附錄 99.1
阿爾法 TAU MEDICAL LTD
中期 合併財務報表
截至 2023 年 6 月 30 日的
以千美元計 美元
未經審計
索引
| 頁面 | ||
| 中期合併資產負債表 | 2 – 3 | |
| 中期合併運營報表 | 4 | |
| 中期合併股東權益變動表 | 5 | |
| 中期合併現金流量表 | 6 | |
| 中期合併財務報表附註 | 7 – 19 |
ALPHA TAU 醫療有限公司
中期 合併資產負債表
美元 以千計
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 注意 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||||
| 限制性現金 | ||||||||||||
| 短期存款 | ||||||||||||
| 預付費用和其他應收賬款 | ||||||||||||
| 總計流動資產 | ||||||||||||
| 長期資產： | ||||||||||||
| 長期預付費用 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||||||
| 使用權資產 | 3 | |||||||||||
| 總計長期資產 | ||||||||||||
| 總計資產 | $ | $ | ||||||||||
附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
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中期 合併資產負債表
美元 以千計
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 注意 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||
| 貿易應付賬款 | ||||||||||||
| 其他應付賬款和應計費用 | ||||||||||||
| 經營租賃負債的當前到期日 | 3 | |||||||||||
| 總計流動負債 | ||||||||||||
| 長期負債： | ||||||||||||
| 認股權證責任 | 5 | |||||||||||
| 經營租賃負債 | 3 | |||||||||||
| 總計長期負債 | ||||||||||||
| 總計負債 | ||||||||||||
| 承付款和意外開支 | 6 | |||||||||||
| 股東權益： | 7 | |||||||||||
| 的普通股 -每股面值 — 授權： | ||||||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計股東權益 | ||||||||||||
| 總計負債和股東 權益 | $ | $ | ||||||||||
附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
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中期 合併運營報表
美元 以千計（股票和每股數據除外）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 注意 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | ||||||||||||
| 研究和開發，網絡 | $ | $ | ||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 總營業虧損 | ||||||||||||
| 財務費用，淨額 | 8 | |||||||||||
| 所得税前虧損 | ||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||
| 淨虧損 | ||||||||||||
| 淨綜合虧損 | $ | $ | ||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
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中期 股東權益變動合併報表
美元 以千計（股票和每股數據除外）
| 可兑換 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 付費 | 累積的 | 股東們 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行與特殊目的收購公司合併和PIPE融資相關的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 與特殊目的收購公司合併相關的可轉換優先股的轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 將與SPAC合併相關的認股權證轉換為可轉換優先股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的歸屬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額（未經審計） | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 可兑換 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 付費 | 累積的 | 股東們 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的歸屬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
隨附的 附註是未經審計的中期合併財務報表不可分割的一部分。
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中期 合併現金流量表
美元 以千計
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未經審計 | ||||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 非現金財務支出（收入），淨額 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||
| 預付費用和其他應收賬款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期預付費用減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 貿易應付賬款（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他應付賬款和應計費用增加 (減少) | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債的變化 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃使用權資產的變更 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 投資短期存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贖回短期存款 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| 行使期權的收益 | ||||||||
| SPAC合併和PIPE融資的收益，扣除交易成本 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 所得税支付 | $ | $ | ||||||
| 收到的利息 | $ | $ | ||||||
附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股份 和每股數據除外）
注意 1：-一般信息
| a. | 公司 描述： |
Alpha Tau Medical Ltd.（“公司”）是一家處於臨牀階段的以色列腫瘤治療公司，專注於用於治療實體癌的Alpha darT（擴散α-發射者放射療法）的研究、開發 和商業化。該公司成立於 2015 年 11 月 ，並於 2016 年 1 月開始運營，此後不久從特拉維夫大學於 2003 年開發的 Althera Medical Ltd.（“Althera”）手中收購了 Alpha Dart 技術 的全部版權。
2017 年 8 月，該公司在美國成立了一家全資子公司—— “Alpha Tau Medical Inc.”（“ATM Inc”）。 ATM Inc 於 2018 年 8 月開始營業。
2018 年 1 月，該公司在日本成立了一家子公司 “Alpha Tau Medical KK”（以下簡稱：ATM KK）。ATM KK 於 2018 年 1 月開始活動 。自2019年7月以來，該公司持有ATM KK的100％股份。
2019 年 7 月，該公司在加拿大成立了一家全資子公司 “Alpha Tau Medical Canada Inc.”（以下簡稱：加拿大自動櫃員機 Inc）。加拿大自動櫃員機公司於2020年3月開始營業。
| b. | 與醫療資本公司合併 ： |
2021年7月7日，公司與特拉華州的一家公司Healthcare Capital Corp.（“HCCC”）和特拉華州的一家公司兼該公司 的全資子公司Archery Merger Sub Inc.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。作為2022年3月7日（“截止日期”）完成業務合併的一部分， 合併子公司與HCCC合併併入HCCC（“合併”），HCCC作為公司的全資子公司在合併中倖存下來。2022年7月，HCCC解散。
HCCC購買一股HCCC普通股的未償還認股權證，包括HCCC首次公開募股中向公眾股東發行的HCCC認股權證（“公開認股權證”）和在HCCC首次公開募股中向HCCC 發起人私募發行的HCCC認股權證（“私募權證”）（合稱 “認股權證負債”）， 都轉換為 有權獲得同等數量的認股權證，以購買公司的一股普通股。向HCCC認股權證持有人共發行了15,891,984份購買一股普通股的認股權證。
2021年7月7日，公司與某些 投資者（“PIPE Investors”）簽訂了認購協議，此後又與某些 投資者（“PIPE Investors”）簽訂了認購協議（“PIPE Investors”）中規定的條款和條件，根據這些協議，PIPE投資者同意在收盤日 以等於每股10.00美元的價格購買公司的普通股（“PIPE Financing”）”)。在完成業務合併方面，根據PIPE Financing，該公司 完成了9,251,006股普通股的出售，總收益為92,510美元。
合併交易產生的 總收益約為104,052美元，其中總交易成本約為 5,713美元。與認股權證負債相關的交易成本為817美元，已在截至2022年6月30日的公司 運營報表中確認為支出。剩餘金額已從額外支付的資本中扣除。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注意 1：-一般（續）
| c. | 公司自成立以來的活動包括開展研發活動 。公司發展計劃的成功完成以及 最終實現盈利運營取決於未來的事件，包括 其他方面的能力，包括 監管機構的進一步營銷批准；進入潛在市場；建立可持續的客户羣；吸引、留住 和激勵合格人員的能力；以及發展戰略聯盟的能力。該公司的運營 由其股東和研發補助金提供資金，公司打算 尋求進一步的融資，並申請進一步的研發 補助金以繼續運營。儘管管理層認為公司 將能夠成功為其運營提供資金，但無法保證公司 能夠做到這一點，也無法保證公司將實現盈利。 |
公司預計，在臨牀開發階段，未來幾年將繼續蒙受鉅額虧損。為了全面執行 其商業計劃，公司需要完成註冊臨牀研究和某些開發活動，並在其製造工廠生產 所需的臨牀和商業產品。此外，在商業化之前，公司將尋求監管部門的進一步批准 ，公司將需要建立銷售、營銷和物流基礎設施。這些活動可能持續多年，需要大量支出才能完成，最終可能不成功。完成這些活動的任何延遲 都可能對公司產生不利影響。
截至2023年6月30日 ，該公司的現金、現金等價物、短期存款和限制性現金為94,361美元。在截至2023年6月30日 的六個月中，公司淨虧損16,880美元，經營活動產生的負現金流為9,922美元。此外， 截至2023年6月30日，該公司的累計赤字為103,482美元。該公司認為，其現有資本資源將足以滿足其至少兩年的預期流動性需求。
注 2：-重要會計政策
| a. | 未經審計的中期合併財務報表： |
隨附的 未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認的會計 原則（“美國公認會計原則”）編制的，用於提供臨時財務信息。管理層認為，未經審計的中期合併 財務報表包括公允列報所需的所有調整。
截至2022年12月31日的 資產負債表來自公司當日經審計的合併財務報表 ，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
隨附的 未經審計的中期合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務 報表和隨附附註一起閲讀。
公司經審計的2022年合併財務報表及其附註中披露的 重要會計政策一直適用於這些未經審計的中期合併財務報表。截至2023年6月30日的六個月業績 不一定代表截至2023年12月31日止年度的預期業績。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 2：-重要會計政策（續）
| b. | 估計值的使用： |
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期合併財務報表要求管理層做出估計、 判斷和假設，這些估計、 判斷和假設影響中期合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額 。 公司管理層認為，根據做出時獲得的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的 。實際結果可能與這些估計值不同。
| c. | 限制性現金： |
受限的 現金主要投資於銀行存款，用作公司租賃承諾的擔保。下表提供了資產負債表上報告的現金和現金等價物餘額以及現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性的 現金餘額的對賬表：
| 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未經審計 | ||||||||
| 資產負債表上列報的現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 資產負債表上列報的限制性現金 | ||||||||
| 現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| d. | 租約： |
公司在租賃開始時確定安排是否符合租賃的定義。
使用權 （“ROU”）資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司 支付租賃協議產生的租賃款項的義務。投資回報率資產最初按金額計量，該金額表示租賃付款相對於租賃的 貼現值，加上產生的任何初始直接成本。租賃負債最初是在租賃開始之日根據租賃期內最低租賃付款的貼現值來衡量的。運營租賃中的隱含利率 通常無法確定，因此公司使用基於生效日期的信息使用增量借款利率（“IBR”） 來確定租賃付款的現值。據估計，該公司的IBR近似於條件和付款方式相似的抵押借款以及租賃資產所在的經濟環境 中的利率。
租賃 期限可能包括延長或終止租約的期權，前提是可以合理地確定公司會行使該期權。 公司選擇不確認期限為十二個月或更短的租賃的租賃負債ROU資產。該公司還選擇了 一種實際的權宜之計，即不將租賃和非租賃部分分開用於其租約。
公司租賃協議下的付款 主要是固定的；但是，某些租賃協議包含可變付款，這些款項在發生時記作支出，不包含在經營租賃 ROU 資產和負債中。
租賃 的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 2：-重要會計政策（續）
| e. | 普通股權證的分類和計量： |
根據對認股權證 具體條款的評估和適用的權威指導， 公司將認股權證視為股票分類工具或負債分類工具。評估考慮認股權證是否是獨立的金融工具， 是否符合ASC 480規定的負債定義，是否與公司自有股票掛鈎，以及認股權證是否符合ASC 815-40下的股票歸類資格 。該評估是在認股權證發行時進行的，也是在認股權證未償還的隨後的每個報告 期結束日進行的。
符合所有權益分類標準的認股權證 必須作為額外實收資本的一部分進行登記。不符合所有權益分類標準的認股權證 必須在發行之日 按其初始公允價值記錄為負債，並通過此後每個資產負債表日的收益重新計量為公允價值。
公司已根據ASC 815-40將合併期間承擔的SPAC認股權證（包括公共和私人）歸類為負債，因為 認股權證不符合股票分類條件。因此，該公司按公允價值衡量認股權證。在行使之前， 認股權證負債將在每個資產負債表日進行重新計量，公允價值的任何變化都將在我們的綜合虧損表中確認 。
截至2022年12月31日和2023年6月30日的 ，該公司有2,391,857份和2,323,960份認股權證被歸類為股權。
此外， ，截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司分別擁有13,605,561份和2,142,000份公共和私人認股權證， 被歸類為負債。
| f. | 金融工具的公允價值 |
公允價值 定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移資產或負債的本金 或最有利市場的負債而支付的交易所價格。 公司使用公允價值層次結構在每個報告期按公允價值衡量金融資產和負債，該等級制度要求 公司在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。
金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平 。可使用三個投入級別來衡量公允價值：
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 除第 1 級以外可以直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價； 非活躍市場的報價；或者其他可以觀察到的投入，或者可以被可觀察到的市場數據所證實的 基本上是整個資產或負債期限的投入。
級別 3 — 無法觀察的投入，由很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產 或負債的公允價值具有重要意義。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 2：-重要會計政策（續）
金融 工具包括現金等價物、限制性現金、其他應收賬款、交易應付賬款以及其他應付賬款和應計費用。由於其短期到期日，這些金融工具的估計公允價值接近其所列賬面價值。 我們認為公共認股權證負債為1級，私人認股權證使用3級投入按公允價值 計量。
注意 3:-租約
公司已就其辦公室和機動車輛簽訂了不可取消的租賃協議，租賃期限在 至 2035 年 5 月的不同日期到期。
| 截至6月30日的期間 2023 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 運營租賃成本 | $ | |||
| 可變租賃成本 | ||||
| 淨租賃費用總額 | $ | |||
| 6月30日 2023 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 經營租賃 ROU 資產 | $ | |||
| 經營租賃負債，當前 | $ | |||
| 長期經營租賃負債 | $ | |||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
| 經營租賃 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以後 | ||||
| 未貼現的租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ||||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
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以千美元計（股票和每股數據除外）
注 4：-擔保責任
2022年3月，在與HCCC合併的同時，公司向HCCC的公眾股東發行了13,749,986份認股權證（ “公共認股權證”），向HCCC的保薦人發行了2,142,000份認股權證（“私人認股權證”），以換取 交出和取消相同數量的可行使HCCC普通股的認股權證。公共認股權證和私人 認股權證可在授予之日起5年內分別行使為公司的普通股，行使價為11.50美元， ，並受某些贖回條款的約束，由公司選擇。
截至2023年6月30日 ，共向公司144,123股普通股行使了144,123份公共認股權證。
截至2023年6月30日 ，共有13,605,561份公共認股權證和2,142,000份私人認股權證未償還。
公開 認股權證
每份 整份認股權證將使註冊持有人有權購買一股普通股。不會發行部分認股權證， 只會交易整份認股權證。除非行使認股權證時可發行的普通股已根據認股權證註冊持有人居住州的證券法註冊、合格或被視為豁免 ，否則任何認股權證均不可行使，公司也沒有義務在 行使認股權證時發行普通股。在任何情況下，公司都不需要 淨現金結算任何認股權證。在任何時期，如果公司未能保持有效的註冊聲明，則認股權證持有人 將能夠在 “無現金基礎” 下行使認股權證，直到有有效的註冊聲明為止。
一旦 認股權證可以行使，公司可以要求贖回認股權證：
| ● | 每份認股權證的價格為0.01美元； | |
| ● | 在 向每位權證持有人發出不少於 30 天的書面贖回通知（“30 天贖回 期”）後；以及 | |
| ● | 如果， 且僅當，在公司向認股權證持有人發出贖回通知 之前的三個工作日結束的30個交易日內，普通股的收盤價在任何20個交易日內等於或超過每股18.00美元 （視標準調整而定）。 |
如果 公司宣佈認股權證兑換現金，則公司管理層可以選擇要求任何 希望行使認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證。如果公司管理層利用該期權 ，則所有認股權證持有人都將交出普通股 股的認股權證來支付行使價，該認股權證等於認股權證所依據的普通股數量乘積 (x) 乘以 乘以普通股 “公允市場價值” 超過認股權證行使價 (y) 公允市場所得的商 值。“公允市場價值” 是指在向認股權證持有人發出贖回通知之前的第三個交易日截至 的10個交易日普通股的平均收盤價。
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注 4：-擔保責任（續）
私人 認股權證
除下文所述的 外，私人認股權證的條款和條款與公共認股權證的條款和條款相同。
私人認股權證只要由保薦人或其允許的受讓人持有，合併後的公司就無法贖回。 保薦人或其允許的受讓人可以選擇在無現金基礎上行使私人認股權證。如果私人認股權證 由保薦人或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證將可由合併後的公司 贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。如果私人認股權證的持有人選擇在 無現金的基礎上行使這些權證，則他們將通過交出普通股認股權證來支付行使價，該普通股的認股權證等於通過將認股權證所依據的普通股數量乘以 (x) 乘以認股權證行使價與 “公允市場價值”（定義見下文）之間的差 乘以 (y) 得出的商 公允市場價值。 “公允市場價值” 是指截至我們向認股權證代理人發出認股權證行使通知之日前 的第三個交易日止的10個交易日普通股的平均最後售出價格。
注 5：-公允價值衡量標準
下表列出了截至2022年12月31日和2023年6月30日按公允價值定期計量的公司負債的信息，並指出了公司 用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
| （已審計） | ||||||||||||
| 認股權證責任-公共認股權證 | $ | $ | $ | |||||||||
| 認股權證責任-私人認股權證 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||
| （未經審計） | ||||||||||||
| 認股權證責任-公共認股權證 | $ | $ | $ | |||||||||
| 認股權證責任-私人認股權證 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
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注 5：-公允價值測量（續）
公共認股權證的 公允價值參照在納斯達克 上交易的認股權證的現行市場價格確定，股票代碼為DRTSW。
私人認股權證是使用Black Scholes期權定價模型進行估值的，該模型被視為三級公允價值衡量標準。 Black Scholes模型在確定私人認股權證公允價值時使用的主要不可觀察的輸入是普通股的預期 波動率。預期的波動性來自於公司自己的普通股和公眾 認股權證的定價，以及公司認為與自己的業務相當的公司行業內幾家無關的上市公司的平均歷史股票波動率 。
可轉換優先股的認股權證轉換為相同數量的認股權證，可轉換為 公司的普通股。轉換後，使用Black Scholes期權定價模型對轉換後的認股權證進行估值。Black Scholes模型在確定認股權證對可轉換優先股的公允價值時使用的主要不可觀察的輸入是普通股的預期波動率 。預期的波動性來自公司自己的普通股和公共認股權證的定價、 以及公司行業內幾家無關的上市公司的平均歷史股票波動率， 認為這些公司與自己的業務相當。
在公允價值等級制度中沒有從其他級別轉入或轉出第三級。
第三級認股權證負債公允價值的 變化彙總如下：
| 2023 年 6 月 30 日 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 期初 | $ | |||
| 公允價值的變化 | ||||
| 期末 | $ | |||
注 6：-承付款和或有負債
| a. | 金額為 $ 的擔保 |
| b. | 該公司已從IIA獲得特許權使用費補助金，用於資助其在以色列的研發計劃，公司通過這些補助金獲得了總額為美元的IIA參與補助金 | |
|
此外，根據與Althera簽訂的知識產權購買協議，該公司承擔了Althera對
IIA的所有負債，總額為美元 |
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以千美元計（股票和每股數據除外）
注 6：-承付款和或有負債（續）
| c. | 根據2016年2月2日與Althera簽訂的知識產權購買協議，公司有義務向Althera支付固定費率為 |
| d. | 該公司還於2016年4月21日和2016年7月14日與特拉維夫大學有限公司的拉莫特簽訂了知識產權協議，該協議均於2019年5月5日修訂，根據該協議，公司有義務向拉莫特支付固定的特許權使用費 |
| e. | 根據公司與服務提供商HekaBio K.K. 於2019年5月21日簽訂的運營合作伙伴協議，公司向HekaBio K.K. 支付某些款項，以換取在日本的諮詢和管理服務，並在實現某些臨牀和監管里程碑時支付款項。此外，如果HekaBio K.K. 成功協助公司獲得該公司產品在日本的監管部門上市批准，那麼公司將向HekaBio K.K. 授予收購選擇權 |
| f. | 2018年11月18日和2019年7月29日，公司與本古裏安大學（“BGN”）的技術轉讓公司BGN Technologies簽訂了研究和許可協議，該協議於2021年5月12日進行了進一步修訂，根據該協議，公司將全資擁有本古裏安大學和其他機構（包括公司）共同開發的任何知識產權，BGN將獲得 |
| g. | 2020年12月1日，該公司與劍橋大學醫院NHS信託基金簽訂了臨牀試驗協議，劍橋將根據該協議獲得 |
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 6：-承付款和或有負債（續）
| h. | 2022年8月16日，該公司與MIM Software, Inc. （“MIM”）簽訂了合作協議，為使用Alpha darT療法的臨牀機構提供治療計劃軟件。根據協議條款，雙方將合作使用 MIM 的軟件套件，包括 MIM Symphony® 和 mimCloud®，開發新功能並支持多種潛在適應症的 Alpha dart，將 整合到所有涉及 Alpha dart 的臨牀試驗中，並將 MIM 軟件與 Alpha dart 捆綁在一起，以便將來在 Alpha dart 和 Alpha dart 的地區進行商業銷售 MIM 的 軟件均已獲得批准。該協議規定，在啟動某些工作流程時，雙方將商定向MIM支付某些款項，並在 商業銷售與MIM軟件產品捆綁在一起的Alpha Dart時向MIM付款。 |
注 7：-股東權益
| a. |
| 2022年12月31日 | 2023年6月30日（未經審計） | ||||||||||||||||
| 已授權 | 已發放但尚未發放 | 已授權 | 已發放但尚未發放 | ||||||||||||||
| 股票數量 | |||||||||||||||||
| 無面值普通股 | |||||||||||||||||
| b. | 普通 股： |
普通股賦予其持有人蔘加公司股東大會、在這些會議上投票（每股 股份代表一票）以及參與任何股息分配或公司財產的任何其他分配， 的權利，包括清算時剩餘資產的分配。
| c. | 分享 期權計劃： |
公司已通過其2021年股票激勵計劃（“計劃”）批准了公司的可用普通股 ，用於向高管、董事、顧問、管理層和其他關鍵員工授予不超過18,192,586股普通股的期權、限制性股票單位或其他股權薪酬。根據計劃中規定的條款，授予的股權補償通常為四年，並在 授予之日起十年後到期。根據本計劃授予的在 到期之前取消或沒收的期權可供將來授予。
截至2023年6月30日 ，該公司的12,426,345份期權可供未來補助。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 7：-股東權益（續）
| 截至2023年6月30日的六個月（未經審計） | ||||||||||||||||
| 期權數量 | 加權 平均的 運動 價格 | 聚合 固有的 價值 | 加權 平均的 剩餘 合同的 壽命（年） | |||||||||||||
| 期初未結清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 被沒收並取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期末未付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的選項 | $ | $ | ||||||||||||||
| 限制性州立大學的數量 | ||||
| 年初表現出色 | ||||
| 已授予 | ||||
| 被沒收並取消 | ( | ) | ||
| 既得 | ( | ) | ||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | ||||
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未經審計 | ||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | ||||||
| 營銷費用 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日 ，未確認的薪酬成本為19,510美元，預計將在大約2.62年的加權平均 期內確認。
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 7：-股東權益（續）
| d. | 向投資者發出的認股權證 ： |
| 1. | 2019年7月，作為HekaBio K.K.K.K回合投資的一部分，投資者獲得了 |
| 2. | 2022年3月，在與HCCC合併的同時， | |
| 在
截至2022年6月30日的六個月期間，總共有 | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的
，總共有 | ||
| 認股權證符合所有股票分類標準，並被重新歸類為額外實收資本的一部分。另請參閲 註釋 2e 和 6。 |
| e. | 向顧問發出的認股權證 ： |
2023年3月，對67,897股無面值普通股行使了67,897份認股權證，無對價。
注 8：-財務費用，淨額
| 截至6月30日的六個月 | |||||||||
| 2022 | 2023 | ||||||||
| 未經審計 | |||||||||
| 財務費用： | |||||||||
| 外幣交易損失 | $ | $ | |||||||
| 權證的重新計量，淨額 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 財務支出總額 | |||||||||
| 財務收入： | |||||||||
| 外幣交易收入 | |||||||||
| 存款利息 | |||||||||
| 財務收入總額 | |||||||||
| 財務費用，淨額 | $ | $ | |||||||
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中期合併財務報表附註
以千美元計（股票和每股數據除外）
注 9：-基本和攤薄後每股淨虧損
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未經審計 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | ||||||
| 分母： | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所有未償還的期權和認股權證均被排除在 攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響是反攤薄的。截至2022年6月30日和2023年6月30日，計算攤薄後每股淨虧損中不包括的與未平倉期權和認股權證相關的加權平均股數 分別為27,571,715股和30,556,667股， 。
注意 10:-後續事件
2023年7月，該公司接受了以色列土地管理局 （“ILA”）發放的6,663平方米（1.65英畝）土地的長期租賃權補助，此前以色列經濟和工業部積極建議以折扣成本將該土地直接授予公司 。租賃權的成本將在 公司與ILA之間目前正在進行的評估過程中確定。
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