通過勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》第12g3-2(B)條向委員會提供了本表格中所包含的信息。
是_否_X_季度財務信息-2023年6月30日-Siderúrgica國家公司-CSN (方便地將以前發佈的葡萄牙語原件翻譯成英語 ) |
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目錄表
公司信息 | |
資本明細 | 1 |
母公司財務報表 | |
資產負債表-資產 | 2 |
資產負債表--負債 | 3 |
損益表 | 4 |
全面收益表 | 5 |
現金流量表 | 6 |
股東權益變動表 | |
2023年1月1日至2023年6月30日 | 7 |
2022年1月1日至2022年6月30日 | 8 |
增值表 | 9 |
合併財務報表 | |
資產負債表-資產 | 10 |
資產負債表--負債 | 11 |
損益表 | 12 |
全面收益表 | 13 |
現金流量表 | 14 |
股東權益變動表 | |
2023年1月1日至2023年6月30日 | 15 |
2022年1月1日至2022年6月30日 | 16 |
增值表 | 17 |
淺談公司的綜合業績 | 18 |
關於財務信息的説明 | 38 |
關於商業預測業績的幾點評論 | 83 |
報告和報表 | |
無保留意見獨立核數師檢討報告 | 87 |
高級職員關於財務報表的聲明 | 89 |
官員就核數師報告發表聲明 | 90 |
季度財務信息-2023年6月30日-Siderúrgica國家公司-CSN (方便地將以前發佈的葡萄牙語原件翻譯成英語 ) |
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公司信息/資本明細
股份數量 (單位) |
本期 6/30/2023 |
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實收資本 | ||
普普通通 | 1,326,093,947 | |
擇優 | 0 | |
總計 | 1,326,093,947 | |
國庫股 | ||
普普通通 | 0 | |
擇優 | 0 | |
總計 | 0 |
1 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/資產負債表-資產 | ||
(千雷亞爾) | ||
代碼 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 總資產 | 57,267,132 | 61,196,813 |
1.01 | 流動資產 | 11,981,731 | 15,264,617 |
1.01.01 | 現金和現金等價物 | 1,644,167 | 2,839,405 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,202,825 | 1,207,610 |
1.01.02.01 | 金融投資通過損益計量公允價值 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資通過利潤或虧損衡量公允價值-Usiminas的股票 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 35,688 | 22,715 |
1.01.03 | 應收貿易賬款 | 1,544,930 | 1,956,531 |
1.01.04 | 庫存 | 5,704,913 | 7,413,421 |
1.01.06 | 可退還的税款 | 1,129,359 | 1,137,460 |
1.01.08 | 其他流動資產 | 755,537 | 710,190 |
1.01.08.03 | 其他 | 755,537 | 710,190 |
1.01.08.03.04 | 預付費用 | 237,446 | 244,416 |
1.01.08.03.06 | 應收股利 | 235,782 | 295,480 |
1.01.08.03.07 | 其他 | 282,309 | 170,294 |
1.02 | 非流動資產 | 45,285,401 | 45,932,196 |
1.02.01 | 長期資產 | 9,303,211 | 9,167,437 |
1.02.01.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 110,842 | 140,510 |
1.02.01.07 | 遞延税項資產 | 3,082,109 | 3,256,712 |
1.02.01.10 | 其他非流動資產 | 6,110,260 | 5,770,215 |
1.02.01.10.03 | 司法存款 | 218,218 | 231,627 |
1.02.01.10.04 | 可退還的税款 | 966,930 | 879,695 |
1.02.01.10.06 | 預付費用 | 60,229 | 58,950 |
1.02.01.10.11 | 關聯方應收賬款 | 3,641,847 | 3,377,049 |
1.02.01.10.12 | 其他 | 1,223,036 | 1,222,894 |
1.02.02 | 投資 | 27,932,253 | 28,918,775 |
1.02.02.01 | 股權 | 27,793,309 | 28,778,632 |
1.02.02.02 | 投資性物業 | 138,944 | 140,143 |
1.02.03 | 財產、廠房和設備 | 7,996,194 | 7,786,485 |
1.02.03.01 | 運行中的物業、廠房和設備 | 7,388,298 | 6,874,631 |
1.02.03.02 | 租契上的使用權 | 10,999 | 11,433 |
1.02.03.03 | 在建物業、廠房和設備 | 596,897 | 900,421 |
1.02.04 | 無形資產 | 53,743 | 59,499 |
2 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/資產負債表-負債 | |||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 總負債 | 57,267,132 | 61,196,813 |
2.01 | 流動負債 | 12,911,194 | 14,644,052 |
2.01.01 | 工資及相關税項 | 188,894 | 150,192 |
2.01.02 | 貿易應付款 | 3,080,122 | 3,684,793 |
2.01.03 | 應納税金 | 275,796 | 397,496 |
2.01.04 | 借款和融資 | 5,915,173 | 3,419,019 |
2.01.05 | 其他應付款 | 3,426,993 | 6,961,181 |
2.01.05.02 | 其他 | 3,426,993 | 6,961,181 |
2.01.05.02.01 | 股東S股權的股利和利息 | 4,644 | 598,267 |
2.01.05.02.04 | 來自客户的預付款 | 83,318 | 83,300 |
2.01.05.02.07 | 衍生金融工具 | 30,998 | - |
2.01.05.02.09 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | 2,519,299 | 5,318,425 |
2.01.05.02.10 | 租賃負債 | 11,216 | 8,451 |
2.01.05.02.11 | 其他應付款 | 777,518 | 952,738 |
2.01.06 | 條文 | 24,216 | 31,371 |
2.01.06.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 24,216 | 31,371 |
2.02 | 非流動負債 | 25,873,962 | 27,063,294 |
2.02.01 | 借款和融資 | 17,014,332 | 17,994,249 |
2.02.02 | 其他應付款 | 145,024 | 148,990 |
2.02.02.02 | 其他 | 145,024 | 148,990 |
2.02.02.02.06 | 衍生金融工具 | - | 58,005 |
2.02.02.02.07 | 租賃負債 | 1,216 | 4,729 |
2.02.02.02.08 | 貿易應付款 | 19,737 | 14,352 |
2.02.02.02.09 | 其他 | 124,071 | 71,904 |
2.02.04 | 條文 | 8,714,606 | 8,920,055 |
2.02.04.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 410,469 | 390,445 |
2.02.04.02 | 其他條文 | 8,304,137 | 8,529,610 |
2.02.04.02.03 | 環境負債和資產退役準備金 | 165,600 | 158,213 |
2.02.04.02.04 | 養老金和醫療保健計劃 | 537,290 | 537,290 |
2.02.04.02.05 | 投資損失準備金 | 7,601,247 | 7,834,107 |
2.03 | 股東權益 | 18,481,976 | 19,489,467 |
2.03.01 | 實收資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本儲備 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益準備金 | 7,374,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建議的額外股息 | - | 1,614,000 |
2.03.05 | 累計收益(虧損) | (742,793) | - |
2.03.08 | 其他綜合收益 | 1,577,607 | 228,305 |
3 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/損益表 | |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
3.01 | 銷售商品和提供服務的收入 | 4,878,076 | 9,348,143 | 6,139,087 | 12,537,589 |
3.02 | 銷售貨物和提供服務的費用 | (4,611,523) | (8,702,487) | (4,894,623) | (9,762,356) |
3.03 | 毛利 | 266,553 | 645,656 | 1,244,464 | 2,775,233 |
3.04 | 營業(費用)/收入 | 134,319 | (643,914) | (516,257) | 532,629 |
3.04.01 | 銷售費用 | (184,478) | (395,967) | (221,285) | (463,615) |
3.04.02 | 一般和行政費用 | (82,717) | (136,621) | (60,660) | (110,326) |
3.04.04 | 其他營業收入 | (35,407) | 12,540 | 18,022 | 37,592 |
3.04.05 | 其他運營費用 | (311,527) | (1,102,012) | (572,375) | (751,829) |
3.04.06 | 關聯公司業績中的權益 | 748,448 | 978,146 | 320,041 | 1,820,807 |
3.05 | 財務收入(費用)和税前收入 | 400,872 | 1,742 | 728,207 | 3,307,862 |
3.06 | 財務收入(費用) | (732,232) | (1,333,570) | (605,967) | (1,361,652) |
3.06.01 | 財政收入 | 73,552 | 263,876 | (597,115) | (721,877) |
3.06.02 | 財務費用 | (805,784) | (1,597,446) | (8,852) | (639,775) |
3.06.02.01 | 金融工具的淨匯兑差額 | (149,538) | (236,470) | 539,603 | 407,728 |
3.06.02.02 | 財務費用 | (656,246) | (1,360,976) | (548,455) | (1,047,503) |
3.07 | 所得税前收入 | (331,360) | (1,331,828) | 122,240 | 1,946,210 |
3.08 | 所得税與社會貢獻 | 514,963 | 589,035 | 75,086 | (542,482) |
3.08.01 | 當前 | 195,434 | 181,446 | (125,014) | (237,397) |
3.08.02 | 延期 | 319,529 | 407,589 | 200,100 | (305,085) |
3.09 | 持續經營的淨收益 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.11 | 本年度淨收入 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.99 | 每股收益-(雷亞爾/股) | ||||
3.99.01 | 基本每股收益 | ||||
3.99.01.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
3.99.02 | 稀釋後每股收益 | ||||
3.99.02.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
4 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/全面收益表 |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
4.01 | 本年度淨收入 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
4.02 | 其他綜合收益 | 686,522 | 1,349,302 | (1,023,023) | (282,869) |
4.02.01 | 子公司養老金計劃的精算收益,税後淨額 | 670 | 1,342 | 25 | 56 |
4.02.04 | 子公司收購的反射性庫存股 | (169,291) | (198,093) | 155,081 | (585,971) |
4.02.11 | (虧損)/收益現金流對衝會計,税後淨額 | 575,793 | 889,539 | (1,282,476) | 117,472 |
4.02.13 | 現金流對衝在變現時重新分類為收入,扣除税項 | 6,621 | 239,735 | 341,734 | 421,030 |
4.02.15 | (虧損)/收益現金流對衝會計、淨税,來自子公司的投資 | 272,729 | 416,779 | (237,387) | (235,456) |
4.03 | 本年度綜合收益 | 870,125 | 606,509 | (825,697) | 1,120,859 |
5 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/現金流量表-間接法 |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
6.01 | 經營活動的現金淨額 | (401,881) | 2,912,298 |
6.01.01 | 運營現金 | (156,495) | 1,792,049 |
6.01.01.01 | 本期間的淨收入 | (742,793) | 1,403,728 |
6.01.01.02 | 提高借貸和融資方面的財務收費 | 799,557 | 571,407 |
6.01.01.03 | 批准借款和融資中的財務費用 | (118,574) | (82,010) |
6.01.01.04 | 折舊、攤銷和損耗 | 558,761 | 516,621 |
6.01.01.05 | 關聯公司業績中的權益 | (978,146) | (1,820,807) |
6.01.01.06 | 遞延税項資產 | (407,589) | 305,085 |
6.01.01.08 | 關於税收、社會保障、勞動、民事和環境風險的規定 | 12,869 | (6,875) |
6.01.01.09 | 貨幣和匯率變動,淨額 | 751,026 | (80,115) |
6.01.01.10 | 更新股份-通過損益計算的公允價值 | 17,758 | 1,033,056 |
6.01.01.12 | 核銷和扣除沖銷的估計損失淨額 | (1,314) | 282 |
6.01.01.13 | 環境負債和資產退役準備金 | 7,387 | 5,416 |
6.01.01.14 | 租賃負債的收費 | 628 | 846 |
6.01.01.15 | 應計消費和服務 | (16,445) | (2,080) |
6.01.01.18 | 美國分紅協會 | (51,111) | (103,671) |
6.01.01.19 | 其他條文 | 11,491 | 51,166 |
6.01.02 | 資產和負債的變動 | (245,386) | 1,120,249 |
6.01.02.01 | 應收貿易賬款--第三方 | 2,485 | 38,477 |
6.01.02.02 | 應收貿易賬款關聯方 | 345,511 | 429,502 |
6.01.02.03 | 庫存 | 1,636,471 | (95,441) |
6.01.02.04 | 應收款--關聯方/股息 | 1,979,543 | 2,431,565 |
6.01.02.05 | 可退還的税款 | (79,134) | 414,779 |
6.01.02.06 | 司法存款 | 13,409 | (16,078) |
6.01.02.07 | 收到的衍生品交易 | 15,340 | - |
6.01.02.09 | 貿易應付款 | (562,692) | (551,701) |
6.01.02.10 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | (2,799,126) | (535,835) |
6.01.02.11 | 工資及相關税項 | 38,701 | 37,634 |
6.01.02.12 | 應納税金 | (58,774) | (456,291) |
6.01.02.14 | 對關聯方的應付款項 | (13,090) | 65,032 |
6.01.02.16 | 支付的利息 | (741,416) | (489,841) |
6.01.02.17 | 收到的利息 | 1,565 | 1,593 |
6.01.02.19 | 其他 | (24,179) | (153,146) |
6.02 | 現金投資活動淨額 | (970,065) | (1,061,880) |
6.02.01 | 投資/AFAC/收購股份 | (110,782) | (278,399) |
6.02.02 | 購置不動產、廠房和設備、無形資產和投資性財產 | (717,519) | (633,551) |
6.02.08 | 已批出的公司間貸款 | (161,052) | (150,312) |
6.02.09 | 收到的公司間貸款 | 2,592 | 2,383 |
6.02.11 | 金融投資,扣除贖回的淨額 | 16,696 | (2,001) |
6.03 | 用於融資活動的現金淨額 | 176,708 | (1,302,510) |
6.03.01 | 借款和籌集的資金 | 5,125,458 | 1,196,064 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融資 | (6,506) | (5,188) |
6.03.03 | 借款和融資相關方 | 153,864 | 1,039,378 |
6.03.04 | 租約的攤銷 | (5,282) | (4,331) |
6.03.05 | 借款和融資的攤銷 | (2,346,132) | (2,339,156) |
6.03.06 | 借款和融資相關方的攤銷 | (530,449) | (107,673) |
6.03.07 | 股東權益的股息和利息 | (2,214,245) | (673,129) |
6.03.08 | 股份回購 | - | (408,475) |
6.05 | 增加(減少)現金和現金等價物 | (1,195,238) | 547,908 |
6.05.01 | 年初的現金和現金等價物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年終現金及現金等價物 | 1,644,167 | 4,433,173 |
6 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/權益變動表-2023年1月1日至2023年6月30日 | |||||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本公積金、已授期權和庫存股 | 收益公積 | 留存收益(累計虧損) | 其他綜合收益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.04 | 與股東的資本交易 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) |
5.04.06 | 分紅 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | (742,793) | 1,349,302 | 606,509 |
5.05.01 | 本期間的淨收入 | - | - | - | (742,793) | - | (742,793) |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | 1,349,302 | 1,349,302 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (198,093) | (198,093) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 1,342 | 1,342 |
5.05.02.07 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 1,546,053 | 1,546,053 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 7,374,442 | (742,793) | 1,577,607 | 18,481,976 |
7 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/權益變動表-2022年1月1日至2022年6月30日 | ||||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本公積金、已授期權和庫存股 | 收益公積 | 留存收益(累計虧損) | 其他綜合收益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.04 | 與股東的資本交易 | - | - | (395,180) | - | 224,806 | (170,374) |
5.04.04 | 收購的庫存股 | - | (395,180) | - | - | - | (395,180) |
5.04.08 | (損失)/投資變動百分比收益 | - | - | - | - | 224,806 | 224,806 |
5.04.10 | 國庫股被取消 | - | 1,332,110 | (1,332,110) | - | - | - |
5.04.11 | 庫藏股的重新分類 | - | (936,930) | 936,930 | - | - | - |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | 1,403,728 | (282,869) | 1,120,859 |
5.05.01 | 本期間的淨收入 | - | - | - | 1,403,728 | - | 1,403,728 |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | (282,869) | (282,869) |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (585,971) | (585,971) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 56 | 56 |
5.05.02.07 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 303,046 | 303,046 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 9,697,708 | 1,403,728 | (108,673) | 21,265,483 |
8 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司財務報表/增值表 |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
7.01 | 收入 | 11,291,561 | 15,156,167 |
7.01.01 | 銷售產品和提供服務 | 11,268,196 | 15,136,063 |
7.01.02 | 其他收入 | 14,606 | 9,834 |
7.01.04 | 呆賬準備(轉回) | 8,759 | 10,270 |
7.02 | 從第三方獲得的原材料 | (10,484,751) | (11,807,941) |
7.02.01 | 銷售和服務成本 | (9,644,967) | (10,778,847) |
7.02.02 | 材料、電力、外包等 | (816,177) | (951,557) |
7.02.03 | 資產減值/收回 | (23,607) | (77,537) |
7.03 | 總增加值 | 806,810 | 3,348,226 |
7.04 | 保留權 | (558,370) | (516,319) |
7.04.01 | 折舊、攤銷和損耗 | (558,370) | (516,319) |
7.05 | 創造的附加值 | 248,440 | 2,831,907 |
7.06 | 已收到附加值 | 1,401,745 | 2,837,249 |
7.06.01 | 關聯公司業績中的權益 | 978,146 | 1,820,807 |
7.06.02 | 財政收入 | 263,876 | 308,825 |
7.06.03 | 其他 | 159,723 | 707,617 |
7.06.03.01 | 其他和匯兑收益 | 159,723 | 707,617 |
7.07 | 為分銷增加價值 | 1,650,185 | 5,669,156 |
7.08 | 附加值分佈 | 1,650,185 | 5,669,156 |
7.08.01 | 人員 | 686,288 | 618,594 |
7.08.01.01 | 薪金和工資 | 495,287 | 475,769 |
7.08.01.02 | 優勢 | 158,003 | 113,188 |
7.08.01.03 | 遣散費(FGTS) | 32,998 | 29,637 |
7.08.02 | 税費及供款 | (54,155) | 1,267,837 |
7.08.02.01 | 聯邦制 | (200,943) | 1,040,473 |
7.08.02.02 | 狀態 | 146,788 | 227,364 |
7.08.03 | 第三方資本報酬 | 1,760,845 | 2,378,997 |
7.08.03.01 | 利息 | 1,168,747 | 579,028 |
7.08.03.02 | 租賃 | 3,676 | 903 |
7.08.03.03 | 其他和被動交換變體 | 588,422 | 1,799,066 |
7.08.04 | 股東資本報酬 | (742,793) | 1,403,728 |
7.08.04.03 | 留存收益(累計虧損) | (742,793) | 1,403,728 |
9 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/資產負債表-資產 | |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 總資產 | 83,866,380 | 85,354,359 |
1.01 | 流動資產 | 28,283,039 | 30,612,360 |
1.01.01 | 現金和現金等價物 | 11,975,423 | 11,991,356 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,204,679 | 1,456,485 |
1.01.02.01 | 金融投資通過損益計量公允價值 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資通過利潤或虧損衡量公允價值-Usiminas的股票 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 37,542 | 271,590 |
1.01.03 | 應收貿易賬款 | 2,671,612 | 3,233,164 |
1.01.04 | 庫存 | 9,508,614 | 11,289,229 |
1.01.06 | 可退還的税款 | 1,986,314 | 1,865,626 |
1.01.08 | 其他流動資產 | 936,397 | 776,500 |
1.01.08.03 | 其他 | 936,397 | 776,500 |
1.01.08.03.03 | 衍生金融工具 | 140,928 | - |
1.01.08.03.04 | 預付費用 | 382,556 | 347,870 |
1.01.08.03.06 | 應收股利 | 77,377 | 77,377 |
1.01.08.03.07 | 其他 | 335,536 | 351,253 |
1.02 | 非流動資產 | 55,583,341 | 54,741,999 |
1.02.01 | 長期資產 | 12,812,185 | 12,364,418 |
1.02.01.03 | 按攤銷成本計算的財務投資 | 127,242 | 156,185 |
1.02.01.05 | 庫存 | 1,231,360 | 1,045,665 |
1.02.01.07 | 遞延税項資產 | 4,977,852 | 5,095,718 |
1.02.01.10 | 其他非流動資產 | 6,475,731 | 6,066,850 |
1.02.01.10.03 | 司法存款 | 537,525 | 533,664 |
1.02.01.10.04 | 可退還的税款 | 1,427,358 | 1,317,132 |
1.02.01.10.06 | 預付費用 | 80,208 | 82,586 |
1.02.01.10.11 | 關聯方應收賬款 | 3,168,120 | 2,869,532 |
1.02.01.10.12 | 其他 | 1,262,520 | 1,263,936 |
1.02.02 | 投資 | 5,308,032 | 5,219,082 |
1.02.02.01 | 股權 | 5,150,485 | 5,060,002 |
1.02.02.02 | 投資性物業 | 157,547 | 159,080 |
1.02.03 | 財產、廠房和設備 | 26,812,536 | 26,370,445 |
1.02.03.01 | 運行中的物業、廠房和設備 | 22,405,977 | 21,700,015 |
1.02.03.02 | 租契上的使用權 | 701,683 | 644,880 |
1.02.03.03 | 在建物業、廠房和設備 | 3,704,876 | 4,025,550 |
1.02.04 | 無形資產 | 10,650,588 | 10,788,054 |
10 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/資產負債表-負債 | |
(千雷亞爾) | |
代碼 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 總負債 | 83,866,380 | 85,354,359 |
2.01 | 流動負債 | 18,537,814 | 22,475,119 |
2.01.01 | 工資及相關税項 | 486,135 | 422,495 |
2.01.02 | 貿易應付款 | 6,248,846 | 6,596,915 |
2.01.03 | 應納税金 | 702,210 | 870,333 |
2.01.04 | 借款和融資 | 5,615,593 | 5,193,636 |
2.01.05 | 其他應付款 | 5,444,605 | 9,318,651 |
2.01.05.02 | 其他 | 5,444,605 | 9,318,651 |
2.01.05.02.01 | 股東S股權的股利和利息 | 4,955 | 611,307 |
2.01.05.02.04 | 來自客户的預付款 | 1,467,095 | 1,120,072 |
2.01.05.02.07 | 衍生金融工具 | 30,998 | 416,935 |
2.01.05.02.09 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | 2,878,420 | 5,709,069 |
2.01.05.02.10 | 租賃負債 | 163,355 | 177,010 |
2.01.05.02.11 | 其他應付款 | 899,782 | 1,284,258 |
2.01.06 | 條文 | 40,425 | 73,089 |
2.01.06.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 40,425 | 73,089 |
2.02 | 非流動負債 | 44,708,983 | 41,063,196 |
2.02.01 | 借款和融資 | 36,054,194 | 35,725,106 |
2.02.02 | 其他應付款 | 5,151,728 | 2,216,418 |
2.02.02.02 | 其他 | 5,151,728 | 2,216,418 |
2.02.02.02.03 | 來自客户的預付款 | 3,833,205 | 943,919 |
2.02.02.02.06 | 衍生金融工具 | 68,399 | 69,472 |
2.02.02.02.07 | 租賃負債 | 596,036 | 516,836 |
2.02.02.02.08 | 貿易應付款 | 27,916 | 46,269 |
2.02.02.02.09 | 其他 | 626,172 | 639,922 |
2.02.03 | 遞延税項資產 | 564,325 | 216,950 |
2.02.04 | 條文 | 2,938,736 | 2,904,722 |
2.02.04.01 | 税務、社會保障、勞動和民事風險撥備 | 1,393,164 | 1,411,736 |
2.02.04.02 | 其他條文 | 1,545,572 | 1,492,986 |
2.02.04.02.03 | 環境負債和資產退役準備金 | 990,287 | 937,657 |
2.02.04.02.04 | 養老金和醫療保健計劃 | 555,329 | 555,329 |
2.02.04.02.05 | 投資損失準備金 | (44) | - |
2.03 | 股東權益 | 20,619,583 | 21,816,044 |
2.03.01 | 實收資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本儲備 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益準備金 | 7,374,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建議的額外股息 | - | 1,614,000 |
2.03.05 | 累計收益(虧損) | (742,793) | - |
2.03.08 | 其他綜合收益 | 1,577,607 | 228,305 |
2.03.09 | 非控股權益應佔收益 | 2,137,607 | 2,326,577 |
11 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/損益表 | |||||
(千雷亞爾) | |||||
代碼 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
3.01 | 銷售商品和提供服務的收入 | 10,989,111 | 22,307,801 | 10,565,922 | 22,335,788 |
3.02 | 銷售貨物和提供服務的費用 | (8,745,660) | (16,819,136) | (7,560,441) | (14,847,726) |
3.03 | 毛利 | 2,243,451 | 5,488,665 | 3,005,481 | 7,488,062 |
3.04 | 營業(費用)/收入 | (1,102,487) | (3,767,180) | (1,234,203) | (2,161,450) |
3.04.01 | 銷售費用 | (879,942) | (1,740,455) | (503,932) | (947,928) |
3.04.02 | 一般和行政費用 | (201,789) | (361,670) | (146,922) | (290,252) |
3.04.04 | 其他營業收入 | (53,557) | 41,172 | 26,215 | 49,616 |
3.04.05 | 其他運營費用 | (74,501) | (1,835,038) | (663,970) | (1,046,551) |
3.04.06 | 關聯公司業績中的權益 | 107,302 | 128,811 | 54,406 | 73,665 |
3.05 | 財務收入(費用)和税前收入 | 1,140,964 | 1,721,485 | 1,771,278 | 5,326,612 |
3.06 | 財務收入(費用) | (1,185,909) | (2,375,536) | (890,012) | (2,015,249) |
3.06.01 | 財政收入 | 249,015 | 593,834 | (462,956) | (498,815) |
3.06.02 | 財務費用 | (1,434,924) | (2,969,370) | (427,056) | (1,516,434) |
3.06.02.01 | 金融工具的淨匯兑差額 | (79,960) | (327,258) | 583,747 | 462,423 |
3.06.02.02 | 財務費用 | (1,354,964) | (2,642,112) | (1,010,803) | (1,978,857) |
3.07 | 所得税前收入 | (44,945) | (654,051) | 881,266 | 3,311,363 |
3.08 | 所得税與社會貢獻 | 328,243 | 114,801 | (511,935) | (1,578,089) |
3.08.01 | 當前 | 99,131 | (258,262) | (692,486) | (1,270,201) |
3.08.02 | 延期 | 229,112 | 373,063 | 180,551 | (307,888) |
3.09 | 持續經營的淨收益 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
3.11 | 本年度綜合淨收入 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
3.11.01 | 可歸屬於控股權益的收益 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.11.02 | 應歸屬於非控股權益的收益 | 99,695 | 203,543 | 172,005 | 329,546 |
3.99 | 每股收益-(雷亞爾/股) | ||||
3.99.01 | 基本每股收益 | ||||
3.99.01.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
3.99.02 | 稀釋後每股收益 | ||||
3.99.02.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
12 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/全面收益表 |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 |
4.01 | 本年度綜合淨收入 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
4.02 | 其他綜合收益 | 755,757 | 1,455,112 | (1,083,398) | (342,641) |
4.02.01 | 子公司養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | 672 | 1,351 | (41) | 56 |
4.02.04 | 年度累計換算調整 | (169,291) | (198,093) | 155,081 | (585,971) |
4.02.10 | 現金流對衝虧損 | 575,793 | 889,539 | (1,166,286) | 260,622 |
4.02.12 | 現金流對衝在變現時重新分類為收入,扣除税項 | 6,621 | 239,735 | 225,544 | 277,880 |
4.02.15 | (虧損)/收益來自子公司投資的現金流對衝會計,淨税 | 341,962 | 522,580 | (297,696) | (295,228) |
4.03 | 本年度綜合全面收益 | 1,039,055 | 915,862 | (714,067) | 1,390,633 |
4.03.01 | 可歸屬於控股權益的收益 | 870,125 | 606,509 | (825,697) | 1,120,859 |
4.03.02 | 應歸屬於非控股權益的收益 | 168,930 | 309,353 | 111,630 | 269,774 |
13 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/現金流量表-間接法 | ||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
6.01 | 經營活動的現金淨額 | 1,668,650 | (983,646) |
6.01.01 | 運營現金 | 2,635,704 | 4,498,374 |
6.01.01.01 | 可歸屬於控股權益的收益 | (742,793) | 1,403,728 |
6.01.01.02 | 非控股權益應佔收益 | 203,543 | 329,546 |
6.01.01.03 | 提高借貸和融資方面的財務收費 | 1,661,173 | 1,123,146 |
6.01.01.04 | 批准借款和融資中的財務費用 | (90,838) | (69,714) |
6.01.01.05 | 折舊、攤銷和損耗 | 1,614,863 | 1,320,050 |
6.01.01.06 | 關聯公司業績中的權益 | (128,811) | (73,665) |
6.01.01.07 | 遞延税項資產 | (373,063) | 307,888 |
6.01.01.08 | 關於税收、社會保障、勞動、民事和環境風險的規定 | (66,405) | 6,190 |
6.01.01.09 | 貨幣和匯率變動,淨額 | 512,755 | (861,285) |
6.01.01.12 | 更新股份-通過損益計算的公允價值 | 17,758 | 1,033,056 |
6.01.01.13 | 租賃負債的收費 | 35,528 | 34,124 |
6.01.01.14 | 應計消費和服務 | (51,704) | 11,291 |
6.01.01.15 | 核銷和扣除沖銷的估計損失淨額 | 725 | 6,612 |
6.01.01.17 | 環境負債和資產退役準備金 | 52,587 | 38,493 |
6.01.01.19 | 美國分紅協會 | (51,140) | (103,672) |
6.01.01.20 | 其他條文 | 41,526 | (7,414) |
6.01.02 | 資產和負債的變動 | (967,054) | (5,482,020) |
6.01.02.01 | 應收貿易賬款--第三方 | 533,479 | (986,383) |
6.01.02.02 | 應收貿易賬款關聯方 | 44,495 | 40,232 |
6.01.02.03 | 庫存 | 1,453,123 | (331,276) |
6.01.02.04 | 收到的股息 | 51,140 | 103,672 |
6.01.02.05 | 可退還的税款 | (230,914) | 386,763 |
6.01.02.06 | 司法存款 | (3,861) | (17,060) |
6.01.02.08 | 貿易應付款 | (342,038) | (616,644) |
6.01.02.09 | 應付貿易賬款-福費廷和付款人風險 | (2,830,649) | (269,053) |
6.01.02.10 | 工資及相關税項 | 65,552 | 61,784 |
6.01.02.11 | 應納税金 | (224,357) | (2,292,821) |
6.01.02.13 | 對關聯方的應付款項 | (78,176) | 52,059 |
6.01.02.14 | 來自客户的預付款 | 3,186,240 | (393,005) |
6.01.02.15 | 支付的利息 | (1,672,086) | (1,057,410) |
6.01.02.16 | 現金流套期保值操作的收付 | (793,899) | 22,286 |
6.01.02.18 | 其他 | (125,103) | (185,164) |
6.02 | 現金投資活動淨額 | (1,631,093) | (2,395,977) |
6.02.01 | 從收購投資中獲得的現金--Topázio和Santa Ana | - | 6,486 |
6.02.02 | 投資 | (141,369) | (272,239) |
6.02.03 | 購置不動產、廠房和設備、無形資產和投資性財產 | (1,654,963) | (1,539,406) |
6.02.11 | 已批出的公司間貸款 | (101,912) | (112,693) |
6.02.13 | 金融投資,扣除贖回的淨額 | 262,993 | (11,972) |
6.02.14 | 收到的公司間貸款和利息 | 4,158 | - |
6.02.15 | 收購Topázio Energética、Santa Ana和Brasil Central的投資 | - | (466,153) |
6.03 | 用於融資活動的現金淨額 | (94,470) | 1,636,655 |
6.03.01 | 借款和籌集的資金 | 7,270,697 | 9,545,800 |
6.03.03 | 交易成本--借款 | (107,075) | (232,189) |
6.03.05 | 借款和融資的攤銷 | (4,435,867) | (5,934,235) |
6.03.06 | 租約的攤銷 | (102,123) | (66,137) |
6.03.07 | 股東權益的股息和利息 | (2,720,102) | (1,266,016) |
6.03.08 | 股份回購 | - | (410,568) |
6.04 | 折算現金和現金等價物的匯率 | 40,980 | 20,182 |
6.05 | 增加(減少)現金和現金等價物 | (15,933) | (1,722,786) |
6.05.01 | 年初的現金和現金等價物 | 11,991,356 | 16,646,480 |
6.05.02 | 年終現金及現金等價物 | 11,975,423 | 14,923,694 |
14 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
綜合財務報表/權益變動表-2023年1月1日至2023年6月30日 | |||||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本 儲備, 已批准 選項和 國庫股 |
收益公積 | 保留 收益(累計虧損) |
其他綜合收益 | 股東權益 | 非控制性權益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.04 | 與股東的資本交易 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) | (498,323) | (2,112,323) |
5.04.06 | 分紅 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) | (441,749) | (2,055,749) |
5.04.07 | 股權權益 | - | - | - | - | - | - | (56,574) | (56,574) |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | (742,793) | 1,349,302 | 606,509 | 309,353 | 915,862 |
5.05.01 | 本年度淨收入 | - | - | - | (742,793) | - | (742,793) | 203,543 | (539,250) |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | 1,349,302 | 1,349,302 | 105,810 | 1,455,112 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (198,093) | (198,093) | - | (198,093) |
5.05.02.06 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 1,546,053 | 1,546,053 | 105,801 | 1,651,854 |
5.05.02.07 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 1,342 | 1,342 | 9 | 1,351 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 7,374,442 | (742,793) | 1,577,607 | 18,481,976 | 2,137,607 | 20,619,583 |
15 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
綜合財務報表/權益變動表-2022年1月1日至2022年6月30日 | ||||
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 實收資本 | 資本 儲備, 已批准 選項和 財政部 股票 |
收益公積 | 保留 收益(累計虧損) |
其他綜合收益 | 股東權益 | 非控制性權益 | 股東權益 |
5.01 | 期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.03 | 調整後的期初餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.04 | 與股東的資本交易 | - | - | (395,180) | - | 224,806 | (170,374) | (736,907) | (907,281) |
5.04.04 | 收購的庫存股 | - | (395,180) | - | - | - | (395,180) | (1,638) | (396,818) |
5.04.07 | 股權權益 | - | - | - | - | - | - | (510,463) | (510,463) |
5.04.08 | (損失)/投資變動百分比收益 | - | - | - | - | 224,806 | 224,806 | (224,806) | - |
5.04.09 | 庫藏股的重新分類 | - | (936,930) | 936,930 | - | - | - | - | - |
5.04.10 | 國庫股被取消 | - | 1,332,110 | (1,332,110) | - | - | - | - | - |
5.05 | 綜合收益總額 | - | - | - | 1,403,728 | (282,869) | 1,120,859 | 269,774 | 1,390,633 |
5.05.01 | 本年度淨收入 | - | - | - | 1,403,728 | - | 1,403,728 | 329,546 | 1,733,274 |
5.05.02 | 其他綜合收益 | - | - | - | - | (282,869) | (282,869) | (59,772) | (342,641) |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (585,971) | (585,971) | - | (585,971) |
5.05.02.06 | 養老金計劃的精算收益/(虧損),税後淨額 | - | - | - | - | 56 | 56 | - | 56 |
5.05.02.07 | (虧損)/現金流對衝會計收益,税後淨額 | - | - | - | - | 303,046 | 303,046 | (59,772) | 243,274 |
5.07 | 期末餘額 | 10,240,000 | 32,720 | 9,697,708 | 1,403,728 | (108,673) | 21,265,483 | 2,592,258 | 23,857,741 |
16 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
合併財務報表/增值表 |
(千雷亞爾) |
代碼 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
7.01 | 收入 | 25,411,662 | 25,461,350 |
7.01.01 | 銷售產品和提供服務 | 25,314,536 | 25,459,603 |
7.01.02 | 其他收入 | 87,376 | (4,632) |
7.01.04 | 呆賬準備(轉回) | 9,750 | 6,379 |
7.02 | 從第三方獲得的原材料 | (19,327,048) | (16,536,910) |
7.02.01 | 銷售和服務成本 | (16,164,886) | (14,613,156) |
7.02.02 | 材料、電力、外包等 | (2,873,826) | (1,838,129) |
7.02.03 | 資產減值/收回 | (288,336) | (85,625) |
7.03 | 總增加值 | 6,084,614 | 8,924,440 |
7.04 | 保留權 | (1,610,985) | (1,316,597) |
7.04.01 | 折舊、攤銷和損耗 | (1,610,985) | (1,316,597) |
7.05 | 創造的附加值 | 4,473,629 | 7,607,843 |
7.06 | 已收到附加值 | 1,547,472 | 2,267,121 |
7.06.01 | 關聯公司業績中的權益 | 128,811 | 73,665 |
7.06.02 | 財政收入 | 593,834 | 531,887 |
7.06.03 | 其他 | 824,827 | 1,661,569 |
7.07 | 為分銷增加價值 | 6,021,101 | 9,874,964 |
7.08 | 附加值分佈 | 6,021,101 | 9,874,964 |
7.08.01 | 人員 | 1,682,735 | 1,284,948 |
7.08.01.01 | 薪金和工資 | 1,277,715 | 1,014,204 |
7.08.01.02 | 優勢 | 326,547 | 215,277 |
7.08.01.03 | 遣散費(FGTS) | 78,473 | 55,467 |
7.08.02 | 税費及供款 | 1,082,153 | 2,646,069 |
7.08.02.01 | 聯邦制 | 654,046 | 2,357,651 |
7.08.02.02 | 狀態 | 395,778 | 264,219 |
7.08.02.03 | 市政 | 32,329 | 24,199 |
7.08.03 | 第三方資本報酬 | 3,795,463 | 4,210,673 |
7.08.03.01 | 利息 | 2,135,298 | 1,170,046 |
7.08.03.02 | 租賃 | 1,266 | 1,968 |
7.08.03.03 | 其他 | 1,658,899 | 3,038,659 |
7.08.04 | 股東資本報酬 | (539,250) | 1,733,274 |
7.08.04.03 | 留存收益(累計虧損) | (742,793) | 1,403,728 |
7.08.04.04 | 留存收益中的非控股權益 | 203,543 | 329,546 |
17 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
18 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
S 8月2日在聖保羅發送,2023-- Companhia Siderúrgica Nacional(“CSN”)(B3:CSNA3)(紐約證券交易所股票代碼:SID)披露了其在巴西雷亞爾2023年第二季度(2Q23)的財務業績,所有財務報表均按照巴西會計公告委員會(“CPC”)發佈、巴西證券交易委員會(CVM)和聯邦會計委員會(“CFC”)批准、巴西證券交易委員會(“CVM”)和聯邦會計委員會(“CFC”)批准的巴西採用的會計慣例以及國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)合併。
該評論涉及本公司2023年第二季度(2Q23)的綜合業績,並與2023年第一季度(1Q23)和2022年第二季度(2Q22)進行了比較。美元價格在2022年6月30日為BRL 5.24;2023年3月31日為BRL 4.74;2023年6月30日為BRL 4.82。
19 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
綜合表格--亮點
≈調整後的EBITDA是從淨收益(虧損)加上折舊和攤銷、利潤税、淨財務業績、投資參與結果、其他營業收入/支出 結果計算出來的,包括聯合子公司MRS Logístia的EBITDA中37.27%的比例份額。
²調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以管理層淨收入。
³調整後的淨債務和調整後的現金/可獲得性 除了不考慮37.27%的MRS外,還考慮37.27%的MRS福費廷並進行了風險操作。
合併結果
· | 淨收入在23季度達到BRL 109.89億 ,與23季度相比下降了2.9%。這一表現反映了採礦業較低的價格,這最終抵消了該部門核實的創紀錄銷售額以及鋼鐵和水泥部門的運營改善。 |
· | 銷售成本(COGS)於二三季度合共8,746,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 |
· | 收入減少和成本壓力的共同作用導致了8.3個百分點的增長。毛利率在23年第二季度下降,達到20.4%。 |
· | 銷售、一般及行政費用 於23季度合共10.82億BRL,較上一季度增長6.0%,原因是採礦業交易量創歷史新高,導致運費增加。 |
· | 其他營業收入和 支出於23季度減少1.28億BRL,較23季度減少92.3%,這主要是由於鐵礦石對衝業務的積極影響,該業務在本季度產生了2.27億BRL的餘額,此外,對衝會計對運營的影響較小 。 |
· | 由於債務成本的維持和Usiminas股票的影響,23季度的財務業績為負 11.86億BRL,與上一季度相比基本穩定。 |
20 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
· | 由於MRS業績的季節性和在年初錄得的強降雨之後的恢復,BRL於23季度的股本業績為正 1.07億英鎊,較上一季度增長386%。 |
· | CSN報告23季度淨收益為2.83億BRL ,扭轉了上一季度的虧損,這是由於鐵礦石對衝的積極影響以及在此期間核實的税收(IR/CSLL)沖銷撥備對其他收入和運營費用的影響較低。 |
調整後的EBITDA
*該公司披露其調整後的EBITDA不包括投資和其他運營收入(支出)的參與,因為它理解它們不應被考慮在經常性運營現金產生的計算 中。
· | 於23年第二季度,調整後的EBITDA為22.63億BRL,調整後的EBITDA利潤率為19.8%或7.6個百分點。低於上一季度。盈利能力的下降是採礦部門價格惡化的直接後果,即使採礦業的銷售額創歷史新高,但最終在 期間的EBITDA要低得多。此外,鋼鐵和水泥生產的原材料成本上升也是導致本季度利潤率下降的原因之一。 |
21 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
調整後的EBITDA(BRL MM)和調整後的 利潤率(%)
?調整後的EBITDA利潤率根據調整後的EBITDA和調整後的淨收入之間的除以計算,其中考慮了CSN Mineração合併的100%和MRS的37.27%的利益。
調整後的現金流
由於營運資本正常化,23年第二季度調整後的現金流為正,達到7.45億BRL,庫存大幅減少,主要是採礦部門。
23年第2季度調整後的現金流?(BRL MM)
?調整後現金流量的概念由調整後EBITDA減去聯合子公司的EBITDA、資本支出、內部收益率、財務業績及資產和負債的變動, 不包括Glencore預付款的影響計算得出。
經調整的營運資本由淨營運資本的變動加上長期資產和負債賬户的變動構成,但不計入內部收益率和資產負債的淨變動。
負債
2023年6月30日,綜合淨債務達到314.55億BRL,槓桿指標,以LTM淨債務/EBITDA比率衡量,達到2.78倍。槓桿的一次性增加 主要是由於在此期間支付了27億BRL的股息。另一方面,考慮鐵礦石和能源的預付款業務 ,在總計34億BRL中,其中24億BRL在季度末後,預計槓桿率將達到2.57倍。這些措施以及目前正在評估的其他措施加強了公司減少債務的承諾,為年底的預期指引帶來了槓桿作用。此外,CSN維持其攜帶高水平現金的政策,本季度現金達到125億BRL的水平。
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?淨債務/EBITDA:對於債務計算,考慮 每個期間的最終美元,對於淨債務,考慮EBITDA,該期間的平均美元。
本公司仍然非常積極地實現其延長攤銷期限的目標,重點放在長期業務和當地資本市場上。在這一時期的主要運動中, 14這是發行總額為7億BRL的簡單債券脱穎而出,目標是投資於物流和運輸部門的鐵路基礎設施。
攤銷明細表(BRL BI)
?IFRS:不考慮參與MRS (37.27%)。
²管理債務總額/淨債務考慮參與MRS(37.27%),不計利息。
3負債管理計劃完成後的平均期限 。
外匯風險敞口
截至二零一三年第二季度的綜合資產負債表內累計淨外匯風險為5.09億美元,如下表所示,符合公司將匯率波動對業績的影響降至最低的政策。CSN採用的對衝會計將預計的美元出口流量與以同一貨幣計算的未來債務到期日相關聯。在此情況下,美元債務的匯兑差異將臨時記錄在股東權益中,並在相關出口的美元收入發生時計入結果。
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投資
於二零一三年第二季度的總投資額為9.91億元人民幣,較二零一三年第一季度的投資額高出33%,主要用於UPV工廠焦炭電池的維修,以及新電池的研究進展和鋼鐵業務的一般維護 。在採礦領域,擴建項目(P15,尾礦壩恢復和Tecar)、 以及提高生產率的維護方面的進展突出,同時目前在水泥和能源運營方面的投資 。
淨營運資金
於二零一三年第二季度,應用於業務的營運資金淨額合共為3,010,000,000 BRL,較二三年第一季度減少33%,原因是(I)公司庫存量下降,與期內錄得銷售額的增長一致,及(Ii)海外市場應收賬款減少。
在計算業務的營運資本淨額時,忽略了嘉能可的預付款,如下表所示:
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其他CCL資產:考慮 員工預付款和其他應收賬款。
2其他CCL負債: 考慮其他應付賬款、應付股息、分期税和其他撥備。
庫存: 不考慮庫存/庫存損失準備金的影響。在計算中小企業時,不考慮倉庫庫存的餘額 。
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按業務部門劃分的結果
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23年第2季度業績(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 5,943 | 3,631 | 54 | 668 | 159 | 1,142 | (609) | 10,989 |
國內市場 | 4,368 | 371,74 | 54 | 668 | 159 | 1,142 | (1,012) | 5,752 |
國外市場 | 1,574 | 3,260 | - | - | - | - | 403 | 5,237 |
齒輪齒 | (5,419) | (2,626) | (61) | (352) | (100) | (952) | 765 | (8,746) |
毛利 | 523 | 1,006 | (7) | 316 | 59 | 191 | 156 | 2,243 |
DGA/DVE | (288) | (147.39) | (3) | (51) | (15) | (123) | (455) | (1,082) |
折舊 | 318 | 254 | 13 | 98 | 24 | 156 | (75) | 788 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 313 | 313 | |
調整後的EBITDA | 553 | 1,112 | 3 | 362 | 69 | 224 | (60) | 2,263 |
2013年第一季度業績(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 5,777 | 4,141 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (447) | 11,319 |
國內市場 | 3,946 | 282,28 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (847) | 5,229 |
國外市場 | 1,831 | 3,859 | - | - | - | - | 400 | 6,090 |
齒輪齒 | (5,021) | (2,247) | (59) | (340) | (124) | (960) | 677 | (8,073) |
毛利 | 756 | 1,895 | 10 | 179 | 16 | 160 | 230 | 3,245 |
DGA/DVE | (313) | (126.36) | (2) | (43) | (13) | (96) | (427) | (1,020) |
折舊 | 311 | 257 | 10 | 98 | 25 | 159 | (78) | 781 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 197 | 197 | |
調整後的EBITDA | 754 | 2,025 | 19 | 234 | 28 | 222 | (79) | 3,203 |
結果2Q22(BRL百萬) | 鋼 | 採礦 | 物流(波爾圖) | 物流(鐵路) | 能量 | 水泥 | 公司費用/抵銷 | 已整合 |
淨收入 | 7,706 | 2,608 | 77 | 592 | 47 | 475 | (940) | 10,566 |
國內市場 | 5,248 | 411,20 | 77 | 592 | 47 | 475 | (1,032) | 5,819 |
國外市場 | 2,458 | 2,196 | - | - | - | - | 93 | 4,747 |
齒輪齒 | (5,789) | (1,832) | (53) | (386) | (49) | (301) | 849 | (7,560) |
毛利 | 1,917 | 776 | 24 | 206 | (2) | 174 | (90) | 3,005 |
DGA/DVE | (313) | (87.03) | (8) | (34) | (8) | (69) | (132) | (651) |
折舊 | 301 | 242 | 8 | 126 | 4 | 57 | (95) | 643 |
聯合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 265 | 265 | |
調整後的EBITDA | 1,905 | 931 | 24 | 298 | (6) | 163 | (52) | 3,262 |
鋼材效果
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鋼材效果
根據世界鋼鐵協會(WSA)的數據,2023年第二季度全球粗鋼產量總計4.818億噸(公噸),較上一季度增長4.9%,但與2022年同期相比下降1.7%,這是由於同期中國和歐洲市場產量下降的影響,印度產量的強勁反彈部分抵消了這一影響。本季度,歐盟產量同比減少10.3% ,仍受到俄烏戰爭負面影響的影響。另一方面,中國在2013年第二季度佔全球銷量(273.8公噸)的56.8%,按年減少2.2%。2023年下半年的前景仍然樂觀,因為預計中國政府將增加激勵措施。受計劃內和計劃外工廠關閉以及該國進口產品增加的影響,巴西在23年第二季度的產量為8.2公噸,與2022年同期相比下降了6.8%。當地市場在2023年下半年的前景更加樂觀,停產後將恢復生產 ,需求將通過針對汽車、建築和基礎設施行業的計劃來響應政府的激勵措施 。
鋼產量(千噸)
在CSN的情況下,由於第三方板材採購量較低,其自身產量隨着整個季度驗證的運營正常化而增加,23季度板材產量總計73.2萬噸,環比下降2.2%。反過來,我們的主要市場--平軋產品的產量達到775千噸,與23季度相比增長了10.3%,反映了生產過程的正常化 ,使產量達到了更接近前幾個時期的水平。
銷售量(Kton)-鋼鐵行業
2023年第二季度總銷量達到1,051,000噸,比23年第一季度增長1.8%。在分析不同市場的表現時, 注意到國內市場是這一增長的主要原因,熱鍍鋅產品表現強勁。二三季度國內銷售鋼材73.9萬噸,較二三季度增長10.5%, 即使在進口產品的強大壓力下,仍能保持自信的商業戰略,從而加強了業務的正常化和公司的韌性。在國外市場,由於歐洲市場的疲軟,23年第二季度的總銷量為31.2萬噸,比23年第一季度下降了14.3%。該季度直接出口5,000噸,海外子公司銷售306,000噸,有限責任公司銷售78,000噸,SWT銷售143,000噸,Lusosider銷售85,000噸。
相對於23年第二季度的總銷量, 幾乎所有細分市場都比上一季度有所增長,其中家用電器(+31.4%)和汽車(+18.7%) 成為主要亮點。在年度比較中,用於建築、家用電器和分銷的扁鋼出現了重要的回升,但一般工業和鋼材包裝出現了下降。
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根據ANFAVEA(全國機動車製造商協會)的數據,23季度產量達到596,000輛,比上一季度增長11.2% 。該協會還報告稱,第二季度汽車註冊量增長了11.7%。
我們看看巴西鋼鐵協會(IABR)的數據,23季度粗鋼產量為816萬噸,與2022年同期相比下降了7.9%,比23季度增長了4.5%。表觀消費量為578萬噸,同比下降3.7%,比2013年第一季度下降0.1%。6月份的鋼鐵行業信心指數(ICIA)為44.1點,為11.4個百分點。與12月份相比增加了 。儘管該指標仍低於50點的分水嶺,但對國內市場未來六個月前景的信心有了顯著改善。
根據IBGE的數據,2023年5月家電產量 同比增長12%,表明白色家電行業繼去年表現疲軟後出現復甦。 |
按細分市場銷售 |
· | 鋼材業務於二三年第二季度的淨收入達5,943,000,000 BRL,較二三年度第一季度增長2.6%,這是由於本公司在進口產品壓力較大的情況下仍能維持價格。從這個意義上説,2Q23在國內市場的平均價格 比1Q23高出0.3%,這表明了進口材料在季度初進行調整後所施加的壓力。反過來,國外市場的價格比上一季度下降了0.1%,這主要是受到歐洲市場活力下降的影響,同時也受到進口產品滲透率增加的影響。 |
· | 由於恢復運營,23年第二季度的板材成本達到了4,113 BRL/噸,較上一季度下降了0.8%,這有助於沖淡固定成本,此外,板材採購量減少了 。 |
· | 鋼材部門經調整的EBITDA於23季度達到BRL 5.53億英鎊,較23季度下降26.6%,EBITDA利潤率為9.3%(-3.7個百分點)。這一結果主要反映了 運營業績仍在常態化的成本壓力。重要的是要強調這種較低盈利能力的短暫影響,因為從23年第3季度開始,已經可以觀察到低得多的成本結構。 |
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調整後的EBITDA和鋼材利潤率 (BRL MM和%) |
挖掘結果
在採礦業,本季度中國的活動較弱,主要是在房地產領域,這削弱了對鐵礦石需求上升的預期,並拖累了價格前景。 儘管中國經濟的動力較弱,但鋼鐵產量仍保持在較高水平,基礎設施和汽車行業 支撐着鋼鐵產量,生產商將過剩的鐵礦石銷往國際市場。雖然中國經濟沒有表現出預期的經濟活動復甦速度, 證明鐵礦石價格上漲是合理的,但鐵礦石的需求仍然強勁,足以將庫存保持在較低水平,並將價格維持在當前水平。在這種情況下,中國政府對民用建築和消費品投資的刺激政策的預期依然存在,預計這將提振國內對鋼鐵產品的需求,從而減少出口量。在此背景下,鐵礦石價格在2013年第二季度結束時的平均價格為110.9美元/dmt(普氏,Fe62%,N·中國),比2013年第一季度(125.5美元/dmt)低11.6%,但比2012年第四季度(99.0美元/dmt)高12.1%。
在海運方面,BCI-C3航線(圖巴昂-青島) 在23年第二季度的平均價格為21.06美元/噸,比上一季度的運費增加了15.7%,這反映出由於澳大利亞市場的需求增加,大西洋的船舶供應減少。
· | 二三季度鐵礦石總產量達到創紀錄的11,157,000噸,較二三季度增長25%,較二十二季度增長35%。這一業績加強了公司的運營改善,特別是在經歷了前一年的困難之後,並使CSN走上了實現 2023年規定的生產和採購指導(從3900萬噸到4100萬噸)的軌道。 |
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· | 23年第二季度的銷售量也創下了1125.8萬噸的歷史新高,同比增長31%,同比增長49%。除了天氣較乾燥的季節性積極因素外,鐵路運營正常化也提振了23季度的銷售。 |
· | 23年第2季度,調整後的淨收入達到36.31億BRL,即使出貨量增加,也比23年第一季度下降了12.3%。這一結果反映了在此期間觀察到的較低的價格變現 ,以及暫定價格的負面影響。因此,單位淨收入為每濕噸66.06美元,較二三季度減少28.1%,符合普氏價格的下降軌跡,以及實際匯率升值5.9%。 |
· | 反過來,受鐵礦石數量增加,包括採購量增加的影響,23季度採礦產品的銷售成本總計26.26億BRL,較上一季度增長16.9%。另一方面,於二零一三年第二季度,C1成本達21.7美元/噸,較年初下跌5.2%,反映期內固定成本攤薄較高及SG&A單位成本較低。 |
· | 調整後的EBITDA在23季度達到11.12億BRL,季度調整後EBITDA利潤率為30.6%或18.3個百分點。低於上一季度。盈利能力的下降反映了礦石價格的下降,臨時價格的負面壓力加劇了價格的下降。 |
粘結效果
根據全國水泥工業聯盟(SNIC)的數據,儘管利率較高,貨幣政策存在不確定性,但2023年上半年巴西的水泥銷售與去年同期相比幾乎保持穩定,僅下降1.8%。作為水泥消費主要驅動力的建築和基礎設施行業 由於難以獲得信貸以及房地產投放和融資減少 而出現放緩。儘管工業和消費者信心有所改善,但家庭債務水平較高和需求疲軟仍帶來一些短期不確定性。另一方面,已經出現了一些經濟改善的跡象,該行業受到諸如Minha Casa、Minha Vida、PAC等聯邦計劃的推動,基礎設施項目的恢復,以及可能的利率下降。
儘管市場穩定,但CSN於2013年第二季度的銷售總量為3.333千噸,較上一季度增長9.4%,這與該季度的季節性和公司採取的強硬商業政策相一致。從這個意義上講,隨着CSN Cimentos進入新的地區,強調收購Lafarge Holcim工廠產生的協同效應非常重要,這些工廠增加了 市場份額。
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銷售量-水泥(千噸) |
*LafargeHolcim的業務於2022年9月整合 。
· | 23季度淨收入達到11.42億BRL ,與上一季度相比增長2.1%,較高的銷售量抵消了同期較低的價格。 |
· | 在23年第二季度,水泥的單位成本下降了13.1%,這是由於產量增加導致固定成本被更高地稀釋所致。 |
· | 反過來,該部門的調整後EBITDA 與上一季度相比增長了0.7%,在23季度達到2.24億BRL,調整後EBITDA利潤率為19.6%,與23季度相比幾乎持平。對於下半年,已經可以預期盈利能力的持續改善,因為獲得了協同效應、更低的原材料成本和更有利的價格情景。 |
能源結果
在23年第二季度,水庫的高水位 使能源價格保持在遠低於近年來平均水平的水平。因此,本季度的能源交易量產生了1.59億BRL的淨收入,比上一季度增長了14.1%。期內經調整的EBITDA增加,達6,900萬BRL,EBITDA利潤率為43.4%,較上一季度增加147%,受期內COG減少的積極影響。
物流效果
鐵路物流:23年第二季度,淨收入達到6.68億BRL,調整後的EBITDA為3.62億BRL,調整後的EBITDA利潤率為54.2%。與2013年第一季度相比,由於業務的季節性和MRS業務的正常化,淨收入增長了28.8%。在相同的比較中,調整後的EBITDA 高出54.7%。
港口物流:23年第二季度,Seposba Tecon共發運鋼材221,000噸,集裝箱15,000箱,雜貨2,000噸,散貨56,000噸。與上一季度相比,該公司的出貨量結構發生了變化,鋼材產量減少,散貨量增加。另一方面,港口部門的淨收入較上一季度下降22.4% ,於23年第二季度達到5400萬BRL,對該期間的調整後EBITDA也產生了負面影響, 為300萬BRL,EBITDA利潤率為5%。
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ESG-環境、社會和治理
ESG性能-CSN組
自2023年初以來,CSN採用了一種新的格式來披露其ESG行動和業績,以個人為基礎提供其ESG指標的業績 。新模式使利益攸關方能夠按季度獲得主要結果和指標,並對其進行有效監測,甚至更快。可通過CSN IR網站上的結果中心進行訪問:https://ri.csn.com.br/informacoes-financeiras/central-de-resultados/
本新聞稿中包含的信息是根據與公司的相關性和重要性選擇的。量化指標與最能代表監測指標的週期 進行比較。因此,有些將與上一年同一季度進行比較,另一些將 與上一時期的平均值進行比較,以確保根據季節性和週期性進行比較。此外,必須強調的是,ESG業績報告還納入了CSN Cimentos於2022年收購的新資產的業績指標,因此與上一時期相比,一些絕對指標將發生重大變化。
有關CSN業績和計劃的更詳細歷史數據 可在2022年4月發佈的綜合報告中找到,(esg.csn.com.br/nossa-empresa/relatorio-integrado-gri). ESG指標保證每年都會在綜合報告結束時進行,因此季度發佈中包含的信息 可能會因此過程而進行調整。
我們還可以通過以下電子地址在我們的網站上以靈活和透明的方式跟蹤 CSN的ESG績效:esg.csn.com.br。
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資本市場
2023年第二季度,CSN股價上漲21.4%,IBOVESPA指數上漲15.9%。B3市場的日均交易值(CSNA3)在23年第二季度為1.171億BRL。在紐約證券交易所(NYSE),該公司的美國存託憑證(ADR)以美元計算下跌15.6%,而道瓊斯工業平均指數(Dow Jones Industrial Average)上漲3.4%。23年第2季度紐約證券交易所美國存託憑證(SID)的日均交易額為980萬美元。
2Q23 | ||
以千為單位的股份數量 | 1.326.094 | |
市場價值 | ||
成交報價(BRL/Share) | 12.13 | |
成交報價(美元/ADR) | 2.59 | |
市值(百萬BRL) | 16,086 | |
市值(百萬美元) | 3,435 | |
期間的變更 | ||
CSNA3(BRL) | -21.4% | |
SID(美元) | -15.6% | |
IBOVESPA(BRL) | 15.9% | |
道瓊斯(美元) | 3.4% | |
卷 | ||
日均(千股) | 8,768 | |
日均(BRL千) | 117,124 | |
日均(千個ADR) | 3,578 | |
日均(千美元) | 9,815 | |
來源:彭博社
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結果電話會議:
收益 23年第2季度演示文稿網絡直播 |
投資者關係團隊 |
葡萄牙語電話會議,同時翻譯成英語 2023年8月3日 上午11:30(巴西利亞時間) 上午9:30。(紐約時間) +55 11 3181-8565 / +55 11 4210-1803 代碼:CSN 電話重播:+55 11 4118-5151 重播代碼:219011# 網絡直播:點擊此處 |
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅--董事首席財務官兼高管 佩德羅·戈麥斯·德·索薩(pedro.gs@csn.com.br) Danilo Dias(danilo.dias.dd1@csn.com.br) 拉斐爾·拜羅(rafael.byrro@csn.com.br)
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本文中包含的一些表述是前瞻性的 表述或暗示預期的結果、業績或事件。這些透視圖包括可能受歷史結果和在‘Outlook’中所作陳述影響的未來結果。目前的結果、業績和事件可能與假設和前景有很大不同,涉及的風險包括:巴西和其他國家/地區的總體和經濟狀況;利率和匯率水平;美國、巴西和其他國家/地區的保護主義措施;法律法規的變化;以及一般競爭因素(基於全球、地區或國家)。
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損益表
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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資產負債表
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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現金流
合併-公司法-以數千雷亞爾為單位
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財務報表説明性附註 (除非另有説明,以千雷亞爾為單位)
1. | 業務説明 |
西德魯吉卡國家公司(“CSN”,也稱為“公司”或“母公司”)是一家根據巴西聯邦共和國法律於1941年4月9日註冊成立的公開持股公司(西德魯吉卡國家公司、其子公司、合資企業、合資企業及聯營公司在此統稱為“集團”)。本公司的註冊辦事處位於巴西SP的S。
CSN在S聖保羅證券交易所(B3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão)和紐約證券交易所(NYSE)上市,向巴西證券交易委員會(CVM)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)報告其信息。
本集團的主要經營活動 分為五個部門,如下:
· | 鋼材: |
該公司的主要工業設施是位於裏約熱內盧州沃爾塔雷東達市的總統瓦加斯鋼鐵廠(“UPV”)。該部門整合了與扁鋼、長鋼、金屬容器和鍍鋅鋼的生產、分銷和銷售相關的所有業務。除了在巴西的設施,CSN還在美國有商業業務,在葡萄牙和德國也有業務,以 贏得市場併為最終消費者提供優質服務。它的鋼材用於家用電器、民用建築、包裝和汽車行業。
· | 挖掘: |
鐵礦石生產由其子公司CSN Mineração S.A.(“CSN Mineração S.A.”)在米納斯吉拉斯州的Congonas、Belo Vale和Ouro Preto開發。 該公司的採礦活動還包括CSN的子公司Estanho de Rondônia S.A.(“ERSA”)在隆多尼亞州勘探錫礦,以滿足UPV的需求。這種原材料的剩餘部分被出售給子公司和第三方。
鐵礦石基本銷往國際市場,尤其是歐洲和亞洲市場。這些市場的價格在歷史上是週期性的,受幾個與全球需求、主要鋼鐵生產商採取的戰略和外匯匯率有關的因素影響,短期內會出現大幅波動。所有這些因素都不是公司所能控制的。礦石通過鐵路從伊塔瓜伊塔瓜港運往鄂敏碼頭,伊塔瓜尼港是一個固體散裝碼頭,是構成裏約熱內盧州伊塔瓜伊港的四個碼頭之一,從伊塔瓜伊港運往世界各地的客户。煤炭和焦炭的進口也是通過CSN Mineração向CSN提供的服務通過該碼頭進行的。
CSN Mineração是利用技術將鐵礦石生產過程中產生的尾礦堆積起來的先驅,自2020年1月以來,其鐵礦石生產已100%獨立於尾礦庫。經過近幾年的大量投資以提高可靠性、處置和幹法堆放的水平,CSN Mineração已發展到這樣一種方案:100%的尾礦經過幹法過濾過程,然後堆放在專門用於堆放的區域內,堆放在地質控制下。
作為這些措施的結果,大壩的退役是處理過濾尾礦的自然途徑。我們所有的礦壩都經過了嚴格的認證,並符合現行的環境法規。
· | 水泥: |
CSN進入水泥生產市場得益於這一活動與CSN當前業務之間的協同作用。除了UPV設施外,本公司還在Volta Redonda/RJ安裝了一個業務部,利用UPV自身高爐產生的礦渣生產CP-III型水泥。它還在Arcos/MG裝置勘探石灰石和白雲石,以滿足鋼鐵和水泥廠的需求。此外,在Arcos/MG,熟料生產作業位於 。
2021年8月31日,本公司完成了對Elizabeth Cimentos S.A.(“Elizabeth Cimentos”)和Elizabeth Mineração S.A.(“Elizabeth Mineração”)的控制權的收購 ,並在東北地區,特別是在帕拉伊巴和伯南布哥開展業務。2022年5月1日,Elizabeth Mineração 被合併為CSN Cimentos S.A.
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2021年9月9日,CSN Cimentos簽訂了《LafargeHolcim(Brasil)S.A.股份買賣協議》,收購LafargeHolcim(Brasil)S.A.(“LafargeHolcim”)已發行股份的100%。2022年8月17日,該交易獲得了經濟國防管理委員會(“CADE”)的批准,並於2022年9月6日完成了對LafargeHolcim S.A.發行的所有股份的收購,將LafargeHolcim更名為“CSN Cimentos Brasil S.A.”,目前由CSN Cimentos控股。該公司的主要業務是:生產、工業和一般的水泥、石灰、砂漿、礦物和金屬及民用建築配套產品的工業和一般貿易 在國家大部分地區設有工業廠房、倉庫和分支機構。
· | 物流: |
鐵路:
CSN擁有三家鐵路公司的權益:管理雷德費羅維亞裏亞聯邦鐵路公司前東南鐵路系統的洛吉斯蒂亞女士(以下簡稱MRS)、德州鐵路公司(TLSA)和FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A.(FTL),前者管理雷德費羅維亞州前東南鐵路系統,從S、Lu到阿爾託斯,後者在馬拉尼奧州、皮奧伊州、塞亞州、北里奧格蘭德州、帕拉尼巴州、伯南布哥州、阿拉戈亞州擁有運營前東南部鐵路系統的特許權。Altos至Fortaleza,Fortaleza至Sousa,Sousa至累西腓/Jorge Lins,Recife/Jorge Lins至Salgueiro,Jorge Lins至Propriá,Paula Cavalcante至Cabedelo,Itabaiana至澳門(Mesh I),TLSA負責建設中的Eliseu Martins-Trindade,Trindade-Salgueiro,Salgueiro-Misch Expectão Velha-Pecém(Mesh II)。
端口:
本公司在裏約熱內盧州運營, 通過其子公司Sepetiba Tecon S.A.集裝箱碼頭(“Tecon”)和通過其子公司CSN Mineração經營均位於伊塔瓜伊港的TECAR。該港口位於塞佩蒂巴港,擁有駭維金屬加工、鐵路和海上通道。
Tecon負責集裝箱、車輛、鋼材、普通貨物和其他產品的移動和儲存,而TECAR負責固體散裝船舶的裝卸、煤炭、焦炭、石油焦炭、熟料、鋅精礦、硫磺、鐵礦石和其他散裝貨物的儲存和分配(公路和鐵路),用於海運市場、我們自己的業務和不同的客户。
· | 能源: |
由於能源供應是中國南車“S”生產過程中的基礎,因此,公司擁有發電資產以降低成本,旨在提高競爭力。
2022年6月30日,公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了對Santa Ana Energética S.A.(“Santa Ana”)和Topázio Energética S.A.(“Topázio”)的收購,並間接收購了Brasil Central Energia Ltd.根據2022年4月8日與Brookfield America(巴西電力)基礎設施(巴西電力)Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia簽訂的股份購買協議條款,Topázio的子公司,由Brookfield Brasil管理。於2022年10月7日,附屬公司CSN Mineração及CSN Energia S.A.按股份買賣協議及其他契諾及分別於2022年7月1日及2022年7月25日生效的《私人權利及義務轉讓文件》的規定,完成收購魁北克-奎克索水電站(“Chapecó”)授權書持有人Companhia Energética Chapecó-CEC 100%的股份。
2022年7月,作為中東歐集團私有化計劃的一部分,公司根據國家法律 15.298/19,贏得了南里奧格蘭德州舉行的拍賣,出售其持有的100%股份,相當於股本66.23%的6,381,908股,交易完成。2022年12月22日,完成對Eletrobras持有CEEE-G 32.74%股權的收購,公司目前持有CEEE-G 99%的股本。
· | 持續經營的企業: |
管理層瞭解,公司擁有足夠的資源來繼續運營。因此,本公司截至2023年6月30日止期間的中期財務資料已按持續經營原則編制。
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2. | 編制依據和遵從性聲明 |
2.a) | 合規聲明 |
母公司和合並中期財務信息(“中期財務信息”)已按照巴西會計公告委員會(“CPC”)發佈、巴西證券交易委員會(“cvm”)和巴西聯邦會計委員會(“cfc”)批准的在巴西採用的會計做法以及國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”) 編制和列報,並披露中期財務信息的所有相關信息。這與公司管理層在其活動中使用的 相對應。合併中期財務信息確認為“合併” ,母公司的個別中期財務信息確認為“母公司”。
2.b) | 陳述的基礎 |
中期財務報表是根據歷史成本 編制,並經調整以反映:(I)若干金融資產及負債(包括衍生工具)、 及退休金計劃資產的公允價值計量;及(Ii)減值損失。
當IFRS和CPCS允許在成本或其他計量標準之間進行選擇時 ,使用了購置成本標準。
編制這些中期財務報表要求管理層使用某些影響會計政策應用的會計估計、判斷和假設,並且在資產負債表日期報告的資產、負債、收入和費用的金額可能與未來的實際結果不同。使用的假設基於歷史和其他被認為相關的因素,並由公司管理層進行審查。
中期財務信息已編制 ,並按照CVM發佈的標準,按照CPC 21(R1)-“中期財務報告”和IAS 34-“中期財務報告”進行列報。
本中期財務信息不包括 年度或完整財務報表的所有要求,因此應與公司截至2022年12月31日的年度財務報表一起閲讀。
因此,在本中期財務信息 中,由於宂餘或與年度財務報表中已列報的説明有關的重要性,以下説明不再重複:
附註10--合併和投資的基礎
附註12--無形資產
附註18--所得税和社會繳款
附註19--分期税
附註20--税收、社會保障、勞工、民事、環境規定和司法存款
注29--按業務類別分列的信息
附註30-僱員福利
附註31--承諾
合併財務報表於2023年8月2日獲得董事會批准。
2.c) | 本位幣和列報貨幣 |
本公司各附屬公司中期財務報表所載會計記錄均以各附屬公司所處經濟環境的本金貨幣(“功能貨幣”)計量。合併和母公司中期財務報表 以BRL(雷亞爾)列報,BRL(雷亞爾)是公司的職能貨幣和報告貨幣。
外幣交易按交易日或估價日的匯率折算為本位幣,重新計量項目。 使用資產負債表日的匯率折算資產和負債賬户的餘額。根據從巴西中央銀行網站獲得的匯率,截至2023年6月30日,1美元相當於BRL4.8192(2022年12月31日BRL5.2177),1歐元相當於BRL5.2626(2022年12月31日BRL5.5694)
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2.d) | 增值表 |
根據11,638/07號法律,所有上市公司都必須列報增值表。這些報表是根據CVM決議557/08批准的CPC 09-附加值報表編制的。《國際財務報告準則》不要求列報本報表,出於《國際財務報告準則》的目的,將其作為補充信息列報。
3. | 現金和現金等價物 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
現金和銀行 | |||||||
在巴西 | 71,711 | 85,120 | 23,469 | 49,794 | |||
國外 | 8,034,186 | 6,310,338 | 147,671 | 136,756 | |||
8,105,897 | 6,395,458 | 171,140 | 186,550 | ||||
投資 | |||||||
在巴西 | 3,329,362 | 5,110,749 | 1,469,425 | 2,652,855 | |||
國外 | 540,164 | 485,149 | 3,602 | ||||
3,869,526 | 5,595,898 | 1,473,027 | 2,652,855 | ||||
11,975,423 | 11,991,356 | 1,644,167 | 2,839,405 |
我們的投資主要是私人證券和公共證券,收益率分別與同業存單(CDI)和國債支持的回購操作的變動掛鈎。本公司通過在本中期財務信息中整合的獨家投資基金投資部分資金。
我們的投資投資於評級最高的銀行的私人證券,並按預先確定的利率支付報酬。
4. | 金融投資 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
投資(1) | 37,542 | 271,590 | 16,400 | 15,675 | 35,688 | 22,715 | ||||||||||
Usiminas股票(2) | 1,167,137 | 1,184,895 | 1,167,137 | 1,184,895 | ||||||||||||
債券(3) | 110,842 | 140,510 | 110,842 | 140,510 | ||||||||||||
1,204,679 | 1,456,485 | 127,242 | 156,185 | 1,202,825 | 1,207,610 | 110,842 | 140,510 |
(1) | 這些是受限金融投資和 鏈接到銀行存單(CDB)以保證來自金融機構的擔保函的金融投資,以及由其獨家基金管理的公共證券(LFT-Letras Financeiras do Tesouro)的金融投資。 |
(2) | 本公司持有的Usiminas Siderúrgica de Minas Gerais S.A.部分股份構成擔保(受託轉讓)。 |
(3) | Banco Fibra的債券將於2028年2月到期(見附註20.a)。 |
5. 貿易應收賬款
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
應收貿易賬款 | |||||||
第三方 | |||||||
國內市場 | 1,542,952 | 1,636,804 | 862,301 | 860,942 | |||
國外市場 | 1,235,320 | 1,720,056 | 39,555 | 92,679 | |||
2,778,272 | 3,356,860 | 901,856 | 953,621 | ||||
呆賬準備 | (216,033) | (232,830) | (114,113) | (122,872) | |||
2,562,239 | 3,124,030 | 787,743 | 830,749 | ||||
關聯方(附註20a) | 109,373 | 109,134 | 757,187 | 1,125,782 | |||
2,671,612 | 3,233,164 | 1,544,930 | 1,956,531 |
41 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
來自第三方消費者的應收賬款總額構成如下所示:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
當前 | 2,482,828 | 2,934,057 | 739,683 | 781,406 | ||||
逾期最多30天 | 79,666 | 163,959 | 42,483 | 37,036 | ||||
逾期最多180天 | 23,238 | 54,452 | 12,418 | 28,526 | ||||
逾期超過180天 | 192,540 | 204,392 | 107,272 | 106,653 | ||||
2,778,272 | 3,356,860 | 901,856 | 953,621 |
預估信貸損失變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | (232,830) | (236,927) | (122,872) | (133,227) | ||||
(虧損)/預計沖銷 | 7,964 | (87) | 5,293 | 1,623 | ||||
應收款的收回和核銷 | 8,833 | 13,197 | 3,466 | 8,732 | ||||
公司收購中的合併 | (9,013) | |||||||
期末餘額 | (216,033) | (232,830) | (114,113) | (122,872) |
6. | 庫存 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
成品 | 3,558,698 | 4,421,166 | 1,921,276 | 2,308,211 | |||
正在進行的工作 | 3,096,257 | 3,501,145 | 1,531,503 | 2,123,539 | |||
原料 | 2,717,227 | 3,297,213 | 1,663,188 | 2,492,779 | |||
儲藏室用品 | 1,425,872 | 1,174,244 | 600,522 | 474,846 | |||
對供應商的預付款 | 34,740 | 37,619 | 8,575 | 30,170 | |||
損失準備金 | (92,820) | (96,493) | (20,151) | (16,124) | |||
10,739,974 | 12,334,894 | 5,704,913 | 7,413,421 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 9,508,614 | 11,289,229 | 5,704,913 | 7,413,421 | |||
非當前(1) | 1,231,360 | 1,045,665 | |||||
10,739,974 | 12,334,894 | 5,704,913 | 7,413,421 |
(1) | 在加工廠建設後將使用的長期鐵礦石庫存, 將生產球團飼料。 |
存貨估計損失的變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | (96,493) | (98,730) | (16,124) | (14,426) | ||||
週轉率低和陳舊庫存的沖銷/(估計損失) | 3,673 | 3,621 | (4,027) | (1,698) | ||||
公司收購中的合併 | (1,384) | |||||||
期末餘額 | (92,820) | (96,493) | (20,151) | (16,124) |
42 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
7. | 可退還的税款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
國家增值税 | 1,205,189 | 1,130,843 | 864,968 | 793,761 | |||
巴西聯邦捐款(1) | 2,005,140 | 1,862,828 | 1,111,799 | 1,094,392 | |||
其他税種 | 203,343 | 189,087 | 119,522 | 129,002 | |||
3,413,672 | 3,182,758 | 2,096,289 | 2,017,155 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 1,986,314 | 1,865,626 | 1,129,359 | 1,137,460 | |||
非當前 | 1,427,358 | 1,317,132 | 966,930 | 879,695 | |||
3,413,672 | 3,182,758 | 2,096,289 | 2,017,155 |
(1) | 在2021年9月24日的最終判決中,聯邦最高法院在引起普遍反響的情況下裁定,對因重複拖欠税款而按Selic利率對欠款徵收IRPJ和CSLL的利息的做法是違憲的。儘管裁決仍有待公佈,但公司的具體訴訟仍在等待判決,根據CSN迄今的最佳估計,CSN根據ICPC 22/IFRIC 23的要求重新評估了對該訴訟的判決,並記錄了229,000雷亞爾的貸方金額。在 公司的法律行動作出不可上訴的最終法院裁決後,將根據巴西聯邦税務當局的規定在納税評估中考慮這些金額。 |
根據現行法律,信貸主要來自購買原材料和固定資產的ICMS、PIS和COFINS 。在法律授權的情況下,這些抵免自然是通過用相同性質的債務或其他聯邦税收抵銷 實現的。根據管理層所作的分析和預測,本公司預計不會出現未能實現這些税項抵免的風險。
8. | 其他流動和非流動資產 |
其他流動和非流動資產如下:
Consolidado | Controladora | ||||||||||||||
圓圈 | Não Circulante | 圓圈 | Não Circulante | ||||||||||||
6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
司法存款(附註18) | 537,525 | 533,664 | 218,218 | 231,627 | |||||||||||
衍生金融工具(附註13) | 140,928 | ||||||||||||||
應收股息(附註20a) | 77,377 | 77,377 | 235,782 | 295,480 | |||||||||||
預付費用 | 382,556 | 347,870 | 80,208 | 82,586 | 237,446 | 244,416 | 60,229 | 58,950 | |||||||
預付費用 | 294,862 | 311,087 | 44,731 | 47,109 | 237,446 | 244,416 | 32,157 | 30,878 | |||||||
預付海運費 | 87,694 | 36,783 | |||||||||||||
精算資產(附註20a) | 35,477 | 35,477 | 28,072 | 28,072 | |||||||||||
關聯方應收賬款 | 85,601 | 7,241 | 3,168,120 | 2,869,532 | 237,891 | 107,078 | 3,641,847 | 3,377,049 | |||||||
與關聯方的貸款(附註20a) | 5,340 | 5,383 | 1,572,739 | 1,384,773 | 5,340 | 5,383 | 1,943,894 | 1,668,382 | |||||||
關聯方的其他應收款(附註20a) | 80,261 | 1,858 | 1,595,381 | 1,484,759 | 232,551 | 101,695 | 1,697,953 | 1,708,667 | |||||||
其他資產 | 249,935 | 344,012 | 1,262,520 | 1,263,936 | 44,418 | 63,216 | 1,223,036 | 1,222,894 | |||||||
證券交易 | 8,325 | 9,596 | 8,203 | 9,488 | |||||||||||
EletrobráS的強制貸款 | 59,606 | 58,030 | 56,885 | 55,336 | |||||||||||
員工債務 | 71,512 | 59,578 | 36,215 | 28,101 | |||||||||||
按賠款計算的應收款(1) | 37,486 | 1,165,066 | 1,166,353 | 1,165,066 | 1,166,353 | ||||||||||
協議條款GSF DFESA | 14,264 | 14,264 | 23,774 | 30,906 | |||||||||||
來自供應商的預付款 | 17,132 | 12,335 | |||||||||||||
其他 | 101,216 | 248,239 | 14,074 | 8,647 | 25,627 | 1,085 | 1,205 | ||||||||
936,397 | 776,500 | 5,048,373 | 4,749,718 | 755,537 | 710,190 | 5,143,330 | 4,890,520 |
(1) | 2023年4月,子公司CEEE-G確認了37,486雷亞爾的金額,指的是承諾簽訂實物擔保配額合同(CCGFs)的水電廠的税收和捐款(VIC)。研發2022年第四季度, 在同一賬户中確認了422,254雷亞爾這筆無爭議的金額,作為從1994年4月至1994年3月和1996年3月向RFFSA公司支付的多付鐵路運費的退款,在該公司消失後,聯邦政府成為被告。 此外,在2020年,由於1991年1月至2002年6月期間能源供應電壓下降造成的損失和損害,法院做出了有利於該公司的最終和不可上訴的裁決,因此確認了一筆信用,這是一筆淨額、確定的和應支付的金額。金額為561,466雷亞爾。 |
9. | 合併和投資的基礎 |
截至2022年12月31日,與共同控制的子公司、聯合業務、聯營公司和其他投資活動有關的信息與公司財務報表中披露的信息沒有變化。因此,管理層決定在2023年6月30日的會計信息中期報告中不再重複。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
股權(%) | ||||||
公司 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 核心業務 | |||
對子公司的直接權益:全面合併 | ||||||
CSN島七公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股權與金融交易 | |||
CSN島XII公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股權與金融交易 | |||
TdBB S.A(*) | 100.00 | 100.00 | 股權 | |||
Seposba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
米內裏奧斯國家銀行 | 99.99 | 99.99 | 礦業和股權 | |||
巴西弗洛里斯塔爾公司 | 99.99 | 99.99 | 植樹造林 | |||
埃斯塔尼奧·德·隆多尼亞公司 | 99.99 | 99.99 | 錫礦開採 | |||
金屬公司普拉達 | 99.89 | 99.89 | 集裝箱的製造和鋼材的分銷 | |||
CSN Mineração S.A. | 79.75 | 79.75 | 採礦 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 售賣電力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 92.71 | 92.71 | 鐵路物流 | |||
Noreste Logístia S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服務 | |||
CSN Inova Ltd. | 100.00 | 100.00 | 新發展項目的諮詢和實施 | |||
巴西基礎設施服務公司 | 99.99 | 99.99 | 股權、產品銷售和鐵礦石 | |||
CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生產和銷售 | |||
伯克利參與了Empreendimentos S.A. | 100.00 | 100.00 | 發電和股權 | |||
CSN Inova Soluçóes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes I | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 0.01 | 0.01 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
CSN Participaçóes III | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes IV | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
CSN Participaçóes V | 99.99 | 99.99 | 股權 | |||
對子公司的間接權益:全面合併 | ||||||
Lusosider Projectos Siderúrgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股權和產品銷售 | |||
Lusosider Aços Planos,S.A. | 99.99 | 99.99 | 鋼鐵和股權 | |||
CSN Resources S.A. | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股權 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.88 | 99.88 | 出售罐頭和容器的一般權益和股權 | |||
Metálicas MMSA公司 | 99.87 | 99.87 | 罐頭生產、銷售及相關活動 | |||
Metálicas-MTM公司 | 99.87 | 99.87 | 罐頭生產、銷售及相關活動 | |||
CSN Productos Siderúrgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
Stalhwerk Thüringen股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 長鋼的生產和銷售及相關活動 | |||
CSN鋼型材Polska Sp.Z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN礦業控股公司,S.L.U | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
CSN礦業有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、產品銷售和股權 | |||
中信礦業亞洲有限公司 | 79.75 | 79.75 | 商業代理 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 鋼鐵、商業和工業活動及股權 | |||
CSN礦業葡萄牙,Unipessoal LDA。 | 79.75 | 79.75 | 產品的商業性和代言性 | |||
Siderúrgica國家有限責任公司 | 100.00 | 100.00 | 產品的進口和分銷/轉售 | |||
伊麗莎白·西門託斯公司 | 99.98 | 99.98 | 水泥的生產和銷售 | |||
聖安娜能源公司 | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
Topázio Energética S.A. | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
巴西中央能源有限公司。 | 99.99 | 99.99 | 發電 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 99.99 | 99.99 | 一般用於購買和出售資產和材料的商業中介 | |||
巴西CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生產和銷售 | |||
伊瓜蘇Metalgráfica S.A. | 99.89 | 99.89 | 金屬包裝製造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 發電 | |||
Energia Elétrica-CEEE-G | 98.96 | 98.96 | 發電 | |||
維拉·克魯茲股份有限公司 | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
Ventos de Curupira S.A. | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.95 | 98.95 | 發電 | |||
Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH(1) | 100.00 | 長鋼的生產和銷售及相關活動 | ||||
聯合行動中的直接利益:按比例合併 | ||||||
ITáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 發電 | |||
伊加拉帕瓦的烏西納工黨 | 17.92 | 17.92 | 電力聯合體 | |||
科索西奧·伊塔烏巴(2) | 36.60 | 發電 | ||||
Consórcio Passo Real(2) | 46.97 | 發電 | ||||
合資企業的直接權益:權益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 18.64 | 18.64 | 鐵路運輸 | |||
Aceros Del Orinoo S.A.(*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 48.04 | 47.26 | 鐵路物流 | |||
Equimac S.A. | 50.00 | 50.00 | 商業和工業機械設備的租賃 | |||
科索西奧·伊塔烏巴(2) | 63.40 | 發電 | ||||
Consórcio Passo Real(2) | 53.03 | 發電 | ||||
合資企業的間接權益:權益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 14.86 | 14.86 | 鐵路運輸 | |||
對聯營公司的直接權益:權益法 | ||||||
巴西阿爾韋迪金屬公司。 | 20.00 | 20.00 | 冶金與股權 | |||
聯屬公司的間接權益:權益法 | ||||||
Ventos da Lagoa Energia S.A.(3) | 10.00 | 發電 | ||||
捷豹能源公司 | 10.50 | 10.50 | 發電 | |||
沙佩科斯Geração S.A. | 9.00 | 9.00 | 發電 | |||
Parque Eólicos Palmares S.A.(3) | 10.00 | 發電 | ||||
Ventos do Littal Energia S.A.(3) | 10.00 | 發電 | ||||
Ventos Dosíndios Energia S.A.(3) | 10.00 | 發電 | ||||
Energética裏約能源公司 | 30.00 | 30.00 | 發電 | |||
Ventos do Sul S.A. | 10.00 | 10.00 | 發電 | |||
Foz ChapecóEnergia S.A. | 8.91 | 8.91 | 發電 | |||
獨家基金:全面整合 | ||||||
DIPIC II-私人信貸平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
Caixa Vértice-私人信貸平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
VR1-私人信貸平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 |
(*)不活躍的公司。
(1)2023年6月1日,Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH被間接子公司Stalhwerk Thüringen GmbH收購。
(2)2022年12月26日,Itaúba聯合體成立,其中Companhia Siderúrgica Nacional S.A.和CSN Cimentos Brasil S.A.分別持有63.4%和36.6%的股份。此外,帕索房地產財團於2023年1月17日成立,財團成員包括Companhia Siderúrgica Nacional S.A.、Elizabeth Cimentos S.A.、CSN Mineração S.A.和Minérios Nacional S.A.,分別持有46.97%、28.18%、23.29%和1.56%的股份。
(3)CEEE-G出售了其在關聯公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos dosíndios Energia S.A.的所有權權益。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
9.a) | 對子公司、合資企業、合資企業、聯營公司和其他投資的投資發生變化 |
截至2023年6月30日的倉位和 變更指的是CSN在這些公司中持有的權益:
已整合 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最終餘額 | 增資 | 分紅 | 股權收益(2) | 綜合收益 | 其他 | 2023年6月30日的最終餘額 | |||||||
權益法下的投資 | ||||||||||||||
合資、聯營、聯營 | ||||||||||||||
Logistic a夫人 | 2,054,898 | 179,367 | 8 | 2,234,273 | ||||||||||
公允價值MRS | 480,622 | 480,622 | ||||||||||||
公允價值MRS攤銷 | (82,225) | (5,870) | (88,095) | |||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,514 | (11,163) | 1,173,351 | |||||||||||
公允價值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附屬公司) | 25,782 | 11,037 | (1,373) | 35,446 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 1,306 | 19,788 | |||||||||||
對附屬公司的間接興趣-CEEE-G(1) | 216,307 | (33,608) | 24,732 | (44,396) | 163,035 | |||||||||
公允價值間接參與CEEE-G(2) | 359,024 | (39,314) | 319,710 | |||||||||||
公允價值攤銷間接參與CEEE-G | (25,889) | 11,303 | (14,586) | |||||||||||
4,890,621 | 11,037 | (33,608) | 158,988 | 8 | (44,396) | 4,982,650 | ||||||||
用成本法評估股權(3) | 41,093 | 9,000 | 50,093 | |||||||||||
按公允價值計入損益的投資(附註13) | 94,700 | 94,700 | ||||||||||||
其他(4) | 33,588 | 21,747 | (32,293) | 23,042 | ||||||||||
總持股量 | 5,060,002 | 41,784 | (33,608) | 158,988 | 8 | (76,689) | 5,150,485 | |||||||
資產負債表中的投資分類 | ||||||||||||||
股權 | 5,060,002 | 5,150,485 | ||||||||||||
投資性物業 | 159,080 | 157,547 | ||||||||||||
對資產的總投資 | 5,219,082 | 5,308,032 |
(1)主要指CEEE-G在第一季度轉讓其在附屬公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos dosñndios Energia S.A.的股權,因此,對這些投資進行了註銷,金額為47,611雷亞爾,經營的影響被歸類為其他運營費用和收入類別;
(2)359,024雷亞爾的餘額是指收購CEEE-G公司時產生的公允價值 ,加上上述項目的處置,公允價值以(39,314雷亞爾)的金額核銷,指出售公司的資本利得,核銷的影響歸入 權益法類別;
(3)這些是由子公司CSN Inova Ventures對以下公司的初創企業進行的戰略投資 ,這些初創企業使用成本法進行估值:Alinea Health Holdings Ltd.I.系統自動Ind.、2D Materials、H.PrO Ltd.da、1s1 Energy、Trave Inc.、OICO Holdings、Clarke Software和Global Dot,後者於2023年6月5日收購;
(4) 2023年6月1日,Stalhwerk Thüringen GmbH從Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH手中收購了該公司,金額 21,747雷亞爾,目前正在評估中;
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
歸類為合資企業和聯營公司的共享控制權公司的收益權益與損益表中列示的金額的對賬如下所示, 結果是CSN與這些公司的交易結果被取消:
已整合 | |||
06/30/2023 | 06/30/2022 | ||
關聯公司業績中的權益 | |||
洛吉斯蒂卡女士。 | 179,367 | 114,541 | |
橫渡諾德斯塔 | (11,163) | (15,872) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | (1,373) | 2,514 | |
Equimac S.A. | 1,306 | 1,369 | |
對附屬公司的間接興趣-CEEE-G | 24,732 | - | |
公允價值攤銷 | (33,881) | (5,873) | |
158,988 | 96,679 | ||
其他調整 | |||
銷售成本 | (47,716) | (33,968) | |
要交税 | 16,223 | 11,549 | |
其他 | 1,316 | (595) | |
結果的公平性 | 128,811 | 73,665 |
(1)未合併的與歸類為合營企業的集團公司進行的公司間交易的營業利潤率在投資損益表中重新歸類為成本和所得税及社會貢獻組別。
母公司投資的變化情況 如下:
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司 | ||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最終餘額 | 增資 | 分紅 | 股權收益 | 綜合收益 | 2023年6月30日的最終餘額 | ||||||
權益法下的投資 | ||||||||||||
附屬公司 | ||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 5,028,262 | (97,735) | (198,091) | 4,732,436 | ||||||||
Seposba Tecon S.A. | 294,460 | (13,142) | 281,318 | |||||||||
米內裏奧斯國家銀行 | 121,242 | 6,390 | 19,263 | 146,895 | ||||||||
公允價值--MinéRios Nacional | 2,123,507 | 2,123,507 | ||||||||||
金屬公司普拉達 | 424,317 | (41,413) | 382,904 | |||||||||
商譽-金屬公司普拉達 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||
CSN Mineração S.A. | 9,086,716 | (1,963,023) | 805,499 | 416,784 | 8,345,976 | |||||||
CSN Energia S.A. | 56,736 | (13,371) | 43,365 | |||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 163,740 | (13,398) | 150,342 | |||||||||
巴西弗洛里斯塔爾公司 | 1,300,726 | (4,270) | (6,028) | 1,333 | 1,291,761 | |||||||
巴西基礎設施服務公司 | 29,057 | (933) | 4,347 | 32,471 | ||||||||
商譽-CBSI-巴西服務公司基礎設施 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||
CSN Cimentos S.A. | 6,938,822 | (62,314) | 6,876,508 | |||||||||
其他 | 120 | 160 | (1,691) | (1,411) | ||||||||
25,646,439 | 160 | (1,961,836) | 580,017 | 220,026 | 24,484,806 | |||||||
合資、聯營、聯營 | ||||||||||||
ITáEnergética S.A. | 189,513 | 5,317 | 194,830 | |||||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 1,027,709 | 89,706 | 4 | 1,117,419 | ||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,512 | (11,163) | 1,173,349 | |||||||||
公允價值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 1,306 | 19,788 | |||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附屬公司) | 25,783 | 11,037 | (1,372) | 35,448 | ||||||||
3,105,105 | 11,037 | 83,794 | 4 | 3,199,940 | ||||||||
其他參與 | ||||||||||||
按公允價值計入損益的投資(附註13) | 94,700 | 94,700 | ||||||||||
子公司存貨利潤 | (67,640) | 81,478 | 13,838 | |||||||||
其他投資 | 28 | (3) | 25 | |||||||||
27,088 | 81,475 | 108,563 | ||||||||||
總持股量 | 28,778,632 | 11,197 | (1,961,836) | 745,286 | 220,030 | 27,793,309 | ||||||
有無擔保負債的子公司 | ||||||||||||
CSN島七公司 | (2,661,734) | 188,642 | (2,473,092) | |||||||||
CSN Inova Ventures | (1,755,949) | (110,669) | (1,866,618) | |||||||||
CSN島XII公司 | (3,340,129) | 170,253 | (3,169,876) | |||||||||
埃斯塔尼奧·德·隆多尼亞公司 | (76,295) | (15,366) | (91,661) | |||||||||
有無擔保負債的子公司合計 | (7,834,107) | 232,860 | (7,601,247) | |||||||||
股權收益 | 978,146 | |||||||||||
資產負債表中的投資分類 | ||||||||||||
股權 | 28,778,632 | 27,793,309 | ||||||||||
投資性物業 | 140,143 | 138,944 | ||||||||||
活躍投資總額 | 28,918,775 | 27,932,253 | ||||||||||
無擔保負債(負債)投資準備金 | (7,834,107) | (7,601,247) | ||||||||||
主動和被動投資總額 | 21,084,668 | 20,331,006 |
9.b) | 合資經營財務信息 |
共享控制權公司的資產負債表和損益表餘額 如下所示,指的是這些公司100%的業績:
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股權(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 1,225,069 | 1,800 | 8,730 | 84,824 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
對供應商的預付款 | 87,300 | 3,689 | 26 | 1,290 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流動資產 | 977,999 | 71,293 | 13,194 | 20,856 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流動資產總額 | 2,290,368 | 76,782 | 21,950 | 106,970 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
其他非流動資產 | 660,569 | 222,898 | 599 | 18,039 | 887,987 | 255,367 | 1,643 | 19,007 | ||||||||
投資、PP&E和無形資產 | 11,826,172 | 11,563,307 | 44,023 | 310,372 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流動資產總額 | 12,486,741 | 11,786,205 | 44,622 | 328,411 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
總資產 | 14,777,109 | 11,862,987 | 66,572 | 435,381 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 934,842 | 173,048 | 8,034 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租賃負債 | 491,369 | 1,235 | 472,129 | 701 | ||||||||||||
其他流動負債 | 1,378,452 | 69,518 | 6,230 | 16,509 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流動負債總額 | 2,804,663 | 242,566 | 15,499 | 16,509 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借款和融資 | 3,544,456 | 7,504,241 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租賃負債 | 1,679,058 | 253 | 1,928,931 | 630 | ||||||||||||
其他非流動負債 | 754,004 | 1,673,672 | 1,827 | 19,221 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353 | 18,914 | ||||||||
非流動負債總額 | 5,977,518 | 9,177,913 | 11,497 | 19,221 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股東權益 | 5,994,928 | 2,442,508 | 39,576 | 399,651 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
總負債和股東權益 | 14,777,109 | 11,862,987 | 66,572 | 435,381 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
01/01/2023 a 06/30/2023 | 01/01/2022 a 06/30/2022 | |||||||||||||||
合資企業 | 聯合行動 | 合資企業 | 聯合行動 | |||||||||||||
股權(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木紋夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
損益表 | ||||||||||||||||
淨收入 | 2,873,214 | 499 | 22,926 | 96,010 | 2,543,969 | 340 | 16,639 | 94,428 | ||||||||
銷售和服務成本 | (1,589,318) | (13,006) | (42,394) | (1,673,615) | (10,417) | (46,173) | ||||||||||
毛利 | 1,283,896 | 499 | 9,920 | 53,616 | 870,354 | 340 | 6,222 | 48,255 | ||||||||
營業(費用)收入 | (227,070) | (21,842) | (2,128) | (39,463) | (69,477) | (22,861) | (1,587) | (36,376) | ||||||||
財務收入(費用),淨額 | (325,469) | (1,895) | (1,402) | 2,510 | (333,712) | (11,063) | (1,308) | (139) | ||||||||
所得税和社會性税前收入 貢獻 |
731,357 | (23,238) | 6,390 | 16,663 | 467,165 | (33,584) | 3,327 | 11,740 | ||||||||
當期所得税和遞延所得税 和社會貢獻 |
(250,085) | (626) | (5,756) | (159,831) | (590) | (4,242) | ||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 481,272 | (23,238) | 5,764 | 10,907 | 307,334 | (33,584) | 2,737 | 7,498 |
9.c) | 德諾德斯納木材公司(“TLSA”) |
TSA主要從事巴西東北部鐵路網的公共服務運營和開發,包括Velha-Salgueiro、Salgueiro-Trindade、Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape和Misse Expectão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)鐵路網。2022年12月23日,經過ANTT、TCU和當時的基礎設施部的廣泛談判,簽署了特許權協議的第一項修正案,重新定義了TLSA路段的完成範圍和最後期限,特別是規定了Salgueiro-Porto de Suape路段的迴歸,這導致了一個項目,目前的鐵路網長達1,206公里,完工截止日期為2029年12月 。
管理層依賴股東和第三方的資源來完成這項工作,根據之前達成的協議和相關各方最近的討論 ,這項工作預計可以完成。在評估此事後,管理層得出結論認為,在編制中期財務信息時採用項目的業務連續性會計基礎是適當的。
9.d) | 投資物業 |
投資物業餘額如下:
48 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建築物 | 總計 | 土地 | 建築物 | 總計 | |||||||
2022年12月31日的餘額 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (30,410) | (30,410) | (28,506) | (28,506) | ||||||||
2022年12月31日的餘額 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
折舊(附註24) | (1,533) | (1,533) | (1,199) | (1,199) | ||||||||
2023年6月30日的餘額 | 101,513 | 56,034 | 157,547 | 94,257 | 44,687 | 138,944 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累計折舊 | (31,943) | (31,943) | (29,705) | (29,705) | ||||||||
2023年6月30日的餘額 | 101,513 | 56,034 | 157,547 | 94,257 | 44,687 | 138,944 |
該公司對投資物業公允價值的估計為2022年12月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日的綜合餘額中投資物業的公允價值為2,163,610雷亞爾,母公司為2,097,290雷亞爾。
這幾個時期的平均估計可用壽命如下(年):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
建築物 | 27 | 27 | 28 | 28 |
10. | 財產、廠房和設備 |
已整合 | |||||||||||||||
土地 | 建築和基礎設施 | 機器、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 在建工程 | 使用權(一) | 其他(4) | 總計 | ||||||||
2022年12月31日的餘額 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
成本 | 485,107 | 8,741,911 | 36,373,386 | 284,863 | 4,025,550 | 1,057,566 | 643,304 | 51,611,687 | |||||||
累計折舊 | (4,290,797) | (19,848,093) | (243,981) | (412,686) | (445,685) | (25,241,242) | |||||||||
2022年12月31日的餘額 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
匯差的影響 | (5,054) | (7,268) | (23,607) | (508) | (3,440) | (3,638) | (108) | (43,623) | |||||||
收購 | 39,694 | 35,022 | 65,665 | 861 | 1,586,309 | 65,997 | 8,277 | 1,801,825 | |||||||
資本化利息(1)(注26) | 94,342 | 94,342 | |||||||||||||
核銷(附註25) | (575) | (10) | (68) | (26) | (46) | (725) | |||||||||
折舊(附註24) | (137,833) | (1,244,533) | (4,938) | (74,169) | (26,730) | (1,488,203) | |||||||||
轉移至其他資產類別 | 951 | 48,443 | 1,692,804 | 209 | (2,008,525) | 266,118 | |||||||||
轉移至無形資產 | (2,713) | (2,713) | |||||||||||||
使用權--補償 | 68,613 | 68,613 | |||||||||||||
其他 | (90) | (688) | 13,353 | 12,575 | |||||||||||
2023年6月30日的餘額 | 520,123 | 4,389,378 | 17,014,866 | 36,480 | 3,704,876 | 701,683 | 445,130 | 26,812,536 | |||||||
成本 | 520,123 | 8,599,991 | 37,355,497 | 282,891 | 3,704,876 | 1,168,256 | 1,729,238 | 53,360,872 | |||||||
累計折舊 | (4,210,613) | (20,340,631) | (246,411) | (466,573) | (1,284,108) | (26,548,336) | |||||||||
2023年6月30日的餘額 | 520,123 | 4,389,378 | 17,014,866 | 36,480 | 3,704,876 | 701,683 | 445,130 | 26,812,536 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建築和基礎設施 | 機器、設備和設施 | 傢俱和固定裝置 | 在建工程 | 使用權(一) | 其他(4) | 總計 | |||||||||
2022年12月31日的餘額 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,372 | 15,233,464 | 100,323 | 900,421 | 38,133 | 132,073 | 16,950,404 | ||||||||
累計折舊 | (232,626) | (8,700,322) | (90,122) | (26,700) | (114,149) | (9,163,919) | ||||||||||
2022年12月31日的餘額 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
收購 | 51,316 | 666,128 | 3,906 | 75 | 721,425 | |||||||||||
資本化利息(1)(注26) | 38,810 | 38,810 | ||||||||||||||
核銷(附註25) | 1,314 | 1,314 | ||||||||||||||
折舊(附註24) | (8,790) | (534,017) | (908) | (4,340) | (3,343) | (551,398) | ||||||||||
轉移至其他資產類別 | 393 | 997,704 | (1,008,054) | 9,957 | ||||||||||||
轉移至無形資產 | (408) | (408) | ||||||||||||||
其他 | (34) | (34) | ||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | 25,618 | 279,349 | 7,049,425 | 9,293 | 596,897 | 10,999 | 24,613 | 7,996,194 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,765 | 16,283,791 | 100,323 | 596,897 | 41,997 | 142,104 | 17,711,495 | ||||||||
累計折舊 | (241,416) | (9,234,366) | (91,030) | - | (30,998) | (117,491) | (9,715,301) | |||||||||
2023年6月30日的餘額 | 25,618 | 279,349 | 7,049,425 | 9,293 | 596,897 | 10,999 | 24,613 | 7,996,194 |
(*)主要指:i)在綜合 表中:用於鐵路用途的資產,如站場、軌道、礦山和軌枕;以及ii)在母公司表中:對 第三方資產、車輛和硬件的改進。
(1)資本化借款成本基本上是針對鍊鋼和採礦項目確定的,主要參考如下:
49 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
-CSN:技術更新和購置新設備,以維護UPV工廠的生產能力(RJ);
-CSN Mineração:擴建Casa de Pedra(MG)和TECAR(RJ)。
(i) | 使用權 |
以下是使用權的變動情況:
已整合 | |||||||||
土地 | 建築和基礎設施 | 機器、設備和設施 | 其他 | 總計 | |||||
2022年12月31日的餘額 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
成本 | 548,756 | 107,782 | 277,865 | 123,164 | 1,057,567 | ||||
累計折舊 | (83,708) | (45,351) | (194,704) | (88,924) | (412,687) | ||||
2022年12月31日的餘額 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
匯差的影響 | (2,716) | 124 | (1,046) | (3,638) | |||||
添加 | 65,081 | 917 | 65,998 | ||||||
再測量 | 4,264 | 41,977 | 19,131 | 3,240 | 68,612 | ||||
折舊 | (14,427) | (9,358) | (38,426) | (11,958) | (74,169) | ||||
轉移至其他資產類別 | (2,701) | 2,340 | 2,296 | (1,935) | |||||
2023年6月30日的餘額 | 517,265 | 94,674 | 66,286 | 23,458 | 701,683 | ||||
成本 | 617,729 | 143,484 | 294,582 | 112,461 | 1,168,256 | ||||
累計折舊 | (100,464) | (48,810) | (228,296) | (89,003) | (466,573) | ||||
2023年6月30日的餘額 | 517,265 | 94,674 | 66,286 | 23,458 | 701,683 |
母公司 | ||||||||
土地 | 機器、設備和設施 | 其他 | 總計 | |||||
2022年12月31日的餘額 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
成本 | 33,307 | 2,639 | 2,187 | 38,133 | ||||
累計折舊 | (23,907) | (769) | (2,024) | (26,700) | ||||
2022年12月31日的餘額 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
再測量 | 3,906 | 3,906 | ||||||
折舊 | (3,828) | (389) | (123) | (4,340) | ||||
轉移至其他資產類別 | 202 | (204) | 2 | |||||
2023年6月30日的餘額 | 9,680 | 1,277 | 42 | 10,999 | ||||
成本 | 37,414 | 2,392 | 2,191 | 41,997 | ||||
累計折舊 | (27,734) | (1,115) | (2,149) | (30,998) | ||||
2023年6月30日的餘額 | 9,680 | 1,277 | 42 | 10,999 |
平均估計使用壽命如下 (以年為單位):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
建築和基礎設施 | 34 | 34 | 31 | 31 | |||
機器、設備和設施 | 18 | 18 | 19 | 20 | |||
傢俱和固定裝置 | 12 | 12 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 9 | 11 | 12 |
50 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
11. 無形資產
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||||
商譽 | 客户關係 | 軟件 | 商標
和 專利 |
權利和許可證(*) | 其他 | 總計 | 軟件 | 總計 | |||||||||
2022年12月31日的餘額 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 753,307 | 296,456 | 226,581 | 6,400,593 | 2,400 | 12,051,227 | 178,747 | 178,747 | ||||||||
累計攤銷 | (131,077) | (600,823) | (208,610) | (1,394) | (211,939) | (1,153,843) | (119,248) | (119,248) | |||||||||
累計可回收價值調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
匯差的影響 | (5,643) | (185) | (10,368) | (132) | (16,328) | ||||||||||||
收購 | 995 | 995 | |||||||||||||||
財產、廠房和設備的轉讓 | 2,630 | 83 | 2,713 | 408 | 408 | ||||||||||||
攤銷(附註24) | (38,641) | (10,090) | (1,569) | (74,827) | (125,127) | (6,164) | (6,164) | ||||||||||
其他 | 281 | 281 | |||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | 4,131,483 | 108,200 | 81,477 | 213,333 | 6,113,827 | 2,268 | 10,650,588 | 53,743 | 53,743 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 713,759 | 298,899 | 216,296 | 6,400,610 | 2,268 | 12,003,722 | 179,155 | 179,155 | ||||||||
累計攤銷 | (131,077) | (605,559) | (217,422) | (2,963) | (286,783) | (1,243,804) | (125,412) | (125,412) | |||||||||
累計可回收價值調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | 4,131,483 | 108,200 | 81,477 | 213,333 | 6,113,827 | 2,268 | 10,650,588 | 53,743 | 53,743 |
(*)主要由:(I)按產量攤銷的採礦權及(Ii)在收購Energia Elétrica公司控制權時使用水資源的特許協議(Br),在協議期限內攤銷(附註3.c)。
平均估計使用壽命如下 (以年為單位):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
軟件 | 9 | 10 | 10 | 10 | |||
客户關係 | 13 | 13 |
11.a) | 商譽減值測試 |
因被收購公司的預期未來盈利能力而產生的商譽 和具有不確定使用年限(品牌)的無形資產已分配給CSN的現金產生單位 (CGU),該單位代表本公司的最低資產水平或資產組。根據NBC TG 01(R4)/IAS36,當CGU具有未分配定義使用壽命的無形資產時,公司必須執行減值 測試。
2022年12月用於減值評估的假設仍然有效,沒有任何事件可以證明在2023年6月30日計入減值是合理的。
12. | 借款、融資和債權證 |
按攤銷成本入賬的借款、融資和債券餘額 如下:
51 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
流動負債 | 非流動負債 | 流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
外債 | ||||||||||||||||
浮動利率: | ||||||||||||||||
提前還款 | 489,163 | 1,571,208 | 6,114,697 | 5,474,359 | 194,770 | 956,219 | 1,874,669 | 1,147,894 | ||||||||
固定費率: | ||||||||||||||||
債券、永久債券、融資工具、CCE和Access | 1,557,143 | 1,189,717 | 16,110,769 | 16,790,284 | 1,290,314 | 616,954 | 1,323,532 | 782,655 | ||||||||
公司間 | 685,701 | 43,196 | 6,588,755 | 8,216,508 | ||||||||||||
以歐元計算的固定利息 | ||||||||||||||||
公司間 | 1,043,337 | 858 | 657,375 | 1,767,536 | ||||||||||||
設施 | 650,314 | 62,187 | 134,556 | 166,302 | ||||||||||||
2,696,620 | 2,823,112 | 22,360,022 | 22,430,945 | 3,214,122 | 1,617,227 | 10,444,331 | 11,914,593 | |||||||||
巴西的債務協議 | ||||||||||||||||
以雷亞爾為單位的浮動利率證券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE和CCB | 3,006,222 | 2,446,840 | 14,191,551 | 13,740,051 | 2,723,521 | 1,827,077 | 6,596,736 | 6,110,174 | ||||||||
3,006,222 | 2,446,840 | 14,191,551 | 13,740,051 | 2,723,521 | 1,827,077 | 6,596,736 | 6,110,174 | |||||||||
借款和融資總額 | 5,702,842 | 5,269,952 | 36,551,573 | 36,170,996 | 5,937,643 | 3,444,304 | 17,041,067 | 18,024,767 | ||||||||
交易成本和發行溢價 | (87,249) | (76,316) | (497,379) | (445,890) | (22,470) | (25,285) | (26,735) | (30,518) | ||||||||
借款和融資總額+交易成本 | 5,615,593 | 5,193,636 | 36,054,194 | 35,725,106 | 5,915,173 | 3,419,019 | 17,014,332 | 17,994,249 |
12.a) | 借款和攤銷、融資和債券 |
下表顯示了該期間的攤銷和資金 :
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初餘額 | 40,918,742 | 32,507,522 | 21,413,268 | 20,432,844 | ||||
新債 | 7,352,557 | 20,248,223 | 5,279,322 | 9,922,074 | ||||
還款 | (4,435,867) | (10,782,858) | (2,876,581) | (8,270,606) | ||||
收費的繳付 | (1,672,086) | (2,315,586) | (741,416) | (1,128,874) | ||||
累算收費(附註26) | 1,755,515 | 2,595,011 | 838,367 | 1,270,946 | ||||
公司的合併 | 81,978 | |||||||
其他(1) | (2,249,074) | (1,415,548) | (983,455) | (813,116) | ||||
期末餘額 | 41,669,787 | 40,918,742 | 22,929,505 | 21,413,268 |
(1) | 包括未實現的匯兑和貨幣變動以及融資成本。 |
公司在2023年籌集並攤銷了借款、融資和債券,如下所示:
已整合 | ||||||||
06/30/2023 | ||||||||
自然界 | 新債 | 到期日 | 還款 | 付息 | ||||
預付款 | 1,220,733 | 2023年至2028年 | (1,012,370) | (210,226) | ||||
債券、ACC、CCE和融資 | 2,765,126 | 2023年至2024年 | (1,162,595) | (479,424) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、債券、NCE、融資和建行 | 3,366,698 | 2023年至2025年 | (2,260,902) | (982,436) | ||||
7,352,557 | (4,435,867) | (1,672,086) |
52 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
12.b) | 在流動負債和非流動負債中列報的借款、融資和債券的到期日 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2023 | |||||||||||
外幣借款和融資 | 以本國貨幣計價的借款和融資 | 總計 | 外幣借款和融資 | 以本國貨幣計價的借款和融資 | 總計 | |||||||
平均費率 | 美元6.79%歐元5.12% | 實際15.57% | 美元4.06%歐元3.41% | 實際15.82% | ||||||||
2023 | 1,495,825 | 1,742,702 | 3,238,527 | 1,116,454 | 1,499,560 | 2,616,014 | ||||||
2024 | 2,047,296 | 3,857,504 | 5,904,800 | 2,777,174 | 1,758,585 | 4,535,759 | ||||||
2025 | 3,085,184 | 1,706,466 | 4,791,650 | 3,097,818 | 1,237,101 | 4,334,919 | ||||||
2026 | 2,695,451 | 2,284,861 | 4,980,312 | 740,706 | 1,729,101 | 2,469,807 | ||||||
2027 | 854,569 | 2,527,949 | 3,382,518 | 87,709 | 1,999,101 | 2,086,810 | ||||||
2028年至2031年 | 12,090,409 | 2,673,492 | 14,763,901 | 3,196,212 | 1,003,186 | 4,199,398 | ||||||
2031年之後 | 2,787,908 | 2,404,799 | 5,192,707 | 2,642,380 | 93,623 | 2,736,003 | ||||||
25,056,642 | 17,197,773 | 42,254,415 | 13,658,453 | 9,320,257 | 22,978,710 |
· 公約
本公司維持的合同規定: 履行某些非金融債務,以及維護某些參數和業績指標,如 根據監管期限披露其經審計的中期財務信息的股本比率,或支付風險承擔佣金 ,如果淨債務與EBITDA的指標達到該等合同中預期的水平。
到目前為止,該公司遵守其現有合同的財務和非財務義務(契諾)。
13. 金融工具
13.a) | 金融工具的確認和估值 |
公司可以使用多種金融工具進行運營,重點是現金和現金等價物,包括財務投資、有價證券、客户應收賬款、應付給供應商的賬款以及借款和融資。此外,我們還可以經營衍生金融工具,如掉期匯率掉期、掉期利率和大宗商品衍生品。
考慮到這些工具的性質,它們的公允價值基本上由巴西資本市場和商品及期貨交易所的報價決定。 流動資產和負債中記錄的金額具有即時流動性或到期日,主要是短期的。考慮到這些票據的條款和特點,賬面價值接近公允價值。
53 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
· | 金融工具分類 |
已整合 | ||||||||||||||||||
已整合 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||
備註 | 通過其他全面收益實現的公允價值 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | 通過其他全面收益實現的公允價值 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 11,975,423 | 11,975,423 | 11,991,356 | 11,991,356 | |||||||||||||
短期投資 | 4 | 1,167,137 | 37,542 | 1,204,679 | 1,184,895 | 271,590 | 1,456,485 | |||||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 2,671,612 | 2,671,612 | 3,233,164 | 3,233,164 | |||||||||||||
股息和股權利息 | 8 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 8 | 140,928 | 140,928 | |||||||||||||||
證券交易 | 8 | 8,325 | 8,325 | 9,596 | 9,596 | |||||||||||||
貸款關聯方 | 8 | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||||
總計 | 140,928 | 1,175,462 | 14,767,294 | 16,083,684 | 1,194,491 | 15,578,870 | 16,773,361 | |||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
投資 | 4 | 127,242 | 127,242 | 156,185 | 156,185 | |||||||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 12,967 | 12,967 | 8,059 | 8,059 | |||||||||||||
EletrobráS強制貸款 | 8 | 59,606 | 59,606 | 58,030 | 58,030 | |||||||||||||
按賠款計算的應收款 | 8 | 983,720 | 983,720 | 974,863 | 974,863 | |||||||||||||
貸款關聯方 | 8 | 1,572,739 | 1,572,739 | 1,384,773 | 1,384,773 | |||||||||||||
投資 | 9 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | |||||||||||||
總計 | 94,700 | 2,756,274 | 2,850,974 | 94,700 | 2,581,910 | 2,676,610 | ||||||||||||
總資產 | 140,928 | 1,270,162 | 17,523,568 | 18,934,658 | 1,289,191 | 18,160,780 | 19,449,971 | |||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 5,702,842 | 5,702,842 | 5,269,952 | 5,269,952 | |||||||||||||
租契 | 14 | 163,355 | 163,355 | 177,010 | 177,010 | |||||||||||||
貿易應付款 | 15 | 6,248,846 | 6,248,846 | 6,596,915 | 6,596,915 | |||||||||||||
應付貿易賬款-付款人風險 | 16 | 2,878,420 | 2,878,420 | 5,709,069 | 5,709,069 | |||||||||||||
股息和資本利息 | 16 | 4,955 | 4,955 | 611,307 | 611,307 | |||||||||||||
衍生金融工具(附註16) | 30,998 | 30,998 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||||||
總計 | 30,998 | 14,998,418 | 15,029,416 | 416,935 | 18,364,253 | 18,781,188 | ||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 36,551,573 | 36,551,573 | 36,170,996 | 36,170,996 | |||||||||||||
租契 | 14 | 596,036 | 596,036 | 516,836 | 516,836 | |||||||||||||
貿易應付款 | 15 | 27,916 | 27,916 | 46,269 | 46,269 | |||||||||||||
衍生金融工具(附註16) | 16 | 68,399 | 68,399 | 69,472 | 69,472 | |||||||||||||
總計 | 68,399 | 37,175,525 | 37,243,924 | 69,472 | 36,734,101 | 36,803,573 | ||||||||||||
總負債 | 99,397 | 52,173,943 | 52,273,340 | 416,935 | 69,472 | 55,098,354 | 55,584,761 |
54 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司 | ||||||||||||||
母公司 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
備註 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | 通過損益計算的公允價值 | 按攤銷成本計量 | 餘額 | ||||||||
資產 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 1,644,167 | 1,644,167 | 2,839,405 | 2,839,405 | |||||||||
短期投資 | 4 | 1,167,137 | 35,688 | 1,202,825 | 1,184,895 | 22,715 | 1,207,610 | |||||||
應收貿易賬款 | 5 | 1,544,930 | 1,544,930 | 1,956,531 | 1,956,531 | |||||||||
股息和股權利息 | 8 | 235,782 | 235,782 | 295,480 | 295,480 | |||||||||
證券交易 | 8 | 8,203 | 8,203 | 9,488 | 9,488 | |||||||||
貸款關聯方 | 8 | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||
總計 | 1,175,340 | 3,465,907 | 4,641,247 | 1,194,383 | 5,119,514 | 6,313,897 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||||
投資 | 4 | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||
其他貿易應收賬款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
EletrobráS強制貸款 | 8 | 56,885 | 56,885 | 55,336 | 55,336 | |||||||||
按賠款計算的應收款 | 8 | 983,720 | 983,720 | 974,863 | 974,863 | |||||||||
貸款關聯方 | 8 | 1,943,894 | 1,943,894 | 1,668,382 | 1,668,382 | |||||||||
投資 | 9 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | |||||||||
總計 | 94,700 | 3,096,344 | 3,191,044 | 94,700 | 2,840,094 | 2,934,794 | ||||||||
總資產 | 1,270,040 | 6,562,251 | 7,832,291 | 1,289,083 | 7,959,608 | 9,248,691 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 5,937,643 | 5,937,643 | 3,444,304 | 3,444,304 | |||||||||
租契 | 14 | 11,216 | 11,216 | 8,451 | 8,451 | |||||||||
貿易應付款 | 15 | 3,080,122 | 3,080,122 | 3,684,793 | 3,684,793 | |||||||||
應付貿易賬款-付款人風險 | 16 | 2,519,299 | 2,519,299 | 5,318,425 | 5,318,425 | |||||||||
股息和資本利息 | 16 | 4,644 | 4,644 | 598,267 | 598,267 | |||||||||
衍生金融工具(附註16) | 30,998 | 30,998 | ||||||||||||
總計 | 30,998 | 11,552,924 | 11,583,922 | 13,054,240 | 13,054,240 | |||||||||
非當前 | ||||||||||||||
借款和融資 | 12 | 17,041,067 | 17,041,067 | 18,024,767 | 18,024,767 | |||||||||
衍生金融工具(附註16) | 16 | 58,005 | 58,005 | |||||||||||
租契 | 14 | 1,216 | 1,216 | 4,729 | 4,729 | |||||||||
貿易應付款 | 15 | 19,737 | 19,737 | 14,352 | 14,352 | |||||||||
總計 | 17,062,020 | 17,062,020 | 58,005 | 18,043,848 | 18,101,853 | |||||||||
總負債 | 30,998 | 28,614,944 | 28,645,942 | 58,005 | 31,098,088 | 31,156,093 |
· | 公允價值計量 |
下表按公允價值層次對按公允價值記錄的金融工具進行分類,顯示了按公允價值記錄的金融工具:
55 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
1級 | 2級 | 餘額 | 1級 | 2級 | 餘額 | |||||||
資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
金融投資 | 1,167,137 | 1,167,137 | 1,184,895 | 1,184,895 | ||||||||
衍生金融工具 | 140,928 | 140,928 | ||||||||||
證券交易 | 8,325 | 8,325 | 9,596 | 9,596 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||
投資 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | ||||||||
總資產 | 1,411,090 | - | 1,411,090 | 1,289,191 | - | 1,289,191 | ||||||
負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 30,998 | 30,998 | 416,935 | 416,935 | ||||||||
非當前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 68,399 | 68,399 | 69,472 | 69,472 | ||||||||
總負債 | - | 99,397 | 99,397 | - | 486,407 | 486,407 |
第1級-數據價格在活躍的市場中報價,項目與被計量的資產和負債相同。
2級-考慮在市場中可觀察到的投入,如利率、匯率等,但不是活躍市場中談判的價格。
第3級-沒有 分類為第3級的資產和負債。
13.b) | 金融風險管理 |
公司對我們承擔的風險採用風險管理策略,並提供 指導。
定期監測和管理財務風險的性質和總體狀況,以評估結果和財務對現金流的影響。交易對手的信用額度和對衝質量也會定期進行審查。
當我們認為有必要支持公司戰略或有必要保持財務靈活性水平時,就會對衝市場風險。
我們面臨匯率、利率、市場價格和流動性風險。
本公司可透過使用與任何投機性交易或賣空無關的衍生工具來管理部分風險。
· | 匯率風險 |
風險源於以美元或歐元計價的資產和負債的存在,因為公司的功能貨幣基本上是雷亞爾,並被稱為自然兑換風險。淨敞口是CSN採用的對衝工具 抵消自然外匯敞口的結果。
截至2023年6月30日的綜合淨風險敞口如下所示。
56 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||
外匯風險敞口 | (金額:美元‘000) | (金額:美元‘000) | ||
境外現金及現金等價物 | 1,601,595 | 1,191,036 | ||
應收貿易賬款 | 216,743 | 315,920 | ||
金融投資 | 15,669 | 26,930 | ||
借款和融資 | (4,971,631) | (4,594,471) | ||
貿易應付款 | (338,881) | (366,149) | ||
其他 | (21,762) | (23,079) | ||
自然總外匯風險敞口(資產-負債) | (3,498,267) | (3,449,813) | ||
現金流量套期保值會計 | 4,193,480 | 4,409,760 | ||
匯率掉期CDI x美元 | (67,000) | (67,000) | ||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (115,000) | (115,000) | ||
淨外匯敞口 | 513,213 | 777,947 |
CSN使用對衝會計策略以及 衍生金融工具來保護未來現金流。
衍生金融工具與綜合外匯敞口的敏感性分析
公司以2023年6月30日的匯率收盤價作為參考,認為情景1和情景2是貨幣波動性惡化的25%和50%。
敏感性分析中使用的貨幣及其各自的 場景如下所示:
06/30/2023 | ||||||||
貨幣 | 匯率 | 可能發生的情況 | 場景1 | 假想2 | ||||
美元 | 4.8192 | 4.7457 | 6.0240 | 7.2288 | ||||
歐元 | 5.2626 | 5.2606 | 6.5783 | 7.8939 | ||||
美元x歐元 | 1.0920 | 1.1085 | 1.3650 | 1.6380 |
考慮場景1和場景2,對結果的影響如下所示:
06/30/2023 | ||||||||||
儀器 | 概念上的 | 風險 | 可能的情況(*)R$ | 場景1 R$ | 場景2 R$ | |||||
外匯總頭寸 | (3,498,267) | 美元 | 257,123 | (4,214,712) | (8,429,424) | |||||
現金流量套期保值會計 | 4,193,480 | 美元 | (308,221) | 5,052,305 | 10,104,609 | |||||
匯率掉期CDI x美元 | (67,000) | 美元 | 4,925 | (80,722) | (161,443) | |||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (115,000) | 美元 | 8,453 | (138,552) | (277,104) | |||||
淨匯兑頭寸 | 513,213 | 美元 | (37,720) | 618,319 | 1,236,638 |
(*)可能的情景是考慮到風險的以下變化而計算的:雷亞爾x美元-雷亞爾估值0.63%/雷亞爾x歐元-雷亞爾貶值1.33%/歐元-美元貶值2.0%。來源:巴西央行和歐洲央行2023年7月20日的報價。
· | 利率風險 |
這種風險來自與CDI、TLP、LIBOR和SOFR的固定和浮動利率掛鈎的金融投資、借款、融資和債券,使這些金融資產和負債受到利率波動的影響,如下面的敏感性分析表所示。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
隨着近年來全球金融市場的調整 並符合國際監管機構的建議,自2022年起,市場開始從Libor 利率(倫敦銀行間同業拆借利率)過渡到SOFR(有擔保隔夜融資利率)。該公司尚未將其合同 轉移到SOFR,因為它正在等待金融市場的指導,以轉移其合同的費率。
利率變化的敏感性分析
我們在下面介紹利率風險的敏感性分析。使用截至2023年6月30日的收盤利率作為參考,公司認為情景1和情景2分別為利率波動惡化25%和50%。
敏感性分析中使用的利率 及其場景如下:
已整合 | ||||||
06/30/2023 | ||||||
利息 | 利率 | 場景1 | 假想2 | |||
CDI | 13.65% | 17.06% | 20.48% | |||
TJLP | 7.28% | 9.10% | 10.92% | |||
倫敦銀行同業拆借利率 | 5.76% | 7.20% | 8.64% | |||
塞利克 | 13.75% | 17.19% | 20.63% | |||
軟性 | 5.39% | 6.74% | 8.09% |
考慮到情景1和情景2,對餘額的影響如下:
已整合 | ||||||||||||
利率的變動 | 年利率% | 資產 | 負債 | 可能的情況(*) | 場景1 | 假想2 | ||||||
CDI | 13.65 | 3,319,162 | (15,667,530) | (14,033,920) | (14,455,308) | (14,876,696) | ||||||
TJLP | 7.28 | (1,110,749) | (1,191,612) | (1,211,827) | (1,232,043) | |||||||
倫敦銀行同業拆借利率 | 5.76 | (2,329,987) | (2,464,248) | (2,497,813) | (2,531,378) | |||||||
塞利克 | 13.75 | (15,438) | (17,561) | (18,091) | (18,622) | |||||||
軟性 | 5.39 | (4,730,045) | (4,985,025) | (5,048,770) | (5,112,515) |
(*)敏感性分析基於將截至2023年6月30日的市值維持為公司S資產負債中記錄的可能情景的前提 。
· | 市場價格風險 |
本公司亦面臨與商品及投入品價格波動有關的市場風險。根據其風險管理政策,涉及大宗商品的風險緩解策略可用於降低現金流的波動性。這些緩解策略可能包括衍生工具,主要是遠期交易、期貨和期權。
以下是價格風險保護工具, 如下所示:
A)現金流量對衝會計 --“普氏”指數
本公司擁有由附屬公司CSN Mineração承接的鐵礦石衍生業務,目的是降低其對該商品風險敞口的波動性。
為了在結果中更好地反映普氏對衝策略的會計效果 ,CSN Mineração選擇正式指定對衝,因此 採用了鐵礦石衍生工具的對衝會計,作為其極有可能未來鐵礦石銷售的對衝會計工具。有了這一點,普氏價格波動產生的按市值計價將暫時計入股東權益,並將在所指的銷售根據合同評估期間發生時計入 ,從而允許同時確認普氏價格對鐵礦石銷售的波動。
下表顯示了衍生工具在2023年6月30日之前的結果:
58 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
06/30/2023 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||||||||||||
升值(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 其他收入和支出(附註25) | 其他綜合收益 | 交換變異 | ||||||||||||||||
成熟性 | 概念上的 | 資產頭寸 | 負債狀況 | 應收/(應付)金額 | ||||||||||||||||
05/31/2022(已解決) | 普氏 | 23,374 | (1,087) | |||||||||||||||||
2023年1月1日至2023年1月31日(已結算) | 普氏 | (196,908) | (1,107) | |||||||||||||||||
2023年2月1日至2023年2月28日(已解決) | 普氏 | (212,418) | 2,423 | |||||||||||||||||
2023年3月1日至2023年3月31日(已解決) | 普氏 | (158,699) | 1,982 | |||||||||||||||||
2023年4月1日至2023年4月30日(已解決) | 普氏 | 21,394 | 65 | |||||||||||||||||
2023年5月1日至2023年5月31日(已解決) | 普氏 | 186,366 | (3,629) | |||||||||||||||||
2023年6月1日至2023年6月30日(*) | 普氏 | 1,180,864 | (1,126,385) | 54,479 | 19,090 | (4,801) | ||||||||||||||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 普氏 | 339,961 | (304,581) | 35,380 | 38,598 | (3,218) | ||||||||||||||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 普氏 | 182,334 | (157,689) | 24,645 | 26,964 | (2,319) | ||||||||||||||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 普氏 | 181,539 | (155,115) | 26,424 | 28,910 | (2,486) | ||||||||||||||
1,884,698 | (1,743,770) | 140,928 | (341,175) | 23,374 | 94,472 | - | (13,090) | (1,087) |
(*)操作於2023年6月30日到期,於2023年7月初結算。
2023年6月30日計入股東權益的與現金流量相關的金額變動情況如下:
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 06/30/2023 | ||||
現金流對衝會計--“普氏” | (341,269) | 94,566 | 341,175 | 94,472 | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | 116,031 | (32,152) | (116,000) | (32,121) | |||
現金流量會計的公允價值--普氏,淨額 | (225,238) | 62,414 | 225,176 | 62,351 |
自簽訂衍生工具合同以來,現金流對衝會計-普氏指數- 一直完全有效。
為支持上述指定,公司準備了正式文件,説明現金流量對衝會計-普氏指數的指定如何與CSN的風險管理目標和戰略相一致,確定所使用的對衝工具、對衝對象、要保護的風險的性質,並展示指定關係的高有效性預期。鐵礦石衍生工具(“普氏”指數)的指定金額相當於未來銷售部分,並將指定金額與管理層和董事會預算中批准的預期金額進行比較。
普氏價格風險的敏感性分析
下面是對普氏價格風險的敏感性分析 。該公司以2023年6月30日的收盤價為參考,認為情景1和情景2分別為股價貶值25%和50%。
考慮到可能的情況1和2,對結果的影響如下所示:
成熟性 | 可能的情況(*)R$ | 場景1 R$ | 場景2 R$ | |||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 33,653 | (50,820) | (135,293) | |||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 20,725 | (23,912) | (68,549) | |||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 22,463 | (21,522) | (65,508) | |||
76,841 | (96,254) | (269,350) |
(*)考慮到2023年7月24日的普氏報價 ,計算了可能的情景。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
B)現金流量對衝會計
外匯對衝
本公司及其子公司CSN Mineração 正式指定現金流的對衝關係,以保護與以美元進行的銷售 相關的極有可能的未來美元流量。
為了在結果中更好地反映對衝匯率的會計影響,CSN及其子公司CSN Mineração指定其部分美元負債 作為未來對衝出口的工具。因此,指定負債產生的匯率變動將暫時記錄在股東權益中,並將在發生上述出口時反映在損益表中,從而允許同時確認負債和出口的美元波動。值得注意的是,採用這一套期保值會計並不意味着簽訂任何金融工具。
下表彙總了截至2023年6月30日的Hedge關係:
06/30/2023 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 套期保值項目 | 套期保值風險類型 | 套期保值 | 指定匯率 | 指定金額(美元‘000) | 攤銷部分(美元‘000) | 對結果的影響(*)(雷亞爾$‘000) | 對股東權益的影響(1000雷亞爾) | |||||||||
04/02/2018 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2018年7月-2023年2月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | (281,258) | - | |||||||||
07/31/2019 | 向第三方發行美元債券和出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2020年1月-2026年4月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (57,873) | (496,575) | |||||||||
01/10/2020 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,287,000) | - | (1,310,666) | |||||||||
01/28/2020 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.2064 | 1,000,000 | - | - | (612,800) | |||||||||
06/01/2022 | 向第三方發行美元債券和出口預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月至2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (123,300) | (22,731) | (92,287) | |||||||||
06/01/2022 | 向第三方出口美元預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年6月至2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (87,160) | (9,841) | (71,471) | |||||||||
12/01/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.1643 | 60,000 | 20,706 | |||||||||||
12/01/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 43,730 | |||||||||||
12/01/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | 22,340 | |||||||||||
12/01/2022 | 外匯合約預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.3270 | 20,000 | 10,156 | |||||||||||
12/01/2022 | 債券 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | (10,000) | (1,373) | 104,064 | |||||||||
12/01/2022 | 向第三方出口美元預付款 | 未來極有可能的月度鐵礦石出口的一部分 | 外匯--雷亞爾兑美元即期匯率 | 2022年12月-2027年6月 | 5.0360 | 70,000 | 15,176 | |||||||||||
總計 | 7,742,746 | (3,549,266) | (373,076) | (2,367,627) |
(*)對衝會計現金流的實現在其他營業收入和費用中確認,附註25。
指定和已按美元攤銷的淨餘額共計2,096,740美元。
在上述對衝關係中,債務工具的 金額已全部指定為等值的鐵礦石出口部分。
截至2023年6月30日,根據進行的回顧和預期測試,公司建立的套期保值關係 有效。因此,沒有確認現金流量 對衝會計無效的沖銷。
C)對外國子公司的淨投資對衝
截至2022年12月31日,與淨投資對衝相關的信息與公司中期財務信息中披露的信息沒有變化。截至2023年6月30日和2022年12月31日記錄的餘額為6,293雷亞爾。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
D)對衝會計變動
截至2023年6月30日,記錄在股東權益中的與現金流量有關的金額變化情況如下:
已整合 | |||||||
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 06/30/2023 | ||||
現金流量套期保值會計 | (4,434,697) | 1,693,994 | 373,076 | (2,367,627) | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | 1,507,797 | (575,958) | (126,846) | 804,993 | |||
現金流量會計的公允價值、税淨額 | (2,926,900) | 1,118,036 | 246,230 | (1,562,634) | |||
母公司 | |||||||
12/31/2022 | 運動 | 實現 | 06/30/2023 | ||||
現金流量套期保值會計 | (4,022,353) | 1,347,786 | 363,235 | (2,311,332) | |||
所得税和社會貢獻對現金流量套期會計的影響 | 1,367,600 | (458,247) | (123,500) | 785,853 | |||
現金流量會計的公允價值、税淨額 | (2,654,753) | 889,539 | 239,735 | (1,525,479) |
· | 信用風險 |
金融機構的信用風險敞口 考慮金融政策中確定的參數。該公司對其客户和供應商的財務狀況進行詳細分析,確定信用額度,並對其未償還餘額進行長期監測。
在金融投資方面,公司 只投資於信用評級機構評估的信用風險較低的機構。由於部分資金投資於由巴西政府債券支持的回購操作,因此也存在該國的信用風險敞口。
至於應收賬款和其他應收賬款的信用風險敞口,公司設有信用風險委員會,在授予信用額度和付款條件之前,對每個新客户的財務狀況進行單獨分析,並根據每個業務領域的程序和情況進行定期審查。
· | 流動性風險 |
這是由於預期收入和付款的期限或數量不匹配,公司可能沒有足夠的 淨資金來履行其財務承諾的風險。
建立未來收付場所以管理本幣和外幣的現金流動資金,由財政部進行日常監測。 借款、融資和債券的長期分期付款時間表見附註12。
以下是包括利息在內的金融負債的合同到期日。
已整合 | |||||||||
2023年6月30日 | 不到一年 | 從一年到兩年 | 從兩年到五年 | 五年多來 | 總計 | ||||
借款、融資和債券(附註12) | 5,702,842 | 8,232,136 | 15,988,353 | 12,331,084 | 42,254,415 | ||||
租賃負債(附註14) | 163,355 | 201,448 | 148,089 | 246,499 | 759,391 | ||||
衍生金融工具(附註13a) | 30,998 | 68,399 | 99,397 | ||||||
貿易應付款(附註15) | 6,248,846 | 14,089 | 12,861 | 966 | 6,276,762 | ||||
應付貿易賬款-付款人風險(附註16) | 2,878,420 | 2,878,420 | |||||||
股息及股本利息(附註16) | 4,955 | 4,955 | |||||||
15,029,416 | 8,516,072 | 16,149,303 | 12,578,549 | 52,273,340 |
四-資產和負債的公允價值與賬面價值的關係
按公允價值通過損益計量的金融資產和負債分別計入流動資產和非流動資產負債,損益分別計入財務 收入和費用。
61 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
該等金額按賬面價值計入中期財務資料 ,該等賬面價值與上市交易所得金額大致相若。除下列金額外,其他長期資產及負債的公允價值與賬面價值並無重大差異。
某些合併的長期借款和融資的估計公允價值是按當前市場匯率計算的,考慮到與登記合同類似的性質、期限和風險,如下:
06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||
期末餘額 | 公允價值 | 期末餘額 | 公允價值 | ||||
固定利率票據(*) | 14,460,360 | 12,332,359 | 15,656,088 | 13,782,836 |
(*)來源:彭博社
13.c) | 保護工具:衍生品 |
·衍生品 金融工具組合頭寸
掉期匯率CDI x美元
本公司進行衍生交易以保障其於2019年9月籌集的債務,於2023年10月到期,金額為67.000美元(相當於278.000雷亞爾),成本 與本公司通常的做法相若。
掉期匯率雷亞爾x美元
子公司CSN Cimentos在簽訂了115,000美元的外幣借款後,簽訂了衍生品業務以保護其對美元的敞口,該合約將於2027年6月10日到期。
掉期匯率CDI x IPCA
CSN Mineração和CSN Cimentos的子公司分別在2021年和2022年發行了債券,並進行了衍生品交易,以對衝其在IPCA的風險敞口。CSN Mineração的合同將於2031年至2037年到期,而CSN Cimentos的合同將於2032年到期。
以下是衍生品的頭寸:
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
升值(雷亞爾) | 公允價值(市場) | 對財務收入(支出)的影響(附註26) | ||||||||||||||
儀表 | 成熟性 | 功能貨幣 | 名義金額 | 資產頭寸 | 負債狀況 | 應收/(應付)金額 | ||||||||||
匯率互換 | ||||||||||||||||
匯率掉期美元x雷亞爾 | 已解決 | 美元 | 45,162 | |||||||||||||
匯率掉期CDI x美元 | 10/02/2023 | 美元 | 67,000 | 292,145 | (323,143) | (30,998) | 42,347 | 46,444 | ||||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 575,315 | (643,714) | (68,399) | (82,377) | (25,238) | ||||||||
總掉期 | 182,000 | 867,460 | (966,857) | (99,397) | (40,030) | 66,368 | ||||||||||
利率互換 | ||||||||||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真實 | 576,448 | 672,432 | (649,730) | 22,702 | 41,478 | (3,564) | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真實 | 745,000 | 832,180 | (790,637) | 41,543 | 45,467 | |||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真實 | 423,552 | 458,425 | (453,773) | 4,652 | 47,142 | (9,878) | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真實 | 655,382 | 734,812 | (722,934) | 11,878 | (4,189) | |||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真實 | 600,000 | 677,405 | (622,343) | 55,062 | 39,377 | 13,070 | ||||||||
利率(債券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真實 | 600,000 | 715,391 | (660,354) | 55,037 | 55,247 | 9,991 | ||||||||
總利率(債券)CDI x IPCA | 3,600,382 | 4,090,645 | (3,899,771) | 190,874 | 224,522 | 9,619 | ||||||||||
4,958,105 | (4,866,628) | 91,477 | 184,492 | 75,987 |
62 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
· | 資產負債表和損益表中衍生工具的分類 |
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||
儀器 | 資產 | 負債 | 財務收入(支出)淨額(附註26) | |||||||||
當前 | 總計 | 非當前 | 總計 | |||||||||
匯率互換(NDF)美元x歐元(已結算) | 45,162 | |||||||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (68,399) | (68,399) | (82,377) | (25,238) | ||||||||
匯率掉期CDI x美元 | (30,998) | (30,998) | 42,347 | 46,444 | ||||||||
鐵礦石衍生品 | 140,928 | 140,928 | (13,090) | (1,087) | ||||||||
利率互換CDI x IPCA | 190,874 | 190,874 | 224,522 | 9,619 | ||||||||
140,928 | 140,928 | 91,477 | 91,477 | 171,402 | 74,900 |
衍生工具互換CDI x IPCA完全 歸入借款和融資組,因為它們與債券掛鈎,以保護對IPCA的敞口。
13.d) | 通過損益按公允價值計量的證券投資 |
公司擁有普通股(USIM3)、Siderúrgica de Minas Gerais S.A.(“Usiminas”)的優先股(USIM5)和Panatl?ntica S.A.(PATI3)的股份,這些股份 按公允價值計入損益。
Usiminas股票在金融投資中被歸類為流動資產 ,Panatl?ntica股票在投資項目下被歸類為非流動資產。它們以B3中的市場報價為基礎,按公允價值記錄。
根據本公司的政策,因股價變動而產生的收益和虧損直接記入損益表,如屬財務投資,則直接記作財務結果,如屬長期投資,則記作其他營業收入及開支。
股份類別 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||||||||||||||
數量 | 股權(%) | 股價 | 期末餘額 | 數量 | 股權(%) | 股價 | 期末餘額 | 利潤或虧損(附註25及26) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 7.29 | 777,266 | 106,620,851 | 15.12% | 7.41 | 790,061 | (12,795) | (671,712) | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 7.07 | 389,871 | 55,144,456 | 10.07% | 7.16 | 394,834 | (4,963) | (358,990) | ||||||||||
1,167,137 | 1,184,895 | (17,758) | (1,030,702) | |||||||||||||||||
PATI3 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | (2,354) | |||||||||||
1,261,837 | 1,279,595 | (17,758) | (1,033,056) |
· | 股市價格風險 |
由於按公允價值通過損益計量且其報價基於B3市場價格的投資,本公司面臨 股價變化的風險。
股票價格風險的敏感性分析
下面是對股價風險的敏感度分析。該公司以2023年6月30日的收盤價 作為參考,考慮了股票價格分別貶值25%和50%的情景1和情景2。可能的情景是考慮到股價貶值5%。
考慮到可能的 情景1和2,對結果的影響如下:
06/30/2023 | ||||||
股份類別 | 可能發生的情況 | 場景1 | 假想2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (38,863) | (194,317) | (388,633) | |||
USIM5 | (19,494) | (97,468) | (194,936) | |||
PATI3 | (4,735) | (23,675) | (47,350) |
63 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
13.e) | 資本管理 |
本公司尋求優化其資本結構,以降低其財務成本,並最大限度地提高股東回報。下表顯示了公司合併資本結構的演變,通過股權和第三方資本進行融資:
幾千雷亞爾 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||
股東權益(權益) | 20,619,583 | 21,816,044 | ||
借款和融資(第三方資本) | 41,669,787 | 40,918,742 | ||
總借方/股東權益 | 2.02 | 1.88 |
14. 租賃負債
租賃負債如下所示:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 2,062,578 | 1,916,636 | 13,182 | 14,306 | |||
現值調整-租賃 | (1,303,187) | (1,222,790) | (750) | (1,126) | |||
759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 163,355 | 177,010 | 11,216 | 8,451 | |||
非當前 | 596,036 | 516,836 | 1,216 | 4,729 | |||
759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 |
本公司已就伊塔瓜伊港口碼頭、用於裝卸鐵礦石及其他貨物的固體散裝碼頭TECAR和集裝箱碼頭Tecon簽訂租賃協議,剩餘期限分別為24年和27年,以及使用東北網絡運營鐵路的租賃協議,剩餘期限為7年。
此外,公司 在公司運營的幾個地點簽訂了運營設備租賃協議,主要用於採礦和鋼鐵業務,以及用作運營設施和行政和銷售辦公室的房地產,剩餘期限為1至12年。
未來債務的現值是使用合同中觀察到的隱含利率來衡量的,對於沒有利率的合同,公司採用了增量借款利率-IBR,兩者都是名義上的。
租賃負債的變動情況如下表所示:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
期初餘額 | 693,846 | 611,551 | 13,180 | 17,941 | |||
新租約 | 180,977 | 29,633 | 2,808 | ||||
現值調整--新租約 | (114,980) | (3,300) | (508) | ||||
合同審查 | 68,613 | 99,419 | 3,906 | 201 | |||
核銷 | (781) | ||||||
付款 | (102,123) | (155,995) | (5,282) | (8,836) | |||
撥付的利息 | 35,528 | 69,510 | 628 | 1,574 | |||
收購公司 | 45,352 | ||||||
交換變異 | (2,470) | (1,543) | |||||
淨餘額 | 759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 |
租賃協議的估計未來最低付款 包括根據最低履約和合同固定費率確定的可變付款。
截至2023年6月30日, 預期最低付款如下:
64 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | |||||||
不到一年 | 在一到五年之間 | 五年多來 | 總計 | ||||
租契 | 170,142 | 487,423 | 1,405,013 | 2,062,578 | |||
現值調整-租賃 | (6,787) | (137,886) | (1,158,514) | (1,303,187) | |||
163,355 | 349,537 | 246,499 | 759,391 |
· | 可回收PIS/COFINS |
租賃負債是按與供應商的對價金額計量的,也就是説,不考慮付款後產生的税收抵免。PIS和COFINS在租賃負債中的潛在權利如下所示。
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,771,505 | 1,835,101 | 12,818 | 13,466 | |||
現值調整-租賃 | (1,187,523) | (1,221,378) | (729) | (1,066) | |||
潛在的PIS和COFINS信貸 | 163,864 | 169,747 | 1,186 | 1,246 | |||
現值調整-潛在的PIS和COFINS信貸 | (109,846) | (112,977) | (67) | (99) |
· | 未被確認為負債的租賃付款: |
本公司選擇不 確認期限少於12個月的合同和低價值資產的租賃負債。為這些合同支付的款項 在發生時確認為費用。
該公司擁有港口(TECAR)和鐵路(FTL)使用權的合同 ,即使它們確定了最低業績,也無法確定其現金流,因為這些付款是完全可變的,只有在發生時才會知道。在這種情況下,付款將在發生時確認為費用 。
與 期間未計入租賃負債計量的付款有關的費用包括:
已整合 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
合同不到12個月 | 1,615 | 839 | 85 | 373 | |||
較低的資產價值 | 6,872 | 1,904 | 3,662 | 1,024 | |||
可變租賃費 | 196,550 | 178,702 | 106,426 | 96,866 | |||
205,037 | 181,445 | 110,173 | 98,263 | ||||
母公司 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
較低的資產價值 | 2,921 | 511 | 1,253 | 256 | |||
可變租賃費 | 808 | 495 | |||||
2,921 | 1,319 | 1,253 | 751 |
15. | 貿易應付款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
貿易應付款 | 6,352,868 | 6,723,077 | 3,155,382 | 3,750,724 | |||
(-)調整現值 | (76,106) | (79,893) | (55,523) | (51,579) | |||
6,276,762 | 6,643,184 | 3,099,859 | 3,699,145 | ||||
分類: | |||||||
當前 | 6,248,846 | 6,596,915 | 3,080,122 | 3,684,793 | |||
非當前 | 27,916 | 46,269 | 19,737 | 14,352 | |||
6,276,762 | 6,643,184 | 3,099,859 | 3,699,145 |
65 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
16. | 其他應付款 |
分類為流動負債和非流動負債的其他應付款如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
當前 | 非當前 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
應付關聯方款項(附註20a) | 41,367 | 109,087 | 35,510 | 53,356 | 379,204 | 406,583 | 239 | 41,694 | |||||||
衍生金融工具(附註13a) | 30,998 | 416,935 | 68,399 | 69,472 | 30,998 | 58,005 | |||||||||
股息和資本利息 | 4,955 | 611,307 | 4,644 | 598,267 | |||||||||||
來自客户的預付款(1) | 1,467,095 | 1,120,072 | 3,833,205 | 943,919 | 83,318 | 83,300 | |||||||||
分期繳税 | 197,150 | 280,721 | 206,018 | 184,106 | 15,070 | 9,173 | 56,765 | ||||||||
利潤分享--員工 | 170,033 | 266,705 | 82,781 | 136,909 | |||||||||||
應繳税金 | 9,226 | 10,925 | 9,226 | 8,962 | |||||||||||
消費和服務撥備 | 190,261 | 241,965 | 94,465 | 110,910 | |||||||||||
我們擁有的第三方材料 | 214,891 | 303,858 | 198,213 | 286,805 | |||||||||||
應付貿易賬款-付款人風險和福費廷(2) | 2,878,420 | 5,709,069 | 2,519,299 | 5,318,425 | |||||||||||
貿易應付款(附註15) | 27,916 | 46,269 | 19,737 | 14,352 | |||||||||||
租賃負債(附註14) | 163,355 | 177,010 | 596,036 | 516,836 | 11,216 | 8,451 | 1,216 | 4,729 | |||||||
其他應付款 | 86,080 | 81,922 | 375,418 | 391,535 | 7,785 | 2,358 | 57,841 | 21,248 | |||||||
5,444,605 | 9,318,651 | 5,151,728 | 2,216,418 | 3,426,993 | 6,961,181 | 145,024 | 148,990 |
(1)客户預付款:2022年12月31日,子公司CSN Mineração和CSN Cimentos與該行業的國家運營商簽訂了預售電力合同,合同執行期最長為8年。此外,子公司CSN Mineração S.A.預先收到總金額500.000美元(2,599,300雷亞爾),涉及與一家主要國際公司簽署的約1,300萬噸鐵礦石供應合同,合同將於4年內簽署,預計2024年開始供應。2023年6月30日,CSN Mineração子公司對2023年1月16日簽署的預購合同進行了修訂,金額為30萬美元,用於額外供應630萬噸鐵礦石。根據這項修訂,本公司於2023年6月30日收到205,000美元(987,936雷亞爾),餘額95,000美元將於2023年7月31日前收到。
(2)本公司將付款人風險和與供應商的福費特交易歸類為其他負債。這些交易是與金融機構協商的,供應商通過這些金融機構預計銷售貨物產生的應收賬款,從而延長公司自身債務的付款期限。 應收賬款的實際預期取決於供應商的接受程度,因為供應商的參與不是強制性的。對於在與供應商商定的到期日之前執行的付款折扣,公司 不報銷和/或受益,在司法執行的情況下,所有權從屬程度沒有改變,公司與其供應商之間的現有商業條件也沒有改變。
17. | 所得税與社會貢獻 |
17.a) | 在損益中確認的所得税和社會貢獻: |
當期在淨收入中確認的所得税和社會貢獻如下:
已整合 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税和社會貢獻收入(費用) | |||||||
當前 | (258,262) | (1,270,201) | 99,131 | (692,486) | |||
延期 | 373,063 | (307,888) | 229,112 | 180,551 | |||
114,801 | (1,578,089) | 328,243 | (511,935) | ||||
母公司 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税和社會貢獻收入(費用) | |||||||
當前 | 181,446 | (237,397) | 195,434 | (125,014) | |||
延期 | 407,589 | (305,085) | 319,529 | 200,100 | |||
589,035 | (542,482) | 514,963 | 75,086 |
66 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
所得税和社會繳款的對賬情況 合併公司和母公司的費用和收入以及現行税率與所得税前收入和社會繳款的乘積 如下:
已整合 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税前收入和社會貢獻 | (654,051) | 3,311,363 | (44,945) | 881,266 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社會繳費按合併法定税率計算 | 222,377 | (1,125,863) | 15,281 | (299,630) | |||
調整以反映實際匯率: | |||||||
關聯公司業績中的權益 | 78,855 | 35,150 | 54,336 | 23,265 | |||
國外公司的不同税率 | (18,123) | 6,811 | 56,459 | (243,683) | |||
税收優惠 | 6,415 | 20,732 | 1,248 | 11,196 | |||
股權權益 | 19,235 | 19,235 | |||||
確認/(沖銷)税收抵免 | (141,484) | (530,171) | 223,349 | (24,920) | |||
其他永久性扣除(增加) | (52,474) | 15,252 | (41,665) | 21,837 | |||
所得税和社會貢獻在當期淨收入中的作用 | 114,801 | (1,578,089) | 328,243 | (511,935) | |||
實際税率 | 18% | 48% | 730% | 58% | |||
母公司 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税前利潤和社會貢獻 | (1,331,828) | 1,946,210 | (331,360) | 122,240 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社會繳費按合併法定税率計算 | 452,822 | (661,711) | 112,662 | (41,562) | |||
調整以反映實際匯率: | |||||||
關聯公司業績中的權益 | 332,570 | 619,074 | 254,473 | 108,814 | |||
債權限制 | (4,324) | (966) | |||||
股權權益 | (75,772) | (75,772) | |||||
確認/(沖銷)税收抵免 | (159,857) | (516,675) | 181,445 | (14,380) | |||
其他永久性扣除(增加) | 39,272 | 21,154 | 42,155 | 23,180 | |||
所得税和社會貢獻在當期淨收入中的作用 | 589,035 | (542,482) | 514,963 | 75,086 | |||
實際税率 | 44% | 28% | 155% | -61.4% |
17.b) | 遞延所得税和社會貢獻: |
遞延所得税和社會繳費餘額 如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
延期 | ||||||||
所得税損失 | 2,910,820 | 2,679,028 | 1,509,879 | 1,279,792 | ||||
社會繳款税損 | 980,434 | 894,183 | 565,852 | 482,104 | ||||
暫時性差異 | 522,273 | 1,305,557 | 1,006,378 | 1,494,816 | ||||
税收、社會保障、勞工、民事和環境條款 | 579,164 | 584,834 | 212,416 | 205,440 | ||||
估計的資產損失 | 329,137 | 369,826 | 127,656 | 143,926 | ||||
金融資產損益 | 481,215 | 468,813 | 464,216 | 442,333 | ||||
精算負債(養卹金和健康計劃) | 228,479 | 226,875 | 222,745 | 222,745 | ||||
消費和服務撥備 | 204,744 | 205,880 | 185,649 | 172,566 | ||||
現金流量套期保值會計與未實現匯兑變動 | 678,678 | 1,459,012 | 711,370 | 1,206,064 | ||||
(收益)失去對Transnorestina的控制 | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允價值收購SWT/CBL | (138,018) | (149,489) | ||||||
業務合併 | (1,617,179) | (1,632,370) | (721,992) | (721,992) | ||||
其他 | 149 | (3,728) | 28,414 | 47,830 | ||||
總計 | 4,413,527 | 4,878,768 | 3,082,109 | 3,256,712 | ||||
遞延資產總額 | 4,977,852 | 5,095,718 | 4,039,360 | 4,219,717 | ||||
遞延負債總額 | (564,325) | (216,950) | (957,251) | (963,005) | ||||
延遲合計 | 4,413,527 | 4,878,768 | 3,082,109 | 3,256,712 |
67 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
公司在其公司結構中設有海外子公司,其收入按低於巴西現行税率的相應國家/地區的所得税徵税。在2019年至2023年期間,這些子公司創造了156,367雷亞爾的收入。如果巴西税務當局瞭解到,這筆收入在巴西需要繳納額外的所得税和社會貢獻税,如果到期,這些税款將達到約53,165雷亞爾。本公司根據其法律顧問的立場 ,只評估在可能出現税務疑問時可能出現的損失,因此,中期財務資料中並無確認任何撥備 。
此外,管理層評估了IFRIC 23的戒律 --“所得税處理的不確定性”,並在2021年確認了IRPJ和CSLL對因重複繳納税款而收到的SELIC利率徵收違憲利息的信用。
17.c) | 遞延所得税和社會繳費的變化 |
遞延税項的變動情況如下:
已整合 | 母公司 | |||
2022年1月1日的餘額 | 4,569,011 | 4,843,653 | ||
在結果中得到認可 | (420,773) | (988,588) | ||
在其他全面收益中確認 | (322,876) | (598,353) | ||
收購公司 | 1,053,406 | |||
2022年12月31日的餘額 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在結果中得到認可 | 373,063 | 407,589 | ||
在其他全面收益中確認 | (837,860) | (581,748) | ||
在分期付款計劃中使用税收抵免 | (444) | (444) | ||
2023年6月30日的餘額 | 4,413,527 | 3,082,109 |
17.d) | 在權益中確認的所得税和社會貢獻: |
直接在權益中確認的所得税和社會貢獻 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
所得税與社會貢獻 | |||||||
固定收益養老金計劃的精算收益 | 101,481 | 100,139 | 99,288 | 99,288 | |||
對外業務翻譯中的交流分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
現金流量套期保值會計 | 775,501 | 1,571,953 | 785,853 | 1,367,601 | |||
551,632 | 1,346,742 | 559,791 | 1,141,539 |
18. | 税收、社會保障、勞動、民事和環境風險撥備 和司法押金 |
不同性質的索賠正在適當的法院受到質疑。應計款項及相關的司法存款詳情如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
應計負債 | 司法存款 | 應計負債 | 司法存款 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
税收 | 215,702 | 219,196 | 182,052 | 184,687 | 86,024 | 96,865 | 57,088 | 57,316 | ||||||||
社會保障 | 1,626 | 1,567 | 4 | 1,596 | 1,549 | |||||||||||
勞工 | 387,625 | 375,416 | 306,496 | 297,507 | 171,353 | 177,902 | 145,790 | 160,983 | ||||||||
民事 | 782,709 | 851,305 | 26,680 | 25,502 | 158,810 | 130,250 | 14,187 | 12,174 | ||||||||
環境 | 45,927 | 37,341 | 2,791 | 2,859 | 16,902 | 15,250 | 1,153 | 1,154 | ||||||||
保證金的繳存 | 19,502 | 23,109 | ||||||||||||||
1,433,589 | 1,484,825 | 537,525 | 533,664 | 434,685 | 421,816 | 218,218 | 231,627 | |||||||||
分類: | ||||||||||||||||
當前 | 40,425 | 73,089 | 24,216 | 31,371 | ||||||||||||
非當前 | 1,393,164 | 1,411,736 | 537,525 | 533,664 | 410,469 | 390,445 | 218,218 | 231,627 | ||||||||
1,433,589 | 1,484,825 | 537,525 | 533,664 | 434,685 | 421,816 | 218,218 | 231,627 |
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在截至2023年6月30日的一年中,税收、社會保障、勞動、民事和環境條款的變化可以概括為:
已整合 | ||||||||||
當前+非當前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 應計費用 | 沖銷的淨利用率 | 06/30/2023 | |||||
税收 | 219,196 | 1,771 | 7,144 | (12,409) | 215,702 | |||||
社會保障 | 1,567 | 62 | (3) | 1,626 | ||||||
勞工 | 375,416 | 21,891 | 33,314 | (42,996) | 387,625 | |||||
民事 | 851,305 | 13,397 | 34,080 | (116,073) | 782,709 | |||||
環境 | 37,341 | 3,266 | 19,089 | (13,769) | 45,927 | |||||
1,484,825 | 40,325 | 93,689 | (185,250) | 1,433,589 |
母公司 | ||||||||||
當前+非當前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 應計費用 | 沖銷的淨利用率 | 06/30/2023 | |||||
税收 | 96,865 | 845 | 410 | (12,096) | 86,024 | |||||
社會保障 | 1,549 | 50 | (3) | 1,596 | ||||||
勞工 | 177,902 | 7,414 | 13,920 | (27,883) | 171,353 | |||||
民事 | 130,250 | 1,070 | 29,614 | (2,124) | 158,810 | |||||
環境 | 15,250 | 1,655 | 68 | (71) | 16,902 | |||||
421,816 | 10,984 | 44,062 | (42,177) | 434,685 |
税收、社會保障、勞工、民事和環境風險撥備是由管理層估計的,主要基於法律顧問的評估。僅對風險被歸類為可能損失的 訴訟進行撥備。此外,由本公司發起的行動所產生的税務責任 包括在本條款中,並受SELIC(中央銀行政策利率)的約束。
§ | 可能的行政和司法程序 |
本公司不為訴訟撥備, 根據法律顧問的意見,管理層的預期可能是一種損失。下表顯示了歸類為可能風險的主要事項與截至2023年6月30日和2022年12月31日的餘額相比的餘額摘要 。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | ||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||
違反和徵收罰款通知(AIIM)/税收止贖-RFB-IRPJ/CSLL-涉嫌出售子公司Namisa股權的資本收益 | 14,976,052 | 14,174,838 | ||
違反並處以罰款的通知(AIIM)/税收止贖-RFB-IRPJ/CSLL-不允許Namisa在反向合併Big Jump時產生的商譽扣除 | 5,211,018 | 4,920,177 | ||
違反通知並處以罰款(AIIM)/税務執法-RFB-IRPJ/CSLL-拒絕支付鐵礦石供應和港口服務合同產生的預付利息 | 2,556,876 | 2,388,423 | ||
違規和罰款通知書(AIIM)/Mandamus令狀-RFB-IRPJ/CSLL-2008、2010、2011、2012、2014、2015、2016和2017年在海外賺取的利潤 | 4,297,496 | 4,104,626 | ||
未經批准的賠償--RFB-IRPJ/CSLL、PIS/COFINS和IPI | 2,238,921 | 2,138,608 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-評估通知-有關獎勵領域銷售的問題 | 1,333,282 | 1,255,251 | ||
違章通知和罰款(AIIM)--RFB--不接受PIS/COFINS的投入品和運費積分 | 1,322,886 | 1,238,018 | ||
CFEM-CSN與ANM在計算基礎上的理解差異 | 1,217,334 | 1,143,275 | ||
違規通知和罰款(AIIM)-RFB-託收IRRF-業務組合CMIN 2015 | 1,053,800 | 986,196 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-電力信用 | 1,015,363 | 950,469 | ||
違反通知並處以罰款(AIIM)--IRPJ/CSLL--不允許扣除收購Cimentos Mauá產生的商譽(1) | 767,656 | 715,152 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允許ICMS信貸--鐵礦石轉讓 | 702,966 | 666,816 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不計入購買中間產品的信貸 | 420,289 | 623,748 | ||
不計入SAPLI-RFB調整造成的税損和負計算基數 | 706,942 | 663,594 | ||
違規和罰款通知書(AIIM)-RFB-IRPJ/CSLL-轉讓定價 | 347,809 | |||
ICMS-SEFAZ/RJ-以低於TECAR進口單據的價格轉讓進口原材料 | 378,191 | 357,006 | ||
違反並處以罰款(AIIM)/廢止行動的通知-RFB-IRRF-CFM公司位於國外的賣家的資本收益 | 305,140 | 289,406 | ||
其他税務訴訟(聯邦、州和市政)(1) | 5,849,305 | 5,579,232 | ||
社會保障訴訟 | 197,326 | 187,338 | ||
討論建築合同平衡的行動--特巴斯 | 593,716 | 560,638 | ||
與供電費的收費有關的訴訟-燈光 | 427,358 | 386,834 | ||
討論能源銷售談判的行動-COPEN-CEEE-G(1) | 196,174 | 193,469 | ||
收集梅迪奇總統熱電廠合同違約金額--SACE-CEEE-G(1) | 197,660 | 192,212 | ||
巴西反壟斷機構(CADE)採取的執法行動 | 116,441 | 109,206 | ||
其他民事訴訟(1) | 1,368,834 | 1,168,591 | ||
勞動和社會保障訴訟(1) | 1,916,073 | 1,726,517 | ||
税收止贖-Fine-Volta Redonda IV | 134,421 | 122,639 | ||
機場核心計劃垃圾填埋場馬爾西亞 | 306,389 | 306,389 | ||
其他環境訴訟(1) | 604,089 | 539,410 | ||
50,759,807 | 47,688,078 |
70 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
2021年第一季度,本公司接到了一項仲裁程序的通知 ,該仲裁程序基於一起據稱未能履行鐵礦石供應合同的案件。交易對手索要約10億美元,而本公司不知道所要求金額的估計基礎。最後,本公司告知,已與其法律顧問一起對仲裁要求作出迴應,目前正處於辯護的初始階段。公司 預計仲裁將在兩年內完成。仲裁與公司的相關性與歸因於案件的金額及其最終的財務影響有關。討論涉及雙方發起的仲裁糾紛。
本公司一直提供司法擔保 (保證保險/保函),總金額更新至2023年6月30日,金額為7,974,276雷亞爾(2022年12月31日,4,939,419雷亞爾), 根據現行程序法確定。
法律顧問的評估將這些 行政和司法程序定義為可能的損失風險,因此,根據管理層的判斷和巴西採用的會計慣例,沒有確認任何損失準備金。
19. | 環境負債和資產報廢債務準備金 |
環境負債和資產報廢債務準備金餘額如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
環境責任 | 180,578 | 172,574 | 165,600 | 158,213 | |||
資產報廢債務 | 809,709 | 765,083 | |||||
990,287 | 937,657 | 165,600 | 158,213 |
20. | 關聯方餘額和交易 |
20.a) | 與子公司、共同控制實體、聯營公司、獨家基金和其他關聯方的交易 |
· | 已整合 |
已整合 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 1,645,154 | 1,645,154 | 1,768,915 | 1,768,915 | |||||||||||
應收貿易賬款(附註5) | (2) | 41,501 | 3,054 | 64,818 | 109,373 | 48,236 | 1,182 | 59,716 | 109,134 | |||||||
股息(附註8) | (3) | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
其他應收賬款(附註8) | 1 | 80,260 | 80,261 | 30 | 1,828 | 1,858 | ||||||||||
41,501 | 85,772 | 1,790,232 | 1,917,505 | 48,266 | 83,942 | 1,830,459 | 1,962,667 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 3,704 | 1,569,035 | 1,572,739 | 3,678 | 1,381,095 | 1,384,773 | |||||||||
精算資產(附註8) | 35,477 | 35,477 | 35,477 | 35,477 | ||||||||||||
其他應收賬款(附註8) | (5) | 1,595,381 | 1,595,381 | 1,484,759 | 1,484,759 | |||||||||||
3,704 | 3,164,416 | 146,319 | 3,314,439 | 3,678 | 2,865,854 | 175,987 | 3,045,519 | |||||||||
45,205 | 3,250,188 | 1,936,551 | 5,231,944 | 51,944 | 2,949,796 | 2,006,446 | 5,008,186 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
貿易應付款 | 129,079 | 10,566 | 139,645 | 93,115 | 37,448 | 130,563 | ||||||||||
應付帳款 | 22,166 | 16,556 | 38,722 | 23,555 | 24,134 | 47,689 | ||||||||||
消費撥備 | 2,645 | 2,645 | 61,398 | 61,398 | ||||||||||||
153,890 | 27,122 | 181,012 | 178,068 | 61,582 | 239,650 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
應付帳款 | 35,510 | 35,510 | 53,356 | 53,356 | ||||||||||||
35,510 | 35,510 | 53,356 | 53,356 | |||||||||||||
189,400 | 27,122 | 216,522 | 231,424 | 61,582 | 293,006 |
71 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
已整合 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||
損益表 | ||||||||||||||||
銷售額 | 21,702 | 9,582 | 800,677 | 831,961 | 118,975 | 9,931 | 1,368,032 | 1,496,938 | ||||||||
成本和費用 | (92) | (875,713) | (116,599) | (992,404) | (632,606) | (50,069) | (682,675) | |||||||||
財務收入(費用) | ||||||||||||||||
利息(附註26) | 87,887 | 14,178 | 102,065 | 64,564 | 11,261 | 75,825 | ||||||||||
匯率變動與貨幣淨額 | (49,975) | (49,975) | ||||||||||||||
金融投資(1) | (17,758) | (17,758) | (1,030,702) | (1,030,702) | ||||||||||||
21,610 | (778,244) | 630,523 | (126,111) | 118,975 | (558,111) | 298,522 | (140,614) |
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | |||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 1,246,872 | 1,246,872 | 1,125,578 | 1,125,578 | |||||||||||
應收貿易賬款(附註5) | (2) | 695,728 | 61,459 | 757,187 | 1,066,375 | 59,407 | 1,125,782 | |||||||||
貸款(附註8) | (4) | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
股息(附註8) | (3) | 196,161 | 39,621 | 235,782 | 255,859 | 39,621 | 295,480 | |||||||||
其他應收賬款(附註8) | 230,721 | 1 | 1,829 | 232,551 | 99,866 | 1,829 | 101,695 | |||||||||
1,122,610 | 44,962 | 1,310,160 | 2,477,732 | 1,422,100 | 45,004 | 1,186,814 | 2,653,918 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
投資 | (1) | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
貸款(附註8) | (4) | 472,195 | 1,471,699 | 1,943,894 | 380,913 | 1,287,469 | 1,668,382 | |||||||||
精算資產(附註8) | 28,072 | 28,072 | 28,072 | 28,072 | ||||||||||||
其他應收賬款(附註8) | (5) | 102,572 | 1,595,381 | 1,697,953 | 223,908 | 1,484,759 | 1,708,667 | |||||||||
574,767 | 3,067,080 | 138,914 | 3,780,761 | 604,821 | 2,772,228 | 168,582 | 3,545,631 | |||||||||
1,697,377 | 3,112,042 | 1,449,074 | 6,258,493 | 2,026,921 | 2,817,232 | 1,355,396 | 6,199,549 | |||||||||
負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
公司間拆借(附註12) | (6) | 1,729,038 | 1,729,038 | 43,806 | 43,806 | |||||||||||
貿易應付款 | 441,349 | 37,396 | 9,311 | 488,056 | 269,264 | 41,654 | 36,289 | 347,207 | ||||||||
應付帳款 | 80,843 | 16,555 | 97,398 | 103,012 | 24,134 | 127,146 | ||||||||||
消費撥備 | 281,806 | 281,806 | 279,437 | 279,437 | ||||||||||||
2,533,036 | 37,396 | 25,866 | 2,596,298 | 695,519 | 41,654 | 60,423 | 797,596 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
公司間拆借(附註12) | (6) | 7,246,130 | 7,246,130 | 9,984,044 | 9,984,044 | |||||||||||
應付帳款 | 239 | 239 | 41,694 | 41,694 | ||||||||||||
7,246,369 | 7,246,369 | 10,025,738 | 10,025,738 | |||||||||||||
9,779,405 | 37,396 | 25,866 | 9,842,667 | 10,721,257 | 41,654 | 60,423 | 10,823,334 | |||||||||
母公司 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | 附屬公司和聯營公司 | 合資經營與聯合經營 | 其他關聯方和專有基金 | 總計 | |||||||||
淨收入和成本 | ||||||||||||||||
銷售額 | 2,182,944 | (15) | 795,985 | 2,978,914 | 2,364,250 | 70 | 1,367,842 | 3,732,162 | ||||||||
成本和費用 | (1,360,701) | (210,368) | (135,814) | (1,706,883) | (1,213,824) | (234,829) | (55,828) | (1,504,481) | ||||||||
財務收入(費用) | ||||||||||||||||
利息(附註26) | (89,727) | 86,431 | 13,910 | 10,614 | (24,216) | 64,346 | 10,300 | 50,430 | ||||||||
獨家基金(附註26) | 8,819 | 8,819 | 6,492 | 6,492 | ||||||||||||
金融投資(1) | 677,308 | (9,166) | 668,142 | (1,030,702) | (1,030,702) | |||||||||||
匯率變動與貨幣淨額 | (17,758) | (17,758) | 608,608 | 608,608 | ||||||||||||
1,409,824 | (123,952) | 655,976 | 1,941,848 | 1,734,818 | (170,413) | 298,104 | 1,862,509 |
合併和母公司信息:
(1) | 金融投資:主要是指 投資於Usiminas的股票、現金和現金等價物以及與Banco Fibra發行的債券和獨佔資金的政府債券和CDBS 。 |
(2) | 應收賬款:主要是指母公司向關聯方銷售鋼材的業務。 |
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
(3) | 應收股息:截至2023年6月30日,母公司的應收股息為Mineração Nacional S.A的自有資本利息9,353雷亞爾(2022年12月為14,785雷亞爾)和子公司CSN Cimentos S.A的股息178,343雷亞爾(截至2022年12月31日為178,345雷亞爾)。A於2023年6月30日為178,348雷亞爾(於2022年12月31日為178,348雷亞爾),以及Logístia S.A.的綜合股息為77,377雷亞爾(於2022年12月為77,377雷亞爾)。 |
(4) | 貸款(資產): |
長期: 綜合貸款主要指截至2023年6月30日與Transnordestina Logístia簽訂的1,578,078雷亞爾(截至2022年12月31日為1,384,773雷亞爾)的貸款協議,平均利率為CDI的125.0%至130.0%。
(5) | 其他(資產):在截至2023年6月30日的合併中,指的是與Transnordestina Logístia S.A.未來增資的預付款 ,金額為1,595,380雷亞爾(截至2022年12月31日為1,484,759雷亞爾)。 |
(6) | 借款(負債): |
外幣:在母公司 公司中,這些是截至2023年6月30日的公司間合同,金額為8,975,168雷亞爾(截至2022年12月31日為10,027,850雷亞爾)。
20.b) | 關鍵管理人員 |
有權並負責規劃、指導和控制公司活動的關鍵管理人員包括董事會成員和法定 管理人員。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日這類人員的薪酬和相關餘額的信息。
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||
損益表 | ||||
僱員和管理人員的短期福利 | 40,292 | 37,608 | ||
離職後福利 | 227 | 128 | ||
40,519 | 37,736 |
20.c) | 擔保 |
本公司對其子公司和共同控制實體的擔保責任如下:
貨幣 | 到期日 | 借款 | 税收止贖 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
洛吉西特河流域 | R$ | 截至2056年9月19日及無限期 | 2,096,291 | 2,096,291 | 9,365 | 9,365 | 3,853 | 3,853 | 2,109,509 | 2,109,509 | |||||||||
Grupo集團的Controladas do Grupo | R$ | 截至2024年12月21日和無限期 | 1,900,000 | 197 | 131,920 | 2,163 | 2,031,920 | 2,360 | |||||||||||
CSN Mineração | R$ | 截至2024年12月21日 | 540,946 | 540,946 | |||||||||||||||
總計(以雷亞爾為單位) | 3,996,291 | 2,637,237 | 9,365 | 9,562 | 135,773 | 6,016 | 4,141,429 | 2,652,815 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN資源 | 美元 | 直至2026年4月17日 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不定 | 115,000 | 115,000 | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||
總計(美元) | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | |||||||||||||||
Lusosider Aços Planos | 歐元 | 不定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
總計(歐元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
總計(以雷亞爾為單位) | 12,361,248 | 13,867,929 | 394,695 | 396,780 | 12,755,943 | 14,264,709 | |||||||||||||
16,357,539 | 16,505,166 | 9,365 | 9,562 | 530,468 | 402,796 | 16,897,372 | 16,917,524 |
21. | 股東權益 |
21.a) | 實收資本 |
截至2023年6月30日的全額認購和繳足資本為10,240,000雷亞爾,分為1,326,093,947股普通股和記賬股(截至2022年12月31日,10,240,000雷亞爾分為1,326,093,947股普通股和記賬股),沒有面值。每股普通股在股東大會的決議中享有一票投票權。
21.b) | 法定資本 |
本公司於2023年6月30日生效的公司章程規定,經董事會決定,股本可增加至最多2,400,000,000股,而無論 章程是否修訂。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
21.c) | 法定準備金 |
根據本條款,在任何其他分配之前,按每一財政年度計算的淨收入的5%計算。第6,404/86號法律193條,最高限額為股本的20%。
21.d) | 所有制結構 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的所有權結構如下:
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||
普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 表決權資本的% | 普通股數量 | 佔總股份的百分比 | 表決權資本的% | |||||||
Vicunha Aços S.A. | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 679,522,254 | 51.24% | 51.24% | ||||||
Rio Iaco Participaçóes S.A. | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL Participaçóes S.A. | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||||||
紐約證券交易所(美國存託憑證) | 269,650,326 | 20.33% | 20.33% | 254,520,040 | 19.19% | 19.19% | ||||||
其他股東 | 331,215,125 | 24.98% | 24.98% | 346,345,411 | 26.12% | 26.12% | ||||||
流通股 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
於2023年6月30日,Rio Purus Participaçóes S.A.(“CFL”)與直接及間接持有Vicunha Aços S.A.(“Vicunha Aços”)全部股份的股東 簽訂了資產重組協議。因此,本次交易的實施導致CFL的子公司CFL Ana Participaçóes S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451股普通股,賬面記錄,無CSN發行的面值,截至當日,佔其股本的10.25%。
21.e) | 國庫股 |
2023年6月30日,公司沒有公開的庫藏股回購計劃,以下是已關閉的計劃的進展情況:
計劃 | 董事會的授權 | 授權量 | 計劃期 | 平均回購價格 | 最低和最高回購價格 | 回購的號碼 | 股份註銷 | 出售股份 | 國庫結餘 | |||||||||
04/20/2018 | 30,391,000 | 2018年4月20日至2018年4月30日 | 不適用 | 不適用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1º | 06/21/2021 | 24,154,500 | 2021年6月22日至2021年12月22日 | R$ 21.82 | 20,06雷亞爾和23,22雷亞爾 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2º | 6/12/2021 | 30,000,000 | 2021年7月12日至2022年6月30日 | R$ 25.00 | 17,20雷亞爾和26,76雷亞爾 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不適用 | 不適用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3º | 05/18/2022 | 58,000,000 | 2022年5月19日至2023年5月18日 |
21.f) | 每股收益 |
每股收益如下所示:
母公司 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
普通股 | 普通股 | ||||||
當期(虧損)/利潤 | (742,793) | 1,403,728 | 183,603 | 197,326 | |||
加權平均股數 | 1,326,093,947 | 1,327,901,762 | 1,326,093,947 | 1,326,412,628 | |||
基本和攤薄(虧損)/每股收益 | (0.56014) | 1.05710 | 0.13845 | 0.14877 |
22. | 對股東的補償 |
2023年5月17日,公司向股東支付了700,000雷亞爾的股權利息,相當於每股總金額0.52786606981雷亞爾。考慮到預扣所得税按15%的税率發生,所得税淨額將支付595,000雷亞爾,相當於每股0.44868615934雷亞爾,股息1,614,000雷亞爾,相當於每股1.21710833810雷亞爾。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
23. | 銷售淨收入 |
淨銷售收入構成如下:
已整合 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
國內市場 | 14,075,756 | 14,569,774 | 7,365,764 | 7,352,587 | ||||
國外市場 | 11,474,848 | 11,011,254 | 5,302,548 | 4,808,001 | ||||
25,550,604 | 25,581,028 | 12,668,312 | 12,160,588 | |||||
扣除額 | ||||||||
銷售退貨、折扣和回扣 | (236,068) | (121,425) | (115,522) | (47,419) | ||||
銷售税 | (3,006,735) | (3,123,815) | (1,563,679) | (1,547,247) | ||||
(3,242,803) | (3,245,240) | (1,679,201) | (1,594,666) | |||||
淨收入 | 22,307,801 | 22,335,788 | 10,989,111 | 10,565,922 | ||||
母公司 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
國內市場 | 10,261,565 | 13,077,910 | 5,377,734 | 6,524,208 | ||||
國外市場 | 1,158,928 | 2,189,565 | 562,971 | 955,727 | ||||
11,420,493 | 15,267,475 | 5,940,705 | 7,479,935 | |||||
扣除額 | ||||||||
銷售退貨、折扣和回扣 | (152,297) | (131,412) | (50,310) | (70,974) | ||||
銷售税 | (1,920,053) | (2,598,474) | (1,012,319) | (1,269,874) | ||||
(2,072,350) | (2,729,886) | (1,062,629) | (1,340,848) | |||||
淨收入 | 9,348,143 | 12,537,589 | 4,878,076 | 6,139,087 |
24. | 本質上的費用 |
已整合 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
原材料和投入品 | (6,159,484) | (7,170,325) | (3,076,510) | (3,471,864) | ||||
外包材料 | (2,671,361) | (1,636,020) | (1,444,078) | (946,187) | ||||
人工成本 | (1,983,497) | (1,492,006) | (1,038,106) | (807,745) | ||||
供應品 | (2,017,484) | (1,510,099) | (1,085,244) | (826,767) | ||||
維護費(服務和材料) | (200,892) | (576,794) | (100,845) | (277,516) | ||||
外包服務 | (1,667,020) | (974,819) | (895,033) | (499,360) | ||||
運費 | (1,996,645) | (1,001,069) | (1,003,201) | (506,636) | ||||
折舊、攤銷和損耗 | (1,569,427) | (1,278,361) | (788,151) | (642,891) | ||||
其他 | (655,451) | (446,413) | (396,223) | (232,329) | ||||
(18,921,261) | (16,085,906) | (9,827,391) | (8,211,295) | |||||
分類為: | ||||||||
銷售成本 | (16,819,136) | (14,847,726) | (8,745,660) | (7,560,441) | ||||
銷售費用 | (1,740,455) | (947,928) | (879,942) | (503,932) | ||||
一般和行政費用 | (361,670) | (290,252) | (201,789) | (146,922) | ||||
(18,921,261) | (16,085,906) | (9,827,391) | (8,211,295) |
75 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
原材料和投入品 | (5,270,113) | (6,683,951) | (2,733,559) | (3,296,556) | ||||
人工成本 | (799,401) | (702,023) | (431,515) | (362,092) | ||||
供應品 | (1,455,163) | (1,061,181) | (803,020) | (579,565) | ||||
維護費(服務和材料) | (106,357) | (252,996) | (54,835) | (102,201) | ||||
外包服務 | (611,818) | (567,699) | (339,258) | (281,918) | ||||
運費 | (368,903) | (396,058) | (174,327) | (204,064) | ||||
折舊、攤銷和損耗 | (554,763) | (513,079) | (282,303) | (262,279) | ||||
其他 | (68,557) | (159,310) | (59,901) | (87,893) | ||||
(9,235,075) | (10,336,297) | (4,878,718) | (5,176,568) | |||||
分類為: | ||||||||
銷售成本 | (8,702,487) | (9,762,356) | (4,611,523) | (4,894,623) | ||||
銷售費用 | (395,967) | (463,615) | (184,478) | (221,285) | ||||
一般和行政費用 | (136,621) | (110,326) | (82,717) | (60,660) | ||||
(9,235,075) | (10,336,297) | (4,878,718) | (5,176,568) |
該期間的折舊、攤銷和損耗分配如下。
已整合 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
生產成本(1) | (1,547,467) | (1,257,473) | (776,557) | (632,619) | |||
銷售費用 | (8,087) | (6,440) | (4,251) | (3,230) | |||
一般和行政費用 | (13,873) | (14,448) | (7,343) | (7,042) | |||
(1,569,427) | (1,278,361) | (788,151) | (642,891) | ||||
其他可操作的(2) | (41,558) | (38,236) | (21,656) | (17,569) | |||
(1,610,985) | (1,316,597) | (809,807) | (660,460) | ||||
母公司 | |||||||
截至六個月 | 截至三個月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
生產成本(1) | (542,438) | (502,187) | (274,923) | (256,811) | |||
銷售費用 | (4,692) | (4,121) | (2,539) | (2,084) | |||
一般和行政費用 | (7,633) | (6,771) | (4,841) | (3,384) | |||
(554,763) | (513,079) | (282,303) | (262,279) | ||||
其他可操作的(2) | (3,607) | (3,240) | (1,836) | (1,551) | |||
(558,370) | (516,319) | (284,139) | (263,830) |
(1)生產成本包括截至2023年6月30日的PIS和COFINS租賃協議信貸,合併後為3,878雷亞爾(截至2022年6月30日為3,453雷亞爾) 和母公司為391雷亞爾(截至2022年6月30日為401雷亞爾)。
(2)主要是指投資物業折舊、癱瘓設備折舊和SWT客户組合攤銷,歸入其他營運費用,見附註25。
76 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
25. | 其他營業收入和費用 |
已整合 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
其他營業收入 | ||||||||
按賠款計算的應收款 | 5,466 | 9,031 | 1,511 | 3,671 | ||||
租金和租約 | 11,349 | 4,522 | 7,822 | 2,847 | ||||
合同罰款 | 2,115 | 2,019 | 1,165 | 1,631 | ||||
更新股份-損益公允價值(附註13) | (2,354) | (42,210) | (14,962) | |||||
其他收入 | 22,242 | 36,398 | (21,845) | 33,028 | ||||
41,172 | 49,616 | (53,557) | 26,215 | |||||
- | - | - | - | |||||
其他運營費用 | ||||||||
税費 | (62,151) | (59,156) | (30,752) | (45,619) | ||||
費用/環境負債沖銷,淨額 | (4,366) | 740 | (1,247) | 225 | ||||
司法訴訟的核銷/(撥備) | 4,511 | (44,643) | 85,725 | (16,098) | ||||
折舊和攤銷(附註24) | (41,558) | (38,236) | (21,656) | (17,569) | ||||
資產、廠房和設備、無形資產和購買力平價估計損失的沖銷/(沖銷)淨額(附註9.d、10和11) | (725) | (6,612) | (2,900) | 1,351 | ||||
庫存的估計(損失)/沖銷(1) | (488,740) | (118,222) | (84,367) | (88,955) | ||||
庫存閒置和設備癱瘓(2) | (267,014) | (94,628) | (122,821) | |||||
研究和項目工程費用 | (25,109) | (25,885) | (16,169) | (12,123) | ||||
醫療保健計劃費用 | (53,188) | (51,159) | (26,483) | (24,977) | ||||
已實現現金流量對衝會計(附註13)(3) | (714,251) | (397,656) | 216,272 | (318,360) | ||||
其他費用 | (182,447) | (211,094) | (70,103) | (141,845) | ||||
(1,835,038) | (1,046,551) | (74,501) | (663,970) | |||||
其他營業收入(費用),淨額 | (1,793,866) | (996,935) | (128,058) | (637,755) | ||||
母公司 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
其他營業收入 | ||||||||
按賠款計算的應收款 | 4,704 | 7,379 | 953 | 2,020 | ||||
租金和租約 | 6,641 | 4,176 | 5,339 | 2,661 | ||||
合同罰款 | 1,282 | 1,312 | 624 | 1,304 | ||||
更新股份-損益公允價值(附註13) | (2,354) | (42,210) | (14,962) | |||||
其他收入 | (87) | 27,079 | (113) | 26,999 | ||||
12,540 | 37,592 | (35,407) | 18,022 | |||||
其他運營費用 | ||||||||
税費 | (34,548) | (33,924) | (16,024) | (26,525) | ||||
有環境負債的費用,淨額 | (1,673) | 1,514 | (145) | 469 | ||||
司法訴訟的核銷/(撥備) | (46,720) | (26,714) | (3,337) | (7,707) | ||||
投資財產折舊、設備癱瘓和無形資產攤銷(附註24) | (3,607) | (3,240) | (1,836) | (1,551) | ||||
個人財產、無形資產和投資財產的註銷和估計損失,扣除沖銷淨額(附註10和11) | 1,314 | (282) | (588) | (126) | ||||
庫存的估計(損失)/沖銷(1) | (230,861) | (77,455) | (74,848) | (65,219) | ||||
庫存閒置和設備癱瘓(2) | (261,740) | (117,547) | ||||||
研究和項目工程費用 | (8,298) | (9,481) | (4,618) | (5,400) | ||||
醫療保健計劃費用 | (51,191) | (50,653) | (24,809) | (24,703) | ||||
已實現現金流量對衝會計(附註13)(3) | (363,235) | (421,030) | (10,032) | (341,734) | ||||
其他費用 | (101,453) | (130,564) | (57,743) | (99,879) | ||||
(1,102,012) | (751,829) | (311,527) | (572,375) | |||||
其他營業收入(費用),淨額 | (1,089,472) | (714,237) | (346,934) | (554,353) |
(1)在母公司 公司,主要是指總統瓦加斯工廠(“UPV”)在生產過程中發生的損失和合並、 庫存損失,金額為213,490雷亞爾;
(2)2023年,由於總統瓦加斯工廠(“UPV”)低於正常產量,未使用的產能 ;
(3)在母公司中,這是實現現金流量對衝(353,203雷亞爾),在合併中實現現金流量對衝(9,841雷亞爾)和普氏對衝(341,175雷亞爾)。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
26. | 財務收入(費用) |
已整合 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
財政收入 | ||||||||
關聯方(附註20a) | 106,189 | 80,701 | 51,760 | 52,223 | ||||
金融投資收益 | 386,940 | 315,046 | 192,395 | 188,523 | ||||
更新股份--損益公允價值(附註13.d) | (17,758) | (1,030,702) | (84,634) | (808,347) | ||||
利息及罰款 | 51,961 | 14,172 | 28,073 | 7,924 | ||||
其他收入 | 66,502 | 76,807 | 61,421 | 51,560 | ||||
593,834 | (543,976) | 249,015 | (508,117) | |||||
財務費用 | ||||||||
借款和融資--外幣(附註12) | (709,062) | (600,218) | (406,836) | (306,640) | ||||
借款和融資--當地貨幣(附註12) | (1,046,453) | (585,791) | (543,664) | (313,089) | ||||
資本化利息(附註10) | 94,342 | 62,863 | 50,144 | 34,786 | ||||
關聯方 | (4,124) | (4,876) | (2,062) | (2,302) | ||||
租賃負債 | (36,395) | (31,584) | (19,123) | (16,621) | ||||
利息及罰款 | (117,794) | (49,718) | (16,898) | 71,766 | ||||
提款/福費廷風險操作的利息 | (257,865) | (197,542) | (119,502) | (197,542) | ||||
(-)應付貿易賬款調整現值 | (167,513) | (222,409) | (86,517) | (125,674) | ||||
佣金、銀行手續費、擔保費和銀行手續費 | (99,053) | (104,819) | (54,021) | (54,917) | ||||
PIS/COFINS對財務收入的影響 | (34,636) | (56,972) | (16,346) | (49,839) | ||||
其他財務費用 | (263,559) | (187,791) | (140,139) | (50,731) | ||||
(2,642,112) | (1,978,857) | (1,354,964) | (1,010,803) | |||||
其他財務項目,淨額 | ||||||||
外匯和貨幣變動淨額 | (511,750) | 431,597 | (242,587) | 580,437 | ||||
外匯衍生品的損益(*) | 184,492 | 75,987 | 162,627 | 48,471 | ||||
(327,258) | 507,584 | (79,960) | 628,908 | |||||
(2,969,370) | (1,471,273) | (1,434,924) | (381,895) | |||||
財務收入(費用),淨額 | (2,375,536) | (2,015,249) | (1,185,909) | (890,012) | ||||
(*)衍生工具交易損益表(附註13.c) | ||||||||
美元兑雷亞爾NDF | 45,162 | 45,162 | ||||||
匯率掉期雷亞爾x美元 | (82,377) | (25,238) | (42,205) | 55,510 | ||||
利率互換CDI x IPCA | 224,522 | 9,619 | 181,378 | (33,249) | ||||
匯率掉期CDI x美元 | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (18,952) | ||||
184,492 | 75,987 | 162,627 | 48,471 |
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
母公司 | ||||||||
截至六個月 | 截至三個月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
財政收入 | ||||||||
關聯方(附註20a) | 141,275 | 98,802 | 68,860 | 53,537 | ||||
金融投資收益 | 43,450 | 97,309 | 12,893 | 72,325 | ||||
利息及罰款 | 38,110 | 7,267 | 21,093 | 3,624 | ||||
更新股份--損益公允價值(附註13.d) | (17,758) | (1,030,702) | (84,634) | (808,347) | ||||
其他收入 | 58,799 | 105,447 | 55,340 | 81,746 | ||||
263,876 | (721,877) | 73,552 | (597,115) | |||||
財務費用 | ||||||||
借款和融資--外幣(附註12) | (94,540) | (68,899) | (57,984) | (19,795) | ||||
借款和融資--當地貨幣(附註12) | (621,985) | (473,931) | (338,524) | (247,090) | ||||
關聯方(附註12) | (121,842) | (41,880) | (60,548) | (25,357) | ||||
租賃負債 | (541) | (768) | (285) | (412) | ||||
資本化利息(附註10) | 38,810 | 17,527 | 21,305 | 9,920 | ||||
利息及罰款 | (81,493) | (2,736) | 3,710 | 88,245 | ||||
提款/福費廷風險操作的利息 | (257,865) | (197,542) | (119,502) | (197,542) | ||||
(-)應付貿易賬款調整現值 | (127,644) | (191,741) | (65,274) | (111,936) | ||||
佣金、銀行手續費、擔保費和銀行手續費 | (47,924) | (50,110) | (26,640) | (21,156) | ||||
PIS/COFINS對財務收入的影響 | (6,969) | (12,780) | (3,395) | (11,054) | ||||
其他財務費用 | (38,983) | (24,643) | (9,109) | (12,278) | ||||
(1,360,976) | (1,047,503) | (656,246) | (548,455) | |||||
其他財務項目,淨額 | ||||||||
外匯和貨幣變動淨額 | (278,817) | 361,284 | (172,992) | 565,255 | ||||
外匯衍生品的損益(*) | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) | ||||
(236,470) | 407,728 | (149,538) | 539,603 | |||||
財務收入(費用),淨額 | (1,333,570) | (1,361,652) | (732,232) | (605,967) | ||||
(*)衍生工具交易損益表(附註13c) | ||||||||
匯率掉期CDI x美元 | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) | ||||
42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) |
27. | 細分市場信息 |
與業務部門相關的財務信息與公司截至2022年12月31日的財務報表中披露的財務信息沒有變化。因此,管理層已決定不在這份精簡的中期財務信息中重複這些信息。
按細分市場劃分的結果
為了按業務分類準備和列報信息,管理層決定維持以往列報的共同控制實體的比例合併。為對合並結果進行核對,這些公司記錄的金額不包括在 “公司費用/抵銷”欄中。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
06/30/2023 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 8,314,109 | 654,019 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,858,647) | 10,980,942 | ||||||||
國外市場 | 3,405,442 | 7,118,726 | 802,691 | 11,326,859 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註24) | (10,440,349) | (4,872,511) | (120,852) | (692,025) | (223,195) | (1,911,436) | 1,441,232 | (16,819,136) | ||||||||
毛利 | 1,279,202 | 2,900,234 | 3,320 | 495,209 | 75,366 | 350,058 | 385,276 | 5,488,665 | ||||||||
一般和行政費用(附註24) | (600,778) | (273,748) | (4,903) | (94,197) | (27,402) | (219,275) | (881,822) | (2,102,125) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註25) | (935,095) | (456,320) | 1,848 | (992) | 101,724 | (76,432) | (428,599) | (1,793,866) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 128,811 | 128,811 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | (256,671) | 2,170,166 | 265 | 400,020 | 149,688 | 54,351 | (796,334) | 1,721,485 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 6,771,687 | 6,771,687 | ||||||||||||||
北美 | 845,735 | 802,691 | 1,648,426 | |||||||||||||
拉丁美洲 | 84,062 | 84,062 | ||||||||||||||
歐洲 | 2,475,645 | 347,039 | 2,822,684 | |||||||||||||
國外市場 | 3,405,442 | 7,118,726 | 802,691 | 11,326,859 | ||||||||||||
國內市場 | 8,314,109 | 654,019 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,858,647) | 10,980,942 | ||||||||
總計 | 11,719,551 | 7,772,745 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,055,956) | 22,307,801 | ||||||||
截至三個月 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 4,368,460 | 371,743 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (1,011,959) | 5,752,226 | ||||||||
國外市場 | 1,574,231 | 3,259,563 | 403,091 | 5,236,885 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註24) | (5,419,308) | (2,625,677) | (61,374) | (352,333) | (99,677) | (951,813) | 764,522 | (8,745,660) | ||||||||
毛利 | 523,383 | 1,005,629 | (7,105) | 315,893 | 59,447 | 190,550 | 155,654 | 2,243,451 | ||||||||
一般和行政費用(附註24) | (287,702) | (147,389) | (2,888) | (51,377) | (14,773) | (123,001) | (454,601) | (1,081,731) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註25) | (307,620) | 180,134 | (1,650) | (11,559) | 110,235 | (38,169) | (59,429) | (128,058) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 107,301 | 107,301 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | (71,939) | 1,038,374 | (11,643) | 252,957 | 154,909 | 29,380 | (251,075) | 1,140,963 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 3,002,538 | 3,002,538 | ||||||||||||||
北美 | 443,244 | 403,091 | 846,335 | |||||||||||||
拉丁美洲 | 37,303 | 37,303 | ||||||||||||||
歐洲 | 1,093,684 | 257,025 | 1,350,709 | |||||||||||||
國外市場 | 1,574,231 | 3,259,563 | 403,091 | 5,236,885 | ||||||||||||
國內市場 | 4,368,460 | 371,743 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (1,011,959) | 5,752,226 | ||||||||
總計 | 5,942,691 | 3,631,306 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (608,868) | 10,989,111 |
80 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
截至六個月 | ||||||||||||||||
06/30/2022 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 10,432,496 | 926,572 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (2,023,517) | 11,491,856 | ||||||||
國外市場 | 5,155,563 | 5,542,431 | 145,938 | 10,843,932 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註24) | (11,615,879) | (3,427,030) | (108,159) | (727,501) | (96,176) | (572,764) | 1,699,783 | (14,847,726) | ||||||||
毛利 | 3,972,180 | 3,041,973 | 45,030 | 323,181 | (4,719) | 288,213 | (177,796) | 7,488,062 | ||||||||
一般和行政費用(附註24) | (640,112) | (149,426) | (17,293) | (64,915) | (16,907) | (137,430) | (212,097) | (1,238,180) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註25) | (331,845) | (198,987) | (9,926) | 24,160 | (903) | (23,435) | (455,999) | (996,935) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 73,665 | 73,665 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | 3,000,223 | 2,693,560 | 17,811 | 282,426 | (22,529) | 127,348 | (772,227) | 5,326,612 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 4,698,621 | 145,938 | 4,844,559 | |||||||||||||
北美 | 1,191,869 | 1,191,869 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 172,446 | 172,446 | ||||||||||||||
歐洲 | 3,790,182 | 843,810 | 4,633,992 | |||||||||||||
其他 | 1,066 | 1,066 | ||||||||||||||
國外市場 | 5,155,563 | 5,542,431 | 145,938 | 10,843,932 | ||||||||||||
國內市場 | 10,432,496 | 926,572 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (2,023,517) | 11,491,856 | ||||||||
總計 | 15,588,059 | 6,469,003 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (1,877,579) | 22,335,788 | ||||||||
截至三個月 | ||||||||||||||||
06/30/2022 | ||||||||||||||||
鋼 | 採礦 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司費用/取消 | 已整合 | ||||||||||
港口 | 鐵路 | |||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
國內市場 | 5,247,692 | 411,196 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (1,032,156) | 5,818,584 | ||||||||
國外市場 | 2,458,294 | 2,196,493 | 92,551 | 4,747,338 | ||||||||||||
銷售和服務成本(附註24) | (5,789,150) | (1,831,888) | (53,379) | (385,864) | (49,139) | (300,518) | 849,497 | (7,560,441) | ||||||||
毛利 | 1,916,836 | 775,801 | 23,919 | 206,374 | (1,819) | 174,478 | (90,108) | 3,005,481 | ||||||||
一般和行政費用(附註24) | (312,832) | (87,027) | (7,585) | (34,172) | (8,354) | (68,509) | (132,375) | (650,854) | ||||||||
其他營業(收入)費用,淨額(附註25) | (230,017) | (48,729) | (8,896) | 11,530 | (454) | (3,462) | (357,727) | (637,755) | ||||||||
關聯公司業績中的權益(附註9) | 54,406 | 54,406 | ||||||||||||||
財務收入和税前經營業績 | 1,373,987 | 640,045 | 7,438 | 183,732 | (10,627) | 102,507 | (525,804) | 1,771,278 | ||||||||
按地理區域劃分的銷售額 | ||||||||||||||||
亞洲 | 1,615,360 | 92,551 | 1,707,911 | |||||||||||||
北美 | 654,147 | 654,147 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 67,874 | 67,874 | ||||||||||||||
歐洲 | 1,736,273 | 581,133 | 2,317,406 | |||||||||||||
國外市場 | 2,458,294 | 2,196,493 | 92,551 | 4,747,338 | ||||||||||||
國內市場 | 5,247,692 | 411,196 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (1,032,156) | 5,818,584 | ||||||||
總計 | 7,705,986 | 2,607,689 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (939,605) | 10,565,922 |
28. | 現金流的附加信息 |
下表提供了有關現金流量表相關交易的補充信息:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
繳納的所得税和社會繳費 | 502,464 | 2,338,584 | 126,103 | ||||
附帶利息資本化的PP&E附加費(附註10和26) | 94,342 | 62,863 | 38,810 | 17,527 | |||
重新計量和增加--使用權(附註10I) | 134,610 | 51,614 | 3,906 | 2,501 | |||
在不增加現金的情況下增加PP&E | 81,860 | ||||||
資本化與現金效應無關 | 11,037 | 11,037 | |||||
824,313 | 2,453,061 | 53,753 | 146,131 |
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29. | 全面收益表 |
30. | 後續事件 |
債券:
2023年7月19日,公司宣佈公開發行(“發售”)其第14期債券(“債券”)的三個系列 共700,000個簡單的、不可轉換的無擔保債券(“債券”),面值1雷亞爾,總計700,000雷亞爾(“發行”),其中(I)第一系列的320,000個債券(“第一系列債券”),相當於320,000雷亞爾;(2)第二系列的180,000個債券(“第二系列債券”),相當於180,000雷亞爾;和(3)200,000雷亞爾的第三系列債券(“第三系列債券”),相當於200,000雷亞爾。
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來自客户的預付款:
2023年第二季度結束後,本公司與國內知名企業簽訂了三份新的能源預付款協議。這些交易涉及總計1,000,000雷亞爾的預付款,變現預計將於2023年7月至2028年12月進行。
2023年7月28日,子公司CSN Mineração與一家國際貿易公司完成了長期鐵礦石供應合同的談判。該交易涉及預付200,000美元,用於供應約430萬噸鐵礦石,為期4年,從2024年開始供應 。
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11.1預測
本公司澄清,本項目所披露的資料 僅屬估計數字,並無假設數據,並不代表本公司及/或其董事作出履行承諾。以下提出的預測涉及公司無法控制的市場因素,因此可能會發生變化。
a) | 投影對象。 |
該公司估計以下變量:
b) | 預計期間和預計的有效期 。 |
預計的期限和到期日可在上表第11.1a項中查看,這些數字總是在財政年度結束時列報,並在每個財政年度的標準化財務報表中正式公佈。
c) | 預測的假設, 並註明哪些假設可能受到發行人管理的影響,哪些則不受其控制。 |
上述預測的所有前提均受外部影響因素影響,這些因素不在公司管理層的控制範圍之內。因此,如果這些假設發生任何重大變化,公司可能會修改其估計,與最初提出的估計相比有所改變。
受公司 管理層影響的主要前提是其產量和銷售量以及相關成本。
礦石產量總是考慮我們2022年的採礦計劃,增加球團飼料產量。然而,銷售價格和原材料投入等關鍵因素不在公司的控制範圍內。
d) | 預測主題為 的指標的值。 |
這些值可在上文第11.1a項中找到。
11.2如果發行人在過去3個財年中披露了對其指標演變的預測:
A)告知哪些 正在被包含的新預測所取代,以及哪些正在重複。
維持估計數:
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在過去3個財政年度更換的估計數:
CSN於12月21日取代了2021年鐵礦石產量的預估至36-3700萬噸,而此前的預期為3800萬至4000萬噸。
CSN於2021年12月21日更換採礦現金成本至19.00美元, 而不是之前預期的16.00美元。
CSN在2021年12月21日取代了礦業擴張資本支出,達到5.6億BRL5.6億BRL,而此前的預期為1000億BRL1,000,000 BRL。
CSN於2月21日將2022-2026年間估計的礦業擴張資本支出取代至120億BRL,而此前預期在2021-2025年間為140億BRL。
CSN在12月21日取代了鋼鐵資本支出估計在2022-2026至6,3億BRL,而之前的預期是在2021-2025年間為61億BRL。
在2022年8月22日更換的CSN礦業現金成本在 $20.00-$22.00之間,而之前的預期為$18.00。
CSN於8月22日更換,預計2022年鐵礦石產量為36-3800萬噸,而此前的預期為3900萬-4100萬噸。
該公司於10月22日更換預計合併資本支出 到2022年達到3,000億印度法郎,而不是之前預期的4,1億印度法郎。
在2022年和2023年的年度資產負債表關閉之間,公司在10/22年度將槓桿預測從2022年的1.0倍重新調整為1.75倍至2.0倍之間的水平。
該公司將2022年10/22年度鐵礦石 預計產量重新調整為3400萬噸,而此前的預期為3600萬至3800萬噸。
本公司於2022年12月將2022年預計的鋼材銷售量4,480K噸替換為2023年的4,670K噸。
本公司於2022年12月更換了2023-2027年期間與產能增加項目第一階段相關的預計採礦擴張資本支出約138億BRL。
本公司於2022年12月將2023年採礦的預計現金成本增加至19美元/噸至21美元/噸之間。
2022年12月,該公司增加了2023年第三方礦石生產和採購量的預測 在3900萬噸至4100萬噸之間。
2022年12月,該公司在能源部門增加了預計的EBITDA ,2022年BRL為2300萬英鎊。
本公司於2022年12月將2024年至2027年期間預計的綜合資本支出在5.5億至65億BRL範圍內替換為2023年44億BRL的預測。
B)關於已經過去的時期的預測,將預測數據與指標的有效執行情況進行比較,明確指出導致預測偏離的原因 。
2021
對於超出和低於預期的主要偏差, 我們的評估如下:
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與指引相比,淨債務增加(以百萬雷亞爾為單位)主要是由於股票回購計劃,以及在此期間觀察到的匯兑差異。然而, 即使淨債務增加,該公司的槓桿率仍低於1.0倍的淨債務/EBITDA水平。
鋼材銷售量受到第三季度銷售量下降的影響 ,這是以優先定價的商業策略為標誌的,沒有應用折扣, 損害了銷售量。事實證明,這一戰略對公司的財務業績是自信的。
該公司的美元化現金成本年平均值為2.6美元/噸,低於11月份的指導,這是由於11月份的一次性壓力,受該期間預定停工和暴雨的影響,導致礦山和港口的固定成本稀釋較低。如果我們將11月份從全年平均值的計算中扣除,平均現金成本將為19.00美元,這與公司的預期一致。
2022
對於超出和低於預期的主要偏差, 我們的評估如下:
本公司業務的降雨量高於正常水平,影響了礦石的開採和運輸能力,以及與中央工廠相連的項目(CMAI 3、螺旋和再磨)的增加,對礦石產量產生了影響。
資本支出的增長超出了預期,主要發生在Cimentos Brasil業務整合的第四季度。
與指引相比,淨債務增加(以百萬雷亞爾計),主要是由於與公司收購相關的鉅額現金支出,目的是使其業務組合多樣化。
C)截至仍在進行期間的預測, 告知預測在表格交付之日是否仍然有效,並在適當情況下解釋為何放棄或替換預測 。
當前和有效的預估:
監測和更改已披露的預測
替換估計數:
在2022年8月22日更換的CSN礦業現金成本在 $20.00-$22.00之間,而之前的預期為$18.00。
CSN於8月22日更換,預計2022年鐵礦石產量為36-3800萬噸,而此前的預期為3900萬-4100萬噸。
該公司於10月22日更換預計合併資本支出 到2022年達到3,000億印度法郎,而不是之前預期的4,1億印度法郎。
本公司於2022年10月將槓桿預測從2022年的1.0倍重新調整為2022年至2023年年度資產負債表關閉期間的1.75倍至1.95倍之間的槓桿預測。
該公司將2022年10/22年度鐵礦石 預計產量重新調整為3400萬噸,而此前的預期為3600萬至3800萬噸。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
本公司於2022年12月將2022年預計的鋼材銷售量4,480K噸替換為2023年的4,670K噸。
本公司於2022年12月更換了2023-2027年期間與產能增加項目第一階段相關的預計採礦擴張資本支出約138億BRL。
本公司於2022年12月將2023年採礦的預計現金成本增加至19美元/噸至21美元/噸之間。
2022年12月,該公司增加了2023年第三方礦石生產和採購量的預測 在3900萬噸至4100萬噸之間。
2022年12月,該公司在能源部門增加了預計的EBITDA ,2022年BRL為2300萬英鎊。
本公司於2022年12月將2024年至2027年期間預計的綜合資本支出在5.5億至65億BRL範圍內替換為2023年44億BRL的預測。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
致下列公司的股東、董事和經理
全國西德魯吉卡公司
聖保羅--SP
引言
我們已審核母公司,並綜合了截至2023年6月30日止季度資料表 -ITR所載的公司中期財務資料,包括截至2023年6月30日的資產負債表及相關損益表、截至該日止三個月及六個月期間的全面收益、截至該日止六個月期間的權益及現金流動表,包括主要會計政策及附註摘要。
公司管理層負責根據NBC TG 21-中期財務報表 和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際會計準則IAS 34-中期財務報告 編制和列報母公司和綜合中期財務信息,並根據巴西證券委員會發布的適用於編制季度信息-ITR的準則列報這些信息。我們的責任是根據我們的審查對此中期財務信息 做出結論。
覆核範圍
我們根據巴西 和國際中期財務信息審核準則(NBC TR2410-由該實體的獨立審計師進行的中期財務信息審核和ISRE 2410-由該實體的獨立審計師進行的中期財務信息審核 )進行審核。對臨時信息的審查包括進行詢問,主要是向負責財務和會計事務的人員進行詢問,並應用分析和其他審查程序。審查的範圍比根據審計標準進行的審計的範圍小得多,因此我們不能保證我們將 瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
關於母公司和合並中期財務信息的結論
根據我們的審查,我們不知道有任何事實 使我們相信上述季度信息中包括的母公司和綜合中期財務信息在所有重要方面都不是根據適用於編制 季度信息-ITR的NBC TG 21和IAS 34編制的,並且沒有按照巴西證券交易委員會發布的標準提交。
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季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
其他事項
增值表
上述季度信息包括母公司和綜合增值表(DVA),指截至2023年6月30日的六個月期間,由公司管理層負責編制,並作為國際會計準則目的的補充資料34。這些報表已提交給在審核公司季度信息(ITR)的同時執行的審核程序,以得出結論: 這些報表是否與中期財務信息和會計記錄(視情況而定)相符,以及它們的形式和內容是否符合NBC TG 09-“證明增值”中定義的標準。根據吾等的審核,吾等並不知悉 有任何事實令吾等相信此等增值表在所有重大方面並非按照本準則所界定的準則編制,且編制方式與母公司及綜合中期財務信息 整體一致。
巴魯埃裏,2023年8月2日。
瑪澤審計獨立-社會簡化 有限公司。
CRC 2 SP023701/O-8
埃弗頓·阿拉肯·佩佐德
康塔多CRC 1PR 047.959/O-9
89 |
季度財務信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便從先前用葡萄牙語發佈的原文翻譯成英語) | |
關於財務報表的意見和報表/高級職員報表
作為Companhia Siderúrgica National的高管,我們根據2022年3月29日CVM指令80第80項的第27條第1款第VI項和第31條第1款第80項宣佈 我們審查、討論並同意了公司截至2023年6月30日的季度財務報表。
S,聖保羅,2023年8月2日。
本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務官和投資者關係總監
David·莫伊澤·薩拉馬
執行主任
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行主任
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克多·韋伯
執行主任
亞歷山大·德·坎波斯·萊拉
執行主任
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意見和聲明/官員對審計師報告的聲明
作為Companhia Siderúrgica Nacional的高管,我們根據2022年3月29日第80號CVM指令第80條第27條第1款第V項和第31條第1款第II項聲明 我們審查、討論並同意就獨立審計師報告表達的意見,該報告涉及本公司截至2023年6月30日的季度財務報表。
S,聖保羅,2023年8月2日
本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務官和投資者關係總監
David·莫伊澤·薩拉馬
執行主任
路易斯·費爾南多·巴博薩·馬丁內斯
執行主任
斯蒂芬·海因茨·約瑟夫·維克多·韋伯
執行主任
亞歷山大·德·坎波斯·萊拉
執行主任
國家公司 | |
發信人: |
/S本傑明·施泰因布魯赫
|
本傑明·施泰因布魯赫
首席執行官 |
| |
發信人: |
/S/馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
|
馬塞洛·庫尼亞·裏貝羅
首席財務和投資者關係官 |
本新聞稿可能包含前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實,是基於管理層對未來經濟環境、行業狀況、公司業績和財務結果的當前看法和估計。“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“計劃”以及與該公司有關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。有關宣佈或支付股息、主要經營和融資戰略和資本支出計劃的實施、未來經營的方向以及影響財務狀況、流動資金或經營結果的因素或趨勢的表述均為前瞻性表述。這些陳述反映了管理層目前的觀點,並受到一些風險和不確定因素的影響。不能保證預期的事件、趨勢或結果真的會發生。這些陳述基於許多假設和因素,包括一般經濟和市場狀況、行業狀況和經營因素。這些假設或因素的任何變化都可能導致實際結果與當前預期大相徑庭。