簡明的中期合併財務報表
在結束的三個月和六個月裏
2023年6月30日和2022年6月30日
(未經審計)
財神銀礦業公司
簡明中期合併損益表
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | 截至6月30日的三個月 | | | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
銷售 | 18 | | $ | 158,406 | | $ | 167,871 | | $ | 334,059 | | $ | 350,200 |
銷售成本 | 19 | | | 126,539 | | | 135,327 | | | 261,764 | | | 254,155 |
礦山營業收入 | | | | 31,867 | | | 32,544 | | | 72,295 | | | 96,045 |
| | | | | | | | | | | | | |
總務和行政 | 20 | | | 14,587 | | | 14,820 | | | 29,533 | | | 31,742 |
探索與評估 | | | | 547 | | | 481 | | | 589 | | | 983 |
外匯損失 | | | | 1,960 | | | 3,080 | | | 3,532 | | | 6,050 |
其他開支 | 21 | | | 7,050 | | | 1,016 | | | 7,055 | | | 3,412 |
| | | | 24,144 | | | 19,397 | | | 40,709 | | | 42,187 |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | 7,723 | | | 13,147 | | | 31,586 | | | 53,858 |
| | | | | | | | | | | | | |
利息和財務成本,淨額 | | | | (3,459) | | | (3,727) | | | (6,098) | | | (6,508) |
衍生品的收益(虧損) | | | | 244 | | | 5,853 | | | (1,182) | | | 1,677 |
| | | | (3,215) | | | 2,126 | | | (7,280) | | | (4,831) |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 4,508 | | | 15,273 | | | 24,306 | | | 49,027 |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | | | | | | | | | | | | |
當期所得税支出 | | | | 1,448 | | | 8,992 | | | 10,445 | | | 20,855 |
遞延所得税(復甦)費用 | | | | (412) | | | 4,602 | | | (1,465) | | | (482) |
| | | | 1,036 | | | 13,594 | | | 8,980 | | | 20,373 |
該期間的淨收入 | | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收益歸因於: | | | | | | | | | | | | | |
財神股東 | | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
非控股權益 | 25 | | | 335 | | | (650) | | | 1,312 | | | 260 |
| | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | 17 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
稀釋 | | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
| | | | | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數(000股) | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
稀釋 | | | | 293,106 | | | 295,208 | | | 292,480 | | | 294,654 |
隨附的附註是這些中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 1
財神銀礦業公司
簡明綜合收益中期合併報表
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
該期間的淨收入 | | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
將永久保留在其他綜合收益中的項目: | | | | | | | | | | | | | |
股票證券投資的公允價值變動,扣除零税 | | | | (20) | | | (59) | | | (21) | | | (164) |
將來可能重新歸類為損益的項目: | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款後的貨幣折算調整1 | | | | 760 | | | (3,867) | | | 982 | | | (5,254) |
套期保值工具公允價值的變化,扣除零税 | | | | (12) | | | - | | | - | | | 70 |
該期間的其他綜合收益(虧損)總額 | | | | 728 | | | (3,926) | | | 961 | | | (5,348) |
該期間的綜合收益(虧損) | | | $ | 4,200 | | $ | (2,247) | | $ | 16,287 | | $ | 23,306 |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損)歸因於: | | | | | | | | | | | | | |
財神股東 | | | | 3,865 | | | (1,597) | | | 14,975 | | | 23,046 |
非控股權益 | 25 | | | 335 | | | (650) | | | 1,312 | | | 260 |
| | | $ | 4,200 | | $ | (2,247) | | $ | 16,287 | | $ | 23,306 |
1在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,貨幣折算調整分別扣除22.3萬美元和27.5萬美元的所得税支出(分別為2022年為31.2萬美元和28.2萬美元)。
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
頁面 | 2
財神銀礦業公司
簡明的中期合併財務狀況表
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
餘額為 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 93,424 | | $ | 80,493 |
貿易和其他應收賬款 | 4 | | | 63,270 | | | 68,165 |
庫存 | 5 | | | 105,067 | | | 92,033 |
其他流動資產 | 6 | | | 13,249 | | | 12,021 |
| | | | 275,010 | | | 252,712 |
非流動資產 | | | | | | | |
限制性現金 | | | | 907 | | | 3,967 |
礦產財產和財產、廠房和設備 | 7 | | | 1,653,353 | | | 1,567,622 |
其他非流動資產 | 8 | | | 62,233 | | | 51,923 |
總資產 | | | $ | 1,991,503 | | $ | 1,876,224 |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
貿易和其他應付賬款 | 9 | | $ | 110,736 | | $ | 111,896 |
應繳所得税 | | | | 9,390 | | | 11,591 |
租賃債務的當期部分 | 11 | | | 15,601 | | | 9,416 |
封閉和填海條款的當前部分 | 14 | | | 2,933 | | | 2,177 |
| | | | 138,660 | | | 135,080 |
非流動負債 | | | | | | | |
債務 | 12 | | | 285,868 | | | 219,175 |
遞延所得税負債 | | | | 165,902 | | | 167,619 |
封閉和填海條款 | 14 | | | 55,557 | | | 51,128 |
租賃義務 | 11 | | | 37,359 | | | 11,930 |
其他非流動負債 | 13 | | | 2,675 | | | 2,596 |
負債總額 | | | | 686,021 | | | 587,528 |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
股本 | 16 | | | 1,079,259 | | | 1,076,342 |
儲備 | | | | 28,472 | | | 29,929 |
留存收益 | | | | 152,499 | | | 138,485 |
歸屬於財神股東的權益 | | | | 1,260,230 | | | 1,244,756 |
歸屬於非控股權益的權益 | 25 | | | 45,252 | | | 43,940 |
權益總額 | | | | 1,305,482 | | | 1,288,696 |
| | | | | | | |
負債和股東權益總額 | | | $ | 1,991,503 | | $ | 1,876,224 |
意外開支和資本承諾(附註26)
/s/ 豪爾赫·加諾薩·杜蘭特 |
| /s/ 凱莉·迪克森 |
豪爾赫·加諾薩·杜蘭特 | | 凱莉·迪克森 |
導演 | | 導演 |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
頁面 | 3
財神銀礦業公司
簡明的中期合併現金流量表
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
經營活動: | | | | | | | | | | | | | |
該期間的淨收入 | | | $ | 3,472 | | | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
不涉及現金的物品 | | | | | | | | | | | | | |
損耗和折舊 | | | | 39,917 | | | 42,943 | | | 84,152 | | | 81,448 |
增值費用 | | | | 1,784 | | | 1,200 | | | 3,134 | | | 2,306 |
所得税 | | | | 1,036 | | | 13,594 | | | 8,980 | | | 20,373 |
利息支出,淨額 | | | | 1,674 | | | 2,529 | | | 2,937 | | | 4,205 |
基於股份的付款,扣除現金結算 | | | | (594) | | | (1,083) | | | (897) | | | (1,823) |
庫存可變現淨值調整 | | | | 976 | | | 4,036 | | | 947 | | | 4,036 |
礦物特性的註銷 | | | | - | | | - | | | - | | | 2,124 |
未實現的外匯收益 | | | | (403) | | | (1,898) | | | (617) | | | (1,265) |
衍生品的未實現收益 | | | | (1,526) | | | (5,974) | | | (164) | | | (2,399) |
其他 | | | | 81 | | | 39 | | | 203 | | | 110 |
關閉和收回付款 | | | | (239) | | | (64) | | | (445) | | | (110) |
營運資金的變化 | 24 | | | 2,660 | | | (1,610) | | | (10,873) | | | (29,687) |
經營活動提供的現金 | | | | 48,838 | | | 55,391 | | | 102,683 | | | 107,972 |
繳納的所得税 | | | | (3,513) | | | (6,170) | | | (16,417) | | | (26,246) |
支付的利息 | | | | (1,839) | | | (1,997) | | | (2,300) | | | (2,351) |
收到的利息 | | | | 743 | | | 208 | | | 1,400 | | | 602 |
經營活動提供的淨現金 | | | | 44,229 | | | 47,432 | | | 85,366 | | | 79,977 |
| | | | | | | | | | | | | |
投資活動: | | | | | | | | | | | | | |
與收購 Chesser 相關的成本 | 27 | | | (4,586) | | | - | | | (4,586) | | | - |
限制性現金 | | | | - | | | (910) | | | - | | | (1,412) |
增加礦產財產和不動產、廠房和設備 | | | | (67,484) | | | (53,986) | | | (128,413) | | | (118,978) |
承包商在 Séguéla 施工方面取得進展 | | | | (2,496) | | | (3,194) | | | (927) | | | (3,194) |
其他投資活動 | | | | 1,328 | | | - | | | 1,719 | | | 9 |
用於投資活動的現金 | | | | (73,238) | | | (58,090) | | | (132,207) | | | (123,575) |
| | | | | | | | | | | | | |
籌資活動: | | | | | | | | | | | | | |
信貸額度的收益 | 12 | | | 40,500 | | | 20,000 | | | 65,500 | | | 60,000 |
回購普通股 | 16 | | | - | | | (3,009) | | | - | | | (3,009) |
支付租賃債務 | | | | (2,834) | | | (2,966) | | | (5,830) | | | (6,197) |
融資活動提供的現金 | | | | 37,666 | | | 14,025 | | | 59,670 | | | 50,794 |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | | | 36 | | | 2,394 | | | 102 | | | 1,833 |
本期現金和現金等價物增加 | | | | 8,693 | | | 5,761 | | | 12,931 | | | 9,029 |
期初的現金和現金等價物 | | | | 84,731 | | $ | 110,365 | | | 80,493 | | | 107,097 |
期末的現金和現金等價物 | | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 |
| | | | | | | | | | | | | |
現金及現金等價物包括: | | | | | | | | | | | | | |
現金 | | | $ | 82,147 | | $ | 67,550 | | $ | 82,147 | | $ | 67,550 |
現金等價物 | | | | 11,277 | | | 48,576 | | | 11,277 | | | 48,576 |
期末的現金和現金等價物 | | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 |
補充現金流信息(附註24) | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
第 4 頁
財神銀礦業公司
簡明中期綜合權益變動表
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | 股本 | | | 儲備 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意 |
| 普通股數量 | | 金額 |
| 公平 |
| 套期保值 |
| 公允價值 | | | 可轉換債券的股權部分 |
| 國外 |
| 已保留 |
| 非控股權益 |
| 權益總額 | ||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | | 290,221,971 | | $ | 1,076,342 | | $ | 28,850 | | $ | 198 | | $ | (976) | | $ | 4,825 | | $ | (2,968) | | $ | 138,485 | | $ | 43,940 | | $ | 1,288,696 |
該期間的綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 14,014 | | | 1,312 | | | 15,326 |
該期間的其他綜合收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (21) | | | - | | | 982 | | | - | | | - | | | 961 |
該期間的綜合收入總額 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (21) | | | - | | | 982 | | | 14,014 | | | 1,312 | | | 16,287 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份單位歸屬後發行的股份 | | | 615,678 | | | 2,692 | | | (2,692) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可轉換債券轉換 | | | 45,000 | | | 225 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 225 |
基於股份的支付 | 15 | | - | | | - | | | 274 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 274 |
| | | 660,678 | | | 2,917 | | | (2,418) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 499 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | 290,882,649 | | $ | 1,079,259 | | $ | 26,432 | | $ | 198 | | $ | (997) | | $ | 4,825 | | $ | (1,986) | | $ | 152,499 | | $ | 45,252 | | $ | 1,305,482 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
該期間的綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的淨收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 28,394 | | | 260 | | | 28,654 |
該期間的其他綜合損失 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (164) | | | - | | | (5,254) | | | - | | | - | | | (5,348) |
該期間的綜合收入總額 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (164) | | | - | | | (5,254) | | | 28,394 | | | 260 | | | 23,306 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | | | (924,404) | | | (3,009) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (3,009) |
股份單位歸屬後發行的股份 | | | 802,762 | | | 2,524 | | | (2,524) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基於股份的支付 | 15 | | - | | | - | | | 2,288 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,288 |
| | | (121,642) | | | (485) | | | (236) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (721) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | | 291,407,688 | | $ | 1,079,261 | | $ | 27,199 | | $ | 198 | | $ | (860) | | $ | 4,825 | | $ | (8,161) | | $ | 295,011 | | $ | 54,682 | | $ | 1,452,155 |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
頁面 | 5
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
1。運營性質
Fortuna Silver Mines Inc.(以下簡稱 “公司”)是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立和註冊的上市公司。
該公司在阿根廷、布基納法索、墨西哥、祕魯和科特迪瓦從事貴金屬和賤金屬開採及相關活動。該公司經營阿根廷北部的林德羅露天金礦(“Lindero”)、布基納法索西南部的地下亞拉莫科金礦(“Yaramoko”)、墨西哥南部的地下聖何塞銀金礦(“聖何塞”)、祕魯南部的地下凱洛瑪銀、鉛和鋅礦(“Caylloma”)以及露天塞蓋拉金礦(“Caylloma”)和露天塞蓋拉金礦(“Caylloma”)Séguéla”)在科特迪瓦西南部。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為FSM,在多倫多證券交易所上市,交易代碼為FVI。
該公司的註冊辦公室位於加拿大温哥華伯拉德街650-200號套房,V6C 3L6。
2。陳述的基礎
合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表(“中期財務報表”)是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的、適用於編制包括國際會計準則第34號臨時財務報告在內的中期財務報表的《國際財務報告準則》(“IFRS”)編制的。它們不包括完整年度財務報表所需的所有信息。這些中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀,後者包括瞭解公司業務和財務列報所必需的信息。
除下文所述外,這些中期財務報表採用的會計政策和計算方法與最新的年度財務報表相同。
2023年8月9日,公司董事會批准發行這些中期財務報表。
測量基礎
這些中期財務報表是在歷史成本基礎上按持續經營基礎編制的,但每個報告期末按公允價值計量的資產和負債(附註23)除外。
採用新的會計準則
公司通過了《國際財務報告準則》的各種修正案,這些修正案在2023年1月1日或之後開始的會計期內生效。其中包括對《國際會計準則》第1號(財務報表的列報)和《國際財務報告準則實務報表2》(作出重要性判斷)、《國際會計準則》第8號(會計估算的定義)和第12號(與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延所得税)的修訂。採用對公司中期財務報表的影響並不重要。
頁面 | 6
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
3。估計、假設和判斷的使用
這些財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響到期末報告的資產和負債數額以及報告所述期間報告的支出金額。就其性質而言,這種判斷和估計是不確定的。實際結果可能與這些估計有所不同。
這種判斷和估計的影響在整個財務報表中無處不在,可能需要根據未來的情況進行會計調整。這些判斷和估計不斷得到評估,並以管理層的經驗和對相關事實和情況的瞭解為依據。對會計估計數的修訂在估計數修訂期間予以確認,並對未來進行核算。
在編制截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期財務報表時,公司採用了截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表附註4中披露的關鍵估計和判斷。
4。貿易和其他應收賬款
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
交易來自多雷的應收賬款並集中銷售 | | $ | 17,972 | | $ | 23,977 |
預付款和其他應收款 | | | 6,599 | | | 7,443 |
增值税可退還 | | | 38,699 | | | 36,745 |
貿易和其他應收賬款 | | $ | 63,270 | | $ | 68,165 |
預計公司從精礦和多雷銷售中獲得的貿易應收賬款將根據與客户簽訂的現有精礦和多雷銷售合同的條款收取。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有逾期未付的款項。
5。庫存
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
集中庫存 | | | $ | 1,066 | | $ | 2,161 |
Doré 酒吧 | | | | 6,400 | | | 4,494 |
浸出墊和電路內金 | | | | 29,227 | | | 31,649 |
礦石庫存 | | | | 50,115 | | | 52,692 |
材料和用品 | | | | 57,900 | | | 44,476 |
庫存總額 | | | $ | 144,708 | | $ | 135,472 |
減去:非流動部分 | 8 | | | (39,641) | | | (43,439) |
當前庫存 | | | $ | 105,067 | | $ | 92,033 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司將1.137億美元和23.56萬美元的庫存計入銷售成本(2022年6月30日分別為12.19億美元和2.28億美元)。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,確認了100萬美元(2022年6月30日——400萬美元)的費用,其中包括與耗盡和折舊相關的60萬美元(2022年6月30日——150萬美元),用於將Yaramoko的低品位庫存減少到可變現淨值。
頁面 | 7
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
6。其他流動資產
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
預付費用 | | | 8,567 | | | 11,180 |
所得税可退還 | | | 4,576 | | | 718 |
其他 | | | 106 | | | 123 |
其他流動資產 | | $ | 13,249 | | $ | 12,021 |
7。礦物性質和財產、廠房和設備
| | | | 礦物 | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 不動產、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
增補 | | | | 44,896 | | | 31,398 | | | 46,958 | | | 40,223 | | | 163,475 |
封閉和填海條款的變化 | | | | 1,896 | | | 1,091 | | | - | | | 184 | | | 3,171 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,351) | | | (1,351) |
轉賬 | | | | (1,077) | | | - | | | (6,441) | | | 7,517 | | | - |
截至2023年6月30日的餘額 | | | $ | 912,714 | | $ | 744,758 | | $ | 195,164 | | $ | 751,354 | | $ | 2,603,990 |
累積損耗和減值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,300) | | | (1,300) |
損耗和折舊 | | | | 45,212 | | | - | | | - | | | 35,650 | | | 80,862 |
截至2023年6月30日的餘額 | | | $ | 551,480 | | $ | - | | $ | - | | $ | 399,157 | | $ | 950,637 |
截至2023年6月30日的賬面淨值 | | | $ | 361,234 | | $ | 744,758 | | $ | 195,164 | | $ | 352,197 | | $ | 1,653,353 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該公司分別資本化了與塞蓋拉礦建設相關的37萬美元和650萬美元的利息(截至2022年12月31日的年度為330萬美元)。
截至2023年6月30日,不可耗盡的礦產包括2970萬美元的勘探和評估資產(2022年12月31日——26,40萬美元)。
在截至2023年6月30日的六個月中,採礦設備抵達現場並投入使用
塞蓋拉礦業是採礦服務合同的一部分。結果,該公司確認了31.6美元的使用權資產
百萬。
截至2023年6月30日,不動產、廠場和設備包括賬面淨值為5500萬美元(2022年12月31日為2150萬美元)的使用權資產。三個月和六個月的相關損耗和折舊分別為240萬美元和4800,000美元(截至2022年12月31日的年度為950萬美元)。
第 | 8 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | | 礦物特性- | | | 礦物 | | | 在建工程 | | | 不動產、廠房和設備 | | | 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | | $ | 758,112 | | $ | 719,663 | | $ | 57,759 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
增補 | | | | 74,301 | | | 35,468 | | | 117,860 | | | 14,255 | | | 241,884 |
封閉和填海條款的變化 | | | | (10,024) | | | 5,238 | | | - | | | (235) | | | (5,021) |
處置 | | | | (372) | | | (5,502) | | | - | | | (3,313) | | | (9,187) |
轉賬 | | | | 44,982 | | | (42,598) | | | (20,972) | | | 18,588 | | | - |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
累積損耗和減值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
處置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,970) | | | (1,970) |
減值 | | | | 117,237 | | | - | | | - | | | 65,605 | | | 182,842 |
損耗和折舊 | | | | 113,571 | | | - | | | - | | | 77,966 | | | 191,537 |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
截至2022年12月31日的賬面淨值 | | | $ | 360,731 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 339,975 | | $ | 1,567,622 |
8。其他非流動資產
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
礦石庫存 | 5 | | $ | 39,641 | | $ | 43,439 |
增值税可退還 | | | | 13,339 | | | 3,642 |
可退還的所得税 | | | | 1,196 | | | 1,137 |
其他 | | | | 8,057 | | | 3,705 |
其他非流動資產總額 | | | $ | 62,233 | | $ | 51,923 |
9。貿易和其他應付賬款
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
貿易應付賬款 | | | $ | 74,283 | | $ | 72,571 |
工資和相關應付賬款 | | | | 20,277 | | | 22,967 |
應付採礦特許權使用費 | | | | 1,328 | | | 2,476 |
其他應付賬款 | | | | 9,916 | | | 7,794 |
衍生負債 | | | | 87 | | | 270 |
應付股份單位 | 15 (a) (b) (c) | | | 4,845 | | | 5,818 |
貿易和其他應付賬款總額 | | | $ | 110,736 | | $ | 111,896 |
10。關聯方交易
除了在本財務報表其他地方披露的關聯方交易和餘額外,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司還進行了以下關聯方交易:
(a) 關鍵管理人員
支付給關鍵管理人員的金額如下:
| | 截至6月30日的三個月 | | | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
工資和福利 | | $ | 1,985 | | $ | 3,720 | | $ | 4,814 | | $ | 6,979 |
董事費 | | | 207 | | | 238 | | | 414 | | | 540 |
諮詢費 | | | 17 | | | 17 | | | 33 | | | 35 |
基於股份的支付 | | | 565 | | | (3,535) | | | 1,825 | | | 2,963 |
| | $ | 2,774 | | $ | 440 | | $ | 7,086 | | $ | 10,517 |
第 | 9 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司董事馬裏奧·索特蘭德向公司收取了諮詢服務費用。
11。租賃義務
| | 最低租賃付款 | ||||
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 20,109 | | $ | 11,343 |
一到五年之間 | | | 39,863 | | | 14,044 |
五年以上 | | | 7,708 | | | 5,806 |
| | | 67,680 | | | 31,193 |
減去:未來財務費用 | | | (14,720) | | | (9,847) |
租賃債務的現值 | | | 52,960 | | | 21,346 |
減去:當前部分 | | | (15,601) | | | (9,416) |
非流動部分 | | $ | 37,359 | | $ | 11,930 |
12。債務
下表彙總了債務的變化:
| | | | 信貸額度 | | | 可轉換債券 | | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
可轉換債券轉換 | | | | - | | | (60) | | | (60) |
縮編 | | | | 80,000 | | | - | | | 80,000 |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | (688) |
折扣攤銷 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,434 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (20,000) |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 219,175 |
可轉換債券轉換 | | | | - | | | (225) | | | (225) |
縮編 | | | | 65,500 | | | - | | | 65,500 |
折扣攤銷 | | | | 453 | | | 965 | | | 1,418 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | $ | 242,973 | | $ | 42,895 | | $ | 285,868 |
截至2023年6月30日,公司遵守了信貸額度下的所有契約,如公司最新的年度財務報表所述。
13。其他非流動負債
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
限制性股票單位 | 15(b) | | $ | 1,358 | | $ | 1,490 |
其他 | | | | 1,317 | | | 1,106 |
其他非流動負債總額 | | | $ | 2,675 | | $ | 2,596 |
第 | 10 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
14。封閉和填海條款
下表彙總了封閉和填海條款的變化:
| | | 封閉和填海條款 | ||||||||||||||||
| |
| Caylloma |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| Yaramoko | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 13,956 | | $ | 7,670 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 53,305 |
估計值的變化 | | | | 967 | | | (777) | | | 1,548 | | | 342 | | | 1,091 | | | 3,171 |
開墾支出 | | | | (371) | | | (74) | | | - | | | - | | | - | | | (445) |
增生 | | | | 407 | | | 354 | | | 243 | | | 272 | | | 134 | | | 1,410 |
外匯匯率變動的影響 | | | | - | | | 1,049 | | | - | | | - | | | - | | | 1,049 |
截至2023年6月30日的餘額 | | | | 14,959 | | | 8,222 | | | 13,305 | | | 13,989 | | | 8,015 | | | 58,490 |
減去:當前部分 | | | | (2,261) | | | (672) | | | - | | | - | | | - | | | (2,933) |
非流動部分 | | | $ | 12,698 | | $ | 7,550 | | $ | 13,305 | | $ | 13,989 | | $ | 8,015 | | $ | 55,557 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封閉和填海條款 | ||||||||||||||||
| | | caylomamine |
| 聖何塞 | | 林德羅 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
截至2021年12月31日的餘額 | | | $ | 14,898 | | $ | 7,128 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 56,112 |
估計值的變化 | | | | (1,235) | | | (493) | | | (8,666) | | | 135 | | | 5,238 | | | (5,021) |
開墾支出 | | | | (503) | | | (120) | | | - | | | - | | | - | | | (623) |
增生 | | | | 796 | | | 682 | | | 541 | | | 345 | | | - | | | 2,364 |
外匯匯率變動的影響 | | | | - | | | 473 | | | - | | | - | | | - | | | 473 |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | 13,956 | | | 7,670 | | | 11,514 | | | 13,375 | | | 6,790 | | | 53,305 |
減去:當前部分 | | | | (1,577) | | | (600) | | | - | | | - | | | - | | | (2,177) |
非流動部分 | | | $ | 12,379 | | $ | 7,070 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 51,128 |
下表彙總了在確定與礦山和開發場地相關的開墾成本現值時使用的某些關鍵投入:
| | | 封閉和填海條款 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 聖何塞 | | 林德羅 | | | Yaramoko | | | 塞蓋拉 | | | 總計 | |||
未貼現未膨脹的估計現金流 | | | $ | 15,823 | | $ | 9,542 | | $ | 14,791 | | $ | 14,305 | | $ | 8,439 | | $ | 62,900 |
折扣率 | | | | 5.59% | | | 8.67% | | | 3.81% | | | 4.49% | | | 3.81% | | | |
通貨膨脹率 | | | | 3.50% | | | 5.10% | | | 2.20% | | | 4.20% | | | 2.45% | | | |
該公司預計將在其礦山的整個生命週期中承擔漸進式開墾成本。
15。基於股份的付款
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了分別為120萬美元和330萬美元的基於股份的付款(分別為2022年6月30日——40萬美元和390萬美元),這些款項與延期、限制性和績效股票單位的攤銷有關,以及與股票期權攤銷相關的零美元和零(2022年6月30日分別為零美元和10萬美元)。
頁面 | 11
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
(a) | 遞延股份單位 (DSU) |
|
| 現金結算 | |||
| DSU 的數量 | | 公允價值 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 805,055 | | $ | 3,137 |
已授予 | | 117,643 | | | 452 |
公允價值的變化 | | - | | | (121) |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 922,698 | | | 3,468 |
已授予 | | 125,802 | | | 431 |
公允價值的變化 | | - | | | (486) |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 1,048,500 | | $ | 3,413 |
(b) | 限制性股份單位 (RSU) |
| | 現金結算 | | 股權結算 | |||
| 限制性單位的數量 |
| 公允價值 | 限制性單位的數量 | |||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,859,139 | | $ | 5,503 | | 1,644,461 |
已授予 | | 1,348,538 | | | 5,264 | | - |
單位以現金支付 | | (1,256,288) | | | (5,737) | | - |
歸屬並以股票形式支付 | | - | | | - | | (665,305) |
從股權轉為現金結算 | | 413,864 | | | - | | (413,864) |
從現金轉入股權結算 | | (155,674) | | | - | | 155,674 |
被沒收或取消 | | (260,870) | | | - | | (15,111) |
公允價值和歸屬的變化 | | - | | | (1,190) | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 1,948,709 | | | 3,840 | | 705,855 |
已授予 | | 1,716,286 | | | 5,887 | | - |
單位以現金支付 | | (738,784) | | | (3,045) | | - |
歸屬並以股票形式支付 | | - | | | - | | (297,275) |
被沒收或取消 | | (95,182) | | | - | | (2,093) |
公允價值和歸屬的變化 | | - | | | (3,892) | | - |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 2,831,029 | | | 2,790 | | 406,487 |
減去:當前部分 | | | | | (1,432) | | |
非流動部分 | | | | $ | 1,358 | | |
第 | 12 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
(c) 績效份額單位
| | 現金結算 | | 股權結算 | |||
| PSU 數量 |
| 公允價值 | | PSU 數量 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 515,008 | | $ | 3,104 | | 1,845,887 |
已授予 | | - | | | - | | 824,768 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (434,007) |
從股權轉為現金結算 | | 168,452 | | | - | | (168,452) |
單位以現金支付 | | (683,460) | | | (3,882) | | - |
歸屬並以股票形式支付 | | - | | | - | | (228,740) |
公允價值和歸屬的變化 | | - | | | 778 | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | - | | | - | | 1,839,456 |
已授予 | | - | | | - | | 844,187 |
被沒收或取消 | | - | | | - | | (128,013) |
從股權轉為現金結算 | | 340,236 | | | - | | (340,236) |
單位以現金支付 | | (340,236) | | | (1,240) | | - |
歸屬並以股票形式支付 | | - | | | - | | (318,403) |
公允價值變動和歸屬 | | - | | | 1,240 | | - |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | - | | $ | - | | 1,896,991 |
(d) 股票期權
經不時修訂和批准的公司股票期權計劃允許公司發行多達12,200,000份股票期權。截至2023年6月30日,根據該計劃,共有2,950,529份股票期權可供發行。
| | 股票期權數量 | | 加權平均行使價 | |
| | |
| 加元 | |
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
已過期未行使 | | (612,565) | | | 6.16 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 636,818 | | | 5.62 |
已過期未行使 | | (509,468) | | | 6.21 |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
既得且可行使,2022年12月31日 | | 636,818 | | $ | 5.62 |
既得和可行使,2023年6月30日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
16。股本
法定股本
公司擁有無限數量的普通股,沒有面值的授權發行。
2023年4月28日,公司宣佈續訂其普通發行人競標計劃(“NCIB”),根據該計劃,公司最多可以購買其5%的已發行普通股。根據NCIB,可以通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所和/或加拿大另類交易系統的設施購買普通股。股票回購計劃始於2023年5月2日,並將於2024年5月1日之前到期;
第 | 13 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
公司收購NCIB允許的最大普通股數量的日期;或者公司以其他方式決定不根據NCIB進行任何進一步回購的日期。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有購買任何已發行普通股。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司通過其先前的計劃收購併取消了924,404股普通股,平均每股成本為3.25美元,總成本為300萬美元。
17。每股收益
| | 截至6月30日的三個月 | | | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
基本: | | | | | | | | | | | | |
歸屬於財神股東的淨收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
加權平均股票數量(000股) | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
每股收益-基本 | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
| | 截至6月30日的三個月 | | | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
稀釋: | | | | | | | | | | | | |
歸屬於財神股東的淨收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
本期攤薄後淨收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均股票數量(000股) | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
來自稀釋性潛在股票的增量份額 | | | 2,345 | | | 3,271 | | | 1,977 | | | 2,889 |
加權平均攤薄後股票數量(000股) | | | 293,106 | | | 295,208 | | | 292,480 | | | 294,654 |
每股收益——攤薄 | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,貨幣期權中無(2022年6月30日——509,468股),9,143,000股(2022年6月30日——9,188,000股)在轉換債券時可發行的潛在股票被排除在攤薄後的每股收益計算之外。這些項目被排除在攤薄後每股收益的計算之外,因為它們的影響本來是反攤薄的。
18。銷售
公司對因生產產品所在地而與客户簽訂的合同所產生的收入的地理分析如下:
| | 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 29,815 | | $ | - | $ | - | | $ | 29,815 |
銀鉛精礦 | | | 17,206 | | | - | | | - | | - | | | 17,206 |
鋅精礦 | | | 10,513 | | | - | | | - | | - | | | 10,513 |
金黃色 | | | - | | | - | | | 51,994 | | 51,275 | | | 103,269 |
臨時定價調整 | | | (2,066) | | | (331) | | | - | | - | | | (2,397) |
向外部客户銷售 | | $ | 25,653 | | $ | 29,484 | | $ | 51,994 | $ | 51,275 | | $ | 158,406 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 44,868 | | $ | - | $ | - | | $ | 44,868 |
銀鉛精礦 | | | 11,361 | | | - | | | - | | - | | | 11,361 |
鋅精礦 | | | 15,101 | | | - | | | - | | - | | | 15,101 |
金黃色 | | | - | | | - | | | 57,158 | | 45,946 | | | 103,104 |
第 | 14 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
臨時定價調整 | | | (1,254) | | | (5,309) | | | - | | - | | | (6,563) |
向外部客户銷售 | | $ | 25,208 | | $ | 39,559 | | $ | 57,158 | $ | 45,946 | | $ | 167,871 |
| | 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 71,868 | | $ | - | $ | - | | $ | 71,868 |
銀鉛精礦 | | | 29,838 | | | - | | | - | | - | | | 29,838 |
鋅精礦 | | | 23,065 | | | - | | | - | | - | | | 23,065 |
金黃色 | | | - | | | - | | | 103,232 | | 107,229 | | | 210,461 |
臨時定價調整 | | | (1,496) | | | 323 | | | - | | - | | | (1,173) |
向外部客户銷售 | | $ | 51,407 | | $ | 72,191 | | $ | 103,232 | $ | 107,229 | | $ | 334,059 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| | | 祕魯 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基納法索 | | | 總計 |
銀金精礦 | | $ | - | | $ | 89,122 | | $ | - | $ | - | | $ | 89,122 |
銀鉛精礦 | | | 25,635 | | | - | | | - | | - | | | 25,635 |
鋅精礦 | | | 27,447 | | | - | | | - | | - | | | 27,447 |
金黃色 | | | - | | | - | | | 111,305 | | 101,389 | | | 212,694 |
臨時定價調整 | | | (1,059) | | | (3,639) | | | - | | - | | | (4,698) |
向外部客户銷售 | | $ | 52,023 | | $ | 85,483 | | $ | 111,305 | $ | 101,389 | | $ | 350,200 |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
客户 1 | | $ | 51,275 | | $ | 45,945 | | $ | 107,229 | | $ | 101,389 |
客户 2 | | | 51,995 | | | 57,158 | | | 103,232 | | | 111,305 |
客户 3 | | | 25,653 | | | 25,208 | | | 51,407 | | | 52,023 |
客户 4 | | | 16,657 | | | 22,806 | | | 37,053 | | | 31,304 |
客户 5 | | | 12,826 | | | 14,240 | | | 35,138 | | | 28,639 |
客户 6 | | | - | | | 2,514 | | | - | | | 25,540 |
| | $ | 158,406 | | $ | 167,871 | | $ | 334,059 | | $ | 350,200 |
公司不時簽訂遠期銷售和項圈合約,以降低其部分預測的基本金屬和貴金屬產量以及非金屬大宗商品的價格風險。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司根據信貸額度的臨時限制,為預測的黃金銷售執行了遠期銷售和項圈合約,如截至2022年12月31日止年度的最新經審計的合併年度財務報表所述。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了遠期銷售和期貨合約結算的已實現虧損140萬美元和140萬美元(2022年6月30日——60萬美元和已實現虧損120萬美元),以及未平倉頭寸公允價值變動產生的16萬美元和30萬美元的未實現收益(2022年6月30日——640萬美元和29萬美元未實現收益)。
第 | 15 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
19。銷售成本
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
直接採礦成本 | | $ | 63,091 | | $ | 67,199 | | $ | 130,094 | | $ | 126,767 |
工資和福利 | | | 14,748 | | | 11,493 | | | 29,681 | | | 22,256 |
工人的參與 | | | 165 | | | 490 | | | 627 | | | 1,831 |
損耗和折舊 | | | 39,893 | | | 43,506 | | | 84,034 | | | 81,683 |
特許權使用費和其他税 | | | 8,495 | | | 8,603 | | | 17,206 | | | 17,582 |
其他 | | | 147 | | | 4,036 | | | 122 | | | 4,036 |
銷售成本 | | $ | 126,539 | | $ | 135,327 | | $ | 261,764 | | $ | 254,155 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,損耗和折舊分別包括與使用權資產相關的210萬美元和440萬美元的折舊(2022年6月30日分別為230萬美元和450萬美元)。
20。一般和行政
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
一般和行政 | | $ | 13,437 | | $ | 14,340 | | $ | 26,173 | | $ | 27,384 |
工人的參與 | | | 26 | | | 120 | | | 98 | | | 382 |
| | | 13,463 | | | 14,460 | | | 26,271 | | | 27,766 |
基於股份的支付 | | | 1,124 | | | 360 | | | 3,262 | | | 3,976 |
一般和行政 | | $ | 14,587 | | $ | 14,820 | | $ | 29,533 | | $ | 31,742 |
21。其他費用
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
礦物特性的註銷 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 2,124 |
處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失 | | | (6) | | | 68 | | | 56 | | | 568 |
其他費用(收入) | | | 7,056 | | | 948 | | | 6,999 | | | 720 |
| | $ | 7,050 | | $ | 1,016 | | $ | 7,055 | | $ | 3,412 |
該期間的其他支出包括與聖何塞工會簽訂的新協議有關的28萬美元,與聖何塞停工期間的待命和維護費用有關的150萬美元,以及亞拉莫科的200萬美元,用於地下停工期間的待命和維護費用。Yaramoko還被處以100萬美元的行政罰款,應付給礦業部。
22。分段信息
以下摘要描述了每個可報告區段的操作情況:
● | Mansfield Minera S.A.(“曼斯菲爾德”)——經營林德羅金礦 |
● | Roxgold SANU S.A.(“Sanu”)— 經營亞拉莫科金礦 |
● | Roxgold SANGO S.A.(“Sango”)— 經營塞蓋拉礦 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)——經營聖何塞銀金礦 |
● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)——經營 Caylloma 銀、鉛和鋅礦 |
● | 企業-企業管理 |
第 | 16
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | 薩努 | | | Sango | | | 庫斯卡特蘭 | | | Bateas | | | 企業 | | | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 51,995 | | $ | 51,275 | | $ | - | | $ | 29,483 | | $ | 25,653 | | $ | - | | $ | 158,406 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (28,407) | | | (22,073) | | | - | | | (20,835) | | | (15,331) | | | - | | | (86,646) |
銷售成本的折舊和損耗 | | | (11,873) | | | (16,280) | | | - | | | (8,531) | | | (3,209) | | | - | | | (39,893) |
一般和管理 | | | (2,525) | | | (609) | | | 16 | | | (1,741) | | | (1,385) | | | (8,343) | | | (14,587) |
其他(支出)收入 | | | (1,442) | | | (2,899) | | | (64) | | | (4,646) | | | (3) | | | (503) | | | (9,557) |
財務項目 | | | (716) | | | (243) | | | (873) | | | (180) | | | 21 | | | (1,224) | | | (3,215) |
税前分部收益(虧損) | | | 7,032 | | | 9,171 | | | (921) | | | (6,450) | | | 5,746 | | | (10,070) | | | 4,508 |
所得税 | | | (810) | | | (1,968) | | | - | | | 3,945 | | | (635) | | | (1,568) | | | (1,036) |
税後分部收益(虧損) | | $ | 6,222 | | $ | 7,203 | | $ | (921) | | $ | (2,505) | | $ | 5,111 | | $ | (11,638) | | $ | 3,472 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | 薩努 | | | Sango | | | 庫斯卡特蘭 | | | Bateas | | | 企業 | | | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 57,158 | | $ | 45,947 | | $ | - | | $ | 39,559 | | $ | 25,207 | | $ | - | | $ | 167,871 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (26,222) | | | (29,614) | | | - | | | (23,160) | | | (12,825) | | | - | | | (91,821) |
銷售成本的折舊和損耗 | | | (15,104) | | | (14,626) | | | - | | | (9,318) | | | (4,458) | | | - | | | (43,506) |
一般和行政 | | | (2,580) | | | (472) | | | (95) | | | (1,775) | | | (1,286) | | | (8,612) | | | (14,820) |
其他(支出)收入 | | | (637) | | | (3,760) | | | (225) | | | (317) | | | (27.00) | | | 389 | | | (4,577) |
財務項目 | | | (523) | | | (160) | | | (558) | | | 28 | | | 4,675 | | | (1,336) | | | 2,126 |
税前分部收益(虧損) | | | 12,091 | | | (2,685) | | | (878) | | | 5,017 | | | 11,286 | | | (9,559) | | | 15,273 |
所得税 | | | (1,005) | | | (1,516) | | | - | | | (1,369) | | | (5,970) | | | (3,734) | | | (13,594) |
税後分部收益(虧損) | | $ | 11,086 | | $ | (4,201) | | $ | (878) | | $ | 3,648 | | $ | 5,316 | | $ | (13,293) | | $ | 1,679 |
| | 截至2023年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 | | | 薩努 | | | Sango | | | 庫斯卡特蘭 |
| | Bateas | | | 企業 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 103,232 | | $ | 107,229 | | $ | - | | $ | 72,191 | | $ | 51,407 | | $ | - | | $ | 334,059 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (56,940) | | | (49,569) | | | - | | | (43,445) | | | (27,776) | | | - | | | (177,730) |
銷售成本的折舊和損耗 | | | (25,065) | | | (33,647) | | | - | | | (18,444) | | | (6,878) | | | - | | | (84,034) |
一般和行政 | | | (4,542) | | | (1,498) | | | (86) | | | (3,639) | | | (2,625) | | | (17,143) | | | (29,533) |
其他(支出)收入 | | | (2,419) | | | 1,449 | | | (146) | | | (5,717) | | | (74) | | | (4,269) | | | (11,176) |
財務項目 | | | (1,387) | | | (445) | | | (965) | | | (919) | | | 113 | | | (3,677) | | | (7,280) |
税前分部收益(虧損) | | | 12,879 | | | 23,519 | | | (1,197) | | | 27 | | | 14,167 | | | (25,089) | | | 24,306 |
所得税 | | | (1,643) | | | (3,349) | | | - | | | 2,225 | | | (2,980) | | | (3,233) | | | (8,980) |
税後分部收益(虧損) | | $ | 11,236 | | $ | 20,170 | | $ | (1,197) | | $ | 2,252 | | $ | 11,187 | | $ | (28,322) | | $ | 15,326 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲爾德 |
| | 薩努 |
| | Sango | | | 庫斯卡特蘭 |
| | Bateas | | | 企業 |
| | 總計 |
來自外部客户的收入 | | $ | 111,305 | | $ | 101,389 | | $ | — | | $ | 85,483 | | $ | 52,023 | | $ | — | | $ | 350,200 |
折舊和損耗前的銷售成本 | | | (49,393) | | | (53,628) | | | — | | | (43,772) | | | (25,679) | | | — | | | (172,472) |
銷售成本的折舊和損耗 | | | (27,801) | | | (28,653) | | | — | | | (17,605) | | | (7,624) | | | — | | | (81,683) |
一般和行政 | | | (4,518) | | | (882) | | | (172) | | | (3,656) | | | (2,484) | | | (20,030) | | | (31,742) |
其他(支出)收入 | | | (1,272) | | | (4,493) | | | (945) | | | (3,900) | | | (527) | | | 693 | | | (10,445) |
財務項目 | | | (735) | | | (423) | | | (727) | | | (496) | | | (767) | | | (1,683) | | | (4,831) |
税前分部收益(虧損) | | | 27,586 | | | 13,310 | | | (1,844) | | | 16,054 | | | 14,942 | | | (21,020) | | | 49,027 |
所得税 | | | (1,917) | | | (4,945) | | | 405 | | | (4,334) | | | (4,944) | | | (4,638) | | | (20,373) |
税後分部收益(虧損) | | $ | 25,669 | | $ | 8,365 | | $ | (1,439) | | $ | 11,720 | | $ | 9,998 | | $ | (25,658) | | $ | 28,654 |
第 | 17 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 薩努 |
| | Sango | | | 庫斯卡特蘭 |
| | Bateas | | | 企業 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 501,232 | | $ | 195,020 | | $ | 931,882 | | $ | 159,110 | | $ | 147,512 | | $ | 56,747 | | $ | 1,991,503 |
負債總額 | | $ | 44,786 | | $ | 47,808 | | $ | 213,272 | | $ | 23,368 | | $ | 45,303 | | $ | 311,484 | | $ | 686,021 |
資本支出1 | | $ | 21,718 | | $ | 28,259 | | $ | 95,838 | | $ | 10,431 | | $ | 7,229 | | $ | - | | $ | 163,475 |
1 截至2023年6月30日的六個月中,資本支出按應計制計算 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | 曼斯菲爾德 |
| | 薩努 |
| | Sango | | | 庫斯卡特蘭 |
| | Bateas | | | 企業 |
| | 總計 |
總資產 | | $ | 499,937 | | $ | 182,621 | | $ | 833,179 | | $ | 187,898 | | $ | 142,385 | | $ | 30,204 | | $ | 1,876,224 |
負債總額 | | $ | 44,152 | | $ | 47,122 | | $ | 173,082 | | $ | 30,381 | | $ | 49,143 | | $ | 243,648 | | $ | 587,528 |
資本支出1 | | $ | 23,048 | | $ | 54,137 | | $ | 118,644 | | $ | 24,397 | | $ | 19,610 | | $ | 2,047 | | $ | 241,884 |
1 截至2022年12月31日止年度的資本支出按應計制計算 |
23。公允價值衡量標準
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公允價值等級制度的第1級、2級和3級之間沒有金額的轉移。下表顯示了金融資產和金融負債的賬面金額和公允價值,包括它們在公允價值層次結構中的水平。如果賬面金額是公允價值的合理近似值,則不列報未按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息。
第 | 18
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
2023年6月30日 |
| 通過OCI實現的公允價值 |
| 公允價值 | | 攤銷 | | 總計 | | 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 賬面價值 | ||||||||
按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資股權證券 | | $ | 80 | | $ | - | | $ | - | | $ | 80 | | $ | 80 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
貿易應收賬款集中銷售 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | - |
| | $ | 80 | | $ | 14,925 | | $ | - | | $ | 15,005 | | $ | 80 | | $ | 14,925 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 93,424 | | $ | 93,424 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 93,424 |
貿易應收賬款 doré 銷售 | | | - | | | - | | | 3,047 | | | 3,047 | | | - | | | - | | | - | | | 3,047 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 6,599 | | | 6,599 | | | - | | | - | | | - | | | 6,599 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 103,070 | | $ | 103,070 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 103,070 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金屬遠期銷售和項圈合約負債 | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付賬款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (74,283) | | $ | (74,283) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (74,283) |
應付工資單 | | | - | | | - | | | (20,277) | | | (20,277) | | | - | | | - | | | - | | | (20,277) |
信貸設施 | | | - | | | - | | | (242,973) | | | (242,973) | | | - | | | (245,500) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (42,895) | | | (42,895) | | | - | | | (43,429) | | | - | | | - |
其他應付賬款 | | | - | | | - | | | (65,378) | | | (65,378) | | | - | | | - | | | - | | | (65,378) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (445,806) | | $ | (445,806) | | $ | - | | $ | (288,929) | | $ | - | | $ | (159,938) |
第 | 19 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | | | |||||||||||||||||
2022年12月31日 |
| 通過OCI實現的公允價值 |
| 公允價值通過 |
| 攤銷 |
| 總計 | | 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 賬面價值 | ||||||||
按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資股權證券 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | 78 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
貿易應收賬款集中銷售 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | - |
燃料對衝合約資產 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | - |
| | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | 21,551 | | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 | | $ | 80,493 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 |
貿易應收賬款 doré 銷售 | | | - | | | - | | | 2,522 | | | 2,522 | | | - | | | - | | | - | | | 2,522 |
其他應收賬款 | | | - | | | - | | | 7,443 | | | 7,443 | | | - | | | - | | | - | | | 7,443 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 | | $ | 90,458 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯遠期合約負債 | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付賬款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) | | $ | (72,571) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) |
應付工資單 | | | - | | | - | | | (22,967) | | | (22,967) | | | - | | | - | | | - | | | (22,967) |
信貸設施 | | | - | | | - | | | (177,020) | | | (177,020) | | | - | | | (180,000) | | | - | | | - |
可轉換債券 | | | - | | | - | | | (42,155) | | | (42,155) | | | - | | | (46,138) | | | - | | | - |
其他應付賬款 | | | - | | | - | | | (31,519) | | | (31,519) | | | - | | | - | | | - | | | (31,519) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (346,232) | | $ | (346,232) | | $ | - | | $ | (226,138) | | $ | - | | $ | (127,057) |
頁面 | 20
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
24。補充現金流信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的營運資金變化如下:
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
貿易和其他應收賬款 | | $ | 5,712 | | $ | 13,563 | | $ | (3,708) | | $ | 3,447 |
預付費用 | | | 1,807 | | | 1,350 | | | 2,805 | | | 2,404 |
庫存 | | | (11,381) | | | (1,561) | | | (15,040) | | | (10,918) |
貿易和其他應付賬款 | | | 6,522 | | | (14,962) | | | 5,070 | | | (24,620) |
營運資金變動總額 | | $ | 2,660 | | $ | (1,610) | | $ | (10,873) | | $ | (29,687) |
融資活動產生的負債變動,包括現金流量和非現金變動產生的變動,如下所示:
| | | 銀行貸款 | | 可轉換債券 | | 租賃義務 | |||
截至2021年12月31日 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 29,405 |
債務修改造成的損失 | | | | - | | | - | | | (729) |
增補 | | | | 80,000 | | | - | | | 2,774 |
終止 | | | | - | | | - | | | (661) |
債券的轉換 | | | | - | | | (60) | | | - |
利息 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,623 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (12,209) |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | - |
外匯 | | | | - | | | - | | | 143 |
截至2022年12月31日 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 21,346 |
增補 | | | | 65,500 | | | - | | | 35,595 |
終止 | | | | - | | | - | | | (21) |
債券的轉換 | | | | - | | | (225) | | | - |
利息 | | | | 453 | | | 965 | | | 1,627 |
付款 | | | | - | | | - | | | (5,830) |
外匯 | | | | - | | | - | | | 243 |
截至2023年6月30日 | | | $ | 242,973 | | $ | 42,895 | | $ | 52,960 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,重要的非現金融資和投資交易如下:
| | | | | | | | | | | | ||
| | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| | | 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
封閉和填海條款中的礦產特性、廠房和設備變更 | | | $ | 211 | | $ | 759 | | $ | (3,171) | | $ | 1,498 |
使用權資產的補充 | | | $ | (3,560) | | $ | (338) | | $ | (35,595) | | $ | (1,151) |
結算時分配給股本的股份單位 | | | $ | 2,171 | | $ | 1,164 | | $ | 2,692 | | $ | 2,524 |
25。非控股權益
截至2023年6月30日,代表Roxgold SANU S.A. 10%權益的布基納法索政府的非控股權益(“NCI”)總額為420萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,歸屬於NCI的收入共計70萬美元和190萬美元,基於Yaramoko的淨收入。
第 | 21 頁
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
截至2023年6月30日,代表Roxgold Sango S.A. 10%權益的科特迪瓦政府NCI總額為41,100,000美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,歸屬於NCI的虧損共計30萬美元和50萬美元,基於塞蓋拉的淨虧損。
26。突發事件和資本承諾
(a) Caylloma 保函
經修訂的凱洛馬礦關閉計劃於2021年1月生效,其中包括未貼現的關閉費用總額為1820萬美元,其中包括620萬美元的逐步關閉活動、980萬美元的最終關閉活動以及根據礦山關閉法條款進行的230萬美元的關閉後活動。
根據現行《礦山關閉法》的條款,公司必須就凱洛瑪礦山關閉計劃向祕魯政府提供擔保,因為該計劃涉及最終關閉活動和關閉後活動以及相關税收。2023年,該公司就此類關閉費用和税款向祕魯政府提供了11,800,000美元的銀行擔保書。
(b) 聖何塞保函
公司已簽訂了三份總額為80萬美元的擔保書,以履行環境與自然資源祕書處(“SEMARNAT”)在2009年發佈的有關聖何塞礦建設以及2017年和2020年擴建聖何塞礦幹堆尾礦設施的環境影響聲明的條款和條件下的環境義務。擔保書分別於2023年12月31日、2024年3月5日和2023年9月17日到期。
(c) 其他承諾
截至2023年6月30日,該公司的資本承諾分別為1380萬美元、80萬美元和40萬美元,用於林德羅、凱洛馬和聖何塞礦業的土木工程、設備購買和其他服務,預計將在一年內支出。
布基納法索
公司與亞拉莫科礦的一家服務提供商簽訂了一項協議,根據該協議,如果公司在2023年12月期限結束之前終止協議,則公司將被要求支付提前解僱款項,該款項將在30個月內按月減少,在某些情況下,可能需要支付其他款項,由公司與服務提供商協商。如果公司在2023年6月30日終止協議,則需要支付30萬美元的提前終止費。
科特迪瓦
截至2023年6月30日,該公司的資本承諾為210萬美元,用於建造塞蓋拉礦和其他工程,其中170萬美元預計將在一年內支出。
該公司與塞蓋拉礦的一家服務提供商簽訂了一項協議,根據該協議,如果公司在2026年11月期限結束之前終止協議,則公司將需要支付提前解僱款項,該款項將在48個月內按月減少。如果公司在2023年6月30日終止協議,並選擇不購買服務提供商的設備,那將是
Page | 22
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
但需支付1800萬美元的提前解僱補助金。如果公司於2023年6月30日終止協議並選擇購買服務提供商的設備,則提前終止金額將進行調整,不包括設備折舊和設備拆除,並且僅包括部分月度管理費和人員復員。
(d) 税收意外開支
公司不時參與正常業務過程中產生的各種税收評估。公司無法合理預測這些行為的可能性或結果。公司已確認了與公司運營所在司法管轄區的税務機關以及所確定的任何不確定的税收狀況有關的當期評估的税收條款。對於與當期收到的納税攤款有關的已確認金額,撥備金的依據是管理層對這些評估結果的最佳估計,其依據是評估中問題的有效性、管理層對其立場的支持以及對任何解決攤款的談判的期望。考慮到上述標準,管理層定期重新評估未繳納的納税攤款,以更新與這些評估結果相關的估計數。
祕魯
祕魯税務機關SUNAT對該公司進行了2010納税年度的120萬美元(合430萬祕魯索爾)的評估,包括利息和80萬美元(合29萬祕魯索爾)的罰款,用於扣除衍生工具產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。2019年1月22日,祕魯税務法院重申了SUNAT的立場,並駁回了扣除額。該公司認為,該評估不符合祕魯的税法,而且公司很可能會通過祕魯法律體系在上訴中勝訴。該公司已全額支付了有爭議的金額,並已通過祕魯法律體系提起訴訟,對祕魯税務法院的裁決提出上訴。
截至2023年6月30日,該公司已記錄已支付的120萬美元(430萬祕魯索爾)的其他長期資產,因為該公司認為上訴很可能會成功(注8)。
祕魯税務機關SUNAT對該公司進行了2011納税年度80萬美元(280萬祕魯索爾)的評估,包括50萬美元的利息和罰款(170萬祕魯索爾),用於扣除公司間交易產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對評估提出上訴。2019年5月14日,祕魯税務法院重申了SUNAT的立場,並駁回了扣除額。該公司認為,該評估不符合祕魯的税法,而且公司很可能會通過祕魯法律體系在上訴中勝訴。該公司已全額支付了有爭議的金額,並已通過祕魯法律體系提起訴訟,對祕魯税務法院的裁決提出上訴。
阿根廷
2022年8月16日,阿根廷税務局(“AFIP”)發佈了第5248/2022號一般性決議(以下簡稱 “決議”),為因國際價格普遍上漲而獲得特別收入的公司規定了一次性 “意外所得税預繳額”。該決議由AFIP公佈,恕不另行通知。
意外所得税預繳適用於符合2021年或2022年某些所得税或淨所得税(扣除累計税收損失前)門檻的公司。根據該決議計算,曼斯菲爾德應繳的意外所得税預繳總額約為320萬美元
頁面 | 23
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
(8.1億阿根廷比索),不包括約110萬美元(2.77億阿根廷比索)的相關應計利息。
從2022年10月22日起,意外所得税預繳額將分三筆相等且連續的每月分期支付,除企業納税人目前因其所得税義務而繳納的所得税分期付款外,還要支付。意外所得税預繳是預繳的所得税,原定於2022年繳納。
根據曼斯菲爾德在2021財年的歷史累計虧損(可以結轉到2022年),曼斯菲爾德無需繳納所得税,並且根據現行的企業所得税法和公司扣除歷史累計虧損的能力,2022財年無需繳納所得税。
為了保護曼斯菲爾德的地位不必支付意外所得税預付款作為2022年的預繳所得税(根據管理層的預測,這筆預付款是不可繳納的),曼斯菲爾德向薩爾塔省聯邦法院申請了初步禁令,以防止AFIP發佈徵收意外所得税預付款的要求或其他類似措施。2022年10月3日,曼斯菲爾德接到通知,法院已批准初步禁令。因此,曼斯菲爾德沒有支付2022年到期的三期付款中的任何一期。
曼斯菲爾德還向AFIP提出了行政申訴,質疑該決議的合憲性,該決議於2022年11月2日被AFIP駁回。曼斯菲爾德向聯邦法院提起了針對AFIP的法律訴訟,從而對其行政索賠的駁回提出質疑。2023年2月15日,聯邦法院在這些法律訴訟中批准了曼斯菲爾德的初步禁令。曼斯菲爾德隨後向AFIP提交了其他文件,這導致在AFIP系統中從曼斯菲爾德的賬户中取消了意外税預繳分期付款。在初步禁令的保護下,確定該決議是否違憲以及是否向AFIP支付利息的法律訴訟仍在繼續。
(e) 其他意外開支
公司面臨各種調查和其他索賠、法律、勞工和税務訴訟,涉及正常業務活動過程中出現的事項。這些問題中的每一個都存在各種不確定性,其中一些問題可能會得到對公司不利的解決。截至這些財務報表發佈之日,可能存在某些可能導致公司虧損的情況。預計這些事項都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。
27。擬議的交易
2023年5月8日,公司宣佈已與Chesser Resources Limited(“Chesser”)(澳大利亞證券交易所股票代碼:CHZ)簽訂了計劃實施契約,該契約於2023年6月28日修訂,根據該契約,公司提議根據澳大利亞公司法,通過法院批准的安排計劃收購Chesser的所有已發行和流通股份(“擬議的Chesser收購”)。根據擬議收購Chesser的條款,Chesser股東每持有Chesser股份將獲得0.0248股Fortuna普通股,Chesser將成為該公司的全資子公司。作為擬議收購Chesser的一部分,Fortuna還與Chesser簽訂了有擔保的過渡貸款協議,根據該協議,公司同意向Chesser預付高達300萬澳元(已全額提取),用於支付Chesser的交易成本和交易實施期間的一般公司用途。擬議的Chesser收購有待澳大利亞聯邦法院、Chesser股東的批准以及其他慣例條件和監管部門的批准,預計將於2023年第三季度完成。預計擬議的Chesser收購將記作資產收購,截至資產負債表日
頁面 | 24
財神銀礦業公司
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-表格金額以千美元計,股票和每股金額除外)
該公司已將與收購成本和對價兑換相關的460萬美元資本化(交易成本為26萬美元,過渡貸款為200萬美元)。
頁面 | 25