附錄 99.1
FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明的中期合併財務報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
2023年6月30日
關於審計師未對中期財務報表進行審查的通知
根據National Instrument51-102第4部分 4.3 (3) (a) 小節,如果審計師沒有對中期財務報表進行審查,則必須附上一份通知,表明 財務報表尚未經過審計師的審查。
隨附的未經審計的公司中期財務報表 由公司管理層編制並由公司管理層負責。
該公司的獨立審計師 沒有根據加拿大特許專業會計師為實體審計師審查中期財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審查。
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FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併財務狀況報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
截至目前,
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金 | $ | 44,666 | $ | 574,587 | ||||||
應收商品及服務税 | 150,650 | 132,515 | ||||||||
預付費用和押金 | 72,032 | 56,710 | ||||||||
轉租淨投資 | 5 | 16,047 | 31,537 | |||||||
流動資產總額 | 283,395 | 795,349 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
預付費用和押金 | 21,979 | 24,404 | ||||||||
長期投資 | 4 | 3,250 | 2,900 | |||||||
勘探和評估資產 | 6 | 12,802,235 | 12,477,791 | |||||||
總資產 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 | ||||||
負債和權益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | 7, 11 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 | |||||
應付短期貸款 | 8 | 1,224,562 | 1,216,715 | |||||||
租賃義務 | 5 | 17,499 | 34,386 | |||||||
應付貸款 | 9 | 40,000 | 40,000 | |||||||
負債總額 | 3,130,028 | 2,912,822 | ||||||||
公平 | ||||||||||
資本存量 | 10 | 26,635,439 | 26,449,839 | |||||||
儲備 | 10 | 1,822,681 | 1,806,894 | |||||||
赤字 | (18,477,289 | ) | (17,869,111 | ) | ||||||
權益總額 | 9,980,831 | 10,387,622 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 |
運營的性質和連續性(注 1)
突發事件(注15)
2023 年 8 月 29 日代表董事會批准並授權: | |||
“傑森·巴納德” | 導演 | “安德魯·里昂斯” | 導演 |
傑森·巴納德 | 安德魯·里昂斯 |
隨附的附註是 這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
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FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併虧損表 和綜合虧損表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至6月30日的三個月中
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
費用 | ||||||||||
諮詢 | $ | 30,581 | $ | 129,045 | ||||||
利息支出 | 5,8 | 24,867 | 14,675 | |||||||
投資者關係和推廣 | 26,041 | 28,252 | ||||||||
管理費和董事費 | 11 | 135,000 | 56,318 | |||||||
辦公室及其他 | 5 | 11,295 | 25,058 | |||||||
專業費用 | 331,157 | 154,214 | ||||||||
基於股份的支付 | 10,11 | 15,787 | 331,548 | |||||||
過户代理和申報費 | 39,118 | 6,894 | ||||||||
旅行 | 4,184 | 13,559 | ||||||||
先於其他物品丟失 | (618,030 | ) | (759,563 | ) | ||||||
其他物品 | ||||||||||
轉租的財務收入 | 5 | 936 | 3,071 | |||||||
外匯收益(虧損) | 7,085 | (7,975 | ) | |||||||
轉租收益 | 5 | 1,481 | 1,481 | |||||||
有價證券的未實現收益(虧損) | 4 | 350 | (5,000 | ) | ||||||
該期間的虧損和綜合損失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||||
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
已發行普通股的加權平均數 | 3,975,666 | 3,620,185 |
隨附的 附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
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FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併現金 流量表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至6月30日的三個月期間
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
該期間的虧損和綜合損失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||
不涉及現金的物品: | ||||||||
轉租的財務收入 | (936 | ) | (2,973 | ) | ||||
利息支出 | 24,867 | 3,239 | ||||||
基於股份的支付 | 15,787 | 331,548 | ||||||
有價證券的未實現虧損(收益) | (350 | ) | 5,000 | |||||
非現金營運資金項目的變化: | ||||||||
應收商品及服務税 | (18,135 | ) | (61,262 | ) | ||||
應收賬款 | - | (6,166 | ) | |||||
預付費用和押金 | (12,897 | ) | 40,504 | |||||
應付賬款和應計負債 | 403,112 | (61,165 | ) | |||||
用於經營活動的淨現金 | (196,730 | ) | (519,261 | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
勘探和評估購置成本 | (187,849 | ) | (100,000 | ) | ||||
勘探和評估支出 | (227,861 | ) | (1,395,188 | ) | ||||
勘探和評估回收情況 | 100,000 | 100,000 | ||||||
收到轉租付款 | 16,426 | 16,425 | ||||||
用於投資活動的淨現金 | (299,284 | ) | (1,378,763 | ) | ||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||||
行使認股權證 | - | 112,400 | ||||||
已收到短期貸款 | - | 1,160,195 | ||||||
貸款還款 | (16,000 | ) | - | |||||
償還租賃債務 | (17,907 | ) | (17,907 | ) | ||||
提前收到的訂閲 | - | 677,557 | ||||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (33,907 | ) | 1,932,245 | |||||
該期間的現金變動 | (529,921 | ) | 34,221 | |||||
現金,期初 | 574,587 | 235,455 | ||||||
現金,期末 | $ | 44,666 | $ | 269,676 | ||||
在此期間支付的利息和税款現金 | $ | 16,000 | $ | 8,000 |
有關現金流的補充 披露(注 12)
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FOREST 鋰資源與科技 LTD
簡明中期合併權益變動表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
資本存量 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 訂閲
已收到 提前 | 儲備 | 赤字 | 權益總額 | |||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 3,608,519 | $ | 24,164,441 | $ | - | $ | 2,294,394 | $ | (19,717,089 | ) | $ | 6,741,746 | ||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 10,526 | 73,684 | - | - | - | 73,684 | ||||||||||||||||||
已發行股份-行使認股權證 | 16,672 | 112,400 | - | - | - | 112,400 | ||||||||||||||||||
已提前收到訂閲 | - | - | 677,557 | - | 677,557 | |||||||||||||||||||
基於股票的付款 | - | - | - | 331,548 | - | 331,548 | ||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (767,986 | ) | (767,986 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 3,635,717 | 24,350,525 | 667,557 | 2,625,942 | (20,485,075 | ) | 7,168,949 | |||||||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 7,069 | 78,770 | - | - | - | 78,770 | ||||||||||||||||||
私募配售 | 97,753 | 1,661,807 | (667,557 | ) | - | - | 984,250 | |||||||||||||||||
流通溢價 | - | (977,534 | ) | - | - | - | (977,534 | ) | ||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (99,624 | ) | - | - | - | (99,624 | ) | ||||||||||||||||
股票發行成本 — 代理認股權證 | - | (22,000 | ) | - | 22,000 | - | - | |||||||||||||||||
已發行股票——期權已行使 | 13,000 | 156,278 | - | (78,528 | ) | - | 77,750 | |||||||||||||||||
已發行股票-行使認股權證 | 196,078 | 946,617 | - | - | - | 946,617 | ||||||||||||||||||
已發行股份 — 已兑換 PSU | 20,000 | 355,000 | - | (355,000 | ) | - | - | |||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 483,880 | - | 483,880 | ||||||||||||||||||
期權已過期/沒收 | - | - | - | (891,400 | ) | 891,400 | - | |||||||||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | 1,724,564 | 1,724,564 | ||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 3,969,617 | 26,449,839 | - | 1,806,894 | (17,869,111 | ) | 10,387,622 | |||||||||||||||||
收購勘探和評估資產 | 23,772 | 185,600 | - | - | - | 185,600 | ||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | - | 15,787 | - | 15,787 | ||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (608,178 | ) | (608,178 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 3,993,389 | $ | 26,635,439 | $ | - | $ | 1,822,681 | $ | (18,477,289 | ) | $ | 9,980,831 |
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
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簡明的中期合併財務報表附註 |
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2023年6月30日 |
1. | 行動的性質和持續性 |
Forest-Lithium Resource & Technology Ltd. (以下簡稱 “公司”)根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,是一家在 加拿大證券交易所(“CSE”)上市的上市公司,交易代碼為FAT。該公司的總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街2500-700號,V7Y 1K8。該公司的註冊和記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 2500 — 700 號,V7Y 1K8。
2022年1月4日,該公司更名 為Foreast Lithium Resource & Technology Ltd。
2022年2月14日,該公司開始在美國OTCQB風險投資市場上交易 ,股票代碼為FRRSF。
2023年8月22日,該公司開始在納斯達克資本市場上交易 ,股票代碼為 “FMST” 和 “FMSTW”。
2023年7月5日,公司以合併前五十(50)股普通股為一(1)股合併後的普通股為一(1)股合併後的普通股。這些簡明的中期合併財務報表中的所有股票、認股權證 和股票期權均以合併後為基礎。
該公司是一家勘探公司,專注於 在穩定的司法管轄區發現和開發高潛力的礦產機會。
運營的持續經營
這些簡明的中期合併財務 報表是在持續經營的基礎上編制的,該報表假設在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償 其負債。截至2023年6月30日,該公司虧損巨大 ,導致截至2023年6月30日的赤字為18,477,289美元(2023年3月31日為17,869,111美元)。截至2023年6月30日,該公司的流動資本缺口也為2,846,633美元(2023年3月31日為2,117,473美元)。此外,該公司尚未從運營中獲得收入。 公司主要通過發行普通股和短期貸款為其運營融資。公司繼續通過各種方式尋找 資本,包括髮行股票和/或債務。這些重大不確定性使人們對 公司履行到期義務的能力產生了重大懷疑,因此也使人懷疑使用適用於持續經營企業的會計原則 的適當性。這些簡明的中期合併財務報表不包括在公司無法繼續運營時可能需要的對資產和負債的金額和分類 的調整。
該公司的業務財務狀況 和經營業績可能會受到俄羅斯對 烏克蘭的軍事行動以及2022年2月下旬為應對該行動而實施的制裁所造成的經濟和其他後果的進一步負面影響。儘管該公司預計 疫情和烏克蘭戰爭對業務的任何直接影響都是有限的,但對經濟、採礦業和 其他行業的間接影響可能會對業務產生負面影響,並可能使其更難籌集股權或債務融資。 無法保證公司不會受到未來可能對其業務、經營業績、財務狀況和現金流帶來的不利後果的影響。
為了繼續作為持續經營企業並實現其公司目標,公司將需要通過債務或股票發行或其他可用手段進行額外融資。 儘管公司過去曾成功獲得融資,但無法保證將來能夠獲得充足的 融資,也無法保證此類融資將以對公司有利的條件進行。
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簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
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2023年6月30日 |
2. | 準備的基礎 |
合規聲明
這些簡明的中期合併財務 報表,包括比較報表,是根據國際會計準則第34號、中期財務報告(“IAS 34”)、國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 以及國際財務報告準則解釋委員會(IFRICS)發佈的解釋編制的。因此,它們不包括國際 財務報告準則(“IFRS”)為年終報告目的編制完整財務報表所需的全部信息。這些簡明的 中期合併財務報表應與公司截至2023年3月31日的 年度經審計的財務報表一起閲讀,後者是根據國際財務報告準則編制的。簡明的中期財務報表以 加元列報,加元也是公司的本位貨幣。
測量依據
這些簡明的中期合併財務 報表是按歷史成本編制的,但歸類為按公允價值計入利潤或 虧損的金融工具除外,這些金融工具按其公允價值列報。此外,除現金流量信息外,這些財務報表均使用權責發生制會計 編制。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表 包括Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd. 和紅杉金銀有限公司的財務報表。
子公司名稱 | 公司成立國家 | 主要活動 |
的比例 所有權權益 | |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||
塞拉金銀有限公司 | 美國 | 控股公司 | 100% | 100% |
紅杉金銀有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司間餘額和交易均已清除 。
3. | 重要的會計政策 |
估計和判斷的使用
根據國際財務報告準則編制這些簡明的中期合併 財務報表要求管理層做出判斷和估計,並形成假設,這些假設會影響財務報表發佈之日的 報告的資產和負債金額以及 報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其與資產、負債、收入 和支出有關的判斷和估計。管理層使用歷史經驗及其認為在給定情況下合理的其他各種因素 作為其判斷和估計的基礎。實際結果可能與這些估計值不同。
重要的會計判斷和關鍵的 會計估計
管理層 在適用會計政策的過程中做出的對簡明中期合併財務報表中確認的金額影響最大的重大會計判斷包括但不限於以下內容:
i) | 評估公司勘探和 評估資產賬面價值的任何減值指標; |
ii) | 公司繼續作為持續經營企業的能力;以及 |
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3. | 重要會計政策(續...) |
重要的會計判斷和關鍵的 會計估計(續...)
iii) | 就其性質而言,突發事件只有在未來發生或未發生一個或多個事件時才會得到解決。 對突發事件的評估本質上涉及對未來事件結果的重大判斷和估計。 如附註15所述,公司參與了某些索賠,這些索賠的可能性或結果涉及重大判斷的行使 。 |
現金和現金等價物
現金和現金等價物由手頭現金 和現金等價物組成。現金等價物是短期、高流動性的持股,很容易轉換為已知數量的 現金,價值變動風險微乎其微。該公司目前不持有任何現金等價物。
外幣折算
公司及其 子公司的本位幣是該實體運營的主要經濟環境的貨幣。外幣交易 按交易當日的現行匯率折算成實體的本位幣。報告日的貨幣資產 和以外幣計價的負債按期末匯率重新折算。
母公司及其子公司 的本位幣是加元,加元也是簡明的中期合併財務報表的列報貨幣。
政府補助
當 有合理的保證可以獲得補助金並且所有附加條件都將得到遵守時,政府補助金就會得到承認。當補助金與支出 項目有關時,它被系統地確認為收入,其本來打算補償的支出成本被記為支出 。當補助金與資產有關時,該資產的成本減去補助金的金額,並將補助金確認為在資產預期使用壽命內減少的折舊費用。
礦產特性 — 勘探和 評估資產
勘探前成本
勘探前費用記入其發生年份 。
勘探和評估支出
一旦獲得勘探財產的合法權利 ,與該財產的收購、勘探和評估有關的所有成本都將資本化。這些直接支出 包括勘探階段使用的材料、測量成本、鑽探成本、向承包商支付的款項以及工廠和設備的折舊 等成本。不直接歸因於勘探和評估活動的費用,包括一般行政 間接費用,在發生期間列為費用。
當一個項目被認為對公司來説不再具有商業可行前景時,該項目的勘探和評估支出將被視為減值。因此, 超過估計回收額的勘探和評估支出費用被註銷為損益。
當事實和情況表明資產的賬面金額可能超過其可收回金額時,公司對勘探和評估 資產進行減值評估。
一旦確定了開採礦產資源的技術可行性和商業 可行性,該物業就被視為正在開發的礦山,並被歸類為 “在建礦山”。在將勘探和評估資產轉移到開發物業之前,對勘探和評估資產進行減值測試。
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3. | 重要會計政策(續...) |
勘探和評估支出 (續...)
由於該公司目前沒有營業收入, 任何與勘探活動相關的附帶收入都用作資本化勘探成本的扣減。
勘探和評估資產被歸類為無形資產 。
公司簽訂了分包安排, 根據該安排,公司將轉讓部分礦產權益作為對價,讓受讓人達成協議,以支付公司本來可以承擔的某些勘探 和評估支出。公司不記錄農民代表其支付的任何支出 。從協議中獲得的任何現金或其他對價將從先前資本化的成本 中記入公司放棄的礦產權益,任何超額對價記作處置收益。
如果有合理的收據保證,公司將採礦税收抵免記作資本化勘探成本的減少。
環境恢復經費
公司確認與勘探和評估資產和設備報廢相關的法律或 推定義務的負債。未來 重組成本的淨現值將資本化為相關資產,同時在 發生期間相應增加的康復準備金。使用反映貨幣時間價值的税前利率的貼現率來計算淨現值。
由於監管要求、貼現率以及對 未來支出金額和時間的假設的變化,公司對開墾成本的估計 可能會發生變化。這些變動直接記錄在相關資產中,並在重組條款中相應記入。
退役義務:
該公司的活動可能會導致 拆除、退役和現場幹擾修復活動。為場地修復的估計費用編列了經費 ,並在相關資產類別中資本化。
退役債務按管理層對報告日結清本期債務所需支出的最佳估計的 現值來衡量。 在初步計量之後,在每個期末對債務進行調整,以反映時間的流逝以及該債務所依據的估計未來現金流的變化 。由於時間的推移而增加的準備金被確認為 財務成本,而由於估計的未來現金流變化而導致的增加則記作資本化。在設立準備金的範圍內,在結清退役債務時產生的實際費用從準備金中扣除。
突發事件
或有負債是一種可能的債務, 而或有資產是一種可能的資產,它源於過去的事件,只有發生或不發生一個或多個不完全在公司控制範圍內的不確定未來事件才能證實其存在。或有負債也可能是 由過去的事件產生的現有債務,由於不太可能需要經濟資源外流來清償債務,或者無法可靠地衡量債務的金額,因此不予確認。
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簡明的中期合併財務報表附註 |
(以加元表示) |
(未經審計 — 由管理層編寫) |
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3. | 重要會計政策(續...) |
非金融資產減值
在每個報告期結束時,將對公司長期資產的賬面金額(包括礦產權益)進行審查,以確定是否有任何 跡象表明這些資產已減值。如果有任何此類跡象,則估算資產的可收回金額,以 確定減值的程度(如果有)。可收回金額是公允價值減去銷售成本和使用價值中較高者。 公允價值確定為 知識淵博且有意願的各方之間的正常交易中出售資產所獲得的金額。在評估使用價值時,使用 折現率將估計的未來現金流折現為其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估。如果一項資產的可收回 金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額減至其可收回金額 ,減值損失將在該期間的損益中確認。對於不產生基本獨立現金流入的資產 ,應根據該資產所屬的現金產生單位確定可收回的金額。如果隨後的減值虧損 逆轉,則資產(或現金產生單位)的賬面金額將增加到其可收回金額的修訂估計值,但 的賬面金額將增加到不超過前幾年該資產 (或現金產生單位)沒有確認減值損失時本應確定的賬面金額。減值虧損的逆轉立即計入損益。
金融工具
《國際財務報告準則第9號》使用單一方法來確定 金融資產是按攤銷成本還是公允價值進行分類和計量。《國際財務報告準則第9號》中的方法基於一個實體如何管理其金融工具,以及金融資產的合同現金流特徵。
債務工具的分類是由管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵驅動的。如果商業模式是持有用於收取合同現金流的工具,而這些現金流僅是 本金和利息,則按攤銷成本衡量債務工具。
如果商業模式不是持有債務 工具,則將其歸類為按損益計算的公允價值(“FVTPL”)。在確定其現金流是否僅為本金和利息支付時, 將全面考慮嵌入衍生品的金融資產。
根據收購資產的目的,公司將其金融資產分為下述類別之一 。管理層在初始確認時確定其金融資產的分類 。
持有的用於交易的股票工具(包括 所有股票衍生工具)被歸類為FVTPL,對於其他股票工具,在收購當天,公司可以 不可撤銷的選擇(按工具逐一計算),將其指定為通過其他綜合收益(“FVTOCI”)按公允價值計入公允價值。
公允價值計入損益(“FVTPL”) — FVTPL記賬的金融資產最初按公允價值入賬,交易成本在 收益(虧損)和綜合收益(虧損)表中記為支出。由FVTPL持有的 金融資產公允價值變動產生的已實現和未實現損益包含在 產生期間的損益(虧損)和綜合收益(虧損)表中。衍生品也被歸類為FVTPL,除非它們被指定為套期保值。
通過其他綜合收益 (“FVTOCI”)進行的公允價值——FVTOCI對股票工具的投資最初按公允價值加交易成本確認。隨後, 按公允價值計量,公允價值變動產生的損益計入其他綜合收益。在取消投資確認後, 隨後不會將公允價值損益重新歸類為損益。
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3. | 重要會計政策(續...) |
金融工具(續...)
按攤銷成本計算的金融資產-如果商業模式的目標是持有金融 資產用於收集合同現金流,並且該資產的合同現金流僅由本金 和利息的支付組成,則使用實際利息法按攤餘成本計量。根據其到期日,它們被歸類為流動資產或非流動資產,最初按 公允價值確認,隨後按攤銷成本減去任何減值記賬。
下表顯示了根據國際財務報告準則第9號對公司金融工具的分類和 衡量標準:
金融資產/負債 | 分類和測量 |
現金 | 按攤餘成本計算 |
長期投資 | 在 FVTPL |
轉租淨投資 | 按攤餘成本計算 |
應付賬款和應計負債 | 按攤餘成本計算 |
租賃義務 | 按攤銷成本計算 |
應付短期貸款 | 按攤餘成本計算 |
應付長期貸款 | 按攤餘成本計算 |
除衍生負債 之外的金融負債最初按公允價值確認,隨後按攤餘成本列報。除FVTPL分類的金融資產和負債 的交易成本被視為資產或負債賬面價值的一部分。FVTPL 的資產 和負債的交易成本在發生時記作支出。
按攤銷 成本計算的金融資產減值
公司在FVTOCI持有的按攤餘成本、合約資產和債務 工具計量的金融資產 (“ECL”)的前瞻性基礎上確認預期信用損失 (“ECL”)模型。
在每個報告日,如果金融資產的信用風險自首次確認以來顯著增加 ,則公司衡量該金融資產的 ECL,其金額等於終身預期信用損失。如果截至報告日,金融資產自首次確認以來沒有大幅增長,則 公司將該金融資產的ECL衡量為等於十二個月的預期信用損失。公司採用 簡化方法,計算的損失準備金等於貿易應收賬款的終身預期信用損失。
公司在損益中將報告日 的虧損調整為需要確認的金額所需的預期信用損失(或逆轉)金額確認為減值損益(或虧損)。截至2023年6月30日,損失補貼為零美元。
取消確認金融資產和金融 負債
當合同 對資產現金流的權利到期時;或者如果公司將金融資產和幾乎所有所有權的風險和回報 轉讓給另一個實體,則該金融資產將被取消承認。
當債務被解除、取消或到期時,公司取消對財務負債 的承認。
所得税
所得税支出包括當期税和遞延税 。所得税作為損益確認,除非與直接以權益形式確認的項目有關。當期税 支出是該年度應納税所得額的預期應納税額,使用期末頒佈或實質性頒佈的税率,並根據前幾年的應納税額修正進行了調整 。
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3. | 重要會計政策(續...) |
所得税(續...)
遞延所得税是使用負債法記錄的, 規定了用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於税收目的的金額 之間的暫時差額。不為出於税收目的不可扣除的商譽、對既不影響會計也不影響應納税損失的資產或負債的初始確認 或與子公司投資相關的差異提供臨時差額,因為它們在可預見的將來可能不會逆轉。提供的遞延所得税額基於資產和負債賬面金額的預期變現或結算方式,使用在 報告日頒佈或實質性頒佈的税率。
遞延所得税資產的確認僅限於 未來可能有應納税利潤可用來使用該資產。
每股虧損
公司使用庫存股法 計算期權、認股權證和類似工具的稀釋效應。在這種方法下,在使用行使期權、認股權證和類似工具時可能獲得的收益時,對每股虧損的稀釋效應是 。它假設 所得款項將用於在年內以平均市場價格購買普通股。在截至2023年6月30日的期間, 221,546(2023年3月31日——26,975份)股票期權和績效股票期權、26,975份(2023年3月31日——18,584份)認股權證 未包含在攤薄每股收益的計算中,因為它們具有反稀釋性。
每股基本收益(虧損)是使用 年內已發行普通股的加權平均數計算得出的。
基於股份的支付
公司向董事、高級管理人員、員工和顧問授予收購公司普通股 股的股票期權。當個人 出於法律或税務目的是僱員或提供與員工提供的服務相似的服務時,該個人被歸類為員工。
股票期權的公允價值在授予之日 使用Black-Scholes期權定價模型進行衡量,並在歸屬期內以股票為基礎的支付準備金中確認。 為股票支付的對價以及行使股票期權時記錄的基於股份的支付準備金中記錄的公允價值記入股本 。當既得期權在到期日之前被取消、沒收或未行使時,先前在基於股份的支付準備金中確認的 金額將轉入累計虧損(赤字)。公司估算沒收率, 根據更新的沒收估計值調整每個時期的相應費用。
如果向非僱員發行股權工具 ,並且無法具體確定該實體收到的部分或全部商品或服務作為對價,則按基於股份的支付的公允價值來衡量 。否則,基於股份的付款按收到的商品或 服務的公允價值來衡量。如果修改了期權的條款和條件,則期權公允價值的增加(在修改前後立即計量 )也計入剩餘歸屬期內的損益。
對於歸屬包含市場條件的績效股票單位和股票期權 ,授予日的公允價值是使用蒙特卡洛模型來衡量的,以反映此類條件 ,預期結果和實際結果之間的差異沒有校正。
基於績效的 薪酬工具的確認費用基於對實現市場狀況的可能性和實現市場狀況 的時機的估計,這很難預測。公允價值是在基於市場狀況歸屬的績效股 單位或股票期權的生命週期內確認的。達到市場條件後,獎勵應歸屬,任何與既得獎勵相關的未歸屬 公允價值都將得到加速和認可。
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3. | 重要會計政策(續...) |
股票發行成本
股票發行成本將延期,並在相關融資完成後直接向股本收取 。如果融資未完成,則股票發行成本將記入運營中。 與籌集資金直接相關的費用將從相關資本存量中扣除。
以私募方式發行的股票單位的估值
在計量作為私募單位發行的股票和認股權證方面,公司採用了殘值法 。殘值法首先根據公允價值將價值 分配給更容易衡量的部分,然後將殘值(如果有)分配給不太容易衡量的部分。
在 私募中發行的普通股的公允價值被確定為更容易衡量的組成部分,並按其公允價值估值。餘額(如果有 )已分配給所附認股權證。認股權證的任何公允價值都記作儲備金。
流通股票
加拿大所得税立法允許企業 發行被稱為流通股的證券,投資者可以申請因放棄相關資源支出而產生的税收減免 。公司對流通股票進行核算,其中為流通股票 支付的溢價超過發行時沒有流通特徵的股票的市值,記入其他負債,並在進行符合條件的支出的同時計入損益 。
租賃
在合同開始時,公司會評估 合同是否是或包含租約。如果合同規定在一段時間內控制已識別資產的使用 以換取對價,則該合約就是或包含租約。
使用權資產的租賃在租賃開始日 按該日未支付的租賃付款的現值確認。租賃付款使用租賃中隱含的利率進行折扣 ,前提是可以很容易地確定該利率,否則按公司的增量 借款利率進行折扣。在生效之日,使用權資產按成本衡量,成本包括根據在開始日期當天或之前支付的任何租賃款項調整後的租賃 負債的初始金額,加上任何退役和恢復成本,減去 獲得的任何租賃激勵措施。
每筆租賃付款均在償還 租賃本金和利息之間分配。分配租賃期內每個時期的租賃負債的利息,以便對租賃負債的剩餘餘額產生恆定的 週期利率。除非成本包含在另一項資產的賬面金額 中,否則公司在損益中確認 (a) 租賃負債的利息,以及 (b) 在觸發這些付款的事件或條件發生期間,在衡量租賃負債時不包括 的可變租賃付款。隨後,公司 按成本減去任何累計折舊和任何累計減值損失來衡量使用權資產;並根據租賃負債的任何重新計量進行了調整 。使用權資產在資產的使用壽命或 租賃期限中較短的時間內進行折舊,除非租賃包含低價購買選項,否則使用權資產將在資產的有用 壽命內折舊。
當公司簽訂轉租協議時,它會在租賃開始之日根據合同是否實質上轉移標的資產所有權所附帶的所有風險和回報來確定每筆轉租是融資租賃還是經營租賃。如果是這樣的話,那麼轉租就是融資租賃: 如果不是,則是運營租賃。
對於融資租賃,當公司 充當中間出租人時,它確認轉租應收賬款,並取消承認其 轉讓給轉租的與總租相關的使用權資產。與轉租相關的使用權資產和轉租應收賬款淨投資的計量方式與頭部租賃的使用權資產和租賃負債相同,對將要收到的 未來付款的實現使用相同的貼現率。
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3. | 重要會計政策(續...) |
新的會計準則已發佈並生效
國際會計準則理事會或IFRC已經發布了某些新準則、解釋和對現有準則的修訂 ,這些準則在2022年1月1日或之後開始的會計年度是強制性的。 在編制這些簡明的中期合併財務報表時,不適用於或對公司無關的新會計公告已被排除在外。
i) | 繁瑣的合同——履行合同的成本(國際會計準則第37號修正案)——國際會計準則第37號的修正案規定 實體在確定履行合同的成本時包括哪些成本,以評估合同是否繁重。 與合同直接相關的成本可以是履行合同的增量成本(例如直接人工、 材料),也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如分配用於履行合同的不動產、廠房和設備的折舊 費用)。 |
這些修正案對從 2022 年 1 月 1 日當天或之後開始的 期間生效。這項新會計準則的採用對公司本年度的 合併財務報表沒有重大影響。
在編制這些簡明的中期合併 財務報表時,許多新準則以及對準則和解釋的修正案無效,也未及早獲得通過。以下會計準則和修正案對從 2024 年 1 月 1 日當天或之後開始的報告期生效:
將負債歸類為流動負債 或非流動負債(《國際會計準則》第1號修正案)——國際會計準則1的修正案為根據報告日的合同安排 對負債進行分類提供了一種更籠統的方法。
這項新的會計 準則的採用預計不會對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響。
4. | 長期投資 |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
股數 | 成本 | 公允價值 | 的數量 股 | 成本 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
Alchemist Mining Inc. | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 3,250 | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 2,900 |
截至2020年3月31日,該公司持有10,000股Alchemist 股票,成本為9,500美元。該公司將Alchemist股票歸類為按公允價值計入損益的投資。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了5,000股錯位的股票,導致長期投資虧損2,900美元。截至2023年6月30日,該公司 對股票的估值為3,250美元(2023年3月31日為2,900美元),並從 公允價值的變動中錄得350美元的未實現收益(2023年3月31日——虧損2,200美元)。
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5. | 租賃 |
在截至2023年6月30日的期間,租賃義務的利息 支出為1,020美元(2022年至3,239美元)。租賃期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了租賃債務的連續性 以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況:
租賃義務,2022 年 3 月 31 日 | $ | 96,340 | ||
利息支出 | 9,673 | |||
已付款 | (71,627 | ) | ||
租賃義務,2023 年 3 月 31 日 | 34,386 | |||
利息支出 | 1,020 | |||
已付款 | (17,907 | ) | ||
租賃義務,2023 年 6 月 30 日 | 17,499 | |||
當前部分 | (17,499 | ) | ||
非流動部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 17,907 | ||
超過一年 | - | |||
租賃債務總額——未貼現 | 17,907 | |||
未攤銷利息 | (408 | ) | ||
租賃債務總額-已貼現 | $ | 17,499 |
2019年4月1日適用於租賃負債的加權平均增量借款利率 為15%。
在截至2023年6月30日的期間,該公司 確認轉租收益為1,481美元(2022年為4,295美元)。
在截至2023年6月30日的期間,轉租淨投資的財務收入 為936美元(2022年為2,973美元)。轉租期限將於2023年9月30日到期。下表顯示了 轉租淨投資的連續性以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬情況:
轉租淨投資,2022年3月31日 | $ | 88,360 | ||
財務收入 | 8,879 | |||
已收到的付款 | (65,702 | ) | ||
轉租淨投資,2023年3月31日 | 31,537 | |||
財務收入 | 936 | |||
已收到的付款 | (16,426 | ) | ||
轉租淨投資,2023年6月30日 | 16,047 | |||
當前部分 | (16,047 | ) | ||
非流動部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 16,425 | ||
超過一年 | - | |||
轉租淨投資總額——未貼現 | 16,425 | |||
未攤銷的財務收入 | (378 | ) | ||
轉租淨投資總額——已貼現 | $ | 16,047 |
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6. | 勘探和評估資產 |
在截至2023年6月30日的期間,勘探和評估資產產生了以下 勘探支出:
佐羅地產 | 格拉斯河 屬性 | 温斯頓 屬性 | 佩格·諾斯 財產 | 讓·萊克 屬性 | 喬爾·鋰電 財產 | Lac Simard 財產 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收購成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 43,500 | $ | 1,334,548 | $ | 200,000 | $ | 150,000 | $ | 10,454 | $ | - | $ | 3,647,909 | ||||||||||||||||
現金 | - | - | 45,658 | 100,000 | - | 638 | 41,553 | 187,849 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | - | - | 85,600 | 185,600 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,380,206 | 400,000 | 150,000 | 11,092 | 127,153 | 4,021,358 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | - | 8,829,882 | ||||||||||||||||||||||||
化驗 | - | - | - | - | 2,669 | - | - | 2,669 | ||||||||||||||||||||||||
地質、諮詢等 | - | - | 4,710 | 5,000 | 38,616 | - | - | 48,326 | ||||||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (100,000 | ) | - | - | (100,000 | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 4,653,559 | 596,124 | 376,619 | 665,472 | 2,450,738 | 38,365 | - | 8,780,877 | ||||||||||||||||||||||||
總餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,756,825 | $ | 1,065,472 | $ | 2,600,738 | $ | 49,457 | $ | 127,153 | $ | 12,802,235 |
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,勘探和評估資產產生了以下 勘探支出:
佐羅地產 | 格拉斯河 屬性 | 温斯頓 屬性 | 佩格·諾斯 財產 | 讓·萊克 屬性 | 喬爾·鋰電 財產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
收購成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 40,500 | $ | 1,200,586 | $ | - | $ | 50,000 | $ | - | $ | 3,200,493 | ||||||||||||||
現金 | - | 3,000 | 133,962 | 100,000 | 50,000 | 8,000 | 294,962 | |||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | 50,000 | 2,454 | 152,454 | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,334,548 | 200,000 | 150,000 | 10,454 | 3,647,909 | |||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 3,402,511 | - | 244,216 | - | 343,902 | - | 3,990,629 | |||||||||||||||||||||
化驗 | 805 | - | - | - | 496 | - | 1,301 | |||||||||||||||||||||
鑽探 | 29,084 | - | - | - | - | - | 29,084 | |||||||||||||||||||||
地質、諮詢等 | 780,155 | 412,874 | 127,693 | 498,213 | 1,397,541 | 38,365 | 3,254,841 | |||||||||||||||||||||
直升機 | 441,004 | 183,250 | - | 162,259 | 1,067,514 | - | 1,854,027 | |||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (300,000 | ) | - | (300,000 | ) | |||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | 8,829,882 | |||||||||||||||||||||
總餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,706,457 | $ | 860,472 | $ | 2,659,453 | $ | 48,819 | $ | 12,477,791 |
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
佐羅地產
佐羅一世
該公司通過支付總額為15萬美元的現金和發行14萬股普通股(價值 為63.5萬美元),獲得了曼尼托巴省斯諾湖地區的Zoro I Claim的100%權益 。
此外,在截至2017年3月31日 的年度中,公司向一家獨立交易方發行了2萬股普通股,公允價值為13.5萬美元,作為Zoro I期權協議的發現者 費用。
Zoro North
該公司通過支付總額為25萬美元的現金、發行25萬美元的股票(已發行52,656股股票)和產生100萬美元的勘探支出,賺取了曼尼托巴省斯諾湖附近所有含鋰 偉晶巖和鋰相關礦物的100%利息,但需支付2%的淨冶煉廠回報特許權使用費(“NSR”)。
在開始商業生產之前,公司可以通過支付100萬美元的現金以及當時所有應計但未付的NSR 來收購NSR中不可分割的50% 權益,即NSR的一半或1%的NSR權益。
在期權期內,公司 將全權負責開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護 房產的良好信譽。
綠灣索賠
該公司通過支付25萬美元現金和發行25萬美元股票(已發行54,494股),獲得了曼尼托巴省所有含鋰偉晶巖和鋰相關礦物的100%權益。
該物業須遵守2%的NSR。在開始商業化生產之前,通過向Strider支付100萬美元現金,以及當時所有應計但未付的NSR,公司 可以從Strider Resources Limited(“Strider”)獲得不可分割的50%權益,即NSR的一半或1%的NSR。
在期權期內,公司負責 開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護該物業的良好信譽。
草河地產
在截至2022年3月31日的年度中,該公司 以40,500美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。在截至2023年3月31日的年度中,該公司 以3,000美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出索賠。
Peg North
在截至2023年3月31日的年度中,公司 簽訂了一份期權協議,在完成以下交易後,收購位於曼尼托巴省斯諾湖礦區的Peg North索賠的100%權益 :
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6. | 勘探和評估資產(續...) |
Peg North Property(續...)
a) | 75萬美元的現金支付如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前支付10萬美元的現金(已支付); |
ii) | 在2023年6月9日或之前支付10萬美元的現金(已支付); |
iii) | 在2024年6月9日或之前支付10萬美元的現金; |
iv) | 在2025年6月9日當天或之前支付15萬美元的現金; |
v) | 在2026年6月9日或之前支付15萬美元的現金; |
vi) | 在2027年6月9日或之前支付15萬美元的現金;以及 |
b) | 發行75萬美元的公司股份,具體如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前發行10萬美元普通股(已發行10,526股); |
ii) | 在2023年6月9日當天或之前發行10萬美元普通股(已發行13,072股); |
iii) | 在2024年6月9日當天或之前發行10萬美元普通股; |
iv) | 在2025年6月9日當天或之前發行15萬美元普通股; |
v) | 在2026年6月9日或之前發行15萬美元普通股 |
vi) | 在2027年6月9日當天或之前發行15萬美元普通股;以及 |
c) | 2027年6月9日當天或之前到期的總額為300萬美元(產生465,264美元)的勘探支出。 |
該物業須遵守2%的NSR。根據 在截至2023年3月31日的年度內簽訂的第二份協議,一旦達到100%的利息,公司可以一次性支付150萬美元,用於回購NSR的1%。
隱湖地產
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 以350萬美元的價格出售了其在西北地區耶洛奈夫的Hidden Lake項目60%的權益,該項目此前已被註銷,因此出售房產的收益為350萬美元 。
温斯頓地產
在截至2023年3月31日的年度中, 公司修改了期權協議的條款,發行了7.5萬美元的期票 (已支付2.5萬美元),收購了温斯頓地產的100%權益(附註8)。本票將於2023年10月15日到期,不計息。
根據標的購買協議的條款和條件,為了完成對Ivanhoe/Emporia索賠的收購,公司必須向索賠的原始所有者支付361,375美元(已支付42,000美元)的剩餘購買價格。在全額支付剩餘購買價格 之前,公司需要根據每月平均白銀價格支付最低每月特許權使用費,這將降低支付後的剩餘購買價格。截至2023年6月30日,每月應計的最低未付特許權使用費總額為237,125美元(2023年3月31日——231,125美元)。該協議還使所有者有權永久獲得2%的NSR。
在收購100%權益之前, 在上一財年,公司有以下期權協議,這些協議現已被取代:
在截至2015年3月31日的年度中, 公司與Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Emporia Inc.(統稱 “期權人”)簽訂了期權協議,收購位於美國新墨西哥州塞拉縣的小花崗巖 索賠和Ivanhoe/Emporia索賠組成的温斯頓地產高達80%的權益。
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和評估資產(續...) |
温斯頓地產(續...)
在截至2016年3月31日和2017年3月31日的年度中,公司修改了與期權人的期權協議,在完成以下交易後收購了50%的初始權益:
a) | 現金支付35,000美元的不可退還押金(已支付); |
b) | 現金支付81,250美元(已支付); |
c) | 在 2014 年 11 月 15 日當天或之前支付13,750美元的現金(已支付); |
d) | 2015年1月15日發行了6,000股公司普通股(已發行); |
e) | 12萬美元的現金支付如下; |
i) | 在 2016 年 2 月 28 日當天或之前支付的 4 萬美元現金(已支付); |
ii) | 在 2016 年 6 月 1 日當天或之前支付的 4 萬美元現金(已支付); |
iii) | 在2017年6月1日或之前支付4萬美元的現金(參見下文的修訂條款); |
f) | 發行公司5萬股普通股(已發行3萬股),具體如下; |
i) | 在2014年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已發行); |
ii) | 在2015年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已發行); |
iii) | 在2016年10月17日當天或之前發行1萬股普通股;(已發行) |
iv) | 在2017年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已取代,見上文); |
v) | 在2018年10月17日當天或之前發行1萬股普通股(已取代,見上文);以及 |
g) | 2017年10月17日當天或之前到期的總額為30萬美元的勘探支出(已取代,見上文 )。 |
該協議 也進行了修訂,增加了另外收購最高30%(佔總權益的80%)的期權。
作為對 期權協議的修訂,公司於2016年2月26日發行了2,000股普通股,公允價值為3,000美元。
在截至2017年3月31日的年度中, 公司向温斯頓地產的原始供應商支付了25,000美元的現金。
在截至2018年3月31日的年度中, 該公司的全資子公司提出通過完成以下工作從期權人手中收購索賠的100%權益:
a) | 現金支付 35,000 美元(已支付); |
b) | 發行公司50,000股普通股(已發行,價值27.5萬美元);以及 |
c) | 發行5萬美元的無息期票,該期票將於2017年8月24日償還(已發行 並已償還)。 |
根據基礎購買協議的條款和條件 ,為了完成對Little Granite索賠的收購,公司必須支付 以下款項:
a) | 在 2017 年 7 月 15 日當天或之前支付的 12,000 美元現金(已支付) |
b) | 在 2018 年 3 月 31 日當天或之前支付的 6,000 美元現金(已支付); |
c) | 在 2018 年 7 月 15 日當天或之前支付的 12,000 美元現金(已支付); |
d) | 在2019年7月15日當天或之前支付1.2萬美元的現金(已支付); |
e) | 在2020年7月15日當天或之前支付1.2萬美元的現金(已支付); |
f) | 在2020年10月1日當天或之前支付19,000美元的現金(已支付); |
g) | 在2021年10月1日當天或之前支付19,000美元的現金(已支付); |
h) | 在2022年10月1日當天或之前支付38萬美元的現金(已支付19,000美元)(參見上面的修訂條款)。 |
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和評估資產(續...) |
讓湖地產
2021年7月30日,公司與摩根山資源有限公司簽訂了 期權協議,收購位於曼尼托巴省的Jean Lake鋰金項目的100%權益。
期權協議規定,公司 將在四年內通過向摩根山資源有限公司支付現金和發行股票以及勘探支出 獲得100%的利息,如下所示:
i) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的現金(已支付)和價值為25,000美元(已發行5,000股)的普通股; |
ii) | 2022年7月30日當天或之前,5萬美元現金(已支付)、5萬美元普通股(已發行6,704股)和5萬美元的勘探支出 (已發生); |
iii) | 到2023年7月30日,5萬美元現金(隨後支付)、5萬美元普通股和10萬美元(累計)勘探支出 (發生); |
iv) | 到2024年7月30日,5萬美元的現金、5萬美元的普通股和15萬美元(累計)的勘探支出(已發生) ; |
v) | 到2025年7月30日,7.5萬美元的現金、7.5萬美元的普通股和20萬美元(累計)的勘探支出(產生) 。 |
一旦公司賺取利息,公司 將向摩根山資源有限公司授予2%的NSR。公司向NSR 持有人支付100萬美元,可以將NSR降至1%。
在截至2022年3月31日的年度中,公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,將獲得30萬美元的補助金,用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作,在截至2022年3月31日的年度中獲得了20萬美元,在截至2023年3月31日的年度中獲得了10萬美元。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,將獲得30萬美元的補助金,用於Jean Lake和Zoro Lithium 物業的勘探工作,並在截至2023年3月31日的年度中獲得了20萬美元的補助金。剩餘的10萬美元是在截至2023年6月30日的期間收到的 30日。
Lac Simard South 物業
在截至2023年6月30日的期間,該公司 簽訂了一項協議,通過支付35,000美元(已支付)和 發行10,700股普通股(已發行和價值85,600美元),獲得了位於魁北克的Lac Simard South物業的100%權益。該公司還提出了額外的礦產索賠。
Jol 鋰地產
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 簽訂了一項協議,收購了曼尼托巴省斯諾湖地區 MB3530 索賠的100%權益。為了賺取利息, 公司支付了8,000美元併發行了364股普通股。該物業須遵守2%的NSR。
7. | 應付賬款和應計負債 |
公司的應付賬款 和應計負債細分如下:
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
貿易應付賬款 | $ | 707,866 | $ | 884,741 | ||||||
應付預付特許權使用費 | 314,392 | 313,001 | ||||||||
應計負債 | 519,648 | 311,004 | ||||||||
應由關聯方承擔 | 11 | 306,061 | 112,975 | |||||||
總計 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 |
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了184,813美元的應付賬款,從而減免債務的收益為184,813美元。
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8. | 應付短期貸款 |
2023年6月30日 | 3月31日 2023 | |||||||
按需償還貸款,無抵押貸款,年利率為10%,無固定期限 | $ | 5,000 | $ | 5,000 | ||||
貸款將於2024年5月10日支付,有抵押,年利息為11.35% | 1,151,845 | 1,143,998 | ||||||
5萬美元期票(附註6) | 67,717 | 67,717 | ||||||
$ | 1,224,562 | $ | 1,216,715 |
在截至2023年3月31日的年度中,公司 與關聯方簽訂了借款1,145,520美元的貸款協議,其中包括應付給公司董事的短期貸款中包含的145,520美元的先前預付款(“初始預付款”) 。該貸款的應計利率為11.35%(於2023年5月1日 1日從8.35%修訂),按月支付,並於2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修訂)。貸款以 公司的所有商品作為擔保。在截至2023年6月30日的期間,該公司共支付了16,000美元(2022年至8,000美元)的利息。
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 註銷了2,500美元的貸款。
9. | 應付貸款 |
在截至2021年3月31日的年度中,由於 COVID-19 的影響,公司 獲得了加拿大緊急商業賬户4萬加元的貸款,用於為企業提供緊急支持。 該貸款在2023年12月31日之前不計息,之後將產生每年5%的利息。如果在2023年12月31日當天或之前全額償還3萬美元的本金,則剩餘的1萬美元將被免除。
10. | 資本存量和儲備 |
a) | 法定股本: |
截至2023年6月30日,該公司的法定股本 為:
i) | 無面值的普通股數量不限。 |
ii) | 所有已發行股票均已全額支付 |
b) | 已發行股本: |
在截至2023年6月30日的期間,公司 已向證券交易委員會提交了一份註冊聲明或F-1表格,內容涉及擬議在美國公開發行其普通股 。
在截至2023年6月30日的期間,公司:
· | 發行了10,700股普通股,價值85,600美元,這是Lac Simard South期權協議收購款的一部分(見附註6)。 |
· | 作為Peg North 期權協議收購款的一部分,發行了價值10萬美元的13,072股普通股(見附註6)。 |
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10. | 資本存量和儲備(續...) |
b) | 已發行股本:(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 在行使期權時發行了13,000股普通股,總收益為77,750美元,從而將78,528美元的基於股份的儲備金從儲備金重新分配到股本。 |
· | 行使認股權證後發行了212,750股普通股,總收益為1,059,017美元。 |
· | 作為Peg North 期權協議收購款的一部分,發行了10,526股普通股,價值73,684美元(見附註6)。 |
· | 作為Jol Lithium 期權協議收購款的一部分,發行了364股普通股,價值2454美元(見附註6)。 |
· | 以每股普通股17.00美元的價格完成了97,753股流通普通股的非經紀私募配售 ,總收益為1,661,807美元。現金髮現者為融資支付了99,624美元的費用,公司發行了5,765份股票購買 finders認股權證(價值22,000美元)。每份發現者認股權證都使持有人有權在 兩年內以10.00美元的價格購買一股普通股。與融資有關的流通保費負債的價值為977,534美元。截至2023年3月31日 31日,該公司已兑現了1,661,807美元的直通式勘探承諾。 |
· | 發行了6,705股普通股,價值78,770美元,這是Jean Lake 期權協議收購款的一部分(見附註6)。 |
· | 根據PSU向關聯方贖回,發行了2萬股普通股,價值35.5萬美元。 |
c) | 股票期權: |
公司遵循加拿大 證券交易所的政策,根據該政策,公司有權向執行官和董事、員工和顧問授予期權,使他們能夠收購公司高達10%的已發行和流通普通股。根據保單,每個期權的行使價 不得低於該期權的市場價格
在授予之日前 天計算的公司股票。期權的授予期限最長為十年。
期權應遵守董事會可能不時確定的歸屬要求(如果有),前提是授予從事 “投資者關係 活動” 的顧問的期權必須在12個月內分階段歸屬,在任何六個月內授予的期權中不超過1/4的歸屬。
在截至2023年6月30日的期間,該公司 沒有授予任何股票期權。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 向該公司的一位顧問授予了20,000份股票期權。期權可按每個 期權12.75美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為198,300美元,並立即歸屬。 |
· | 向公司的一名顧問授予了8,000份股票期權。期權可按每個 期權13.75美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為83,200美元,並立即歸屬。 |
· | 向該公司的一名顧問授予了62,000份股票期權。期權可按每個 期權9.00美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為395,600美元,並立即歸屬。 |
· | 向該公司的一位顧問授予了31,000份股票期權。期權可按每個 期權9.50美元的價格行使,為期三年,估計公允價值為208,600美元,並立即歸屬。 |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
c) | 股票期權:(續...) |
· | 有12.1萬份股票期權已到期或被沒收,導致891,400美元的股票儲備 從儲備金重新分配到赤字。 |
截至2023年6月30日 期間的股票期權交易彙總如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | 6,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | 62,000 | - | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | 31,000 | - | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 35,300 | - | - | - | 35,300 | 35,300 | |||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
總計 | 211,300 | - | - | - | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 10.81 | - | - | - | $ | 10.81 | $ | 10.81 | |||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 2.32 |
股票期權的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型計算的,加權平均假設如下:
在已結束的期間 2023年6月30日 | 截至該年度 2023年3月31日 | |||||||
每個期權的公允價值 | - | $ | 6.00 | |||||
行使價格 | - | $ | 11.00 | |||||
預期壽命(年) | - | 3.00 | ||||||
利率 | - | 3.49 | % | |||||
年化波動率(基於歷史波動率) | - | 118 | % | |||||
股息收益率 | - | 0.00 | % |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
c) | 股票期權:(續...) |
截至2023年3月31日止年度的股票期權交易彙總如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2023年1月4日 | $14.25 | 105,000 | - | - | (105,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | - | 20,000 | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | - | 8,000 | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 8,000 | - | (2,000 | ) | - | 6,000 | 6,000 | ||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | - | 62,000 | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | - | 31,000 | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 41,300 | - | (6,000 | ) | - | 35,300 | 35,300 | ||||||||||||||||||
2026年10月21日 | $5.25 | 5,000 | - | (5,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2026年12月3日 | $12.50 | 6,000 | - | - | (6,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年1月17日 | $20.50 | 10,000 | - | - | (10,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
總計 | 224,300 | 121,000 | (13,000 | ) | (121,000 | ) | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 12.88 | $ | 10.06 | $ | 5.98 | $ | 14.67 | $ | 10.81 | $ | 10.81 | ||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 2.57 |
d) | 績效股票期權: |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 向公司的一位顧問授予了15,000份基於業績的股票期權。期權可在兩年 年內以每份期權14.25美元的價格行使,估計公允價值為126,297美元,當連續三個交易日的收盤價為25.00美元或更高時,期權將歸屬100%。在截至2022年3月31日的年度中,公司記錄的基於股份的薪酬為零,因為公允價值將在2022年3月31日發行的基於業績的股票期權的有效期內按直線記賬 。在截至2023年6月30日 的期間,該公司記錄了15,787美元的基於股份的薪酬。
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 沒收/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||||||
2024年3月31日 | $14.25 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | |||||||||||||||||||
總計 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | ||||||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 14.25 | $ | 14.25 | - | $ | 14.25 | - | ||||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.75 |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
e) | 績效共享單位:(“PSU”) |
自2022年1月17日起,經2022年9月7日修訂,公司董事會通過了一項基於業績的股票單位計劃(“PSU計劃”),該計劃 固定總額為343,391股普通股(佔公司當時已發行和已發行普通股的10%”),以便在贖回基於績效的股票獎勵單位(每個單位為 “PSU”)時發行 。根據PSU計劃的條款,公司 必須在PSU計劃通過後的3年內獲得股東的批准,此後至少每三年獲得一次批准。 自發行之日起,任何已發行的PSU都將暫停四個月。
待處理的 PSU 數量 | PSU 數量 既得 | 加權 平均補助金 日期公允價值 | 基於股份 付款準備金 | |||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | 250,000 | 20,000 | 14.50 | 531,122 | ||||||||||||
PSU 獲得批准 | 160,000 | - | 9.10 | - | ||||||||||||
PSU 全年歸屬 | - | - | 14.50 | 547,374 | ||||||||||||
已兑換 PSU | (20,000 | ) | (20,000 | ) | 17.75 | (355,000 | ) | |||||||||
PSU 被沒收/取消 | (390,000 | ) | - | 10.66 | (723,497 | ) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的餘額 | - | - | $ | - | $ | - |
2022年1月31日,公司根據公司的PSU計劃向某些董事和高級管理人員發放了28萬份PSU,公允價值為4,156,210美元。在授予的28萬個PSU 中,有5萬個PSU歸屬並可供持有人贖回,其餘的23萬個PSU只能在達到將於2025年1月31日到期的25.00美元至87.50美元之間的某些收盤價里程碑後才能歸屬和兑換 。
在授予的28萬個PSU中,在截至2022年3月31日的年度中,有5萬個PSU歸屬 ,其餘未歸屬的PSU將在3年內直接支出。在截至2022年3月31日的 年度中,公司確認的基於股份的支付支出為1,063,622美元。在歸屬的5萬股PSU中,有3萬個 在截至2022年3月31日的年度中轉換為普通股。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認了截至修改之日的363,195美元的基於股份的支付 支出。
在截至2023年3月31日的年度中,有39萬個未歸屬的PSU被取消。取消後,先前確認的基於股份的薪酬支出中有723,496美元從儲備金 轉為基於股票的薪酬。
在截至2023年6月30日的期間內,公司 沒有授予任何績效股份單位。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
i) | 根據該公司的PSU 計劃,向一名董事發放了40,000份公允價值為387,379美元的PSU。PSU只有在達到定於2025年4月12日到期的某些收盤價里程碑(介於25.00美元至 87.50美元之間)後才能歸屬並可贖回。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認截至修改之日的基於股份的支付支出 為63,679美元。 |
ii) | 修改了先前撥款中的14萬個未歸屬PSU。修改後的PSU的公允價值為1,068,398美元,將在發生某些資本市場流動性事件時歸屬並可贖回,餘額歸屬於 實現某些收盤價里程碑,介於19.50美元至68.00美元之間。在截至2023年3月31日的年度中,公司確認了64,884美元的股份薪酬支出。 |
iii) | 根據公司的PSU 計劃,向董事發放了12萬份PSU,公允價值為1,246,463美元。PSU將在發生某些資本市場流動性事件時歸屬並可贖回,餘額歸屬於 ,達到某些收盤價里程碑,介於19.50美元至68.00美元之間。在截至2023年3月31日的年度中,公司 確認了55,615美元的基於股份的薪酬支出。 |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
f) | 單位認股證: |
授予的單位認股權證的連續性如下 :
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | ||||||||||||||||
總計 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | |||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 5.98 | - | - | - | $ | 6.50 | |||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.42 |
截至2023年3月31日止年度授予的單位認股權證的連續性如下 :
到期日期 | 運動 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
2022年8月28日 | $3.75 | 53,778 | - | (53,778 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年8月28日 | $5.00 | 121,600 | - | (121,600 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年10月29日 | $12.50 | 36,166 | - | (3,572 | ) | (32,594 | ) | - | ||||||||||||||
2022年12月15日 | $5.00 | 22,000 | - | (10,000 | ) | (12,000 | ) | - | ||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 47,800 | - | (23,800 | ) | - | 24,000 | |||||||||||||||
總計 | 281,344 | - | (212,750 | ) | (44,594 | ) | 24,000 | |||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 5.98 | - | $ | 4.98 | $ | 10.48 | $ | 6.50 | |||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 0.67 |
g) | 代理權證: |
在截至2023年6月30日的期間,該公司 沒有授予任何代理權證。
授予的代理人認股權證的連續性為 ,如下所示:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2024年7月19日 | $10.00 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | ||||||||||||||||
總計 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
加權平均行使價 | $ | 10.00 | - | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 1.05 |
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2023年6月30日 |
10. | 資本存量和儲備(續...) |
g) | 代理人認股權證:(續...) |
在截至2023年3月31日的年度中,該公司 發行了5,765份與私募融資相關的代理權證。授予的代理人認股權證的連續性如下:
到期日期 | 行權 價格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已鍛鍊 | 已取消/ 已過期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||||
2024年7月19日 | $ | 10.00 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
總計 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||||
加權平均行使價 | - | $ | 10.00 | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||||
加權平均剩餘壽命(年) | 1.30 |
代理權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,其加權平均假設如下:
在已結束的期間 2023年6月30日 | 截至該年度 2023年3月31日 | |||||||
每份代理權證的公允價值 | - | $ | 3.81 | |||||
行使價格 | - | $ | 10.00 | |||||
預期壽命(年) | - | 2.00 | ||||||
利率 | - | 3.30 | % | |||||
年化波動率(基於歷史波動率) | - | 120 | % |
h) | 儲備: |
儲備金包括基於股份的付款、權證 儲備金和PSU儲備金。
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2023年6月30日 |
11. | 關聯方交易 |
關鍵管理人員包括那些有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員 。公司 已確定關鍵管理人員包括公司董事會的執行和非執行成員以及 公司高管和由他們控制的公司。在截至2023年6月30日的 期間,董事和其他主要管理人員的薪酬如下:
在截至2023年6月30日的期間內,已支付或應計至: | 管理 費用 | 諮詢 費用 | 總計 | |||||||||
主要管理人員: | ||||||||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 | ||||||
截至2022年6月30日的期間 已付款或應計至: | 管理 費用 | 基於股份 付款 | 總計 | |||||||||
主要管理人員: | ||||||||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 56,318 | $ | 272,393 | $ | 328,711 |
應付的短期關聯方貸款(注8)。
應付賬款和應計負債中包含的應付關聯方的金額如下:
截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 3月31日 2023 | |||||||
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | $ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金額是無抵押的、不計息的, ,沒有具體的還款條款。
12. | 有關現金流的補充披露 |
在截至2023年6月30日的期間,重大 非現金投資和融資交易包括:
a) | 應付賬款和應計負債中包括與勘探和評估 資產相關的928,667美元。 |
b) | 發行了23,772股普通股,公允價值為164,032美元,用於收購勘探和評估 資產。 |
在截至2022年6月30日的期間,重大 非現金投資和融資交易包括:
c) | 應付賬款和應計負債中包括與勘探和評估 資產相關的914,935美元。 |
d) | 發行了526,316股普通股,公允價值為73,684美元,用於收購勘探和評估 資產。 |
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2023年6月30日 |
13. | 分段信息 |
該公司主要在一個應申報的 運營板塊中運營,即收購和勘探勘探和評估資產。地理信息如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
勘探和評估資產 | ||||||||
加拿大 | $ | 11,045,410 | $ | 10,713,334 | ||||
美國 | 1,756,825 | 1,706,457 | ||||||
$ | 12,802,235 | $ | 12,477,791 |
14. | 金融風險管理 |
資本管理
公司管理資本 的目標是保障該實體繼續作為持續經營企業的能力。在資本管理方面,公司監控其調整後的 資本,其中包括權益的所有組成部分(即資本存量、儲備金和赤字)。
公司按照 與風險的比例設定資本金額。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的 風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,公司可以通過私募發行普通股 。公司不受任何外部強加的資本要求的影響。該公司的總體戰略 與2022財年相比保持不變。
公允價值
金融工具的公允價值估算是在特定時間點根據有關金融市場和特定金融工具的相關信息作出的。由於這些 估計值本質上是主觀的,涉及不確定性和重大判斷問題,因此無法精確確定。 假設的變化會顯著影響估計的公允價值。
根據用於估算 公允價值的輸入的相對可靠性,以公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是:
第 1 級 — 活躍市場中相同資產和負債的未經調整的 報價;
第 2 級 — 資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入 ;以及
第 3 級 — 不基於可觀察到的市場數據的輸入 。
公司長期 投資的公允價值是使用一級投入計算得出的。
由於這些工具的短期性質,現金、應付賬款和 應計負債、應收賬款、轉租淨投資的流動部分、租賃債務和應付短期貸款 的賬面價值接近其公允價值。
財務風險因素
公司的風險敞口及其對公司金融工具的影響 彙總如下:
信用風險
信用風險是指與 交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。可能使公司嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和轉租淨投資。該公司通過將現金存入加拿大主要金融機構來限制其信用損失敞口 ,並監控即將到來的轉租每月付款,以確保它們是 當前的。
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14. | 財務風險管理(續...) |
流動性風險
公司管理流動性 風險的方法是確保在到期時有足夠的流動性來償還負債。截至2023年6月30日,該公司的現金餘額 為44,666美元(2023年3月31日為574,587美元),用於結算3,130,028美元的流動負債( 2023年3月31日——2,912,822美元)。除租賃義務 和應付貸款外,公司的所有金融負債的合同到期日均為30天或按需到期,並受正常交易條款的約束。該公司 面臨流動性風險,需要獲得定期融資才能繼續作為持續經營企業。儘管 之前成功收購了這些融資,但無法保證將來會獲得融資。
市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、大宗商品和股票價格等市場因素的變化可能產生的損失風險 。
a) | 利率風險 |
該公司有現金餘額,沒有可變 計息債務。該公司的現金沒有顯著的利率風險敞口。
b) | 外幣風險 |
由於與現金、應付賬款和應計負債以及以外幣 貨幣計價的期權協議付款相關的波動,公司面臨外幣風險 。加元兑美元的匯率存在風險,該匯率的重大變化 可能會影響公司的經營業績、財務狀況或現金流。該公司尚未對衝其在貨幣波動中的敞口 。
c) | 價格風險 |
公司面臨與大宗商品和股票價格有關的 價格風險。股票價格風險被定義為個股價格變動 或股票市場水平的總體波動對公司收益的潛在不利影響。大宗商品價格風險被定義為大宗商品價格波動和波動對收益和經濟價值的潛在不利影響 。公司密切關注黃金和鋰的大宗商品價格、個人股票走勢和股票市場,以確定 公司應採取的適當行動方針。
15. | 突發事件 |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 因涉嫌向這些董事延期 補償金額為157,185美元的錯誤資金向公司某些前任董事提起訴訟。由於對公司的索賠,他們聲稱他們有權獲得 被扣押的賠償,並且還有權根據其所謂的管理協議獲得終止或控制權變更條款。 金額被扣押,後來作為下文詳述的和解協議的一部分發放。
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2023年6月30日 |
15. | 突發事件(續...) |
前任董事還對公司提起了反訴 ,聲稱他們有權獲得已扣押並存入托管的薪酬,並且 還有權根據其所謂的管理協議獲得終止或控制權變更條款。所謂的管理協議 將使兩位董事有權獲得12個月的薪酬,以代替無故解僱的通知,或者如果協議終止,則在公司控制權變更後的6個月內獲得24個月的薪酬 ,其中包括選舉董事會多數成員的權力變更或通過代理人、投票協議或其他方式指導公司管理層的權力的變化 。 根據反訴,據稱包含這些條款的管理協議是在他們被解僱 和控制權變更之前的一年中執行的。
在2023年3月31日這一年中,公司 達成協議,通過向被告發放法庭上持有的資金和已支付的象徵性款項 來解決索賠和反訴。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顧問給一名前高管的來信,指控該前高管與 公司有僱傭關係,但公司未能向他支付工資和遣散費,要求因涉嫌不當解僱、惡意賠償 和相關索賠而蒙受損失。該索賠還稱,該公司沒有取消13萬份未償還的PSU的合法權利。 公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失的可能性和金額尚無法確定,在這些合併 財務報表中也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顧問給公司一名前高管的來信,指控該前高管與公司有僱傭關係 ,公司未能向他支付工資和遣散費,指控他在涉嫌受僱的過程中 存在不當行為。該索賠還稱,該公司沒有取消70,000份未償還的PSU的合法權利。 公司已對索賠的有效性進行了評估,目前,此類索賠造成的任何潛在損失 的可能性和金額尚無法確定,在這些 簡明的中期合併財務報表中,也沒有為由此產生的任何潛在負債累積金額。
公司通過評估損失是否被認為可能並可以合理估算來確定是否應計意外開支的估計損失 。公司通過使用現有信息分析我們的訴訟和監管事宜來評估 我們的潛在責任。公司與處理我們在這些問題上的辯護的外部律師協商 對估計損失的看法,其中包括假設訴訟和和解策略相結合,對潛在的 結果進行分析。如果其中任何一個事項的事態發展導致我們對不利結果的確定發生變化,導致需要確認重大應計額,或者如果其中任何一個問題導致 做出最終的不利判斷或大額結算,則可能會對我們在決定、判斷或結算髮生此類變化的時期內的經營業績、 現金流和財務狀況產生重大不利影響。
16. | 後續事件 |
2023年6月30日之後,該公司完成了 先前宣佈的美國承銷公開發行(“發行”)。該公司出售了80萬個單位, ,每股包括一股普通股和一份認股權證(“普通權證”),以每單位5.00美元的公開發行價格購買了一股普通股(“普通股單位”), 。每個普通股單位內的認股權證的每股行使價為6.25美元,自發行之日起五年內到期。本次發行給公司的總收益為400萬美元,其中 扣除28.6萬美元的承保折扣和發行費用。
本次發行中出售的普通股和普通股 權證於2023年8月22日開始在納斯達克資本市場上市,代碼分別為 “FMST” 和 “FMSTW”, 。該公司的普通股將繼續在加拿大證券交易所上市,代碼為 “FAT”。根據適用的加拿大和 美國證券法,根據本次發行的所有證券將不受任何轉售限制。
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