美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》

在 2023 年 8 月份

委員會檔案編號：001-38353

PagSeguro 數碼有限公司
（註冊人姓名）

康德明信託公司（開曼）有限公司，
板球廣場，哈欽斯大道，郵政信箱 2681，
大開曼島，KY1-1111，開曼羣島
（首席行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。

20-F 表格 40-F 表格 ☐

用複選標記表示註冊人是否在法規允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格
S-T 規則 101 (b) (1)：

是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否在法規允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格
S-T 規則 101 (b) (7)：

是 ☐ 不是

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期財務報表

截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間

內容

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期資產負債表

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日
（所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日
（所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期收益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
（除非另有説明，否則所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期綜合收益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
（所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間
（所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro 數碼有限公司

未經審計的簡明合併中期現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間
（所有金額均以千雷亞爾為單位）

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

PagSeguro Digital Ltd.（“PagSeguro Digital” 或 “公司”）是一家控股公司，其主要執行辦公室位於開曼羣島，是Universo Online S.A.（“UOL”）的子公司，與其子公司一起被稱為 “PagSeguro集團”，成立於2017年7月19日。2018年1月4日，PagSeguro Internet Instituição de Pagamento S.A.（“PagSeguro Brazil”）共有99,99％的股份捐給了PagSeguro Digital，PagSeguro Digital維持對巴西PagSeguro Digital的控制權。

PagSeguro Brazil是一傢俬人控股公司，成立於2006年12月20日，致力於提供金融技術解決方案和服務以及相應的相關活動，主要側重於微型商户和中小型企業（“中小企業”）。

2022年6月，Boa Compra Tecnologia Ltda更名為PagSeguro Tecnologia Ltda（“PagSeguro Tecnologia”），這是使該實體更接近PagSeguro品牌的營銷戰略的一部分。

2023 年 1 月，Pagseguro Biva Servicos Financeiros Ltda. 成立了 Pagseguro Biva 通訊員 Bancário Ltda。

PagSeguro Digital的子公司是PagSeguro Brazil、PagSeg Particaçöes Ltda。（“PagSeg”）、BS Holding Financeira Ltda（“BS Holding”）和PSHC，PagSeguro集團的子公司如下：

•PagSeguro Brazil子公司包括PagSeguro Biva Securitizadora de Créditos Financeiras S.A.（“Biva Sec”）、Registra Securo S.A.（“RegistraseGuro”）、Wirecard Brazial Institucao de Pagamento S.A.（“MOIP”）、Registra Seguro S.A.（“RegistraseGuro”）、Registra Seguro S.A.（“RegistraseGuro”）Euro”）和 Concil Inteligência em Conciliação S.A.（“理事會”）。

•PagSeg的子公司是Net+Phone Telecomunicaçöes Ltda。（“網絡+電話”），Pagseguro Tecnologia，BCPS Online Services Lda(“BCPS”)、CDS Servicos Financeiros Ltda（“CDS”）、Pagseguro Biva Services Financeiros Ltda（“Biva Servicos”）和 PagBank Particaçöes Ltda（“PagBank”）。

•PagBank的子公司是Tilix Digital Ltda。（“TILIX”）、YAMI Software & Inovação Ltda（“YAMí”）和 Zygo Servicos de Tecnologia S.A.（“ZYGO”）。

•PSHC的子公司包括Pagseguro Chile SPA（“Pagseguro Chile）、Pagseguro Colombia S.A.S.（“Pagseguro Colombia”）、PSGP Mexico S.A. de C.V.（“PSGP Mexico”）和Pagseguro Peru S.A.C.（“Pagseguro Peru”）。

•BS Holding的子公司是BancoSeguro S.A.（“Bancoseguro”）和Paginvest CTVM Ltda。（“Paginvest”）。

這些合併的中期財務報表包括巴西Pagseguro、PagSeg、PSHC、BS Holding和相應的子公司。

2.1。編制簡明合併中期財務信息的依據

這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的，披露了與財務報表相關的所有（且僅限）適用的重要信息，這些信息與管理層在履行職責時使用的信息一致。除非另有説明，否則合併中期財務報表以千巴西雷亞爾列報，這是PagseGuro Group的功能貨幣。

PagSeguro Digital董事會於2023年8月15日授權發佈截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併中期財務報表。

這些截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際會計準則第34號《中期財務報告》編制的，披露了與財務報表相關的所有（且僅限）適用的重要信息，這些信息與管理層在履行職責時使用的信息一致。

這些未經審計的簡明合併中期財務報表不包括通常包含在年度合併財務報表中的所有附註。因此，本報告應與截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表（“年度財務報表”）一起閲讀。

採用的會計政策以及關鍵會計估計和判斷與上一財政年度和相應的中期報告期的會計政策及關鍵會計估計和判斷一致。

2.2。2023 年通過的新會計準則

在編制截至2023年6月30日的合併中期財務報表時採用的會計政策與截至2022年12月31日的年度所採用的會計政策一致，但2023年1月1日生效的聲明、解釋和準則所要求的變更除外，如下所述。

—國際財務報告準則第17號於2017年5月發佈，取代了國際財務報告準則第4號保險合同。它需要一個當前的衡量模型，即在每個報告期內重新衡量估計值，使用貼現概率加權現金流的組成部分來衡量合同，明確的風險調整以及代表合同未賺取利潤（CSM）的合同服務利潤（CSM），該利潤被確認為保險期內的收入。

2.2。2023 年通過的新會計準則 — 續

該標準允許在損益表中或直接在其他綜合收益中確認貼現率變化之間做出選擇。這種選擇可能反映出保險公司如何根據國際財務報告準則第9號核算其金融資產。對於短期合同（通常由非人壽保險公司撰寫）的剩餘承保範圍的責任，允許採用可選的、簡化的保費分配方法。

對於人壽保險公司簽訂的某些合同，一般衡量模型進行了修改，稱為 “可變費用法”，在這些合同中，投保人分享標的項目的回報。在應用可變費用方法時，該實體在標的項目的公允價值變動中所佔的份額包含在CSM中。因此，使用該模型的保險公司結果的波動性可能小於一般模型下的波動性。

2020年7月做出的有針對性的修正旨在通過降低實施成本來簡化準則的實施，並使各實體更容易向投資者和其他人解釋應用國際財務報告準則第17號的結果。修正案還將國際財務報告準則第17號的適用日期推遲至2023年1月1日。該集團沒有確定新《國際財務報告準則》下的重大影響。

—國際會計準則第1號 “財務報表列報” 修正案：於2020年5月發佈，目的是澄清負債分為流動負債或非流動負債，具體取決於期末存在的權利。該分類不受報告日期之後該實體的期望或事件（例如，收到豁免或違反契約）的影響。修正案還澄清了《國際會計準則》第1號中負債的 “清算” 指的是什麼。《國際會計準則》第1號的修正案自2023年1月1日起生效。該小組沒有發現財務業績的重大變化。

—《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務聲明2——會計政策披露》：2021年2月，國際會計準則理事會發布了對IAS 1的新修正案，內容涉及披露 “重要” 會計政策，而不是 “重要” 會計政策。修正案界定了什麼是 “重要會計政策信息”，並解釋瞭如何識別這些信息。它還澄清説，不需要披露非實質性的會計政策信息，但如果需要披露，則不應掩蓋相關的會計信息。為了支持這一變化，國際會計準則理事會還修訂了《國際財務報告準則實務説明2：做出重要性判斷》，為如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了指導。本修正案自2023年1月1日起生效。該小組沒有發現財務業績的重大變化。

—《國際會計準則》第8號修正案——會計政策、估算變更和錯誤更正：2021年2月發佈的修正案闡明瞭各實體必須如何區分會計政策的變化和會計估計的變化，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來的交易和其他未來事件，但會計政策的變化通常追溯性地適用於過去的交易和其他過去的事件以及本期。本修正案自2023年1月1日起生效。該小組沒有發現財務業績的重大變化。

—《國際會計準則》第12號修正案——所得税：2021年5月發佈的修正案要求各實體確認在初始確認時產生等額應納税和可扣除臨時差額的交易的遞延所得税。

2.2。2023 年通過的新會計準則 — 續

例如，這通常適用於租賃交易（使用權資產和租賃負債）以及退役和恢復債務，需要確認額外的遞延所得税資產和負債。該修正案自2023年1月1日起生效。該集團沒有發現財務業績的重大變化。

(i) 業務非常有限的實體。

3。合併子公司——續

(i) 業務非常有限或根本沒有業務的實體。

子公司的運營背景應與截至2022年12月31日的年度財務報表一起閲讀。

運營部門是根據首席運營決策者（“CODM”）報告和審查的信息確定的。董事會已被確定為CODM，負責分配資源和評估業務績效，並做出PagSeguro集團的戰略決策。

考慮到所有決策均基於合併報告，並且與戰略和財務規劃、購買、投資和資金分配有關的所有決策均在合併基礎上做出，PagSeguro集團及其子公司作為金融服務代理商在單一部門運營。

PagSeguro集團的主要公司位於巴西，其收入來自本地客户和國外的客户。主要收入與國內市場的銷售有關。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，來自國際市場的收入分別為0,4％和0,4％（截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為0,9％和1,1％）。

持有現金和現金等價物是為了滿足短期現金需求，包括手頭現金、銀行存款和其他短期高流動性投資，這些投資的原始到期日為三個月或更短，價值變動風險不大。

短期銀行存款主要由用於支付即時付款（PIX）、自動櫃員機上的現金和客户付款的金額表示。

短期投資主要包括對巴西國債（“LFT”）的投資，其平均回報率為基本利率的100％（SELIC，2023年6月30日和2022年12月31日為每年13.75％）。

包括對LFT的投資，截至2023年6月30日，金額為1,122,216雷亞爾（截至2022年12月31日為1,103,299雷亞爾），平均回報率為基本利率的100％（截至2023年6月30日和2022年12月31日，SELIC，每年13.75％），投資符合巴西央行法規對授權支付機構的某些要求。該金融資產按公允價值歸類為其他綜合收益。截至2023年6月30日的六個月期間，LFT的未實現累計收益總額為90雷亞爾（截至2023年6月30日的六個月期間收益為231雷亞爾）。

7。應收賬款（續）

(i) 髮卡機構：巴西PagSeguro Brazil充當與髮卡銀行開展業務的金融中介機構的交易所產生的應收賬款，這些交易涉及PagSeguro Brazil與Visa、萬事達卡、Hipercard、Amex或Elo之間的中介協議。但是，PagSeguro Brazil的合同應收賬款屬於金融機構，金融機構是應收賬款付款的法定債務人。此外，如果法定債務人不付款，則在原始交易後27天內到期的金額，包括第一期分期應收賬款到期的金額，由Visa、Mastercard、Hipercard、Amex或Elo擔保（如適用）。

(ii) 收單方：指從收購方收到的信用卡處理交易，收單方是第三方，充當髮卡行與巴西PagSeguro Brazil之間的金融中介機構。

(iii) 信貸應收賬款總額扣除ECL（“預期信用損失”），根據國際財務報告準則第9號進行衡量，使用以下方法：與違約時風險相關的違約風險（EAD）；與交易對手不履行合同付款義務的可能性相關的違約概率（PD）；違約損失（LGD）與在以下情況下預計無法收回的風險敞口百分比有關默認，除了計算減值準備金的方法（EAD x PD x LGD）之外。Pagseguro考慮了前瞻性信息和假設，例如個人交易層面的歷史虧損、信貸質量和擔保、經濟因素和估計的未來現金流，這可能會影響準備預期信貸損失的計算模型

(iv) 指來自法定債務人的其他分散應收款。

應收賬款的到期分析如下：

截至2023年6月30日和2022年12月31日的信貸應收賬款到期分析如下：

7。應收賬款（續）

對於信貸應收賬款，客觀因素的加權加上對附屬擔保覆蓋率的分析得出客户評級，這允許將具有相似信用風險的客户分組並按照 IFRS9 的建議分為以下階段之一：

(i) 該信貸額度主要與向退休人員、公共部門僱員提供的工資貸款和FGTS提前預付款有關，因此是有擔保的運營，不太容易出現預期的信貸損失。

7。應收賬款（續）

應收信貸預期信用損失備抵額的變動情況如下：

(i) 根據PagSeguro信用風險分類模型，該模型評估了與信貸應收賬款相關的交易對手的破產和違約風險，在截至2023年6月的六個月中，公司對公司預計不會收到信用卡應收賬款的情況進行了部分註銷。從前幾期確認的ECL相關準備金中註銷的信用卡應收賬款213,237雷亞爾。

(i) 主要指所得税和社會繳款中的預扣税。

(ii) 指可通過交易活動和其他服務收回的社會融合計劃（PIS）和收入社會繳款（COFINS）。

i) 與關聯方的餘額和交易

9. 關聯方餘額和交易（續）

(a) 服務銷售主要是指向UOL購買廣告服務。

(b) 共享服務成本主要與母公司UOL產生的工資費用有關，向PagSeguro集團收取。

(c) 關聯方從BancoSeguro獲得的存款證（CD），CDI的年利率在104％至110％之間。成熟度分析如下：

(d) 這筆應付賬款主要指主機託管、軟件開發和雲服務。

(e) 這筆應收賬款是指向Biva Sec的借款，利率為CDI的100％加上每年2.5％。

ii) 與關聯方交易的收入和支出

(a) 共享服務費用主要與母公司UOL產生的工資費用分攤有關，由PagSeguro收取。此類費用包含在管理費用中。

(b) 服務銷售費用與UOL的廣告服務有關，收入與中介費有關。

(c) 費用與BancoSeguro的存款證（CD）有關。UOL Edtech Tecnologia 由 Passei Direto S.A. 於 2023 年註冊成立

(d) 與託管和雲服務相關的費用。

(e) 收入是指向Biva Sec的借款，利率為CDI的100％加上每年2.5％。

(f) 收入是指商家折扣率。

iii) 密鑰管理層薪酬

主要管理層薪酬包括PagSeguro Brazil執行官的短期和長期福利。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，與執行官相關的短期和長期薪酬分別為10,672雷亞爾和19,403雷亞爾（截至2022年6月30日的三個月和六個月期間為7,693雷亞爾和18,666雷亞爾）。

a) 財產和設備的組成如下：

b）成本和累計折舊的變化如下：

10. 財產和設備（續）

(i) POS設備的賬面淨值為2,160,381雷亞爾（截至2022年12月31日為2,212,692雷亞爾），在5年內折舊。截至2023年6月30日的六個月期間，POS的折舊為330,130雷亞爾（截至2022年6月30日的六個月期間為305,410雷亞爾），截至2023年6月30日。PagSeguro有合同義務購買金額為393,369雷亞爾（截至2022年12月31日為860,321雷亞爾）的POS設備。

(ii) 截至2023年6月30日，PagSeguro在其他流動負債中列出的租賃負債為15,986雷亞爾（截至2022年12月31日為18,704雷亞爾），非流動負債為84,956雷亞爾（截至2022年12月31日為39,867雷亞爾），這一增長主要與租賃協議延長4年以上有關。在截至2023年6月30日的六個月中，公司與這些租賃相關的財務費用為8,894雷亞爾（截至2022年6月30日的六個月期間為9,775雷亞爾）。

(iii) 出售的淨賬面價值為139,820雷亞爾，其中284,640雷亞爾為成本，144,820雷亞爾為累計折舊。在截至2023年6月30日的六個月期間，公司修改了針對特定商户羣體的業務戰略，發現他們不會帶來任何經濟利益，因此向這些商户提供的POS設備賬面淨值為126,323雷亞爾（257,258雷亞爾為成本，130,935雷亞爾為累計折舊）。

a) 無形資產的組成如下：

(i) PagSeguro集團將平臺開發產生的費用資本化，這些費用在大約五年的使用壽命內攤銷。

商譽分配給產生商譽的每家被收購公司的現金生成單位（CGU），如下所示：

CGU的可收回金額是根據使用價值計算確定的，公司測試了截至2022年12月31日止年度這些資產的可收回性，得出的結論是，記錄的商譽賬面餘額是可以收回的，公司對2023年6月30日進行了評估，沒有新的指標，因此，沒有計入減值準備金。

11。無形資產（續）

成本和累計攤銷額的變化如下：

(i) 指軟件和技術方面的多項不同支出，主要與客户體驗功能有關，例如數字支付和數字銀行賬户。

(i) 主要指扣除PagSeguro收入後以商户結算的銷售和服務交易。

(ii) 指客户在其銀行賬户中保持的餘額，這些餘額由客户投資於存款證，到期日為30天，平均利率為CDI的73％（2022年12月31日為CDI的69％）。

(iii) 指商家的支付賬户，PagSeguro為遵守附註6中提到的某些要求而收購國債。

(i) 平均回報率為CDI的112％（2022年12月31日為CDI的117％）。在總金額中，1,361,589雷亞爾（2022年12月31日為2,080,779雷亞爾）是指利率與IPCA（巴西通貨膨脹率）和固定利率相關的存款證。對於這些存款證，公司簽訂了衍生金融工具（“掉期”），其具體目標是保護存款免受通貨膨脹、IPCA變化和CDI利率固定利率引起的波動的影響。2023年6月，該公司記錄的掉期負債為11,366雷亞爾（2022年12月31日為22,289雷亞爾）。

(ii) 平均回報率為CDI的111％（2022年12月31日為CDI的111％）。

根據協議到期日對存款的到期日進行到期分析（不考慮有些存款可以隨時提取，僅限於到期日少於360天的合約）如下：

存款的變化如下：

(i) 指社會費用和所得税超出LTIP和LTIP目標餘額。

(i) 指收入税。

（ii）主要指對財務收入收取的社會融合計劃（PIS）和收入社會繳款（COFINS）。

(iii) 指應繳的所得税和社會繳款。

(iv) PagSeguro集團在2021年1月之前獲得法院裁決，將與 “i” 和 “ii” 及以上所述事項的付款相關的款項存入托管賬户。

PagSeguro集團是正在進行的勞工和民事訴訟的當事方，正在行政和司法層面討論此類問題，在某些情況下，PagSeguro集團已為此進行了相應的司法存款。管理層定期評估負面結果的可能性，並在適當時進行調整。這種評估考慮了其外部法律顧問的意見。

下圖顯示了截至2023年6月30日的六個月中意外開支準備金的變動：

16。意外開支經費（續）

截至2023年6月30日的六個月中，勞動力存款的變動主要與該期間的利息有關。

PagSeguro集團是税務和民事訴訟的當事方，涉及歸類為可能損失的風險，截至2023年6月30日，尚未確認任何準備金，總額為693,486雷亞爾（2022年12月31日為635,515雷亞爾）。主要的税務訴訟披露如下：

2021年10月15日，巴西國税局（“IRS”）評估Pagseguro互聯網未對公司間貸款徵收財務運營税（“IOF”），IOF適用於任何性質的信貸交易，包括公司間貸款。該評估的金額為280,595雷亞爾（2022年12月31日為266,957雷亞爾）。

該公司已提出辯護，澄清PagSeguro及其子公司之間進行的交易不是信貸交易。集團擁有中央現金池，根據法律，這種公司間交易無需向IOF徵税。

此外，還有一項與勞動税相關的意外開支，金額為163,169雷亞爾（2022年12月31日為133,286雷亞爾）。

2021年11月，PagSeguro集團簽訂了一份1.8億美元的借款協議，該協議自執行之日起一年到期，並在到期日分期付款。當協議簽署時，外匯匯率為每美元5,6227雷亞爾，合1,012,086雷亞爾。該公司簽訂了衍生金融工具（“掉期”），其具體目標是保護借款免受匯率變動引起的波動的影響。2022年11月，考慮到本金、利息、税收和金融工具的總結算，PagSeguro集團清算了總額為1,143,026雷亞爾的借款。

2022年2月，集團簽訂了2.5億雷亞爾的借款協議，自執行之日起三個月內到期，利率為CDI的112％，並以單筆分期付款作為到期日。2022年5月，借款協議重新簽署，新到期日再延長三個月，並於2022年8月結算，本金為2.5億雷亞爾，7,015雷亞爾的利息於2022年5月支付，8,322雷亞爾的利息於2022年8月支付。

2023年3月，PagSeguro集團簽訂了38,400,000美元的借款協議，該協議自執行之日起一年到期，並在到期日分期付款。協議簽署之日，外匯匯率為每美元5.2149雷亞爾，合2億雷亞爾。該公司簽訂了衍生金融工具（“掉期”），其具體目標是保護借款免受匯率變動引起的波動的影響。考慮到所有運營成本，最終薪酬相當於CDI的111.0％，公司在2023年6月累積了10,007雷亞爾的利息。

17。借款（續）

2023年6月，公司記錄了負債中掉期衍生品對21,377雷亞爾的影響，基本上由簽訂借款協議時的不同外匯匯率和2023年6月加上利息來表示。關於金融工具的更多細節見附註25。

2023年4月，集團簽訂了一份1億雷亞爾的借款協議，自執行之日起三個月到期，這筆款項將在到期日分期付款，利率為CDI的107.5％，直到6月30日，這筆借款已累積了3,273雷亞爾的利息。

下表顯示了借款的變化：

a) 遞延所得税和社會繳款的核對

(i) 指《技術創新法》（Lei do Bem）提供的福利，該法減少了資本化金額的無形資產的税費。

(ii) 其他主要資產臨時差額是指預期的信貸損失（附註7）和税收和繳款（附註15）。

（iii）主要的其他負債臨時差異是指FIDC配額所有權的收益，只有在贖回此類配額時才能實現。

只要有可能通過未來的應納税利潤實現相關税收優惠，則將遞延所得税資產確認為税收損失結轉。税收損失沒有到期日。

18。所得税和社會繳款（續）

b) 核對所得税和社會繳款支出

PagSeguro集團根據應納税所得額法計算所得税和社會繳款。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的實際所得税和社會繳款支出與按巴西聯邦法定税率計算的費用之間的差額的對賬。