附錄 99.1 ENERSYS 2023 年 8 月 9 日發佈的關於財務的新聞稿

2024財年第一季度業績

ENERSYS公佈了2024財年第一季度業績

毛利率創歷史新高，達到26.4％，比上年增長580個基點，每股收益創歷史新高，為1.60美元，是去年的兩倍多

2024財年第一季度亮點

（除非另有説明，否則所有與2023財年第一季度的比較）

•實現淨銷售額為9.09億美元，同比實現庫存水平正常化的客户增長 1%

•實現了創紀錄的26.4％，+580個基點，其中包括來自通貨膨脹削減法案的1900萬美元收益 IRC 45X 税收抵免

•創造了8.9億美元的營業收益，增長78％，調整後的營業收益（2）為1.072億美元，增長65％

•實現創紀錄的攤薄後每股收益為1.60美元，增長113％，調整後的攤薄後每股收益（1）為1.89美元，增長64％

•運營現金流為7500萬美元，+1.47億美元，淨槓桿 (a) 降至息税折舊攤銷前利潤的1.5倍

•2023年8月9日，董事會宣佈將公司的季度股息從2024年第一季度的每股0.175美元增加29％，至2024年第二季度的每股0.225美元

•2023年8月8日，發佈了2022年價值鏈（範圍3）温室氣體排放數據

賓夕法尼亞州雷丁，2023年8月9日（GLOBE NEWSWIRE）——工業應用儲能解決方案的全球領導者EnerSys（紐約證券交易所代碼：ENS）今天公佈了截至2023年7月2日的2024財年第一季度業績。

EnerSys公佈了創紀錄的第一季度業績，營業收益為8900萬美元，調整後的營業收益為1.07億美元，為公司歷史最高水平。收入為9.09億美元，同比增長1％，這是因為我們大多數終端市場的訂單模式都趨向於更加正常的水平，而且我們繼續保持價格。本季度的毛利率表現出色，為26.4％，其中包括《降低通貨膨脹法案》（IRA）規定的與IRC 45X相關的税收抵免為銷售成本帶來的1900萬美元收益。即使不包括IRA福利，我們的毛利率也達到了24.7％，為10個季度以來的最高水平。我們實現了創紀錄的GAAP攤薄每股收益為1.60美元，調整後的攤薄每股收益為1.89美元，比上年增長0.74美元，其中包括來自IRA的0.47美元收益。在本季度，由於7500萬美元的強勁運營現金流，我們將槓桿率降至息税折舊攤銷前利潤的1.5倍。我們健康的資產負債表為繼續投資以實現長期增長和向股東返還資本提供了靈活性。

鑑於我們的收益增長，董事會批准將季度股息提高至0.225美元，即增長29％。作為我們嚴格的資本配置策略的一部分，我們致力於提供具有競爭力的股息，並計劃隨着收益的增長（不包括IRA福利的影響）隨着時間的推移增加股息。

在最近的投資者日上，我們深入介紹了我們的戰略計劃、增長驅動因素和長期展望。我們還介紹了 “創新、優化和加速” 的戰略框架。我們專注於通過推出創新的新產品來執行這一戰略，進一步推動我們的卓越運營，並利用我們的IRA福利來加快我們的戰略，向高密度電池（包括薄板純鉛和鋰離子電池）過渡。我們對電池化學的不可知論方法使我們能夠為客户提供最佳的能源和電力解決方案，以滿足他們的需求。

我們與歐洲電池技術領導者Verkor合作，於上個月宣佈在美國啟動了鋰電池超級工廠的選址流程。這座新工廠為兩家公司帶來了長期的增長機會，使EnerSys能夠為我們的客户優化電池解決方案中的電池尺寸，同時獨立於非國內電池供應商。我們對這家工廠將提供的規模和靈活性感到特別興奮，它既有龐大的生產能力，又有能力製造定製單元。

擺在我們面前的機會是巨大的。我們有彈性的商業模式和明確的戰略來加速盈利增長。我們的團隊決心執行和兑現我們的財務和可持續發展承諾，為所有利益相關者創造價值。我們很自豪地看到，我們在過去幾年中進行的投資所帶來的收益已開始體現在我們的財務業績中。

EnerSys 總裁兼首席執行官 David M. Shaffer

(a) 淨槓桿率是一種非公認會計準則財務指標，根據我們的信貸協議定義，並在GAAP與非GAAP財務指標的對賬中進行了討論。

(1) 調整後的攤薄後每股收益是一項非公認會計準則財務指標，在公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬中進行了討論。

(2) 營業收益根據公司因重組和退出活動、商譽減值和無限期無形資產和其他資產、收購活動以及與運營單位業績無直接關係的費用和貸項而產生的費用進行了調整。營業收益與非公認會計準則調整後收益的對賬情況見標題為 “業務板塊經營業績” 部分的表格。

(3) 淨收益根據折舊、攤銷、利息和所得税進行調整，得出非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤。非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步調整了某些費用，例如重組和退出活動、商譽減值和無限期無形資產和其他資產、收購活動以及其他費用和信貸，如公認會計原則與非公認會計準則財務指標對賬中所述。

結果摘要

2024 年第一季度

2024財年第一季度的淨銷售額為9.086億美元，較上年第一季度的淨銷售額8.99億美元增長1.1％，較2023財年第四季度的淨銷售額9.899億美元下降8.2％。與上一季度相比，這一增長是由於價格/組合增長了9％，但部分被有機增長下降8％所抵消。連續下降是由於有機增長下降了10％，但部分被價格/組合的2％增長所抵消。

2024財年第一季度歸屬於EnerSys股東的淨收益（“淨收益”）為66,800,000美元，攤薄後每股收益為1.60美元，其中包括不利的税收影響淨額11,800,000美元，合攤薄每股0.29美元，來自下表中詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告的金額進行了對賬。

2023財年第一季度的淨收益為3100萬美元，攤薄後每股收益為0.75美元，其中包括不利的税收影響淨額16,500,000美元，或稀釋後每股收益0.40美元，來自下表中進一步詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告的金額進行了對賬。

不包括這些重點項目，按非公認會計準則計算，2024財年第一季度調整後的攤薄後每股淨收益為1.89美元，而公司於2023年5月24日公佈的第一季度攤薄後每股淨收益為1.77美元至1.87美元。這些收益與去年第一季度經調整的攤薄後每股淨收益為1.15美元相比。有關公司使用非公認會計準則調整後的財務信息的討論，請參閲此處標題為 “GAAP與非公認會計準則財務指標的對賬” 的部分，其中包括截至2023年7月2日和2022年7月3日的季度GAAP和非GAAP調整後的財務指標的對賬表。

在2024財年第一季度，我們推出了新的業務線New Ventures，其中包括用於減少需求的儲能和管理系統、公用事業備用電源和電動汽車的動態快速充電。New Ventures板塊的財務業績包括啟動運營費用，幷包含在我們的營業收益的公司和其他項目中。

2024 年第二季度展望

在2024財年第二季度，我們預計：

•調整後的攤薄後每股收益在1.77美元至1.87美元之間，其中包括來自IRC 45X税收優惠的0.42美元至0.52美元。不包括IRA積分，在中點，這比上年增長了約22％，這反映了穩定的需求趨勢和健康的積壓。請注意，美國國税局尚未發佈與第45X條相關的額外澄清指南，該指南可能會大幅增加或減少我們在美國生產的符合該抵免條件的電池的數量。

•毛利率在25.0％至27.0％之間，包括來自IRA積分的150個基點至250個基點。

•對於2024財年的全年，我們預計資本支出約為1.2億美元。

“儘管我們對業務發展軌跡持樂觀態度，供應鏈環境總體上正在改善，但我們預計將繼續在充滿活力的宏觀環境中運營。EnerSys首席財務官安德里亞·芬克説，我們正在管理業務以優化機會，同時降低風險，因為我們密切關注地緣政治緊張局勢、更高的利率和一些持續的通貨膨脹等不利因素。

有關公司使用非公認會計準則調整後財務信息的討論，請參閲此處 “公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬” 標題下的部分。

電話會議和網絡直播詳情

該公司將於2023年8月10日星期四上午9點（美國東部時間）召開電話會議，討論其2024年第一季度的財務業績。電話會議的直播和重播可以通過公司網站的 “投資者關係” 部分觀看，網址為 https://investor.enersys.com。

要參加現場電話會議，請通過我們的 “投資者關係” 網頁的 “活動” 部分進行註冊，網址為 https://register.vevent.com/register/BI63a965adbeef4d0682e50d2698b481bd。註冊時將提供撥號和唯一的 PIN。

關於 EnerSys

EnerSys是工業應用儲能解決方案的全球領導者，為全球客户設計、製造和分銷能源系統解決方案和動力電池、特種電池、電池充電器、電力設備、電池配件和户外設備外殼解決方案。該公司通過四個業務領域進入市場：能源系統、Motive Power、Specialty和New Ventures。能源系統結合了功率轉換、配電、儲能和外殼，用於電信、寬帶和公用事業行業、不間斷電源以及許多需要儲能解決方案的應用。電動叉車和其他工業電動車輛使用動力電池和充電器。特種電池用於航空航天和國防應用、大型越野卡車、高端汽車、醫療和安全系統應用。New Ventures為各種應用提供儲能和管理系統，包括減少需求電量、公用事業備用電源和電動汽車的動態快速充電。EnerSys還通過其遍佈全球的銷售和製造地點，為100多個國家的客户提供售後和客户支持服務。有關 EnerSys 的更多信息，請訪問 www.enersys.com。

可持續性

EnerSys 的可持續發展不僅僅是我們產品的好處和影響。我們對可持續發展的承諾包括許多重要的環境、社會和治理問題。可持續發展是我們管理自身運營的基本組成部分。最大限度地減少我們的環境足跡是當務之急。可持續發展是我們對我們的承諾

員工、我們的客户和我們所服務的社區。我們的產品促進了對全球環境、社會和經濟的積極影響。要了解更多信息，請訪問：https://www.enersys.com/en/about-us/sustainability/。

關於前瞻性陳述的警告

本新聞稿以及就本新聞稿主題發表的口頭聲明包含1995年《私人證券訴訟改革法》或《改革法》所指的前瞻性陳述，其中可能包括但不限於有關Enersys收益估計、支付季度現金分紅的意向、向股東返還資本、計劃、目標、預期和意圖的陳述，以及本新聞稿中包含的其他非歷史事實的陳述，包括用這樣的詞語標識的陳述如”相信”、“計劃”、“尋求”、“期望”、“打算”、“估計”、“預期”、“意願” 和類似的表達。所有涉及 EnerSys 預期或預計未來將發生的經營業績、事件或發展的聲明，包括與銷售增長、收益或每股收益增長、訂單接收、積壓、未來現金分紅的支付、大宗商品價格、股票回購計劃的執行、司法或監管程序以及市場份額相關的報表，以及對未來經營業績或現金分紅、股票回購計劃帶來的收益表示樂觀或悲觀的聲明，第 45X 條的適用在《美國國税法》中，未來對 COVID-19 疫情的反應和影響、我們運營的市場中美國經濟狀況的不利發展以及其他不確定性，包括供應鏈中斷、利率變化、通貨膨脹壓力、地緣政治和其他事態發展以及勞動力短缺對經濟復甦和我們業務的影響，都是改革法案所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件和經營業績的看法和假設，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性、突發事件和情況變化的影響，其中許多是公司無法控制的。本新聞稿中的聲明自本新聞稿發佈之日起作出，即使EnerSys隨後在其網站或其他網站上公佈。EnerSys不承擔任何義務更新或修改這些聲明以反映在本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況。

儘管除非EnerSys認為有合理的依據，否則不會發表前瞻性陳述，但EnerSys無法保證其準確性。除其他外，上述因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。有關可能影響Enersys業績的其他因素清單，包括收益預期，請參閲EnerSys向美國證券交易委員會提交的文件，包括 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “前瞻性陳述”，載於Enersys截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。不應過分依賴任何前瞻性陳述。

聯繫

麗莎·哈特曼

投資者關係和金融媒體

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610-236-4040

電子郵件：investorrelations@enersys.com

肖恩·薩爾瓦多

副總統

Harris、Baio & McCullough

(215) 440-9800

電子郵件：shawn@hbmadv.com

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合併簡明收益表（未經審計）

（以百萬計，股票和每股數據除外）

enerSys

合併簡明資產負債表（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

						2023年7月2日						2023年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	258,342					$	346,665
扣除可疑賬款備抵後的應收賬款：2023年7月2日——9,033美元；2023年3月31日——8,775美元						566,498						637,817
庫存，淨額						809,402						797,798
預付費和其他流動資產						118,804						113,601
流動資產總額						1,753,046						1,895,881
不動產、廠房和設備，淨額						512,970						513,283
善意						688,442						676,715
其他無形資產，淨額						354,662						360,412
遞延税						49,153						49,152
其他資產						122,704						121,231
總資產						$	3,480,977					$	3,616,674
負債和權益
流動負債：
短期債務						$	30,962					$	30,642
應付賬款						343,336						378,641
應計費用						261,353						309,037
流動負債總額						635,651						718,320
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本						907,768						1,041,989
遞延税						60,767						61,118
其他負債						193,612						191,366
負債總額						1,797,798						2,012,793
承付款和意外開支
股權：
優先股，面值0.01美元，已授權100萬股，截至2023年7月2日和2023年3月31日沒有已發行或流通的股票						—						—
普通股，每股面值0.01美元，已授權1.35億股，已發行56,129,710股股票，已發行41,030,034股；截至2023年3月31日，已發行55,748,924股，已發行40,986,658股已發行40,986,658股						565						560
額外的實收資本						612,295						596,464
按成本計算的庫存股，截至2023年7月2日持有15,099,676股股票，截至2023年3月31日持有14,762,266股股票						(740,742)						(740,956)
留存收益						1,989,588						1,930,148
Contra equity-應收賠款						(2,463)						(2,463)
累計其他綜合虧損						(179,476)						(183,474)
EnerSys 股東權益總額						1,679,767						1,600,279
不可贖回的非控制性權益						3,412						3,602
權益總額						1,683,179						1,603,881
負債和權益總額						$	3,480,977					$	3,616,674
不可贖回的非控制性權益						3,412						3,602
權益總額						1,683,179						1,603,881
負債和權益總額						$	3,480,977					$	3,616,674

enerSys

合併簡明現金流量表（未經審計）

（以千計）

公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬

本新聞稿包含根據美國公認會計原則（“GAAP”）以外的方法確定的財務信息。Enersys的管理層在分析公司業績時使用了非公認會計準則衡量標準 “調整後的淨收益”、“調整後的攤薄後每股收益”、“調整後的息税折舊攤銷前利潤”、“每份信貸協議的調整後息税折舊攤銷前利潤”、“淨槓桿率”、“按固定貨幣計算的淨銷售額” 和 “按固定貨幣計算的淨銷售增長率”（視情況而定）。EnerSys在過去幾個季度和幾年中使用的調整後淨收益和調整後的營業收益衡量標準調整了根據GAAP確定的淨收益和營業收益，以反映與公司重組計劃相關的財務業績變化以及其他重點費用和收入項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層用來評估我們經營業績的關鍵績效指標。由於調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於在更穩定的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們將該衡量標準用作對業績的總體評估，以評估我們業務戰略的有效性並用於業務規劃目的。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為扣除利息收入、利息支出、其他（收入）支出淨額、所得税準備金（收益）、折舊和攤銷前的淨收益，進一步調整後不包括重組和退出活動、商譽減值、無限期無形資產和其他資產、收購活動以及與運營單位業績無直接關係的費用和貸項。息税折舊攤銷前利潤按扣除利息收入、利息支出、其他（收入）支出淨額、所得税準備金（收益）、折舊和攤銷前的淨收益計算。我們將每份信貸協議的非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為根據GAAP確定的淨收益，包括利息、税項、折舊和攤銷以及信貸協議允許的某些費用或貸項，這些費用或貸項是在所列期間記錄的。我們將非公認會計準則淨負債定義為總債務、融資租賃債務和信用證，扣除所有現金和現金等價物，定義見最近一個財季末資產負債表上的第四修正信貸額度。我們將非公認會計準則淨槓桿率定義為每份信貸協議的非公認會計準則淨負債除以過去十二個月的非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們將非公認會計準則自由現金流定義為運營活動提供或使用的淨現金減去資本支出。投資者、財務分析師、評級機構和管理層使用自由現金流來幫助評估公司創造現金的能力，以尋求旨在提高股東價值的增量機會。我們將非公認會計準則固定貨幣淨銷售額定義為不包括外匯匯率變動影響的淨銷售總額，並用它來確定恆定貨幣同比增長率。非公認會計準則固定貨幣收入是通過使用先前比較期的實際匯率而不是本期有效的實際匯率折算本期收入來計算的。固定貨幣淨銷售額增長率的計算方法是計算本期非公認會計準則固定貨幣淨銷售額與本期報告的淨銷售額之間的差額除以前一時期作為報告的淨銷售額。管理層認為，這些反映這些非公認會計準則調整的財務指標的列報為評估公司的經營業績提供了重要的補充信息，這些業績與業績截然不同，後者包括不代表持續經營業績和整體業務業績的項目；特別是公司因重組活動、商譽減值和無限期無形資產和其他資產、收購活動以及不代表持續經營業績的費用和信貸而產生的費用與運營單位業績直接相關，例如重大法律訴訟、Alpha和NorthStar相關無形資產的攤銷（以及從2024財年開始攤銷所有無形資產）以及税收估值補貼變動，包括與瑞士AHV（老年和遺屬保險）融資（TRAF）相關的變動。由於這些費用不是由於持續運營而產生的，也不是由於潛在或先前的收購而產生的，因此它們對衡量我們標的業務的業績沒有那麼有用，特別是考慮到它們的不可預測性且難以預測。儘管我們將購買的無形資產的攤銷排除在這些非公認會計準則指標之外，但管理層認為，對於投資者來説，重要的是要明白，此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，有助於創收。

非公認會計準則調整的所得税影響是使用發生費用（收益）的司法管轄區的適用法定税率計算的，同時考慮了任何估值補貼。對於那些無需納税的項目，税收支出（福利）按0％計算。

EnerSys沒有根據S-K法規第10 (e) (1) (i) (B) 項規定的不合理努力例外情況提供公司2024財年第一季度調整後攤薄後每股收益與攤薄後每股收益的預計區間的量化對賬，攤薄後每股收益是最直接可比的GAAP指標。Enersys對2024財年第一季度調整後的攤薄後每股收益預期不包括某些項目，包括但不限於某些本質上不確定且難以預測的非現金、鉅額和/或不可預測的費用和福利、重組和退出活動的費用、商譽減值和無限期無形資產、收購和處置活動、法律判決、和解或其他事項以及税收狀況，這些項目本質上是不確定且難以預測的，可能取決於未來的事件控制能力較差或不可靠由管理層預測且不屬於公司日常運營活動可能取決於管理層無法控制或可靠預測且不屬於公司日常運營活動一部分的未來事件。由於這些未來排除項目的出現或時間的不確定性，管理層無法準確預測其中許多項目供內部使用，因此，如果不做出不合理的努力，就無法創建2024財年第二季度經量化調整後的攤薄後每股收益與攤薄後每股收益的對賬。

這些非公認會計準則披露作為分析工具存在侷限性，不應被視為根據公認會計原則確定的營業收益、淨收益或淨收入的替代品，也不應單獨考慮或替代根據公認會計原則報告的公司業績分析，也不一定與其他公司可能公佈的非公認會計準則業績指標相提並論。管理層認為，這些非公認會計準則補充信息將有助於瞭解公司的持續經營業績。本補充陳述不應被解釋為推斷公司的未來業績不會受到根據公認會計原則確定的淨收益的類似調整的影響。

下表列出了以固定貨幣計算的非公認會計準則淨銷售額和增長率的對賬，提供了非公認會計準則固定貨幣淨銷售額與公司報告的業務板塊淨銷售額的對賬情況。

下表列出了非公認會計準則調整後的營業收益的對賬，提供了非公認會計準則調整後的營業收益與公司公佈的業務部門經營業績的對賬情況。公司和其他包括在全公司範圍內管理的金額，不直接分配給任何應申報的細分市場，主要與IRA生產税收抵免有關。此外，還包括勘探新鋰電廠的啟動成本以及New Ventures運營部門的啟動運營費用。

業務板塊經營業績

NM = 沒意義

公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬

（未經審計）

下表顯示了淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：

下表提供了上面對賬中顯示的非公認會計準則調整：

下表顯示了運營現金流與自由現金流的對賬情況：

下表提供了2023年7月2日和2022年7月3日與第三次修訂信貸額度相關的淨收益與息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）和每份信貸協議調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）的對賬情況：

(1) 在截至2023年7月2日的最後十二個月中，息税折舊攤銷前利潤調整了50,100,000美元，主要涉及2900萬美元的非現金股票薪酬、1520萬美元的重組和其他退出費用、450萬美元的無限期無形資產和其他流動資產的減值以及140萬美元的掉期終止費。在截至2022年7月3日的最後十二個月中，息税折舊攤銷前利潤調整了53,80萬美元，主要涉及2600萬美元的非現金股票薪酬、2650萬美元的重組和其他退出費用、13萬美元的無限期無形資產。

(2) 債務包括融資租賃債務和信用證，扣除第四修正信貸額度中定義的所有美國現金和現金等價物以及外國現金和投資。截至2023年7月2日和2022年7月3日的最後十二個月，計算淨負債時扣除的金額為258,300,000美元的美國現金和現金等價物以及外國現金投資，在2022財年為383,200,000美元。

以下是經非公認會計準則調整後的歷史淨收益與報告金額的對賬情況。非公認會計準則調整後的營業收益和歷史淨收益的計算不包括重組和其他重點費用和貸項。下表提供了有關某些非公認會計準則指標的更多信息：

下表提供了上述對賬中顯示的與營業收益（分配給業務領域）相關的項目的非公認會計準則調整的業務領域分配：