美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》

在 2023 年 8 月份

委員會檔案編號：001-38353

PagSeguro 數碼有限公司
（註冊人姓名）

康德明信託公司（開曼）有限公司，
板球廣場，哈欽斯大道，郵政信箱 2681，
大開曼島，KY1-1111，開曼羣島
（首席行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。

20-F 表格 40-F 表格 ☐

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

是 ☐ 不是

PAGS 公佈 2023 年第二季度業績

淨收入 | 非公認會計準則為4.15億雷亞爾，同比增長3％

淨收入 | GAAP為3.85億雷亞爾，同比增長5％（每股收益：1.18雷亞爾）

聖保羅，2023年8月24日——PagSeguro Digital Ltd.（“Pags”、“PagBank” 或 “我們”）今天公佈了截至2023年6月30日的第二季度業績。合併財務報表以雷亞爾（雷亞爾）列報，並根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制。有關本版本中某些指標和指標的更多信息，請查閲本版本末尾提供的詞彙表。

23 年第二季度亮點

致我們的股東

我們很高興地宣佈2023年第二季度和第一季度的收益業績，並繼續分享最近的發展和里程碑。

2023年6月，我們吸引了2950萬名客户，在今年前六個月發生的交易總額為4.24億雷亞爾。這些數字由銀行總交易量（前身為PagBank TPV）的2.44億雷亞爾和總支付量（前身為PagSeGuro TPV）的1.81億雷亞爾（前身為PagSeguro TPV）組成。在達到這些數字時，我們在PAGS歷史上處理的交易量超過了2萬億雷亞爾。花了16年時間才在2022年6月達到我們的第一萬億美元，十二個月後，我們達到了第二萬億美元。

在2023年第一學期，我們打破了每個學期財務KPI的創紀錄數字：收入、毛利、淨收入和現金收益。按非公認會計準則計算，淨收入總額為8.07億雷亞爾，按公認會計準則計算為7.55億雷亞爾。這得益於我們的TPV增長、嚴格的資本配置、虧損的大幅減少、運營支出的優化和可控的財務支出。儘管監管變更規定了從4月1日起預付卡和借記卡的交換費上限，使我們的總收入和收入在2023年第二季度減少了-2％，但所有這些成就還是取得了。我們目前的淨資產狀況為56％，包括留存收益，淨現金餘額超過100億雷亞爾。

2023年8月，標普全球將BraaA評級歸因於PagBank，這是當地評級中最高的評級。這一里程碑表彰了我們管理原則的一致性，這些原則包括：

•在平衡增長與盈利能力方面表現出色；

•財務狀況良好，流動性高，業績可持續，融資成本低；以及

•堅實而合乎道德的公司治理。

在支付方面，MSMB的TPV在2023年第二季度同比增長了10％，是行業增長的兩倍。我們的TPV（合併）同比增長4％，這反映了我們優先考慮利潤率更高的關鍵細分市場的戰略。每家商户的TPV同比增長+15％，這得益於我們每家商户的錢包份額不斷增加，以及我們不斷將目標市場擴展到大型商户的戰略。我們還注意到商户總增加額和HUB生產率提高的樂觀趨勢。

在金融服務方面，PagBank的現金收入在2023年第二季度超過500億雷亞爾，同比增長59％，這也推動我們在平臺上的存款增長了+25％。這些數字顯示了PagBank在優化我們的融資結構/成本的同時強勁的客户參與度。我們的信貸組合達到26億雷亞爾，有擔保產品超過我們未償還賬面貸款的50％，不良貸款在90天內進一步下降。

在接下來的幾個月中，我們將繼續對我們的能力進行大量投資，以實現未來的增長。在支付領域，我們超越了銀行卡受理和POS設備，通過全渠道界面提供集成軟件和支付體驗。在金融服務領域，我們的目標是繼續在信貸週期（入職、風險評估、承保和收款）中取得進一步的發展，並提供新的金融產品和服務，將我們的收入來源分散到商家和消費者。

我對我們的使命感到非常興奮和充滿信心，那就是讓巴西企業和消費者的財務生活變得更輕鬆。

亞歷山大·馬格納尼，首席執行官

精選膠囊損益表數據* | 2023 年第二季度

* 這些精選的膠囊損益表數據僅用於便於全面概述我們在指定期間的財務業績亮點，僅供參考。有關我們完整的損益表信息，請參閲我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的合併財務報表，見本文件發佈之日發佈的與財務報表相關的表格6-K。

1。包括其他財務收入；

2。總損失：退款和預期信用損失；

3。調整後的息税折舊攤銷前利潤：扣除財務支出的息税折舊攤銷前利潤。

關鍵績效指標

資產負債表數據的精選摘要*

* 這些精選的膠囊資產負債表數據僅用於便於全面概述我們在指定期間的財務業績亮點，僅供參考。有關我們的完整資產負債表信息，請參閲我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的合併財務報表，見本文件發佈之日發佈的與財務報表相關的表格6-K。

資產負債表對賬

1。現金和現金投資：現金和現金等價物+金融投資；

2。其他：存貨+應收税款+其他應收賬款；

3。PP&E 和無形資產：財產和設備+無形資產；

4。其他：司法存款+預付費用+遞延所得税和社會繳款+投資；

5。應付給第三方的款項：應付給第三方——支票賬户；

6。存款證及其他：活期存款；

7。其他：貿易應付賬款 + 應付關聯方賬款 + 衍生金融工具 + 工資和社會費用 + 税收和繳款 + 意外開支準備金 + 遞延收入 + 其他負債

8。存款證+其他：非流動存款；

9。其他：遞延所得税和社會繳款+意外開支準備金+遞延收入+其他負債；

10。股權：資本儲備 + 其他綜合收益 + 股權估值調整 + 利潤留存準備金 + 國庫股。

資本市場¹

1。截至2023年6月30日。

運營績效

總財務量 (TFV)

總財務量（TFV）（前身為PAGS TPV），總額為2.2億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了26％，這是由於總支付量和銀行總交易量的增長，這主要是由於商業羣體的成熟和關鍵細分市場的市場份額增加以及金融服務參與度的提高。

總支付量（TPV），前身為PagSeguro TPV，總額為927億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了4％，主要是由於：

(i) 錢包份額增加，主要是由現金轉換為電子支付所致；

(ii) 由於我們銷售渠道的生產率的提高，現有羣組的成熟；以及

(iii) Hub執行探索更大的潛在市場，推動了關鍵細分市場的市場份額增加；

銀行業務總量（TBV），前身為PagBank TPV，總額為1,277億雷亞爾，與2022年第二季度相比增長了49％。這種增長主要與我們的客户對數字銀行功能（例如PIX、賬單支付、移動充值）、信用卡支出和信用承保的參與度提高有關。PagBank客户的PIX交易數量約佔巴西PIX交易總額的9％。客户參與度的提高反映了我們閉環生態系統的結果：從套現開始，然後是解鎖信用卡優惠的投資選擇，鼓勵我們的客户進行新的購買。

PagBank 客户

PagBank在本季度末擁有2950萬客户，比22年第二季度增長了19％，活躍客户為1,640萬，比22年第二季度增長了9％。這一增長主要與消費者細分市場的滲透率提高有關，該細分市場佔PagBank客户的62％，而22年第二季度為56％。這一增長還反映了PagBank發佈的新產品和一流的用户體驗。展望未來，該公司將把戰略轉向客户參與和以客户為中心，而不是客户增長。

活躍商家

活躍商户在本季度末的收入為680萬人，與2022年第二季度相比下降了-10％。自2022年初以來，該公司一直採取更具選擇性的上市策略，重點關注單位經濟性更好、激活率更高、與PagBank參與度更高的客户。此外，自 2023 年初以來，我們一直在改進入職和風險評估流程，以減少退款和損失。這些措施和持續的學習曲線相結合，積極反映在我們較低的資本支出佔總收入和收入（每筆銷售的資本支出）中，以更健康的方式提高了商户的總增加額，提高了客户活躍度，同時降低了我們的退款和損失。

信貸投資組合

信貸投資組合在23年第二季度達到26億雷亞爾，與2022年第二季度相比增長了15％。這一增長主要是由有抵押貸款承保推動的，例如工資貸款、FGTS提前還款和擔保信用卡。擔保產品佔信貸組合份額的52％，從而使投資組合更加平衡。

存款總額

1。佔CDI（巴西銀行同業拆借利率）的百分比。

巴西利率

存款總額達到183億雷亞爾，較22年第二季度增長18％。這一增長是由賬户餘額同比增長36％（遵循現金收入增長趨勢）和存款證同比增長+7％推動的，這使該公司能夠減少第三方合作伙伴的存款證分配，平衡融資策略，從而降低融資成本，從而導致財務費用連續第三個季度下降。

財務業績

總收入和收入

1。包括其他財務收入；

2。包括浮動，即來自支付業務部門的公司間收入。

總收入和收入在23年第二季度達到38.26億雷亞爾，較22年第二季度公佈的39.11億雷亞爾下降了-2％。由於PagBank Float，支付、金融服務和其他財務收入的明細與總收入和收入金額不同，PagBank Float是來自商户收購資金的公司間收入，未計入總收入和收入。在 23 年第 1 季度之前，賬户餘額中的浮動部分記入了 “付款”。展望未來，與其他金融機構一樣，Float的100％將全部在金融服務部門預訂。主要區別將是：

(i) 總收入和收入：鑑於公司間浮動率，總收入和收入與管理層總收入和收入在支付、金融服務和其他財務收入增長方面的細目之間的不匹配將抵消部分財務費用。在23年第二季度，公司間浮動額為5,700萬雷亞爾，而22年第二季度為8,400萬雷亞爾，23年第一季度為9,500萬雷亞爾。

(ii) 付款：除財務支出增加外，收入沒有變化，因為此類支出中通常在付款中記入的浮動額所抵消的份額將不再存在。因此，毛利和調整後的息税折舊攤銷前利潤將下降。

(iii) 金融服務：自上市以來收入的增加將帶來更高的利息收入。因此，毛利和調整後的息税折舊攤銷前利潤將增加。

有關金融服務與付款之間的浮動會計對賬的更多詳細信息，請參閲下面的第15頁。

總收入和收入表現解釋如下：

(i) 23年第二季度的交易活動和其他服務總額為21.66億雷亞爾，較22年第二季度下降-4％，這主要是由於將重點放在利潤率更高、大型商户在支付中所佔份額更高的收入上，以及2023年4月1日生效的預付卡/借記卡監管變更的影響，以及金融服務業信貸產品組合轉向收益率較低、期限更長的擔保產品。

(ii) 財務收入（即我們為提前支付應收賬款而從信用卡交易中預扣的折扣費）達到15.95億雷亞爾，較22年第二季度下降了-1％，這主要是由於信用卡分期付款的TPV期限較短

(iii) 其他財務收入在23年第二季度達到6,500萬雷亞爾，增長了45％，這主要是由於巴西基本利率（SELIC）高於22年第二季度，現金和現金等價物加上金融投資的利息增加。

交易成本

交易成本在23年第二季度達到14.14億雷亞爾，與2022年第二季度公佈的14.14億雷亞爾相比沒有增加。交易成本佔總收入和收入的百分比在23年第二季度增至37％，而22年第二季度為36％，這是由於設備維護和物流相關的成本降低，這反映了我們在增加商户方面更具選擇性的策略。

增加的主要原因是：

↑23年第二季度支付給髮卡機構和網絡的交換費和信用卡計劃費用總額為13.57億雷亞爾，同比下降-1％，這主要是由於2023年4月1日生效的預付卡/借記卡監管變更的不利影響，導致交易成本收益率（佔TPV的百分比）從過去5個季度的平均值1.52％降至1.46％；和

↓ 與2022年第二季度相比，其他成本增長了16％，這主要是由於新增商户的趨勢好轉，導致了物流和維護成本的增加。

淨取率

23 年第二季度的淨收益率總額為 2,347 雷亞爾，比 22 年第二季度下降了 -4%，這主要是因為：

(i) 付款：信用卡分期付款的收取率較低、TPV 期限較短的大型商户比例更高；以及

(ii) 金融服務：2023年4月1日生效的監管變更對預付卡/借記卡的影響，以及信貸產品組合向收益率較低、期限更長的擔保產品的轉變。

財務費用

23年第二季度的財務支出總額為7.96億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了5％，解釋如下：

(i) 總支付量增長；以及

(ii) 與巴西基本利率（SELIC）上調相關的額外支出，部分被存款增長所抵消，這有助於降低公司的融資成本。

總損失

23年第二季度虧損總額達到1.22億雷亞爾，與2022年第二季度相比下降了-55％。總虧損佔總收入和收入的百分比下降了-3.7個百分點，至23年第二季度的3.2％，而22年第二季度為6.9％。下降的主要原因是我們信貸組合資產質量的改善，不良貸款可以忽略不計的有擔保產品的敞口增加，要求降低預期的信用損失準備金。此外，“瞭解你的客户”（KYC）流程、風險評估和安全性的持續改進降低了金融服務的拒付率。

毛利

23年第二季度的毛利總額為14.38億雷亞爾，較22年第二季度公佈的14.34億雷亞爾增加了400萬雷亞爾。這一增長主要與TFV的收益、2022年重新定價策略帶來的成功以及更加專注於期限更長、預期信用損失較低的擔保產品的勤奮信貸承保策略有關。與2022年同期相比，本季度平均利率上升，部分抵消了這一增長，從而推高了財務支出。

運營費用

按非公認會計準則計算，包括人事費用、營銷和廣告以及其他費用，總額為5.89億雷亞爾，較22年第二季度的6.03億雷亞爾下降了-2％。按佔總收入和收入的百分比計算，非公認會計準則運營費用佔15.4％，而22年第二季度為15.4％，這表明PAGS有能力捕捉運營槓桿。按公認會計原則計算，運營費用總額為6.19億雷亞爾。增長主要與以下原因有關：

↑人事支出達到2.46億雷亞爾，與2022年第二季度相比增長了2％。按佔總收入和收入的百分比計算，非公認會計準則人事支出在23年第二季度為6.4％，較22年第二季度公佈的6.2％增長了20個基點。

如果包括3000萬雷亞爾的非公認會計準則支出，GAAP人事支出總額為2.76億雷亞爾。

↓ 23年第二季度的營銷和廣告總額為1.29億雷亞爾，與22年第二季度相比下降了-23％。營銷和廣告支出佔總收入和收入的百分比下降了90個基點，至23年第二季度的3.4％，從22年第二季度的4.3％下降了90個基點。下降的主要原因是公司決定更具選擇性，以更好的單位經濟性和LTV/CAC比率吸引新客户；以及

↓ 其他支出在23年第二季度達到2.14億雷亞爾，較22年第二季度公佈的1.95億雷亞爾增長了10％，這主要是由軟件許可證推動的。按佔總收入和收入的百分比計算，其他支出在23年第二季度為5.6％，較22年第二季度公佈的5.0％增長了60個基點。

調整後的息税折舊攤銷前利潤、資本支出和現金收益

23年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為8.49億雷亞爾，比22年第二季度增長2％，這反映了對開支的嚴格管理，與22第二季度和23年第一季度相比，利潤率更高。

23年第二季度的資本支出為5.3億雷亞爾，與22年第二季度相比下降了-8％，這反映了我們在商户收購和投資PagBank新產品開發方面的勤奮戰略。

現金收益 | 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (-) 資本支出為23年第二季度的3.19億雷亞爾，而22年第二季度公佈的2.56億雷亞爾為3.19億雷亞爾，這得益於我們對銷售點和技術投資的勤奮收購，以及銷售點回收流程和現金產生的改善。

折舊和攤銷

折舊和攤銷額從22年第二季度的2.76億雷亞爾增至3.1億雷亞爾，增長了12％。折舊和攤銷費用主要包括：（i）POS設備的折舊，以及（ii）研發（R&D）投資的攤銷，主要與業務的軟件和技術開發有關。這些與研發相關的投資使公司能夠通過 “Lei do Bem”（技術創新法）推遲其納税義務。

這些金額不包括：

(1) 與攤銷收購的公允價值資產相關的併購費用以及外部諮詢、會計和法律服務費用，金額為4,600,000雷亞爾；以及

(2) 與平臺開發相關的資本化費用為11,400,000雷亞爾。

包括上述非公認會計準則支出在內，本季度的折舊和攤銷總額為3.26億雷亞爾，與2022年第二季度公佈的2.81億雷亞爾相比增長了16％。

POS 註銷

2019 年 9 月，我們將業務模式從銷售 POS 設備改為訂閲模式，以遵循行業最佳標準，並在以下方面改善商家的用户體驗：

▪ 為新商户提供 POS 配送；以及

▪ 現有商户的 POS 維護和更換。

當時，我們為HubS戰略的啟動做了戰略準備，該戰略旨在制定市場上最好的SLA，提供卓越的價值主張，不僅要關注定價（POS、MDR 和預付款）費用本身。

在 2020 年至 2021 年之間，COVID-19 疫情將商户的交易狀況改為PAGS生態系統，這增加了瞭解商家參與度和活動水平的複雜性。現在，我們對商家的活動有了更好的瞭解，我們從22年第二季度開始註銷POS設備。在23年第二季度，這一價值為6500萬雷亞爾，而22年第二季度為9300萬雷亞爾。

税前收益

23年第二季度的税前收益為5.31億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了7％，這反映了我們在支付和金融服務領域的業務增長，減少的虧損和運營效率被財務費用、折舊和攤銷以及POS註銷的增加部分抵消。

所得税和社會繳款對賬

(i) 指《技術創新法》（“Lei do Bem”）授予的福利，該法根據PagseGuro集團在特定無形資產上的投資金額減少了所得税費用，參見我們在本文發佈之日發佈的與財務報表相關的表格6-K中的附註13。

(ii) 一些實體和投資基金根據其司法管轄區的適用規則採用不同的税收制度。

23年第二季度的所得税和社會繳款支出為1億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了32％。有效税率（ETR）從22年第二季度的17％提高了+350個基點至23年第二季度的21％。在這兩個時期，有效所得税和社會繳款率與採用巴西聯邦法定税率計算的税率之間的差異主要與以下方面有關：

(i)《技術創新法》（“Lei do Bem”），該法降低了基於創新和技術投資的所得税費用，例如我們的巴西運營子公司PagSeguro Brazil的投資；以及

(ii) 國外所得税。某些實體或投資基金根據各自司法管轄區的適用規則採用不同的税收制度。

淨收入

按非公認會計準則計算，該季度的淨收入為4.15億雷亞爾，較22年第二季度公佈的4.03億雷亞爾增長了3％。

包括3,000萬雷亞爾的非公認會計準則支出在內，本季度按公認會計準則計算的淨收入總額為3.85億雷亞爾，與22年第二季度公佈的3.67億雷亞爾相比增長了5％，這得益於上述項目和基於股份的薪酬數量的減少。

調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則淨收益對賬

總成本和支出 | Non-GAAP 記入：

1。交易成本；

2。運營費用；

3。折舊和攤銷。

管理層浮動對賬1

1。觀察到的金融服務收入增加和支付毛利/息税折舊攤銷前利潤的減少歸因於修訂後的浮動分配：23年第一季度為3,300萬雷亞爾，4季度為3,300萬雷亞爾，22年第一季度為2,800萬雷亞爾。

現金流分析

23年第二季度初的現金及現金等價物為18.16億雷亞爾，截至該期間為17.24億雷亞爾，減少了9200萬雷亞爾。23年第二季度所得税前收益為4.85億雷亞爾，較2022年第二季度增長10％。

未影響我們現金流的收入、收入和支出在23年第二季度總額為6.02億雷亞爾。這種減少的主要原因是：

▪ 總損失減少，主要與與總支付價值相關的欺詐預防措施的改善以及對PagBank信貸業務的更詳細的信用分析有關，兩者總額均為1.22億雷亞爾，與22年第二季度相比下降了55％；

▪ 折舊和攤銷額增加3.26億雷亞爾，較22年第二季度增長16％；

▪ 金融資產和負債應計利息總額為5900萬雷亞爾，而22年第二季度為3.36億雷亞爾，這反映了所使用的最有利的資金來源。

▪ 不動產、設備和無形資產處置減少，這主要是由於23年第二季度POS設備的註銷總額為6,800萬雷亞爾，而第二季度為1.03億雷亞爾。

提供的淨現金（用於）| 經營活動

23年第二季度在經營活動中提供的淨現金總額為4.64億雷亞爾，與22年第二季度相比增長101％。

運營資產和負債變動的調整導致23年第二季度現金流為負10.88億雷亞爾，這主要是由於以下原因：

▪ 應收賬款主要涉及我們作為金融中介機構與髮卡銀行開展業務的交易所產生的應收賬款，該應收賬款扣除我們選擇提前收到髮卡機構欠我們的應收賬款時產生的交易成本和財務費用，包括資產負債表上流動資產和非流動資產應收賬款項的期初和期末餘額之間的差額（截至6月30日的343.59億雷亞爾），2023年，而截至3月31日為348.05億雷亞爾，2023）不包括以現金形式收到的利息收入和虧損總額，它們在現金流量表中單獨列報。在截至2023年6月30日的三個月中，應收賬款的現金流為負6.68億雷亞爾；

▪ 應付給第三方的賬款，扣除交易活動收入和我們在商家選擇提前付款時收到的財務收入，包括我們資產負債表上流動負債中應付第三方賬款項目的期初餘額和期末餘額之間的差額（截至2023年6月30日為167.59億雷亞爾，而截至2023年3月31日為167.41億雷亞爾）。在截至2023年6月30日的第二三個月中，應付第三方賬款的正現金流為22雷亞爾；

▪ 來自關聯方（應付賬款）的應收賬款包括應付關聯方的期初餘額和期末餘額之間的差額，不包括已付利息，這些差額在現金流量表中單獨列報（截至2023年6月30日為2.13億雷亞爾，而截至2023年3月31日為5.21億雷亞爾）。在截至2023年6月30日的三個月中，來自關聯方（應付賬款）的應收賬款為負現金流3.32億雷亞爾；

▪ 工資和社會費用包括收入表上記錄但在期末仍未支付的金額。在截至2023年6月30日的三個月中，該項目為7100萬雷亞爾的正現金流。

▪ 應付貿易賬款項目包括應付貿易賬款的期初餘額和期末餘額之間的差額（2023年6月30日為4.65億雷亞爾，而2023年3月31日為4.37億雷亞爾）。在截至2023年6月30日的三個月中，應付貿易賬款的正現金流為2700萬雷亞爾。

▪ 税收和繳款項目由銷售税（ISS.ICMS。PIS 和 COFINS）。在截至2023年6月30日的三個月中，該項目現金流為負2500萬雷亞爾

▪ 金融投資（強制性擔保）項目包括巴西中央銀行要求我們需要維持的最低金額。在截至2023年6月30日的三個月中，該項目出現了1,000萬雷亞爾的負現金流。

▪ 可退税項包括交易活動和其他服務以及購買 POS 設備的預扣税和可退税款。在截至2023年6月30日的三個月中，該項目實現了6,100萬雷亞爾的正現金流。

▪ 存款由已發行的存款證組成，不包括支付的利息收入，這些收入在現金流量表中單獨列報。在截至2023年6月30日的三個月中，該項目出現了2.2億雷亞爾的負現金流。

▪ 我們以現金繳納了總額為4,700萬雷亞爾的所得税和社會繳款；

▪ 已收利息收入，淨額包括應收賬款（每月）項下記錄的利息，該利息與商户收取的費用有關，考慮到巴西PAGS應收賬款的月利率以及與我們的存款相關的已支付的利息。利息收入為5.11億雷亞爾。

由（用於）提供的淨現金 | 投資活動

23年第二季度用於投資活動的淨現金總額為5.53億雷亞爾，較22年第二季度增長9％，主要是由於：

•財產和設備購買量為2.77億雷亞爾，同比下降19％，主要與POS設備購買量減少有關。

•購買和開發2.53億雷亞爾的無形資產，同比增長8％，這與購買第三方軟件和薪水以及我們在內部投資開發軟件和技術的其他金額有關，我們將其資本化為無形資產。

•收購（贖回）金融投資，對總額為2200萬雷亞爾的現金流產生了負面影響。

提供的淨現金（用於）| 融資活動

23年第二季度用於融資活動的淨現金總額為負300萬雷亞爾，而22年第二季度的負現金流為1300萬雷亞爾，主要與1億雷亞爾的借款收益和9800萬雷亞爾的庫存股收購有關。

附錄

資產負債表

損益表 | 2023 年第二季度

按職能解釋的總成本和費用

23年第二季度的總成本和支出為32.95億雷亞爾，較22年第二季度的34.13億雷亞爾下降了-3％。

按GAAP計算，包括3,000萬雷亞爾的LTIP支出、460萬雷亞爾的併購支出以及與平臺開發相關的資本化支出11,4百萬雷亞爾，總成本和支出為33.41億雷亞爾，與2022年第二季度公佈的34.68億雷亞爾相比下降了-4％。

增加的主要原因是：

↓ 銷售和服務成本在23年第二季度達到19.23億雷亞爾，較22年第二季度公佈的18.96億雷亞爾增長了1％，這主要是由於TPV的增長，導致交換和信用卡計劃費用增加以及POS設備的折舊增加。

如果包括與LTIP成本相關的非公認會計準則，服務成本達到19.26億雷亞爾，較22年第二季度公佈的19億雷亞爾增長了1％。

↓ 銷售費用總額為3.2億雷亞爾，較2022年同期公佈的4.99億雷亞爾下降了-36％，這主要是由於虧損減少以及對人事和營銷費用的嚴格管理。

↑管理費用達到1.62億雷亞爾，較22年第二季度的1.53億雷亞爾增長了6％，這主要是由於與23年第二季度實施的員工人數調整相關的非經常性支出。

↑23年第二季度的財務支出總額為7.96億雷亞爾，與22年第二季度相比增長了5％，這主要是由於同期巴西的平均利率（SELIC）上升。

↓ 其他支出淨額在23年第二季度達到9,400萬雷亞爾，較22年第二季度公佈的1.09億雷亞爾的支出減少了-14％。這一減少主要是由該期間銷售點的核銷所致。

基本和攤薄後每股收益 | 2023年第二季度

現金流

詞彙表

活躍商家：過去十二個月中至少有一筆交易。

調整後的息税折舊攤銷前利潤：GAAP淨收入+所得税和社會貢獻—其他財務收入+ POS註銷+折舊和攤銷+外匯支出+併購費用+ LTIP費用。有關調整後的財務指標的對賬情況，請參閲補充信息。

ARPAC：LTM收入總和/過去5個季度活躍客户的平均值。

現金流入：電匯 + PIX 轉賬

毛利率：毛利/總收入和收入

毛利

•付款：（MDR收入+預付款收入）-（交易成本+信用卡計劃費用+財務費用+總損失）。

•金融服務：（淨利息收入+服務收入）-虧損準備金。

總接受率

•付款：（交易活動和其他服務的淨收入+財務收入）/TPV。不包括會員費產生的收入和成本。

•金融服務：（淨利息收入+服務收入）/可獲利TBV。

淨利潤率：淨收入/總收入和收入

淨取率

•付款：（交易活動和其他服務的淨收入+財務收入-交易成本）/TPV。不包括由會員費產生的收入和成本。

•金融服務：（淨利息收入+服務收入——交易成本）/可貨幣化 TBV。

PagBank客户：在巴西中央銀行註冊的銀行賬户數量。

PagBank 活躍客户：活躍客户除收購之外還使用一項額外數字賬户功能/服務，以及在當月最後一天擁有數字賬户餘額的消費者。

預期信用損失總額（ECL）：ECL不排除360天內的準備金。

總融資量（TFV）：總支付量（TPV）+ 銀行總交易量（TBV）。

•總支付量 (TPV)：包括通過我們的支付生態系統為處於零 MDR 促銷的新客户成功處理的付款金額，以及產生任何類型的收入（MDR、費用、預付款）且扣除付款撤銷後的交易量。

•銀行總交易量（TBV）：包括預付卡充值、現金卡消費、信用卡、移動充值、第三方電匯、通過boletos兑現、賬單支付、税收徵收、P2P交易、二維碼交易、信用承保、超級應用程序和GMV。

總收入和收入：包括按支付和金融服務部門以及其他財務收入劃分

•付款收入：包括扣除付款撤銷後的賣家折扣率 (MDR) 和預付款費用。

•金融服務收入：包括信用卡交換費、未償信貸投資組合和浮動利息收入以及其他服務費用。

•其他財務收入：包括現金和現金等價物的應計利息加上金融投資。

非公認會計準則披露

本新聞稿包括某些非公認會計準則指標。當我們認為額外信息對投資者有用且有意義時，我們會提出非公認會計準則指標。提供這些非公認會計準則指標是為了增強投資者對我們當前財務業績及其未來前景的總體瞭解。具體而言，我們認為，非公認會計準則指標不包括某些支出、損益（視情況而定），從而為管理層和投資者提供了有用的信息，這些支出和損益可能無法代表我們的核心經營業績和業務前景。

這些指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。這些非公認會計準則財務信息的列報不是根據任何全面的會計規則或原則編制的，無意將其與根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制和列報的財務信息分開考慮，也無意將其作為替代品。非公認會計準則指標有侷限性，因為它們不能反映根據國際財務報告準則確定的與我們的經營業績相關的所有金額。這些衡量標準只能用於評估我們的經營業績以及相應的GAAP衡量標準。

非公認會計準則業績包括我們的GAAP業績，經調整後不包括以下項目：

LTIP費用：這包括我們的兩個長期激勵計劃（LTIP和LTIP-Goals）下的股權獎勵支出。我們將LTIP支出排除在非公認會計準則指標之外，主要是因為它們是非現金支出，相關的僱主工資税取決於我們的股價以及行使和授予股權獎勵的時間和規模，管理層對此僅限於無法控制，因此，管理層認為這些支出與我們的業務運營無關。

併購費用：這包括併購（“併購”）交易的費用，包括與盡職調查和談判收購的併購文件相關的外部諮詢、會計和法律服務費用，以及某些收購資產公允價值的攤銷和減記。我們將併購費用排除在非公認會計準則指標之外，主要是因為此類費用是非經常性的，與我們的業務運營無關。

非經常性影響：這包括與PagPhone銷售、PagPhone庫存準備金、税收減值、軟件處置和開發相關的一次性影響。我們在非公認會計準則指標中排除非經常性影響，主要是因為此類項目是非經常性的，與我們的業務運營無關。

LTIP支出、併購支出和非經常性調整的所得税和社會貢獻：這代表了與上述LTIP支出、併購支出和非經常性調整相關的所得税影響。

有關這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲本新聞稿中其他標題下的表格：“所得税和社會繳款對賬”、“調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則淨收入對賬”、“基本和攤薄後每股收益與非公認會計準則基本和攤薄後每股收益的對賬” 以及 “GAAP指標與非公認會計準則指標的對賬”。

財報網絡直播

PagSeguro Digital Ltd.（紐約證券交易所代碼：PAGS）將於美國東部時間2023年8月24日下午5點舉辦電話會議和財報網絡直播。

活動詳情

高清網絡電話：點擊這裏

Dial—in（巴西）：+55 (11) 3181-8565 或 +55 (11) 4210-1803。

撥入（美國和其他國家）：+1 (412) 717-9627 | +1 (844) 204-8942

密碼：PagSeguro Digital

網絡直播：https://choruscall.com.br/pagseguro/2q23.htm

聯繫人：

前瞻性陳述

本新聞稿包括美國聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。此處包含的本質上不明確的歷史陳述具有前瞻性，“預期”、“相信”、“繼續”、“期望”、“估計”、“打算”、“項目” 等詞語以及未來或條件動詞，例如 “將”、“會”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能” 或類似表達，通常旨在識別前瞻性陳述。我們不能保證此類陳述會被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日，基於我們當前的計劃、對未來事件的估計、預期和趨勢（包括與全球和巴西經濟和資本市場相關的趨勢，以及冠狀病毒或 COVID-19 疫情的持續經濟、金融、政治和公共衞生影響），這些影響或可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、流動性、前景和A類交易價格普通股，並受幾種已知股票的約束以及未知的不確定性和風險，其中許多是我們無法控制的。因此，當前的計劃、預期行動以及未來的財務狀況和經營業績可能與本新聞稿中任何前瞻性陳述中表達的有很大不同。提醒您在評估所提供的信息時不要過分依賴此類前瞻性陳述。鑑於上述風險和不確定性，本新聞稿中討論的未來事件和情況可能不會發生，也不能保證未來的表現。由於這些不確定性，您不應根據這些估計和前瞻性陳述做出任何投資決定。要獲得有關可能導致結果不同於我們預測的因素的更多信息，請查閲我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的報告，尤其是我們在20-F表年度報告中在 “前瞻性陳述” 和 “風險因素” 下討論的因素。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

日期：2023 年 8 月 24 日