美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
截至的季度期間
要麼
從 _________ 到 __________ 的過渡期
佣金文件編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 公司 或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 |
| | ||
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） | （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 這個 |
用複選標記
註明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年
《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須
提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去的 90 天內是否遵守了此類申報要求。
通過複選標記
註明
註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限
內）以電子方式提交了根據 S-T 法規
（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記註明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）是 ☐
否
截至 2023 年 8 月 25 日，註冊人總共有
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 合併簡明財務報表（未經審計） | 1 |
| 合併簡明資產負債表 | 1 | |
| 合併簡明運營報表和綜合虧損表 | 2 | |
| 合併簡明的股東和成員赤字表 | 3 | |
| 合併簡明現金流量表 | 4 | |
| 財務報表附註 | 5 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 40 |
| 第二部分。其他信息 | 41 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 41 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 項。 | 展品 | 44 |
| 簽名 | 46 | |
i
關於前瞻性 陳述的警示聲明
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條、經修訂的 （“證券法”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所 法”）第21E條所指的 “前瞻性 陳述”。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件的預期和預測以及 影響我們業務財務狀況的財務趨勢。前瞻性陳述不應被視為對未來 業績或業績的保證，也不一定是實現此類業績或業績的時間或時間的準確指示。前瞻性陳述基於發表這些陳述時可用的信息和/或管理層 當時對未來事件的真誠信念，並且存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績 或業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。
前瞻性陳述包括所有不是歷史事實的陳述 。在某些情況下，你可以用 “可能”、“將”、 、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“打算”、“尋求”、“計劃”、 “預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛在”、 “可能”、“預測”、“繼續” 或這些術語中的否定詞，以及旨在指代未來時期的類似表述和可比的 術語。前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
| ● | 我們有效運營業務領域的能力； |
| ● | 我們管理研究、開發、擴張、增長和運營支出的能力； |
| ● | 我們評估和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力； |
| ● | 我們在競爭激烈和不斷髮展的行業中直接和間接競爭並取得成功的能力； |
| ● | 我們應對和適應技術和客户行為變化的能力；以及 |
| ● | 我們保護知識產權以及發展、維護和增強強大品牌的能力。 |
如果這些風險或不確定性中的一種或多種 成為現實，或者如果基礎假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、相信、 估計、預期、預期或計劃結果有顯著差異。
可能導致我們實際 結果出現差異的因素或事件可能會不時出現，我們無法預測所有因素。我們無法保證未來的結果、 的活動水平、績效或成就。因此，不應將本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述視為此類陳述中描述的結果或條件將出現，或者我們的目標和計劃將實現 的陳述，我們對任何這些前瞻性陳述的準確性或完整性不承擔任何責任。
ii
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
60 度製藥有限公司
合併簡明資產負債表
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （未經審計） | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費和其他 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 庫存，淨額（附註3） | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額（注4） | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 使用權資產（附註 11） | ||||||||
| 長期預付費研究 | ||||||||
| 無形資產，淨額（附註5） | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 租賃責任（附註 11） | ||||||||
| 遞延薪酬（注7） | ||||||||
| 關聯方票據，淨額 （包括應計利息） （注八） | ||||||||
| 債券（注8） | - | |||||||
| SBA EIDL （包括應計利息）（注八） | ||||||||
| 本票 （包括應計利息）， 按公允價值計算（注8） | - | |||||||
| 本票 （包括應計利息） （注八） | ||||||||
| 衍生負債（附註9） | ||||||||
| 衍生負債-關聯方（注 9） | ||||||||
| 流動負債總額： | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 遞延薪酬（注7） | ||||||||
| SBA EIDL （包括應計利息）（注八） | ||||||||
| 本票 （包括應計利息）（注八） | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款項和或有開支（注11） | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A 類普通股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 60P 股東赤字： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
1
60 度製藥公司
合併簡明經營報表和全面 虧損（未經審計）
| 在截至 6 月 30 日的三個月中， | 在已結束的六個月中 6 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 總虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研究收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生工具支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務清償造成的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 本票公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除所得税準備金前的經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金（附註10） | ||||||||||||||||
| 包括非控制性權益在內的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損——歸因於60度製藥公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未實現的外幣折算虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合虧損——歸因於60度製藥公司 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
2
60 度製藥公司
股東和成員合併簡明赤字表 （未經審計）
| 截至2022年6月30日的三個月和六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 會員權益 | 普通股 | 額外 | 累計 其他 | 總計 股東 股權 （赤字） | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 股份 | 金額 | 付費 資本 | 累積的 赤字 | 全面 收入（虧損） | 歸因於 60P | 利息 股東 | 股東 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 國外翻譯淨收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 業務合併：2022年6月1日（60便士有限責任公司合併為60P, Inc.） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國外翻譯淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 6 月 30 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月和六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 會員權益 | 普通股 | 額外 | 累計 其他 | 總計 股東 股權 （赤字） | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單位 | 金額 | 股份 | 金額 | 付費 資本 | 累積的 赤字 | 全面 收入（虧損） | 歸因於 60P | 利息 股東 | 股東 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 取消普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國外翻譯淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 國外翻譯淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
參見這些未經審計的合併 簡明財務報表的附註。
3
60 度製藥公司
合併簡明現金流量表（未經審計）
| 在截至6月30日的六個月中 | 2023 | 2022 | ||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 債務折扣攤銷 | ||||||||
| ROU 資產的攤銷 | ||||||||
| 票據發行成本攤銷 | ||||||||
| 資本化服務的攤銷 | ||||||||
| 股票薪酬 | ||||||||
| 債務清償造成的損失 | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 衍生工具支出 | ||||||||
| 本票公允價值變動 | ||||||||
| 庫存儲備 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費和其他 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 減少租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延補償 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 專利資本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購無形資產 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 支付延期發行成本 | ( | ) | ||||||
| 普通股的發行 | ||||||||
| 應付票據的收益 | ||||||||
| 應付票據的收益-關聯方 | ||||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 償還關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金變動 | ( | ) | ||||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資/融資活動 | ||||||||
| 作為服務預付款發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 新增用於續租的 ROU 資產 | $ | $ | ||||||
| 續租時增加的租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 將60P LLC成員單位轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 與衍生負債相關的債務折扣 | $ | $ | ||||||
參見這些未經審計的合併簡明財務報表的附註 。
4
60 度製藥公司
未經審計的合併簡明財務報表附註
| 1. | 操作性質 |
60 Degrees Pharmicals, Inc. 於 2022 年 6 月 1 日在特拉華州註冊成立 ，並於同日與 2010 年 9 月 9 日成立的哥倫比亞特區有限責任公司 60度製藥有限責任公司（“60P LLC”）合併。60 Degrees Pharmicals, Inc. 及其子公司（統稱為 “公司”、“60P” 或 “60 Degrees Pharmicals”）是一家專業製藥公司 {} 專門開發和銷售用於治療和預防傳染病的新藥。60P 已獲得 FDA 認證 2018年，其主要產品ARAKODA®（他非諾喹鈉）獲準用於預防瘧疾。目前，60P正在開發的產品線 涵蓋了使用該公司未來三種產品的 COVID-19、真菌、蜱傳和其他病毒性疾病的開發計劃： (i) 含有荒田他非諾喹方案的新產品；(ii) 含有他非諾喹的新產品；(iii) 含有他非諾喹的新產品；以及 (iii) 賽爾戈西韋。 公司的總部位於華盛頓特區，在澳大利亞擁有控股子公司。
首次公開募股
2023 年 7 月 14 日，該公司完成了首次公開募股
，包括
這些單位是根據 公司在S-1表格上發佈的經修訂的註冊聲明（文件編號333-269483）進行發行和出售的，該聲明最初於2023年1月31日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“註冊聲明”），並根據1933年《證券法》第424（b）（4）條向委員會提交的最終招股説明書，已修改。委員會於 2023 年 7 月 11 日宣佈該註冊聲明生效 。普通股和可交易認股權證於2023年7月12日在納斯達克資本市場開始交易，代碼分別為 “SXTP” 和 “SXTPW”。首次公開募股於2023年7月14日結束。
除其他外，截至首次公開募股完成時， 該公司當時未償還的某些可轉換債務已轉換為普通股。有關更多 信息，請參閲註釋 9 和 12。
繼續關注
公司的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，它考慮了在正常業務過程中變現資產和償還債務。 但是，該公司迄今尚未證明有能力產生足夠的收入來支付運營費用，並且迄今為止已累計 虧損。除其他外，這種情況使人們對公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業 表示懷疑。
鑑於這些問題，作為持續經營的 企業的持續運營取決於公司的持續運營，而這反過來又取決於公司滿足 財務需求、籌集額外資金以及未來運營成功的能力。財務報表不包括對資產和負債的金額和分類的任何 調整，如果公司不再繼續作為持續經營企業，則可能需要進行這些調整。
管理層計劃通過第三方和關聯方債務/預付款、私募限制性證券以及通過公開發行 發行的股票為公司的運營提供資金 ，直到實現業務合併或其他有利可圖的投資。
5
| 2. | 重要會計政策摘要 |
演示基礎
60P及其子公司 的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。 公司已根據美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表的指示和S-X條例第 8條編制了隨附的合併簡明財務報表。這些財務報表未經審計，我們 認為，這些財務報表包括公允列報我們的合併 簡明資產負債表、合併簡明運營報表和其他綜合虧損、股東和成員赤字的合併簡明報表 以及報告期的合併簡明現金流表所必需的所有調整，包括正常的經常性調整和應計額。由於各種因素，所列期間的經營 業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的完整財務報表中 中的某些信息和腳註披露已被省略。這些合併簡明財務 報表應與 公司註冊聲明中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
合併和非控股權益原則
該公司的合併簡明財務
報表包括其多數股權的財務報表（
適用於已合併但未合併的實體
估算值的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 ，以及報告期內 報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同，而且這些估計值可能很重要。重要的估計包括 庫存準備金、遞延薪酬、衍生負債、某些按公允價值記賬的期票以及遞延所得税資產的估值 補貼。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括 銀行中的所有現金和作為現金等價物的短期高流動性投資（原始到期日為三個月或更短）。公司的 現金存入管理層認為信譽良好的金融機構的活期賬户。公司的現金和銀行存款賬户中的 現金等價物有時可能超過聯邦保險限額。2023年6月30日，該公司的現金和 現金等價物未超過聯邦存款保險公司的保險限額（截至2022年12月31日未超過聯邦存款保險公司的保險限額）。該公司還在其澳大利亞子公司持有現金 ，儘管金額微乎其微。 該公司沒有遭受任何與超過聯邦存款保險公司限額的金額相關的損失。公司不持有任何現金等價物，其中包括高流動性的投資，購買時原始到期日為三個月或更短。
應收賬款和可疑賬款備抵金
公司按可變現淨值
記錄應收賬款。該值包括估計無法收回的賬户的適當備抵金，以反映
貿易應收賬款餘額的預期損失，並記入可疑賬款準備金。根據該公司的歷史，
沒有必要在可疑賬户備抵中進行記錄。該公司的大部分收入來自政府
合同以及與一家大型美國藥品分銷商簽訂的合同。隨着公司繼續與小型分銷商接觸，我們將
繼續分析是否應設立補貼。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有津貼。2023 年 6 月 30 日
30，美國政府核算了
6
庫存
庫存按成本或 可變現淨值中較低者列報。成本由直接材料組成，如果適用，還包括將庫存 運送到現在的位置和狀態所產生的成本。公司使用每批次的特定識別方法。箱子價格是按批次 號計算的，銷售額由其批號來識別。
財產和設備
財產和設備按成本列報。正常的 維修和保養費用在發生時記入收益，而增建和重大改進則資本化。在處置期間，報廢或以其他方式處置的資產 的成本以及相關的折舊從賬户中扣除，由此產生的 損益記入收益或記入收益。
出於財務報表的目的，折舊是根據相關資產類型或經營租賃期限的估計有用壽命計算的
。財產和設備的估計
使用壽命要麼是三 (
長期資產減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，就會定期評估長期資產，例如財產和設備 以及使用壽命有限的可識別無形資產，是否存在減值。我們尋找資產減值觸發事件的指標， 注意資產的使用範圍或方式或物理狀況的任何不利變化。 對資產進行分組和減值評估，其中有可識別的現金流的最低水平，通常處於地點 水平。對資產的審查使用包括但不限於我們的未來運營計劃和預計現金流在內的因素。確定是否發生減值是基於對與資產直接相關的未貼現未來現金流的估計，將 與資產的賬面價值進行了比較。如果資產未貼現的未來現金流總和不超過資產的賬面價值 ，則可能存在全部或部分減值。如果資產的賬面金額超過其公允價值，則按賬面金額超過資產公允價值的金額確認減值費用 。公允價值是使用收入 方法確定的，該方法要求對與資產相關的估計未來現金流進行貼現。
無形資產
公司將 與內部開發的待批專利相關的專利和申請費以及合法專利和起訴費資本化。在頒發待審的 專利時，專利將在預期的受益期限內進行攤銷，但不得超過專利壽命，即 可能長達十到十五年。
網站開發成本
公司根據ASC 350-50 “網站開發成本” 核算網站開發 成本。因此，在規劃階段 產生的所有費用均按實際發生的費用記為支出，符合特定標準的網站應用程序和基礎設施開發階段產生的成本將資本化 ，網站日常運營中產生的成本在發生時記為支出。與網站相關的所有費用 均需在三年內進行直線攤銷。
在截至2023年6月30日
的三個月以及六個月中，公司將網站開發或相關成本資本化為美元
7
衍生負債
公司評估了截至2023年6月30日和2022年12月31日其 衍生金融工具的分類，其中包括過橋股票、應付可轉換票據 和某些認股權證（不包括補償權證），並確定此類工具符合ASC 815規定的負債分類標準，因此有資格被視為衍生負債 。
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）第480號（“ASC 480”），分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 ，以及財務會計準則委員會ASC主題 No. 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值，將公允價值的任何增加或減少記錄在經營業績（其他收入/支出）中，記作衍生負債公允價值 的變化。該公司使用蒙特卡羅模擬模型來確定這些工具的公允價值。
在轉換或償還債務或權益 工具以換取普通股時，如果嵌入式轉換期權被分裂並記為衍生品 負債（通常是可轉換債務和認股權證），公司按面值記錄普通股，減免所有相關的 債務、衍生負債和債務折扣，並確認債務清償的淨損益。在清償債務 方面，公司通常會記錄任何剩餘負債餘額的額外實收資本的增加。
最初被歸類為 的權益工具，根據ASC主題815需要重新分類，在重新分類之日按工具的公允價值 重新歸類為負債。
原始發行折扣 (“OID”)
對於已發行的某些票據，公司可能會向 債務持有人提供原始發行折扣。原始發行折扣記錄為債務折扣，並在合併運營報表和綜合虧損報表中使用債務期限內的有效利息法攤銷為利息 支出。
債務發行成本
支付給貸款人或第三方 方的債務發行成本在合併的 運營報表和綜合虧損報表中記錄為債務折扣，並在標的債務工具的生命週期內攤銷為利息支出，但我們選擇公允價值期權的某些債務除外。與選擇公允價值期權的債務相關的債務發行 成本在發生時記作支出。
所得税
60 Degrees Pharmicals, Inc. 是一家公司
，已接受C型公司的違約納税地位。2022年的合併（見附註6）並未對税收問題產生重大影響，因為
60P LLC已在2022年初出於所得税目的選擇作為C類公司納税。哥倫比亞特區（“DC”）
在 D-20 表格（華盛頓特區公司特許經營税申報表）和申報表中向公司徵税，最低應繳税額為美元
60P Australia Pty Ltd.需繳納澳大利亞税務局的税款 ，而60P Singapore Pte Ltd.在2022年3月31日解散前 必須繳納新加坡税務局的税款。
管理層評估現有的正面和 負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税所得額來使用現有的遞延所得税資產。根據本次評估 ，公司確定公司很有可能不確認 國外和州淨遞延所得税資產的收益，因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，已從其遞延所得税淨資產 中設定了全額估值補貼。
8
公司在財務報表中承認
的納税狀況的影響，前提是該狀況很有可能在納税申報表中得到維持，且相關
税務機關根據該職位的技術優點進行審查。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司沒有確認的
税收優惠。公司將與所得税事項相關的利息和罰款分別認列為其他費用和不可扣除的罰款，
。截至2023年6月30日，公司已確認美國國外納税申報表可能被處以税收罰款，金額為美元
濃度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、應收賬款、庫存購買和貸款。
重要客户是指其業務構成
的任何客户
我們目前的任何分銷商 表現不佳都將對這些市場的患者造成幹擾。通過購買支持合同和臨牀研究，美國政府歷來是該公司最大的客户。這兩項活動均在2022年結束，預計來自政府的短期應收賬款和收入不會很大。
自公司首次開始研究他非諾喹以來，所有庫存都是通過合作關係從獨家供應商那裏獲得的。如果供應商停止供應他非諾昆， 將花費大量成本和精力來重建供應鏈，由新的獨家供應商採購活性藥物成分（“API”）。
截至2023年6月30日，
業務板塊
公司使用 “管理方法” 來確定其應報告的細分市場。管理方法要求公司報告與管理層用於做出運營決策和評估業績的 信息一致的細分市場財務信息，以此作為確定公司 應報告細分市場的基礎。迄今為止，該公司已在一個可識別的細分市場中管理其業務。
收入確認
公司根據 FASB ASC 主題編號606 “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”）確認收入。當控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司為換取這些商品而預計有權獲得的對價。收入 的確認通過以下五個步驟進行評估：（i）確定與客户簽訂的一個或多個合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格 分配給合同中的履約義務；（v）在履行義務時或作為履約義務確認收入。
該公司的大部分收入 來自向美國和國外經銷商銷售其Arakoda™ 產品。當我們的美國分銷商以60便士將已發貨的產品轉移到其所有權模式時，公司將美國的商業收入記錄為應收賬款 。在產品運送給分銷商時，向澳大利亞和歐洲的國外銷售被確認為應收賬款。對於向買家出售的箱子，發往澳大利亞和歐洲的貨件還需遵守利潤分成 協議。
9
研究和開發成本
公司根據美國財務會計準則委員會第730-10號副主題研究與開發（“ASC 730-10”）核算研發 成本。根據ASC 730-10，研究 和開發成本在發生時記為支出。因此，內部研發費用在發生時記作支出。預付的 研發費用在提供服務時延並按服務期攤銷。
該公司記錄了 $
金融工具的公允價值和 公允價值期權（“FVO”）
由於這些工具的短期性質，包含在流動資產和流動負債（例如現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、 和應計費用）中的公司金融 工具的賬面價值接近其公允價值。
用於衡量公允價值的投入以 為基礎，該層次結構優先考慮估值技術中使用的可觀察和不可觀察的投入。這些級別按優先級從最高到 最低優先級順序描述如下：
| 第 1 級 | — | 活躍市場 中的報價（未經調整），相同資產或負債在衡量之日可以獲得。 |
| 第 2 級 | — | 可觀察的 價格基於未在活躍市場上報價，但由市場數據證實的投入。 |
| 第 3 級 | — | 無法觀察的輸入反映了公司 的假設，與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要重要的 判斷。 |
為了簡化會計處理，公司可以選擇為某些 符合條件的金融工具（例如期票）選擇FVO。被選為FVO的項目 在合併資產負債表中按公允價值列報，與信用風險無關的任何公允價值變動都記錄在合併運營報表的其他收益中 。與信用風險相關的公允價值變化在其他綜合 收益中確認。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司按公允價值定期入賬的金融工具包括 公司選擇FVO的某些可轉換本票和衍生負債，這些期票根據第三級投入按公允價值計值。分別參見關於按公允價值計算的 期票和衍生負債的附註8和9。
10
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 按公允價值計算的本票（包括應計利息） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生負債 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
外幣交易和翻譯
每個集團 實體的個人財務報表均以該實體運營的主要經濟環境的貨幣（其本位貨幣）進行衡量和列報。 集團的合併財務報表以及公司的財務狀況和權益表以 美元列報，美元是公司的本位貨幣，也是合併財務報表的列報貨幣。
為了提交合並財務 報表，集團海外業務的資產和負債主要按報告日 的現行匯率折算。收入和支出項目按該期間的平均匯率折算，除非在此期間匯率大幅波動 ，在這種情況下，使用交易當日的匯率。如果有的話 產生的匯兑差額記入其他收入。
| 平均匯率 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | 截至 | ||||||||||||||||||||||
| 貨幣 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 年 6 月 30 日 | 12 月 31 日，
2022 | ||||||||||||||||||
| 1 澳元 = | ||||||||||||||||||||||||
| 1 新加坡元 = | ||||||||||||||||||||||||
| * 截至 2022 年 4 月 30 日（賬户關閉日期） | ||||||||||||||||||||||||
改敍
為了與本期列報保持一致，某些前期金額已重新歸類 。這些重新歸類對合並經營業績 和綜合虧損、股東和成員赤字或現金流沒有重大影響。
累計綜合收益（虧損）
其他綜合虧損包括外幣 貨幣折算調整和現金流套期保值產生的未實現損益。
2022 年股權激勵計劃
2022年11月22日，公司通過了
2022年股權激勵計劃，也稱為（“2022年計劃”）。截至2023年6月30日，
2022年計劃下的最大可用股票等於
11
基於股份的支付
公司根據授予之日獎勵的估計公允價值來衡量向員工、董事和非僱員發放的所有基於股份的 支付獎勵的薪酬。 對於基於持續服務的獎勵，基於服務的薪酬成本在必要的 服務期（通常是獎勵的歸屬期）內按直線方式確認。對於按 直線確認薪酬支出的服務歸屬獎勵，既得獎勵的累計授予日價值在任何時候都不會超過已確認的薪酬 支出的累計金額。公司對發生的沒收行為進行核算。
對於授予流動性事件或 控制權變更的獎勵，在事件發生之前，績效條件不太可能實現。因此，在實現基於績效的歸屬條件之前，不確認任何薪酬 支出，屆時將確認累積薪酬支出 。
對於在公司與非僱員簽訂商品或服務協議之日授予的完全歸屬、不可沒收的股權工具 ，公司在授予權益 工具時予以確認。根據與非僱員達成的協議的具體 事實和情況，相應的成本被確認為直接支出或預付資產。
在截至2023年6月30日和
2022年6月30日的六個月中，
每股普通股淨虧損
每股普通股淨虧損的計算方法是 淨虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均數。為了計算合併前各期已發行普通股的加權 平均數量（見附註6），60P LLC截至2022年6月1日的每個未償還會員 單位均已根據合併後發行的同等數量的普通股進行了追溯調整。 由於公司報告了所有期間的淨虧損，因此攤薄後的每股普通股淨虧損與這些時期每股 普通股的基本淨虧損相同。
關聯方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、由公司 控制或受公司共同控制，則各方被視為與公司有關係 。關聯方還包括公司的主要所有者、管理層、公司主要 所有者及其管理層的直系親屬以及公司可能與之打交道的其他各方，前提是一方控制或可以顯著影響另一方的管理或運營政策，以至於交易方一方可能無法全面 追求自己的單獨利益。
後續事件
公司考慮 在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易，以提供與某些 估計值相關的額外證據，或者確定需要額外披露的事項。已對截至2023年8月25日（即 財務報表發佈日期）的後續事件進行了評估。參見注釋 12。
12
最近發佈和通過的會計公告
財務會計準則委員會不時發佈會計 準則更新（“ASU”），以修改澳大利亞會計準則委員會的權威文獻。管理層認為，迄今為止發佈的報表 要麼 (i) 提供補充指導，(ii) 是技術更正，(iii) 不適用於公司，或者 (iv) 預計 不會對這些合併的簡明財務報表產生重大影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《可轉換工具和實體自有權益合約會計 》（“ASU 2020-06”），這是其總體簡化計劃的一部分 ，該計劃旨在降低應用會計準則的成本和複雜性，同時保持或改善向財務報表用户提供的信息 的用處。除其他變化外，新指導方針取消了美國公認會計準則的可轉換債務 分離模型，該模型要求將可轉換債務分為債務和權益部分，除非要求轉換功能將 分開並記作衍生品，或者債務以可觀的溢價發行。因此，在採用該指導方針後， 實體將不再在權益中單獨提供此類嵌入式轉換功能，而是將可轉換債務 完全記作債務。新的指導方針還要求在計算可轉換 債務對每股收益的攤薄影響時使用 “如果折算” 的方法，這與公司在當前指導下目前的會計處理方式一致。 指導方針對2021年12月15日之後開始的財年以及這些 財年內的臨時期發佈的財務報表有效，允許提前採用，但只能在財年開始時採用。公司於2022年1月1日通過了該聲明；但是，該標準的採用並未對公司的合併簡明財務 報表產生重大影響。
2021年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04，每股收益 （主題260）、債務——修改和清除（副主題470-50）、薪酬——股票薪酬（主題718）、 以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40）：發行人對某些修改的會計 或獨立股票分類的書面看漲期權交易所。
後一個準則提供了澄清， 減少了發行人對修改或交換獨立股票分類的書面看漲期權 （例如認股權證）的修改或交換會計的多樣性，這些期權在修改或交換後仍處於權益類別。該標準對從 2021 年 12 月 15 日之後開始 的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。發行人應將新準則前瞻性地應用於新準則生效日期之後發生的修改 或交易所。
允許提前收養，包括在過渡時期收養 。如果發行人選擇在過渡期內提前採用新準則，則該指導方針應從包括該過渡期在內的財年 年初開始適用。公司在2022年採用該準則並未對公司的合併簡明財務報表產生重大 影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-08年《商業 組合（主題805）：與客户簽訂合同的合同資產和合同負債的會計，要求業務合併中的收購方 根據會計準則編纂第 主題606確認和衡量合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，允許提前採用。 公司採用亞利桑那州立大學2021-08年度並未對其合併簡明財務報表產生影響。
| 3. | 庫存 |
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料 (API) | $ | $ | ||||||
| 包裝 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 臨牀試驗用品 | ||||||||
| 總庫存 | ||||||||
| 為即將到期的庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
13
| 4. | 財產和設備 |
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 實驗室設備 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱 | ||||||||
| 財產和設備，按成本計算 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
中，財產和設備的折舊費用為美元
| 5. | 無形資產 |
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 專利 | $ | $ | ||||||
| 網站開發成本 | ||||||||
| 按成本計算的無形資產 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的攤銷費用為美元
| 時期 | 專利 | 網站開發成本 | ||||||
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
該公司還有 $
14
| 6. | 資本化和股權交易 |
股東股份
2022年6月1日，60P LLC與60度製藥公司簽訂了協議
和合並計劃，根據該協議，60P LLC併入了60 Degrees Pharmicals, Inc.（
“合併”）。每位傑出成員在60P LLC中的會員權益的價值相應地轉換為60 Degrees Pharmicals, Inc. 的
普通股，面值為美元
2023 年 1 月和 3 月，董事會
分別經泰隆·米勒和傑弗裏·道氏同意，批准了總共取消以下項目的決議
| 7. | 遞延補償 |
2020年，該公司獲得了澳大利亞Biointelect Pty Ltd.（“Biointelect”）提供的諮詢服務
，價值為美元
同樣在2020年，該公司與瑞生生物就或有薪酬簽訂了協議
。2022年6月17日，該公司和瑞生生物同意轉換美元
| 8. | 債務 |
本票
奈特療法有限公司
2019年12月27日，該公司將
與其高級擔保貸款機構Knight Therapeutics, Inc.（“Knight”）的累計借款重組為票據，本金
金額為美元
15
注，包括修正案
2017年10月11日，公司向個人投資者發行了一張金額為美元的期票
（“票據”）
在修訂之日，公司記錄的
折扣為 $
根據票據條款，包括 修正案，與公司於2023年7月14日完成首次公開募股有關，與該票據相關的未償本金和應計利息 轉換為公司普通股。有關更多詳細信息，請參閲註釋12。
| 奈特治療公司 | 注，包括修正案 | 橋牌筆記 | 總計 | |||||||||||||
| 按公允價值計算的本票（包括應計利息） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期票（包括應計利息） | ||||||||||||||||
| 減少當前到期日 | ||||||||||||||||
| 長期本票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 奈特治療公司 | 注，包括修正案 | 橋牌筆記 | 總計 | |||||||||||||
| 按公允價值計算的本票（包括應計利息） | $ | |||||||||||||||
| 期票（包括應計利息） | ||||||||||||||||
| 減少當前到期日 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 長期本票 | $ | |||||||||||||||
16
可轉換本票和認股權證
2022年5月，該公司執行了面值為美元的期票
2023年5月，公司執行了總面值為美元的期票
該公司對Bridge Notes和認股權證中包含的轉換 特徵進行了評估，得出的結論是，根據ASC 815，此類工具有資格被視為衍生負債 ，並且需要與東道合約分開。衍生負債在每個資產負債表日期按公允價值記賬， ，公允價值的任何變化均在隨附的合併簡明運營報表和綜合虧損表中確認。 有關更多詳細信息，請參閲註釋 9。
根據2022年和2023年Bridge 票據的條款，在公司於2023年7月14日完成首次公開募股時，未償還的本金和應計利息與轉換為公司普通股的票據有關 。有關更多詳細信息，請參閲註釋12。
關聯方注意事項
2022 年 5 月，公司與公司首席執行官和一位與首席執行官有關係的家庭成員簽訂了可轉換
期票，面值總額為 $
該公司對關聯方票據和認股權證中包含的轉換 特徵進行了評估，得出的結論是，根據ASC 815，此類工具有資格被視為衍生品 負債，需要與東道合約分開。有關更多詳細信息，請參閲註釋9。
| 2022 Bridge 注意事項 | 關聯方 注意事項 | 2023 橋牌 注意事項 | ||||||||||
| 期票的發行日期 | 2022 年 5 月 | 2022 年 5 月 | 2023 年 5 月 | |||||||||
| 期票的到期日 | ||||||||||||
| 利率 | % | % | % | |||||||||
| 違約利率 | % | % | % | |||||||||
| 抵押品 | ||||||||||||
| 轉換率 | ||||||||||||
| 面部紙幣數量 | $ | $ | $ | |||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加：期票的應計利息 | ||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 面部紙幣數量 | ||||||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ( | ) | ||||||||||
| 加：期票的應計利息 | ||||||||||||
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||
1-自首次公開募股發行之日或結束之日起1年以前。
2-參見上面關於 (a) 和 (b) 的討論
17
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，
公司記錄的債務折扣攤銷額為美元
根據關聯方票據的條款， 在公司於2023年7月14日完成首次公開募股時，未償還的本金和應計利息轉換為普通股 股。有關更多詳細信息，請參閲註釋12。
奈特債務轉換
2023年1月9日，在隨後的兩項修正案中， 公司和Knight Therapeutics同意在首次公開募股時清償奈特的債務。本協議的要點如下：
| ● | 雙方同意將奈特的累計
債務固定為2022年3月31日的價值，其中包括美元 |
| ● | 雙方同意將固定本金
金額轉換為 (i) 普通股數量等於本金除以等於首次公開募股中普通股發行價
的金額折現為 |
| ● | 雙方同意通過將固定累計利息
除以美元，將應計利息
轉換為新類別優先股（“優先股”）的股票數量 |
| ● | 除了轉換債務外，在
期內，從 2022 年 1 月 1 日開始，到收盤或全額轉換或贖回優先股
後 10 年中以較早者為準，公司還應向貸款人支付等於以下特許權使用費 |
18
該公司根據ASC 470-50評估了2023年1月9日的交易所
協議，得出的結論是，該債務符合債務清償資格，因為債務條款中增加了大量轉換
功能。滅火後，公司記錄了滅火後的損失，金額為美元
| 按公允價值計算的可轉換騎士票據 | ||||
| 按公允價值計算的本票，截至2022年12月31日 | $ | |||
| 修改日的公允價值-2023 年 1 月 9 日 | ||||
| 公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||
| 確認應計利息 | ||||
| 按公允價值計算的本票，截至2023年3月31日 | ||||
| 公允價值-按市值計價調整 | ||||
| 確認應計利息 | ||||
| 按公允價值計算的本票，截至2023年6月30日 | $ | |||
從2023年1月9日的修改日期到2023年6月30日，該公司可轉換騎士票據的發行量淨增至美元
根據奈特債務轉換協議， 在公司於2023年7月14日完成首次公開募股時，截至2022年3月31日 31日的未償還本金和累計利息分別轉換為普通股和A系列優先股。有關更多詳細信息，請參閲註釋12。
債券
2019 年 4 月 24 日，60P 簽訂了 Knight
美元債券
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原始債券 | $ | $ | ||||||
| 未攤銷的債務折扣 | ( | ) | ||||||
| 累計利息前的債券 | ||||||||
| 累計利息 | ||||||||
| 債券 | $ | $ | ||||||
SBA COVID-19 EIDL
2020 年 5 月 14 日，該公司從美國小型企業管理局 (SBA) 獲得了金額為 $ 的 COVID-19 EIDL 貸款
19
| 時期 | 本金付款 | |||
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
由於延期，預計該公司
將支付一筆大筆款項 $
關聯方進展
2023 年 3 月，該公司收到了一美元
| 9. | 衍生負債 |
如上文附註8所述，該公司的某些 過橋股、認股權證和可轉換票據（包含嵌入式轉換功能）被記為衍生負債 ，因為每種工具的行使價都未知。行使價取決於尚未完成的首次公開募股 或首次公開募股失敗。在這兩種情況下，可能的行使價都包含不同的條件（與首次公開募股的成敗有關） ，這些條件可能導致在結算時發行數量不確定的普通股。根據ASC 815的規定，衍生品 負債最初按承諾日的公允價值計量，隨後在每個報告期重新計量，任何公允價值的增加或減少記錄在其他收入/支出中的經營業績中，作為 衍生負債公允價值的變化。
關於公司與2022年過橋票據和認股權證相關的
衍生負債的估值，公司確定承諾日（2022年5月
24日）的公允價值為美元
| 承諾日期 | 2022 年 5 月 24 日 | |||
| 衍生負債的公允價值 | $ | |||
| 減：面值債務金額 | ( | ) | ||
| 衍生品支出 | $ | |||
20
關於公司與2023年過橋票據和認股權證相關的
衍生負債的估值，公司確定承諾日（2023年5月
8）的公允價值為美元
| 承諾日期 | 2023 年 5 月 8 日 | |||
| 衍生負債的公允價值 | $ | |||
| 減：面值債務金額 | ( | ) | ||
| 衍生品支出 | $ | |||
| 橋 股票 | 認股證 | 可兑換 注意事項 應付款 | 總計 | |||||||||||||
| 衍生負債——2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 衍生負債——2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值-承諾日期 | ||||||||||||||||
| 公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生負債——2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 橋 股票 | 認股證 | 可兑換 注意事項 應付款 | 總計 | |||||||||||||
| 衍生負債——2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值-承諾日期 | ||||||||||||||||
| 公允價值-按市值計價調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 衍生負債——2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
21
衍生負債公允價值的變化
（按市值計價）包含在隨附的合併簡明運營報表
和綜合虧損中的其他收益（支出）中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄的公允衍生品
負債淨變動為美元
在各自的承諾日（第一天估值）， 使用蒙特卡洛模擬模型 計算公允價值的估計，確定了公司未來可能發行的普通股的公允價值，這些普通股與本票、認股權證 和可轉換期票中嵌入的轉換功能一起發行的普通股。蒙特卡洛模擬需要輸入假設，包括我們的股價、 股價的波動性、剩餘年限、預期的股息收益率和無風險利率。此外，估值模型考慮了負債分類金融工具範圍內首次公開募股發生或不發生的概率 ，因為首次公開募股事件有可能 影響結算。
| 承諾日期 | 2023 年 5 月 | 2022 年 5 月 | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 波動性 | ||||||||
| 預期期限（以年為單位）-注 | ||||||||
| 預期期限（以年為單位）-認股權證 | ||||||||
| 無風險利率 | ||||||||
| 股息收益率 | ||||||||
| 首次公開募股概率（在票據到期日之前） | ||||||||
| 投放市場 | 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 波動性 | ||||||||
| 預期期限（以年為單位）-注 | ||||||||
| 預期期限（以年為單位）-認股權證 | ||||||||
| 無風險利率 | ||||||||
| 股息收益率 | ||||||||
| 首次公開募股概率（在票據到期日之前） | ||||||||
| 10. | 所得税 |
由於虧損，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司沒有記錄每個月的聯邦所得税
準備金或福利。該公司記錄的DC所得税準備金
為美元
22
| 11. | 承付款和意外開支 |
經營租賃
2016年2月3日 3，該公司與CXI Corp簽訂了租賃營業場所的租賃協議，隨後進行了修訂。2023年1月， 租約又延長了十二個月，至2024年3月31日。公司對其經營租賃適用ASC 842， 這些租賃反映在使用權（ROU）資產中的合併簡明資產負債表以及相關的流動和非流動 運營租賃負債中。ROU 資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表 根據租賃協議支付租賃款項的義務。運營租賃費用在 租賃期限內按直線方式確認，但須視租賃或對條款的預期的任何變化而定。公共區域維護、 財產税和保險等可變租賃費用在發生時記為費用。
| 未貼現的現金流 | ||||
| 折扣率 | % | |||
| 2023 年（剩餘六個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現的最低未來付款總額 | ||||
| 估算利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃付款總額 | ||||
| 短期租賃負債 | ||||
| 長期租賃負債 | $ | |||
| 2023 年 6 月 30 日 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
運營租賃成本為美元
董事會
2022年11月和12月，公司與四位董事候選人（謝麗爾·許、保羅·菲爾德、查爾斯·艾倫和斯蒂芬·圖維）簽署了
協議，該協議將在
公司的註冊聲明宣佈生效之日生效。如附註1所述，公司的註冊聲明已宣佈
於2023年7月11日生效。每位董事將獲得$的現金報酬
突發事件
該公司的運營受 各種地方和州法規的約束。不遵守其中一項或多項法規可能會導致罰款、限制其運營或許可證丟失，從而導致公司停止運營。
或有補償
2015年之前，公司與某些
供應商、顧問和員工達成協議，遞延薪酬將於2023年12月31日到期。這些或有付款的淨金額
為 $
23
2020 年，該公司與兩家供應商
合作，以幫助該公司第二期 COVID 試驗獲得 COVID-19 試驗資金。最終，這些努力沒有成功，但仍然存在尾巴
。如果一家澳大利亞基金參與該公司的首次公開募股，則最高金額為$
訴訟、索賠和評估
公司可能會不時捲入 與正常業務過程中因運營而產生的索賠有關的訴訟。截至2023年6月30日，沒有可以合理預期會對公司經營業績產生重大影響的未決或威脅提起的訴訟。
| 12. | 後續事件 |
公司已評估了截至2023年8月25日 （財務報表發佈之日）的後續事件。
關於公司 於2023年7月14日完成首次公開募股。如附註1所述，2023年7月11日發生了以下事件：
| ● | 美國證券交易委員會宣佈該註冊聲明生效 。 |
| ● | 由於註冊
聲明的生效，該公司共發佈了 |
2023 年 7 月 12 日，發生了以下事件：
| ● | 公司與作為首次公開募股承銷商代表的WallachBeth Capital LLC（“承銷商”）簽訂了承保協議
，根據該協議，
公司向承銷商授予了 |
| ● | 公司與擔任首次公開募股權證代理人的Equity Stock Transfer, LLC簽訂了認股權證代理協議 ，其中規定了註冊、轉讓 以及行使可交易認股權證和不可交易認股權證的程序。 |
| ● | 該公司的普通股 和可交易認股權證開始在納斯達克資本市場上市，代碼分別為 “SXTP” 和 “SXTPW”。 |
2023 年 7 月 13 日，發生了以下事件：
| ● | 該公司收到了 $ |
2023 年 7 月 14 日，發生了以下事件：
| ● | 首次公開募股結束，產生了約美元 |
| ● | 由於首次公開募股的完成以及
根據附註7中討論的與BioIntelect的協議條款的要求，該公司發佈了 |
24
| ● | 由於首次公開募股的完成以及
2022年和2023年過渡票據以及附註8中描述的關聯方票據條款的要求，相關未償還的本金的全部
為美元 |
| ● | 由於首次公開募股的完成以及
根據包括修正案在內的徐玉票據條款的要求（如附註8所述），相關未償還的
本金和應計利息全部轉換為 |
| ● | 由於首次公開募股的完成以及
根據附註8中詳述的Knight債務轉換協議條款的要求，截至2022年3月31日的累計未償還本金和應計
利息轉換為 |
| ● | 公司授予承銷商認股權證
，允許其購買總計 |
| ● | 該公司授予公司
總裁兼首席執行官傑夫·陶為期五年的期權，允許其購買總計 |
| ● | 該公司授予公司
首席財務官泰隆·米勒為期五年的選擇權，允許其購買總計 |
| ● | 該公司收到了 $ |
2023 年 7 月 17 日，發生了以下事件：
| ● | 該公司接受行使 |
2023 年 7 月 25 日，發生了以下事件：
| ● | 公司已轉換 |
25
2023 年 8 月 2 日，發生了以下事件：
| ● | Geoffrey Dow 轉讓了他在澳大利亞60P Pty Ltd的權益，
|
2023 年 8 月 9 日，發生了以下事件：
| ● | 60P, Inc. 與其子公司60P Australia Pty Ltd簽署了研發/知識產權和貸款協議
，其中60P, Inc.將提供高達美元 |
| ● | 60P Australia Pty Ltd聘請Peachtree Bioresearch Solutions
作為其計劃中的COVID-19-tafenoquine IIB期治療研究的合同研究機構，該公司授權支付
美元 |
2023 年 8 月 14 日，發生了以下事件：
| ● | 60P Australia Pty Ltd針對其新的IND提交了Covid-19-tafenoquine研究的IIB期研究方案 。 |
2023年8月24日，發生了以下事件：
| ● | 該公司的多數股權子公司60P Australia Pty Ltd向 AusIndustry 提交了與其計劃中的他非諾喹-COVID-19研究計劃相關的研發活動的海外調查申請。 |
在此期間，沒有其他會對這些財務報表產生重大影響的事件或交易 。
26
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和 分析
以下討論和分析旨在 審查在所述期間影響我們財務狀況和經營業績的重要因素。討論 應與本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及經審計的財務報表以及最初於1月向美國證券交易委員會 委員會（“美國證券交易委員會”）提交的經修訂的S-1表格註冊聲明 （“註冊聲明”）中規定的其他信息一起閲讀 2023 年 31 日。除歷史信息外，以下管理層的討論 和《財務狀況和經營業績分析》還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於本文討論的某些因素 以及向美國證券交易委員會提交和將要提交的任何其他定期報告，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期有很大不同。
概述
我們專門從事具有成本效益的傳染病小分子療法的開發 和商業化。我們有一款經美國食品藥品管理局批准的產品 Arakoda，用於預防旅行者的瘧疾 。該產品在美國和國外市場創收，但尚未盈利，主要原因是 在2019年底引入美國供應鏈後缺乏積極的營銷活動。COVID-19 疫情 限制了國外旅行，因此也限制了任何籌集資金以支持積極營銷活動的能力。
我們認為，實現盈利的途徑在於 通過未來對積極的營銷計劃的投資以及招募直銷隊伍來支持荒田科達。但是，如果可以證明潛在的處方/患者羣比僅用於瘧疾預防的處方/患者人數 要大得多，那麼這種努力的投資回報可能會大得多。為此，我們的主要運營目標是證明已經批准的Arakoda給藥方案在其他疾病狀態下的臨牀有效性 。因此，在 2023 年下半年，我們的重點將放在執行 一項關於荒田在 COVID-19 門診患者中的療效的 II B 期臨牀研究。下文和本文件其他地方提及的其他支持活動，例如改進技術規格、有限的營銷工作、投資組合開發以及觀察 國外市場增長的進展，將在資源允許的情況下進行。
業務發展
以下重點介紹了截至2023年6月30日的季度中我們業務的重大業務發展 ：
| ● | 2023 年 6 月，我們宣佈，《新微生物與新感染》公佈了 ARAKODA®（他非諾喹在輕度中度 COVID-19 疾病患者中的陽性 II 期研究數據）。 | |
| ● | 2023 年 6 月，我們宣佈計劃開展更大規模的研究，以證實 ARAKODA 可加速輕度至中度 COVID-19 的臨牀康復。 |
影響我們業績的關鍵因素
由於多種因素，我們的 歷史經營業績可能無法與未來時期的經營業績相提並論，而且我們的經營業績可能無法直接與 不同時期的可比性。下文簡要討論了影響我們運營業績的關鍵因素。
已知趨勢和不確定性
通脹
通貨膨脹通常會增加我們的 勞動力成本和臨牀試驗成本，從而影響我們。我們認為，在本報告所述期間，通貨膨脹不會對我們的經營業績產生重大影響。
27
供應鏈
我們批准的產品 Arakoda 在印度製造 。在 COVID-19 疫情期間，我們的合同製造商經歷了產能減少的情況，從理論上講， 可能會中斷美國阿拉科達供應的連續性，但實際上並非如此。
地緣政治狀況
2022 年 2 月，俄羅斯 對烏克蘭採取了重大軍事行動。俄羅斯的入侵、各國和政治機構對俄羅斯 行動的反應以及更廣泛衝突的可能性可能會增加金融市場的波動，並可能對包括某些證券和大宗商品市場在內的地區和 全球經濟市場產生不利影響。繼俄羅斯的行動之後，包括美國、加拿大、英國、德國和法國在內的多個國家，以及歐盟，對俄羅斯實施了廣泛的經濟 制裁。制裁措施包括禁止交易某些俄羅斯證券和從事某些私人 交易，禁止與某些俄羅斯公司實體、大型金融機構、官員和個人做生意 ，以及凍結俄羅斯資產。制裁措施包括某些國家和歐盟可能承諾將 部分俄羅斯銀行從環球銀行間金融電信協會（通常稱為 “SWIFT”）（連接全球銀行的 電子網絡）中刪除，並採取限制性措施以防止俄羅斯中央銀行削弱 制裁的影響。許多大公司和美國各州也宣佈計劃限制與 某些俄羅斯企業的商業往來。
實施當前的制裁（以及可能因俄羅斯持續的軍事活動而實施進一步的制裁）以及各國和企業採取的其他行動 可能會對俄羅斯經濟的各個部門產生不利影響，軍事行動對烏克蘭經濟產生嚴重影響，包括 其出口和糧食生產。持續的敵對行動以及相應的制裁和相關事件的持續時間無法預測 ，這可能會對市場造成負面影響，從而可能對我們的業務、財務狀況和 運營業績產生負面影響。
COVID-19 的影響
COVID-19 已在全球範圍內導致生命損失、 企業關閉、旅行限制和社交聚會被廣泛取消。 未來爆發的 COVID-19 疫情的影響存在相當大的不確定性。因此，COVID-19 可能會對我們的經營業績產生負面影響。
未來任何 COVID-19 疫情 對我們業務的影響將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，目前無法預測，包括：
| ● | 可能出現的有關該疾病嚴重程度的新信息； |
| ● | 疫情的持續時間和蔓延情況； |
| ● | 我們運營的地理區域實施的旅行限制的嚴重程度，強制或自願關閉業務； |
| ● | 我們招收患者的能力； |
| ● | 為應對疫情而採取的監管行動，這可能會影響商户運營、消費者和商户定價以及我們的產品供應； |
| ● | 其他影響我們員工隊伍和供應鏈的業務中斷； |
| ● | 對資本和金融市場的影響；以及 |
| ● | 為遏制 COVID-19 疫情或應對其影響而在世界各地採取的行動，包括在我們開展業務的市場。 |
對我們業績的任何潛在影響將在很大程度上取決於 的未來發展和可能出現的有關未來爆發 COVID-19 的新信息，以及政府當局和其他實體為遏制未來的 COVID-19 疫情或治療其影響而採取的行動 ，幾乎所有這些 都是我們無法控制的。如果 COVID-19 或其他全球關注問題造成的幹擾持續很長一段時間 ，我們的業務運營可能會受到重大不利影響。
如果 COVID-19 或類似的公共 健康威脅對我們的業務產生影響，也可能加劇註冊聲明 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險。
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季節性
我們的業務可能會受到季節性變化的影響。 例如，我們預計本財年的第二和第三季度的銷售額將有所增加。但是，總體而言，季節性 對我們的財務業績沒有重大影響。
外幣
我們的報告貨幣是美元， 我們在澳大利亞和新加坡的業務使用當地貨幣作為本位幣。對於任何此類貨幣，我們都會受到匯率 匯率波動的影響。我們部分業務的損益表按每個適用時期的平均匯率折算成美元 。在美元兑外幣走強的情況下，這些以外幣計價的交易的折算 會導致我們的國際 業務的收入、運營費用和淨收入減少。當我們在合併中將外國子公司 的財務報表轉換為美元時，我們還會受到外匯匯率波動的影響。
運營結果的組成部分
產品收入-扣除折扣和折扣
迄今為止，我們 產品收入的大部分來自向美國國防部（“國防部”）以及向美國和國外的 經銷商銷售我們的Arakoda™ 產品。向澳大利亞和歐洲的國外銷售還需遵守向客户出售的紙箱的利潤分享協議。 目前，與國防部的採購合同已經到期，國防部最後一次銷售發生在2021年。對於我們的第三方物流（“3PL”）合作伙伴和批發商以及 藥房福利經理（“PBM”）提供的服務， 向美國經銷商銷售將獲得可觀的折扣和折扣。
收入成本、總虧損和毛利
與我們的產品相關的收入成本 主要包括直接材料、生產過程中產生的製造相關成本、產品銷售應付的特許權使用費、 庫存減記、人工和管理費用。
其他營業收入
從歷史上看，我們的研究收入主要來自化學、生物、放射和核防禦聯合計劃執行辦公室（可能被稱為 “JPEO”）在2020年12月初發放的4,999,814美元的單筆研究補助金（2021年2月26日又發放了72萬美元），用於研究荒田在輕度至中度 COVID-19 患者中的應用。該研究的大部分內容已於 2021 年完成，計劃中的實驗室數據分析和最終研究報告的提交在 2022 年的前九個月完成。研究 收入是在每個月底確認JPEO補助金的研究費用時確認的。在給定時期內，研究收入不超過直接相關的研究費用，因為補助金不包括一般和管理、管理費用或 利潤部分。
我們還通過在澳大利亞開展的研究活動從澳大利亞 税務局獲得研究收入。
運營費用
研究和開發
所述期間的研發成本主要包括合同研發服務以及與我們即將進行的 COVID-19 臨牀試驗的準備工作相關的成本。 我們將所有研發費用按其發生期間的費用支付。在收到用於研發的商品或 服務之前支付的款項被確認為預付資產，並在服務期內攤銷，因為提供服務 。我們還發行了普通股，以換取用於我們運營的服務。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括工資、廣告和促銷費用、專業服務費（例如諮詢、審計、會計和律師費）、 一般公司成本和分配成本，包括設施、信息技術和無形資產攤銷。
29
利息和其他收入（支出），淨額
利息支出包括我們未償債務的應計利息 以及相關的債務折扣攤銷和延期發行成本。其他支出的組成部分 包括金融工具公允價值的變化和其他雜項收入（支出）。
運營結果
下表列出了我們在所列時期內的 運算結果：
| 在截至 6 月 30 日的三個月中， | 在已結束的六個月中 6 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | 59,532 | $ | 45,173 | $ | 76,704 | $ | 92,197 | ||||||||
| 收入成本 | 183,977 | 87,120 | 257,097 | 177,254 | ||||||||||||
| 總虧損 | (124,445 | ) | (41,947 | ) | (180,393 | ) | (85,057 | ) | ||||||||
| 研究收入 | 3,116 | (7,740 | ) | 7,408 | 109,407 | |||||||||||
| 淨（虧損）收入 | (121,329 | ) | (49,687 | ) | (172,985 | ) | 24,350 | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | 203,872 | 231,394 | 327,866 | 294,451 | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | 462,795 | 405,838 | 1,237,809 | 580,530 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 666,667 | 637,232 | 1,565,675 | 874,981 | ||||||||||||
| 運營損失 | (787,996 | ) | (686,919 | ) | (1,738,660 | ) | (850,631 | ) | ||||||||
| 利息支出 | (1,099,656 | ) | (905,519 | ) | (2,241,085 | ) | (1,667,736 | ) | ||||||||
| 衍生工具支出 | (399,725 | ) | (504,613 | ) | (399,725 | ) | (504,613 | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 7,968 | (1,001 | ) | 2,834 | (1,001 | ) | ||||||||||
| 債務清償造成的損失 | - | - | (839,887 | ) | - | |||||||||||
| 本票公允價值變動 | (1,064,849 | ) | - | (725,797 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 730 | (51,714 | ) | 1,321 | (32,982 | ) | ||||||||||
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | (2,555,532 | ) | (1,462,847 | ) | (4,202,339 | ) | (2,206,332 | ) | ||||||||
| 扣除所得税準備金前的經營虧損 | (3,343,528 | ) | (2,149,766 | ) | (5,940,999 | ) | (3,056,963 | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | 63 | 250 | 126 | 500 | ||||||||||||
| 包括非控制性權益在內的淨虧損 | (3,343,591 | ) | (2,150,016 | ) | (5,941,125 | ) | (3,057,463 | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | (7,036 | ) | (3,117 | ) | (4,509 | ) | 1,718 | |||||||||
| 淨虧損——歸因於60度製藥公司 | (3,336,555 | ) | (2,146,899 | ) | (5,936,616 | ) | (3,059,181 | ) | ||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | (3,343,591 | ) | (2,150,016 | ) | (5,941,125 | ) | (3,057,463 | ) | ||||||||
| 未實現的外幣折算虧損 | (374 | ) | (110,989 | ) | (1,664 | ) | (14,433 | ) | ||||||||
| 綜合損失總額 | (3,343,965 | ) | (2,261,005 | ) | (5,942,789 | ) | (3,071,896 | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | (7,036 | ) | (3,117 | ) | (4,509 | ) | 1,718 | |||||||||
| 綜合虧損——歸因於60度製藥公司 | $ | (3,336,929 | ) | $ | (2,257,888 | ) | $ | (5,938,280 | ) | $ | (3,073,614 | ) | ||||
30
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比 ：
| 在已結束的三個月中 6 月 30 日， | 在已結束的六個月中 6 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品收入-扣除折扣和折扣 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||
| 收入成本 | 309.04 | 192.86 | 335.18 | 192.26 | ||||||||||||
| 總虧損 | (209.04 | ) | (92.86 | ) | (235.18 | ) | (92.26 | ) | ||||||||
| 研究收入 | 5.23 | (17.13 | ) | 9.66 | 118.67 | |||||||||||
| 淨（虧損）收入 | (203.80 | ) | (109.99 | ) | (225.52 | ) | 26.41 | |||||||||
| 運營費用： | - | |||||||||||||||
| 研究和開發 | 342.46 | 512.24 | 427.44 | 319.37 | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | 777.39 | 898.41 | 1,613.75 | 629.66 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 1,119.85 | 1,410.65 | 2,041.19 | 949.03 | ||||||||||||
| - | ||||||||||||||||
| 運營損失 | (1,323.65 | ) | (1,520.64 | ) | (2,266.71 | ) | (922.62 | ) | ||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 利息支出 | (1,847.17 | ) | (2,004.56 | ) | (2,921.73 | ) | (1,808.88 | ) | ||||||||
| 衍生工具支出 | (671.45 | ) | (1,117.07 | ) | (521.13 | ) | (547.32 | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 13.38 | (2.22 | ) | 3.69 | (1.09 | ) | ||||||||||
| 債務清償造成的損失 | - | - | (1,094.97 | ) | - | |||||||||||
| 本票公允價值變動 | (1,788.70 | ) | - | (946.23 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 1.23 | (114.48 | ) | 1.72 | (35.77 | ) | ||||||||||
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | (4,292.70 | ) | (3,238.32 | ) | (5,478.64 | ) | (2,393.06 | ) | ||||||||
| 扣除所得税準備金前的經營虧損 | (5,616.35 | ) | (4,758.96 | ) | (7,745.36 | ) | (3,315.69 | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | 0.11 | 0.55 | 0.16 | 0.54 | ||||||||||||
| 包括非控制性權益在內的淨虧損 | (5,616.46 | ) | (4,759.52 | ) | (7,745.52 | ) | (3,316.23 | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | (11.82 | ) | (6.90 | ) | (5.88 | ) | 1.86 | |||||||||
| 淨虧損——歸因於60度製藥公司 | (5,604.64 | ) | (4,752.62 | ) | (7,739.64 | ) | (3,318.09 | ) | ||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 綜合損失： | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨虧損 | (5,616.46 | ) | (4,759.52 | ) | (7,745.52 | ) | (3,316.23 | ) | ||||||||
| 未實現的外幣折算虧損 | (0.63 | ) | (245.70 | ) | (2.17 | ) | (15.65 | ) | ||||||||
| 綜合損失總額 | (5,617.09 | ) | (5,005.21 | ) | (7,747.69 | ) | (3,331.88 | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損）-非控制性權益 | (11.82 | ) | (6.90 | ) | (5.88 | ) | 1.86 | |||||||||
| 綜合虧損——歸因於60度製藥公司 | (5,605.27 | )% | (4,998.31 | )% | (7,741.81 | )% | (3,333.75 | )% | ||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
產品收入 — 扣除折扣和回扣、 收入成本、總虧損和毛利率
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | 59,532 | $ | 45,173 | $ | 14,359 | 31.79 | % | ||||||||
| 收入成本 | 183,977 | 87,120 | 96,857 | 111.18 | ||||||||||||
| 總虧損 | $ | (124,445 | ) | $ | (41,947 | ) | $ | (82,498 | ) | 196.67 | % | |||||
| 毛利率% | (209.04 | )% | (92.86 | )% | ||||||||||||
31
產品收入-扣除折扣和折扣
截至2023年6月30日的三個月，我們的產品收入為59,532美元，而截至2022年6月30日的三個月，我們的產品收入為45,173美元。在截至2023年6月30日的三個月中， 我們的美國分銷商佔我們產品淨銷售總額的100％（截至2022年6月30日的三個月為100％）。 產品淨銷售額的增長主要是由於在此期間銷量的增加，但部分抵消了我們在2023年1月將Arakoda™（16 x 100毫克片劑）的批發 收購成本從每盒285美元降至235美元，此外還有庫存 退貨即將到期。
我們為美國民用 供應鏈分銷渠道提供折扣和折扣。當我們的第三方物流合作伙伴將箱子轉移到他們的標題模型時，我們會記錄銷售額。 向我們的第三方物流合作伙伴提供高達 11% 的折扣和回扣，以及固定的月費。然後，該產品通常轉移到 三家大型美國藥品分銷商之一，折扣範圍為10-15％。最後，我們與幾家大型藥房 福利經理（“PBM”）建立了關係，允許患者以折扣價購買Arakoda。與 PBM 相關的折扣從 15% 到 39.75% 不等，具體取決於所提供的保險金額。在截至2023年6月30日的三個月中，折扣和回扣為22,151美元，而截至2022年6月30日的三個月為11,303美元。
儘管截至這些財務報表發佈之日， 我們還沒有與國防部討論未來的額外採購，但我們預計，如果 出現本段所述的一種或多種情況/事件，將來這將是可行的。首先，需要將荒田在國防部處方集（Tricare， 部署人員）中的地位從二級/三級提高到至少與競爭產品相當（疾病預防控制中心建議的民用 用途也是如此）。其次，現有產品的保質期需要延長，眾所周知，這在技術上是可能的 ，因為澳大利亞Kodatef的保質期為48個月，但必須生成適當的數據以滿足FDA的要求。最後，國防部向瘧疾發作率較高地區部署的行動範圍發生變化（例如，利比裏亞在2014年部署管理 埃博拉疫情），可能會導致國防部迅速重新評估阿拉科達在處方中的地位（將上次批准的 預防性抗瘧藥推進到同等醫療標準花了十三年時間）。
Arakoda於2019年第三季度進入美國民用供應鏈 。在截至2022年6月30日的三個月中，向藥房和藥房出售了134盒。在截至2023年6月30日的三個月中，向患者銷售的 達到335盒，增長了150％。銷量的增長可能是自然的 有機增長和2023年1月生效的批發收購成本減少的結合。
截至2023年6月30日的三個月中，Kodatef向我們在澳大利亞 的分銷商Biocelect的銷售額為0美元（截至2022年6月30日的三個月為0美元）。當前，一旦收回了原始轉讓價格，向Biocelect的銷售將按利潤分成進行分配。截至2023年6月30日，沒有應付給我們 的利潤份額，而且（截至2022年6月30日的三個月為0美元）。
收入成本、總虧損和毛利率
截至2023年6月30日的三個 個月的商品銷售成本為183,977美元，而截至2022年6月30日的三個月，銷售成本為87,120美元。所售商品成本的增加主要是 是由於過期庫存的銷燬量增加以及為即將到期的庫存留出餘地。截至2023年6月30日的三個 個月的毛利率從截至2022年6月30日的三個月的（92.86）％降至（209.04）％。這是由於目前的銷量低以及商品成本的 固定部分。隨着銷量的持續增長，毛利率將提高，因為每售出 單位的可變商品成本大大低於銷售價格。
其他營業收入
| 三個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 研究收入 | $ | 3,116 | $ | (7,740 | ) | 10,856 | (140.26 | )% | ||||||||
截至2023年6月30日的三個月，我們的研究收入為3,116美元，而截至2022年6月30日的三個月中，我們的研究收入為7,740美元。我們在報告所述期間 的研究收入完全包括澳大利亞税務局為在澳大利亞開展的研究活動提供的研究收入。 我們按季度累積澳大利亞退税，負收入表示與前三個時期相比向下修正。
32
運營費用
| 三個月已結束 6 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 203,872 | $ | 231,394 | $ | (27,522 | ) | (11.89 | )% | |||||||
| 一般和管理費用 | 462,795 | 405,838 | 56,957 | 14.03 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 666,667 | $ | 637,232 | $ | 29,435 | 4.62 | % | ||||||||
研究和開發
在截至2023年6月30日的三個月中， 與截至2022年6月30日的三個月相比，研發成本有所下降。在截至2022年6月30日的三個月中， 期間產生的研發成本與我們的二期臨牀試驗有關，該試驗旨在評估他非諾喹治療輕度至中度 COVID-19 疾病的安全性和有效性，該試驗已於 2022 年第三季度完成。在截至2023年6月30日的三個月中，我們 承擔了與預計將於2023年下半年開始的II B期臨牀試驗相關的啟動費用。與COVID-19相關的直接試用費用佔截至2023年6月30日的三個月費用的90％，為182,887美元，佔截至2022年6月30日的三個月 費用的70％，為160,884美元。
一般和管理費用
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的 一般和管理費用比截至2022年6月30日的三個月增加了14.03％，合56,957美元。儘管在此期間，淨金額 沒有實質性變化，但我們在專業服務費（會計、審計和律師費） 上的支出要少得多，為89,127美元（低於截至2022年6月30日的三個月的195,284美元）。鑑於在截至2023年6月30日的三個月中，我們產生了 39,061美元的促銷費用、56,908美元的投資者外聯費用和54,000美元的藥物警戒監測費用（分別高於截至2022年6月30日的三個月的5,731美元、 10,000美元和18,000美元）。
利息和其他收入（支出），淨額
| 截至 6 月 30 日止的三個月 | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 利息支出 | $ | (1,099,656 | ) | $ | (905,519 | ) | $ | (194,137 | ) | 21.44 | % | |||||
| 衍生工具支出 | (399,725 | ) | (504,613 | ) | 104,888 | (20.79 | ) | |||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 7,968 | (1,001 | ) | 8,969 | (896.00 | ) | ||||||||||
| 本票公允價值變動 | (1,064,849 | ) | - | (1,064,849 | ) | 不是 | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 730 | (51,714 | ) | 52,444 | (101.41 | ) | ||||||||||
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | $ | (2,555,532 | ) | $ | (1,462,847 | ) | $ | (1,092,685 | ) | 74.70 | % | |||||
利息支出
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了 1,099,656美元的利息支出（截至2022年6月30日的三個月為905,519美元）。這一增長主要與主要貸款機構奈特的本金 和利息餘額的增長以及我們未償還的 債務餘額的債務折扣和相關發行成本的攤銷有關。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，為利息支出支付的現金分別為2,193美元和731美元。
衍生工具支出
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了 399,725美元的衍生品支出，這些支出與2023年5月從過渡融資中籌集的55.5萬美元淨收益有關。在截至2022年6月30日的三個月中，我們確認了 從2022年5月的過渡融資中獲得的504,613美元的衍生品支出，產生了979,275美元的淨收益。衍生品支出的減少與相關衍生品負債的初始公允價值超過所收到的現金收益的 有關。
衍生負債公允價值的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認 截至2022年6月30日的三個月，衍生負債的公允價值變動為7,968美元，（1,001美元）。這一增長與 與 2023 年 5 月過橋融資所產生的額外衍生品有關。
33
本票公允價值變動
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了 與奈特期票公允價值增加相關的1,064,849美元的虧損（截至2022年6月30日的三個月中沒有虧損）。在2023年1月簽訂Knight債務轉換 協議之前，我們與Knight的累計未償債務並未定期按公允價值計量，因此，在截至2022年6月30日的三個月中，我們的公允價值變動為0美元。
其他收入（支出），淨額
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了 730美元的其他收入，而截至2022年6月30日的三個月，其他支出為51,714美元。下降主要與出售截至2022年6月30日的三個月中確認的60便士新加坡私人有限公司虧損51,365美元有關。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
產品收入 — 扣除折扣 和返利、收入成本、總虧損和毛利率
| 截至 6 月 30 日止的六個月 | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 產品收入-扣除折扣和折扣 | $ | 76,704 | $ | 92,197 | $ | (15,493 | ) | (16.80 | )% | |||||||
| 收入成本 | 257,097 | 177,254 | 79,843 | 45.04 | ||||||||||||
| 總虧損 | $ | (180,393 | ) | $ | (85,057 | ) | $ | (95,336 | ) | 112.08 | % | |||||
| 毛利率% | (235.18 | )% | (92.26 | )% | ||||||||||||
產品收入-扣除折扣和 折扣
截至2023年6月30日的六個月，我們的產品收入為76,704美元，而截至2022年6月30日的六個月中，我們的產品收入為92,197美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的 澳大利亞分銷商佔71％（截至2022年6月30日的六個月為0％），我們的美國分銷商佔我們總產品淨銷售額的29％（截至2022年6月30日的六個月為100％）。儘管我們的銷量同期有所增長，但 淨產品銷售額的下降受到2023年1月Arakoda™（16 x 100毫克片劑） 的批發收購成本從每盒285美元降至235美元以及庫存退貨即將到期的影響。
我們為美國民用 供應鏈分銷渠道提供折扣和折扣。當我們的第三方物流合作伙伴將箱子轉移到他們的標題模型時，我們會記錄銷售額。 向我們的第三方物流合作伙伴提供高達 11% 的折扣和回扣。然後，該產品通常轉移到美國三家大型製藥 分銷商之一，折扣範圍為10-15％。最後，我們與幾家大型藥房福利經理（“PBM”） 建立了關係，允許患者以折扣價購買Arakoda。與PBM相關的折扣從15％到39.75％不等，具體取決於所提供的保險金額 。在截至2023年6月30日的六個月中，折扣和回扣為47,649美元，而截至2022年6月30日的六個月 為24,699美元。這既反映了銷售量的增加，也反映了2023年初與我們的第三方物流合作伙伴簽訂的新合同，其中 百分比和固定費用回扣均有所增加。
儘管截至這些財務報表發佈之日， 我們還沒有與國防部討論未來的額外採購，但我們預計，如果 出現本段所述的一種或多種情況/事件，將來這將是可行的。首先，需要將荒田在國防部處方集（Tricare， 部署人員）中的地位從二級/三級提高到至少與競爭產品相當（疾病預防控制中心建議的民用 用途也是如此）。其次，現有產品的保質期需要延長，眾所周知，這在技術上是可能的 ，因為澳大利亞Kodatef的保質期為48個月，但必須生成適當的數據以滿足FDA的要求。最後，國防部向瘧疾發作率較高地區部署的行動範圍發生變化（例如，利比裏亞在2014年部署管理 埃博拉疫情），可能會導致國防部迅速重新評估阿拉科達在處方中的地位（將上次批准的 預防性抗瘧藥推進到同等醫療標準花了十三年時間）。
Arakoda於2019年第三季度進入美國民用供應鏈 。在截至2022年6月30日的六個月中，向藥房和藥房出售了225盒。在截至2023年6月30日的六個月中，向患者銷售的516盒 增長了129％。商業銷售量的增長反映了 對自2023年1月起降低批發收購成本的迴應。
34
截至2023年6月30日的六個月中，Kodatef向我們在澳大利亞 的分銷商Biocelect的銷售額為0美元（截至2022年6月30日的六個月為0美元）。當前，一旦收回了原始轉讓價格，向Biocelect的銷售將按利潤分成進行分配。截至2023年6月30日，已支付53,322美元（截至2022年6月30日的六個月中 為0美元）。
在2023年和2022年的前六個月中， 我們沒有向我們的歐洲分銷商斯堪的納維亞生物製藥分銷公司記錄Arakoda/Kodatef的銷售記錄。產品將在指定患者基礎上分發 。與澳大利亞一樣，利潤分配份額是可能的，具體取決於確定的零售價格。
收入成本、總虧損和毛利率
截至2023年6月30日的六個月 個月的商品銷售成本為257,097美元，而截至2022年6月30日的六個月中，銷售成本為177,254美元。銷售成本的增加主要是 是由於為即將到期的庫存留出了更大的餘地。截至2023年6月30日的六個月中，毛利率百分比從截至2022年6月30日的六個月的 (92.26)% 降至 (235.18)%。部分原因是目前的低銷量和固定的商品成本。隨着 銷量的持續增長，毛利率將提高，因為每個銷售單位的可變商品成本大大低於銷售價格 。但是，目前，過期庫存所需的備抵對毛利率的負面影響最大。
其他營業收入
| 六個月已結束 6 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 研究收入 | $ | 7,408 | $ | 109,407 | $ | (101,999 | ) | (93.23 | )% | |||||||
截至2023年6月30日的六個月中，我們的研究收入為7,408美元，而截至2022年6月30日的六個月為109,407美元。從歷史上看，我們的研究收入主要來自化學、生物、放射和核防禦聯合計劃執行辦公室 （可能被稱為 “JPEO”）在2020年12月初發放的4,999,814美元的單筆研究補助金（2021年2月又發放了72萬美元 72萬美元），用於在輕度至中度 COVID-19 患者中研究 Arakoda。該研究的大部分內容已於 2021 年完成 ，計劃中的實驗室數據分析和最終研究報告的提交在 2022 年的前九個月完成。 在截至2022年6月30日的六個月中，我們確認了JPEO的收入為94,908美元，而截至2023年6月30日的六個月中，該收入為0美元。我們還通過在澳大利亞開展的研究活動從澳大利亞税務局獲得研究收入。截至2023年6月30日的六個月中， 的收入為7,408美元，而截至2022年6月30日的六個月中，收入為14,499美元。
運營費用
| 六個月已結束 6 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 327,866 | $ | 294,451 | $ | 33,415 | 11.35 | % | ||||||||
| 一般和管理費用 | 1,237,809 | 580,530 | 657,279 | 113.22 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 1,565,675 | $ | 874,981 | $ | 690,694 | 78.94 | % | ||||||||
研究和開發
在截至2023年6月30日的六個月中， 與截至2022年6月30日的六個月相比，研發成本有所增加。在截至2022年6月30日的六個月中， 期間產生的研發成本與我們的二期臨牀試驗有關，該試驗旨在評估他非諾喹治療輕度至中度 COVID-19 疾病的安全性和有效性，該試驗已於 2022 年第三季度完成。在截至2023年6月30日的六個月中，我們 承擔了與預計將於2023年下半年開始的II B期臨牀試驗相關的啟動費用。與COVID-19相關的直接試用費用佔截至2023年6月30日的六個月費用的88％，為288,144美元，佔截至2022年6月30日的六個月費用的61％，為180,484美元。
一般和管理費用
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的一般費用和管理費用在截至2022年6月30日的六個月中增加了113.22％，合657,279美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在會計和審計方面的支出大幅增加，為450,843美元（高於截至2022年6月30日的六個月的59,439美元）。 此外，在截至2023年6月30日的六個月中，我們承擔了221,447美元的投資者外聯費用、75,665美元的廣告和 促銷費用以及14.4萬美元的藥物警戒監測費用（分別高於截至2022年6月30日的六個月的1萬美元、5,731美元和3萬美元）。
35
利息和其他收入（支出），淨額
| 截至 6 月 30 日止的六個月 | ||||||||||||||||
| 合併運營報表數據： | 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||
| 利息支出 | $ | (2,241,085 | ) | $ | (1,667,736 | ) | $ | (573,349 | ) | 34.38 | % | |||||
| 衍生工具支出 | (399,725 | ) | (504,613 | ) | 104,888 | (20.79 | ) | |||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 2,834 | (1,001 | ) | 3,835 | (383.12 | ) | ||||||||||
| 債務清償造成的損失 | (839,887 | ) | - | (839,887 | ) | 不是 | ||||||||||
| 本票公允價值變動 | (725,797 | ) | - | (725,797 | ) | 不是 | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 1,321 | (32,982 | ) | 34,303 | (104.01 | ) | ||||||||||
| 利息和其他收入（支出）總額，淨額 | $ | (4,202,339 | ) | $ | (2,206,332 | ) | $ | (1,996,007 | ) | 90.47 | % | |||||
利息支出
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了 2,241,085美元的利息支出（截至2022年6月30日的六個月為1,667,736美元）。這一增長主要與主要貸款機構奈特的本金 和利息餘額的增長，以及我們未償還的 債務餘額的債務折扣和相關發行成本的攤銷有關。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，為利息支出支付的現金分別為4,386美元和731美元。
衍生工具支出
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了 399,725美元的衍生品支出，這些支出與2023年5月從過渡融資中籌集的55.5萬美元淨收益有關。在截至2022年6月30日的六個月中，我們確認了 從2022年5月的過渡融資中獲得的504,613美元的衍生品支出，產生了979,275美元的淨收益。衍生品支出的減少與相關衍生品負債的初始公允價值超過所收到的現金收益的 有關。
衍生負債公允價值的變化
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了 截至2022年6月30日的六個月中衍生負債的公允價值變動為2,834美元，（1,001美元）。
債務清償造成的損失
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了 839,887美元的債務清償虧損（截至2022年6月30日的六個月中沒有虧損）。虧損的增加與2023年1月根據奈特債務轉換協議對累計未償債務的轉換 有關。
本票公允價值變動
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了 與奈特期票公允價值增加相關的725,797美元虧損（截至2022年6月30日的六個月中沒有虧損）。 在2023年1月簽訂Knight債務轉換協議 之前，我們與Knight的累計未償債務並未定期按公允價值計量，因此，在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄的公允價值變動為0美元。
其他收入（支出），淨額
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了1,321美元的其他收入，而截至2022年6月30日的六個月中，其他支出為32,982美元。2022年，人們發現聯邦 8992税表可能沒有正確提交。在截至2022年6月30日的六個月中，我們選擇記錄3萬美元的納税義務， 在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度的審計中每人記錄1萬美元的納税義務。
流動性和資本資源
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 我們在經營活動中使用的淨現金分別為726,168美元和636,944美元，截至2023年6月30日的現金餘額為19,070美元（截至2022年12月31日為264,865美元）。根據目前的內部預測，考慮到從首次公開募股（“IPO”） 和認股權證行使中獲得的資金，如果我們計劃的 COVID-19 臨牀研究有資格獲得澳大利亞政府的研發退税 ，並且有可能在發放這些退税之前向貸款機構借款和獲得資金，我們估計 將有足夠的資金在 2024 年 3 月 31 日之前保持生存能力（足以完成如果需要，在 臨牀研究中有 33% 的受試者進行可選的徒勞分析）。但是，如果我們最終沒有資格獲得研究税 抵免額或無法借款抵免未來的發行，那麼我們可能要等到2024年3月31日才能保持生存能力。我們無法保證我們可以增加現金餘額或限制現金 消費，從而為我們計劃的運營或未來的收購保持足夠的現金餘額。未來的業務需求可能 導致現金利用率達到比最近更高的水平。將來我們可能需要籌集更多資金。但是， 我們無法向您保證，我們將能夠以可接受的條件籌集額外資金，或者完全可以籌集額外資金。
迄今為止，我們已通過 債務和股權融資為我們的運營提供資金。
36
繼續關注
截至2023年6月30日，我們的累計赤字 為34,791,255美元。在截至2022年12月31日的財年的審計報告中，我們的審計師對我們 繼續作為持續經營企業的能力表示擔憂。我們能否繼續作為持續經營企業取決於我們是否有能力從運營中產生現金流 並獲得融資。
分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的 十二個月的合併財務報表包括一份解釋性説明，提到了我們經常性的經營 虧損，並對我們繼續作為持續經營企業的能力表示嚴重懷疑。隨附的合併簡明財務 報表是在持續經營基礎上編制的，該報表假設資產變現和負債結算在正常 業務過程中進行。迄今為止，我們還沒有建立持續的收入和現金流來源，足以支付我們的運營 成本並使我們能夠繼續作為持續經營企業。除其他外，這些因素使人們非常懷疑我們是否有能力在隨附的合併簡明財務報表發佈之日起至少一年內繼續作為持續經營企業。
我們能否繼續作為持續經營企業 取決於我們在未來創造盈利業務和/或獲得必要的融資以履行我們的義務 並在正常業務運營到期時償還因正常業務運營而產生的負債的能力。目前無法肯定地預測這些問題的結果 ，這使人們對我們能否繼續作為持續經營企業產生了極大的懷疑。如果我們 無法繼續作為持續經營企業，我們的合併財務 報表不包括對資產和負債金額和分類的任何調整。
合同義務
下表彙總了我們截至 2023 年 6 月 30 日的合同義務：
| 按期到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 4-5 歲 | 超過 5 年 | ||||||||||||||||
| 債務安排中的主要債務 | $ | 28,656,775 | $ | 27,286,620 | $ | 1,220,155 | $ | 4,456 | $ | 145,544 | ||||||||||
| 債務安排的利息義務 | 186,021 | 183,427 | 2,594 | - | - | |||||||||||||||
| 經營租賃 | 39,470 | 39,470 | - | - | - | |||||||||||||||
| 購買義務 | 1,353,321 | 1,353,321 | - | |||||||||||||||||
| 總計 | $ | 30,235,587 | $ | 28,862,838 | $ | 1,222,749 | $ | 4,456 | $ | 145,544 | ||||||||||
現金流
下表列出了下述每個時期現金的主要來源 和用途：
| 截至 6 月 30 日止的六個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| 淨現金（用於）提供者： | ||||||||||||||||
| 經營活動 | $ | (726,168 | ) | $ | (636,944 | ) | $ | (89,224 | ) | 14.01 | % | |||||
| 投資活動 | (21,419 | ) | (2,907 | ) | (18,512 | ) | 636.81 | |||||||||
| 融資活動 | 503,456 | 1,290,335 | (786,879 | ) | (60.98 | ) | ||||||||||
| 外幣折算對現金流的影響 | (1,664 | ) | (14,433 | ) | 12,769 | (88.47 | ) | |||||||||
| 現金淨增加（減少） | $ | (245,795 | ) | $ | 636,051 | $ | (881,846 | ) | (138.64 | )% | ||||||
用於經營活動的現金
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為726,168美元，而截至2022年6月30日的六個月為636,944美元。儘管我們的淨虧損同期增長了約95％（從截至2022年6月30日的六個月的3,073,614美元增至截至2023年6月30日的六個月的5,980,616美元），但由於非現金支出影響了 的淨虧損，包括534,408美元的資本化服務攤銷，我們在經營活動中使用的淨現金並未發生實質性變化，基於k的薪酬支出為277,605美元，在截至2023年6月30日的六個月中，確認的債務清償損失 為839,887美元（截至6月的六個月為0美元、0美元和0美元）分別是 2022 年 30 日）。 此外，在截至2022年6月30日的六個月中，我們從JPEO研究補助金中獲得了94,908美元，而在截至2023年6月30日的六個月 個月中，我們獲得了0美元。
37
用於投資活動的現金
在截至2023年6月30日的六個月中， 用於投資活動的淨現金為21,419美元，而截至2022年6月30日的六個月為2,907美元。用於投資 活動的淨現金增加是由於為獲得專利支付的成本以及資本化的網站開發成本增加， 分別從2,907美元和0美元增加到15,419美元和39,895美元。
融資活動提供的現金
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為 503,456美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,290,335美元。融資活動提供的淨現金減少主要是由於2022年5月24日收到的110.5萬美元過渡輪融資，超過了 2023年5月8日從過渡融資中籌集的65萬美元總現金價值。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，我們支付了延期發行成本（146,544美元） ，而截至2022年6月30日的六個月中為0美元。
外幣折算對現金 流的影響
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的國外業務與 美國業務相比規模較小，因此外幣折算的影響很小。
關鍵會計政策、重要判斷、 和估算值的使用
按照美國公認的會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
收入確認
我們的收入來自向美國國防部以及美國和國外的經銷商銷售我們的Arakoda 產品。我們會記錄任何預付款的遞延收入，然後在 發貨給為特定客户訂購產品的零售商時確認收入。我們記錄因此類銷售而收到的任何款項的應收賬款。
衍生負債
我們評估了截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生品 金融工具的分類，其中包括過橋股票、可轉換應付票據和某些 認股權證（不包括補償權證），並確定此類工具符合ASC 815的負債分類標準，因此有資格被視為衍生負債 。
我們根據FASB ASC主題第480號 “區分負債與權益” 和FASB ASC 主題編號815（“ASC 815”）“衍生品和套期保值”，分析了所有具有負債和權益特徵 的金融工具。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值，將公允價值的任何增加或減少記錄在經營業績（其他收入/支出） 中，記作衍生負債公允價值的變化。我們使用蒙特卡羅模擬模型來確定這些工具的公允價值。
在轉換或償還債務或權益 工具以換取普通股時，如果嵌入式轉換期權被分叉並記為衍生品 負債（通常是可轉換債務和認股權證），我們會按公允價值記錄普通股，減免所有相關債務、衍生品 負債和債務折扣，並確認債務清償的淨損益。在債務清償方面， 我們通常會記錄任何剩餘負債餘額的額外實收資本的增加。
最初被歸類為 的權益工具，根據ASC 815需要重新分類，將在重新分類日 按該工具的公允價值重新歸類為負債。
原始發行折扣
對於已發行的某些票據，我們可能會向債務 持有人提供原始發行折扣。原始發行折扣記錄為債務折扣，減少票據的面值 ，並在合併運營報表和綜合虧損報表中攤銷為債務期限內的利息支出。
38
債務發行成本
支付給貸款人或第三方的債務發行成本 在運營和綜合虧損合併報表 中記為債務折扣，並攤銷為標的債務工具生命週期內的利息支出，但我們選擇公允價值期權的某些債務除外。
所得税
從2022年1月1日到2022年5月31日，60 Degrees Pharmicals, LLC是一家以所得税為目的的股份公司，之後於2022年6月1日併入60 Degrees Pharmicals, Inc. 。我們根據負債法核算所得税，將遞延所得税資產和負債確認為歸因於現有資產和負債 財務報表賬面價值與各自税基之間差異的 未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用 這些臨時差額預計將收回或結算當年的現行税率來衡量的。如果 確定遞延所得税資產很可能在未來五年內無法變現，則可以為遞延所得税資產提供估值補貼。在截至2022年12月31日的年度中，我們 沒有實現任何收益。大多數遞延所得税優惠來自國外，我們預計到2026年，我們的子公司 不會盈利。我們將扣除任何適用的相關所得税優惠後的潛在所得税意外開支的利息記錄為 所得税支出的一部分。
我們根據更有可能變現或支付的金額（包括與任何相關上訴或其他法律程序的解決 有關的金額）在納税申報表中記錄已採取或預計將採取的納税頭寸 。因此，我們根據 更有可能向相關税務機關結算的金額來確認某些未確認的税收優惠的負債。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和/或罰款確認為所得税支出的一部分。
資產負債表外安排
在2023年和2022年期間，我們與未合併的組織或財務合作伙伴關係沒有任何關係，例如結構性融資或特殊目的實體，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的而成立的。
喬布斯法案會計選舉
2012年4月，《就業法》頒佈。《就業法》第107 (b) 條規定，“新興成長型公司” 可以利用《證券法》第7 (a) (2) (B) 條 中規定的延長過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。因此，新興成長型公司 可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則適用於私營公司。我們已選擇 享受此項豁免，因此，我們不會像其他非新興成長型公司的上市 公司那樣受相同的新會計準則或修訂後的會計準則的約束。
最近的會計公告
財務會計準則委員會（ “FASB”）發佈《會計準則更新》（“ASU”），以修訂ASC的權威文獻。迄今為止，已經有許多 ASU 修改了 ASC 的原始文本。管理層認為，迄今為止發佈的要麼 (i) 提供補充 指導，(ii) 是技術更正，(iii) 不適用於我們，或 (iv) 預計不會對我們的 合併財務報表產生重大影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《實體可轉換工具和合同的會計：自有股權》，這是其總體簡化計劃的一部分，該計劃旨在降低成本和 應用會計準則的複雜性，同時保持或改善向財務 報表用户提供的信息的有用性。除其他變化外，新指導方針取消了可轉換債務的GAAP分離模型，該模型要求將可轉換 債務分為債務和權益部分，除非要求將轉換特徵分為衍生品或債務以可觀溢價發行。因此，在採用該指導方針後，各實體將不再在權益中單獨提供此類嵌入式轉換功能，而是將可轉換債務完全記作債務。新的指導方針 還要求在計算可轉換債務對每股收益的稀釋影響時使用 “如果轉換” 的方法， 這與我們在當前指導下目前的會計處理方法一致。該指南對2021年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的臨時期發佈的財務報表 有效，允許提前採用， 但只能在財年開始時採用。
39
我們於2022年1月1日通過了該聲明； 但是，該準則的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
2021年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益 （主題260）、債務——修改和消滅（副主題470-50）、薪酬——股票薪酬（主題718）、 以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40）：發行人對某些修改的會計 或獨立股票分類的書面看漲期權交易所。這項新準則澄清了 發行人對修改或交換的獨立股票分類書面看漲期權（例如認股權證） 的會計核算的多樣性，這些期權在修改或交換後仍處於權益類別。該標準對2021年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。發行人應將新準則前瞻性地應用於新準則生效日期之後發生的修改或交易所 。允許提前收養，包括在過渡時期收養。如果發行人 選擇在過渡期內提前採用新準則，則該指導方針應從 包括該過渡期的財政年度開始時起適用。2022年採用該準則並未對我們的財務報表產生重大影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-08年《商業 組合（主題805）：與客户簽訂合同的合同資產和合同負債的會計，要求業務合併中的收購方 根據會計準則編纂第 主題606確認和衡量合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，並且允許提前採用。 採用亞利桑那州立大學 2021-08 並未對我們的財務報表產生影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為《交易法》第 12b-2 條和 S-K 法規第 10 (f) (1) 條所定義的小型申報公司，我們選擇按比例調整披露報告義務，因此 無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。披露 控制和程序
評估披露控制和程序
管理層有責任對我們的財務報告建立和 保持足夠的內部控制，該術語在 交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會 發佈的題為 “內部控制——綜合框架（2013年）” 的報告中提出的框架來評估我們對財務報告的內部控制的有效性。 根據該評估，我們的管理層發現了財務報告的內部控制存在某些重大缺陷。
我們的管理層得出結論，截至2023年6月30日， 我們對財務報告的內部控制不力，截至2023年6月30日 30日，以下領域存在重大缺陷：
| (1) | 我們不僱用具有技術知識的全職內部人員來識別和解決圍繞某些複雜或非常規交易的某些 報告問題。對於重大、複雜和非常規交易， 管理層已經並將繼續尋求第三方專家和/或顧問的指導，以全面瞭解這些 交易。 |
| (2) | 根據控制目標，我們的職責分工不足，包括但不限於 支付流程、交易或賬户變更以及賬户對賬和批准的執行；以及 |
| (3) | 由於 會計人員不足，我們對期末財務披露和報告流程的控制不力。 |
財務 報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能 對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。
40
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，不時有人對我們 提出索賠，這可能會導致訴訟。索賠和相關訴訟存在固有的不確定性 ，並且可能會出現不利的結果，例如金錢賠償、罰款、罰款或禁令，禁止我們銷售一種或多種 產品或從事其他活動。截至2023年6月30日的季度中，沒有發生任何應舉報的訴訟事件。
第 1A 項。風險因素
作為經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條 12b-2和S-K法規第10 (f) (1) 項所定義的小型申報公司，我們選擇按比例分攤的披露報告義務 ，因此無需提供本項目所要求的信息。無論如何，正如先前在註冊聲明中披露的那樣，我們的風險因素 沒有發生重大變化。
第 2 項。股權 證券的未註冊銷售和所得款項的使用
(A) 未註冊的股權證券銷售
可轉換票據
2023年5月8日，我們向Cyberbahn Federal Solutions, LLC發行了金額為111,111.10美元的票據（“Cyberbahn Note”），原始發行折扣為10％。 2023年7月11日，Cyberbahn Note的餘額轉換為20,964股普通股（“Cyberbahn轉換股份”） ，轉換價格等於每股5.30美元。
2023年5月8日，我們向Ariana Bakery Inc.（“Ariana Note”）發行了一張金額為 111,111.10美元的票據，原始發行折扣為10％。2023年7月11日，阿麗亞娜票據的餘額 轉換為20,964股普通股（“阿麗亞娜轉換股份”），轉換價 等於每股5.30美元。
2023年5月8日，我們向Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd.（“Sabby Note”）發行了一張金額為 333,333.30美元的票據，原始發行折扣為10％。2023年7月11日 11日，Sabby Note的餘額按照 折算成62,893股普通股（“Sabby Conversion Shares”），轉換價格等於每股5.30美元。
2023年5月8日，我們向Steel Anderson發行了一張金額為55,555.55美元的票據（“安德森票據”），原始發行折扣為10％。2023年7月11日， 安德森票據的餘額轉換為10,482股普通股（“安德森轉換股”），轉換價 等於每股5.30美元。
2023年5月8日，我們向高必喜和王玲玲發行了一張金額為111,111.10美元的票據（“Gao & Wang票據”），原始發行折扣為10％。 2023年7月11日，Gao & Wang票據的餘額轉換為20,964股普通股（“Gao & Wang轉換股份”） ，轉換價格等於每股5.30美元。
認股證
2023年5月8日，我們向Cyberbahn Federal Solutions, LLC發行了普通股購買權證，以每股5.83美元的行使價購買相當於Cyberbahn 轉換股數量50％的普通股。
2023年5月8日，我們向Ariana Bakery Inc. 發行了普通股購買權證，以每股5.83美元的行使價購買相當於阿麗亞娜轉換股份數量50％的普通股 。
2023年5月8日，我們向Sabby Volity Warrant Master Fund, Ltd.發行了普通股購買權證，以每股5.83美元的行使價購買相當於Sabby Conversion股票數量 50％的多股普通股。
2023年5月8日，我們向Steel Anderson發行了 普通股購買權證，以每股5.83美元的行使價購買相當於安德森轉換股份數量50％的普通股 。
2023年5月8日，我們向Bixi Gao & Ling Ling Wang發行了普通股購買權證，以每股5.83美元的行使價購買相當於Gao & Wang 轉換股數量50％的普通股。
41
(B) 所得款項的使用
美國證券交易委員會於2023年7月11日宣佈首次公開募股時最初於2023年1月31日向美國證券交易委員會（“SEC”） 提交的經修訂的S-1表格註冊聲明（文件編號269483）（“註冊聲明”）生效。此次首次公開募股由1,415,095個單位組成，每個單位 包括 (i) 一股普通股，(ii) 一份有權以每股6.095美元的行使價購買一股普通股 的可交易認股權證，以及 (iii) 一份有權以每股6.36美元的行使價購買一股普通股 的不可交易認股權證，公開發行價格為每單位5.30美元。2023年7月14日，首次公開募股結束，扣除承保折扣和佣金以及公司應支付的其他預計IPO 費用後，我們從首次公開募股中獲得了約6,454,300美元的淨收益。
如註冊聲明中所述，使用此類用途所得收益的計劃 沒有發生重大變化。
(C) 發行人購買股權證券
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
後續事件
2023 年 7 月 11 日，發生了以下事件：
| ● | 美國證券交易委員會宣佈該註冊聲明生效。此次首次公開募股由1,415,095個單位組成，每個單位包括 (i) 一股普通股，(ii) 一份有權以每股6.095美元的行使價購買一股普通股的可交易認股權證，以及 (iii) 一份不可交易的認股權證，有權以每股6.36美元的行使價購買一股普通股，公開發行價為5.5美元每單位 30 個。 | |
| ● |
由於註冊 聲明的有效性，我們向以下董事共發行了4萬股限制性普通股，所列金額為：（i）Stephen Toovey（10,000股普通股限售股）、（ii）查爾斯·艾倫（10,000股普通股限制性股）、（iii）保羅·菲爾德（10,000股普通股限制性股）和（iv）謝麗爾·許（10,000股普通股限制性股），根據他們各自與我們簽訂的某些協議 的條款。 |
2023 年 7 月 12 日，發生了以下事件：
| ● | 我們與WallachBeth Capital LLC（“承銷商”）簽訂了與首次公開募股有關的承保協議。 | |
| ● | 我們與作為認股權證代理人（“認股權證代理人”）的Equity Stock Transfer, LLC簽訂了認股權證代理協議（“認股權證代理協議”），其中規定了註冊、轉讓和行使可交易認股權證和不可交易認股權證的程序。 |
| ● | 我們的普通股和可交易認股權證開始在納斯達克資本市場上交易，代碼分別為 “SXTP” 和 “SXTPW”。 |
2023 年 7 月 13 日，發生了以下事件：
| ● | 該公司通過行使31,447份過橋認股權證獲得了183,336美元（行使價為5.83美元，發行了31,447股新普通股）。 |
42
2023 年 7 月 14 日，發生了以下事件：
| ● | 首次公開募股結束，扣除承保折扣和佣金以及其他預計的首次公開募股費用後，首次公開募股淨收益約為6,454,300美元。承銷商 部分行使了超額配股權，並額外購買了100,644份可交易認股權證和100,644份不可交易認股權證。 |
| ● | 首次公開募股完成後，根據我們與BioIntelect Pty Ltd（“BioIntelect”）簽訂的截至2013年5月29日的主諮詢協議條款的要求，我們向BioIntelect發行了29,245股普通股作為遞延股權薪酬，金額為15.5萬美元。 | |
| ● | 由於首次公開募股的完成，根據2022年和2023年的過渡票據以及附註8中描述的關聯方票據的條款，全部相關未償還本金195萬美元按附註8中詳述的轉換價格轉換為383,908股普通股，並支付了總額約為180萬美元的未償本金（僅限2022年和2023年過橋票據）、應計利息和應計利息的現金附註8所述的延期付款，以全額償還未償債務義務。該公司預計轉換後的收益/虧損約為650,000美元。 | |
| ● | 由於首次公開募股的完成，並根據我們與徐宇簽訂的截至2017年10月11日並於2017年12月23日和2022年12月11日修訂的股權轉換票據（“徐宇股權轉換票據”）的要求，我們按轉換價格將全部相關未償還本金和應計利息（合計1,164,190美元）轉換為214,934股普通股詳見附註8，並向徐宇發行了普通股，完全履行了我們的義務。 | |
| ● | 由於首次公開募股的完成，並根據我們與奈特治療國際有限公司（前身為Knight Therapeutics（巴巴多斯）公司）簽訂的截至2023年1月9日、經2023年1月19日和2023年1月27日修訂的債務轉換協議（“奈特債務轉換協議”）條款的要求（“Knight”），我們按附註8中詳述的轉換價格將10,770,037美元的未償本金轉換為1,108,337股普通股，並向奈特發行了普通股，完全履行了我們在本金方面的義務。 | |
| ● | 首次公開募股完成後，根據奈特債務轉換協議條款的要求，我們按附註8中詳述的轉換價格將8,096,486美元的累計利息轉換為80,965股A系列優先股，並向奈特發行了A系列優先股，完全履行了我們在累計利息方面的義務。 | |
| ● | 我們向承銷商發放了總共84,906股普通股的認股權證。認股權證將在首次公開募股開始銷售之日起五週年之際到期。該公司通過行使6萬份可交易認股權證（行使價為6.36美元）獲得了381,600美元，併發行了6萬股新普通股。 |
2023 年 7 月 17 日，發生了以下事件：
| ● |
該公司收到了93,000份不可交易的認股權證 （行使價為6.095美元），併發行了93,000股新普通股。在這筆交易之後，該公司有5,753,975股已發行普通股。
|
2023 年 7 月 25 日，發生了以下事件：
| ● |
該公司轉換了Knight的2,162股優先股，發行了45,560股新普通股。交易完成後，奈特擁有78,803股優先股和1,153,897股普通股（後者佔已發行普通股5,799,535股的19.9％）。
|
2023 年 8 月 2 日，發生了以下事件：
| ● |
傑弗裏·道以0美元的對價將其在60P Australia Pty Ltd的904,436股普通股的權益轉讓給了60P, Inc.，從而將60P, Inc.在60P Australia Pty Ltd中的比例所有權從87.53％增加到96.61％。此次轉讓的目的是消除與傑弗裏 陶氏在60P Australia Pty Ltd的最終實益所有權大於其他60P, Inc. 股東的實際所有權相關的關聯方衝突。
|
2023 年 8 月 9 日，發生了以下事件：
| ● | 60P, Inc.與其子公司60P Australia Pty Ltd簽署了研發/知識產權和貸款協議，根據該協議，60P, Inc.將提供高達1700萬澳元的融資（8％的利息，十年內還款）以及使用其專利和數據支持他非諾喹的 COVID-19 治療適應症開發的權利，以換取子公司在美國境外進行 COVID-19 臨牀試驗並獲得該適應症的商業化權。 | |
| ● | 60P Australia Pty Ltd聘請Peachtree Bioresearch Solutions作為其計劃中的COVID-19-他非諾喹IIB期治療研究的合同研究機構，該公司授權支付1,000,974美元的啟動費用，用於開設前三個臨牀研究中心。 |
2023 年 8 月 14 日，發生了以下事件：
| ● | 60P Australia Pty Ltd針對其新的IND提交了Covid-19-tafenoquine研究的IIB期研究方案。 |
2023年8月24日，發生了以下事件：
| ● | 該公司的多數股權子公司60P Australia Pty Ltd向澳大利亞工業公司申請了與其計劃中的他非諾喹-COVID-19研究計劃相關的研發活動的海外調查 。 |
在此期間，沒有其他會對這些財務報表產生重大影響的事件或交易 。
43
第 6 項。展品
展覽索引
| 展品編號 | 描述 | |
| 1.1# | 承保協議的形式 | |
| 3.1# | 註冊人公司註冊證書 | |
| 3.2# | A系列優先股指定證書 | |
| 3.3# | 註冊人公司註冊證書更正證書 | |
| 3.4# | 註冊人經修訂和重述的章程 | |
| 4.1# | 可交易認股權證表格 | |
| 4.2# | 不可交易認股權證表格 | |
| 4.3# | 代表權證的形式 | |
| 4.4# | 認股權證代理協議 | |
| 10.1# | 註冊人與傑弗裏·道瓊斯簽訂的截至2022年5月19日的證券購買協議 | |
| 10.2# | 截至2022年5月19日的普通股購買權證，由註冊人向傑弗裏·道瓊斯發行，分配給傑弗裏·道瓊斯可撤銷信託基金，日期為2018年8月27日 | |
| 10.3# | 註冊人向傑弗裏·道瓊斯發行的日期為2022年5月19日的可轉換本票 | |
| 10.4# | 註冊人與 Mountjoy Trust 簽訂的截至2022年5月19日的證券購買協議 | |
| 10.5# | 普通股購買權證，日期為2022年5月19日，由註冊人向Mountjoy Trust簽發 | |
| 10.6# | 註冊人向Mountjoy Trust發行的日期為2022年5月19日的可轉換本票 | |
| 10.7# | 註冊人與Bigger Capital Fund, LP簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
| 10.8# | 普通股購買權證，日期為2022年5月24日，由註冊人向Bigger Capital Fund, LP發行 | |
| 10.9# | 截至2022年5月24日的期票，由註冊人向Bigger Capital Fund, LP發行 | |
| 10.10# | 註冊人與騎兵投資基金（LP）簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
| 10.11# | 註冊人向騎兵投資基金（LP）簽發的截至2022年5月24日的普通股購買權證 | |
| 10.12# | 截至 2022 年 5 月 24 日的期票，由註冊人向騎兵投資基金 (LP) 簽發 | |
| 10.13# | 註冊人與Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽訂的截至2022年5月24日的證券購買協議 | |
| 10.14# | 註冊人向Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽發的日期為2022年5月24日的普通股購買權證 | |
| 10.15# | 截至2022年5月24日，註冊人向Walleye Opertunitions Master Fund Ltd簽發的期票 | |
| 10.16# | 註冊人與Knight Therapeutics International S.A. 簽訂的截至2023年1月9日的債務轉換協議 | |
| 10.17# | Knight Therapeutics International S.A. 註冊人於2023年1月19日簽署的債務轉換協議第一修正案 | |
| 10.18# | Knight Therapeutics International S.A. 註冊人於2023年1月27日簽訂的債務轉換協議第二修正案 | |
| 10.19# | 註冊人和佛羅裏達州立大學研究基金會於2021年2月15日簽訂的機構間協議 | |
| 10.20# | 新加坡國立大學、新加坡健康服務私人有限公司、註冊人和60P Australia Pty Ltd之間的獨家許可協議，日期為2016年9月15日 | |
| 10.21# | 註冊人與 BioIntelect Pty Ltd 簽訂的截至 2013 年 5 月 29 日的主諮詢協議 | |
| 10.22# | 註冊人與傑弗裏·陶氏簽訂的截止日期為2023年1月12日的僱傭協議 | |
| 10.23# | 註冊人與泰隆·米勒簽訂的截止日期為2023年1月12日的僱傭協議 | |
| 10.24# | 註冊人與Avante International Limited簽訂的截至2017年10月11日的訂閲協議 | |
| 10.25# | 截至2017年10月11日的期票，由註冊人簽發給Avante International Limited |
44
| 10.26# | 註冊人向傑弗裏·陶氏發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
| 10.27# | 註冊人與傑弗裏·道瓊斯簽署的截至2021年12月31日的合併和轉換現有債務的協議 | |
| 10.28# | 註冊人向傑弗裏·道瓊斯簽發的截至2021年12月31日的債務轉股協議 | |
| 10.29# | 註冊人向泰隆·米勒發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
| 10.30# | 註冊人向泰隆·米勒簽發的截至2021年12月31日的債務轉股協議 | |
| 10.31# | 註冊人向道格拉斯·洛克發行的日期為2016年12月31日的可轉換本票 | |
| 10.32# | 註冊人向道格拉斯·盧克簽發的截止日期為2021年8月31日的債務轉股協議 | |
| 10.33# | 註冊人與 60 Degrees Pharmicals, LLC 之間簽訂的截至2022年6月1日的協議和合並計劃 | |
| 10.34# | 新加坡國立大學、新加坡健康服務私人有限公司、註冊人與60P Australia Pty Ltd簽訂的獨家許可協議，日期為2014年5月30日 | |
| 10.35# | 2022 年股權激勵計劃 | |
| 10.36# | 註冊人與 Cyberbahn Federal Solutions, LLC 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 8 日的證券購買協議 | |
| 10.37# | 註冊人向Cyberbahn Federal Solutions, LLC簽發的日期為2023年5月8日的普通股購買權證 | |
| 10.38# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票，由註冊人發給 Cyberbahn Federal Solutions, LLC | |
| 10.39# | 註冊人與Ariana Bakery Inc之間簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
| 10.40# | 普通股購買權證，日期為2023年5月8日，由註冊人向Ariana Bakery Inc簽發 | |
| 10.41# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票，由註冊人發給 Ariana Bakery Inc. | |
| 10.42# | 註冊人與Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
| 10.43# | 普通股購買權證，日期為2023年5月8日，由註冊人向Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd發行 | |
| 10.44# | 截至2023年5月8日的期票，由註冊人向Sabby Volity Warrance Master Fund, Ltd發行。 | |
| 10.45# | 註冊人與Steel Anderson之間簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
| 10.46# | 普通股購買權證，日期為2023年5月8日，由註冊人向Steel Anderson簽發 | |
| 10.47# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票，由註冊人發給 Steel Anderson | |
| 10.48# | 註冊人與高必喜和王凌凌簽訂的截至2023年5月8日的證券購買協議 | |
| 10.49# | 普通股購買權證，日期為2023年5月8日，由註冊人向高必喜和王凌凌簽發 | |
| 10.50# | 截至 2023 年 5 月 8 日的期票，由註冊人簽發給高必喜和王玲玲 | |
| 10.51# | 注：註冊人與 Bigger Capital Fund, LP 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 22 日的延期協議 | |
| 10.52# | 注：註冊人與騎兵投資基金（LP）簽訂的截止日期為2023年5月22日的延期協議 | |
| 10.53# | 注：註冊人與Walleye Opternitions Master Fund Ltd簽訂的截至2023年5月22日的延期協議 | |
| 10.54# | 注：註冊人與Geoffrey S. Dow可撤銷信託基金簽訂的截至2023年5月18日的延期協議 | |
| 10.55# | 注意註冊人與 Mountjoy Trust 之間簽訂的截至 2023 年 5 月 18 日的延期協議 | |
| 10.56# | 註冊人與查爾斯·艾倫之間簽署的截至2022年11月28日經修訂的董事會協議 | |
| 10.57# | 註冊人與Stephen Toovey之間簽署的截至2022年11月28日經修訂的董事會協議 | |
| 10.58# | 註冊人與 Cheryl Xu 簽訂的截至 2022 年 12 月 9 日經修訂的董事會協議 | |
| 10.59# | 註冊人與保羅·菲爾德之間簽署的截至2022年12月15日經修訂的董事會協議 | |
| 31.1* | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 60 Degrees Pharmicals, Inc. 總裁兼首席執行官的認證 | |
| 31.2* | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 60 Degrees Pharmicals, Inc. 首席財務官的認證 | |
| 32.1** | 第 1350 條 60 Degrees Pharmicals, Inc. 總裁兼首席執行官的認證 | |
| 32.2** | 第 1350 條 60 Degrees Pharmicals, Inc. 首席財務官認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| # | 在經修訂的公司註冊聲明（文件編號333-269483）中引用相同的附錄編號註冊成立 ，該聲明最初於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交 。 |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 正在提供附錄 32.1 和 32.2，就交易法第18條而言，不得被視為 “已提交”，或者 以其他方式受該節的責任約束，也不得將此類證物視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊 聲明或其他文件中，除非該文件中另有具體説明 。 |
45
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 60 度製藥有限公司 | |
| 日期：2023 年 8 月 25 日 | /s/ Geoffrey Dow |
| 傑弗裏·道 | |
|
首席執行官兼總裁、董事 （首席執行官） | |
| 日期：2023 年 8 月 25 日 | /s/ 泰隆·米勒 |
| 泰隆·米勒 | |
|
首席財務官 （首席財務和會計官） |
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