chwy-20230730假的Q2202300017665021 月 28 日http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00017665022023-01-302023-07-300001766502US-GAAP：普通階級成員2023-08-23xbrli: 股票0001766502US-GAAP：B類普通會員2023-08-2300017665022023-07-30iso421:USD00017665022023-01-29iso421:USDxbrli: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年7月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ____ 到 ____ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-38936
耐嚼的，等等
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 90-1020167 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
7700 西日出大道, 種植園, 佛羅裏達 | | 33322 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(786) 320-7111
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值每股0.01美元 | 耐嚼的 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至2023年8月23日的未償還款項 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | 119,141,916 |
| B 類普通股，每股面值 0.01 美元 | | 311,188,356 |
耐嚼的，等等
表格 10-Q
截至2023年7月30日的季度期間
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 |
| 截至2023年7月30日和2023年1月29日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年7月30日和2022年7月31日的十三週和二十六週的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年7月30日和2022年7月31日的十三週和二十六週的簡明合併股東權益報表 | 4 |
| 截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 28 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 28 |
| 第 6 項。 | 展品 | 29 |
| 簽名 | 30 |
第一部分財務信息
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將” 或 “會” 等詞語或否定詞這些詞或其他類似的術語或表達。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們以下能力的陳述：
•維持我們最近的增長率，成功應對未來增長面臨的挑戰，包括推出新產品或服務、改進現有產品和服務以及擴展到新產品；
•成功管理與宏觀經濟環境相關的風險，包括對我們的業務運營、財務業績、供應鏈、勞動力、設施、客户服務和運營的任何不利影響；
•以具有成本效益的方式獲取和留住新客户，增加我們的淨銷售額，提高利潤率並保持盈利能力；
•有效管理我們的增長；
•保持對我們公司的積極看法，維護、發展和利用我們的聲譽和品牌的價值；
•在我們繼續擴大業務的同時，限制營業虧損；
•預測淨銷售額並適當地計劃未來的支出；
•估計我們的潛在市場的規模；
•加強我們目前的供應商關係，留住主要供應商並尋找更多供應商；
•與第三方服務提供商、供應商和外包合作伙伴協商可接受的價格和其他條款，並維護我們與此類各方的關係；
•緩解我們的運輸安排和運營的變化或中斷；
•優化、運營和管理我們配送中心容量的擴展；
•為我們的客户提供具有成本效益的平臺，該平臺能夠響應和適應技術的快速變化；
•限制我們與在線支付方式相關的損失；
•維護和擴展我們的技術，包括我們的網站、移動應用程序和網絡基礎設施的可靠性；
•為我們的系統保持足夠的網絡安全，並確保我們的第三方服務提供商對其系統採取同樣的措施；
•保持消費者對我們產品的安全、質量和健康的信心；
•限制與我們的供應商和外包合作伙伴相關的風險；
•以具有成本效益的方式遵守現有或未來的法律法規；
•與其他零售商和服務提供商競爭；
•利用税收屬性、淨營業虧損和税收抵免結轉，限制我們的納税義務和有效税率的波動；
•充分保護我們的知識產權；
•成功地為自己辯護，使其免受我們可能受到的任何指控或索賠；
•吸引、培養、激勵和留住高素質和熟練的員工；
•預測和應對經濟狀況、行業趨勢和市場狀況及其對寵物用品市場的影響；
•減少商品退貨或退款；
•應對惡劣天氣，限制對正常業務運營的幹擾；
•管理新的收購、投資或聯盟，並將其整合到我們的現有業務中；
•在寵物保險市場成功競爭；
•管理國際市場帶來的挑戰；
•在寵物產品和服務健康和零售行業成功競爭，尤其是在電子商務領域；
•根據需要籌集資金；以及
•維持對財務報告和披露控制和程序的有效內部控制。
您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件，並且您應該明白，這些陳述不能保證業績或業績，由於各種因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的假設、預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受我們截至2023年1月29日財年的10-K表年度報告、隨後的季度報告以及本10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分中描述的風險、不確定性和其他因素的影響。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性時有出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們在相關主題上的信念和觀點。這些報表基於截至本10-Q表季度報告發布之日向我們提供的信息。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但這些信息可能有限或不完整。我們的聲明不應被解讀為表明我們已經對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映未來任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
投資者和其他人應注意，我們可能會通過我們的投資者關係網站 (https://investor.chewy.com/)、向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播向投資者公佈重要信息。我們使用這些渠道以及社交媒體，與投資者和公眾就我們的公司、業務和其他問題進行溝通。我們在這些渠道上發佈的信息有可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者不時訪問這些網站。此類網站和社交媒體帖子中包含的信息未以引用方式納入本文件。此外，我們在本文件中對網站網址的引用僅是非活躍的文本引用。
第 1 項。財務報表（未經審計）
耐嚼的，等等
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 7月30日
2023 | | 1月29日
2023 |
| 資產 | （未經審計） | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 457,103 | | | $ | 330,441 | |
| 有價證券 | 448,323 | | | 346,944 | |
| 應收賬款 | 162,681 | | | 126,349 | |
| 庫存 | 738,204 | | | 675,520 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 48,080 | | | 41,067 | |
| 流動資產總額 | 1,854,391 | | | 1,520,321 | |
| 財產和設備，淨額 | 511,755 | | | 478,738 | |
| 經營租賃使用權資產 | 434,805 | | | 423,423 | |
| 善意 | 39,442 | | | 39,442 | |
| 其他非流動資產 | 63,621 | | | 53,152 | |
| 總資產 | $ | 2,904,014 | | | $ | 2,515,076 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 貿易應付賬款 | $ | 1,119,316 | | | $ | 1,030,882 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 880,072 | | | 738,467 | |
| 流動負債總額 | 1,999,388 | | | 1,769,349 | |
| 經營租賃負債 | 488,767 | | | 471,765 | |
| 其他長期負債 | 51,230 | | | 60,005 | |
| 負債總額 | 2,539,385 | | | 2,301,119 | |
承付款和或有開支（注6） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01每股面值， 5,000,000授權股份， 不截至2023年7月30日和2023年1月29日已發行和流通的股票 | — | | | — | |
A 類普通股，$0.01每股面值， 1,500,000,000授權股份， 118,530,123和 114,160,531分別截至2023年7月30日和2023年1月29日已發行和流通的股票 | 1,185 | | | 1,141 | |
B 類普通股，$0.01每股面值， 395,000,000授權股份， 311,188,356截至2023年7月30日和2023年1月29日已發行和流通的股票 | 3,112 | | | 3,112 | |
| 額外的實收資本 | 2,280,748 | | | 2,171,247 | |
| 累計赤字 | (1,920,416) | | | (1,961,543) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 364,629 | | | 213,957 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,904,014 | | | $ | 2,515,076 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
耐嚼的，等等
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 |
| 淨銷售額 | $ | 2,777,769 | | | $ | 2,431,011 | | | $ | 5,562,444 | | | $ | 4,859,338 | |
| 銷售商品的成本 | 1,990,996 | | | 1,748,214 | | | 3,984,216 | | | 3,508,721 | |
| 毛利 | 786,773 | | | 682,797 | | | 1,578,228 | | | 1,350,617 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 619,202 | | | 516,983 | | | 1,202,868 | | | 1,021,266 | |
| 廣告和營銷 | 185,491 | | | 144,159 | | | 369,224 | | | 288,880 | |
| 運營費用總額 | 804,693 | | | 661,142 | | | 1,572,092 | | | 1,310,146 | |
| （虧損）運營收入 | (17,920) | | | 21,655 | | | 6,136 | | | 40,471 | |
| 淨利息收入 | 8,928 | | | 690 | | | 16,944 | | | 346 | |
| 其他收入，淨額 | 29,242 | | | — | | | 20,354 | | | — | |
| 所得税準備金前的收入 | 20,250 | | | 22,345 | | | 43,434 | | | 40,817 | |
| 所得税準備金 | 1,304 | | | — | | | 2,307 | | | — | |
| 淨收入 | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通A類和B類股東的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
| 計算每股收益時使用的加權平均普通股： | | | | | | | |
| 基本 | 428,618 | | | 421,690 | | | 427,735 | | | 421,048 | |
| 稀釋 | 431,576 | | | 426,833 | | | 431,024 | | | 426,772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
耐嚼的，等等
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 30 日的 13 周 |
| A 類和 B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | 427,108 | | | $ | 4,271 | | | $ | 2,217,456 | | | $ | (1,939,362) | | | | | $ | 282,365 | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 65,996 | | | — | | | | | 65,996 | |
| 授予基於股份的薪酬獎勵 | 2,517 | | | 25 | | | (25) | | | — | | | | | — | |
| 分發給父母 | 93 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬獎勵的預扣税 | — | | | — | | | (5) | | | — | | | | | (5) | |
| 與關聯方的税收分成協議 | — | | | — | | | (2,673) | | | — | | | | | (2,673) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 18,946 | | | | | 18,946 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月30日的餘額 | 429,718 | | | $ | 4,297 | | | $ | 2,280,748 | | | $ | (1,920,416) | | | | | $ | 364,629 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 7 月 31 日的 13 周 |
| A 類和 B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年5月1日的餘額 | 420,606 | | | $ | 4,206 | | | $ | 2,046,707 | | | $ | (1,992,303) | | | | | $ | 58,610 | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 38,377 | | | — | | | | | 38,377 | |
| 授予基於股份的薪酬獎勵 | 1,948 | | | 19 | | | (19) | | | — | | | | | — | |
| 分發給父母 | 93 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬獎勵的預扣税 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | | | (4) | |
| 與關聯方的税收分成協議 | — | | | — | | | (1,937) | | | — | | | | | (1,937) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 22,345 | | | | | 22,345 | |
| 截至 2022 年 7 月 31 日的餘額 | 422,647 | | | $ | 4,226 | | | $ | 2,083,123 | | | $ | (1,969,958) | | | | | $ | 117,391 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
耐嚼的，等等
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 30 日的 26 周 |
| A 類和 B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2023年1月29日的餘額 | 425,349 | | | $ | 4,253 | | | $ | 2,171,247 | | | $ | (1,961,543) | | | | | $ | 213,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 114,549 | | | — | | | | | 114,549 | |
| 授予基於股份的薪酬獎勵 | 4,276 | | | 43 | | | (43) | | | — | | | | | — | |
| 分發給父母 | 93 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬獎勵的預扣税 | — | | | — | | | (5) | | | — | | | | | (5) | |
| 與關聯方的税收分成協議 | — | | | — | | | (4,999) | | | — | | | | | (4,999) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 41,127 | | | | | 41,127 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月30日的餘額 | 429,718 | | | $ | 4,297 | | | $ | 2,280,748 | | | $ | (1,920,416) | | | | | $ | 364,629 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月31日的26周 |
| A 類和 B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至 2022 年 1 月 30 日的餘額 | 420,106 | | | $ | 4,201 | | | $ | 2,021,310 | | | $ | (2,010,775) | | | | | $ | 14,736 | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 64,171 | | | — | | | | | 64,171 | |
| 授予基於股份的薪酬獎勵 | 2,501 | | | 25 | | | (25) | | | — | | | | | — | |
| 分發給父母 | 93 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬獎勵的預扣税 | (53) | | | (1) | | | (2,471) | | | — | | | | | (2,472) | |
| 與關聯方的税收分成協議 | — | | | — | | | 139 | | | — | | | | | 139 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 40,817 | | | | | 40,817 | |
| 截至 2022 年 7 月 31 日的餘額 | 422,647 | | | $ | 4,226 | | | $ | 2,083,123 | | | $ | (1,969,958) | | | | | $ | 117,391 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
耐嚼的，等等
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 56,672 | | | 37,678 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 114,549 | | | 64,171 | |
| 非現金租賃費用 | 22,053 | | | 19,203 | |
| 股權認股權證和投資的公允價值變動 | (20,244) | | | — | |
| 其他 | 793 | | | 604 | |
| 經營資產和負債的淨變動： | | | |
| 應收賬款 | (36,332) | | | (20,295) | |
| 庫存 | (62,684) | | | (147,491) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (16,860) | | | (13,861) | |
| 其他非流動資產 | (1,975) | | | 2,067 | |
| 貿易應付賬款 | 88,434 | | | 166,074 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 131,796 | | | (7,343) | |
| 經營租賃負債 | (11,045) | | | (9,592) | |
| 其他長期負債 | 864 | | | (427) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 307,148 | | | 131,605 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (79,213) | | | (124,212) | |
| | | |
| 為收購業務支付的現金，扣除獲得的現金 | (367) | | | — | |
| 購買有價證券 | (442,769) | | | — | |
| 有價證券到期的收益 | 350,000 | | | — | |
| 其他 | — | | | (1,400) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (172,349) | | | (125,612) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | |
| | | |
| | | |
| 與關聯方簽訂的税收分攤協議所得（付款） | (7,606) | | | 533 | |
| 支付債務修改費用 | (175) | | | — | |
| 融資租賃債務的本金償還 | (351) | | | (333) | |
| | | |
| 支付與股份補償獎勵的歸屬相關的預扣税款 | (5) | | | (2,472) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (8,137) | | | (2,272) | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 126,662 | | | 3,721 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 330,441 | | | 603,079 | |
| 截至期末的現金和現金等價物 | $ | 457,103 | | | $ | 606,800 | |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
耐嚼的，等等
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.業務描述
Chewy, Inc.及其全資子公司（統稱為 “Chewy” 或 “公司”）是一家純粹的電子商務企業，面向狗、貓、魚、鳥、小型寵物、馬和爬行動物的寵物產品和服務。Chewy通過其零售網站www.chewy.com及其移動應用程序為客户提供服務，並專注於提供卓越的客户服務、具有競爭力的價格、卓越的便利性（包括Chewy的Autoship訂閲計劃、快速發貨和無憂退貨）以及種類繁多的優質寵物食品、零食和用品以及寵物保健產品。
公司由財團控制，該財團包括由BC Partners及其關聯公司提供諮詢的私人投資基金、魁北克儲蓄銀行、GIC Special Investments Pte LP的關聯公司、StepStone Group LP的關聯公司以及Longview Asset Management, LLC提供諮詢的基金（統稱為 “贊助商”）。截至2021年2月11日，該公司由贊助商的全資子公司PetSmart LLC（“PetSmart”）控制。
2. 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註包括Chewy, Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已沖銷。Chewy, Inc.未經審計的簡明合併財務報表及其附註是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報告規章制度編制的，因此，省略或濃縮了財務報表中通常包含的某些腳註和其他信息，這些腳註和其他信息通常包含在根據美國財務會計準則委員會（“FASB”）中規定的會計原則（“GAAP”）中規定的財務報表中”) 會計準則編纂 (”ASC”)。管理層認為，為公允列報財務信息所必需的所有調整，這些調整屬於正常和經常性質，均已針對所報告的過渡期間作出。截至2023年7月30日的季度經營業績不一定代表整個財年的業績。本截至2023年7月30日的季度10-Q表季度報告（“10-Q報告”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註應與公司截至2023年1月29日財年的10-K表年度報告（“10-K報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
財政年度
公司的財政年度為52周或53周，以最接近當年1月31日的星期日結束。該公司的2023財年於2024年1月28日結束，為時52周。該公司的2022財年截至2023年1月29日，為時52周。
重要會計政策
除此處提到的政策外，與10-K報告所含的 “合併財務報表附註” 附註2中披露的重要會計政策相比沒有重大變化。
估算值的使用
公認會計原則要求管理層做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估這些估計和判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。
主要估算主要涉及確定庫存的可變現淨價值和需求、與不動產和設備以及無形資產相關的使用壽命、遞延所得税資產的估值補貼、意外開支、應計自保、銷售税狀況評估以及基於股份的薪酬和股權認股權證的估值和假設。管理層持續評估其估算值與歷史經驗和趨勢，這些經驗和趨勢構成判斷資產和負債賬面價值的基礎。
應計費用和其他流動負債
下表列出了應計費用和其他流動負債的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年7月30日 | | 2023年1月29日 |
| 出庫配送 | $ | 491,847 | | | $ | 369,661 | |
| 廣告和營銷 | 114,581 | | | 99,593 | |
| 工資負債 | 71,318 | | | 66,799 | |
| 應計費用和其他 | 202,326 | | | 202,414 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 880,072 | | | $ | 738,467 | |
股東權益
B 類普通股的轉換
2020 年 5 月 8 日，贊助商的全資子公司 Buddy Chester Sub LLC 進行了轉換 17,584,098將公司的B類普通股轉換為A類普通股。2020 年 5 月 11 日，Buddy Chester Sub LLC 簽訂了一份可變遠期收購協議（“合同”），最多可交付 17,584,098交易日公司A類普通股的股份，發行的股票數量基於交易日公司普通股的交易價格 20-天觀察期。2023 年 5 月 15 日和 2023 年 5 月 16 日，Buddy Chester Sub LLC 每年結清合同規定的義務，共交付了 17,584,098股份。
利息收入（支出），淨額
公司從其現金和現金等價物以及有價證券中產生利息收入，並從借貸設施和融資租賃中產生利息支出。下表提供了有關公司淨利息收入（支出）（以千計）的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 利息收入 | $ | 9,824 | | | $ | 1,348 | | | $ | 18,702 | | | $ | 1,603 | |
| 利息支出 | (896) | | | (658) | | | (1,758) | | | (1,257) | |
| 淨利息收入 | $ | 8,928 | | | $ | 690 | | | $ | 16,944 | | | $ | 346 | |
其他收入（支出），淨額
公司的其他淨收入（支出）包括股權認股權證和投資公允價值的變化、外幣交易損益和信貸損失準備金。下表提供了有關公司其他收入（支出）（淨額）（以千計）的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 股權證公允價值的變化 | $ | 29,192 | | | $ | — | | | $ | 20,258 | | | $ | — | |
| 外幣交易收益 | 50 | | | — | | | 110 | | | — | |
| 股票投資公允價值的變化 | — | | | — | | | (14) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | $ | 29,242 | | | $ | — | | | $ | 20,354 | | | $ | — | |
最近的會計公告
最近通過的會計公告
ASU 2022-04—負債—供應商融資計劃（副題 405-50）：披露供應商融資計劃義務。 2022 年 9 月，FASB 發佈了本會計準則更新（“ASU”），要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體在報告期末披露計劃的關鍵條款和有關未償債務的信息。此更新在公司 2023 財年初生效。該準則的採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
ASU 2022-03，公允價值計量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。2022 年 6 月，FASB 發佈了這份 ASU，以闡明在衡量受禁止出售股權證券的合同銷售限制的股權證券的公允價值時的指導方針。此更新在公司2024財年初生效，允許提前採用。公司認為，該準則的採用不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
3. 收購
Petabyte 收購
2022 年 10 月 23 日，公司與特拉華州的一家公司 Petabyte Technology Inc.（“Petabyte”）簽訂了最終協議和合並計劃（“合併協議”）。根據合併協議的條款，公司與Petabyte於2022年11月7日進行合併，Petabyte成為該公司的全資子公司。Petabyte總部位於華盛頓州貝爾維尤，是獸醫行業基於雲的技術解決方案提供商，此次收購預計將進一步加強公司的寵物保健產品和服務供應。
下表將估計的收購價格與為收購支付的現金進行了核對，扣除收購的現金（以千計）：
| | | | | |
| 預計購買價格 | $ | 43,281 | |
| 減去：獲得的現金 | 2,881 | |
| |
| |
| 為收購業務支付的現金，扣除獲得的現金 | $ | 40,400 | |
根據ASC 805，Petabyte交易被視為業務合併 “業務合併。”收購的資產和承擔的負債按其估計的公允價值記錄在隨附的合併資產負債表中，剩餘的未分配收購價格記錄為商譽。商譽代表業務合併帶來的預期協同效應和成本合理化，以及不符合單獨確認條件的無形資產，例如集結的員工隊伍。
下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債（以千計）：
| | | | | |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,881 | |
| 應收賬款 | 104 | |
| 善意 | 39,442 | |
| 已確定的無形資產 | 1,510 | |
| 其他流動和非流動資產 | 318 | |
| 假設的負債： | |
| |
| 其他流動和長期負債 | (974) | |
| 預計購買價格 | $ | 43,281 | |
尚未提供收購Petabyte的預計信息，因為其影響對公司的合併經營業績並不重要。
根據與本次收購有關的初步分配，公司錄得的商譽為美元39.4百萬，預計其中任何一筆都不能用於税收目的扣除。已確定的無形資產包括 $1.5百萬項已開發的技術，攤銷期為 3.0年份。
4. 金融工具
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。為了提高公允價值衡量標準的可比性，以下等級對用於衡量公允價值的估值方法的輸入進行了優先排序：
一級估值基於活躍市場的相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級估值基於除第 1 級中包含的報價以外的投入，這些輸入可以直接或間接觀察到的資產或負債。
三級估值基於反映公司假設的不可觀察的輸入，與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要重大判斷。
現金等價物按成本結算，成本近似於公允價值，被歸類為公允價值層次結構的第 1 級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。
有價證券按公允價值計值，被歸類為第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。具體到有價固定收益證券，該公司沒有記錄任何未實現損益總額，因為公允價值接近攤銷成本。該公司做到了 不不記錄任何信用損失 在截至2023年7月30日的十三週和二十六週內。此外，截至2023年7月30日，該公司做到了 不t 記錄與其固定收益證券相關的信貸損失備抵金。
具有易於確定的公允價值的上市公司的股權投資按公允價值計值，被歸類為第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。
股票認股權證被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為它們的估值基於可觀察和不可觀察的投入，反映了公司的假設，與其他市場參與者的合理假設一致。該公司使用某些估值技術，例如Black-Scholes期權定價模型和蒙特卡洛模擬模型，來確定股權證的公允價值。這些模型的應用需要根據不可觀察的輸入使用許多複雜的假設，包括預期期限、預期的股票波動率、缺乏適銷性的折扣、現金流預測以及歸屬要求的概率。
下表包括截至2023年7月30日按公允價值計量的金融工具彙總（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | | |
| 現金 | | $ | 457,103 | | | $ | — | | | $ | — | | | | |
| 貨幣市場基金 | | — | | | — | | | — | | | | |
| 商業票據 | | — | | | — | | | — | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 457,103 | | | — | | | — | | | | |
| 美國國債 | | 448,260 | | | — | | | — | | | | |
| 股權投資 | | 63 | | | — | | | — | | | | |
| 有價證券 | | 448,323 | | | — | | | — | | | | |
| 股權證 | | — | | | — | | | 42,240 | | | | |
| 金融工具總額 | | $ | 905,426 | | | $ | — | | | $ | 42,240 | | | | |
下表包括截至2023年1月29日以公允價值計量的金融工具摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 現金 | | $ | 300,441 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | | 30,000 | | | — | | | — | |
| 現金和現金等價物 | | 330,441 | | | — | | | — | |
| 美國國債 | | 346,926 | | | — | | | — | |
| 股權投資 | | 18 | | | — | | | — | |
| 有價證券 | | 346,944 | | | — | | | — | |
| 股權證 | | — | | — | | 31,622 | |
| 金融工具總額 | | $ | 677,385 | | | $ | — | | | $ | 31,622 | |
下表彙總了使用不可觀察的三級投入（以千計）的金融工具公允價值的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 期初餘額 | $ | 31,622 | | | $ | — | |
| | | |
| 股權證公允價值的變化 | 10,618 | | | — | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 42,240 | | | $ | — | |
截至2023年7月30日和2023年1月29日，在其他長期負債中確認以換取股權證的受歸屬要求約束的遞延信貸為美元35.2百萬和美元45.0分別是百萬。
下表列出了截至2023年7月30日股票認股權證公允價值計量中使用的三級重要不可觀察投入的量化信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 範圍 | | |
| | 公允價值 | | 估值技巧 | | | 不可觀察的輸入 | | 分鐘 | | 馬克斯 | | 加權平均值 |
| 股票認股權證 | $42,240 | | 布萊克-斯科爾斯和蒙特卡羅 | | | 歸屬概率 | | 0% | | 99% | | 78% |
| | | | | | | | |
| | 股票波動率 | | 35% | | 85% | | 80% |
5. 財產和設備，淨額
以下是財產和設備摘要，淨額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年7月30日 | | 2023年1月29日 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | $ | 176,907 | | | $ | 162,296 | |
| 計算機設備 | 72,141 | | | 67,535 | |
| 內部使用的軟件 | 158,067 | | | 138,123 | |
| 租賃權改進 | 300,951 | | | 245,700 | |
| 在建工程 | 84,193 | | | 93,534 | |
| 792,259 | | | 707,188 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | 280,504 | | | 228,450 | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 511,755 | | | $ | 478,738 | |
內部使用的軟件包括與內部使用的軟件開發相關的人工和許可成本。截至2023年7月30日和2023年1月29日，該公司與內部使用軟件相關的累計攤銷額為美元70.2百萬和美元56.5分別是百萬。
在建工程按成本列報，其中包括施工成本和其他可直接歸因的費用。在相關資產完工並投入使用之前，不為在建工程編列折舊準備金。
在截至2023年7月30日和2022年7月31日的十三週內，公司記錄的財產和設備折舊費用為美元19.6百萬和美元13.9分別為百萬美元，與內部使用軟件成本相關的攤銷費用為美元7.2百萬和美元5.5分別為百萬。在截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週內，公司記錄的財產和設備折舊費用為美元40.9百萬，以及 $26.0分別為百萬美元，與內部使用軟件成本相關的攤銷費用為美元13.8百萬和美元9.9分別為百萬。上述折舊和攤銷費用包含在簡明的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
6. 承付款和或有開支
法律事務
在正常的業務過程中，不時會出現各種法律索賠。在評估與針對公司的未決法律訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未主張的索賠時，公司會評估任何法律訴訟或未主張的索賠的預期優點，以及其中尋求或預期將尋求的救濟金額的預期優點。
公司認為，對於可能且可以合理估計的意外虧損的潛在影響，它已經進行了充分的應對。公司認為，其目前參與的任何事項的最終解決不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，這些問題的結果無法肯定地預測，其中一個或多個問題的不利解決可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
國際商業機器公司（“IBM”）此前指控該公司侵權 四其專利。2021 年 2 月 15 日，公司在美國紐約南區地方法院（“地區法院”）對 IBM 提起宣告性判決訴訟，尋求地方法院宣佈該公司沒有侵權 四聲稱擁有IBM專利。2021年4月19日，IBM提交了反訴答覆，要求賠償未指明的損失，包括要求將補償性賠償金額增加三倍、禁令救濟和費用以及合理的律師費。2021年5月24日，IBM提交了修正後的申訴，其中包括一項補充指控，即該公司侵犯了第五項IBM專利。2021年10月8日，雙方舉行了索賠結構聽證會，2021年11月9日，索賠構造裁決的結果是 一的 五專利（“'414專利”）被從該案中刪除。
雙方提出了簡易判決的動議，並於2022年2月24日聽取了全面的簡報。2022年4月11日，地方法院批准了公司關於該公司沒有侵權行為的即決判決動議 三的專利，而第四項專利無效。2022年4月29日，IBM向美國聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知，對地方法院關於不侵犯某些專利的判決提出上訴。上訴已得到充分陳述，口頭辯論預計將於2023年10月4日舉行。2023年5月3日，IBM致函該公司，表示美國專利商標局重新審查了被地方法院宣佈無效的'414專利，並簽發了複審證書。因此，IBM聲稱該公司侵犯了'414專利的新主張。該公司繼續否認最近與'414專利有關的指控以及所有其他任何侵權指控，並打算在此事上大力為自己辯護。
7. 債務
ABL 信貸工具
公司擁有基於資產的優先擔保信貸額度（“ABL 信貸額度”），該額度將於2026年8月27日到期，提供本金總額不超過美元的非攤銷循環貸款800百萬，但借款基礎除其他外包括庫存和銷售應收賬款（有一定儲備金）。ABL 信貸額度提供申請增量承諾和增加基於資產的增量循環貸款額度，本金總額不超過美元250百萬，但須遵守慣例條件。
公司需要支付的承諾費為 0.25承付款中未提取部分的年百分比，該部分通常基於貸款的平均每日使用量。根據公司截至2023年7月30日的借款基礎（減去備用信用證），該公司的借款基礎為美元749.6ABL信貸額度下的百萬借貸能力。截至2023年7月30日和2023年1月29日，該公司已經 不分別是ABL信貸額度下的未償借款。
8. 租賃
公司根據不可取消的經營租賃協議租賃其所有配送和客户服務中心以及公司辦公室。公司房地產租賃的條款通常包括 5到 15年份，通常允許續訂最長租約 三額外 五年條款。配送和客户服務中心以及公司辦公室租約在截至 2034 年的不同日期到期，不包括續訂選項。公司還根據運營和財務租賃租賃租賃租賃某些設備。設備租賃的條款通常包括 3到 5年份，不包含續訂選項。這些租約在2025年之前的不同日期到期。
截至2023年7月30日和2023年1月29日，該公司的融資租賃並不重要，已包含在公司簡明合併資產負債表上的財產和設備淨額中。
下表列出了簡明合併資產負債表上記錄的與運營租賃相關的資產和負債（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
| 租賃 | | 資產負債表分類 | | 2023年7月30日 | | 2023年1月29日 |
| 資產 | | | | | | |
| 正在運營 | | 經營租賃使用權資產 | | $ | 434,805 | | | $ | 423,423 | |
| 經營租賃資產總額 | | | | $ | 434,805 | | | $ | 423,423 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 當前 | | | | | | |
| 正在運營 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 28,522 | | | $ | 27,611 | |
| 非當前 | | | | | | |
| 正在運營 | | 經營租賃負債 | | 488,767 | | | 471,765 | |
| 經營租賃負債總額 | | | | $ | 517,289 | | | $ | 499,376 | |
在截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週內，為換取新的經營租賃負債而收購的資產為美元50.6百萬和美元57.1分別為百萬。租賃費用主要與運營租賃成本有關。截至2023年7月30日和2022年7月31日的十三週的租賃費用為美元26.2百萬和美元23.3分別為百萬。截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週的租賃費用為美元52.3百萬和美元44.6分別為百萬。上述租賃費用包含在簡明的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
用於與運營租賃相關的運營活動的現金流約為美元45.1百萬和美元38.2在截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週內，分別為百萬美元。
9. 基於股份的薪酬
2022 年綜合激勵計劃
2022 年 7 月，公司股東批准了 Chewy, Inc. 2022 年綜合激勵計劃（“2022 年計劃”），取代了 Chewy, Inc. 2019 年綜合激勵計劃（“2019 年計劃”）。2022 年計劃於 2022 年 7 月 14 日生效，允許發佈最多 40.0百萬股 A 類普通股以及 1.0百萬股用於從2019年計劃結轉的新補助金。在2032年7月之後，不得根據2022年計劃發放任何獎勵。2022年計劃規定授予：（i）期權，包括激勵性股票期權和不合格股票期權，（ii）限制性股票單位，（iii）其他基於股份的獎勵，包括股票增值權、幻影股、限制性股、績效股、遞延股票單位和以股票計價的績效單位，（iv）現金獎勵，（v）替代獎勵，以及（vi）股息等價物（統稱為 “獎勵”）。該獎項可頒發給 (i) 公司的員工、顧問和非僱員董事，(ii) 公司關聯公司和子公司的員工，以及 (iii) 公司子公司的顧問。
基於服務和績效的獎勵
公司授予限制性股票單位，這些單位在滿足基於服務的歸屬條件和基於公司績效的歸屬條件（“PRSU”）後歸屬，前提是員工在適用的歸屬日期之前繼續在公司工作。公司記錄了PRSU在必要服務期內的基於股份的薪酬支出，並在沒收時予以核算。
基於服務和績效的獎勵活動
下表彙總了截至2023年7月30日的二十六週內與公司PRSU相關的活動（以千計，加權平均授予日公允價值除外）：
| | | | | | | | | | | |
| PRSU 數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至2023年1月29日未歸屬和未償還 | 2,206 | | | $ | 36.22 | |
| 已授予 | 232 | | | $ | 35.71 | |
| 既得 | (1,825) | | | $ | 36.31 | |
| 被沒收 | (184) | | | $ | 37.19 | |
| 截至2023年7月30日未歸屬且未償還 | 429 | | | $ | 35.14 | |
下表彙總了所列期間授予的PRSU的加權平均授予日期公允價值和歸屬的PRSU的公允價值總額：
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| PRSU 的加權平均補助日期公允價值 | $ | 35.71 | | | $ | 43.59 | |
| 既得PRSU的公允價值總額（百萬美元） | $ | 72.2 | | | $ | 58.5 | |
截至2023年7月30日，與未歸屬的PRSU相關的未確認薪酬支出總額為美元8.8百萬，預計將在加權平均預期績效期內得到確認 2.3年份。
在截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週內，解鎖發生了 93,309分別是先前授予PetSmart員工的PRSU。出於會計目的，這些PRSU歸屬後發行A類普通股被視為對母實體的分配，因為公司和PetSmart均由BC Partners的關聯公司控制。
具有基於公司業績歸屬條件的PRSU的公允價值是根據授予當日公司A類普通股的市場價格確定的。
基於服務的獎勵
公司授予具有基於服務的歸屬條件（“RSU”）的限制性股票單位，該歸屬條件是員工在適用的歸屬日期之前繼續在公司工作。公司在必要的服務期內以直線方式記錄了限制性股票單位的基於股份的薪酬支出，並在沒收時予以核算。
基於服務的獎勵活動
下表彙總了截至2023年7月30日的二十六週內與公司限制性股票單位相關的活動（以千計，加權平均授予日公允價值除外）：
| | | | | | | | | | | |
| RSU 數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至2023年1月29日未歸屬和未償還 | 10,813 | | | $ | 45.56 | |
| 已授予 | 10,068 | | | $ | 35.52 | |
| 既得 | (2,553) | | | $ | 45.61 | |
| 被沒收 | (1,041) | | | $ | 41.52 | |
| 截至2023年7月30日未歸屬且未償還 | 17,287 | | | $ | 39.95 | |
下表彙總了所述期間授予的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值和歸屬的限制性股票單位的公允價值總額：
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值 | $ | 35.52 | | | $ | 42.79 | |
| 既得限制性股票的公允價值總額（以百萬計） | $ | 106.1 | | | $ | 22.3 | |
截至2023年7月30日，與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬支出總額為美元579.1百萬，預計將在加權平均預期績效期內得到確認 2.9年份。
限制性股票的公允價值是根據授予之日公司A類普通股的市場價格確定的。
截至2023年7月30日，有 28.6根據2022年計劃，額外保留百萬股A類普通股供未來發行。
基於股份的薪酬支出
在簡明的合併運營報表中，基於股份的薪酬支出包含在銷售、一般和管理費用中。 公司確認的基於股份的薪酬支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| PRSU | $ | 1,178 | | | $ | 3,559 | | | $ | (222) | | | $ | 8,198 | |
| RSU | 64,818 | | | 34,818 | | | 114,771 | | | 55,973 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 65,996 | | | $ | 38,377 | | | $ | 114,549 | | | $ | 64,171 | |
10. 所得税
Chewy 在美國以及各州、地方和外國司法管轄區需要納税。公司簡明合併財務報表中列報的所得税是根據Chewy的單獨申報方法編制的。
在截至2023年7月30日的十三週和二十六週內，該公司目前的所得税準備金為美元1.3百萬和美元2.3分別為百萬。該公司做到了 不在任何徵税司法管轄區都有當期或遞延的所得税準備金 在截至2022年7月31日的十三週和二十六週內。此外，該公司維持了其遞延所得税淨資產的全額估值補貼。
在截至2020年2月2日的財年進行首次公開募股的同時，公司、PetSmart和Argos Inc.Inc.中級控股公司（“Argos Holdco”）簽訂了一項税收分擔協議，該協議規定了公司、PetSmart和Argos Holdco在税務問題上各自的權利、責任和義務，包括歸屬於PetSmart的税款、退款權、税收屬性的分配，編制納税申報表、某些税收選舉、控制税收競賽以及與美國聯邦、州有關的其他税務事務，以及地方所得税。
在截至2023年7月30日和2022年7月31日的二十六週內，公司支付了美元7.6百萬並收取了 $0.5根據税收分攤協議，分別為百萬美元。在與PetSmart進行税收合併後，聯邦所得税的税收共享協議實際上已終止，但是，在對合並的聯邦納税申報表進行最終調整後，未來可能會達成和解。對於公司繼續向Argos Holdco申報的某些州，税收分攤協議仍然有效。截至2023年7月30日和2023年1月29日，該公司的應付賬款與税收分成協議相關的應付賬款為美元2.7百萬和美元5.3分別是百萬。
2022 年 8 月 16 日，美國頒佈了《降低通貨膨脹法案》，引入了新的税收條款，包括 15% 的企業替代性最低税、對公司股票回購徵收 1% 的消費税，以及一些促進清潔能源的税收激勵措施。這些税收規定對2022年12月31日或之後開始的納税年度有效，不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
11. 每股收益
歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後每股收益使用分紅證券所需的兩類方法列報。根據兩類方法，歸屬於公司普通股股東的淨收益是通過在普通股和參與證券之間分配未分配收益來確定的。所列期間的未分配收益按淨收入減去分配收益計算。未分配收益按比例分配給公司的普通A類和B類股東，因為這兩個類別都有權按每股平均分配股息和其他分配。每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於公司普通股股東的淨收益除以該期間已發行股票的加權平均值。
下表列出了報告期內歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後每股收益（以千計，每股數據除外）：
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| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 基本和攤薄後的每股收益 | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | |
| 歸屬於普通A類和B類股東的收益 | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | |
| 分母 | | | | | | | |
| 計算每股收益時使用的加權平均普通股： | | | | | | | |
| 基本 | 428,618 | | 421,690 | | 427,735 | | 421,048 |
| 稀釋性股票獎勵的影響 | 2,958 | | 5,143 | | 3,289 | | 5,724 |
| 稀釋 | 431,576 | | 426,833 | | 431,024 | | 426,772 |
| 攤薄後的普通股中不包括反稀釋性股票獎勵 | 5,918 | | 7,388 | | 5,147 | | 4,528 |
| 歸屬於普通A類和B類股東的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
12. 某些關係和關聯方交易
該公司的某些醫療保健業務是通過PetSmart的全資子公司開展的，該公司與PetSmart簽訂了服務協議，其中規定支付PetSmart應付的管理費。公司認列了 $2.5百萬和美元4.5在截至2023年7月30日的十三週和二十六週內，所提供服務的簡明合併運營報表中的淨銷售額分別為百萬美元1.8百萬和美元3.1在截至2022年7月31日的十三週和二十六週內，分別為百萬美元。
截至2023年7月30日和2023年1月29日，該公司應付給PetSmart的淨額為美元2.5百萬和美元4.9分別包含在公司簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本截至2023年7月30日的季度10-Q表季度報告（“10-Q報告”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及截至2023年1月29日財年的10-K表年度報告（“10-K報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，例如此處的 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示説明” 部分以及我們的10-K報告中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “Chewy”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指Chewy, Inc.及其合併子公司。
投資者和其他人應注意，我們可能會通過我們的投資者關係網站 (https://investor.chewy.com/)、向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播向投資者宣佈重要信息。我們使用這些渠道以及社交媒體，與投資者和公眾就我們的公司、業務和其他問題進行溝通。我們在這些渠道上發佈的信息有可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者不時訪問這些網站。此類網站和社交媒體帖子中包含的信息未以引用方式納入本文件。此外，我們在本文件中對網站網址的引用僅是非活躍的文本引用。
概述
我們是美國最大的純寵物電子零售商，幾乎提供寵物所需的所有產品。我們於2011年推出了Chewy，旨在將鄰裏最好的寵物商店購物體驗帶給更多的受眾，產品和服務的深度和廣泛選擇以及只有電子商務才能提供的全天候便利性增強了這一點。我們相信，我們是寵物父母的絕佳目的地，因為我們有種類繁多的優質產品和豐富的服務範圍，我們以優惠的價格提供這些產品，並以卓越的護理水平和個性化的風格提供服務。我們是寵物父母和合作夥伴值得信賴的來源，並不斷開發創新的方式讓我們的客户與我們互動。我們與寵物行業中約3500個最好、最值得信賴的品牌合作，我們創建和提供自己的傑出自有品牌。通過我們的網站和移動應用程序，我們為客户提供約110,000種產品、引人入勝的商品、輕鬆愉快的購物體驗以及卓越的客户服務。
宏觀經濟考慮
不斷變化的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹和利率的上升，已經影響了並將繼續影響我們的商業和消費者的購物行為。我們將繼續密切監控狀況，並相應地調整物流、運輸、供應鏈和採購流程的各個方面，以滿足我們不斷壯大的寵物、寵物父母和合作夥伴社區的需求。當我們的客户對這些經濟狀況做出反應時，我們將相應地調整業務以滿足他們不斷變化的需求。
我們無法預測不斷變化的宏觀經濟狀況對整個經濟或我們的運營和流動性的持續時間和最終影響。因此，宏觀經濟風險和不確定性仍然存在。請參閲本10季度報告中以及截至2023年1月29日的財年10-K表第1A項 “風險因素” 部分中的 “關於前瞻性陳述的警示性説明”。
財政年度結束
我們的財政年度為52周或53周，每年在最接近當年1月31日的星期日結束。我們的 2023 財年於 2024 年 1 月 28 日結束，為期 52 周。我們的 2022 財年於 2023 年 1 月 29 日結束，為期 52 周。
主要財務和運營數據
我們使用財務和運營數據來衡量我們的業務，並使用以下指標和衡量標準來評估整體業務的短期和長期業績，包括確定趨勢、制定財務預測、做出戰略決策、評估運營效率和監控我們的業務。
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| 13 周已結束 | | | | 26 周已結束 | | |
| （以千計，每位活躍客户的淨銷售額、每股數據和百分比除外） | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | % 變化 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | % 變化 |
| 財務和運營數據 | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,777,769 | | | $ | 2,431,011 | | | 14.3 | % | | $ | 5,562,444 | | | $ | 4,859,338 | | | 14.5 | % |
淨收入 (1) | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | (15.2) | % | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | | | 0.8 | % |
| 淨利潤 | 0.7 | % | | 0.9 | % | | | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | |
調整後 EBITDA (2) | $ | 86,867 | | | $ | 83,055 | | | 4.6 | % | | $ | 197,041 | | | $ | 143,571 | | | 37.2 | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (2) | 3.1 | % | | 3.4 | % | | | | 3.5 | % | | 3.0 | % | | |
調整後淨收益 (2) | $ | 63,316 | | | $ | 62,084 | | | 2.0 | % | | $ | 150,565 | | | $ | 107,750 | | | 39.7 | % |
每股收益，基本收益和攤薄後收益 (1) | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | (20.0) | % | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | | | — | % |
調整後的每股收益，基本 (2) | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | — | % | | $ | 0.35 | | | $ | 0.26 | | | 34.6 | % |
調整後的每股收益，攤薄 (2) | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | — | % | | $ | 0.35 | | | $ | 0.25 | | | 40.0 | % |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 158,756 | | | $ | 49,172 | | | 222.9 | % | | $ | 307,148 | | | $ | 131,605 | | | 133.4 | % |
自由現金流 (2) | $ | 101,116 | | | $ | 981 | | | n/m | | $ | 227,935 | | | $ | 7,393 | | | n/m |
| 活躍客户 | 20,367 | | | 20,490 | | | (0.6) | % | | 20,367 | | | $ | 20,490 | | | (0.6) | % |
| 每位活躍客户的淨銷售額 | $ | 530 | | | $ | 462 | | | 14.7 | % | | $ | 530 | | | $ | 462 | | | 14.7 | % |
| 自動發貨客户銷售額 | $ | 2,097,398 | | | $ | 1,776,583 | | | 18.1 | % | | $ | 4,177,908 | | | $ | 3,530,264 | | | 18.3 | % |
| Autoship 客户銷售額佔淨銷售額的百分比 | 75.5 | % | | 73.1 | % | | | | 75.1 | % | | 72.6 | % | | |
| n/m-沒有意義 | | | | | | | | | | | |
(1) 包括截至2023年7月30日的十三週和二十六週的基於股份的薪酬支出和相關税款6,830萬美元和1.221億美元，而截至2022年7月31日的十三週和二十六週分別為3,970萬美元和6,690萬美元。 |
|
(2)調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的淨收益、調整後的基本和攤薄後每股收益以及自由現金流是非公認會計準則財務指標。 |
我們將淨利潤率定義為淨收益（虧損）除以淨銷售額，調整後的息税折舊攤銷前利潤率等於調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨銷售額。
非公認會計準則財務指標
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們在本10季度報告中和其他地方披露了調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標，我們計算為不包括折舊和攤銷的淨收益（虧損）；基於股份的薪酬支出和相關税收；所得税準備金；淨利息收入（支出）；交易相關成本；股權認股權證公允價值的變化；退出成本；訴訟事項和其他我們未考慮的項目代表我們的基礎業務。我們在下方提供了調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）的對賬表，這是最直接可比的GAAP財務指標。
我們在本10季度報告中納入了調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率，因為兩者都是我們的管理層和董事會用來評估我們的經營業績、制定未來運營計劃和就資本分配做出戰略決策的關鍵指標。特別是，在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率時排除某些支出，消除了非現金支出和某些可變費用的影響，從而促進了各報告期之間的經營業績可比性。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
我們認為，將折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出等非現金費用排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外很有用，因為任何特定時期的此類支出金額都可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係。我們認為，不包括所得税準備金；淨利息收入（支出）；交易相關成本；股權認股權證公允價值的變化；退出成本；訴訟事項和其他不屬於我們核心業務運營組成部分的項目是有用的。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為財務衡量標準存在侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是：
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換或新資本支出的資本支出需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映基於股份的薪酬和相關税收。在可預見的將來，基於股份的薪酬一直是我們業務中的經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映淨利息收入（支出），或營運資金的變化或現金需求；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映交易相關成本和其他項目，這些項目要麼不能代表我們的基礎業務，要麼是實際或計劃中的交易產生的增量成本，包括股權認股權證公允價值的變化、退出成本、訴訟事務、整合諮詢費、內部工資和工資（如果個人被分配全職從事整合和轉型活動），以及與整合和融合IT系統相關的某些成本；以及
•其他公司，包括我們所在行業的公司，可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤，這降低了其作為比較指標的用處。
由於這些限制，您應該將調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與其他財務業績指標一起考慮，包括各種現金流指標、淨收益（虧損）、淨利潤率和我們的其他GAAP業績。
下表顯示了所示每個時期的淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況，以及淨利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 淨收入 | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | |
| 添加： | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 27,795 | | | 20,338 | | | 56,672 | | | 37,678 | |
| 基於股份的薪酬支出和相關税收 | 68,302 | | | 39,739 | | | 122,079 | | | 66,933 | |
| 淨利息收入 | (8,928) | | | (690) | | | (16,944) | | | (346) | |
| | | | | | | |
| 股權證公允價值的變化 | (29,192) | | | — | | | (20,258) | | | — | |
| 所得税準備金 | 1,304 | | | — | | | 2,307 | | | — | |
| 退出成本 | 5,260 | | | — | | | 7,617 | | | — | |
| 與交易相關的成本 | 2,126 | | | 237 | | | 2,126 | | | 1,395 | |
| 其他 | 1,254 | | | 1,086 | | | 2,315 | | | (2,906) | |
| 調整後 EBITDA | $ | 86,867 | | | $ | 83,055 | | | $ | 197,041 | | | $ | 143,571 | |
| 淨銷售額 | $ | 2,777,769 | | | $ | 2,431,011 | | | $ | 5,562,444 | | | $ | 4,859,338 | |
| 淨利潤 | 0.7 | % | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 3.1 | % | | 3.4 | % | | 3.5 | % | | 3.0 | % |
調整後的淨收益和調整後的基本和攤薄後每股收益
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們在本10季度報告中在此處和其他地方披露了調整後的淨收益以及調整後的基本和攤薄後每股收益，它們代表非公認會計準則財務指標。我們將調整後的淨收益計算為淨收入，不包括基於股份的薪酬支出和相關税收、股權認股權證公允價值的變化和退出成本。我們通過將歸屬於普通股股東的調整後淨收益除以該期間已發行股票的加權平均值來計算調整後的基本和攤薄後每股收益。我們在下方提供了調整後淨收益與淨收益的對賬表，這是最直接可比的GAAP財務指標。
我們在本10季度報告中納入了調整後的淨收益以及調整後的基本和攤薄後每股收益，因為每一項都是我們的管理層和董事會用來評估我們的經營業績、制定未來運營計劃和就資本分配做出戰略決策的關鍵指標。特別是，在計算調整後的淨收益以及調整後的基本和攤薄後每股收益時排除某些支出消除了非現金支出和某些不構成我們核心業務運營一部分的可變收益和虧損的影響，從而促進了各報告期的經營業績可比性。我們認為，將基於非現金股份的薪酬支出排除在外很有用，因為在任何特定時期，此類支出的金額可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係。我們認為，將退出成本和股票認股權證公允價值的變化排除在外很有用，因為退出成本和股票認股權證損益的可變性並不能代表我們的基礎業務。因此，我們認為，這些措施為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
調整後的淨收益和調整後的基本和攤薄後每股收益作為財務指標存在侷限性，您不應孤立地考慮它們，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其他公司可能會以不同的方式計算調整後的淨收益以及調整後的基本和攤薄後每股收益，這降低了它們作為比較指標的用處。由於這些限制，您應將調整後的淨收益和調整後的基本和攤薄收益與其他財務業績指標一起考慮，包括各種現金流指標、淨收益、基本和攤薄後每股收益以及我們的其他公認會計原則業績。
下表顯示了所示每個時期的淨收益與調整後淨收益的對賬情況，以及調整後的基本和攤薄後每股收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股數據除外） | 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 淨收入與調整後淨收入的對賬 | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 |
| 淨收入 | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | |
| 添加： | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出和相關税收 | 68,302 | | | 39,739 | | | 122,079 | | | 66,933 | |
| 股權證公允價值的變化 | (29,192) | | | — | | | (20,258) | | | — | |
| 退出成本 | 5,260 | | | — | | | 7,617 | | | — | |
| 調整後淨收益 | $ | 63,316 | | | $ | 62,084 | | | $ | 150,565 | | | $ | 107,750 | |
| 計算調整後每股收益時使用的加權平均普通股： | | | | | | | |
| 基本 | 428,618 | | | 421,690 | | | 427,735 | | | 421,048 | |
| 攤薄型股份獎勵的影響 | 2,958 | | | 5,143 | | 3,289 | | 5,724 |
| 稀釋 | 431,576 | | | 426,833 | | 431,024 | | 426,772 |
| 歸屬於普通A類和B類股東的每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | |
| 調整後的基本值 | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.26 | |
| 調整後攤薄 | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.25 | |
自由現金流
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們還在本10季度報告中在此處和其他地方披露了自由現金流，這是一項非公認會計準則財務指標，我們將其計算為運營活動提供的（用於）資本支出（包括購買不動產和設備、與我們的網站、移動應用程序和軟件開發以及租賃權改善）提供的淨現金減去資本支出。我們在下方提供了自由現金流與經營活動提供的（用於）淨現金的對賬表，這是最直接可比的GAAP財務指標。
我們在本10季度報告中納入了自由現金流，因為自由現金流被我們的管理層和董事會用作衡量我們產生的現金量的重要指標。因此，我們認為，自由現金流為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
自由現金流作為一項財務衡量標準存在侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。使用非公認會計準則財務指標存在侷限性，包括其他公司，包括我們所在行業的公司，可能以不同的方式計算自由現金流。由於這些限制，您應將自由現金流與其他財務績效指標一起考慮，包括運營活動提供的（用於）的淨現金、資本支出和我們的其他公認會計原則業績。
下表顯示了所示每個期間經營活動提供的淨現金與自由現金流的對賬情況。
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| （以千計） | 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| 經營活動提供的淨現金與自由現金流的對賬 | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 | | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 158,756 | | | $ | 49,172 | | | $ | 307,148 | | | $ | 131,605 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 資本支出 | (57,640) | | | (48,191) | | | (79,213) | | | (124,212) | |
| 自由現金流 | $ | 101,116 | | | $ | 981 | | | $ | 227,935 | | | $ | 7,393 | |
在短期至中期內，自由現金流可能會受到資本投資時機（例如新配送中心、客户服務中心和公司辦公室的推出以及IT和其他設備的購買）、我們的增長波動以及此類波動對營運資金的影響，以及供應商付款條款的增加或減少以及庫存週轉率導致的現金轉換週期變化的影響。
關鍵運營指標
活躍客户
截至每個報告期的最後一天，我們通過計算在過去 364 天期間至少一次訂購產品或服務、已為其配送產品或為其提供服務的個人客户總數來確定活躍客户數量。報告期內活躍客户的變化既反映了新客户的流入，也反映了過去 364 天內未進行購買的客户的流出。我們將活躍客户數量視為衡量我們增長（獲取和留住客户）的關鍵指標，這是我們的營銷工作和為客户提供的價值的結果。隨着時間的推移，隨着我們獲得新客户並留住了以前獲得的客户，活躍客户數量不斷增加。
每位活躍客户的淨銷售額
我們將每位活躍客户的淨銷售額定義為前四個財政季度的總淨銷售額除以該期間末的活躍客户總數。我們將每位活躍客户的淨銷售額視為衡量客户購買模式（包括其初始和重複購買行為）的關鍵指標。
自動發貨和自動配送客户銷售
我們將Autoship客户定義為在給定財政季度中，在之前的364天內通過我們的Autoship訂閲計劃發貨的客户。我們將Autoship定義為我們的訂閲計劃，它為我們的客户提供自動訂購、付款和產品交付。我們將我們的Autoship訂閲計劃視為經常性淨銷售額和客户留住率的關鍵驅動力。在給定的財政季度，Autoship客户銷售額包括Autoship客户在Autoship訂閲計劃之外購買的所有Autoship訂閲計劃所產生的銷售和運費收入，不包括向客户徵收的税款，不包括任何退款補貼，並扣除該季度的任何促銷優惠（例如當前購買的百分比折扣和其他類似優惠）。在給定財政年度中，Autoship客户銷售額等於該財年每個財政季度的Autoship客户銷售總額。
Autoship 客户銷售額佔淨銷售額的百分比
我們將Autoship客户銷售額定義為給定報告期內的Autoship客户銷售額除以該期間所有訂單的淨銷售額佔淨銷售額的百分比。我們將Autoship客户銷售額佔淨銷售額的百分比視為我們經常性銷售和客户保留率的關鍵指標。
合併運營業績的組成部分
淨銷售額
我們的淨銷售額主要來自第三方品牌和自有品牌寵物食品、寵物用品、寵物藥物和其他寵物保健產品的銷售以及相關的運費。第三方品牌和自有品牌寵物食品、寵物用品的銷售額和運費收入在產品發貨時記錄，扣除促銷折扣和退款補貼。向客户收取的税款不包括在淨銷售額中。淨銷售額主要由新客户和活躍客户的增長以及客户購買和訂閲我們的Autoship訂閲計劃的頻率所推動。
我們還定期提供促銷優惠，包括折扣優惠，例如當前購買的百分比折扣和其他類似優惠。這些報價被視為相關交易購買價格的降低，並反映為淨銷售額中的淨金額。
銷售商品的成本
銷售成本包括向買家銷售的第三方品牌和自有品牌產品的成本、庫存運費、運輸供應成本、庫存縮減成本和庫存估值調整，由我們的供應商提供的促銷和百分比或批量折扣的減少所抵消，後者可能取決於達到最低購買門檻。通常，從供應商處收到的款項被視為庫存賬面價值的減少，最終反映為所售商品成本的降低。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括參與一般公司職能（包括會計、財務、税務、法律和人力資源）的員工的工資和相關費用；與使用這些職能相關的成本，例如與設施和設備相關的折舊費用和租金；專業費用和其他一般公司成本；基於股份的薪酬；以及配送成本。
配送成本是指配送和客户服務中心的運營和人員配備所產生的成本，包括購買、接收、檢查和倉儲庫存、揀貨、包裝和準備客户發貨訂單、付款處理和相關交易成本以及迴應客户詢問所產生的成本。配送費用中包括為信用卡提供商家處理服務的第三方收取的賣家手續費。
廣告和營銷
廣告和營銷費用包括從事營銷、業務開發和銷售活動的人員的廣告和工資相關費用。
利息收入（支出），淨額
我們從現金和現金等價物以及有價證券中獲得利息收入。我們從信貸額度和融資租賃中產生利息支出。
其他收入（支出），淨額
我們的其他淨收入（支出）包括股票認股權證和投資公允價值的變化、外幣交易損益和信貸損失準備金。
合併經營業績
下表列出了我們在所列期間的經營業績，並以這些期間的淨銷售額百分比表示了某些細列項目之間的關係。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | 26 周已結束 |
| | | | | | | | | 佔淨銷售額的百分比 | | | | | | | | | | 佔淨銷售額的百分比 |
| （以千計，百分比除外） | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | | | % 變化 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | | | % 變化 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 |
| 合併運營報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,777,769 | | | $ | 2,431,011 | | | | | 14.3 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 5,562,444 | | | $ | 4,859,338 | | | | | 14.5 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售商品的成本 | 1,990,996 | | | 1,748,214 | | | | | 13.9 | % | | 71.7 | % | | 71.9 | % | | 3,984,216 | | | 3,508,721 | | | | | 13.6 | % | | 71.6 | % | | 72.2 | % |
| 毛利 | 786,773 | | | 682,797 | | | | | 15.2 | % | | 28.3 | % | | 28.1 | % | | 1,578,228 | | | 1,350,617 | | | | | 16.9 | % | | 28.4 | % | | 27.8 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 619,202 | | | 516,983 | | | | | 19.8 | % | | 22.3 | % | | 21.3 | % | | 1,202,868 | | | 1,021,266 | | | | | 17.8 | % | | 21.6 | % | | 21.0 | % |
| 廣告和營銷 | 185,491 | | | 144,159 | | | | | 28.7 | % | | 6.7 | % | | 5.9 | % | | 369,224 | | | 288,880 | | | | | 27.8 | % | | 6.6 | % | | 5.9 | % |
| 運營費用總額 | 804,693 | | | 661,142 | | | | | 21.7 | % | | 29.0 | % | | 27.2 | % | | 1,572,092 | | | 1,310,146 | | | | | 20.0 | % | | 28.3 | % | | 27.0 | % |
| （虧損）運營收入 | (17,920) | | | 21,655 | | | | | (182.8) | % | | (0.6) | % | | 0.9 | % | | 6,136 | | | 40,471 | | | | | 84.8 | % | | 0.1 | % | | 0.8 | % |
| 淨利息收入 | 8,928 | | | 690 | | | | | n/m | | 0.3 | % | | — | % | | 16,944 | | | 346 | | | | | n/m | | 0.3 | % | | — | % |
| 其他收入，淨額 | 29,242 | | | — | | | | | n/m | | 1.1 | % | | — | % | | 20,354 | | | — | | | | | n/m | | 0.4 | % | | — | % |
| 所得税準備金前的收入 | 20,250 | | | 22,345 | | | | | (9.4) | % | | 0.7 | % | | 0.9 | % | | 43,434 | | | 40,817 | | | | | (6.4) | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % |
| 所得税準備金 | 1,304 | | | — | | | | | n/m | | — | % | | — | % | | 2,307 | | | — | | | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 淨收入 | $ | 18,946 | | | $ | 22,345 | | | | | (15.2) | % | | 0.7 | % | | 0.9 | % | | $ | 41,127 | | | $ | 40,817 | | | | | 0.8 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % |
| n/m-沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月30日的十三週和二十六週與截至2022年7月31日的十三週和二十六週相比
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 周已結束 | | | | | | 26 周已結束 | | | | |
| （以千計，百分比除外） | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | $ Change | | % 變化 | | 7月30日
2023 | | 7月31日
2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 消耗品 | $ | 2,004,617 | | | $ | 1,712,832 | | | $ | 291,785 | | | 17.0 | % | | $ | 4,009,001 | | | $ | 3,410,971 | | | $ | 598,030 | | | 17.5 | % |
| 耐用品 | 297,158 | | | 290,804 | | | 6,354 | | | 2.2 | % | | 608,273 | | | 606,828 | | | 1,445 | | | 0.2 | % |
| 其他 | 475,994 | | | 427,375 | | | 48,619 | | | 11.4 | % | | 945,170 | | | 841,539 | | | 103,631 | | | 12.3 | % |
| 淨銷售額 | $ | 2,777,769 | | | $ | 2,431,011 | | | $ | 346,758 | | | 14.3 | % | | $ | 5,562,444 | | | $ | 4,859,338 | | | $ | 703,106 | | | 14.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月30日的十三週淨銷售額增加了3.468億美元，達到28億美元，增長了14.3％，而截至2022年7月31日的十三週淨銷售額為24億美元。這一增長主要是由新客户和現有客户的客户支出增長以及客户購買和訂閲我們的Autoship訂閲計劃的頻率推動的。在截至2023年7月30日的十三週內，每位活躍客户的淨銷售額與截至2022年7月31日的十三週相比增長了68美元，增長了14.7％，這得益於我們消耗品和醫療保健業務的增長。
截至2023年7月30日的二十六週淨銷售額增加了7.031億美元，達到56億美元，增長了14.5％，而截至2022年7月31日的二十六週淨銷售額為49億美元。這一增長主要是由於每位客户的支出增加以及我們的客户羣擴大。在截至2023年7月30日的二十六週內，每位活躍客户的淨銷售額與截至2022年7月31日的二十六週相比增長了68美元，增長了14.7％，這得益於我們消耗品和醫療保健業務的增長。
銷售成本和毛利
截至2023年7月30日的十三週內，商品銷售成本增加了2.428億美元，達到20億美元，增長13.9％，而截至2022年7月31日的十三週為17億美元。這一增長主要是由於相關產品、出庫運費和運輸供應成本的增加以及發貨訂單的增加。按百分比計算，銷售成本的增長低於淨銷售額的增長，這反映了我們整個配送網絡中供應鏈效率的提高以及銷售組合的有利變化。
截至2023年7月30日的二十六週內，商品銷售成本增加了4.755億美元，達到40億美元，增長13.6％，而截至2022年7月31日的二十六週為35億美元。這一增長主要是由於相關產品、出庫運費和運輸供應成本的增加以及發貨訂單的增加。按百分比計算，銷售成本的增長低於淨銷售額的增長，這反映了我們整個配送網絡的供應鏈效率提高、定價實力以及銷售組合的有利變化。
截至2023年7月30日的十三週的毛利增長了1.04億美元，達到7.868億美元，增長了15.2％，而截至2022年7月31日的十三週的毛利為6.828億美元。如上所述，這一增長主要是由於淨銷售額同比增長。截至2023年7月30日的十三週內，毛利佔淨銷售額的百分比與截至2022年7月31日的十三週相比增長了20個基點，這主要是由於我們的耐用品、醫療保健和自有品牌業務的利潤率擴大。
截至2023年7月30日的二十六週的毛利增長了2.276億美元，達到16億美元，增長了16.9％，而截至2022年7月31日的二十六週的毛利為14億美元。如上所述，這一增長主要是由於淨銷售額同比增長。截至2023年7月30日的二十六週內，毛利佔淨銷售額的百分比與截至2022年7月31日的二十六週相比增長了60個基點，這主要是由於我們的消耗品、醫療保健和耐用品業務的利潤率增加。
銷售、一般和管理
截至2023年7月30日的十三週內，銷售、一般和管理費用增加了1.022億美元，達到6.192億美元，增長19.8％，而截至2022年7月31日的十三週為5.17億美元。這主要是由於設施費用和其他一般和管理費用增加了4,300萬美元，這主要是由於業務增長和新舉措以及佛羅裏達州種植園和華盛頓州西雅圖公司辦公室業務的擴大。這還包括配送成本增加3,060萬美元，這主要歸因於支持我們業務整體增長的投資，包括與在內華達州里諾和田納西州納什維爾開設和運營運營運營中心相關的成本，以及增加2,860萬美元的非現金股份薪酬支出和相關税款。
截至2023年7月30日的二十六週的銷售、一般和管理費用增加了1.816億美元，達到12億美元，增長了17.8％，而截至2022年7月31日的二十六週為10億美元。這主要是由於設施費用以及其他一般和管理費用增加了8,850萬美元，這主要是由於業務增長和新舉措以及佛羅裏達州種植園和華盛頓州西雅圖公司辦公室業務的擴大導致員工人數增加。這還包括增加5,510萬美元的非現金股份薪酬支出和相關税款，以及配送成本增加3,800萬美元，這主要歸因於支持我們業務整體增長的投資，包括與在內華達州里諾和田納西州納什維爾開設和運營運營運營中心相關的成本。
廣告和營銷
截至2023年7月30日的十三週內，廣告和營銷費用增加了4,130萬美元，達到1.855億美元，增長了28.7％，而截至2022年7月31日的十三週為1.442億美元。由於對上層渠道營銷渠道的額外投資以及向新渠道的擴張，我們的營銷費用有所增加，這促成了新客户的獲取，也增加了我們龐大而穩定的客户羣的錢包份額。
截至2023年7月30日的二十六週內，廣告和營銷費用增加了8,030萬美元，達到3.692億美元，增長了27.8％，而截至2022年7月31日的二十六週為2.889億美元。由於對上層渠道營銷渠道的額外投資以及向新渠道的擴張，我們的營銷費用有所增加，這促成了新客户的獲取，也增加了我們龐大而穩定的客户羣的錢包份額。
利息收入（支出），淨額
截至2023年7月30日的十三週的利息收入增加了810萬美元，至890萬美元，而截至2022年7月31日的十三週的利息收入為70萬美元。這一增長是由於現金和現金等價物以及有價證券產生的利息收入超過了產生的利息支出。
截至2023年7月30日的二十六週的利息收入增加了1,660萬美元，至1,690萬美元，而截至2022年7月31日的二十六週的利息收入為30萬美元。這一增長是由於現金和現金等價物以及有價證券產生的利息收入超過了產生的利息支出。
其他收入（支出），淨額
截至2023年7月30日的十三週內，其他收入為2920萬美元，包括股權證公允價值的變化和外幣交易收益。
截至2023年7月30日的二十六週內，其他收入為2,040萬美元，包括股權證公允價值的變化和外幣交易收益，部分被股票投資公允價值的變化所抵消。
流動性和資本資源
我們主要通過運營產生的現金流為運營和資本支出融資。我們的主要流動性來源預計將是我們的現金和現金等價物、有價證券和循環信貸額度。現金和現金等價物主要包括存入銀行的現金以及對貨幣市場基金、美國國債券、存款證和商業票據的投資。截至2023年7月30日，現金及現金等價物總額為4.571億美元，比2023年1月29日增加了1.267億美元。有價證券主要包括美國國庫券、存款證和商業票據，截至2023年7月30日，總額為4.483億美元，比2023年1月29日增加了1.014億美元。
我們認為，我們的現金和現金等價物、有價證券以及循環信貸額度下的可用性將足以為至少未來十二個月的營運資金、資本支出要求和合同義務提供資金。此外，我們可以選擇隨時通過股權或債務融資安排籌集額外資金，這些資金可能需要，也可能不需要，也可能不需要，用於額外的營運資金、資本支出或其他戰略投資。我們對流動性的看法基於目前可用的信息。如果事實證明這些信息不準確，或者如果情況發生變化，未來的貿易信貸或其他融資來源的可用性可能會減少，我們的流動性可能會受到不利影響。我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括我們10-K報告第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素。根據這些因素對我們的嚴重程度和直接影響，我們可能無法獲得額外的融資，以對我們有利的條件滿足我們的運營需求，或者根本無法獲得額外的融資。
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 26 周已結束 |
| （以千美元計） | 2023年7月30日 | | 2022年7月31日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 307,148 | | | $ | 131,605 | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (172,349) | | | $ | (125,612) | |
| 用於融資活動的淨現金 | $ | (8,137) | | | $ | (2,272) | |
經營活動
截至2023年7月30日的二十六週內，經營活動提供的淨現金為3.071億美元，主要包括4,110萬美元的淨收入、5,670萬美元的折舊和攤銷費用等非現金調整、1.145億美元的基於股份的薪酬支出以及1.145億美元的營運資金現金增加額1.044億美元。營運資金的現金增加主要是由其他流動負債和應付賬款的增加所推動的，但部分被庫存、應收賬款和其他流動資產的增加所抵消。
截至2022年7月31日的二十六週內，經營活動提供的淨現金為1.316億美元，主要包括4,080萬美元的淨收入、3,770萬美元的折舊和攤銷費用等非現金調整以及6,420萬美元的基於股份的薪酬支出，以及營運資金中減少的2,290萬美元現金。營運資金的現金減少主要是由庫存、應收賬款和其他流動資產的增加以及其他流動負債的減少所致，但部分被應付賬款的增加所抵消。
投資活動
截至2023年7月30日的二十六週內，用於投資活動的淨現金為1.723億美元，主要包括用於購買有價證券的9,280萬美元（扣除到期日）和7,920萬美元的資本支出。資本支出與新的和未來的配送中心的啟動以及對IT硬件和軟件的額外投資有關。
截至2022年7月31日的二十六週內，用於投資活動的淨現金為1.256億美元，主要包括與啟動新的和未來的運營中心相關的資本支出以及對IT硬件和軟件的額外投資。
融資活動
截至2023年7月30日的二十六週內，用於融資活動的淨現金為810萬美元，包括根據與關聯方的税收分攤協議支付的款項、融資租賃債務的本金償還以及債務修改費用的支付。
在截至2022年7月31日的二十六週內，用於融資活動的淨現金為230萬美元，其中包括250萬美元用於支付與歸屬基於股份的薪酬獎勵和融資租賃債務的本金償還相關的預扣税，部分被根據與關聯方簽訂的税收分享協議獲得的收益所抵消。
其他流動性措施
ABL 信貸工具
我們有優先擔保資產類信貸額度（“ABL信貸額度”），將於2026年8月27日到期，提供本金總額不超過8億美元的非攤銷循環貸款，其借款基礎包括庫存和銷售應收賬款（受某些儲備金的約束）。ABL信貸額度提供了申請增量承諾和增加不超過2.5億美元的增量資產循環貸款額度的權利，但須符合慣例條件。對於承付款中未提取的部分，我們需要每年支付0.25％的承諾費，該費用通常基於該貸款的平均每日使用量。根據我們截至2023年7月30日的借款基礎，再加上備用信用證，我們在ABL信貸額度下有7.496億美元的借款能力。截至2023年7月30日和2023年1月29日，我們在ABL信貸額度下分別沒有未償還的借款。
最近的會計公告
有關近期會計聲明的信息包含在本10季度報告 “簡明合併財務報表附註” 的附註2中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在截至2023年1月29日的財年10-K表年度報告中披露的市場風險定量和定性披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需做出決定財務的披露。
截至本10季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條評估了披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年7月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年7月30日的十三週內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的限制
我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現上述目標提供合理的保證。但是，管理層並不期望我們的披露控制和程序能夠防止或發現所有錯誤和欺詐行為。任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都基於某些假設，只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已發現。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於第一部分第 1 項 “財務報表（未經審計）——附註6——承諾和意外開支——法律事務”，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
截至2023年1月29日的財年，我們在10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 計劃選舉
在截至2023年7月30日的十三週內，公司沒有一名董事或高級管理人員 採用、已修改或 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”，此類條款在S-K法規第408項下定義。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | |
| 展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展品編號 | 申報日期 | 隨函提交 |
| 3.1.1 | 經修訂和重述的 Chewy, Inc. 公司註冊證書 | 8-K | 001-38936 | 3.1 | 2019年6月18日 | |
| 3.1.2 | Chewy, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書 | 8-K | 001-38936 | 3.1 | 2023年7月20日 | |
| | | | | | |
| 10.1 | *董事限制性股票單位協議表格 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | | | | | X |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | | | | | X |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | | | | | X |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | | | | | X |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | X |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | X |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | X |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | X |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | X |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | X |
| * 表示需要作為附錄提交的管理合同、補償計劃或安排 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | | | | |
| | | 耐嚼的，等等 |
| | | |
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| 日期： | 2023年8月30日 | 來自： | /s/ Stacy Bowman |
| | | 斯泰西·鮑曼 |
| | | 臨時首席財務官兼首席會計官 |
| | | （首席財務官兼首席會計官） |
