附錄 99.2
Nano Dimension：2023 年第 2 季度和 2023 年上半年業績再創輝煌
| ● | 47% 自 2022 年第三季度以來的有機增長 |
| ● | 收入比 2022 年第二季度增長了 33% |
| ● | 收入比 2022 年上半年增長了 38% |
| o | 23 年第 2 季度毛利率為 44%，高於 2022 年第二季度的32％ |
| o | 2023年上半年的毛利率為44％，高於2022年上半年的21％ |
| o | 23年第二季度調整後的毛利率為48％，高於2022年第二季度的40％ |
| o | 23年上半年調整後的毛利率為47％，高於2022年上半年的40％ |
電話會議將於美國東部時間今天上午 9:00 舉行
沃爾瑟姆， 馬薩諸塞州，8 月 21 日st，2023 年（GLOBE NEWSWIRE）— 增材製造電子產品（“AME”）和 多維聚合物、金屬和陶瓷增材製造（“AM”）的領先供應商 Nano Dimension Ltd.（納斯達克：NNDM，“Nano Dimension” 或 “Nano” 或 “公司”）今天公佈了截至6月30日的 第二季度財務業績第四, 2023.
收入
| ● | 2023年第二季度為1474萬美元；比2022年第二季度增長33％ |
| ● | 2023年上半年為2970萬美元；比2022年上半年增長38％ |
毛利率（“GM”）
| ● | 2023年第二季度為44％；高於2022年第二季度的32％ |
| ● | 2023年上半年為44％；高於2022年上半年的21％ |
調整後1毛利率（“調整後的 GM”）
| ● | 2023年第二季度為48％；高於2022年第二季度的40％ |
| ● | 2023 年上半年為 47%；高於 2022 年上半年的 40% |
| 2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為負 | 2,400 萬美元， |
| 包括研究與開發 開支： | 1,300 萬美元2. |
| 2023年上半年調整後的息税折舊攤銷前利潤 是陰性的 | 4700 萬美元， |
| 包括研究與開發 開支： | 2,800 萬美元2. |
有關調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後 毛利的詳細信息可在本新聞稿的 “非國際財務報告準則指標” 下找到。
| 1 | 不包括來自折舊和攤銷的收入成本 以及基於股份的薪酬支出。 |
| 2 | 不包括基於股份的薪酬支出和折舊。 |
首席執行官致股東的信息：
親愛的股東們，
Nano Dimension的勢頭仍在繼續， 2023年第二季度和上半年也不例外。財務業績證明，我們制定的人員、舉措、商業計劃和 併購戰略正在帶來非凡的收入和毛利率提高。此外， 自2022年第三季度以來，不同產品線的有機收入增長了47％，這證明瞭我們獨特而協同的 商業模式。
當我們所在領域的許多（如果不是所有其他企業）的收入停滯不前或下降時，2023年我們的收入同比增長33％，同比增長38％ 。當我們的許多同行不得不降低價格來競爭和/或為管理效率低下的供應鏈支付更多費用時，我們的 毛利正在增加：
| ● | 較2022年第二季度增長81％ |
| ● | 較2022年上半年上漲185％ |
我們堅信，這僅僅是個開始。我們擁有合適的 人員、技術和產品，可以讓該業務繼續取得強勁的業績。但是，在最近的3-4個季度中，我關注的不是季度業績，而是關注年度趨勢，目標是提高利潤率 ，並可能在不久的將來實現正的息税折舊攤銷前利潤和利潤。我對這一發展軌跡充滿信心，因為 我們強勁的研發成就，尤其是在材料開發、渠道和客户關係以及銷售和營銷基礎設施建設方面。
盈利能力和現金 流的注意事項：
我們謹慎地繼續在研發和上市方面進行投資。如果一家公司希望在短期內實現盈利，這些 的投資比我們目前規模的公司通常所能承受的要大。但是， 我們正在穩步增長——這就是我們的目標。負現金流是臨時投資， 經過精心計算，旨在匹配我們預期的顯著有機增長以及我們在行業中預見的即將到來的 整合浪潮。
我們優先考慮長期價值創造， 期限為幾個季度，而不是以犧牲公司的未來潛力為代價實現近期盈利。如果 我們現在削減開支並最大限度地提高利潤（這種替代方案絕對可行），那麼我們將犧牲公司未來大幅提高的 估值。因此，具有不同投資事件視野的投資者可以通過稍微延長他們的 時間表來加入我們的行列，他們的預期回報就會浮出水面。
我們不是偶然的 ，尤其是資產負債表上的現金過去和現在都是預先計劃好的。我們來這裏是因為我們 一直尊重我們對股東的信託責任，這使我們比其他人更謹慎地使用您的資本。
我們嚴格的資本配置方法使我們能夠進入 市場的下一階段——那時許多人的資本緊張，並全面執行我們的戰略增長計劃。Nano擁有 的現金火力來繼續發展我們的業務，我們看到了未來的巨大機遇，例如我們在上週 周宣佈收購總部位於英國的Additive Flow的技術和知識產權，其中包括3D設計仿真和優化的解決方案。
2
將有一些領導者在數字製造領域佔據主導地位，我們處於理想的地位，可以在 高度分散的市場格局中充當整合者，擁有眾多有吸引力的潛在目標。很難想象誰比我們 處於更有利的地位。
Nano 2020-2023 年的表現：
Nano雄心勃勃且有針對性的併購戰略， 加上強勁的有機增長，近年來已經推動了可觀的價值創造：
| ● | 2020-2021 年 的收入運行率為440萬美元， 2023 年上半年的年收入高達 6000 萬美元 |
| ● | 自 2022 年第三季度以來 有機增長率為 47% |
| ● | 調整後 毛利率接近 50% |
| ● | 6條協同產品線，數百臺機器銷往四大洲： |
| o | 名稱 |
| o | 增材電子學 |
| o | AM 適用於金屬和陶瓷 |
| o | 微增材製造 |
| o | 墨水系統 |
| o | 適用於工業、AM、AME 和其他應用的深度學習 AI |
| ● | 6次綜合收購以及11億美元的現金、現金等價物、 存款和投資 |
| ● | 在荷蘭、瑞士、德國、英國、 和以色列設有 5 個研發和製造中心 |
| ● | 在波士頓（美國）、德國、荷蘭、英國和 澳大利亞的銷售 、營銷和運營。 |
即將舉行的年度股東大會 （“年會”）：
正如你們中的許多人所知道的那樣，默欽森有限公司（“默欽森”）， 一家試圖將自己確立為合法 “活動家” 的小型非機構基金，在我們即將於9月7日舉行的年會上威脅要破壞公司的 進展和未來的價值創造機會第四，2023。默欽森的目標 是罷免9名董事——其中7名是獨立董事——他們都擁有不同的技能和專業知識，這些技能和專業知識對 Nano未來的成功至關重要。
默欽森沒有提出任何戰略 計劃，也沒有對Nano的未來提出任何願景。我們認為，默欽森的競選活動是公然企圖以Nano Dimension的名義提升該基金 作為 “活動家” 的形象，並以犧牲其他股東巨大的長期價值創造潛力為代價，通過獲得公司 的大量現金儲備來快速獲利。
默欽森在合作者的幫助下試圖操縱Nano的股票，其成本基礎（估計）為每股2.50美元。該基金尋求以每股4.00美元的價格清算公司，將在（估計）12個月內產生（估計）60％的回報 。隨着 Nano 繼續執行其戰略，這樣做會剝奪你可觀的上行空間 。
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他們現在錯誤地聲稱今天每股約4.00美元的現金價值 應該是貴公司的最大價值，並希望接管公司，清算並向17萬名散户股東分配 最終每股不到4.00美元的股份。 其中大多數公司的成本基礎遠高於此，他們將被剝奪實現價值的機會，該價值遠高於每股4.00美元 。
那些古怪的偽激進分子股東正試圖罷免我們的董事會，取而代之的是他們自己的候選人（他們已經提前獲得了25萬美元的不可退還的現金， 只是為了參與這個掠奪者的計劃，即使他們沒有被選為董事；只是為了借他們的 名字來進行貶義的代理權鬥爭）。
我們希望像今天這樣的業績也能引起股東的共鳴 ，因為在我們繼續鞏固我們在行業中的領導地位 的過程中，它們證實了我們的商業模式和戰略計劃的成功。在現有董事會和管理團隊的領導下，Nano的前景光明，其多管齊下的增長戰略得益於強勁的基本面，包括紀律嚴明的併購目標以及領先的技術開發和創新努力帶來的強勁有機增長 。我們希望現有和潛在的股東能夠看到這個機會，因為我們繼續每年取得強勁的業績。
但是，如果默欽森 順其自然，這種情況就不會持續下去。正如先前宣佈的那樣，如果默欽森 候選人中有一人當選為董事會成員，我也打算辭去公司首席執行官的職務。Nano的許多高級管理層都表示了類似的意圖。我相信默欽森 的參與將破壞公司的戰略方向，而我（和其他人）根本拒絕與默欽森的任何代表合作， ，而我認為他們的意圖是拆除Nano Dimension。
默欽森 候選人都接受了每人5萬美元的激勵金，僅用於競選，這是購買他們忠誠度的明確機制。
我敦促股東投票保護他們的投資以及Nano所代表的重大 價值創造機會，並投票支持當前的Nano董事會。
謝謝 的支持。
約夫·斯特恩
董事長兼首席執行官 官員
4
財務業績：
截至6月30日的第二季 季度財務業績第四, 2023
| ● | 2023年第二季度的總收入為14,73.7萬美元，而 在2023年第一季度為14,965,000美元，2022年第二季度為11,10.1萬美元。 |
| ● | 2023年第二季度的收入成本（不包括無形資產攤銷和 庫存減記）為818萬美元，而2023年第一季度為826.7萬美元， 第二季度為7,151,000美元。 與2022年第二季度相比，這一增長主要歸因於 公司產品線的銷售增長。 |
| ● | 2023年第二季度的研發費用為16,38.6萬美元，而 在2023年第一季度為19,25萬美元，2022年第二季度為18,36.5萬美元。 與 2023 年第一季度相比， 的減少主要歸因於工資支出、分包商、材料和基於股份的 薪酬支出的減少。與2022年第二季度相比，下降主要歸因於分包商和基於股份的 薪酬支出的減少，並被材料、折舊和其他研發費用的增加部分抵消。 |
| ● | 2023年第二季度的銷售與營銷（S&M）費用為 821.7萬美元，而2023年第一季度為748.6萬美元，2022年第二季度為10,11.5萬美元。與2023年第一季度相比 的增長主要歸因於工資和其他營銷費用的增加，並被基於股份的薪酬支出 的減少部分抵消。 與2022年第二季度相比，下降的主要原因是基於股份的薪酬和營銷費用減少。 |
| ● | 2023年第二季度的一般和管理（G&A）費用為12,32.2萬美元，而2023年第一季度為11,033,000美元，2022年第二季度為720.7萬美元 。與2023年第一季度相比，這一增長主要歸因於專業服務、基於股份的 薪酬支出和其他一般併購支出的增加，但部分被工資支出的減少所抵消。與2022年第二季度相比 的增長主要歸因於專業服務、工資和基於股份的薪酬支出的增加。 |
| ● | 2023年第二季度歸屬於所有者的淨虧損為9,119,000美元， 合每股虧損0.04美元，而2023年第一季度的淨收入為22,222,000美元，合每股收益0.09美元，2022年第二季度的淨虧損 為39,732,000美元，合每股虧損0.15美元。 |
截至6月30日的六 個月的財務業績第四, 2023
| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，總收入為29,702,000美元，而截至2022年6月30日的六個月期間為21,53.1萬美元。增長歸因於公司產品線的銷售額增加。 |
| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，收入成本（不包括無形資產攤銷和 庫存減記）為16,447,000美元，而截至2022年6月30日的六個月期間為13,73.1萬美元。增長主要歸因於公司產品線的銷售增長。 |
| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，研發費用為 35,636,000美元，而截至2022年6月30日的六個月期間為36,23.5萬美元。減少主要歸因於基於股份的薪酬和分包商支出的減少 ，並被工資、材料、折舊 和其他研發費用的增加部分抵消。 |
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| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，標準普爾支出為15,703,000美元，而截至2022年6月30日的六個月期間為19,42.3萬美元。減少的主要原因是基於股份的薪酬和營銷費用減少 。 |
| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，併購支出為 23,35.5萬美元，而截至2022年6月30日的六個月期間為13,94.9萬美元。這一增長主要歸因於工資和專業服務費用的增加 。 |
| ● | 截至2023年6月30日的六個月期間，歸屬於所有者的淨收益為13,10.3萬美元， ，合每股0.05美元，而截至2022年6月30日的六個月期間，虧損72,82.5萬美元，合每股虧損0.28美元。 |
資產負債表亮點
| ● | 截至2023年6月30日，現金和現金等價物以及短期和長期無限制 銀行存款總額為954,39.6萬美元，而截至2022年12月31日為1,032,025,000美元。 |
| ● | 截至2023年6月30日，股東權益總額為1,148,6664,000美元，而截至2022年12月31日為1,149,52.5萬美元。 |
電話會議信息
公司將於今天，即美國東部時間2023年8月21日上午 9:00（美國東部夏令時間下午 4:00）召開電話會議，討論 這些財務業績。
我們鼓勵參與者使用以下鏈接預先註冊 電話會議：https://dpregister.com/sreg/10181392/fa0dd604c0
網絡直播鏈接：https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=E9fFwO4y
美國撥入號碼：844-695-5517
國際撥號：1-412-902-6751
以色列撥入號碼：1-80-9212373。
當電話會議接線員提示時，請申請 “Nano Dimension NNDM 通話”。對於那些無法參加電話會議的人，可以從 Nano Dimension 網站 http://investors.nano-di.com/events-and-presentations 上的鏈接中獲得重播 。
關於《納米維度》
Nano Dimension（納斯達克股票代碼：NNDM）的願景 是通過提供可隨時隨地按需將數字設計轉換為電子或機械 設備的解決方案，將現有的電子和機械製造轉變為工業 4.0 環保且經濟高效的 精密增材電子和製造業。
Nano Dimension的戰略由 應用基於深度學習的人工智能驅動，通過使用自我學習和自我改進 系統以及通過雲管理分佈式製造網絡，推動製造能力的提高。
Nano Dimension為航空航天與國防、先進汽車、高科技工業、專業醫療技術、 研發和學術等垂直目標市場的 2,000 多家客户提供服務 。該公司設計和製造增材電子和增材製造 3D 打印機以及 耗材。增材電子製造機器支持高性能電子器件 (Hi-ped®) 的設計和開發。增材製造包括用於生產金屬、陶瓷和基於特種聚合物的 應用的製造解決方案，尺寸從毫米到幾釐米，精度為微米。
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通過整合其 產品組合，Nano Dimension 提供了快速原型設計、多品種小批量生產、IP 安全、最小環境 佔地面積和製造能力等優勢，所有這些優勢都通過增材製造的無限可能性得以釋放。
欲瞭解更多信息，請訪問 www.nano-di.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》和其他聯邦證券法 “安全港” 條款 所指的前瞻性陳述。 諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、 “估計” 之類的詞以及此類詞語的類似表達方式或變體旨在識別前瞻性陳述。由於 此類陳述涉及未來事件，並且基於Nano Dimension當前的預期，因此它們受到各種風險 和不確定性的影響，Nano Dimension的實際業績、業績或成就可能與本新聞稿聲明中或 中描述的結果存在重大差異。例如，Nano Dimension在討論其 收入增長、軌跡、渠道、客户關係、研發、銷售和營銷基礎設施建設、行業即將到來的 整合浪潮、其對價值和預期回報的目標、顯著的收購機會、將有一些領導者主導數字製造、公司計劃和有機增長的潛在障礙、公司計劃和有機增長的潛在障礙時使用了前瞻性陳述。本新聞稿中包含或暗示的 前瞻性陳述受其他風險和不確定性的影響，包括Nano Dimension於2023年3月30日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性。除非法律另有要求，否則Nano Dimension沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本聲明發布之日之後的事件或情況 或反映意外事件的發生。為了方便起見，我們提供了網站的引用和鏈接， 此類網站上包含的信息未以引用方式納入本新聞稿。Nano Dimension 不對第三方網站的內容負責 。
納米維度投資者關係聯繫人
耶爾·桑德勒，首席財務官 | ir@nano-di.com
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截至截至的未經審計的合併財務報表 狀況
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 20223 | ||||||||||
| （以千美元計） | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 706,220 | 454,555 | 685,362 | |||||||||
| 銀行存款 | 511,093 | 499,841 | 346,663 | |||||||||
| 投資證券 | 20,574 | — | — | |||||||||
| 限制性存款 | 77 | 60 | 60 | |||||||||
| 貿易應收賬款 | 5,811 | 12,523 | 6,342 | |||||||||
| 其他應收賬款 | 6,654 | 5,360 | 6,491 | |||||||||
| 庫存 | 15,982 | 19,546 | 19,400 | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,266,411 | 991,885 | 1,064,318 | |||||||||
| 限制性存款 | 585 | 858 | 850 | |||||||||
| 銀行存款 | 28,702 | — | — | |||||||||
| 投資證券 | — | 172,185 | 114,984 | |||||||||
| 遞延税 | 505 | 249 | 115 | |||||||||
| 其他應收賬款 | — | 826 | 809 | |||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 11,617 | 14,014 | 5,843 | |||||||||
| 使用權資產 | 14,172 | 14,135 | 16,539 | |||||||||
| 無形資產 | 20,437 | — | — | |||||||||
| 非流動資產總額 | 76,018 | 202,267 | 139,140 | |||||||||
| 總資產 | 1,342,429 | 1,194,152 | 1,203,458 | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 貿易應付賬款 | 3,511 | 3,216 | 3,722 | |||||||||
| 金融衍生品和延期對價 | 9,558 | — | 8,798 | |||||||||
| 其他應付賬款 | 21,082 | 25,784 | 24,150 | |||||||||
| 其他長期負債的當期部分 | 355 | 274 | 363 | |||||||||
| 流動負債總額 | 34,506 | 29,274 | 37,033 | |||||||||
| 與政府補助有關的責任 | 1,862 | 1,882 | 1,492 | |||||||||
| 僱員福利 | 306 | 2,485 | 1,462 | |||||||||
| 與認股權證有關的責任 | 808 | 140 | 69 | |||||||||
| 租賃責任 | 10,969 | 10,168 | 12,374 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 279 | — | — | |||||||||
| 其他長期負債 | 819 | — | — | |||||||||
| 來自銀行的貸款 | 912 | 647 | 736 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 15,955 | 15,322 | 16,133 | |||||||||
| 負債總額 | 50,461 | 44,596 | 53,166 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 非控股權益 | 553 | 892 | 767 | |||||||||
| 股本 | 387,312 | 396,238 | 388,406 | |||||||||
| 股票溢價和資本儲備 | 1,284,324 | 1,298,124 | 1,296,194 | |||||||||
| 庫存股 | (1,509 | ) | (24,768 | ) | (1,509 | ) | ||||||
| 外幣折算儲備 | 220 | 1,176 | 583 | |||||||||
| 重新計量固定福利負債淨額（IAS 19） | 3,127 | 1,448 | 2,508 | |||||||||
| 累計虧損 | (382,059 | ) | (523,554 | ) | (536,657 | ) | ||||||
| 歸屬於本公司所有者的權益 | 1,291,415 | 1,148,664 | 1,149,525 | |||||||||
| 權益總額 | 1,291,968 | 1,149,556 | 1,150,292 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 1,342,429 | 1,194,152 | 1,203,458 | |||||||||
| 3 | 2022 年 12 月 31 日的餘額來自公司 經審計的年度財務報表 |
8
未經審計的合併盈利報表 或虧損及其他綜合收益
| 截至6月30日的六個月 | 三個月已結束 6月30日 | 年末 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 收入 | 21,531 | 29,702 | 11,101 | 14,737 | 43,633 | |||||||||||||||
| 收入成本 | 13,731 | 16,447 | 7,151 | 8,180 | 24,943 | |||||||||||||||
| 收入成本——企業合併和技術中確認的庫存減記和資產減值 | 3,219 | 194 | 370 | 62 | 4,639 | |||||||||||||||
| 總收入成本 | 16,950 | 16,641 | 7,521 | 8,242 | 29,582 | |||||||||||||||
| 毛利 | 4,581 | 13,061 | 3,580 | 6,495 | 14,051 | |||||||||||||||
| 研究和開發費用 | 36,235 | 35,636 | 18,365 | 16,386 | 75,763 | |||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 19,423 | 15,703 | 10,115 | 8,217 | 38,833 | |||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 13,949 | 23,355 | 7,207 | 12,322 | 30,457 | |||||||||||||||
| 無形資產減值損失 | — | — | — | — | 40,523 | |||||||||||||||
| 營業虧損 | (65,026 | ) | (61,633 | ) | (32,107 | ) | (30,430 | ) | (171,525 | ) | ||||||||||
| 財務收入 | 7,810 | 80,780 | 5,230 | 23,954 | 22,965 | |||||||||||||||
| 財務費用 | 16,835 | 6,442 | 13,431 | 2,852 | 79,471 | |||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | (74,051 | ) | 12,705 | (40,308 | ) | (9,328 | ) | (228,031 | ) | |||||||||||
| 税收（開支）福利 | 789 | (152 | ) | 334 | (78 | ) | (264 | ) | ||||||||||||
| 該期間的收入（虧損） | (73,262 | ) | 12,553 | (39,974 | ) | (9,406 | ) | (228,295 | ) | |||||||||||
| 可歸因於非控股權益的損失 | (437 | ) | (550 | ) | (242 | ) | (287 | ) | (872 | ) | ||||||||||
| 歸屬於業主的收益（虧損） | (72,825 | ) | 13,103 | (39,732 | ) | (9,119 | ) | (227,423 | ) | |||||||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||||||||||||||
| 每股基本收益（虧損） | (0.28 | ) | 0.05 | (0.15 | ) | (0.04 | ) | (0.88 | ) | |||||||||||
| 在首次確認綜合收益後已經或將要轉為損益的其他綜合收益項目 | ||||||||||||||||||||
| 國外業務的外幣折算差額 | (1,238 | ) | 597 | (1,006 | ) | 194 | (844 | ) | ||||||||||||
| 其他不會轉為盈虧的綜合收益項目 | ||||||||||||||||||||
| 淨固定福利負債（IAS 19）的重新計量，扣除税款 | 3,127 | (1,060 | ) | 3,127 | (1,060 | ) | 2,508 | |||||||||||||
| 該期間的其他綜合收益（虧損）總額 | 1,889 | (463 | ) | 2,121 | (866 | ) | 1,664 | |||||||||||||
| 該期間的綜合收益（虧損）總額 | (71,373 | ) | 12,090 | (37,853 | ) | (10,272 | ) | (226,631 | ) | |||||||||||
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | (488 | ) | (546 | ) | (278 | ) | (296 | ) | (892 | ) | ||||||||||
| 歸屬於公司所有者的綜合收益（虧損） | (70,885 | ) | 12,636 | (37,575 | ) | (9,976 | ) | (225,739 | ) | |||||||||||
9
合併權益變動表 （未經審計）
（以千美元計）
| 股本 | 分享 保費 和資本 儲備 | 重新測量 國際會計準則第19號 | 庫存股 | 外幣折算儲備 | 累計虧損 | 總計 | 非控股權益 | 總計 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至的六個月中 2023 年 6 月 30 日： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 388,406 | 1,296,194 | 2,508 | (1,509 | ) | 583 | (536,657 | ) | 1,149,525 | 767 | 1,150,292 | |||||||||||||||||||||||||
| 非控股方對子公司的投資 | — | — | — | — | — | — | — | 671 | 671 | |||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的收入 | — | — | — | — | — | 13,103 | 13,103 | (550 | ) | 12,553 | ||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合收益（虧損） | — | — | (1,060 | ) | — | 593 | — | (467 | ) | 4 | (463 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證、期權和轉換可轉換票據 | 7,832 | (7,832 | ) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購庫存股 | — | — | — | (23,259 | ) | — | — | (23,259 | ) | — | (23,259 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 收購了基於股份的付款 | — | (1,780 | ) | — | — | — | — | (1,780 | ) | — | (1,780 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | 11,542 | — | — | — | — | 11,542 | — | 11,542 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 396,238 | 1,298,124 | 1,448 | (24,768 | ) | 1,176 | (523,554 | ) | 1,148,664 | 892 | 1,149,556 | |||||||||||||||||||||||||
10
| 分享 首都 | 分享 保費 和資本 儲備 | 對《國際會計準則》第19號的調整 | 財政部 股份 | 國外 貨幣 翻譯 保留 | 累積的 損失 | 總計 | 非控制性 利益 | 總計 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | 數千個 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至2023年6月30日的三個月中： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | 389,943 | 1,300,781 | 2,508 | (19,901 | ) | 973 | (514,435 | ) | 1,159,869 | 578 | 1,160,447 | |||||||||||||||||||||||||
| 非控股方對子公司的投資 | — | — | — | — | — | — | — | 610 | 610 | |||||||||||||||||||||||||||
| 該時期的損失 | — | — | — | — | — | (9,119 | ) | (9,119 | ) | (287 | ) | (9,406 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合收益（虧損） | — | — | (1,060 | ) | — | 203 | — | (857 | ) | (9 | ) | (866 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證、期權和轉換可轉換票據 | 6,295 | (6,295 | ) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購庫存股 | — | — | — | (4,867 | ) | — | — | (4,867 | ) | — | (4,867 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 收購了基於股份的付款 | — | (1,780 | ) | — | — | — | — | (1,780 | ) | — | (1,780 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | 5,418 | — | — | — | — | 5,418 | — | 5,418 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 396,238 | 1,298,124 | 1,448 | (24,768 | ) | 1,176 | (523,554 | ) | 1,148,664 | 892 | 1,149,556 | |||||||||||||||||||||||||
11
合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
| 截至 6 月 30 日的六個月 個月， | 三個
個月已結束 6月30日 | 年末 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流： | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 （虧損） | (73,262 | ) | 12,553 | (39,974 | ) | (9,406 | ) | (228,295 | ) | |||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 2,856 | 2,963 | 1,715 | 1,540 | 7,283 | |||||||||||||||
| 減值損失 | — | — | — | — | 40,523 | |||||||||||||||
| 融資（收入）費用， 淨額 | 12,555 | (17,622 | ) | 10,361 | (9,470 | ) | (1,769 | ) | ||||||||||||
| 重估按公允價值入賬的金融 負債 | (2,917 | ) | 485 | (1,547 | ) | 294 | (4,516 | ) | ||||||||||||
| 重估按公允價值入賬的金融 資產 | (613 | ) | (57,201 | ) | (613 | ) | (11,925 | ) | 62,791 | |||||||||||
| 處置 不動產、廠房和設備以及使用權資產所產生的損失（收益） | (6 | ) | 345 | (3 | ) | 221 | 948 | |||||||||||||
| 遞延所得税增加 | (1,332 | ) | (95 | ) | (871 | ) | (92 | ) | (581 | ) | ||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 19,337 | 11,542 | 9,214 | 5,418 | 32,563 | |||||||||||||||
| 其他 | 113 | 68 | 19 | 23 | 166 | |||||||||||||||
| 29,993 | (59,515 | ) | 18,275 | (13,991 | ) | 137,408 | ||||||||||||||
| 資產和負債的變化： | — | |||||||||||||||||||
| （增加）減少 庫存 | (1,878 | ) | (1,212 | ) | (1,410 | ) | (667 | ) | (4,603 | ) | ||||||||||
| 其他應收賬款（增加）減少 | (297 | ) | 669 | 554 | 1,520 | (1,978 | ) | |||||||||||||
| 貿易應收賬款（增加）減少 | (1,959 | ) | (6,039 | ) | 216 | (2,331 | ) | (1,992 | ) | |||||||||||
| 增加（減少） 其他應付賬款 | 1,397 | (1,345 | ) | (327 | ) | (817 | ) | 5,281 | ||||||||||||
| 員工福利增加（減少） | 1,736 | (399 | ) | 588 | 162 | 1,497 | ||||||||||||||
| 貿易應付賬款增加 （減少） | 839 | (828 | ) | 110 | (2,633 | ) | 628 | |||||||||||||
| (162 | ) | (9,154 | ) | (269 | ) | (4,766 | ) | (1,167 | ) | |||||||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | (43,431 | ) | (56,116 | ) | (21,968 | ) | (28,163 | ) | (92,054 | ) | ||||||||||
| 來自投資活動的現金 流： | ||||||||||||||||||||
| 銀行存款的變化 | (46,491 | ) | (151,391 | ) | (24,584 | ) | 77,106 | 141,555 | ||||||||||||
| 收到的利息 | 2,491 | 17,998 | 1,729 | 6,706 | 17,465 | |||||||||||||||
| 受限銀行 存款的變化 | (75 | ) | (34 | ) | (95 | ) | 237 | (327 | ) | |||||||||||
| 收購不動產 廠房和設備 | (4,539 | ) | (7,121 | ) | (2,564 | ) | (3,177 | ) | (9,388 | ) | ||||||||||
| 收購子公司， 扣除收購的現金 | (18,159 | ) | — | (35 | ) | — | (31,057 | ) | ||||||||||||
| 支付負債 以支付企業合併的或有對價 | (9,999 | ) | (9,255 | ) | (9,999 | ) | (5,295 | ) | (10,708 | ) | ||||||||||
| 通過損益以公允價值收購金融 資產 | (17,803 | ) | — | (17,803 | ) | — | (177,775 | ) | ||||||||||||
| 託管存款減少 | — | — | — | — | 3,362 | |||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | (800 | ) | ||||||||||||||
| 來自（用於）投資活動的淨 現金 | (94,575 | ) | (149,803 | ) | (53,351 | ) | 75,577 | (67,673 | ) | |||||||||||
| 來自融資活動的現金 流： | ||||||||||||||||||||
| 租賃付款 | (1,881 | ) | (2,471 | ) | (1,085 | ) | (1,251 | ) | (4,151 | ) | ||||||||||
| 償還長期銀行 債務 | (218 | ) | (96 | ) | (138 | ) | (39 | ) | (406 | ) | ||||||||||
| 來自非控股權 權益的收益 | — | 550 | — | 550 | 510 | |||||||||||||||
| 已確認的與 的政府補助負債有關的金額，淨額 | (93 | ) | (172 | ) | (48 | ) | (87 | ) | (221 | ) | ||||||||||
| 企業合併中確認了股價 保護的支付 | (744 | ) | (1,780 | ) | (744 | ) | (1,780 | ) | (1,005 | ) | ||||||||||
| 回購庫存股 | — | (19,741 | ) | — | (1,349 | ) | — | |||||||||||||
| 用於融資活動的 淨現金 | (2,936 | ) | (23,710 | ) | (2,015 | ) | (3,956 | ) | (5,273 | ) | ||||||||||
| 增加 （減少）現金 | (140,942 | ) | (229,629 | ) | (77,334 | ) | 43,458 | (165,000 | ) | |||||||||||
| 期初現金 | 853,626 | 685,362 | 788,141 | 412,172 | 853,626 | |||||||||||||||
| 匯率 波動對現金的影響 | (6,464 | ) | (1,178 | ) | (4,587 | ) | (1,075 | ) | (3,264 | ) | ||||||||||
| 期末現金 | 706,220 | 454,555 | 706,220 | 454,555 | 685,362 | |||||||||||||||
| 非現金交易： | ||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房和設備 以信貸方式購買 | 35 | 328 | (176 | ) | (148 | ) | 52 | |||||||||||||
| 以信用方式回購國庫股 股 | — | 3,518 | — | 3,518 | — | |||||||||||||||
| 認可使用權 資產 | 11,250 | 199 | 13 | 72 | 15,196 | |||||||||||||||
| 通過損益以公允價值收購金融 資產 | 2,158 | — | 2,158 | — | — | |||||||||||||||
12
非國際財務報告準則指標
以下是根據國際財務報告準則（“IFRS”）計算 的税前收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表，以及根據國際財務報告準則計算的總利潤與調整後毛利的對賬表：
| 在這六個月裏 期限已結束 6月30日 | 在這三個月裏 期限已結束 6月30日 | |||||||
| 2023 | ||||||||
| 成千上萬 美元 | 成千上萬 美元 | |||||||
| 淨收益（虧損） | 12,553 | (9,406 | ) | |||||
| 税收支出 | 152 | 78 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 2,963 | 1,540 | ||||||
| 利息收入 | (23,567 | ) | (12,047 | ) | ||||
| 息税折舊攤銷前利潤（虧損） | (7,899 | ) | (19,835 | ) | ||||
| 資產和負債重估產生的財務收入 | (56,299 | ) | (11,522 | ) | ||||
| 匯率差異 | 5,475 | 2,430 | ||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 11,542 | 5,418 | ||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損） | (47,181 | ) | (23,509 | ) | ||||
| 在這六個月裏 期限已結束 6月30日 | 在這三個月裏 期限已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
| 毛利 | 4,581 | 13,061 | 3,580 | 6,495 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 3,298 | 186 | 436 | 120 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 743 | 812 | 419 | 390 | ||||||||||||
| 調整後的毛利 | 8,622 | 14,059 | 4,435 | 7,005 | ||||||||||||
息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則指標，定義為 税前收入，不包括折舊和攤銷費用以及企業合併中確認的資產的攤銷以及 利息收入。我們認為，在評估公司的運營時，應考慮上述息税折舊攤銷前利潤。息税折舊攤銷前利潤 通過消除資本結構變化造成的潛在差異 以及固定資產和無形資產的賬齡和折舊費用以及攤銷 （分別影響相對摺舊和攤銷費用），息税折舊攤銷前利潤對投資者評估我們的運營 業績很有用，因為它被投資者、證券分析師和其他人廣泛使用衡量公司運營狀況的利益相關方 不考慮上述項目的性能。
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調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則衡量標準，定義為税前收入，不包括折舊和攤銷費用以及企業合併中確認的資產的攤銷、 利息收入、資產和負債重估的財務收入、匯率差異和基於股份的付款。我們認為 在評估公司運營時，還應考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤，如上所述。與息税折舊攤銷前利潤一樣，調整後的 息税折舊攤銷前利潤通過抵消資本結構變化造成的潛在差異 、固定和無形資產的賬齡和折舊費用以及攤銷（分別影響相對摺舊和攤銷費用）以及資產和負債的重估、匯率 差異和基於股份的支付費用，從而促進了公司不同時期和公司之間的業績比較。調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者評估我們的經營業績很有用，因為 投資者、證券分析師和其他利益相關方廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量公司的經營業績，而不考慮非現金項目，例如與重估、匯率差異和股票支付相關的費用。
調整後的毛利，不包括折舊 以及攤銷和基於股份的薪酬支出，是一種非國際財務報告準則的衡量標準，定義為不包括攤銷費用的毛利。 我們認為，在評估公司運營時，還應考慮調整後的毛利，如上所述。調整後的 毛利通過排除庫存和無形資產攤銷變化引起的潛在差異，促進了不同時期和公司與公司的毛利率和毛利率的比較。調整後的毛利對投資者 評估我們的業績很有用，因為它使投資者、證券分析師和其他利益相關方能夠衡量公司的 業績，而不考慮攤銷費用等非現金項目。調整後的毛利率是通過將調整後的 毛利除以收入計算得出的。
根據國際財務報告準則，息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後毛利 不代表經營活動產生的現金，不應被視為淨收益 （虧損）的替代品，以此作為我們經營業績的指標或衡量我們流動性的指標。這些衡量標準應與 結合我們在合併損益表和其他綜合收益表中列報的淨收益（虧損）一起考慮。其他公司 計算這些衡量標準的方式可能與我們不同。
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