | 574,587 | 235,455 | ||||||
現金,期末 | $ | 44,666 | $ | 269,676 | ||||
在此期間支付的利息和税款現金 | $ | 16,000 | $ | 8,000 |
有關現金流的補充 披露(注 12)
隨附的 附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
第 5 頁,總共 33 頁 |
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併權益變動表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
資本存量 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 訂閲
已收到 提前 | 儲備 | 赤字 | 權益總額 | |||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 3,608,519 | $ | 24,164,441 | $ | - | $ | 2,294,394 | $ | (19,717,089 | ) | $ | 6,741,746 | ||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 10,526 | 73,684 | - | - | - | 73,684 | ||||||||||||||||||
已發行股份-行使認股權證 | 16,672 | 112,400 | - | - | - | 112,400 | ||||||||||||||||||
已提前收到訂閲 | - | - | 677,557 | - | 677,557 | |||||||||||||||||||
基於股票的付款 | - | - | - | 331,548 | - | 331,548 | ||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (767,986 | ) | (767,986 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 3,635,717 | 24,350,525 | 667,557 | 2,625,942 | (20,485,075 | ) | 7,168,949 | |||||||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 7,069 | 78,770 | - | - | - | 78,770 | ||||||||||||||||||
私募配售 | 97,753 | 1,661,807 | (667,557 | ) | - | - | 984,250 | |||||||||||||||||
流通溢價 | - | (977,534 | ) | - | - | - | (977,534 | ) | ||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (99,624 | ) | - | - | - | (99,624 | ) | ||||||||||||||||
股票發行成本 — 代理認股權證 | - | (22,000 | ) | - | 22,000 | - | - | |||||||||||||||||
已發行股票——期權已行使 | 13,000 | 156,278 | - | (78,528 | ) | - | 77,750 | |||||||||||||||||
已發行股票-行使認股權證 | 196,078 | 946,617 | - | - | - | 946,617 | ||||||||||||||||||
已發行股份 — 已兑換 PSU | 20,000 | 355,000 | - | (355,000 | ) | - | - | |||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 483,880 | - | 483,880 | ||||||||||||||||||
期權已過期/沒收 | - | - | - | (891,400 | ) | 891,400 | - | |||||||||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | 1,724,564 | 1,724,564 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 3,969,617 | 26,449,839 | - | 1,806,894 | (17,869,111 | ) | 10,387,622 | |||||||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 23,772 | 185,600 | - | - | - | 185,600 | ||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 15,787 | - | 15,787 | ||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (608,178 | ) | (608,178 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 3,993,389 | $ | 26,635,439 | $ | - | $ | 1,822,681 | $ | (18,477,289 | ) | $ | 9,980,831 |
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
第 6 頁,總共 33 頁 |
FORMAST 鋰資源與技術有限公司 |
簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
1. | 行動的性質和持續性 |
Forest-Lithium Resource & Technology Ltd. (以下簡稱 “公司”)根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,是一家在 加拿大證券交易所(“CSE”)上市的上市公司,交易代碼為FAT。該公司的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街2500-700號,V7Y 1K8。該公司的註冊和記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 2500 — 700 號,V7Y 1K8。
2022年1月4日,該公司更名 為Foreast Lithium Resource & Technology Ltd。
2022年2月14日,該公司開始在美國OTCQB風險投資市場上交易 ,股票代碼為FRRSF。
2023年8月22日,該公司開始在納斯達克資本市場上交易 ,股票代碼為 “FMST” 和 “FMSTW”。
2023年7月5日,公司以合併前五十(50)股普通股為一(1)股合併後的普通股為一(1)股合併後的普通股。這些簡明的中期合併財務報表中的所有股票、認股權證 和股票期權均以合併後為基礎。
該公司是一家勘探公司,專注於 在穩定的司法管轄區發現和開發高潛力的礦產機會。
運營的持續經營
這些簡明的中期合併財務 報表是在持續經營的基礎上編制的,該報表假設在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償 其負債。截至2023年6月30日,該公司虧損巨大 ,導致截至2023年6月30日的赤字為18,477,289美元(2023年3月31日為17,869,111美元)。截至2023年6月30日,該公司的流動資本缺口也為2,846,633美元(2023年3月31日為2,117,473美元)。此外,該公司尚未從運營中獲得收入。 公司主要通過發行普通股和短期貸款為其運營融資。公司繼續通過各種方式尋找 資本,包括髮行股票和/或債務。這些重大不確定性使人們對 公司履行到期義務的能力產生了重大懷疑,因此也使人懷疑使用適用於持續經營企業的會計原則 的適當性。這些簡明的中期合併財務報表不包括在公司無法繼續運營時可能需要的對資產和負債的金額和分類 的調整。
該公司的業務財務狀況 和經營業績可能會受到俄羅斯對 烏克蘭的軍事行動以及2022年2月下旬為應對該行動而實施的制裁所造成的經濟和其他後果的進一步負面影響。儘管該公司預計 疫情和烏克蘭戰爭對業務的任何直接影響都是有限的,但對經濟、採礦業和 其他行業的間接影響可能會對業務產生負面影響,並可能使其更難籌集股權或債務融資。 無法保證公司不會受到未來可能對其業務、經營業績、財務狀況和現金流帶來的不利後果的影響。
為了繼續作為持續經營企業並實現其公司目標,公司將需要通過債務或股票發行或其他可用手段進行額外融資。 儘管公司過去曾成功獲得融資,但無法保證將來能夠獲得充足的 融資,也無法保證此類融資將以對公司有利的條件進行。
第 7 頁,總共 33 頁 |
FORMAST 鋰資源與技術有限公司 |
簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
2. | 準備的基礎 |
合規聲明
這些簡明的中期合併財務 報表,包括比較報表,是根據國際會計準則第34號、中期財務報告(“IAS 34”)、國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 以及國際財務報告準則解釋委員會(IFRICS)發佈的解釋編制的。因此,它們不包括國際 財務報告準則(“IFRS”)為年終報告目的編制完整財務報表所需的全部信息。這些簡明的 中期合併財務報表應與公司截至2023年3月31日的 年度經審計的財務報表一起閲讀,後者是根據國際財務報告準則編制的。簡明的中期財務報表以 加元列報,加元也是公司的本位貨幣。
測量依據
這些簡明的中期合併財務 報表是按歷史成本編制的,但歸類為按公允價值計入利潤或 虧損的金融工具除外,這些金融工具按其公允價值列報。此外,除現金流量信息外,這些財務報表均使用權責發生制會計 編制。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表 包括Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd. 和紅杉金銀有限公司的財務報表。
子公司名稱 | 公司成立國家 | 主要活動 |
的比例 所有權權益 | |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||
塞拉金銀有限公司 | 美國 | 控股公司 | 100% | 100% |
紅杉金銀有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司間餘額和交易均已清除 。
3. | 重要的會計政策 |
估計和判斷的使用
根據國際財務報告準則編制這些簡明的中期合併 財務報表要求管理層做出判斷和估計,並形成假設,這些假設會影響財務報表發佈之日的 報告的資產和負債金額以及 報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其與資產、負債、收入 和支出有關的判斷和估計。管理層使用歷史經驗及其認為在給定情況下合理的其他各種因素 作為其判斷和估計的基礎。實際結果可能與這些估計值不同。
重要的會計判斷和關鍵的 會計估計
管理層 在適用會計政策的過程中做出的對簡明中期合併財務報表中確認的金額影響最大的重大會計判斷包括但不限於以下內容:
i) | 評估公司勘探和 評估資產賬面價值的任何減值指標; |
ii) | 公司繼續作為持續經營企業的能力;以及 |
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簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
3. | 重要會計政策(續...) |
重要的會計判斷和關鍵的 會計估計(續...)
iii) | 就其性質而言,突發事件只有在未來發生或未發生一個或多個事件時才會得到解決。 對突發事件的評估本質上涉及對未來事件結果的重大判斷和估計。 如附註15所述,公司參與了某些索賠,這些索賠的可能性或結果涉及重大判斷的行使 。 |
現金和現金等價物
現金和現金等價物由手頭現金 和現金等價物組成。現金等價物是短期、高流動性的持股,很容易轉換為已知數量的 現金,價值變動風險微乎其微。該公司目前不持有任何現金等價物。
外幣折算
公司及其 子公司的本位幣是該實體運營的主要經濟環境的貨幣。外幣交易 按交易當日的現行匯率折算成實體的本位幣。報告日的貨幣資產 和以外幣計價的負債按期末匯率重新折算。
母公司及其子公司 的本位幣是加元,加元也是簡明的中期合併財務報表的列報貨幣。
政府補助
當 有合理的保證可以獲得補助金並且所有附加條件都將得到遵守時,政府補助金就會得到承認。當補助金與支出 項目有關時,它被系統地確認為收入,其本來打算補償的支出成本被記為支出 。當補助金與資產有關時,該資產的成本減去補助金的金額,並將補助金確認為在資產預期使用壽命內減少的折舊費用。
礦產特性 — 勘探和 評估資產
勘探前成本
勘探前費用記入其發生年份 。
勘探和評估支出
一旦獲得勘探財產的合法權利 ,與該財產的收購、勘探和評估有關的所有成本都將資本化。這些直接支出 包括勘探階段使用的材料、測量成本、鑽探成本、向承包商支付的款項以及工廠和設備的折舊 等成本。不直接歸因於勘探和評估活動的費用,包括一般行政 間接費用,在發生期間列為費用。
當一個項目被認為對公司來説不再具有商業可行前景時,該項目的勘探和評估支出將被視為減值。因此, 超過估計回收額的勘探和評估支出費用被註銷為損益。
當事實和情況表明資產的賬面金額可能超過其可收回金額時,公司對勘探和評估 資產進行減值評估。
一旦確定了開採礦產資源的技術可行性和商業 可行性,該物業就被視為正在開發的礦山,並被歸類為 “在建礦山”。在將勘探和評估資產轉移到開發物業之前,對勘探和評估資產進行減值測試。
第 9 頁,總共 33 頁 |
FORMAST 鋰資源與技術有限公司 |
簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
3. | 重要會計政策(續...) |
勘探和評估支出 (續...)
由於該公司目前沒有營業收入, 任何與勘探活動相關的附帶收入都用作資本化勘探成本的扣減。
勘探和評估資產被歸類為無形資產 。
公司簽訂了分包安排, 根據該安排,公司將轉讓部分礦產權益作為對價,讓受讓人達成協議,以支付公司本來可以承擔的某些勘探 和評估支出。公司不記錄農民代表其支付的任何支出 。從協議中獲得的任何現金或其他對價將從先前資本化的成本 中記入公司放棄的礦產權益,任何超額對價記作處置收益。
如果有合理的收據保證,公司將採礦税收抵免記作資本化勘探成本的減少。
環境恢復經費
公司確認與勘探和評估資產和設備報廢相關的法律或 推定義務的負債。未來 重組成本的淨現值將資本化為相關資產,同時在 發生期間相應增加的康復準備金。使用反映貨幣時間價值的税前利率的貼現率來計算淨現值。
由於監管要求、貼現率以及對 未來支出金額和時間的假設的變化,公司對開墾成本的估計 可能會發生變化。這些變動直接記錄在相關資產中,並在重組條款中相應記入。
退役義務:
該公司的活動可能會導致 拆除、退役和現場幹擾修復活動。為場地修復的估計費用編列了經費 ,並在相關資產類別中資本化。
退役債務按管理層對報告日結清本期債務所需支出的最佳估計的 現值來衡量。 在初步計量之後,在每個期末對債務進行調整,以反映時間的流逝以及該債務所依據的估計未來現金流的變化 。由於時間的推移而增加的準備金被確認為 財務成本,而由於估計的未來現金流變化而導致的增加則記作資本化。在設立準備金的範圍內,在結清退役債務時產生的實際費用從準備金中扣除。
突發事件
或有負債是一種可能的債務, 而或有資產是一種可能的資產,它源於過去的事件,只有發生或不發生一個或多個不完全在公司控制範圍內的不確定未來事件才能證實其存在。或有負債也可能是 由過去的事件產生的現有債務,由於不太可能需要經濟資源外流來清償債務,或者無法可靠地衡量債務的金額,因此不予確認。
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3. | 重要會計政策(續...) |
非金融資產減值
在每個報告期結束時,將對公司長期資產的賬面金額(包括礦產權益)進行審查,以確定是否有任何 跡象表明這些資產已減值。如果有任何此類跡象,則估算資產的可收回金額,以 確定減值的程度(如果有)。可收回金額是公允價值減去銷售成本和使用價值中較高者。 公允價值確定為 知識淵博且有意願的各方之間的正常交易中出售資產所獲得的金額。在評估使用價值時,使用 折現率將估計的未來現金流折現為其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估。如果一項資產的可收回 金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額減至其可收回金額 ,減值損失將在該期間的損益中確認。對於不產生基本獨立現金流入的資產 ,應根據該資產所屬的現金產生單位確定可收回的金額。如果隨後的減值虧損 逆轉,則資產(或現金產生單位)的賬面金額將增加到其可收回金額的修訂估計值,但 的賬面金額將增加到不超過前幾年該資產 (或現金產生單位)沒有確認減值損失時本應確定的賬面金額。減值虧損的逆轉立即計入損益。
金融工具
《國際財務報告準則第9號》使用單一方法來確定 金融資產是按攤銷成本還是公允價值進行分類和計量。《國際財務報告準則第9號》中的方法基於一個實體如何管理其金融工具,以及金融資產的合同現金流特徵。
債務工具的分類是由管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵驅動的。如果商業模式是持有用於收取合同現金流的工具,而這些現金流僅是 本金和利息,則按攤銷成本衡量債務工具。
如果商業模式不是持有債務 工具,則將其歸類為按損益計算的公允價值(“FVTPL”)。在確定其現金流是否僅為本金和利息支付時, 將全面考慮嵌入衍生品的金融資產。
根據收購資產的目的,公司將其金融資產分為下述類別之一 。管理層在初始確認時確定其金融資產的分類 。
持有的用於交易的股票工具(包括 所有股票衍生工具)被歸類為FVTPL,對於其他股票工具,在收購當天,公司可以 不可撤銷的選擇(按工具逐一計算),將其指定為通過其他綜合收益(“FVTOCI”)按公允價值計入公允價值。
公允價值計入損益(“FVTPL”) — FVTPL記賬的金融資產最初按公允價值入賬,交易成本在 收益(虧損)和綜合收益(虧損)表中記為支出。由FVTPL持有的 金融資產公允價值變動產生的已實現和未實現損益包含在 產生期間的損益(虧損)和綜合收益(虧損)表中。衍生品也被歸類為FVTPL,除非它們被指定為套期保值。
通過其他綜合收益 (“FVTOCI”)進行的公允價值——FVTOCI對股票工具的投資最初按公允價值加交易成本確認。隨後, 按公允價值計量,公允價值變動產生的損益計入其他綜合收益。在取消投資確認後, 隨後不會將公允價值損益重新歸類為損益。
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3. | 重要會計政策(續...) |
金融工具(續...)
按攤銷成本計算的金融資產-如果商業模式的目標是持有金融 資產用於收集合同現金流,並且該資產的合同現金流僅由本金 和利息的支付組成,則使用實際利息法按攤餘成本計量。根據其到期日,它們被歸類為流動資產或非流動資產,最初按 公允價值確認,隨後按攤銷成本減去任何減值記賬。
下表顯示了根據國際財務報告準則第9號對公司金融工具的分類和 衡量標準:
金融資產/負債 | 分類和測量 |
現金 | 按攤餘成本計算 |
長期投資 | 在 FVTPL |
轉租淨投資 | 按攤餘成本計算 |
應付賬款和應計負債 | 按攤餘成本計算 |
租賃義務 | 按攤銷成本計算 |
應付短期貸款 | 按攤餘成本計算 |
應付長期貸款 | 按攤餘成本計算 |
除衍生負債 之外的金融負債最初按公允價值確認,隨後按攤餘成本列報。除FVTPL分類的金融資產和負債 的交易成本被視為資產或負債賬面價值的一部分。FVTPL 的資產 和負債的交易成本在發生時記作支出。
按攤銷 成本計算的金融資產減值
公司在FVTOCI持有的按攤餘成本、合約資產和債務 工具計量的金融資產 (“ECL”)的前瞻性基礎上確認預期信用損失 (“ECL”)模型。
在每個報告日,如果金融資產的信用風險自首次確認以來顯著增加 ,則公司衡量該金融資產的 ECL,其金額等於終身預期信用損失。如果截至報告日,金融資產自首次確認以來沒有大幅增長,則 公司將該金融資產的ECL衡量為等於十二個月的預期信用損失。公司採用 簡化方法,計算的損失準備金等於貿易應收賬款的終身預期信用損失。
公司在損益中將報告日 的虧損調整為需要確認的金額所需的預期信用損失(或逆轉)金額確認為減值損益(或虧損)。截至2023年6月30日,損失補貼為零美元。
取消確認金融資產和金融 負債
當合同 對資產現金流的權利到期時;或者如果公司將金融資產和幾乎所有所有權的風險和回報 轉讓給另一個實體,則該金融資產將被取消承認。
當債務被解除、取消或到期時,公司取消對財務負債 的承認。
所得税
所得税支出包括當期税和遞延税 。所得税作為損益確認,除非與直接以權益形式確認的項目有關。當期税 支出是該年度應納税所得額的預期應納税額,使用期末頒佈或實質性頒佈的税率,並根據前幾年的應納税額修正進行了調整 。
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3. | 重要會計政策(續...) |
所得税(續...)
遞延所得税是使用負債法記錄的, 規定了用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於税收目的的金額 之間的暫時差額。不為出於税收目的不可扣除的商譽、對既不影響會計也不影響應納税損失的資產或負債的初始確認 或與子公司投資相關的差異提供臨時差額,因為它們在可預見的將來可能不會逆轉。提供的遞延所得税額基於資產和負債賬面金額的預期變現或結算方式,使用在 報告日頒佈或實質性頒佈的税率。
遞延所得税資產的確認僅限於 未來可能有應納税利潤可用來使用該資產。
每股虧損
公司使用庫存股法 計算期權、認股權證和類似工具的稀釋效應。在這種方法下,在使用行使期權、認股權證和類似工具時可能獲得的收益時,對每股虧損的稀釋效應是 。它假設 所得款項將用於在年內以平均市場價格購買普通股。在截至2023年6月30日的期間, 221,546(2023年3月31日——26,975份)股票期權和績效股票期權、26,975份(2023年3月31日——18,584份)認股權證 未包含在攤薄每股收益的計算中,因為它們具有反稀釋性。
每股基本收益(虧損)是使用 年內已發行普通股的加權平均數計算得出的。
基於股份的支付
公司向董事、高級管理人員、員工和顧問授予收購公司普通股 股的股票期權。當個人 出於法律或税務目的是僱員或提供與員工提供的服務相似的服務時,該個人被歸類為員工。
股票期權的公允價值在授予之日 使用Black-Scholes期權定價模型進行衡量,並在歸屬期內以股票為基礎的支付準備金中確認。 為股票支付的對價以及行使股票期權時記錄的基於股份的支付準備金中記錄的公允價值記入股本 。當既得期權在到期日之前被取消、沒收或未行使時,先前在基於股份的支付準備金中確認的 金額將轉入累計虧損(赤字)。公司估算沒收率, 根據更新的沒收估計值調整每個時期的相應費用。
如果向非僱員發行股權工具 ,並且無法具體確定該實體收到的部分或全部商品或服務作為對價,則按基於股份的支付的公允價值來衡量 。否則,基於股份的付款按收到的商品或 服務的公允價值來衡量。如果修改了期權的條款和條件,則期權公允價值的增加(在修改前後立即計量 )也計入剩餘歸屬期內的損益。
對於歸屬包含市場條件的績效股票單位和股票期權 ,授予日的公允價值是使用蒙特卡洛模型來衡量的,以反映此類條件 ,預期結果和實際結果之間的差異沒有校正。
基於績效的 薪酬工具的確認費用基於對實現市場狀況的可能性和實現市場狀況 的時機的估計,這很難預測。公允價值是在基於市場狀況歸屬的績效股 單位或股票期權的生命週期內確認的。達到市場條件後,獎勵應歸屬,任何與既得獎勵相關的未歸屬 公允價值都將得到加速和認可。
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3. | 重要會計政策(續...) |
股票發行成本
股票發行成本將延期,並在相關融資完成後直接向股本收取 。如果融資未完成,則股票發行成本將記入運營中。 與籌集資金直接相關的費用將從相關資本存量中扣除。
以私募方式發行的股票單位的估值
在計量作為私募單位發行的股票和認股權證方面,公司採用了殘值法 。殘值法首先根據公允價值將價值 分配給更容易衡量的部分,然後將殘值(如果有)分配給不太容易衡量的部分。
在 私募中發行的普通股的公允價值被確定為更容易衡量的組成部分,並按其公允價值估值。餘額(如果有 )已分配給所附認股權證。認股權證的任何公允價值都記作儲備金。
流通股票
加拿大所得税立法允許企業 發行被稱為流通股的證券,投資者可以申請因放棄相關資源支出而產生的税收減免 。公司對流通股票進行核算,其中為流通股票 支付的溢價超過發行時沒有流通特徵的股票的市值,記入其他負債,並在進行符合條件的支出的同時計入損益 。
租賃
在合同開始時,公司會評估 合同是否是或包含租約。如果合同規定在一段時間內控制已識別資產的使用 以換取對價,則該合約就是或包含租約。
使用權資產的租賃在租賃開始日 按該日未支付的租賃付款的現值確認。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行折扣 ,前提是可以很容易地確定該利率,否則按公司的增量 借款利率進行折扣。在生效之日,使用權資產按成本衡量,成本包括根據在開始日期當天或之前支付的任何租賃款項調整後的租賃 負債的初始金額,加上任何退役和恢復成本,減去 獲得的任何租賃激勵措施。
每筆租賃付款均在償還 租賃本金和利息之間分配。分配租賃期內每個時期的租賃負債的利息,以便對租賃負債的剩餘餘額產生恆定的 週期利率。除非成本包含在另一項資產的賬面金額 中,否則公司在損益中確認 (a) 租賃負債的利息,以及 (b) 在觸發這些付款的事件或條件發生期間,在衡量租賃負債時不包括 的可變租賃付款。隨後,公司 按成本減去任何累計折舊和任何累計減值損失來衡量使用權資產;並根據租賃負債的任何重新計量進行了調整 。使用權資產在資產的使用壽命或 租賃期限中較短的時間內進行折舊,除非租賃包含低價購買選項,否則使用權資產將在資產的有用 壽命內折舊。
當公司簽訂轉租協議時,它會在租賃開始之日根據合同是否實質上轉移標的資產所有權所附帶的所有風險和回報來確定每筆轉租是融資租賃還是經營租賃。如果是這樣的話,那麼轉租就是融資租賃: 如果不是,則是運營租賃。
對於融資租賃,當公司 充當中間出租人時,它確認轉租應收賬款,並取消承認其 轉讓給轉租的與總租相關的使用權資產。與轉租相關的使用權資產和轉租應收賬款淨投資的計量方式與頭部租賃的使用權資產和租賃負債相同,對將要收到的 未來付款的實現使用相同的貼現率。
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3. | 重要會計政策(續...) |
新的會計準則已發佈並生效
國際會計準則理事會或IFRC已經發布了某些新準則、解釋和對現有準則的修訂 ,這些準則在2022年1月1日或之後開始的會計年度是強制性的。 在編制這些簡明的中期合併財務報表時,不適用於或對公司無關的新會計公告已被排除在外。
i) | 繁瑣的合同——履行合同的成本(國際會計準則第37號修正案)——國際會計準則第37號的修正案規定 實體在確定履行合同的成本時包括哪些成本,以評估合同是否繁重。 與合同直接相關的成本可以是履行合同的增量成本(例如直接人工、 材料),也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如分配用於履行合同的不動產、廠房和設備的折舊 費用)。 |
這些修正案對從 2022 年 1 月 1 日當天或之後開始的 期間生效。這項新會計準則的採用對公司本年度的 合併財務報表沒有重大影響。
在編制這些簡明的中期合併 財務報表時,許多新準則以及對準則和解釋的修正案無效,也未及早獲得通過。以下會計準則和修正案對從 2024 年 1 月 1 日當天或之後開始的報告期生效:
將負債歸類為流動負債 或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)——國際會計準則1的修正案為根據報告日的合同安排 對負債進行分類提供了一種更籠統的方法。
這項新的會計 準則的採用預計不會對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響。
4. | 長期投資 |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
股數 | 成本 | 公允價值 | 的數量 股 | 成本 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
Alchemist Mining Inc. | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 3,250 | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 2,900 |
截至2020年3月31日,該公司持有10,000股Alchemist 股票,成本為9,500美元。該公司將Alchemist股票歸類為按公允價值計入損益的投資。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了5,000股錯位的股票,導致長期投資虧損2,900美元。截至2023年6月30日,該公司 對股票的估值為3,250美元(2023年3月31日為2,900美元),並從 公允價值的變動中錄得350美元的未實現收益(2023年3月31日——虧損2,200美元)。
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5. | 租賃 |
在截至2023年6月30日的期間,租賃義務的利息 支出為1,020美元(2022年至3,239美元)。租賃期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了租賃債務的連續性 以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況:
租賃義務,2022 年 3 月 31 日 | $ | 96,340 | ||
利息支出 | 9,673 | |||
已付款 | (71,627 | ) | ||
租賃義務,2023 年 3 月 31 日 | 34,386 | |||
利息支出 | 1,020 | |||
已付款 | (17,907 | ) | ||
租賃義務,2023 年 6 月 30 日 | 17,499 | |||
當前部分 | (17,499 | ) | ||
非流動部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 17,907 | ||
超過一年 | - | |||
租賃債務總額——未貼現 | 17,907 | |||
未攤銷利息 | (408 | ) | ||
租賃債務總額-已貼現 | $ | 17,499 |
2019年4月1日適用於租賃負債的加權平均增量借款利率 為15%。
在截至2023年6月30日的期間,該公司 確認轉租收益為1,481美元(2022年為4,295美元)。
在截至2023年6月30日的期間,轉租淨投資的財務收入 為936美元(2022年為2,973美元)。轉租期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了 轉租淨投資的連續性以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況:
轉租淨投資,2022年3月31日 | $ | 88,360 | ||
財務收入 | 8,879 | |||
已收到的付款 | (65,702 | ) | ||
轉租淨投資,2023年3月31日 | 31,537 | |||
財務收入 | 936 | |||
已收到的付款 | (16,426 | ) | ||
轉租淨投資,2023年6月30日 | 16,047 | |||
當前部分 | (16,047 | ) | ||
非流動部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 16,425 | ||
超過一年 | - | |||
轉租淨投資總額——未貼現 | 16,425 | |||
未攤銷的財務收入 | (378 | ) | ||
轉租淨投資總額——已貼現 | $ | 16,047 |
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和評估資產 |
在截至2023年6月30日的期間,勘探和評估資產產生了以下 勘探支出:
佐羅地產 | 格拉斯河 屬性 | 温斯頓 屬性 | 佩格·諾斯 財產 | 讓·萊克 屬性 | 喬爾·鋰電 財產 | Lac Simard 財產 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收購成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 43,500 | $ | 1,334,548 | $ | 200,000 | $ | 150,000 | $ | 10,454 | $ | - | $ | 3,647,909 | ||||||||||||||||
現金 | - | - | 45,658 | 100,000 | - | 638 | 41,553 | 187,849 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | - | - | 85,600 | 185,600 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,380,206 | 400,000 | 150,000 | 11,092 | 127,153 | 4,021,358 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | - | 8,829,882 | ||||||||||||||||||||||||
化驗 | - | - | - | - | 2,669 | - | - | 2,669 | ||||||||||||||||||||||||
地質、諮詢等 | - | - | 4,710 | 5,000 | 38,616 | - | - | 48,326 | ||||||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (100,000 | ) | - | - | (100,000 | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 4,653,559 | 596,124 | 376,619 | 665,472 | 2,450,738 | 38,365 | - | 8,780,877 | ||||||||||||||||||||||||
總餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,756,825 | $ | 1,065,472 | $ | 2,600,738 | $ | 49,457 | $ | 127,153 | $ | 12,802,235 |
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,勘探和評估資產產生了以下 勘探支出:
佐羅地產 | 格拉斯河 屬性 | 温斯頓 屬性 | 佩格·諾斯 財產 | 讓·萊克 屬性 | 喬爾·鋰電 財產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
收購成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 40,500 | $ | 1,200,586 | $ | - | $ | 50,000 | $ | - | $ | 3,200,493 | ||||||||||||||
現金 | - | 3,000 | 133,962 | 100,000 | 50,000 | 8,000 | 294,962 | |||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | 50,000 | 2,454 | 152,454 | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,334,548 | 200,000 | 150,000 | 10,454 | 3,647,909 | |||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 3,402,511 | - | 244,216 | - | 343,902 | - | 3,990,629 | |||||||||||||||||||||
化驗 | 805 | - | - | - | 496 | - | 1,301 | |||||||||||||||||||||
鑽探 | 29,084 | - | - | - | - | - | 29,084 | |||||||||||||||||||||
地質、諮詢等 | 780,155 | 412,874 | 127,693 | 498,213 | 1,397,541 | 38,365 | 3,254,841 | |||||||||||||||||||||
直升機 | 441,004 | 183,250 | - | 162,259 | 1,067,514 | - | 1,854,027 | |||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (300,000 | ) | - | (300,000 | ) | |||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | 8,829,882 | |||||||||||||||||||||
總餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,706,457 | $ | 860,472 | $ | 2,659,453 | $ | 48,819 | $ | 12,477,791 |
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
佐羅地產
佐羅一世
該公司通過支付總額為15萬美元的現金和發行14萬股普通股(價值 為63.5萬美元),獲得了曼尼托巴省斯諾湖地區的Zoro I Claim的100%權益 。
此外,在截至2017年3月31日 的年度中,公司向一家獨立交易方發行了2萬股普通股,公允價值為13.5萬美元,作為Zoro I期權協議的發現者 費用。
Zoro North
該公司通過支付總額為25萬美元的現金、發行25萬美元的股票(已發行52,656股股票)和產生100萬美元的勘探支出,賺取了曼尼托巴省斯諾湖附近所有含鋰 偉晶巖和鋰相關礦物的100%利息,但需支付2%的淨冶煉廠回報特許權使用費(“NSR”)。
在開始商業生產之前,公司可以通過支付100萬美元的現金以及當時所有應計但未付的NSR 來收購NSR中不可分割的50% 權益,即NSR的一半或1%的NSR權益。
在期權期內,公司 將全權負責開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護 房產的良好信譽。
綠灣索賠
該公司通過支付25萬美元現金和發行25萬美元股票(已發行54,494股),獲得了曼尼托巴省所有含鋰偉晶巖和鋰相關礦物的100%權益。
該物業須遵守2%的NSR。在開始商業化生產之前,通過向Strider支付100萬美元現金,以及當時所有應計但未付的NSR,公司 可以從Strider Resources Limited(“Strider”)獲得不可分割的50%權益,即NSR的一半或1%的NSR。
在期權期內,公司負責 開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護該物業的良好信譽。
草河地產
在截至2022年3月31日的年度中,該公司 以40,500美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。在截至2023年3月31日的年度中,該公司 以3,000美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。
Peg North
在截至2023年3月31日的年度中,公司 簽訂了一份期權協議,在完成以下交易後,收購位於曼尼托巴省斯諾湖礦區的Peg North索賠的100%權益 :
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
Peg North Property(續...)
a) | 75萬美元的現金支付如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前支付10萬美元的現金(已支付); |
ii) | 在2023年6月9日或之前支付10萬美元的現金(已支付); |
iii) | 在2024年6月9日或之前支付10萬美元的現金; |
iv) | 在2025年6月9日當天或之前支付15萬美元的現金; |
v) | 在2026年6月9日或之前支付15萬美元的現金; |
vi) | 在2027年6月9日或之前支付15萬美元的現金;以及 |
b) | 發行75萬美元的公司股份,具體如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前發行10萬美元普通股(已發行10,526股); |
ii) | 在2023年6月9日當天或之前發行10萬美元普通股(已發行13,072股); |
iii) | 在2024年6月9日當天或之前發行10萬美元普通股; |
iv) | 在2025年6月9日當天或之前發行15萬美元普通股; |
v) | 在2026年6月9日或之前發行15萬美元普通股 |
vi) | 在2027年6月9日當天或之前發行15萬美元普通股;以及 |
c) | 2027年6月9日當天或之前到期的總額為300萬美元(產生465,264美元)的勘探支出。 |
該物業須遵守2%的NSR。根據 在截至2023年3月31日的年度內簽訂的第二份協議,一旦達到100%的利息,公司可以一次性支付150萬美元,用於回購NSR的1%。
隱湖地產
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 以350萬美元的價格出售了其在西北地區耶洛奈夫的Hidden Lake項目60%的權益,該項目此前已被註銷,因此出售房產的收益為350萬美元 。
温斯頓地產
在截至2023年3月31日的年度中, 公司修改了期權協議的條款,發行了7.5萬美元的期票 (已支付2.5萬美元),收購了温斯頓地產的100%權益(附註8)。本票將於2023年10月15日到期,不計息。
根據標的購買協議的條款和條件,為了完成對Ivanhoe/Emporia索賠的收購,公司必須向索賠的原始所有者支付361,375美元(已支付42,000美元)的剩餘購買價格。在全額支付剩餘購買價格 之前,公司需要根據每月平均白銀價格支付最低每月特許權使用費,這將降低支付後的剩餘購買價格。截至2023年6月30日,每月應計的最低未付特許權使用費總額為237,125美元(2023年3月31日——231,125美元)。該協議還使所有者有權永久獲得2%的NSR。
在收購100%權益之前, 在上一財年,公司有以下期權協議,這些協議現已被取代:
在截至2015年3月31日的年度中, 公司與Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Emporia Inc.(統稱 “期權人”)簽訂了期權協議,收購位於美國新墨西哥州塞拉縣的小花崗巖 索賠和Ivanhoe/Emporia索賠組成的温斯頓地產高達80%的權益。
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
温斯頓地產(續...)
在截至2016年3月31日和2017年3月31日的年度中,公司修改了與期權人的期權協議,在完成以下交易後收購了50%的初始權益:
a) | 現金支付35,000美元的不可退還押金(已支付); |
b) | 現金支付81,250美元(已支付); |
c) | 在 2014 年 11 月 15 日當天或之前支付13,750美元的現金(已支付); |
d) | 2015年1月15日發行了6,000股公司普通股(已發行); |
e) | 12萬美元的現金支付如下; |
i) | 在 2016 年 2 月 28 日當天或之前支付的 4 萬美元現金(已支付); |
ii) | 在 2016 年 6 月 1 日當天或之前支付的 4 萬美元現金(已支付); |
iii) | 在2017年6月1日或之前支付4萬美元的現金(參見下文的修訂條款); |
f) | 發行公司5萬股普通股(已發行3萬股),具體如下; |
i) | 在2014年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已發行); |
ii) | 在2015年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已發行); |
iii) | 在2016年10月17日當天或之前發行1萬股普通股;(已發行) |
iv) | 在2017年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已取代,見上文); |
v) | 在2018年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已取代,見上文);以及 |
g) | 2017年10月17日當天或之前到期的總額為30萬美元的勘探支出(已取代,見上文 )。 |
該協議 也進行了修訂,增加了另外收購最高30%(佔總權益的80%)的期權。
作為對 期權協議的修訂,公司於2016年2月26日發行了2,000股普通股,公允價值為3,000美元。
在截至2017年3月31日的年度中, 公司向温斯頓地產的原始供應商支付了25,000美元的現金。
在截至2018年3月31日的年度中, 該公司的全資子公司提出通過完成以下工作從期權人手中收購索賠的100%權益:
a) | 現金支付 35,000 美元(已支付); |
b) | 發行公司50,000股普通股(已發行,價值27.5萬美元);以及 |
c) | 發行5萬美元的無息期票,該期票將於2017年8月24日償還(已發行 並已償還)。 |
根據基礎購買協議的條款和條件 ,為了完成對Little Granite索賠的收購,公司必須支付 以下款項:
a) | 在 2017 年 7 月 15 日當天或之前支付的 12,000 美元現金(已支付) |
b) | 在 2018 年 3 月 31 日當天或之前支付的 6,000 美元現金(已支付); |
c) | 在 2018 年 7 月 15 日當天或之前支付的 12,000 美元現金(已支付); |
d) | 在2019年7月15日當天或之前支付1.2萬美元的現金(已支付); |
e) | 在2020年7月15日當天或之前支付1.2萬美元的現金(已支付); |
f) | 在2020年10月1日當天或之前支付19,000美元的現金(已支付); |
g) | 在2021年10月1日當天或之前支付19,000美元的現金(已支付); |
h) | 在2022年10月1日當天或之前支付38萬美元的現金(已支付19,000美元)(參見上面的修訂條款)。 |
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和評估資產(續...) |
讓湖地產
2021年7月30日,公司與摩根山資源有限公司簽訂了 期權協議,收購位於曼尼托巴省的Jean Lake鋰金項目的100%權益。
期權協議規定,公司 將在四年內通過向摩根山資源有限公司支付現金和發行股票以及勘探支出 獲得100%的利息,如下所示:
i) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的現金(已支付)和價值為25,000美元(已發行5,000股)的普通股; |
ii) | 2022年7月30日當天或之前,5萬美元現金(已支付)、5萬美元普通股(已發行6,704股)和5萬美元的勘探支出 (已發生); |
iii) | 到2023年7月30日,5萬美元現金(隨後支付)、5萬美元普通股和10萬美元(累計)勘探支出 (發生); |
iv) | 到2024年7月30日,5萬美元的現金、5萬美元的普通股和15萬美元(累計)的勘探支出(已發生) ; |
v) | 到2025年7月30日,7.5萬美元的現金、7.5萬美元的普通股和20萬美元(累計)的勘探支出(產生) 。 |
一旦公司賺取利息,公司 將向摩根山資源有限公司授予2%的NSR。公司向NSR 持有人支付100萬美元,可以將NSR降至1%。
在截至2022年3月31日的年度中,公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,將獲得30萬美元的補助金,用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作,在截至2022年3月31日的年度中獲得了20萬美元,在截至2023年3月31日的年度中獲得了10萬美元。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,將獲得30萬美元的補助金,用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作,並在截至2023年3月31日的年度中獲得了20萬美元的補助金。剩餘的10萬美元是在截至2023年6月30日的期間收到的 30日。
Lac Simard South 物業
在截至2023年6月30日的期間,該公司 簽訂了一項協議,通過支付35,000美元(已支付)和 發行10,700股普通股(已發行和價值85,600美元),獲得了位於魁北克的Lac Simard South物業的100%權益。該公司還提出了額外的礦產索賠。
Jol 鋰地產
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 簽訂了一項協議,收購了曼尼托巴省斯諾湖地區 MB3530 索賠的100%權益。為了賺取利息, 公司支付了8,000美元併發行了364股普通股。該物業須遵守2%的NSR。
7. | 應付賬款和應計負債 |
公司的應付賬款 和應計負債細分如下:
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
貿易應付賬款 | $ | 707,866 | $ | 884,741 | ||||||
應付預付特許權使用費 | 314,392 | 313,001 | ||||||||
應計負債 | 519,648 | 311,004 | ||||||||
應由關聯方承擔 | 11 | 306,061 | 112,975 | |||||||
總計 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 |
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了184,813美元的應付賬款,從而減免債務的收益為184,813美元。
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2023年6月30日 |
8. | 應付短期貸款 |
2023年6月30日 | 3月31日 2023 | |||||||
按需償還貸款,無抵押貸款,年利率為10%,無固定期限 | $ | 5,000 | $ | 5,000 | ||||
貸款將於2024年5月10日支付,有抵押,年利息為11.35% | 1,151,845 | 1,143,998 | ||||||
5萬美元期票(附註6) | 67,717 | 67,717 | ||||||
$ | 1,224,562 | $ | 1,216,715 |
在截至2023年3月31日的年度中,公司 與關聯方簽訂了借款1,145,520美元的貸款協議,其中包括應付給公司董事的短期貸款中包含的145,520美元的先前預付款(“初始預付款”) 。該貸款的應計利率為11.35%(於2023年5月1日 1日從8.35%修訂),按月支付,並於2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修訂)。貸款以 公司的所有商品作為擔保。在截至2023年6月30日的期間,該公司共支付了16,000美元(2022年至8,000美元)的利息。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了2,500美元的貸款。
9. | 應付貸款 |
在截至2021年3月31日的年度中,由於 COVID-19 的影響,公司 獲得了加拿大緊急商業賬户4萬加元的貸款,用於為企業提供緊急支持。 該貸款在2023年12月31日之前不計息,之後將產生每年5%的利息。如果在2023年12月31日當天或之前全額償還3萬美元的本金,則剩餘的1萬美元將被免除。
10. | 資本存量和儲備 |
a) | 法定股本: |
截至2023年6月30日,該公司的法定股本 為:
i) | 無面值的普通股數量不限。 |
ii) | 所有已發行股票均已全額支付 |
b) | 已發行股本: |
在截至2023年6月30日的期間,公司 已向證券交易委員會提交了一份註冊聲明或F-1表格,內容涉及擬議在美國公開發行其普通股 。
在截至2023年6月30日的期間,公司:
· | 發行了10,700股普通股,價值85,600美元,這是Lac Simard South期權協議收購款的一部分(見附註6)。 |
· | 作為Peg North 期權協議收購款的一部分,發行了價值10萬美元的13,072股普通股(見附註6)。 |
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10. | 資本存量和儲備(續...) |
b) | 已發行股本:(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 在行使期權時發行了13,000股普通股,總收益為77,750美元,從而將78,528美元的基於股份的儲備金從儲備金重新分配到股本。 |
· | 行使認股權證後發行了212,750股普通股,總收益為1,059,017美元。 |
· | 作為Peg North 期權協議收購款的一部分,發行了10,526股普通股,價值73,684美元(見附註6)。 |
· | 作為Jol Lithium 期權協議收購款的一部分,發行了364股普通股,價值2454美元(見附註6)。 |
· | 以每股普通股17.00美元的價格完成了97,753股流通普通股的非經紀私募配售 ,總收益為1,661,807美元。現金髮現者為融資支付了99,624美元的費用,公司發行了5,765份股票購買 finders認股權證(價值22,000美元)。每份發現者認股權證都使持有人有權在 兩年內以10.00美元的價格購買一股普通股。與融資有關的流通保費負債的價值為977,534美元。截至2023年3月31日 31日,該公司已兑現了1,661,807美元的直通式勘探承諾。 |
· | 發行了6,705股普通股,價值78,770美元,這是Jean Lake 期權協議收購款的一部分(見附註6)。 |
· | 根據PSU向關聯方贖回,發行了2萬股普通股,價值35.5萬美元。 |
c) | 股票期權: |
公司遵循加拿大 證券交易所的政策,根據該政策,公司有權向執行官和董事、員工和顧問授予期權,使他們能夠收購公司高達10%的已發行和流通普通股。根據保單,每個期權的行使價 不得低於該期權的市場價格
在授予之日前 天計算的公司股票。期權的授予期限最長為十年。
期權應遵守董事會可能不時確定的歸屬要求(如果有),前提是授予從事 “投資者關係 活動” 的顧問的期權必須在12個月內分階段歸屬,在任何六個月內授予的期權中不超過1/4的歸屬。
在截至2023年6月30日的期間,該公司 沒有授予任何股票期權。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 向該公司的一位顧問授予了20,000份股票期權。期權可按每個 期權12.75美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為198,300美元,並立即歸屬。 |
· | 向公司的一名顧問授予了8,000份股票期權。期權可按每個 期權13.75美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為83,200美元,並立即歸屬。 |
· | 向該公司的一名顧問授予了62,000份股票期權。期權可按每個 期權9.00美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為395,600美元,並立即歸屬。 |
· | 向該公司的一位顧問授予了31,000份股票期權。期權可按每個 期權9.50美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為208,600美元,並立即歸屬。 |
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10. | 資本存量和儲備(續...) |
c) | 股票期權:(續...) |
· | 有12.1萬份股票期權已到期或被沒收,導致891,400美元的股票儲備 從儲備金重新分配到赤字。 |
截至2023年6月30日 期間的股票期權交易彙總如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | 6,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | 62,000 | - | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | 31,000 | - | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 35,300 | - | - | - | 35,300 | 35,300 | |||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
總計 | 211,300 | - | - | - | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 10.81 | - | - | - | $ | 10.81 | $ | 10.81 | |||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 2.32 |
股票期權的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型計算的,加權平均假設如下:
在已結束的期間 2023年6月30日 | 截至該年度 2023年3月31日 | |||||||
每個期權的公允價值 | - | $ | 6.00 | |||||
行使價格 | - | $ | 11.00 | |||||
預期壽命(年) | - | 3.00 | ||||||
利率 | - | 3.49 | % | |||||
年化波動率(基於歷史波動率) | - | 118 | % | |||||
股息收益率 | - | 0.00 | % |
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簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
c) | 股票期權:(續...) |
截至2023年3月31日止年度的股票期權交易彙總如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2023年1月4日 | $14.25 | 105,000 | - | - | (105,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | - | 20,000 | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | - | 8,000 | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 8,000 | - | (2,000 | ) | - | 6,000 | 6,000 | ||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | - | 62,000 | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | - | 31,000 | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 41,300 | - | (6,000 | ) | - | 35,300 | 35,300 | ||||||||||||||||||
2026年10月21日 | $5.25 | 5,000 | - | (5,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2026年12月3日 | $12.50 | 6,000 | - | - | (6,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年1月17日 | $20.50 | 10,000 | - | - | (10,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
總計 | 224,300 | 121,000 | (13,000 | ) | (121,000 | ) | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 12.88 | $ | 10.06 | $ | 5.98 | $ | 14.67 | $ | 10.81 | $ | 10.81 | ||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 2.57 |
d) | 績效股票期權: |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 向公司的一位顧問授予了15,000份基於業績的股票期權。期權可在兩年 年內以每份期權14.25美元的價格行使,估計公允價值為126,297美元,當連續三個交易日的收盤價為25.00美元或更高時,期權將歸屬100%。在截至2022年3月31日的年度中,公司記錄的基於股份的薪酬為零,因為公允價值將在2022年3月31日發行的基於業績的股票期權的有效期內按直線記賬 。在截至2023年6月30日 的期間,該公司記錄了15,787美元的基於股份的薪酬。
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2024年3月31日 | $14.25 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | |||||||||||||||||||
總計 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | ||||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 14.25 | $ | 14.25 | - | $ | 14.25 | - | ||||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.75 |
第 26 頁,總共 33 頁 |
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簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
e) | 績效共享單位:(“PSU”) |
自2022年1月17日起,經2022年9月7日修訂,公司董事會通過了一項基於業績的股票單位計劃(“PSU計劃”),該計劃 固定總額為343,391股普通股(佔公司當時已發行和已發行普通股的10%”),以便在贖回基於績效的股票獎勵單位(每個單位為 “PSU”)時發行 。根據PSU計劃的條款,公司 必須在PSU計劃通過後的3年內獲得股東的批准,此後至少每三年獲得一次批准。 自發行之日起,任何已發行的PSU都將暫停四個月。
待處理的 PSU 數量 | PSU 數量 既得 | 加權 平均補助金 日期公允價值 | 基於股份 付款準備金 | |||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | 250,000 | 20,000 | 14.50 | 531,122 | ||||||||||||
PSU 獲得批准 | 160,000 | - | 9.10 | - | ||||||||||||
PSU 全年歸屬 | - | - | 14.50 | 547,374 | ||||||||||||
已兑換 PSU | (20,000 | ) | (20,000 | ) | 17.75 | (355,000 | ) | |||||||||
PSU 被沒收/取消 | (390,000 | ) | - | 10.66 | (723,497 | ) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的餘額 | - | - | $ | - | $ | - |
2022年1月31日,公司根據公司的PSU計劃向某些董事和高級管理人員發放了28萬份PSU,公允價值為4,156,210美元。在授予的28萬個PSU 中,有5萬個PSU歸屬並可供持有人贖回,其餘的23萬個PSU只能在達到將於2025年1月31日到期的25.00美元至87.50美元之間的某些收盤價里程碑後才能歸屬和兑換 。
在授予的28萬個PSU中,在截至2022年3月31日的年度中,有5萬個PSU歸屬 ,其餘未歸屬的PSU將在3年內直接支出。在截至2022年3月31日的 年度中,公司確認的基於股份的支付支出為1,063,622美元。在歸屬的5萬股PSU中,有3萬個 在截至2022年3月31日的年度中轉換為普通股。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認了截至修改之日的363,195美元的基於股份的支付 支出。
在截至2023年3月31日的年度中,有39萬個未歸屬的PSU被取消。取消後,先前確認的基於股份的薪酬支出中有723,496美元從儲備金 轉為基於股票的薪酬。
在截至2023年6月30日的期間內,公司 沒有授予任何績效股份單位。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
i) | 根據該公司的PSU 計劃,向一名董事發放了40,000份公允價值為387,379美元的PSU。PSU只有在達到定於2025年4月12日到期的某些收盤價里程碑(介於25.00美元至 87.50美元之間)後才能歸屬並可贖回。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認截至修改之日的基於股份的支付支出 為63,679美元。 |
ii) | 修改了先前撥款中的14萬個未歸屬PSU。修改後的PSU的公允價值為1,068,398美元,將在發生某些資本市場流動性事件時歸屬並可贖回,餘額歸屬於 實現某些收盤價里程碑,介於19.50美元至68.00美元之間。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認了64,884美元的股份薪酬支出。 |
iii) | 根據公司的PSU 計劃,向董事發放了12萬份PSU,公允價值為1,246,463美元。PSU將在發生某些資本市場流動性事件時歸屬並可贖回,餘額歸屬於 ,達到某些收盤價里程碑,介於19.50美元至68.00美元之間。在截至2023年3月31日的年度中,公司 確認了55,615美元的基於股份的薪酬支出。 |
第 27 頁,總共 33 頁 |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
f) | 單位認股證: |
授予的單位認股權證的連續性如下 :
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | ||||||||||||||||
總計 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | |||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 5.98 | - | - | - | $ | 6.50 | |||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.42 |
截至2023年3月31日止年度授予的單位認股權證的連續性如下 :
到期日期 | 運動 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
2022年8月28日 | $3.75 | 53,778 | - | (53,778 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年8月28日 | $5.00 | 121,600 | - | (121,600 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年10月29日 | $12.50 | 36,166 | - | (3,572 | ) | (32,594 | ) | - | ||||||||||||||
2022年12月15日 | $5.00 | 22,000 | - | (10,000 | ) | (12,000 | ) | - | ||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 47,800 | - | (23,800 | ) | - | 24,000 | |||||||||||||||
總計 | 281,344 | - | (212,750 | ) | (44,594 | ) | 24,000 | |||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 5.98 | - | $ | 4.98 | $ | 10.48 | $ | 6.50 | |||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.67 |
g) | 代理權證: |
在截至2023年6月30日的期間,該公司 沒有授予任何代理權證。
授予的代理人認股權證的連續性為 ,如下所示:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2024年7月19日 | $10.00 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | ||||||||||||||||
總計 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 10.00 | - | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 1.05 |
第 28 頁,總共 33 頁 |
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(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
g) | 代理人認股權證:(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 發行了5,765份與私募融資相關的代理權證。授予的代理人認股權證的連續性如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||||
2024年7月19日 | $ | 10.00 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
總計 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||||
加權平均行使價 | - | $ | 10.00 | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 1.30 |
代理權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,其加權平均假設如下:
在已結束的期間 2023年6月30日 | 截至該年度 2023年3月31日 | |||||||
每份代理權證的公允價值 | - | $ | 3.81 | |||||
行使價格 | - | $ | 10.00 | |||||
預期壽命(年) | - | 2.00 | ||||||
利率 | - | 3.30 | % | |||||
年化波動率(基於歷史波動率) | - | 120 | % |
h) | 儲備: |
儲備金包括基於股份的付款、權證 儲備金和PSU儲備金。
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(未經審計 — 由管理層編寫) |
2023年6月30日 |
11. | 關聯方交易 |
關鍵管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員 。公司 已確定關鍵管理人員包括公司董事會的執行和非執行成員以及 公司高管和由他們控制的公司。在截至2023年6月30日的 期間,董事和其他主要管理人員的薪酬如下:
在截至2023年6月30日的期間內,已支付或應計至: | 管理 費用 | 諮詢 費用 | 總計 | |||||||||
主要管理人員: | ||||||||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 | ||||||
截至2022年6月30日的期間 已付款或應計至: | 管理 費用 | 基於股份 付款 | 總計 | |||||||||
主要管理人員: | ||||||||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 56,318 | $ | 272,393 | $ | 328,711 |
應付的短期關聯方貸款(注8)。
應付賬款和應計負債中包含的應付關聯方的金額如下:
截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 3月31日 2023 | |||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金額是無抵押的、不計息的, ,沒有具體的還款條款。
12. | 有關現金流的補充披露 |
在截至2023年6月30日的期間,重大 非現金投資和融資交易包括:
a) | 應付賬款和應計負債中包括與勘探和評估 資產相關的928,667美元。 |
b) | 發行了23,772股普通股,公允價值為164,032美元,用於收購勘探和評估 資產。 |
在截至2022年6月30日的期間,重大 非現金投資和融資交易包括:
c) | 應付賬款和應計負債中包括與勘探和評估 資產相關的914,935美元。 |
d) | 發行了526,316股普通股,公允價值為73,684美元,用於收購勘探和評估 資產。 |
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2023年6月30日 |
13. | 分段信息 |
該公司主要在一個應申報的 運營板塊中運營,即收購和勘探勘探和評估資產。地理信息如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
勘探和評估資產 | ||||||||
加拿大 | $ | 11,045,410 | $ | 10,713,334 | ||||
美國 | 1,756,825 | 1,706,457 | ||||||
$ | 12,802,235 | $ | 12,477,791 |
14. | 金融風險管理 |
資本管理
公司管理資本 的目標是保障該實體繼續作為持續經營企業的能力。在資本管理方面,公司監控其調整後的 資本,其中包括權益的所有組成部分(即資本存量、儲備金和赤字)。
公司按照 與風險的比例設定資本金額。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的 風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,公司可以通過私募發行普通股 。公司不受任何外部強加的資本要求的影響。該公司的總體戰略 與2022財年相比保持不變。
公允價值
金融工具的公允價值估算是在特定時間點根據有關金融市場和特定金融工具的相關信息作出的。由於這些 估計值本質上是主觀的,涉及不確定性和重大判斷問題,因此無法精確確定。 假設的變化會顯著影響估計的公允價值。
根據用於估算 公允價值的輸入的相對可靠性,以公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是:
第 1 級 — 活躍市場中相同資產和負債的未經調整的 報價;
第 2 級 — 資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入 ;以及
第 3 級 — 不基於可觀察到的市場數據的輸入 。
公司長期 投資的公允價值是使用一級投入計算得出的。
由於這些工具的短期性質,現金、應付賬款和 應計負債、應收賬款、轉租淨投資的流動部分、租賃債務和應付短期貸款 的賬面價值接近其公允價值。
財務風險因素
公司的風險敞口及其對公司金融工具的影響 彙總如下:
信用風險
信用風險是指與 交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。可能使公司嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和轉租淨投資。該公司通過將現金存入加拿大主要金融機構來限制其信用損失敞口 ,並監控即將到來的轉租每月付款,以確保它們是 當前的。
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14. | 財務風險管理(續...) |
流動性風險
公司管理流動性 風險的方法是確保在到期時有足夠的流動性來償還負債。截至2023年6月30日,該公司的現金餘額 為44,666美元(2023年3月31日為574,587美元),用於結算3,130,028美元的流動負債( 2023年3月31日——2,912,822美元)。除租賃義務 和應付貸款外,公司的所有金融負債的合同到期日均為30天或按需到期,並受正常交易條款的約束。該公司 面臨流動性風險,需要獲得定期融資才能繼續作為持續經營企業。儘管 之前成功收購了這些融資,但無法保證將來會獲得融資。
市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、大宗商品和股票價格等市場因素的變化可能產生的損失風險 。
a) | 利率風險 |
該公司有現金餘額,沒有可變 計息債務。該公司的現金沒有顯著的利率風險敞口。
b) | 外幣風險 |
由於與現金、應付賬款和應計負債以及以外幣 貨幣計價的期權協議付款相關的波動,公司面臨外幣風險 。加元兑美元的匯率存在風險,該匯率的重大變化 可能會影響公司的經營業績、財務狀況或現金流。該公司尚未對衝其在貨幣波動中的敞口 。
c) | 價格風險 |
公司面臨與大宗商品和股票價格有關的 價格風險。股票價格風險被定義為個股價格變動 或股票市場水平的總體波動對公司收益的潛在不利影響。大宗商品價格風險被定義為大宗商品價格波動和波動對收益和經濟價值的潛在不利影響 。公司密切關注黃金和鋰的大宗商品價格、個人股票走勢和股票市場,以確定 公司應採取的適當行動方針。
15. | 突發事件 |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 因涉嫌向這些董事延期 補償金額為157,185美元的錯誤資金向公司某些前任董事提起訴訟。由於對公司的索賠,他們聲稱他們有權獲得 被扣押的賠償,並且還有權根據其所謂的管理協議獲得終止或控制權變更條款。 金額被扣押,後來作為下文詳述的和解協議的一部分發放。
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2023年6月30日 |
15. | 突發事件(續...) |
前任董事還對公司提起了反訴 ,聲稱他們有權獲得已扣押並存入托管的薪酬,並且 還有權根據其所謂的管理協議獲得終止或控制權變更條款。所謂的管理協議 將使兩位董事有權獲得12個月的薪酬,以代替無故解僱的通知,或者如果協議終止,則在公司控制權變更後的6個月內獲得24個月的薪酬 ,其中包括選舉董事會多數成員的權力變更或通過代理人、投票協議或其他方式指導公司管理層的權力的變化 。 根據反訴,據稱包含這些條款的管理協議是在他們被解僱 和控制權變更之前的一年中執行的。
在2023年3月31日這一年中,公司 達成協議,通過向被告發放法庭上持有的資金和已支付的象徵性款項 來解決索賠和反訴。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顧問給一名前高管的來信,指控該前高管與 公司有僱傭關係,但公司未能向他支付工資和遣散費,要求因涉嫌不當解僱、惡意賠償 和相關索賠而蒙受損失。該索賠還稱,該公司沒有取消13萬份未償還的PSU的合法權利。 公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失的可能性和金額尚無法確定,在這些合併 財務報表中也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顧問給公司一名前高管的來信,指控該前高管與公司有僱傭關係 ,公司未能向他支付工資和遣散費,指控他在涉嫌受僱的過程中 存在不當行為。該索賠還稱,該公司沒有取消70,000份未償還的PSU的合法權利。 公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失 的可能性和金額尚無法確定,在這些 簡明的中期合併財務報表中,也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
公司通過評估損失是否被認為可能並可以合理估算來確定是否應計意外開支的估計損失 。公司通過使用現有信息分析我們的訴訟和監管事宜來評估 我們的潛在責任。公司與處理我們在這些問題上的辯護的外部律師協商 對估計損失的看法,其中包括假設訴訟和和解策略相結合,對潛在的 結果進行分析。如果其中任何一個事項的事態發展導致我們對不利結果的確定發生變化,導致需要確認重大應計額,或者如果其中任何一個問題導致 做出最終的不利判斷或大額結算,則可能會對我們在決定、判斷或結算髮生此類變化的時期內的經營業績、 現金流和財務狀況產生重大不利影響。
16. | 後續事件 |
2023年6月30日之後,該公司完成了 先前宣佈的美國承銷公開發行(“發行”)。該公司出售了80萬個單位, ,每股包括一股普通股和一份認股權證(“普通權證”),以每單位5.00美元的公開發行價格購買了一股普通股(“普通股單位”), 。每個普通股單位內的認股權證的每股行使價為6.25美元,自發行之日起五年內到期。本次發行給公司的總收益為400萬美元,其中 扣除28.6萬美元的承保折扣和發行費用。
本次發行中出售的普通股和普通股 權證於2023年8月22日開始在納斯達克資本市場上市,代碼分別為 “FMST” 和 “FMSTW”, 。該公司的普通股將繼續在加拿大證券交易所上市,代碼為 “FAT”。根據適用的加拿大和 美國證券法,根據本次發行的所有證券將不受任何轉售限制。
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附錄 99.2
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管理層討論與分析
截至2023年6月30日的期間
本管理層對財務狀況和 經營業績(“MD&A”)的討論和分析截至2023年8月29日編制,應與Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“Foreast” 或 “公司”)截至2023年6月30日的未經審計 簡明中期合併財務報表及其相關附註一起閲讀。簡明的中期合併財務 報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的。
除非另有説明,否則其中和以下 MD&A 中包含的所有美元金額均以 加元表示。
有關公司及其運營的更多信息以電子方式在加拿大的電子文件分析和檢索系統(SEDAR+)上提交,可從www.sedarplus.ca.com獲得。
2023年8月22日,該公司開始在納斯達克資本 市場上交易,股票代碼為 “FMST” 和 “FMSTW”。
前瞻性陳述
除了與公司有關的歷史事實陳述外,本 MD&A 包含適用證券立法所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性 陳述自本 MD&A 發佈之日起作出,除非適用的證券法要求,否則公司不打算也不承擔任何義務更新這些 前瞻性陳述。
前瞻性陳述可能包括但不限於有關未來金屬價格、礦產資源估算、礦產資源估算的實現、未來勘探計劃的時間和金額、資本支出、勘探活動的成功、許可時間表、額外資本要求 、政府對採礦業務的監管、環境風險、意想不到的開墾費用、所有權糾紛 或索賠、保險限制的陳述 覆蓋範圍,完成交易和未來的上市以及監管部門的批准。在某些 案例中,可以通過使用諸如 “計劃”、“預期” 或 “不是 期望”、“預期”、“預算”、“計劃”、“估計”、“預測”、“打算”、“打算”、“預期”、“不預期” 或 “相信” 之類的詞語來識別,或者此類單詞和短語的變體或陳述 確定行動、事件或結果 “可能”、“可能”、“將”、“可能” 或 “將要採取”、 “發生” 或 “實現”。除其他外,本MD&A中的前瞻性信息包括有關以下內容的披露: 公司的礦產及其前景、勘探活動成功與否的陳述、允許 時間表、額外資本的成本和支出要求、監管部門的批准以及 “整體業績”、“流動性” 和 “資本資源” 標題下的信息。
在本MD&A中發表前瞻性陳述時,公司 採用了某些其認為合理的因素和假設,包括總體商業和經濟狀況沒有實質性惡化;公司提議的勘探計劃的時機、成本和結果與公司當前的預期一致 ;公司及時獲得監管部門和政府的批准和房產許可 ;該公司 能夠為其房產獲得融資合理的條件和及時的; 公司能夠及時採購足夠數量的設備和用品;確保公司勘探計劃的工程和勘探時間表 和資本成本沒有被錯誤估計,也不會受到不可預見的情況或不利的天氣條件的影響;任何環境和其他訴訟或爭議都得到令人滿意的解決。
但是,前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性 和其他因素,這些因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何 未來業績、業績或成就存在重大差異。除其他外,這些因素可能包括 當前和擬議勘探活動的實際結果;填海活動的實際結果;未來的金屬價格;事故、 勞資糾紛、惡劣的天氣條件、意外的地質構造和採礦業的其他風險;獲得 政府或監管部門批准或融資或勘探活動完成的延遲,以及 中標題為 “風險和不確定性” 的章節中討論的因素這個 MD&A。儘管公司已嘗試確定可能導致實際行動、事件或結果與前瞻性陳述中描述的存在重大差異的重要因素 ,可能還有其他因素導致行動、事件或結果與預期、估計或預期不符。無法保證 前瞻性陳述會被證明是準確的,因為實際結果和未來事件可能與此類陳述中預期的 存在重大差異。因此,讀者不應過分依賴前瞻性陳述。除非根據適用的證券法,否則公司不承諾 更新任何前瞻性陳述。
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管理層討論與分析
截至2023年6月30日的期間
本 MD&A 中的技術信息已由 P. Geo 的 Lindsay Bottomer 和 P. Geo 的 Mark Fedikow 進行了審查。根據加拿大國家儀器 43-101 的定義,兩人均為合格人士 礦業項目披露標準 (“NI 43-101”)。
日期
本MD&A的日期為2023年8月29日。
業務描述
Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.是一家處於勘探階段 的公司,主要從事加拿大鋰資產的硬巖勘探和收購。
該公司的目標是成為電池級 LiOH 的戰略供應商,以供應不斷增長的電動汽車電池和電池存儲市場。該公司持有或可以選擇收購佔地超過43,000英畝(17,500公頃)的採礦權益 ,除了位於加拿大曼尼托巴省的喬爾地產外,還有四個主要核心的Lithium Lane地產,分別是Zoro、Peg North、Grass River和Jean Lake。Foreast 的次要目標是在其位於美國新墨西哥州的温斯頓物業上進行貴金屬勘探。
Lithium Lane的四處房產是該公司的物質財產, ,而加拿大曼尼托巴省的温斯頓地產和Jol Property的採礦索賠是非物質財產。
圖 1.-Foreast 鋰航道財產的索賠地圖
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子公司
該公司目前有兩家子公司,紅杉金銀有限公司、不列顛哥倫比亞省公司 和新墨西哥州公司Sierra Gold & Silver Ltd.(“Sierra”)。Sierra持有該公司在美國新墨西哥州的 Winston財產。
礦物特性
鋰
佐羅鋰項目
佐羅鋰業項目總面積約為3,390公頃,位於曼尼托巴省中西部的韋庫斯科湖東岸 附近,礦業小鎮斯諾湖以東約20公里, 湯普森東南249公里處,温尼伯東北571公里處,包括佐羅一號索賠、綠灣鋰業索賠(曼尼托巴省索賠)和 Zoro North索賠。
Zoro 1 Claim(加拿大曼尼托巴省雪湖)
Zoro 1的索賠總面積約為52公頃,是以公司14萬股普通股、5萬美元現金和10萬美元的無息期票(已支付)的價格購買的 。 此外,公司向與收購 Zoro 1索賠有關的獨立第三方支付了20,000股普通股的發現費。該公司已獲得 100% 的不可分割權益。利息。公司收購 Zoro 1 索賠的更多細節已包含在財務報表和年度文件中。
Zoro North 和 Green Bay Lithium Claims (加拿大曼尼托巴省斯諾萊克)
該公司通過支付25萬美元現金和發行25萬美元股票(已發行54,494股股票),在曼尼托巴省另外15項索賠中獲得了所有含鋰偉晶巖 巖脈的100%權益。索賠 包括 The Zoro North 和 Green Bay Property。
該物業須遵守2%的NSR。在開始商業生產之前,公司可以通過向Strider支付100萬美元現金,以及所有應計但未付的NSR NSR權益,即NSR的一半或從 Strider Resources(“Strider”)獲得1%的淨冶煉廠回報。
在期權期內,公司負責開展和 管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護該物業的良好信譽。
Grass River Claims(“GRC”)(加拿大曼尼托巴省斯諾萊克)
2022年1月,該公司宣佈收購位於曼尼托巴省斯諾湖歷史礦區的The Grass River Claims,位於佐羅鋰礦以東6.5公里處。Grass River Claims(“GRC”)由29個索賠組成,總面積為15,664英畝,擁有露頭中露出的10塊偉晶巖和7個帶有鑽探標誌的 含鋰輝石的偉晶巖堤壩。當時,此次收購使該公司的Snow Lake Lithium項目 大幅擴大了130%,達到合併後的26,276英畝,使該公司成為斯諾湖第二大以鋰為重點的勘探公司。
Jol Lithium Claim(加拿大曼尼托巴省斯諾萊克)
2022 年 7 月,該公司達成協議,收購曼尼托巴省斯諾湖地區 MB3530 索賠的 100% 權益 。為了賺取利息,該公司支付了8,000美元併發行了364股普通股。 房產須按照 2% 的 NSR 收費。
MB3530 佔地 25 公頃(62 英畝),位於公司 Jean Lake 項目以北,位於公司 Zoro 項目的正西邊。
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Peg North Claims(加拿大曼尼托巴省斯諾湖)
2022年7月,該公司簽訂了一項期權協議,收購位於曼尼托巴省歷史悠久的斯諾湖礦區的Peg North索賠的 100% 權益。為了賺取利息,公司 將支付75萬美元的現金(支付20萬美元)和75萬美元的股票(發行了價值20萬美元的23,598股股票),並承擔300萬美元的勘探支出 。該物業須遵守2%的NSR。
Peg North Claims 由 28 個索賠組成,裏面有 五個已知的偉晶巖堤壩, [Cerny 等人 1981]並捕捉了 Crowduck Bay Fault 的北部延伸部分及周邊地區,該地區以其富含鋰的偉晶巖堤壩羣而聞名 。根據期權協議進行的收購將使公司 Snow Lake鋰持有量大幅擴大16,697英畝(6,757公頃),在潛在的Snow Lake 偉晶巖田中合併後的43,276英畝(17,513公頃)。
在曼尼托巴省斯諾萊克的 Zoro Lithium 項目進行勘探
2019年7月3日,該公司公佈了位於曼尼托巴省斯諾湖附近的佐羅鋰項目第五次鑽探 計劃的化驗結果。在22個洞中鑽探了3,054米,發現了五個新的偉晶巖堤壩, 使總數達到(13)13個。鑽探還擴大了8號堤壩的高品位含鋰偉晶巖的極限,該巖現在在兩次鑽探活動中與六個洞相交 。
Zoro 包括十三 (13) 個已確定的偉晶巖堤壩。2016年至2019年進行的金剛石鑽探、 探礦和取樣計劃證實了含有鋰輝石的偉晶巖的存在。迄今為止,已經完成了五個鑽探 項目,所有孔都報告了鋰測定結果。對2018年從1號堤壩的四個鑽孔中收集的材料 進行了冶金研究。該公司此前曾通過2017/2018年冬季 鑽探計劃評估了Dyke 1中的高品位鋰含量,達到了堤壩的更深水平(>150米)。此外,冬季鑽探計劃已擴展到Dykes 5和7,以測試兩個堤壩的溝槽和露頭採樣的歷史結果和最近的化驗結果。在2017/18年度冬季鑽探 計劃中,該公司還發現了一座以前未知的含有偉晶巖堤的鋰輝石。正如公司2018年1月19日和2月13日的新聞稿中所描述的那樣,這一發現是在2472米、 19孔的鑽探計劃中發現的。另外發現的 堤壩是通過鑽探測試移動金屬離子(MMI)土壤地球化學異常而發現的,這使佐羅鋰項目中已知的高品位鋰礦化 鋰輝石偉晶巖堤壩總數達到八個。冬季鑽探計劃的進一步結果包括淺層鑽孔的狹窄截距 ,測試堤壩2、5和7。其中,經鑽孔 FAR18-30 測試的 Dyke 5 與 1.2% 的鋰相交 1 米2O. 總體而言,每個堤壩的結果都與歷史勘探結果一致。該公司已在其網站 www.foremostlithium.com 上發佈了所有 鑽探計劃和實驗室測試的結果
土壤地球化學調查
2017年成功對移動金屬離子(“MMI”) 土壤地球化學異常進行了鑽探測試,並發現了高品位的Dyke 8,這為將這些調查擴展到該物業的其餘部分 提供了理由。直升機協助的現場技術人員擴大了目前的MMI對該物業的調查範圍, 收集了784個土壤樣本。2018年的新數據定義了先前MMI對該項目的調查 中發現的異常情況的許多擴展,從而增加了金剛石鑽探的目標規模。共劃定了18個新目標,它們是2022年3月簽約的1500米鑽探計劃的重點 。2021年12月確定了12個新目標,其中前10名將由曼尼托巴省礦業發展基金補貼的2022年3月鑽探計劃進行鑽探 測試。
地質測繪
自1950年代以來,直升機協助的地質測繪人員對佐羅鋰項目區域進行了首次新的測繪。該項目旨在解釋含鋰輝石的偉晶巖巖脈的地質 背景以及任何可能影響堤壩當前位置 的沉積後結構疊印。測繪項目得到了鑽芯採樣計劃的補充,該計劃旨在評估礦物學和地球化學 工具,用於向量指向該物業上的其他偉晶巖。今年夏天工作的兩個方面都構成了理學碩士學位的基礎。 在曼尼托巴省地質調查局的羅伯特·林嫩教授和塔尼亞·馬丁斯博士的指導下,在西安大略大學開設的論文項目。已經繪製了一張比例為 1:4000 的初步地圖,確定了該物業上8個已知含鋰輝石的偉晶巖堤壩的地質背景。礦物學研究正在進行中。
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冶金鑽芯取樣
該公司於2020年完成了 Zoro Lithium Project的Dyke 1號鑽芯採樣,為冶金調查提供材料,該調查由SGS礦業服務公司在其萊克菲爾德 工廠完成。與 SGS Mineral Services 合著的 2020 年同行評審技術出版物得出結論,Zoro Dyke 1 中含鋰輝石的偉晶巖 可以使用行業標準冶金進行加工,從而生產 6% 的電池級鋰(Li2O) 集中精力1.
鉭電位
2016 年 0.113% 的鉭的交叉點(Ta2O5) 鑽孔 DDH FAR16-001 以及該物業上存在的鉭測定值升高,這促使該公司進一步評估 鉭的潛力。礦物鉭鐵礦(Mn、Fe)(Ta、Nb)2O6是金屬鉭的主要來源。它是 一種深藍灰色、緻密且非常堅硬的礦物,在偉晶巖中很少見,在電子行業中用於製造電容器和大功率 電阻。它還用於製造合金,以提高強度、延展性和耐腐蝕性。這種金屬用於牙科和外科 器械和植入物,因為它不會引起免疫反應。
NI 43-101 技術報告
2018年7月9日,該公司宣佈已收到其Zoro Lithium Property的Dyke 1號有史以來第一份 資源估算。Dyke 1 含有 1,074,567 噸的推斷資源,鋰品位為 0.91%2O, 182 ppm Be、198 ppm Cs、51 ppm Ga、1212 ppm Rb 和 43 ppm Ta(臨界點為 0.3% Li2O)。Dyke 1 在深處開放,向 北部和南部開放,那裏正在進行進一步的勘探。該估算的生效日期為2018年7月6日,由安大略省科爾德沃特的獨立資源地質學家Scott Zelligan P. Geo. 編制。Dyke 1 是該物業上已知的八個鋰輝石礦化偉晶巖 堤壩之一。其餘的堤壩目前正在進行勘探,包括鑽探測試。推斷的礦產資源 不是礦產儲量。非礦產儲備的礦產資源不具有經濟可行性。 的勘探不足以將推斷的資源定義為指示或測定的礦產資源,但是,可以合理地預計 隨着繼續勘探,大多數推斷的礦產資源可能會升級為指示礦產資源。 無法保證此處討論的礦產資源的任何部分將來會轉化為礦產儲備。有關該資源估算以及用於估算該資源的方法、程序和假設的更多詳細信息,請參閲公司 於2018年7月9日發佈的新版本。該公司已提交了關於SEDAR的NI 43-101技術報告。
監管鏈、質量控制和質量保證、 和數據驗證
該公司的地質學家在伐木和巖心標記 後,用於化驗目的的鑽芯被鋸成兩半。樣本是根據適當的採樣間隔收集的,然後清洗以去除用巖心鋸切開 巖心時產生的泥漿。將核心樣本放入一個透明的塑料袋中,樣本編號寫在袋子上。將化驗標籤 插入樣品袋,將一個標籤插入標有樣本位置的核心盒中,第三個標籤保留在 存儲中。所有核心樣本都放入裝有樣品庫存的白色乙烯基桶中,貼上標籤並存放在上鎖的設施中,直到有足夠的 樣本可供運輸。此時,樣品桶被帶到當地的航運公司,然後裝上密封的 運輸卡車。在計算了樣品桶的數量並確認了送貨地址之後,地質學家簽署了提單。 化驗實驗室確認收到了樣品桶。每批樣品中都包含空白、重複樣品和內部標準參考材料 。
用於估算上述報告的礦產資源估算值的所有數據, ,包括採樣、分析和測試數據,均已由P.Geo. 的Scott Zelligan從原始來源進行驗證。這包括 對 Zoro Lithium Project 進行實地考察,親自查看先前鑽探的時間間隔,以及將鑽孔數據庫 與鑽探日誌和化驗證書進行比較。
提取批量樣本的許可證
2022年1月6日,該公司宣佈已獲得曼尼托巴省的許可 ,可以在其Zoro鋰業從Dyke 1中提取500千克的散裝樣品。與 SGS Mineral Services 合著的 2020 年同行評審技術出版物得出結論,Zoro Dyke 1 中含鋰輝石的偉晶巖可以使用工業 標準冶金進行加工,生產出 6% 的電池級鋰 (Li2O) 精礦 [1]。即將推出的 500 千克散裝樣品的目標是證明 該公司Zoro Lithium Project的偉晶巖適合生產電池級氫氧化鋰(LiOH),從而使 在開發之前將其鋰銷售給戰略合作伙伴是可行的。
_______________________________
1T. Grammatikopoulos、M. Aghamrian、M.、Fedikow、M.A.F. 和 Mayo,T.(2020),“加拿大曼尼托巴省佐羅鋰項目的礦物學特徵和初步選礦;Https: //doi.org/10.1007/s42461-020-00299-2。
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演習計劃
2022年2月8日,該公司宣佈了一項即將到來的1500米 鑽石鑽探計劃,計劃於2022年3月的第一週開始,用於其位於曼尼托巴省 Snow Lake的100%股權的Zoro鋰項目。在即將到來的2022年鑽探計劃之前,在Zoro物業上共鑽了58個歷史悠久的金剛石鑽孔 。在上一次2018年的鑽探活動中, 該物業記錄了8個鋰礦化鋰輝石偉晶巖堤壩。其中 Dyke 1 和 Dyke 8 最為突出,它們在深度和走向上保持開放狀態,可以進行額外的 填埋鑽探並劃定額外的資源噸位。
2022 年 3 月 14 日,該公司宣佈 已開始實地作業,項目長達 1,500 米,有十 (10) 個金剛石鑽孔 (“DDH”)。這是該公司自2018年以來的第一個鑽探計劃。 該鑽探計劃的重點是在佐羅項目上測試十(10)個新的鋰輝石偉晶巖目標。鑽芯樣本被運往激活實驗室(安大略省安卡斯特)進行化驗服務。10 個洞中每個洞的鑽頭和直升機停機坪都被切開, 由 Moss Line 切割 Snow Line 準備好了。
表 1 和圖 2 説明瞭 在 2022 年測試的氧化鋰 (Li) 的具體鑽探目標2O%) 礦化。鋰礦化的預期宿主巖是含鋰輝石的 偉晶巖堤壩。鑽孔的位置由圖 2 中的紅星指示。
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圖 2。曼尼托巴省雪湖地區佐羅鋰項目地圖。紅色 星表示使用移動金屬離子(MMI)技術確定的2022年新的鑽探目標,這是一種久經考驗的先進土壤地球化學勘探技術 。黑色實線是該物業上的含鋰偉晶巖。
2022年4月26日,該公司宣佈已完成一項十孔1,509米 鑽探計劃,該計劃旨在測試移動金屬離子(“MMI”)土壤地球化學異常,並評估2018年發現的高品位 鋰輝石偉晶巖Dyke 8的更深層次。鑽探合同由聖彼得堡的Bodnar鑽探有限公司完成。Rose du Lac 和直升機 支援由斯諾湖的 Gogal Air Services Ltd. 提供。Bodnar和Gogal Air都是曼尼托巴省的公司。
戴克 16 Discovery
佐羅地產 上的第十六(16)座含鋰輝石的偉晶巖堤壩被兩個鑽孔相交。DDH FM22-70 以 -50 度的傾角鑽孔。兩個偉晶巖截距總計 4.9 米, 最多有 15% 的淺綠色鋰輝石晶體聚集體。第二個洞,DDHFM22-70B 以 -65 度的更陡斜度鑽出,以 削弱了第一個偉晶巖交叉點。這個洞與與 洞 FM22-70 相同的鋰輝石礦化偉晶巖的五米截距相交。這些偉晶巖的主巖是細粒的葉狀玄武巖。
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圖 3。以 -70 度傾角鑽探的 DDH FM22-70 與兩個 偉晶巖堤壩相交,總長度為 4.9 米,上面有高達 15% 的淺綠色鋰輝石晶體聚集體。
下圖 4 説明瞭 16 號堤壩的位置與之前在 Zoro 物業上所有偉晶巖 堤壩的關係。
圖 4。佐羅財產地圖,顯示了新發現的 含鋰輝石的偉晶巖堤壩的位置。
2018年,通過對移動金屬離子土壤地球化學異常的鑽探在佐羅地產 上發現了高品位鋰輝石偉晶巖Dyke 8。測試MMI異常的Far18-35鑽孔與36.5米的含鋰輝石偉晶巖相交。FAR18-35 洞的化驗結果包括三個單獨的高品位鋰截獲物,包括 12.3 m 的 1.1% Li2O,1.2% Li 中的 4.4 m2O,還有 2.2 m 的 1.5% Li2O.
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2022 年,在 -65 度下鑽了 DDHFM22-71,以削弱 2018 年的偉晶巖 交叉點。一塊含有 4.5 米鋰輝石的偉晶巖在被斷層截斷之前在 70.45 到 75.89 米之間相交 [參見圖 3]。這次攔截距離比上一次2018年鑽探截的Dyke 8鋰輝石礦化區低37米。另一塊偉晶巖 在斷層下方 84.4 到 86.65 米之間相交 [參見圖 5 和圖 6].
圖 5。一塊含有 4.5 米鋰輝石的偉晶巖在 70.45 到 75.89 米之間相交,然後被斷層截斷。
圖 6。在8號堤壩的84.4至86.65米之間,又有一塊偉晶巖在斷層下方相交。
迄今為止,Dyke 8的鑽頭顯示長度為120米,寬度為5-15米,並且已鑽到地表以下157米的深度。
記錄後,所有含鋰輝石的偉晶巖截石都被鋸在 一半的巖心中,運往激活實驗室(安大略省安卡斯特)進行多元素分析。2022年核心樣本的分析將與前幾年的分析計劃保持一致。這包括焦磷酸鈉融合完全溶解後,通過ICP-MS進行的 “UT-7” 鋰和相關金屬分析 。
Dyke 16
DDH FM22-70 在 32.44 m 和 35.80 m 之間與含鋰輝石的偉晶巖相交。在 3.36 米以上的 4 個巖心樣本中,化驗結果從 0.04% 到 1.33% 不等。為了削弱第一個偉晶巖 截距而鑽探的 DDHFM22-70B,與含鋰輝石的偉晶巖相交 4.92 m,鋰含量從 0.04% 到 0.04% 不等在 5 個核心樣本中,Li2O 含量為 1.05% (表 1)。
Dyke 16中Cs(225-476 ppm)、Nb(74.9-116.2 ppm)和Ta(28.3-89.7 ppm)的相關金屬濃度與Dyke 1的相關金屬濃度相比要好。
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Dyke 8
2018年,通過對移動金屬離子土壤地球化學異常的鑽探測試,在佐羅地產 上發現了高品位鋰輝石偉晶巖Dyke 8。發現洞 Far18-35 與 36.5 米含鋰輝石 偉晶巖相交,包括 12.3 m 的 1.1% Li2O、4.4 m 的 1.2% Li2O 和 2.2 m 的 1.5% Li2O 的單獨截距。
DDHFM22-71 削弱了 2018 年最初發現的偉晶巖,並與 三塊離散的偉晶巖相交。一塊含鋰輝石的偉晶巖在70.45至75.89米之間相交,第二塊在84.4米至86.65米之間,三分之一在148.75米至152.65米之間。主巖包括細顆粒、可變變化和葉狀的玄武巖 +/-pyroxene。
在距離第二個偉晶巖交叉點超過2.25米的5個巖心樣本中,第一個偉晶巖交叉點的化驗結果從0.05%-0.86% Li2O不等,在距離第二個偉晶巖交叉點2.25米以上的2個巖心樣本中,每個樣本的Li2O含量為0.05%(表 1)。在 DDHFM22-071 中,第三塊偉晶巖相交超過 3.91 米,測定了 0.09-0.21% 的 Li2O,相關金屬 Cs(1440 ppm)和 Nb(137.9 ppm)的濃度最高;參見樣本 423028;表 2)。來自 Dyke 8 核心樣本的鉭分析在 30.2 ppm 到 88.5 ppm 之間。
表 2。含鋰輝石的鋰和相關金屬的 NQ 核心分析結果摘要 | |||||||||
沒有可見鋰輝石的偉晶巖和偉晶巖,2022 年 Zoro 鋰性能鑽探計劃。 | |||||||||
通過Actlabs的UT-7程序進行分析,該程序將過氧化鈉的總熔融與ICP-MS表面處理相結合。 | |||||||||
Dyke 16 | |||||||||
DDHFM22-070 | NQ 核心樣本 | 深度 (m) | 寬度 (m) | Li ppm | Li 20% | Cs ppm | nb ppm | Tag ppm | |
423011 | 32.44-33.24 | 0.8 | 203 | 0.04 | 296 | 137 | 86.6 | ||
423012 | 33.24-34.0 | 0.76 | 1040 | 0.22 | 226 | 116.2 | 89.7 | ||
423013 | 34.0-35.0 | 1 | 6220 | 1.33 | 260 | 84.3 | 58.8 | ||
423014 | 35.0-35.8 | 0.8 | 4000 | 0.86 | 253 | 97.1 | 47.4 | ||
DDHFM22-070B | |||||||||
423015 | 43.21-44.0 | 0.79 | 200 | 0.04 | 395 | 107.9 | 65.3 | ||
423016 | 44.0-45.0 | 1.0 | 3030 | 0.65 | 225 | 74.9 | 28.3 | ||
423017 | 45.0-46.0 | 1.0 | 4890 | 1.05 | 319 | 113.3 | 35.7 | ||
423018 | 46.0-47.0 | 1.0 | 4460 | 0.96 | 301 | 111.5 | 35.7 | ||
423019 | 47.0-48.13 | 1.13 | 4030 | 0.86 | 476 | 106.5 | 61.9 | ||
Dyke 8 | |||||||||
DDHFM22-071 | |||||||||
423021 | 70.45-71.30 | 0.85 | 563 | 0.12 | 328 | 99.9 | 63.1 | ||
423022 | 71.30-72.30 | 1.0 | 4030 | 0.86 | 384 | 57.1 | 30.2 | ||
423023 | 72.30-73.30 | 1.0 | 1770 | 0.38 | 562 | 61.3 | 46.2 | ||
423024 | 73.30-74.27 | 0.97 | 1170 | 0.25 | 362 | 92.6 | 52.8 | ||
423025 | 75.20-75.89 | 0.69 | 659 | 0.14 | 565 | 135 | 55.2 | ||
423026 | 84.40-85.50 | 1.10 | 275 | 0.05 | 330 | 49.6 | 31.6 | ||
423027* | 85.5-86.65 | 1.15 | 246 | 0.05 | 414 | 62.8 | 34.3 | ||
423028* | 148.74-149.4 | 0.65 | 1000 | 0.21 | 1440 | 137.9 | 88.5 | ||
423029* | 150.76-151.7 | 0.94 | 440 | 0.09 | 777 | 67.3 | 32.8 | ||
423031* | 151.7-152.65 | 0.95 | 429 | 0.09 | 539 | 90.4 | 59.3 | ||
注:* 指在巖心樣本中未觀察到可見的鋰輝石 |
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批量樣品
2022年5月26日,該公司宣佈已與XPS Expert Process Solutions(嘉能可旗下公司)簽訂合同,開發一種工藝,將鋰輝石精礦(SC6技術規範) 開發成可銷售的電池級氫氧化鋰產品。合同關係反映了公司承諾提供 電池級氫氧化鋰,以提供集成的電動汽車電池生態系統,為交通行業的電氣化注入活力。
該公司與 SGS Canada Inc. 聯合進行的 2020 年初步冶金測試表明,重液分離 (HLS) 與磁鐵礦分離相結合,在硅酸鐵礦物被排出後,有可能使用 來生產高品質(接近 6% Li2O)鋰鋰輝石精礦,因此,大多數 鋰輝石應該可以通過 HLS 和/或浮選回收。Zoro Dyke 1 偉晶巖 的礦物學特徵凸顯了該項目的經濟潛力。這些初步調查結果表明,該公司的Zoro物業含有符合行業和市場規格的鋰 資源。與 XPS 和 SGS 合作的新項目將使用更穩健的 500 kg 樣本量, 這將使我們能夠確認轉換 6% 的鋰是可行的2O 從佐羅到氫氧化鋰(LiOH),這是電動汽車製造商/千兆工廠前所未有的需求的化合物 。
該項目是在XPS的加拿大法爾康布里奇工廠 和加拿大SGS公司進行的。”位於加拿大萊克菲爾德的工廠。該項目包括單階段密集介質分離(DMS)、浮選、火法冶金、 和濕法冶金。第一階段包括評估鋰的潛在純度和從精礦中回收率,以最終增強 的商業理解,併為生成持續的試點過程提供數據。第一階段的目標是生產技術規格 規格的 SC6 鋰輝石精礦。SC6 是一種無機材料,可以進一步提煉,用於製造電池、 陶瓷、玻璃、油脂和各種鋰產品。
測試工作結果
2023年3月的最終測試結果證實,密集介質分離 (“DMS”)和DMS中間礦的浮選加在一起實現了81.6%的鋰輝石精礦等級 ,Li2O為5.88%。對DMS鋰輝石精礦的火法冶煉和濕法冶金測試表明,最終產品 符合流程,能夠生產電池級鋰產品,碳酸鋰(Li2CO3)和氫氧化鋰(LiOH)。
Zoro Dyke 1冶金項目研究了通過密集介質和幹磁分離進行鋰 選礦的可行性,目標是從Master Composite中生產6%的Li2O精礦, 的粒徑相當粗糙,為-12.7/+0.5 mm。完成的HLS、DMS和乾式磁選測試工作證實,重液分離 (HLS) 顯示出通過密集介質分離從Master Composite中回收符合規格的鋰精礦的巨大潛力。 內插6%Li2O品位的累積HLS非磁性沉積產品的全球鋰回收率高達73.5%,預計為2.88 SG。HLS測試的結果已在DMS試點工廠得到證實。DMS處理後進行乾式磁選 生產了5.93%的Li2O鋰輝石精礦,全球鋰回收率為66.9%,約佔質量的27%,與HLS的結果非常吻合 。HLS和DMS的最終鋰精礦中的鐵含量均略高於1%的Fe2O3要求,但在隨後的濕法冶金實驗室測試中仍然可以接受。 通過在流程表中加入浮選和濕式高強度磁選(WHIMS)來處理DMS中間礦和 -0.5 mm細粉,可以進一步改善鋰的回收率。該兩階段計劃已證實了具有礦物學代表性的Dyke 1散裝樣品的有利冶金特性和處理 。隨着對佐羅礦業的勘探 的進行,結果為含鋰輝石的偉晶巖的冶金特性提供了信心。
西北地區耶洛奈夫隱湖
2018年2月,該公司與92 Resources Corp(“92 Resources”,現為愛國者電池金屬有限公司)簽訂了期權協議(“Hidden Lake期權協議”),收購西北地區Hidden Lake鋰項目(“Hidden Lake項目”)高達90% 的權益。
Hidden Lake Project由五個連續的礦產索賠組成,總面積約為1,659公頃,位於耶洛奈夫4號高速公路沿線的耶洛奈夫鋰偉晶巖帶中部,位於耶洛奈夫以東約40公里 。92 Resources 2016年的勘探結果返回了1.90%的Li2O 超過 9 米然後採集高達 3.3% 的樣本 Li2O. 冶金測試工作已生產出一種鋰含量為 6.16% 的高品位礦物精礦2O,鋰輝石 的平均鋰含量為百分之鋰(8.2% Li)2O)。92 Resources 還廣泛引導了四座堤壩的採樣,其長度在 275 到 790 米之間,寬度可達大約 10 米,返回的鋰平均濃度為 1.03% Li2O 表示表面樣本的鋰含量不超過 3.3% 的 308 個樣品2O. 由於 92 Resources 計劃的成功,進行了初步的冶金 測試工作和範圍界定鋰提取測試。範圍界定測試工作的總體提取率為97%,這表明 應用於典型鋰輝石精礦的行業標準鋰提取技術適用於從Hidden Lake的偉晶巖中生產的精礦 。Hidden Lake Project的道路交通便利,靠近基礎設施,為開發提供了許多優勢。
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截至2023年6月30日的期間
根據Hidden Lake期權協議的條款,公司可以在Hidden Lake項目中獲得高達90%的權益,如下所示:
a) | 初始60%利息的對價: |
i. | 協議執行後現金支付50,000美元(已支付)。 |
ii。 | 協議執行後發行11,112股普通股(已發行,價值22.5萬美元)。 |
iii。 | 到2019年1月22日將產生50萬美元的勘探支出(已完成)。 |
b) | 額外支付 10% 的利息(總計 70%)的對價: |
i. | 截至2019年1月22日,發行按平均市場價格計算的公允市場價值為25萬美元的普通股, 最高為每股75美元(未發行,因為截至2018年12月31日,公司決定不增加其60%的權益)。 |
ii。 | 到2020年1月22日,將產生50萬美元的額外勘探支出。 |
c) | 額外支付 10% 的利息(總計 80%)的對價: |
i. | 到2020年1月22日,發行按平均市場價格計算的公允市場價值為30萬美元的普通股, 最高為每股75美元。 |
ii。 | 到2021年1月22日,將產生60萬美元的額外勘探支出。 |
d) | 額外支付 10% 的利息(總計 90%)的對價: |
i. | 到2021年1月22日,發行按平均市場價格計算的公允市場價值為40萬美元的普通股, 最高為每股75美元。 |
ii。 | 到2022年1月22日將產生70萬美元的額外勘探支出。 |
除了 的初始60%權益,公司選擇不加快行使期權。公司現在可以選擇在 60:40 的基礎上與92 Resources組建合資企業,公司將負責 為最初的100萬美元合資支出提供資金,之後按照 60:40 的比例計算成本為股份。
在截至2020年3月31日的年度中,由於資金有限而缺乏勘探計劃,該公司將Hidden Lake物業賬面價值中的870,046美元註銷為零。
2022年11月7日,該公司簽署了一份具有約束力的條款表,內容涉及以350萬美元的價格將其在西北地區耶洛奈夫的Hidden Lake Project的60%權益出售給獨立方。該公司 已收到一筆與簽署條款表有關的100,000美元不可退還的押金。預計將在30天內完成交易並收到 剩餘的3,400,000美元的收購價格,但前提是雙方輸入並批准具有約束力的明確文件、買方的最終盡職調查、是否收到適用的第三方同意以及此類性質交易的其他慣常條件 。
2022年12月1日,該公司以350萬美元的價格完成了向澳大利亞私營公司Youssa Pty Ltd. 出售其位於西北地區耶洛奈夫的Hidden Lake項目60%權益 。
西北地區 Hidden Lake 項目探險
2018年5月,該公司宣佈已為其 Hidden Lake Project調動了一臺鑽機,目標是高品位含鋰的偉晶巖,最初的金剛石鑽探活動至少為1,100米。Far 與 Northtech Drilling 簽署了該項目的鑽探合同。Great Slave Helicopters 為演習計劃 提供了直升機支持,該計劃由 Dahrouge Consulting 的亨利·洛爾在現場管理。92 Resources 之前在 Hidden Lake 進行的頻道採樣返回的等級高達 3.3% Li2O 在表面。該公司已經完成了一項1100米的鑽探計劃,目標是定義 深度礦化的連續性。共收集了197個巖心樣本,並提交給SGS礦業服務公司(萊克菲爾德) 進行鋰和多元素分析。
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結果表明,每個目標偉晶巖堤壩,從 HL-001 到 HL-003 和 D-12,都以高品位鋰為標誌2在2.0米至9.2米的寬度上,O測定值為1.0%至2.0%。這些鋰輝石礦化偉晶巖的高品位 性質,加上以前的操作員證明的有利冶金特性 ,使這些鑽探結果意義重大。儘管這次鑽探活動針對的是四座堤壩,但Hidden Lake Project 本身擁有至少十座含鋰的鋰輝石偉晶巖堤壩,這些堤壩已被以前的探險家發現。參見 2021 年 2 月 2 日發佈的新聞 。SGS礦業服務公司(温哥華)最近對Hidden Lake偉晶巖 樣本的礦物學評估和冶金測試表明,鋰濃度大於6%2O 恢復率為 97% 是可以實現的。這些 結果表明,Hidden Lake偉晶巖可以使用鋰輝石選礦的標準行業慣例進行處理。
加拿大曼尼托巴省Jean Lake鋰金項目
Jean Lake Property 位於曼尼托巴省中西部的湯普森兄弟潮流 的西南部,位於加拿大曼尼托巴省歷史名鎮斯諾湖以東 15 公里處,位於多產的古元古代 Flin Flon-Snow Lake 綠巖帶的東端。彼得·科巴爾於1931年首次勘探了讓湖的房產,他將該物業選擇給 Sherritt Gordon Mines Ltd(SGM)。SGM 1942 年的一項勘探計劃包括 19 個淺層鑽孔,結果發現了三座 含鋰輝石的偉晶巖堤壩,SGM-1、-2 和 -3。SGM-3 偉晶巖,現在被稱為綠柱石堤或 B1,是在 80 年的有機和無機碎片下重新發現的,它於 2021 年在 Jean Lake 礦產上進行勘探。
Jean Lake Property 由 5 個礦產所有權組成,佔地約 2476 英畝(1,002 公頃)。2021年7月30日,公司與摩根山資源有限公司簽訂了期權協議,收購位於曼尼托巴省的Jean Lake鋰金項目的100%權益。
期權協議規定,公司將通過向摩根山資源有限公司支付現金和發行股票以及勘探支出在 4年內賺取100%的利息,具體如下:
a) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的現金(已支付)和價值為25,000美元(已發行5,000股)的普通股。 |
b) | 2022年7月30日當天或之前,5萬美元現金(已支付)、5萬美元普通股(已發行6,704股)和5萬美元的勘探支出 (已發生)。 |
c) | 到2023年7月30日 30日,5萬美元的現金(已支付)、5萬美元的普通股和10萬美元(累計)的勘探支出(已支付)。 |
d) | 到2024年7月30日, 50,000美元的現金、5萬美元的普通股和15萬美元(累計)的勘探支出(已發生)。 |
e) | 到2025年7月30日, 2025年7月30日,7.5萬美元的現金、7.5萬美元的普通股和20萬美元(累計)的勘探支出(已發生)。 |
一旦公司賺取利息,公司將向 Mount Morgan Resources Ltd授予2%的NSR。公司向NSR持有人支付100萬美元,可以將NSR降至1%。
曼尼托巴省Jean Lake鋰金項目勘探
2021年12月9日,該公司宣佈開始對Jean Lake礦產進行無人機載的 磁力測量,在 房產被選中後不久,於2021年8月重新發現了高品位鋰偉晶巖堤壩。來自 “Beryl” 或 b1PegMatite 上兩個位置的化驗結果給出的鋰含量範圍為 3.89-5.17%2從爆炸的溝槽材料中收集的五個樣本中有 O 。在清除積聚了大約 80 年的有機碎片後,露出了溝槽和含鋰輝石的偉晶巖堤壩進行測繪和 採樣。
EartheX Geophysical Solutions Inc.(曼尼托巴省塞爾柯克)駕駛了一架無人駕駛飛行器或 “無人機” 輔助磁力測量 ,線間距為25米,在讓湖物業上空有250米的接線線。 總共飛行了 500 線公里。調查於2021年11月29日開始,儘管有一些天氣延遲,但還是於12月13日完成第四, 2021。飛行線的方向旨在評估Jean Lake礦產上 Beryl Lithium 趨勢中和沿線含鋰偉晶巖的磁特徵。無人機獲得的磁數據具有卓越的空間精度,可以評估 的來源深度、物體的傾角以及物體的整體形狀和大小,這將有助於隨後的金剛石鑽探瞄準。 調查結果將在公司的新聞稿中發佈。磁力測量之後,積雪融化後,於2022年春天在 進行了激光雷達測量。
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2022年3月1日,該公司報告了對Jean Lake物業進行的無人機磁性 調查的初步數據。來自EartheX Geophysical Solutions Inc.(“EartheX”)磁數據的圖像確定了幾個 個極具前景的目標,這些目標與先前確定的綠柱石偉晶巖堤壩(B1和B2)相關,後者的Li含量在3.89% -5.17%之間2O. B1 偉晶巖堤壩的位置,包括代表露出可能存在於 B1 堤壩內的偉晶巖 的露頭位置 B2 和 B3,都用圖 1 中的磁數據進行了註釋。圖 1 上的白線是對勘探瞄準中心(“CET”)分析的磁低線和過於磁性 “低” 選擇層的初步 解釋。磁低的趨勢與綠柱石偉晶巖的趨勢相吻合,以及它們沿着因其與高品位鋰偉晶巖的關聯而聞名的趨勢 的延伸,這非常令人鼓舞。
2022年4月14日,該公司公佈了 無人駕駛飛行器(“無人機”)對Jean Lake物業進行磁力測量的最終解釋結果。Jean Lake是該公司100%擁有 1,002公頃(2476英畝)的房產,位於加拿大曼尼托巴省斯諾萊克。該公司Jean Lake物業的東北區 毗鄰雪湖鋰業的雪裏特·戈登(“SG”)和格拉斯河(“GRP”)偉晶巖。
來自EartheX Geophysical Solutions Inc.(“EartheX”) 磁數據的最終圖像確定了在Jean Lake礦產北部進行進一步勘探工作的十四(14)個高度優先的結構目標。十四組獨立顏色的線條是對來自 探索瞄準中心(“CET”)分析的磁低線的最終解釋,並覆蓋了磁性 “低” 選擇層。磁性 低點與綠柱石偉晶巖的巧合提供了額外的勘探目標,非常令人鼓舞。特別重要的是,目標 11(藍色) 和 Target 10(綠色)與先前確定的綠柱石偉晶巖堤壩(B1 和 B2)直接匹配。B1 和 B2 Beryl Pegmatite 堤壩的位置用圖 7 中的磁數據進行了註釋。
圖 7。包含 Jean Lake 房產的磁性圖像。 圖像中的間隙是由於穿過該物業的水力發電線的位置造成的。位置 B-1 測定了 3.89% 的 Li2O 並與 目標 11 相連;Location B2(紅色圓圈)測定了 5.17% 的 Li2O 並與 Target 10 相連。
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圖 7 建立在圖 8 的基礎上,現在顯示了 Snow Lake Lithium 的 SG 和 GRP 鋰輝石偉晶巖,這是根據他們披露的 2022 年 3 月 10 日中期鑽探結果得出的 [1]。 似乎有多種特徵將高優先級目標、已知的偉晶巖堤壩以及最重要的鋰和 Snow Lake Lithium 屬性的解釋線條聯繫起來。
圖 8。Foreast Lithium 的 Jean Lake 磁測量結果是 疊加了 Snow Lake Lithium 的 SG 和 GRC 偉晶巖
探索計劃
動員了兩名野戰人員來探測(14)個被定義為低磁性和結構隱性線的高優先級目標。這些地層是綠柱石偉晶巖的所在地,其方向與雪湖資源的 SGM 和 Grass River 鋰偉晶巖相似,被解釋為高度優先的勘探目標。這些線條 由無人駕駛飛行器(UAV Drone)輔助的高分辨率地球物理調查和勘探中心對採集的數據進行的 “CET” 分析來定義(見2022年3月1日,新聞稿)。無人機載調查在 Jean Lake 特性上定義的磁低線性趨勢被解釋為含有 Sherritt Gordon #1 和 #2 的粗鋰輝石以及斯諾湖資源有限公司目前正在勘探和開發的草河偉晶巖堤壩的磁特徵。與鑽探測試的高品位綠柱石偉晶巖相關的磁低也存在線性趨勢 。
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對線條進行了勘探,並對巖屑進行了採樣和測定,以尋找允許暴露的鋰 和相關元素。在覆蓋覆蓋線條的地方,啟動了移動金屬離子(“MMI”) 土壤地球化學調查,並送交加拿大SGS公司本那比(不列顛哥倫比亞省)進行分析。無人機載磁和激光雷達測量 由EartheX Geophysical Solutions Inc.(曼尼托巴省塞爾柯克)在曼尼托巴省礦產開發基金的財政支持下進行。
2022年10月17日,該公司開始為冬季鑽石 鑽探計劃做準備。鑽探目標將包括含鋰輝石的高品位綠柱石偉晶巖堤壩,2021年8月,從偉晶巖堤壩B1中收到了3.89% 和5.17%的Li2O樣本以及來自偉晶巖堤壩B2的3.81%、4.09%和4.74%的Li2O的採集樣本。
2022年11月21日,該公司宣佈已獲得曼尼托巴省政府採礦許可證辦公室的工作許可證 ,並已敲定計劃,從2022年12月2日起,在曼尼托巴省中西部歷史悠久的礦業小鎮斯諾湖附近的Jean Lake鋰項目上啟動24孔、3,000米的金剛石鑽探計劃 。該公司與BRL Drilling Ltd.(安大略省特瑪加米)簽訂了鑽探合同,斯諾湖的空中支援、巖心儲存和準備設施 由Gogal Air Services提供,鑽臺由Moss Line Cutting Ltd.(Snow Lake)切割,現場技術支持 由金霜勘探公司(曼尼托巴省奧克班克)提供。從鑽芯中提取的化驗樣本被運往活化實驗室(“ACTLABS”; 安卡斯特,安大略省),使用UT-7分析方法進行鋰和相關元素分析。
Forest的探索和開發方法
該公司在所有 鋰項目中都遵循相同的科學方法來進行未來的勘探和鑽探計劃。有價值的工具和步驟包括:
無人機載磁力測量
2022年11月3日,該公司在曼尼托巴省中西部歷史悠久的礦業小鎮斯諾湖附近的 “Lithium Lane” 物業完成了無人機輔助的高分辨率 機載磁測量。 Forest與EartheX地球物理解決方案公司(曼尼托巴省塞爾柯克)簽訂了合同,該公司在整個43,276英畝/17,513公頃的土地上總共飛行了7,472.7線公里。
磁力計調查詳情
無人機磁力計測量(圖9和圖10)是在飛行線 方位角為070º,飛行線間距為25m的情況下進行的。連接線的間距為250米。每項房產調查和飛行的 線公里數包括:
1. | Grass River Lithium Property:調查於2022年4月14日至5月27日進行,共計2,734.1線 km。 |
2. | Zoro Lithium Property:調查於2022年5月28日至6月15日進行,共計1,264.7線 km。 |
3. | Jean Lake Property:調查於2021年11月29日至2021年12月20日期間進行,包括 483.4線公里。 |
4. | Peg North Property:調查於2022年6月15日至2022年10月6日進行,包括 2990.5線公里。 |
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圖 9。由無人機或無人機拖曳的磁力計,用於測量佐羅鋰業上空地面巖石的磁性 特徵。
圖 10。由無人機或無人機拖曳的磁力計,用於測量佐羅鋰業上空地面巖石的磁性 特徵。
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無人機飛行的高分辨率磁數據非常適合根據精確和高分辨率的數據定義 新的潛在鑽探目標(上圖1和圖2)。無人機系統的分辨率為 提供了Forest所有鋰通道特性的出色巖性結構細節,並生成了有關這些特性的 磁源的詳細三維模型。磁力測量可以提供有價值的勘探信息,例如源深度、 天體的傾角以及巖性單元的整體形狀和形態。調查的分辨率允許瞄準可能含有鋰偉晶巖礦牀的基巖結構 ,再加上磁測量數據反演產生的三維產品,為Foreast Lithium提供了一個很好的信息來源,可以根據其磁特徵(包括 磁目標和非磁性目標)來定義鑽探目標。
金和銀
美國新墨西哥州温斯頓地產
公司控制位於美國新墨西哥州謝拉縣的温斯頓房產(“温斯頓地產”)的100%權益 ,但須繳納某些基礎特許權使用費。温斯頓地產由 149項未獲得專利的礦脈採礦索賠(“LG索賠”)、艾芬豪和安普里奧的專利採礦索賠(“Ivanhoe/Emporio 索賠”)和四項非專利採礦索賠(“Little Granite Claimation”)組成,有望獲得黃金和白銀。
根據基本購買協議 的條款和條件,以完成對Ivanhoe/Emporia索賠的收購,公司必須向索賠的原始所有者支付剩餘的361,375美元(已支付42,000美元)的 收購價。在全額支付剩餘購買價格之前,公司需要根據每月平均白銀價格支付至少 月特許權使用費,這會降低支付後的剩餘購買價格。截至2023年6月30日,應計的最低 每月未付特許權使用費總額為237,125美元(2023年3月31日——225,125美元)。該協議還規定 所有者有權獲得NSR2%的永久生產特許權使用費。
2022年12月14日,該公司宣佈已收購温斯頓地產集團金銀項目中Little Granite Claims的100%權益 。
温斯頓地產信譽良好。
在美國新墨西哥州温斯頓地產進行勘探
Little Granite Mine 是一個高品位的超熱液銀金系統, 最後一次勘探是在20世紀80年代初。除Little Granite外,Far Resources還控制着涵蓋附近的Ivanhoe-Emporio 礦山的核心主張,這些礦山可能是一個有吸引力的散裝可開採黃金目標。歷史悠久的礦山由南北取向的礦脈系統 託管,這些礦脈系統顯示出低硫化超熱液樣礦化的典型特徵。這種礦化方式擁有一些 全球品位最高的貴金屬礦,包括Sleeper(內華達州)、Creede(科羅拉多州)、Fruta del Norte(厄瓜多爾)和Hishikari (日本)。温斯頓地區的礦化被認為是第三紀礦化,與裏奧格蘭德裂谷有關。Black Range 區在 19 世紀 80 年代被廣泛開採,但此後幾乎沒有活動。
Mineoro Explorations LLC的CPG博士正在協助這家 公司開展旨在瞄準小花崗巖超熱靜脈系統的富礦區的勘探活動。現有數據 將與結構、變化和地球化學整合到三維模型中。吉拉河的宿主火山地層學和裏奧格蘭德裂谷佔主導地位的 結構控制為建立發達的礦脈系統提供了絕佳的背景。
該公司於 2020 年 10 月初動員了一名現場工作人員前往温斯頓項目 。工作人員評估了計劃中的以Little Granite 礦區為重點的第一階段計劃的准入和後勤支持的最佳選擇。正如2021年4月23日新聞稿所披露的那樣,第一階段計劃包括土壤和巖石地球化學採樣、地質測繪,特別關注銀金礦化的結構 控制,以及可能使用無人機進行地面地球物理學和地形測繪。
2021年2月4日,該公司報告了其位於新墨西哥州的全資温斯頓項目最近抽樣結果 。該公司持有的土地南部的三個歷史悠久的礦山,即艾芬豪、 Emporia和Little Granite,證實了高品位的黃金和白銀價值。來自這三個 礦山的二十個礦石表徵樣本返回了來自Little Granite的66.5克/噸金和2940克/噸的銀、艾芬豪的26.8克/噸黃金和1670克/噸的銀以及來自恩波里亞的 46.1 g/t黃金和517克/噸銀。
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下面列出了詳細的樣本結果。這些樣本是作為該物業初步地質評估的一部分 獲得的,在此期間,對礦山周圍、工作區和垃圾場進行了走訪和檢查,以 收集不同礦化類型的代表性樣本。Little Granite、 Ivanhoe 和 Emporia 礦場證實了高品位礦化。
這些樣本是由Mineoro Explorations的邁克爾·費恩斯坦博士在2020年10月至12月期間三次訪問該項目時收集的。在整個項目區域採集了大量樣本, 並多次參觀了歷史礦址。如以下樣本照片所示,整個 中明顯存在多個重疊的蝕變和礦化階段。採集礦石特徵樣本是為了更好地瞭解哪些階段最具經濟利益。結果證實,先前關於歷史礦產中高品位白銀和黃金價值的報道具有 的合法性,並證明瞭使用現代方法來定義礦化的性質和規模的重大勘探計劃是合理的。
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目前的後續工作計劃包括額外的地球化學採樣、 地質測繪和索賠質押。正在研究獲取詳細圖像和地表地形模型,以此作為預測和目標規模的地球物理調查的先導 。
所有樣本均由 Mineoro Explorations 採集,並安全保存 ,直到提交給塔斯康的 ALS Minerals 實驗室。通過火法測定和ICP-MS對樣本進行了分析。遵循內部實驗室質量保證/質量控制 協議,所有樣品批次都提交了 5% 的外部標準。
運營結果
截至2023年6月30日的三個月中產生的費用
在截至2023年6月30日的三個月中,該公司沒有獲得任何收入 ,綜合虧損為608,178美元(2022年為767,986美元)。
截至2023年6月30日的三個月, 不計其他項目的總支出為618,030美元,而截至2022年6月30日的相應三個月為759,563美元。
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下表詳細列出了自 2023 年和 2022 年以來主要支出的重大變化。
開支 | 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 |
變更解釋 支出增加/減少 |
諮詢 | 30,581 | 129,045 | 減少的原因是本期提供的業務諮詢服務減少。 |
管理費和董事費 | 135,000 | 56,318 | 增加的原因是向新任董事和首席財務官支付了費用。 |
辦公開支 | 11,295 | 25,058 | 減少的原因是本期一般費用減少。 |
專業費用 | 331,157 | 154,214 | 增加的主要原因是與公司尋求在納斯達克上市相關的律師費增加、管理層變動、更名和融資。 |
基於股份 付款 |
15,787 | 331,548 | 由於股票期權減少以及PSU在本期內獲得授予和歸屬,因此減少。 |
過户代理和申報費 | 39,118 | 6,894 | 增長的主要原因是與公司尋求在納斯達克上市相關的申請費增加、管理層變動、更名和融資。 |
旅行 | 4,184 | 13,559 | 減少的原因是本期旅行減少。 |
在截至2023年6月30日的三個月(2022年——虧損5,000美元)中,公司在長期投資中產生了350美元的未實現收益,這與公司出於投資目的持有的Alchemist Mining Inc.某些股票的價值有關 。參見本MD&A所附的公司財務報表附註4。
季度業績摘要
最近完成的八個季度 個季度的精選財務信息摘要如下,應與公司簡明的中期合併中期 財務報表和該期間的相關附註(注2)一起閲讀:
三個月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | 三 月 已結束 | |||||||||||||||||||||||||
6月30日 2023 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | 6月30日 2022 | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 9月30日 2021 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||||||
開支 | 618,030 | 390,807 | 1,814,129 | 882,298 | 759,563 | 2,860,767 | 826,797 | 128,491 | ||||||||||||||||||||||||
綜合虧損(收益)總額 | 608,178 | (115,705 | ) | (2,154,228 | ) | 751,616 | 767,986 | 3,034,432 | 746,581 | 123,152 | ||||||||||||||||||||||
每股收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益 (1) | (0.15 | ) | (0.03 | ) | 0.55 | (0.20 | ) | (0.21 | ) | (0.87 | ) | (0.23 | ) | (0.04 | ) | |||||||||||||||||
總資產 | 13,110,859 | 13,300,444 | 13,530,636 | 10,376,744 | 9,802,357 | 7,918,078 | 7,704,225 | 6,940,821 | ||||||||||||||||||||||||
負債總額 | 3,130,028 | 2,912,822 | 2,841,312 | 2,900,781 | 2,633,408 | 1,176,332 | 1,433,198 | 982,819 | ||||||||||||||||||||||||
權益總額 | $ | 9,980,831 | $ | 10,387,622 | $ | 10,689,324 | $ | 7,475,963 | $ | 7,168,949 | $ | 6,741,746 | $ | 6,271,027 | $ | 5,860,193 | ||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均數 (1) | 3,975,666 | 3,968,847 | 3,943,682 | 3,815,069 | 3,620,185 | 3,515,420 | 3,274,558 | 3,167,545 |
注1:基於該期間已發行普通股的加權平均數 。
注2:在截至2022年3月31日的年度中,管理層確定 在勘探和評估以及應付賬款和應計負債方面存在錯誤。該錯誤是由於公司温斯頓礦產所需的期權付款累積不足 造成的。季度總資產和總負債 已與我們之前發佈的季度MD&A和簡明的季度財務報表中報告的金額進行了重報。 這些變化對營業收入或淨收入沒有影響,營運資金和現金流也沒有變化。
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截至2023年6月30日的期間
在截至2023年6月30日的季度中,支出增至618,030美元,而截至2023年3月31日的季度為390,807美元。增長主要歸因於13.5萬美元的管理費(2023年3月31日——111,250美元)、331,157美元的專業費(2023年3月31日——385,945美元)和15,787美元的基於股份的付款(2023年3月31日——{ br} 支出逆轉501,462美元)。
在截至2023年3月31日的季度中,支出降至390,807美元,而截至2022年12月31日的季度為1,814,129美元。減少的主要原因是管理費為111,250美元(2022年12月31日為18.9萬美元),專業費用為385,945美元(2022年12月31日為676,854美元),以及基於股份的付款逆轉501,462美元(2022年12月31日——支出為776,916美元)。
在截至2022年12月31日的季度中,支出增至1,814,129美元,而截至2022年9月30日的季度為882,298美元。增長主要歸因於18.9萬美元的管理費(2022年9月30日——83,251美元)、676,854美元的專業費(2022年9月30日——359,961美元)和776,916美元的基於股份的付款(2022年9月 30日——208,426美元)。
在截至2022年9月30日的季度中,支出增至882,298美元,而截至2022年6月30日的季度為759,563美元。增長主要歸因於投資者關係67,967美元(2022年6月30日——28,252美元)、83,251美元的管理費(2022年6月30日——56,318美元)和359,961美元的專業費用(2022年6月30日——154,214美元)。
在截至2022年6月30日的季度中,支出降至759,563美元,而截至2022年3月31日的季度為2860,767美元。減少的主要原因是管理費為56,318美元(2022年3月31日——61,885美元)、331,548美元的基於股份的付款(2022年3月31日——2,333,019美元)和免除的債務為零(2022年3月31日——100,355美元)。
在截至2022年3月31日的季度中,支出增至2860,767美元,而截至2021年12月31日的季度為826,797美元。增長主要歸因於61,885美元的管理費(2021年12月31日——213,179美元)、基於股份的付款2,333,019美元(2021年12月31日——149,200美元)以及100,355美元的債務減免( 2021年12月31日——零美元)。
在截至2021年12月31日的季度中,支出增至826,797美元,而截至2021年9月30日的季度為128,491美元。增長主要歸因於公司努力提高市場知名度的投資者關係為137,434美元(2021年9月30日——14,003美元),管理費為213,179美元(2021年9月 30日——50,100美元),專業費用為143,049美元(2021年9月30日——21,858美元),這是由於與替代 相關的律師費增加所致董事會以及管理層變動,以及授予期權的149,200美元(2021年9月30日——零美元)的股份支付。
在截至2021年9月30日的季度中,支出降至128,491美元,而截至2021年6月30日的季度為257,690美元。減少的主要原因是諮詢費用記錄的時間為16,711美元(2021年6月30日為73,656美元),投資者關係為14,003美元(2021年6月30日為7萬美元),專業費用 為21,858美元(2021年6月30日為41,753美元)(2021年6月30日為41,753美元)。
流動性和持續經營
簡明的中期合併財務報表是在 持續經營的基礎上編制的,假設在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現資產並清償負債。截至2023年6月30日,該公司已出現重大虧損。此外,該公司 尚未從運營中獲得收入。該公司主要通過發行普通股和短期 貸款為其運營融資。公司繼續通過各種方式尋求資金,包括髮行股票和/或債務。這些情況使人們對公司履行到期義務的能力產生了重大懷疑,也使人懷疑 使用適用於持續經營企業的會計原則是否合適。這些財務報表不包括在公司無法繼續運營時可能需要的對資產和負債金額和分類 的調整。
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截至2023年6月30日的期間
該公司的業務財務狀況和經營業績 可能會受到俄羅斯對烏克蘭的軍事行動以及2022年2月下旬為應對該行動而實施的制裁 所帶來的經濟和其他後果的進一步負面影響。儘管該公司預計疫情和 烏克蘭戰爭對業務的任何直接影響都是有限的,但對經濟、採礦業和其他行業的間接影響 可能會對業務產生負面影響,並可能使其更難籌集股權或債務融資。無法保證 公司不會受到未來可能對其業務、經營業績、財務 頭寸和現金流帶來的不利後果的影響。
為了繼續作為持續經營企業並實現其公司目標, 公司將需要通過債務或股票發行或其他可用手段進行額外融資。儘管公司 過去曾成功獲得融資,但無法保證將來能夠獲得足夠的融資,也無法保證此類融資將以對公司有利的條件進行。
截至2023年6月30日 | 截至目前 2023年3月31日 | |||||||
營運資金赤字 | $ | (2,846,633 | ) | $ | (2,117,473 | ) | ||
赤字 | $ | (18,477,289 | ) | $ | (17,869,111 | ) |
截至2023年6月30日的期間,用於經營活動的淨現金為196,730美元,而截至2022年6月30日的期間為519,261美元。差異主要是由於應付貸款的利息、與期權有關的 基於股份的還款支出以及非現金營運資金項目的變化。
截至2023年6月30日的期間,用於投資活動的淨現金為299,284美元,而截至2022年6月30日的期間為1,378,763美元,其中包括該期間的收購成本和房地產支出 。
截至2023年6月30日的期間,用於融資活動的淨現金為33,907美元,而截至2022年6月30日的期間為1,932,245美元。減少的原因是貸款收入、 私募和比較期間行使的認股權證的收益以及本期的貸款利息和租賃付款 。
該公司正在繼續其勘探計劃,並將利用其可用的 營運資金繼續這項工作。公司可能需要獲得額外的債務/股權融資,以便 根據最近的勘探結果對其房地產進行進一步的勘探計劃,並兑現其下一年度的業務和 房地產承諾。公司打算依靠獨立交易方的股權或債務融資為其來年的運營提供資金。公司可能會發現有必要發行股票來清償其部分現有債務。 無法保證公司會成功籌集必要的資金,以維持其當前的運營並以商業上合理的條件或根本不存在地勘探 其房產。
資本資源
截至MD&A之日,該公司正在繼續對Zoro、Jean Lake、Peg North、Grass River Lithium Projects和Jol Lithium物業進行勘探 計劃。公司打算使用可用的 營運資金,並可能發行額外的普通股來支付該計劃的費用。
正如上文的 “整體 業績” 中更具體地描述的那樣,該公司還有與Zoro、Jean Lake、Grass River和Winston Property相關的某些期權/財產付款和維護費 費用/税。
在2023年4月1日至2023年8月29日期間,公司:
· | 通過收購Lac Simard South Property,發行了10,700股普通股,價值85,600美元。 |
· | 根據Peg North Property的第二期權付款,發行了13,072股普通股,價值10萬美元。 |
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截至2023年6月30日的期間
合同義務
除了 “資本資源” 和某些股票 期權和諮詢協議中描述外,公司目前沒有任何其他重要的合同義務。請參閲 “與關聯方的交易 ”。
資產負債表外安排
公司不使用資產負債表外安排。
與關聯方的交易
截至2023年6月30日的期間 | ||||||||||||
已付款或應計至: | 管理費和董事費 | 諮詢費 | 總計 | |||||||||
主要管理人員: | ||||||||||||
前首席財務官兼現任董事 | $ | 9,000 | - | $ | 9,000 | |||||||
首席執行官 | 45,000 | - | 45,000 | |||||||||
公司的一名高管 | - | 30,000 | 30,000 | |||||||||
現任首席財務官 | 18,000 | - | 18,000 | |||||||||
導演 | 15,000 | - | 15,000 | |||||||||
導演 | 9,000 | - | 9,000 | |||||||||
導演 | 9,000 | - | 9,000 | |||||||||
$ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 |
在截至2023年6月30日的期間,公司基於股票的 薪酬支出包括與股票期權相關的零美元(2023年3月31日——804,016美元),以及向現任和前任 董事、高級管理人員和由他們控制並歸屬的公司發放的PSU。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 與關聯方簽訂了借款1,145,520美元的貸款協議,其中包括應付賬款和應計負債中包含的145,520美元的先前預付款(“初始預付款”) 。該貸款的應計利率為11.35% (於2023年5月1日從8.35%修訂),按月支付,並於2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修訂)。在截至2023年6月30日的期間,該公司共支付了16,000美元的利息。
應付賬款和應計 負債中包含的應付關聯方的金額如下:
截至目前 2023年6月30日 | 截至目前 2023年3月31日 | |||||||
應付前首席執行官擁有的公司款項 | $ | 27,000 | $ | 27,000 | ||||
由於一位前首席財務官 | 3,262 | 3,262 | ||||||
應歸因於該公司前董事 | 18,000 | 18,000 | ||||||
應歸於首席執行官 | 80,713 | 31,500 | ||||||
官員,用於支出 | 165,686 | 24,813 | ||||||
由於董事的緣故 | 5,250 | 5,250 | ||||||
由於董事的緣故 | 3,000 | - | ||||||
由於董事的緣故 | 3,150 | 3,150 | ||||||
$ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金額是無抵押的、不計息的,並且沒有具體的 還款條款。
擬議的交易
除非本文披露,否則公司董事或高級管理層目前提出的資產或業務收購、 或處置不會對公司的 財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
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截至2023年6月30日的期間
會計政策的變化,包括最初採用
請參閲 www.sedar.com 上簡明的中期合併財務報表 。
金融和其他工具
資本和財務風險管理
資本管理。
公司管理資本的目標是保障 實體繼續作為持續經營企業的能力。
在資本管理方面,公司監控其調整後的資本 ,其中包括權益的所有組成部分(即資本存量、儲備金和赤字)。
公司按風險比例設定資本金額。公司 管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的 資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,公司可以通過私募發行普通股。公司 不受任何外部施加的資本要求的影響。
該公司的總體戰略與 2022 財年相比保持不變(見年度申報)。
公允價值
金融工具的公允價值估計是根據有關金融市場和特定金融工具的相關信息在特定時間點 進行的。由於這些估計值本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。假設的變化 會顯著影響估計的公允價值。
根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性,以公允價值計量的金融工具在公允價值層次結構中分為 三個級別之一。公允價值層次結構的三個 級別是:
第 1 級 — 活躍市場中相同資產 和負債的未調整報價。
第 2 級 — 除了報價之外,可以直接或間接觀察到 資產或負債的投入;以及
第 3 級-不基於可觀察的市場數據的輸入。
公司長期投資的公允價值構成 一級公允價值衡量標準。
由於這些工具的短期性質,現金的賬面價值、轉租淨投資的流動部分、 租賃債務的流動部分、短期應付貸款、長期應付貸款以及應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值 。
財務風險因素
公司的風險敞口及其對公司 金融工具的影響彙總如下:
信用風險
信用風險是指與交易對手 無法履行其付款義務相關的損失風險。可能使公司嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和轉租淨投資。該公司通過將 現金存入加拿大主要金融機構來限制其信用損失敞口,並監控即將到來的轉租每月付款,以確保這些款項是按時支付的。
流動性風險
公司管理流動性風險的方法是確保 在到期時有足夠的流動性來償還負債。截至2023年6月30日,該公司的現金餘額為44,666美元(2023年3月 31日——574,587美元),用於結算3,130,028美元的流動負債(2023年3月31日——2,912,822美元)。除租賃義務外,公司的所有財務 負債的合同到期日均為30天或按需到期,並受正常交易條款的約束。
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截至2023年6月30日的期間
市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、大宗商品和股票價格等市場因素 的變化可能引起的損失風險。
利率風險
該公司有現金餘額和計息債務。公司的 現金沒有大量的利息敞口。
外幣風險
公司面臨與現金、應付賬款和應計負債以及以外幣計價的期權協議付款相關的波動 的外幣風險。 加元兑美元的匯率存在風險,該匯率的重大變化可能會影響 公司的經營業績、財務狀況或現金流。該公司尚未對衝其受匯率波動影響的敞口。
價格風險
公司面臨大宗商品和股票 價格方面的價格風險。股票價格風險被定義為個人股票 價格變動或股票市場水平的總體波動對公司收益的潛在不利影響。大宗商品價格風險被定義為大宗商品價格波動和波動對收益 和經濟價值的潛在不利影響。公司密切關注黃金和鋰的大宗商品價格、 個人股票變動以及股票市場,以確定公司應採取的適當行動方針。
其他 MD&A 要求
披露未處理的安全數據
截至2023年8月29日,以下股票和期權 已發行和流通:
已發放和未付 |
到期日期 |
加權平均行使價 | |
普通股 | 4,793,388 | ||
選項 | 211,300 | 從 2024 年 3 月 1 日到 2027 年 2 月 16 日不等 | $10.81 |
認股證 | 29,765 | 從 2023 年 12 月 2 日到 2024 年 7 月 19 日不等 | $7.00 |
認股證 | 800,000 | 2028年8月23日 | 6.25 美元 |
除上述披露外,沒有其他期權、認股權證或其他 權利可以收購公司已發行普通股。但是,有關公司為維持和/或行使收購曼尼托巴省鋰業索賠、Zoro North Claims和Hidden Lake Project的現有期權協議而必須支付的某些可選的 普通股付款的詳細信息,請參閲 “整體業績”。
初級發行人的額外披露
該公司沒有足夠的營運資金來支付2023年剩餘時間的估計運營和勘探費用。此後,公司將需要額外資金來支付其估計的 一般和管理費用。無法保證公司 在任何特定時間或任何特定時期內都能獲得所需金額的融資,或者如果有的話,也無法保證可以按公司滿意的條件獲得融資 。參見下文 “風險和不確定性”。有關逐個財產的勘探支出的信息,請參閲公司簡明的中期合併財務報表 。
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截至2023年6月30日的期間
風險和不確定性
礦產勘探面臨高度的風險,即使是經驗、知識和仔細評估相結合,也可能無法克服這種風險。鑑於 處於成長髮展階段,就公司而言,這些風險可能更大。
勘探活動費用昂貴,很少能發現商業上可行的資源。無法保證該公司的勘探會發現經濟上可行的礦牀。該公司迄今已蒙受虧損,預計將需要額外資金來進一步勘探 其財產。無法保證公司會以商業上合理的條件或完全按照 獲得此類額外資金。額外的股權融資可能會導致大幅稀釋,從而降低公司股票的適銷性。 公司的活動受採礦勘探業務中通常遇到的風險的影響。勘探、開發和運營資源財產的經濟性受到許多因素的影響,包括勘探和開發業務的成本、開採的任何礦石品位的變化以及資源開採率和所生產資源價格的波動、與特許權使用費、税收和環境保護有關的政府 法規以及所有權缺陷。該公司的礦產資源財產 尚未經過調查,可能受事先未註冊的協議、權益或土地主張的約束,所有權可能會受到未被發現的 缺陷的影響。此外,對於未投保的危險,公司可能會承擔責任。採礦業在各個階段都具有很強的競爭力,該公司與其他礦業公司競爭,其中許多公司擁有更多的財務和技術資源, 在尋找和收購礦產財產以及礦產營銷方面。其他風險包括 公司證券缺乏活躍的市場,以及公司目前不打算支付股息。公司的某些董事和高級管理人員還擔任其他公共和私人資源公司的董事或高級管理人員,在 此類其他公司可能參與公司可能參與的合資企業的範圍內, 公司的此類董事和高級管理人員可能存在利益衝突。最後,該公司沒有盈利記錄,也無法保證其當前或未來的任何 礦產將來會產生收益、盈利運營或提供投資回報。 無法保證公司會成功實現股東的投資回報,考慮到其運營的早期階段,必須考慮成功的可能性 。
有關影響公司 及其勘探活動的風險因素的更詳細討論,請參閲公司的招股説明書,該説明書可在SEDAR網站www.sedar.com上進行評估。
突發事件
在截至2022年3月31日的年度中,公司對 公司的某些前任董事提起訴訟,指控他們錯誤地向這些董事轉移了金額為157,185美元的資金,涉嫌向這些董事支付遞延薪酬。由於對該公司提出索賠,聲稱他們有權獲得被扣押的補償, 並且還有權根據其所謂的管理協議獲得終止或控制權變更條款。這些款項被扣押 ,後來作為下文詳述的和解協議的一部分發放。
前任董事還對公司提起了反訴, 聲稱他們有權獲得已扣押並存入托管的薪酬,還有權根據其所謂的管理協議獲得終止 或控制權變更條款。所謂的管理協議將使兩位 董事每人有權獲得12個月的薪酬,以代替無故解僱的通知,或者如果他們的協議被終止,並且在公司控制權變更後的6個月內獲得24個月的補償,其中包括選舉董事會多數成員的權力變更,或者通過代理人、投票協議或其他方式指導公司管理層的權力。根據反訴, 包含這些條款的管理協議據稱是在他們被解僱和控制權變更 之前的一年中執行的。
在截至2023年3月31日的年度中,公司達成協議 ,通過向被告發放法庭上持有的資金和已支付的象徵性款項 來解決索賠和反訴。
在截至2023年3月31日的年度中,公司收到了法律顧問給一名前高管的來信 ,指控該前高管與公司有僱傭關係,而公司 未能向他支付約36萬美元的工資和遣散費,要求因涉嫌不當解僱、惡意損害賠償和 相關索賠而蒙受損失。索賠還稱,該公司沒有取消13萬股PSU的合法權利。公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失的可能性和金額尚無法確定 ,在這些簡明的中期合併 財務報表中,也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
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截至2023年6月30日的期間
在截至2023年3月31日的年度中,公司收到了法律顧問給公司一名前高管的來信 ,指控該前高管與公司有僱傭關係, 公司未能向他支付工資和約30.6萬美元的遣散費,指控他在涉嫌受僱的 過程中存在不當行為。索賠還稱,該公司沒有取消70,000PSU的合法權利。 公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失的可能性和金額尚無法確定,在這些簡明的 中期合併財務報表中,也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
公司通過評估損失是否被視為可能並可以合理估算來確定是否應計意外開支的估計損失 。我們通過使用現有信息分析 我們的訴訟和監管事宜來評估我們的潛在責任。我們與處理這些事項辯護的外部 律師協商,對估計損失提出看法,其中包括對潛在結果的分析,假設訴訟和 和解策略相結合。如果其中任何一個事項的事態發展導致我們對不利結果的決定發生變化,並且 導致需要確認重大應計額,或者如果其中任何一個問題導致最終的不利判斷或以 大筆金額結算,則可能會對我們在決定、判斷或結算髮生此類變化的一個或多個時期的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
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28 |
附錄 99.3
表格 52-109FV2
臨時申報認證
風險發行人基礎證書
我,Foreast Lithium Resource & Technology Ltd. 首席執行官 官傑森·巴納德,證明以下幾點:
1. | 評論:我已經審查了Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“發行人”) 截至2023年6月30日的中期財務報告和中期MD&A(合稱 “中期文件”)。 |
2. | 沒有虛假陳述:據我所知,經過合理的努力,臨時申報中不包含 任何關於重大事實的不真實陳述,也沒有遺漏陳述必須陳述的重大事實或作出陳述所必需的重大事實 在臨時申報所涵蓋的時期內不會產生誤導。 |
3. | 公平演示:據我所知,經過合理的努力,中期財務報告與 以及中期文件中包含的其他財務信息在所有重大方面公允反映了發行人截至中期申報日期和期間的財務狀況、 財務業績和現金流。 |
日期:2023 年 8 月 29 日
“傑森·巴納德” |
傑森·巴納德
首席執行官
讀者注意
與 National Instrument 52-109 要求非風險投資發行人獲得的證書形成鮮明對比的是 對發行人年度和中期文件披露的認證(NI 52-109),本風險投資發行人 基本證書不包括與建立和維護披露控制和程序 (DC&P)以及NI 52-109中定義的財務報告內部控制(ICFR)有關的陳述。特別是,提交 這份證書的認證人員沒有就該證書的設立和維護作出任何陳述
i) | 控制措施和其他程序旨在提供合理的保證,確保發行人在 根據證券立法提交或提交的年度申報、中期申報或其他報告中要求披露的信息在證券立法規定的期限內得到記錄、處理、彙總 和報告;以及 |
ii) | 一種為財務報告的可靠性提供合理保證的程序,以及根據發行人的公認會計原則為外部目的編制財務報表 。 |
簽發人的認證人員有責任確保 程序到位,為他們提供足夠的知識來支持他們在證書中作出的陳述。 投資者應意識到,風險投資發行人的認證人員在具有成本效益的基礎上設計和實施NI 52-109中定義的DC&P和ICFR的能力存在固有的限制,這可能會給證券立法規定的中期和年度申報以及其他報告的質量、可靠性、透明度 和及時性帶來額外的風險。
附錄 99.4
表格 52-109FV2
臨時申報認證
風險發行人基礎證書
我,Foreast Lithium Resource & Technology Ltd. 首席財務官 Cyrus Driver,證明以下內容:
1. | 評論:我已經審查了Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.(“發行人”) 截至2023年6月30日的中期財務報告和中期MD&A(合稱 “中期文件”)。 |
2. | 沒有虛假陳述:據我所知,經過合理的努力,臨時申報中不包含 任何關於重大事實的不真實陳述,也沒有遺漏陳述必須陳述的重大事實或作出陳述所必需的重大事實 在臨時申報所涵蓋的時期內不會產生誤導。 |
3. | 公平演示:據我所知,經過合理的努力,中期財務報告與 以及中期文件中包含的其他財務信息在所有重大方面公允反映了發行人截至中期申報日期和期間的財務狀況、 財務業績和現金流。 |
日期:2023 年 8 月 29 日
“賽勒斯司機” |
賽勒斯司機
首席財務官
讀者注意
與 National Instrument 52-109 要求非風險投資發行人獲得的證書形成鮮明對比的是 對發行人年度和中期文件披露的認證(NI 52-109),本風險投資發行人 基本證書不包括與建立和維護披露控制和程序 (DC&P)以及NI 52-109中定義的財務報告內部控制(ICFR)有關的陳述。特別是,提交 這份證書的認證人員沒有就該證書的設立和維護作出任何陳述
i) | 控制措施和其他程序旨在提供合理的保證,確保發行人在 根據證券立法提交或提交的年度申報、中期申報或其他報告中要求披露的信息在證券立法規定的期限內得到記錄、處理、彙總 和報告;以及 |
ii) | 一種為財務報告的可靠性提供合理保證的程序,以及根據發行人的公認會計原則為外部目的編制財務報表 。 |
簽發人的認證人員有責任確保 程序到位,為他們提供足夠的知識來支持他們在證書中作出的陳述。 投資者應意識到,風險投資發行人的認證人員在具有成本效益的基礎上設計和實施NI 52-109中定義的DC&P和ICFR的能力存在固有的限制,這可能會給證券立法規定的中期和年度申報以及其他報告的質量、可靠性、透明度 和及時性帶來額外的風險。
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