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的新成員2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員AEI：ElectriccV Corporation 的新成員2022-12-310001750106US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員AEI：ElectriccV Corporation 的新成員2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員AEI：ElectriccV Corporation 的新成員2022-12-310001750106US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員AEI：ElectriccV Corporation 的新成員2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員AEI：ElectriccV Corporation 的新成員2022-12-310001750106AEI：ElectriccV Corporation 的新成員US-GAAP：Warrant 會員AEI：衡量輸入股息收益率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001750106AEI：ElectriccV Corporation 的新成員US-GAAP：Warrant 會員AEI：衡量輸入股息收益率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001750106AEI：Lotss銷售協議成員AEI：Sedmaryland Development LLAEI: BallengerRUN 成員2015-11-222015-11-230001750106AEI：Lotss銷售協議成員AEI：Sedmaryland Development LLAEI: BallengerRUN 成員2015-11-230001750106AEI：Lotss銷售協議成員AEI: rbgFamily LLC 會員AEI: BallengerRUN 成員2014-05-272014-05-280001750106AEI：Lotss銷售協議成員AEI: rbgFamily LLC 會員AEI: BallengerRUN 成員2014-05-280001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2018-12-302018-12-310001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2023-04-012023-06-300001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2022-04-012022-06-300001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2023-01-012023-06-300001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2022-01-012022-06-300001750106AEI: Lot Purchase 協議會員2022-01-012022-12-310001750106SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300001750106SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001750106AEI：Davidson HomesLLC 會員2023-03-172023-03-170001750106AEI：Davidson HomesLLC 會員2023-03-1700017501062023-05-302023-05-300001750106美國公認會計準則：存款會員2023-06-300001750106美國公認會計準則：存款會員2022-12-310001750106AEI: SGAI 會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: sgfandb 成員2021-01-012021-12-310001750106AEI: SGFour Seasons Park 會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: sghapiCafe 會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: sgplq會員2021-01-012021-12-310001750106AEI：香港辦公室成員2021-01-012021-12-310001750106AEI：香港倉庫會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: HKShop 會員2021-01-012021-12-310001750106AEI：KrhapiCafe 會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: krhwh 世界會員2021-01-012021-12-310001750106AEI: txMember2021-01-012021-12-310001750106AEI：貝塞斯達·馬裏蘭議員2021-01-012021-12-310001750106AEI：中國咖啡會會員2021-01-012021-12-310001750106AEI：中國辦公室成員2021-01-012021-12-3100017501062021-01-012021-12-3100017501062022-01-012022-12-31iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:SGDutr: acreAEI: 整數utr: sqftiso421:aud
美國
個州
證券
和交易委員會
華盛頓，
哥倫比亞特區 20549
表格
10-Q
| ☒ |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度
報告 |
對於
，季度期已結束 6月30日 2023
要麼
| ☐ |
根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION
報告 |
對於
來説，從 ____________ 到 _______ 的過渡期
001-39732
委員會
文件編號
Alset
Inc.
（註冊人的確切
姓名如其章程所示）
| 得州的 |
|
83-1079861 |
州
或其他司法管轄區
公司
或組織 |
|
(I.R.S.
僱主
身份
編號。） |
4800 蒙哥馬利巷, 210 套房,
貝塞斯達,
馬裏蘭州 |
|
20814 |
| （主要行政辦公室的地址
） |
|
（Zip
代碼） |
301-971-3940
註冊人的
電話號碼，包括區號
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券
：
| 每個類別的標題
|
|
交易
符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱
|
| Common
股票，面值 0.001 美元 |
|
AEI |
|
納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明
在過去 12 個月內（或者註冊人
被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第
第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明
註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司
還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、
“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型
加速過濾器 |
☐ |
加速
過濾器 |
☐ |
| 非加速
過濾器 |
☒ |
規模較小的
報告公司 |
☒ |
| |
|
新興
成長型公司 |
☒ |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2023 年 8 月 14 日的
，有 9,235,119註冊人的普通股每股面值0.001美元，已發行和流通。
目錄
| 第一部分財務信息 |
F-1 |
| |
|
| 第 1 項。財務報表（未經審計） |
F-1 |
| |
|
| 簡明合併資產負債表 — 2023年6月30日和2022年12月31日 |
F-1 |
| |
|
| 簡明合併運營報表和其他綜合虧損——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
F-2 |
| |
|
| 簡明合併股東權益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
F-3 |
| |
|
| 簡明合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 |
F-4 |
| |
|
| 簡明合併財務報表附註 |
F-5 — F-36 |
| |
|
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
3 |
| |
|
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
12 |
| |
|
| 第 4 項。控制和程序 |
12 |
| |
|
| 第二部分其他信息 |
12 |
| |
|
| 第 1 項。法律訴訟 |
12 |
| |
|
| 第 1A 項。風險因素 |
12 |
| |
|
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
12 |
| |
|
| 第 3 項。優先證券違約 |
12 |
| |
|
| 第 4 項。礦山安全披露 |
12 |
| |
|
| 第 5 項。其他信息 |
13 |
| |
|
| 第 6 項。展品 |
13 |
| |
|
| 簽名 |
14 |
第一部分財務信息
項目
1.財務報表。
Alset
Inc. 及其子公司
合併資產負債表
| | |
2023年6月30日 | |
2022年12月31日 |
| 資產： | |
| | | |
| | |
| 流動資產： | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
$ | 28,827,961 | | |
$ | 17,827,383 | |
| 限制性現金 | |
| 664,174 | | |
| 694,520 | |
| 應收賬款，淨額 | |
| 63,778 | | |
| 46,522 | |
| 其他應收賬款 | |
| 7,951,914 | | |
| 446,798 | |
| 應收票據-關聯方 | |
| 2,857,383 | | |
| 3,617,176 | |
| 預付費用 | |
| 237,772 | | |
| 188,070 | |
| 庫存 | |
| 38,015 | | |
| 35,020 | |
| 以公允價值投資證券 | |
| 6,695,823 | | |
| 6,288,236 | |
| 以公允價值投資證券-關聯方 | |
| 24,804,737 | | |
| 13,193,089 | |
| 按成本投資證券 | |
| 99,802 | | |
| 98,129 | |
| 以權益投資證券的方法 | |
| 32,202,734 | | |
| 52,987,224 | |
| 流動資產總額 | |
| 104,444,093 | | |
| 95,422,167 | |
| | |
| | | |
| | |
| 房地產 | |
| | | |
| | |
| 出租物業 | |
| 31,388,691 | | |
| 31,169,031 | |
| 正在開發的房產 | |
| 8,056,513 | | |
| 23,449,698 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | |
| 1,805,482 | | |
| 1,614,159 | |
| 存款 | |
| 422,313 | | |
| 536,947 | |
| 信託賬户中持有的現金和有價證券 | |
| 20,831,983 | | |
| - | |
| 善意 | |
| 274,234 | | |
| - | |
| 財產和設備，淨額 | |
| 1,218,502 | | |
| 1,298,334 | |
| 總資產 | |
$ | 168,441,811 | | |
$ | 153,490,336 | |
| | |
| | | |
| | |
| 負債和股東權益： | |
| | | |
| | |
| 流動負債： | |
| | | |
| | |
| 應付賬款和應計費用 | |
$ | 6,131,700 | | |
$ | 2,983,470 | |
| 遞延收入 | |
| 2,100 | | |
| 21,198 | |
| 經營租賃負債-流動 | |
| 186,380 | | |
| 45,556 | |
| 應付票據 | |
| 167,898 | | |
| 181,846 | |
| 應付票據-關聯方 | |
| 16,481 | | |
| 12,668 | |
| 流動負債總額 | |
| 6,504,559 | | |
| 3,244,738 | |
| | |
| | | |
| | |
| 長期負債： | |
| | | |
| | |
| 經營租賃負債-非流動 | |
| 1,647,909 | | |
| 1,582,483 | |
| 負債總額 | |
| 8,152,468 | | |
| 4,827,221 | |
| | |
| | | |
| | |
| 臨時股權 | |
| | | |
| | |
| Alset Capital Acquisition Corp的A類普通股可能被贖回； 1,976,036股票價格約為
$10.16截至2023年6月30日每股 | |
| 19,416,835 | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | |
| 股東權益： | |
| | | |
| | |
| 優先股，$0.001面值； 25,000,000授權股份， 無已發行的和未決的 | |
| - | | |
| - | |
| 普通股，$0.001面值； 250,000,000已授權的股份；
9,235,119和 7,422,846分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票* | |
| 9,235 | | |
| 7,423 | |
| 額外實收資本 | |
| 325,967,000 | | |
| 322,534,891 | |
| 累計赤字 | |
| (198,390,147 | ) | |
| (188,724,411 | ) |
| 累計其他綜合收益 | |
| 2,923,279 | | |
| 3,836,063 | |
| Alset Inc. 股東權益合計 | |
| 130,509,367 | | |
| 137,653,966 | |
| 非控股權益 | |
| 10,363,141 | | |
| 11,009,149 | |
| 股東權益總額 | |
| 140,872,508 | | |
| 148,663,115 | |
| | |
| | | |
| | |
| 負債和股東權益總額 | |
$ | 168,441,811 | | |
$ | 153,490,336 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Alset
Inc. 及其子公司
合併運營報表和其他綜合收益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
| | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
截至6月30日的三個月 | | |
截至6月30日的六個月 | |
| | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 租金 | |
$ | 690,967 | | |
$ | 403,900 | | |
$ | 1,324,778 | | |
$ | 636,482 | |
| 財產 | |
| 18,190,950 | | |
| 246,910 | | |
| 18,190,950 | | |
| 1,288,434 | |
| 生物健康 | |
| - | | |
| 132,222 | | |
| 12,786 | | |
| 749,693 | |
| 數字化轉型技術-關聯方 | |
| 14,034 | | |
| 7,701 | | |
| 28,074 | | |
| 7,701 | |
| 其他 | |
| 257,897 | | |
| 135607 | | |
| 524,196 | | |
| 196,267 | |
| 總收入 | |
| 19,153,848 | | |
| 926,340 | | |
| 20,080,784 | | |
| 2,878,577 | |
| 運營費用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 銷售成本 | |
| 11,738,493 | | |
| 550,677 | | |
| 12,427,774 | | |
| 1,665,227 | |
| 一般和行政 | |
| 2,305,859 | | |
| 2,029,925 | | |
| 4,633,244 | | |
| 4,521,153 | |
| 總運營費用 | |
| 14,044,352 | | |
| 2,580,602 | | |
| 17,061,018 | | |
| 6,186,380 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 運營收入（虧損） | |
| 5,109,496 | | |
| (1,654,262 | ) | |
| 3,019,766 | | |
| (3,307,803 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他收入（費用） | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 利息收入 | |
| 92,388 | | |
| 196,639 | | |
| 131,666 | | |
| 369,039 | |
| 外匯交易收益 | |
| 1,150,830 | | |
| 2,077,709 | | |
| 362,528 | | |
| 2,485,804 | |
| 證券投資的未實現收益（虧損） | |
| 9,027,846 | | |
| (407,407 | ) | |
| 6,543,729 | | |
| (1,230,648 | ) |
| 證券投資的未實現收益（虧損）-關聯方 | |
| 9,812,880 | | |
| (6,459,968 | ) | |
| 11,109,151 | | |
| (9,535,742 | ) |
| 證券投資的已實現虧損 | |
| (10,557,229 | ) | |
| (2,918,668 | ) | |
| (10,688,542 | ) | |
| (6,355,451 | ) |
| 按權益法計算的證券投資收益（虧損） | |
| 219,888 | | |
| (79,670 | ) | |
| (48,388 | ) | |
| (216,050 | ) |
| Alset Capital Acquisity Corp. | |
| (21,657,036 | ) | |
| - | | |
| (21,657,036 | ) | |
| - | |
| 財務成本 | |
| - | | |
| (2,879 | ) | |
| - | | |
| (450,887 | ) |
| 其他收入（費用） | |
| 987,531 | | |
| (734,355 | ) | |
| 1,090,538 | | |
| 550,538 | |
| 其他支出總額，淨額 | |
| (10,922,902 | ) | |
| (8,328,599 | ) | |
| (13,156,354 | ) | |
| (14,383,397 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 所得税支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (222,114 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 淨虧損 | |
| (5,813,406 | ) | |
| (9,982,861 | ) | |
| (10,136,588 | ) | |
| (17,913,314 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| (5,556 | ) | |
| (995,502 | ) | |
| (470,852 | ) | |
| (2,458,669 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | |
$ | (5,807,850 | ) | |
$ | (8,987,359 | ) | |
$ | (9,665,736 | ) | |
$ | (15,454,645 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合虧損，淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 證券投資的未實現虧損 | |
| - | | |
| (591 | ) | |
| - | | |
| (9,714 | ) |
| 外幣折算調整 | |
| (2,183,883 | ) | |
| (3,514,595 | ) | |
| (1,087,940 | ) | |
| (4,163,735 | ) |
| 綜合損失 | |
| (7,997,289 | ) | |
| (13,498,047 | ) | |
| (11,224,528 | ) | |
| (22,086,763 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 歸屬於非控股權益的綜合虧損 | |
| (320,903 | ) | |
| (2,286,174 | ) | |
| (626,520 | ) | |
| (3,371,569 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 歸屬於普通股股東的綜合虧損 | |
$ | (7,676,386 | ) | |
$ | (11,211,873 | ) | |
$ | (10,598,008 | ) | |
$ | (18,715,194 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 每股淨虧損-基本虧損和攤薄 | |
$ | (0.63 | ) | |
$ | (1.46 | ) | |
$ | (1.09 | ) | |
$ | (2.77 | ) |
| 每股淨虧損-基本 | |
$ | (0.63 | ) | |
$ | (1.46 | ) | |
$ | (1.09 | ) | |
$ | (2.77 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股 | |
| 9,235,119 | | |
| 6,144,550 | * | |
| 8,845,250 | | |
| 5,586,433 | * |
| 加權平均已發行普通股——基本 | |
| 9,235,119 | | |
| 6,144,550 | * | |
| 8,845,250 | | |
| 5,586,433 | * |
參見簡明合併財務報表的附註。
Alset
Inc. 及其子公司
股東權益合併報表
截至2023年6月30日的六個月中
| | |
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A
系列優先股 | | |
系列
B
優先股 | | |
普通股票
| | |
額外 | | |
累計
其他 | | |
| | |
總計
Alset | | |
非- | | |
總計 | |
| | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
以資本形式支付
| | |
綜合收入 | | |
累計
赤字 | | |
股東
權益 | | |
控制
的利益 | | |
股東
權益 | |
| 2023 年 1 月 1 日餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 7,422,846 | | |
$ | 7,423 | | |
$ | 322,534,891 | | |
$ | 3,836,063 | | |
$ | (188,724,411 | ) | |
$ | 137,653,966 | | |
$ | 11,009,149 | | |
$ | 148,663,115 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 普通股的發行
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,812,273 | | |
| 1,812 | | |
| 3,432,109 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,433,921 | | |
| - | | |
| 3,433,921 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外國
貨幣翻譯 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| 159,678 | | |
| 1,095,943 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| 淨虧損
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| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,857,886 | ) | |
| (3,857,886 | ) | |
| (465,296 | ) | |
| (4,323,182 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2023 年 3 月 31 日餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 9,235,119 | | |
$ | 9,235 | | |
$ | 325,967,000 | | |
$ | 4,772,328 | | |
$ | (192,582,297 | ) | |
$ | 138,166,266 | | |
$ | 10,703,531 | | |
$ | 148,869,797 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外國
貨幣翻譯 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| (334,834 | ) | |
| (2,183,883 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 淨虧損
| |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| - | | |
| (5,807,850 | ) | |
| (5,807,850 | ) | |
| (5,556 | ) | |
| (5,813,406 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2023 年 6 月 30 日的餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 9,235,119 | | |
| 9,235 | | |
| 325,967,000 | | |
| 2,923,279 | | |
| (198,390,147 | ) | |
| 130,509,367 | | |
| 10,363,141 | | |
$ | 140,872,508 | |
Alset
Inc. 及其子公司
股東權益合併報表
截至2022年6月30日的六個月
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | |
A
系列優先股 | | |
系列
B
優先股 | | |
普通股票
| | |
額外 | | |
累計
其他 | | |
| | |
總計
Alset | | |
非- | | |
總計
| |
| | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
以資本形式支付
| | |
綜合收入 | | |
累計
赤字 | | |
股東
權益 | | |
控制
的利益 | | |
股東
權益 | |
| 2022 年 1 月 1 日餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 87,368,446 | | |
$ | 87,368 | | |
$ | 296,181,977 | | |
$ | 341,646 | | |
$ | (148,233,473 | ) | |
$ | 148,377,518 | | |
$ | 21,912,268 | | |
$ | 170,289,786 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 通過行使認股權證發行
股票 | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| 15,819,452 | | |
| 15,820 | | |
| (11,925 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 3,895 | | |
| - | | |
| 3,895 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 將
關聯方票據轉換為普通股 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 10,000,000 | | |
| 10,000 | | |
| 6,203,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,213,000 | | |
| - | | |
| 6,213,000 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 取消合併
Alset 資本收購 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,160,800 | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,160,800 | | |
| 2,227,744 | | |
| 19,388,544 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 從購買股票 DSS 中獲得
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 737,572 | | |
| - | | |
| - | | |
| 737,572 | | |
| - | | |
| 737,572 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 有益
轉換功能內在價值，淨值 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 450,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 450,000 | | |
| - | | |
| 450,000 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 變動
的非控股權益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| (316,459 | ) | |
| 459,069 | | |
| - | | |
| 142,610 | | |
| (142,610 | ) | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 未實現的投資虧損變動
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (7,027 | ) | |
| - | | |
| (7,027 | ) | |
| (2,096 | ) | |
| (9,123 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外國
貨幣翻譯 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (499,967 | ) | |
| - | | |
| (499,967 | ) | |
| (149,173 | ) | |
| (649,140 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 淨虧損
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,467,286 | ) | |
| (6,467,286 | ) | |
| (1,463,167 | ) | |
| (7,930,453 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022 年 3 月 31 日的餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 113,187,898 | | |
$ | 113,188 | | |
$ | 320,404,965 | | |
$ | 293,721 | | |
$ | (154,700,759 | ) | |
$ | 166,111,115 | | |
$ | 22,382,966 | | |
$ | 188,494,081 | |
| 平衡 | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 113,187,898 | | |
$ | 113,188 | | |
$ | 320,404,965 | | |
$ | 293,721 | | |
$ | (154,700,759 | ) | |
$ | 166,111,115 | | |
$ | 22,382,966 | | |
$ | 188,494,081 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 普通股的發行
| |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| 35,319,290 | | |
| 35,319 | | |
| (35,319 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投資估值的變化
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,624,585 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (2,624,585 | ) | |
| (206,377 | ) | |
| (2,830,962 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 變動
的非控股權益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,557,454 | | |
| 3,266,996 | | |
| - | | |
| 7,824,450 | | |
| (7,824,450 | ) | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 未實現的投資虧損變動
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (505 | ) | |
| - | | |
| (505 | ) | |
| (86 | ) | |
| (591 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外國
貨幣翻譯 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,002,167 | ) | |
| - | | |
| (3,002,167 | ) | |
| (512,428 | ) | |
| (3,514,595 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 淨虧損
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,987,359 | ) | |
| (8,987,359 | ) | |
| (995,502 | ) | |
| (9,982,861 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022 年 6 月 30 日的餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 148,507,188 | | |
$ | 148,507 | | |
$ | 322,302,515 | | |
$ | 558,045 | | |
$ | (163,688,118 | ) | |
$ | 159,320,949 | | |
$ | 12,844,123 | | |
$ | 172,165,072 | |
| 餘額
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 148,507,188 | | |
$ | 148,507 | | |
$ | 322,302,515 | | |
$ | 558,045 | | |
$ | (163,688,118 | ) | |
$ | 159,320,949 | | |
$ | 12,844,123 | | |
$ | 172,165,072 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Alset
Inc. 及其子公司
合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（未經審計）
| | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
| | |
| |
| 來自運營活動的現金
流量 | |
| | | |
| | |
| 運營淨虧損
| |
$ | (10,136,588 | ) | |
$ | (17,913,314 | ) |
| 調整淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金
： | |
| | | |
| | |
| 折舊 | |
| 606,434 | | |
| 349,403 | |
| 使用權資產的攤銷
| |
| 523,591 | | |
| 180,092 | |
| 債務折扣的攤銷
| |
| - | | |
| 450,000 | |
| Alset Capital Acquisity Corp. | |
| 21,657,036 | | |
| - | |
| 國外
交易所交易收益 | |
| (362,528 | ) | |
| (2,485,804 | ) |
| 證券投資的未實現
（收益）虧損 | |
| (6,543,729 | ) | |
| 1,230,648 | |
| 證券投資的未實現
（收益）虧損-關聯方 | |
| (11,109,151 | ) | |
| 9,535,742 | |
| 證券投資已實現
虧損 | |
| 10,688,542 | | |
| 6,355,451 | |
| （收益）
投資證券交易所虧損 | |
| (502,497 | ) | |
| 852,061 | |
| PPP
貸款豁免 | |
| - | | |
| (68,502 | ) |
| 董事
薪酬調整 | |
| - | | |
| (1,185,251 | ) |
| 權益法投資虧損
| |
| 48,388 | | |
| 216,050 | |
| 扣除收購後的運營資產和負債變動
| |
| | | |
| | |
| 真的
房地產 | |
| 15,393,185 | | |
| (2,274,959 | ) |
| 賬户
應收賬款 | |
| (7,280,286 | ) | |
| (160,327 | ) |
| 預付
費用 | |
| (11,664 | ) | |
| 515,568 | |
| 存款 | |
| 2,935 | | |
| - | |
| 交易
證券 | |
| (4,593,961 | ) | |
| 1,072,263 | |
| 庫存 | |
| (3,889 | ) | |
| 7,470 | |
| 賬户
應付賬款和應計費用 | |
| (364,372 | ) | |
| (9,398,591 | ) |
| 其他
應收賬款-關聯方 | |
| (55,000 | ) | |
| (2,551,127 | ) |
| 遞延
收入 | |
| (19,098 | ) | |
| (638,463 | ) |
| 經營
租賃負債 | |
| (527,578 | ) | |
| (182,661 | ) |
| Builder
存款 | |
| - | | |
| (31,553 | ) |
| （用於）經營活動提供的淨現金
| |
| 7,409,770 | | |
| (16,125,804 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 來自投資活動的現金
流量 | |
| | | |
| | |
| 貸款
應收賬款-關聯方 | |
| - | | |
| (111,112 | ) |
| 購買
固定資產 | |
| (11,726 | ) | |
| (210,319 | ) |
| 購買
不動產 | |
| - | | |
| (722,817 | ) |
| 真正的
房地產改進 | |
| (734,688 | ) | |
| (602,161 | ) |
| 購買
的投資證券 | |
| (692,219 | ) | |
| (6,662,017 | ) |
| 收購子公司 | |
| (214,993 | ) | |
| - | |
| 發放
應收貸款-關聯方 | |
| (1,628,010 | ) | |
| - | |
| 來自應收貸款的收益
-關聯方 | |
| 2,674,653 | | |
| - | |
| 用於投資活動的淨現金
| |
| (606,983 | ) | |
| (8,308,426 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 來自融資活動的現金
流量 | |
| | | |
| | |
| 普通股發行收益
| |
| 3,433,921 | | |
| 6,213,000 | |
| 嚮應付票據還款
| |
| (16,950 | ) | |
| (171,861 | ) |
| 融資活動提供的
淨現金 | |
| 3,416,971 | | |
| 6,041,139 | |
| | |
| | | |
| | |
| 現金和限制性現金淨增加（減少） | |
| 10,219,758 | | |
| (18,393,091 | ) |
| 外匯匯率對現金的影響
| |
| 750,474 | | |
| (412,821 | ) |
| 現金
和限制性現金-年初 | |
| 18,521,903 | | |
| 60,802,179 | |
| 現金
和限制性現金-期末 | |
$ | 29,492,135 | | |
$ | 41,996,267 | |
| | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
$ | 28,827,961 | | |
$ | 41,326,946 | |
| 限制
現金 | |
$ | 664,174 | | |
$ | 669,321 | |
|
現金和限制性現金總額 | |
$ | 29,492,135 | | |
$ | 41,996,267 | |
| | |
| | | |
| | |
| 補充
現金流信息 | |
| | | |
| | |
| 現金
已付利息 | |
$ | 2,007 | | |
$ | 1,524 | |
| 現金
已付税款 | |
$ | - | | |
$ | - | |
| | |
| | | |
| | |
| 補充披露非現金投資和融資活動
| |
| | | |
| | |
| 未實現的
投資收益 | |
$ | - | | |
$ | 727,858 | |
| 對投資回報率/租賃責任的初始
承認 | |
$ | 157,647 | | |
$ | - | |
| 取消合併
Alset 資本收購 | |
$ | - | | |
$ | 16,557,582 | |
| BCF 的內在價值
| |
$ | - | | |
$ | (450,000 | ) |
| 通過行使認股權證發行
股票 | |
$ | - | | |
$ | 3,895 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Alset
Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（未經審計）
1.
業務性質和重要會計政策摘要
操作的性質
Alset
Inc.（“公司” 或 “AEI”），前身為 Alset eHome International Inc. 和 HF Enterprises Inc.，
於 2018 年 3 月 7 日在特拉華州註冊成立。2022 年 10 月 4 日，通過合併交易，公司在德克薩斯州重新註冊成立
。AEI是一家多元化控股公司，主要通過其子公司參與eHome社區和
其他房地產、金融服務、數字化轉型技術、生物健康活動和消費品的開發，在美國、新加坡、香港、澳大利亞和韓國運營
。我們通過
管理很大一部分業務85.4% 持股子公司Alset International Limited（“Alset International”），一家在新加坡證券交易所
交易所上市的上市公司。
根據我們提供的產品和服務，
公司有四個運營部門，其中包括我們的三個主要業務——房地產、數字化轉型技術和生物健康——以及由某些其他業務
活動組成的第四個類別。
2.
重要會計政策摘要
列報基礎
和合並原則
公司的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則
（“U.S. GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）
的中期報告要求編制的。這些中期財務報表的編制基礎與公司的年度財務
報表相同，管理層認為，這些調整反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，而這些調整是公允報公司財務信息所必需的
。這些中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他過渡期或未來任何其他年份的預期業績
。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月31日提交的截至2022年12月31日的截至2022年12月31日的10-K表中包含的公司經審計的合併財務報表和
附註一起閲讀。
簡明合併財務報表包括公司及其控股子公司的所有賬户。
公司合併其擁有的實體 有表決權的普通股的50％以上並控制運營。所有公司間交易
和合並子公司之間的餘額均已取消。
公司的簡明合併財務報表包括以下實體截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況、經營業績和現金流，如下所示：
子公司附表
| 子公司名稱
| |
州
或其他司法管轄區 | |
截至的應佔利息
， | |
| AEI 下合併
| |
公司
或組織 | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 12 月
31 | |
| | |
| |
% | | |
% | |
| Alset
Global Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
業務發展私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| 全球
eHealth 有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
國際有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 新加坡
建築與開發私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Art
eStudio Pte.有限公司 | |
新加坡 | |
| 43.6 | * | |
| 43.6 | * |
| 新加坡
建築私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Global
Biomedical Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Innovation Pte.有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 健康
Wealth Happiness Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
資產管理私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
太陽能有限公司 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
F&B One Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 76.9 | | |
| 76.9 | |
| Fund Pte 的全球
TechFund有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| 新加坡
eChainLogistic Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| BMI
資本合夥人國際有限公司 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
Perth Pty有限公司 | |
澳大利亞 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
智能家居公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
開發公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
eHome Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
USA, LLC | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 150 Black Oak GP, Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
美國開發公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 150 CCM Black Oak, Ltd. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
德州之家有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| seD
Ballenger, LLC | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
馬裏蘭開發有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 71.4 | | |
| 71.4 | |
| seD
開發管理有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 72.6 | | |
| 72.6 | |
| seD
Builder, LL | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Metaverse Inc.（f.a. GigWorld Inc.） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HotApp
BlockChain Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HotApp
國際有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HWH
International, Inc.（特拉華州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 健康
財富與幸福公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
多策略投資公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
REIT Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Gig
Stablecoin Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HWH
World Inc.（特拉華州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| 哈哈
World Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| uBeauty
限量版 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| WeBeauty
韓國公司 | |
韓國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
世界限量版 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
World Inc. | |
韓國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| GDC
REIT Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 子公司名稱
| |
州
或其他司法管轄區 | |
截至的應佔利息
， | |
| AEI 下合併
| |
公司
或組織 | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 12 月
31 | |
| BioHealth
Water Inc | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Impact
BioHealth 私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| American
Home REIT Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Solar Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 68.3 | | |
| 68.3 | |
| HWH
KOR Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Open
House Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| 打開
租賃公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Hapi
Cafe Inc.（內華達州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Global
太陽能房地產投資信託有限公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
EV Inc.（f.a. OpenBiz Inc.） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Hapi
Cafe Inc.（得克薩斯州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
(S) Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
開發私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| LiquidValue
開發有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| epowerTech
Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
ePower Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| AHR
資產管理公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
World Inc.（內華達州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
F&B Holdings Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Credas
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 42.7 | * | |
| 42.7 | * |
| Credas
資本有限責任公司 | |
瑞士 | |
| 42.7 | * | |
| 42.7 | * |
| Smart
獎勵快遞有限公司 | |
香港
香港 | |
| 49.8 | * | |
| 49.8 | * |
| AHR
德州二號有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| AHR
黑橡樹一號有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Air Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 92.7 | | |
| 92.7 | |
| AHR
德州三號有限責任公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| Hapi
韓國咖啡株式會社 | |
韓國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Green
Energy REIT Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Green
能源管理公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
元界公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 97.2 | | |
| 97.2 | |
| Alset
管理集團有限公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 83.4 | | |
| 83.4 | |
| |
|
| | |
| |
| Alset
Space Group Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 93.4 | | |
| 93.4 | |
| Alset
Mining Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Travel Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
WealthBuilder Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
Marketplace Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
國際公司（內華達州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Cafe SG Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
房地產投資信託公司 | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Robotic
Home Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 76.9 | | |
| 76.9 | |
| HWH
Merger Sub, Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Home REIT Inc. | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Hapi
元界公司（德克薩斯州） | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| Hapi
咖啡館有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| MOC
香港有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| AHR
Texas Four, LLC | |
美國
美利堅合眾國 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
F&B (PLQ) Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Cafe SdnBhd。 | |
馬來西亞 | |
| 51.3 | | |
| - | |
| 深圳
樂友友餐飲管理有限公司 | |
中國 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| 東莞
樂友友餐飲管理有限公司 | |
中國 | |
| 100 | | |
| - | |
| 廣州
樂友友餐飲管理有限公司 | |
中國 | |
| 100 | | |
| - | |
| Hapi
旅遊有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| - | |
| Alset Capital 收購公司 | |
美利堅合眾國 | |
| 57.1 | | |
| - | |
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響
在財務報表發佈之日申報的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的重大估計包括但不限於可疑賬户備抵金、房地產資產估值、開發成本和已售地塊資本化
利息的分配、投資的公允價值、遞延税的估值補貼和意外開支。實際結果可能
與這些估計值不同。
在
我們的房地產開發業務中，土地徵用成本是根據面積法分配給每個地塊，將地塊的大小與
與項目中所有地塊的總面積進行比較。開發成本和資本化利息根據已完成項目的總預期開發成本和利息成本分配給已售地塊，並根據已售出地塊的銷售價格
與項目中所有地塊的預期銷售價值對比分配這些成本的百分比。
如果
根據預測和相對預期銷售價值分配開發成本和資本化利息不切實際，
也可以根據面積法，即地塊大小與項目中所有地塊的總面積相比進行分配。
當
公司購買房產但未收到該縣的評估信息時，公司會根據類似房產的數據在
土地和建築物之間分配價值。收到縣
的評估後，公司將進行適當的調整。同時，在損益表中對摺舊費用進行任何必要的調整。2023年6月30日和
2022年12月31日，公司調整了美元951,349和 $4,791,997分別介於建築物和土地之間。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司調整的折舊費用為美元17,525和 $0，分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司調整的折舊費用為美元17,525和 $0，分別地。
現金
和現金等價物
公司將所有在收購之日到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。
現金及現金等價物包括手頭現金和銀行存放在金融機構的短期存款，這些存款可隨時兑換
為已知金額的現金，且價值變動風險微乎其微。曾經有 不截至2023年6月30日
和2022年12月31日的現金等價物。
限制
現金
由於
是與製造商和貿易商信託公司（“M&T Bank”）簽訂貸款協議的條件，公司必須將
的最低金額維持在美元2,600,000存入貸款人持有的有息賬户中，作為貸款的額外擔保。
資金必須繼續作為貸款的抵押品，直到貸款全額還清並且貸款協議終止。2022 年 3 月 15 日
15 日大約 $2,300,000已從抵押品中解除，剩下大約 $300,000作為未償還信用證
的抵押品。該公司還在M＆T銀行開設了一個託管賬户，用於存入拍品銷售的部分現金收益。
託管賬户中的資金專門用於支付M＆T銀行的貸款。在貸款協議終止之前，資金必須留在
託管賬户中以支付貸款。2022 年 5 月，該託管賬户的資金已發放
，該賬户已關閉。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這兩個賬户的總餘額為美元309,372和 $309,219分別是
。
由於
是與澳大利亞國民銀行有限公司簽訂的與珀斯項目（澳大利亞房地產
開發項目）相關的貸款協議的條件，該公司必須維持澳元 50,000，存入無息賬户。截至 2021 年 12 月 31 日
31 日，賬户餘額為 $36,316。2022 年 2 月，公司償還了貸款，資金隨後發放了。
公司將資金存入專門用於股票投資的經紀賬户。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些經紀賬户中的現金餘額
為美元354,802和 $385,304，分別地。
信託賬户中持有的投資
截至
2023 年 6 月 30 日，該公司擁有大約 $20.8百萬，投資於信託賬户中持有的國庫券。信託賬户中的資金
須由Alset Capital Acquisition Corp.（“SPAC”）的投資者贖回。
賬户
應收賬款和可疑賬户備抵金
賬户
應收賬款按買方、承包商和所有第三方的應付金額列報，扣除可疑賬款備抵後的金額。截至
2023年6月30日和2022年12月31日，應收賬款餘額為美元63,778和 $46,522，分別地。
公司每月監控其應收賬款餘額，以確保其可收賬款。公司
每季度根據其歷史經驗估算其可疑應收賬款備抵額。公司對可疑
賬户的備抵額是根據特別確定的賬户以及非特定
金額（如果確定合適）對預計將蒙受的損失的估計。通常，補貼金額主要取決於部門管理層的歷史
經驗、拖欠趨勢、清算率、應收賬款賬齡、信貸質量指標和特定客户的財務狀況
。截至2023年6月30日和2022年12月31日，津貼為美元0.
庫存
庫存
按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先入先出的方法確定的，包括將庫存帶到當前位置和狀態的所有成本
。可變現淨值是指普通
業務過程中的估計銷售價格減去出售所需的估計成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，庫存包括來自HWH International Inc.及其子公司的製成品
。公司不斷評估是否需要為報廢準備金
，以及將庫存減記為可變現淨值所需的可能的價格優惠。
投資
證券
按公允價值計算
的投資
證券
公司按報告期末的公開交易股票價格
計算的公允價值記錄了所有可隨時確定的公允價值的股權投資。Holista CollTech Limited（“Holista”）、Amarantus BioScience Holdings, Inc.（“AMBS”）
True Partner Capital Holdings Limited（“True Partner”）和露西科學探索公司（“露西”）是上市公司
。該公司對Holista、AMBS、True Partner和Lucy沒有重大影響力，因為該公司是大約
的受益所有者 14.7Holista 普通股的百分比， 4.3佔AMBS普通股的百分比且小於 0.1True
Partner 普通股的百分比。股票的公允價值由股票報價決定。該公司在2023年前六個月
個月出售了露西的股份。
自
2021 年以來，該公司的子公司一直維持着交易證券的投資組合。目標是通過市場價格的短期
差異創造利潤。公司對我們投資組合中的任何交易證券沒有重大影響力，這些交易證券的公允價值
是根據報價股票價格確定的。
公司已為下述股票證券選擇了公允價值期權，否則這些股票將根據權益
會計方法進行核算。DSS, Inc.（“DSS”）、New Electric CV Corporation（“NECV” 前身為 “美國
Premium Mining Corporation”（“APM”）、價值交易國際公司（“VEII”）和共享服務全球公司（“SHRG”）是上市公司，公允價值由報價確定
。公司對這些投資具有重大影響力，但沒有控股權，因此，
公司的投資可以按權益會計法進行核算，也可以選擇公允價值會計。
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●
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公司對 DSS 具有重大影響力。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有約 44.8分別佔DSS
普通股的百分比。我們的首席執行官是DSS的股東和董事會主席。我們的
聯席首席執行官、陳亨輝之子陳東模也是DSS的董事。該公司的董事吳威廉、黃瑞陽和潘瓊安妮黃霞
Pan 也是DSS的董事。 |
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● |
公司對NECV具有重大影響力，因為該公司是大約
的受益所有者 0.5在2023年4月之前，NECV的普通股百分比和該公司的一名高管在NECV的董事會中擔任董事職務
。此外，我們的首席執行官是
NECV 股票的重要股東。
|
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● |
公司對國際價值交易所具有重大影響力，因為該公司是大約的受益所有者 38.3佔VEII普通股的百分比
。陳先生和 Hapi Metaverse 董事會的另一位成員 Lum Kan Fai Vincent 都是 VEII 董事會的
成員。除陳先生外，Alset Inc.董事會的另外兩名成員是
也是VEII的董事會成員（黃瑞陽先生和黃達強先生）。 |
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● |
公司對 SHRG 具有重大影響力，因為該公司是大約 SHRG 的受益所有人 33.4佔SHRG普通股的百分比，我們的首席執行官在SHRG的董事會中擔任董事職務，公司的一位高管是SHRG的首席財務官。
此外，我們的首席執行官是SHRG股票的重要股東。 |
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，公司收到了購買
關聯方私人公司美國醫療房地產投資信託基金公司（“AMRE”）股票的認股權證，同時公司借出兩美元200,000期票。有關此交易的更多詳情，
請參閲附註 8-關聯方交易， 關聯公司應收票據。截至2023年6月30日和2022年12月31日
，AMRE是一傢俬營公司。根據管理層的分析，AMRE認股權證的公允價值為$0截至 2021 年 12 月 31 日
。2022年3月，這兩筆貸款以及認股權證均轉換為AMRE的普通股。轉換後，公司擁有
大約 15.8% 的 AMRE。
根據亞利桑那州立大學第 2015-07 號，
公司核算了其在沒有現成公允價值的基金中的某些投資，
公允價值計量（主題 820）：對計算每股淨資產價值（或其
等價物）的某些實體的投資披露（“2015-07”）。在 2022 年的前六個月，公司投資了 $100,000在 Novum Alpha
全球機會數字資產基金 I SP 的 A 類股票中，該基金是 Novum Alpha SPC（“Novum Alpha Fund”）的隔離投資組合。該基金將
投資於長空數字資產。公司認購了可贖回且無表決權的參與股份。公司於 2022 年 7 月關閉了
該基金，創紀錄了美元74,827這項投資的損失。
按成本投資
證券
沒有易於確定的公允價值的股票證券的投資
按成本減去減值來衡量，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動
進行調整。當發生可能產生重大不利影響的事件或情況變化時，這些投資在非經常性的基礎上按公允價值計量。減值損失
在簡明的合併綜合收益報表中確認，減值損失等於賬面價值超過
投資公允價值的金額。
2020 年 9 月 8 日，公司收購了 1,666股份，大約 1.45% 所有權，來自私營公司
Nervotec Pte Ltd（“Nervotec”），收購價為美元37,826。公司應用了ASC 321，按成本減去任何減值來衡量Nervotec，
加上或減去同一
發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。
2020 年 9 月 30 日，公司收購了 3,800股份，大約代表所有權 19%，來自 HWH World Company Limited
（又名 Hyten Global（泰國）有限公司）（“HWH World Co.”），一傢俬營公司，收購價為美元42,562.
在
2021 年，公司投資了 $19,609in K Beauty Research Lab 有限公司（“K Beauty”）為 18此類公司的百分比。K Beauty 成立
是為了採購、開發和生產各種韓國製造的美容產品以及源自韓國的美容內容，其目的是向 HWH 的會員分銷渠道分銷
。
沒有跡象表明通過類似證券交易可觀察到的價格出現減值或變化，投資仍按
按成本結算。
權益
方法投資
公司對權益法會計下具有重大影響力的實體的股權投資進行核算。在這種方法下，
集團在投資收益（虧損）中的按比例分配份額將在綜合收益
的簡明合併報表中確認。收到的股息減少了投資的賬面金額。當公司在權益法被投資者
中的虧損份額等於或超過其在該實體投資的賬面價值時，如果公司要麼對被投資者的義務負責，要麼在被投資方即將恢復盈利運營時
準備了超過投資的損失，則權益法投資可以根據
虧損減少到零以下。否則，公司不確認其權益
法虧損份額超過其投資賬面金額，而是在腳註中披露了虧損。通過評估投資市值低於賬面價值的下降是否不是暫時的，對權益法投資進行減值審查。
在做出這一決定時，要評估各種因素，以確定是否應確認價值損失。其中包括考慮
集團持有投資的意圖和能力以及被投資方維持盈利能力的能力，從而證明
投資的賬面金額是合理的。當價值下降被視為非暫時性時，減值損失在其他支出中確認。
美國
醫療房地產投資信託基金公司
LiquidValue
資產管理私人有限公司Ltd.（“LiquidValue”）是公司的子公司，擁有 15.8截至2023年6月30日，持有美國醫療房地產投資信託公司（“AMRE”）
的百分比，該公司是一家專注於醫療房地產的公司。AMRE收購了最先進的專用醫療機構
，並以安全的三網租賃將其出租給佔據主導市場份額的領先臨牀運營商。AMRE 的目標是醫院（包括
Critical Access 和專科外科）、醫師團體診所、門診外科中心和其他持牌醫療機構
。我們的主席兼首席執行官陳亨輝是AMRE的執行主席兼董事。DSS，我們擁有 44.8% 且對
具有重大影響力，擁有 80.8% 的 AMRE。因此，公司對AMRE具有重大影響。
美國
Pacific Bancorp, Inc.
根據
自 2021 年 3 月 12 日起的證券購買協議，公司購買了 4,775,523持有美國太平洋銀行
Inc.（“APB”）的普通股，並獲得了該實體的多數股權。APB在共同控制會計下併入公司
（詳情參見共同控制實體之間的交易）。2021 年 9 月 8 日，APB 出售 6,666,700將 A 系列普通股
股票交給 DSS, Inc.，價格為 $40,000,200現金。 由於發行了新股，該公司對APB的所有權百分比降至50％以下，至41.3％，隨後降至36.9％，該實體根據ASC 810-10進行了解體。在解除合併後，
公司選擇採用權益法會計，因為該公司仍保留着巨大的影響力。由於分拆合併，
該公司確認的收益約為美元28.2百萬。收益代表留存權益
方法投資的公允價值 $ 之間的差額百萬美元和APB淨資產賬面金額的投資百分比為美元2.9百萬。考慮到
該交易是在關聯方之間進行的，因此公司將收益記錄為其權益中的額外實收資本。在截至2023年6月30日的三
和六個月中，投資收益為美元136,751和 $119,002，分別在截至2022年6月30日
的三個月和六個月中，投資收益為美元18,678和 $160,021，分別是。截至2023年6月30日和2022年12月31日，對
APB 的投資為美元31,787,248和 $31,668,246，分別地。
Ketomei
私人有限公司
2021 年 6 月 10 日，該公司的間接子公司 Hapi Cafe Inc.（“Hapi Cafe”）貸款了美元76,723至 Ketomei 私人有限公司（“Ketomei”）。
2022 年 3 月 21 日，Hapi Cafe 簽訂了一項協議，根據該協議，貸款本金和應計利息將
轉換為對Ketomei的投資。同時，Hapi Cafe 額外投資了一美元179,595在 Ketomei。轉換
和基金投資後，公司現在持有 28Ketomei 的百分比。Ketomei的業務是銷售煮熟的食物和飲料。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三
和六個月中，投資虧損為美元10,446和 $63,645，以及 $29,786和 $33,059，分別是。對 Ketomei 的投資
為 $143,757和 $207,402分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
Sentinel
Brokers Company Inc
2023年5月22日，該公司的間接子公司seD Capital Pte Ltd（“seD Capital”）簽訂了股票購買協議
，根據該協議，seD Capital收購了該協議 39.8
股票 (19.9%) Sentinel Brokers Company Inc.（“Sentinel”）普通股的
，總收購價為美元279,719。
Sentinel是一家主要作為信託中介機構運營的經紀交易商，為市政債券和
公司債券以及優先股的機構交易提供便利，在美國證券交易委員會註冊，是
金融業監管局（“FINRA”）的成員，也是證券投資者保護
公司（“SIPC”）的成員。該公司對Sentinel具有重大影響力，因為其首席執行官在
Sentinel的董事會中擔任董事職務。 此外，
DSS擁有Sentinel80.1％的股份，我們擁有其中44.8％並具有重大影響力。在截至2023年6月30日
的三個月和六個月中，Sentinel的投資虧損為美元7,990
和 $7,990，分別是
。對 Sentinel 的投資為 $271,729
2023 年 6 月 30 日。
投資
投資債務證券
債務
證券按公允價值列報，未實現損益（減值損失除外）計入其他
綜合收益或虧損。債務證券的已實現損益在簡明合併綜合收益表
的淨收益中確認。公司通過考慮包括
但不限於當前的經濟和市場狀況、包括當前收益趨勢
在內的公司經營業績
和其他公司特定信息等因素來監控其投資是否存在非暫時的減值。
公司投資了 $50,000在Sharing Services Global Corporation的可轉換本票（“SHRG可轉換票據”）中，
是一家在美國場外交易市場上市的公司。可轉換票據的價值是由管理層使用Black-Scholes估值
模型估算的。該票據的公允價值為 $9,7992021 年 12 月 31 日。該票據已於 2022 年 7 月 14 日兑換50,000本金加上
和 $28,636從共享服務收到了應計利息。
2021 年 2 月 26 日，公司投資了大約美元88,599在韓國私營公司Vector Com Co., Ltd（“Vector Com”）的可轉換票據中。
利率是 2年利率和到期日為 兩年。轉換價格約為
$21.26按照 Vector Com 的普通股計算截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的管理層估計該票據
的公允價值為美元88,599，初始交易價格。
變量
利益實體
根據
財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）810， 合併，
當申報實體是可變利益實體（“VIE”）的實體（“VIE”）的主要受益人時，VIE 必須合併到申報實體的財務報表中。確定哪個所有者是VIE的
主要受益人，需要管理層對VIE中每個利益持有人的權利、義務和經濟
利益做出重大估計和判斷。
公司持續評估其在VIE中的權益，併合並其擁有控股財務權益
且被視為主要受益人的任何 VIE。控股財務權益具有以下兩個特徵：(i) 指揮 VIE 活動對其經濟表現影響最大的權力；(ii) 吸收可能對其產生重大影響的VIE
損失的義務或從 VIE 中獲得可能對
VIE 具有重大意義的收益的權利。
真實
房地產資產
Real
房地產資產按成本入賬，除非收購的房地產資產符合財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 805 中對業務合併的定義- “業務合併”，哪些
收購的資產按公允價值入賬。與項目直接相關的利息、財產税、保險和其他增量成本（包括工資）在主要設施和土地改善的施工期間資本化。資本化期
從開發地塊的活動開始時開始，在建造的資產完成時結束。資本化成本作為與之相關的資產的一部分記錄
，並在出售批次時減少。
公司資本化建築成本約為 $6.3百萬和美元2.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，
。該公司資本化建築成本約為 $8.8百萬和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
公司的政策是為美國的每個重大項目獲得獨立的第三方估值，這是我們確定潛在減值觸發事件的評估的一部分
。管理層可能會使用市場比較方法來估值其他相對
個小型項目，例如澳大利亞珀斯的項目，該項目於2022年完工。除了根據 ASC 360 對潛在觸發事件進行年度評估
之外 — 不動產、廠房和設備（“ASC 360”），如果某些事件
或情況表明可能發生了減值損失，則公司
每年對賬面淨值資產進行基於公允價值的減值測試，並在臨時基礎上對賬面淨值資產進行減值測試。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，
公司沒有記錄任何項目的減值。
最近的
出售拍品協議
2022年10月28日，德克薩斯州有限合夥企業兼公司子公司150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與科羅拉多州有限責任公司（“買方”）簽訂了買賣合同和託管指令（“協議”）（“協議”）。根據協議條款，賣方同意出售大約
242 個單户獨立住宅用地，其中包括德克薩斯州馬格諾利亞市一個名為 “黑橡樹湖
” 的住宅社區。2022年11月28日，協議各方簽署了協議修正案（“修正案”）。
根據修正案，雙方同意買方將購買大約131塊單户獨立住宅用地，
，而不是242塊。該交易於2023年4月13日結束。
2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與德克薩斯州有限責任公司 Rausch Coleman Homes Houston, LLC（“Rausch Coleman”）簽訂了買賣協議（“購買和
銷售協議”）。根據買賣協議的條款，賣方已同意出售約110個單户獨立式住宅用地
，這些地塊構成了黑橡湖的一部分。該交易於2023年5月15日完成。
2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與阿拉巴馬州的一家有限責任公司戴維森家居有限責任公司（“戴維森”）簽訂了買賣協議（“購買和
銷售協議”）。根據買賣協議的條款
，賣方已同意出售在Black Oak項目第2節內開發的大約189個單户獨立式住宅用地
。首批94個拍品的拍賣已於2023年5月30日結束。據估計
剩餘拍品的出售將於2023年年底結束。
屬性
正在開發中
正在開發的房產
是指在正常業務過程中建造用於出售的房產，而不是為公司
自己使用、出租或資本增值而持有的房產。
出租
房產
收購出租
的房產是為了出租給租户。截至2022年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有132套住房。
所有房屋的總購買成本為 $30,998,258。這些房屋位於德克薩斯州的蒙哥馬利縣和哈里斯縣。所有
購買的房屋都是我們租賃業務的財產。
對單户住宅物業的投資
公司將其對單户住宅物業的投資記作資產收購，並將這些收購按
的收購價格進行記錄。收購價格根據收購當日的相對
公允價值在土地、建築物、改善工程和現有租賃之間進行分配。就本次分配而言，收購價格包括收購成本，通常包括律師費、產權費、財產檢查和估值費以及其他交易成本。
建築物
改善和建築物的折舊時間超過了估計的使用壽命約為 10到 27.5年份，分別使用直線
方法。
每當業務環境的事件或變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，
公司就會評估其對單户住宅物業的投資是否存在減值。當此類事件發生時，管理層通過將資產的賬面價值與其公允價值進行比較來確定
是否存在減值。如果存在減值，則按其估計的公允價值減記該資產
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有確認任何減值損失。
收入
確認和收入成本
ASC
606- 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）規定了報告有關該實體向客户提供商品或服務的合同
所產生的收入和現金流的
性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。公司於2018年1月1日在修改後的回顧性方法下采用了這一新標準。
新準則的採用對我們的財務報表沒有實質性影響。
在
中，根據ASC 606，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即被確認。確認的收入金額
反映了公司期望為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。ASC 606 的條款
包括一個五步流程，通過該流程確定收入確認，描述向客户轉移商品或服務
，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的款項。ASC
606 要求公司採取以下步驟：
(1)
確定與客户的合同；(2) 確定合同中的履約義務；(3) 確定交易價格；
(4) 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 (5) 在履約
義務得到履行時確認收入。
以下
代表了公司按細分市場劃分的收入確認政策：
真正的
房地產
房地產
銷售額
公司的主要業務是土地開發。該公司購買土地並將其開發用於住宅社區。
已開發的土地出售給建築商（客户），用於建造新房。建築商在拍賣之前與
公司簽訂銷售合同。價格和時間表在合同中確定和約定。在購買地塊之前，建築商會進行檢查
，以確保合同中的所有條件和要求都得到滿足。Ballenger 項目和 Black Oak 項目收入確認的五步流程的詳細細分
，該流程約為 0% 和 42% 對於 Ballenger
和 91% 和 0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，黑橡樹佔公司收入的百分比分別如下：
公司已與建築商簽署協議，開發未開發土地，準備建造地塊。合同已經商定了價格、
時間表和所提供內容的規格。
公司的履行
義務包括向客户交付已開發的批次，這些批次必須符合合同中概述的
的某些規格。客户在接受所有權之前檢查所有批次，以確保所有規格都得到滿足。
每手
的交易價格是固定的，並在合同中指定。任何後續的變更單或價格變更都必須得到雙方的批准
。
每個
手或一組批次都被視為一項單獨的履約義務，合約中的指定價格將分配給
。
建築商在獲得地塊所有權之前會進行檢查，以確保滿足所有條件/要求。公司在轉讓所有權時確認收入
。
所有權轉讓後，公司沒有進一步的履約義務或繼續參與。
租金
收入
公司根據ASC 842 “租賃”（“ASC 842”），以主要歸類為經營租賃的租賃合同向其租户租賃不動產。房地產租金收入由最低基本租金和收取
租賃終止費的收入組成。
租户的租金
在租賃的初始期限內根據每份租賃協議的條款以直線方式記錄。
租金收入確認從租户控制空間時開始，一直持續到相關租賃期限。通常，
在租賃期結束時，公司為租户提供為期一年的續訂選項，包括與初始租賃期限中提供的
基本相同的條款和條件，但須視租金上漲而定。
公司推遲與租户在到期日之前收到的租賃付款相關的租金收入。這些金額在公司簡明合併資產負債表上的遞延收入和其他應付賬款中列報
。
租金
收入需要根據多個因素進行可收性評估，包括付款記錄、
租户和任何擔保人的財務實力、物業的歷史運營和運營趨勢以及當前的經濟狀況。如果我們
對這些因素的評估表明，我們不太可能收回幾乎所有的應收賬款，則租金
收入僅限於按直線確認的租金收入（如適用）或從承租人那裏收取的
租賃款中較小的一個。確認的租金收入與租賃協議下合同應付的金額
之間的差額視情況記入應收直線租金或直線租金負債或記入應收直線租金負債。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有確認任何遞延收入，並收取了所有到期租金
。
出售
的前腳福利評估
我們
已經對所有 NVR 批次進行了前腳收益（“FFB”）評估。這是弗雷德裏克縣允許的為期30年的年度評估
，要求房主向開發商報銷在地段安裝公共供水和下水道的費用。
這些評估將在房屋結算後生效，屆時我們可以將收款權出售給投資者，投資者將一次性支付
預付款，使我們能夠更快地實現收入。售價從美元不等3,000到 $4,500每個家庭取決於
房屋的類型。我們的前腳福利評估總收入約為 $百萬。要確認
FFB 評估的收入，必須履行我們和 NVR 的履約義務。一旦我們
完成了供水和下水道設施的建設並與NVR完成了批量銷售，NVR將在批量銷售之前檢查這些供水和下水道設施
，以確保符合所有規格，我們的履約義務即告完成。NVR的履約義務是將他們建造的房屋出售給房主。
我們的FFB收入在NVR結束向房主出售房屋後按季度確認。與這些FFB投資者的協議
不受監管機構的修改，因此我們從聯邦調查局評估中獲得的收入也不受監管機構的修改。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
三個月中，我們確認的收入為美元和 $分別來自FFB的評估。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
六個月中，我們確認的收入為美元和 $分別來自FFB的評估。
收入成本
真正的
房地產
所有
房地產銷售成本都來自我們的土地開發業務。土地徵用成本是根據
面積法分配給每個地塊，即該地塊的大小與項目中所有地塊的總面積之比。開發成本和資本化利息根據已完成項目的預期開發和利息總成本分配給已售地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值對比分配這些成本的百分比
。
如果
根據預測和相對預期銷售價值分配開發成本和資本化利息不切實際，
也可以根據面積法，即地塊大小與項目中所有地塊的總面積相比進行分配。
租金收入的成本
主要包括與我們的管理公司的管理和租賃費用、維修和
維護、折舊和其他相關管理費用相關的成本。公用事業費用由租户直接支付。
生物健康
公司的淨銷售額由產品銷售額組成。公司的履約義務是將其產品
的所有權轉讓給其成員。公司通常在向其成員交付產品時確認收入。收入在扣除適用的
税款、津貼、退款或退貨後入賬。公司在
銷售時以現金或信用卡付款獲得淨銷售價格。
如果
任何成員及時向公司退回產品，則他們可以從公司獲得退回的
產品的替換產品。我們沒有回購計劃。但是，當買家申請退貨且管理層決定需要退款時，
我們會在扣除會員獲得的所有福利後開始退款。在
我們的財務報表中，退貨從我們的銷售收入中扣除。產品和會員退貨限額在記錄銷售時提供。該應計額基於每個國家/地區的歷史退貨率和相關的退貨模式，該模式反映了最初銷售後最多 12 個月內將獲得的預期回報
。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，產品和會員回報約為美元0和 $15,412，分別是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，產品和會員回報約為美元1,143和 $50,940，分別地。
公司向其成員收取年度會員費。費用是固定的，在加入會員資格時全額支付；
費用不予退還。公司的履約義務是為其成員提供以下權利：(a) 從
公司購買產品，(b) 獲得某些後臺服務，(c) 獲得佣金和 (d) 參加公司活動。相關的履行
義務是隨着時間的推移而履行的，通常是在會員協議的期限內，即為期一年。在會員費
被確認為收入之前，它被記錄為遞延收入。與會員資格相關的遞延收入為 $0和 $21,198分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
30。從2020年開始，出售會員的收入下降至$0在 2022 年。該公司
目前正在研究一種新的會員模式。
其他
企業
公司，通過 Alset F&B One Pte。Ltd.（“Alset F&B One”）和 Alset F&B（PLQ）PteLtd.（“Alset F&B
PLQ”）分別在2021年底和2022年底獲得了餐廳特許經營許可證，兩者均已開始運營
。這些許可證將允許Alset F&B One和Alset F&B PLQ分別在新加坡經營一家Killiney Kopitiam餐廳。
Killiney Kopitiam 成立於 1919 年，是一家總部位於新加坡的大眾市場、傳統的 kopitiam 風格服務式連鎖咖啡館，出售傳統
咖啡和茶，以及一系列當地美食，例如咖喱雞、叻沙、馬來暹羅和 Mee Rebus。
公司通過 Hapi Cafe Inc.（“HCI-T”）於 2022 年和 2021 年開始運營兩家咖啡館，分別位於
位於新加坡和韓國。
咖啡館由HCI-T的子公司運營，即Hapi Cafe SG Pte。新加坡的有限公司（“HCSG”）和韓國首爾的 Hapi Cafe
Korea Inc.（“HCKI”）。Hapi Cafes 是獨具特色的生活方式咖啡店，致力於為每個人提供一個有利的環境，讓每個人都能享受健康
和健康、健身、生產力和娛樂等四個方面，從而徹底改變
個人的用餐、工作和生活方式。
最近幾個月，公司在中華人民共和國成立了兩家新的子公司深圳樂友餐飲管理有限公司和東莞樂友餐飲
管理有限公司。兩家公司將主要在中國大陸從事食品和飲料業務
。
此外，
通過其子公司MOC HK Limited，該公司專注於在香港經營咖啡業務。
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，沒有剩餘的履約義務或持續參與，因為其他業務活動領域的所有服務義務
均已完成。
基於股票的
薪酬
公司根據ASC 718 “薪酬-股票薪酬” 對員工的股票薪酬進行核算。
ASC 718 要求公司根據授予日的公允價值來衡量為換取股票工具（包括
股票期權）而獲得的員工服務的成本，並將其認列為員工
被要求提供服務以換取獎勵的時期（通常是歸屬期）內的薪酬支出。股票期權沒收在員工解僱之日確認
。自2019年1月1日起，公司採用亞利桑那州立大學2018-07來核算向非員工發放的商品和服務的基於股份的付款
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了美元0作為
基於股票的薪酬支出。
外國
貨幣
功能
和報告貨幣
公司每個實體財務報表中包含的項目
是使用該實體運營所在的主要經濟環境
的貨幣（“本位貨幣”）來衡量的。公司的財務報表以美元
（“報告貨幣”）列報。
公司的
功能貨幣和報告貨幣為美元（“美元”）。
公司位於新加坡、香港、澳大利亞和韓國的子公司的財務記錄以當地貨幣保存，即
新加坡元（S$）、港元（HK$）、澳元（“AUD”）、韓元（“KRW”）和中國
元（CN¥），它們也是這些實體的功能貨幣。
外幣交易
期間以本位幣以外的其他貨幣進行的交易
將按交易發生時適用的
交易匯率轉換為本位幣。交易收益和損失在運營報表中確認。
公司的大部分外幣交易收益或虧損來自外匯匯率變動對
新加坡實體與美國實體之間公司間貸款的影響。該公司錄得的外匯收益為美元1,150,830和 $2,077,709
在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中。該公司錄得的外匯收益為美元362,528和 $2,485,804
在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。外幣交易損益記錄在運營中
。
合併實體財務報表的翻譯
以本位幣以外的貨幣計價的貨幣
資產和負債按資產負債表當日的
匯率折算成本位幣。本位幣為新元、港元、澳元、韓元和人民幣的公司實體，
將其經營業績和財務狀況轉換為美元，即公司的報告貨幣。資產和負債
使用資產負債表日期的有效匯率進行折算。收入、支出、損益均使用
當年的平均匯率折算。折算調整作為累積折算調整報告，並作為綜合收益（虧損）的單獨組成部分顯示。
公司記錄的其他綜合虧損為美元2,183,883來自截至2023年6月30日的三個月的外幣折算和
$3,514,595截至2022年6月30日的三個月虧損，計為累計其他綜合虧損。該公司記錄的其他綜合
虧損為美元1,087,940來自截至2023年6月30日的六個月的外幣折算和美元 4,163,735截至2022年6月30日
六個月的虧損，計為累計其他綜合虧損。
非控制性
權益
非控股權
權益代表不直接或間接歸屬於公司所有者的子公司權益，在簡明合併運營報表和綜合收益表中單獨列報
，在簡明合併資產負債表
表中的權益中與歸屬於公司所有者的權益分開列報。
2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的非控股權益總額為美元10,363,141和 $11,009,149，分別地。
資本化
融資成本
如果融資活動與房地產開發直接相關，則融資
成本，例如貸款發放費、管理費、利息和其他相關融資成本，應資本化並記錄在資產負債表上。
資本化
融資成本根據已完成項目的總預期開發和利息成本分配給已售地塊，並根據已售出地塊的銷售價格與項目中所有地塊的預期銷售價值對比分配這些成本的百分比。
如果根據預測和相對預期銷售價值分配資本化融資成本不切實際，則這些成本
也可以根據面積法進行分配，該方法使用批次大小與項目總面積的比較，並根據其規模分配成本
。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，資本化融資成本為美元1,225,739和 $3,247,739，分別地。
有益的
轉換功能
公司評估轉換功能是否有益，如 ASC 470-30 所述。可轉換應付票據固有的有益的
轉換功能的內在價值被視為對可轉換應付票據的折扣，該功能不與可轉換
應付票據分開核算，也不得在轉換時以現金結算。該折扣
使用實際利率法在從發行之日到期票據的期限內攤銷。如果應付票據
在合同期限結束之前報廢，則未攤銷折扣將在報廢期內計入利息支出。
一般而言，衡量有益轉換特徵的方法是將融資交易中包含的可拆卸工具的相對
公允價值（如果有）與轉換時收到的承諾日期
普通股的公允價值進行比較。
最近的
會計公告
會計
聲明獲得通過
2021 年 10 月
，FASB 發佈了 ASU 第 2021-08 號，“業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同產生的合同資產和合同
負債的會計。”ASU 2021-08 要求收購在業務合併中獲得的合同資產和合同負債
的公司根據 ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 對其進行確認和衡量。
在收購之日，收購業務的公司應記錄相關收入，就好像簽訂合同一樣。在
更新之前，此類金額由收購公司按公允價值確認。此更新中的修正案在 2022 年 12 月 15 日之後開始的
財年有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於任何尚未發佈的財務報表，允許提前採用，包括在過渡期內採用
。公司前瞻性地採納了這些要求，
於 2023 年的第一天生效。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號，“金融工具——信用損失（主題326）：衡量
金融工具的信用損失”（“亞利桑那州立大學2016-13年”）。亞利桑那州立大學2016-13年度要求按攤餘成本計量的金融資產按預期收取的淨額列報
。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，
包括歷史經驗、當前狀況以及影響所報告
金額可收性的合理且可支持的預測。實體必須運用判斷力來確定適合其情況的相關信息和估算方法。
ASU 2016-13 對從 2019 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期生效，包括那些
財年內的過渡期，需要修改追溯方法，對截至該指導方針生效的第一個報告期初
起的留存收益進行累積效應調整。2019年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-10年度，將規模較小的申報公司實施亞利桑那州立大學2016-13年度的
推遲到2022年12月15日之後開始的財年。公司前瞻性地採納了這些要求，並於2023年第一天生效。
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（話題848）：促進財務報告參考利率改革。
本更新中的修正案提供了可選的權宜之計和例外情況，用於在滿足某些標準的情況下將公認的會計原則 (GAAP)
應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易。本更新中的修正案
僅適用於因參考利率改革而預計將終止的倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率
的合約、套期保值關係和其他參考利率
的交易。公司的信貸額度協議規定了在倫敦銀行同業拆借利率不可用時確定
替代利率或替代利率的程序。自2020年3月12日起至2024年12月31日，本更新中的修正對所有實體
生效。該公司認為，亞利桑那州立大學2020-04年度不會對其未來的合併財務報表產生重大影響
。
會計
聲明尚未通過
2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06，帶轉換和其他期權的債務（副題 470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約
（副題 815-40）這簡化了可轉換票據的會計。該指南取消了
某些會計模式，這些模式將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主機合同分開。允許採用
修改後的回顧性過渡方法或完全回顧性的過渡方法。
第 2020-06 號更新對小型申報公司在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的臨時
期間。允許提前採用，不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。
公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對其未來合併財務報表的影響。
3.
集中
公司在不同國家的各種金融機構中保持現金餘額。這些餘額通常由中央
銀行的保險公司擔保。有時，這些餘額可能會超過保險限額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，
未投保的現金和受限現金餘額為美元26,119,471和 $15,723,599，分別地。
在
截至2023年6月30日的三個月中，三個客户佔了大約37%, 36% 和27佔公司房地產
開發收入的百分比。在截至2022年6月30日的三個月中，兩個客户佔了大約85%，以及15佔公司
房地產開發收入的百分比。在截至2023年6月30日的六個月中，三個客户佔了大約37%, 36%、
和27佔公司房地產開發收入的百分比。在截至2022年6月30日的六個月中，三個客户約佔了
42%, 49% 和9佔公司房地產開發收入的百分比。
4.
段
運營
細分市場被定義為企業中存在獨立財務信息的組成部分，這些信息由首席運營決策者或決策小組定期評估
，以決定如何分配資源和評估績效。
公司的首席運營決策者是首席執行官。該公司經營並報告四個業務領域：房地產、
數字化轉型技術、生物健康和其他業務活動。公司的可申報細分市場是根據其提供的服務和銷售的產品確定的，而不是根據其運營的地理區域確定的。公司主管
運營決策者根據細分市場收入評估細分市場業績。不包括在税前分部收益（虧損）中且報告為 “其他” 的成本包括公司一般和管理活動，這些活動不可分配給四個應申報的
分部。
下表彙總了公司在以下資產負債表日期以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
的分部信息：
分段信息的時間表
| | |
房地產 | | |
數字化轉型技術 | | |
生物健康業務 | | |
其他 | | |
總計 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 截至2023年6月30日的六個月 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 收入 | |
$ | 19,515,728 | | |
$ | 28,074 | | |
$ | 12,786 | | |
$ | 524,196 | | |
$ | 20,080,784 | |
| 銷售成本 | |
| (12,168,470 | ) | |
| (9,139 | ) | |
| (109,657 | ) | |
| (140,508 | ) | |
| (12,427,774 | ) |
| 毛利率 | |
| 7,347,258 | | |
| 18,935 | | |
| (96,871 | ) | |
| 383,688 | | |
| 7,653,010 | |
| 運營費用 | |
| (992,201 | ) | |
| (202,430 | ) | |
| (477,917 | ) | |
| (2,960,696 | ) | |
| (4,633,244 | ) |
| 營業虧損 | |
| 6,355,057 | | |
| (183,495 | ) | |
| (574,788 | ) | |
| (2,577,008 | ) | |
| 3,019,766 | |
| 其他收入（費用） | |
| 215,306 | | |
| (1,091,514 | ) | |
| 835,888 | | |
| (13,116,034 | ) | |
| (13,156,354 | ) |
| 所得税前淨虧損 | |
$ | 6,570,363 | | |
$ | (1,275,009 | ) | |
$ | 261,100 | | |
$ | (15,693,042 | ) | |
$ | (10,136,588 | ) |
| |
|
真的
房地產 |
|
|
數字
轉型技術 |
|
|
生物健康
商業 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年6月30日的六個月
個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
|
$ |
1,924,916 |
|
|
$ |
7,701 |
|
|
$ |
749,693 |
|
|
$ |
196,267 |
|
|
$ |
2,878,577 |
|
| 銷售成本
|
|
|
(1,625,942 |
) |
|
|
(2,792 |
)
|
|
|
(11,985 |
) |
|
|
(24,508 |
) |
|
|
(1,665,227 |
) |
|
毛利 |
|
|
298,974 |
|
|
|
4,909 |
|
|
|
737,708 |
|
|
|
171,759 |
|
|
|
1,213,350 |
|
| 運營
費用 |
|
|
(1,320,957 |
) |
|
|
(159,976 |
) |
|
|
(910,246 |
) |
|
|
(2,129,974 |
) |
|
|
(4,521,153 |
) |
| 營業
（虧損）收入 |
|
|
(1,021,983 |
) |
|
|
(155,067 |
) |
|
|
(172,538 |
) |
|
|
(1,958,215 |
) |
|
|
(3,307,803 |
) |
| 其他
費用 |
|
|
209 |
|
|
|
(764,968 |
) |
|
|
(3,039,097 |
) |
|
|
(10,579,541 |
) |
|
|
(14,383,397 |
) |
| 其他
收入（費用） |
|
|
209 |
|
|
|
(764,968 |
) |
|
|
(3,039,097 |
) |
|
|
(10,579,541 |
) |
|
|
(14,383,397 |
) |
| 所得税前淨虧損
|
|
$ |
(1,021,774 |
) |
|
$ |
(920,035 |
) |
|
$ |
(3,211,635 |
) |
|
$ |
(12,537,756 |
) |
|
$ |
(17,691,200 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023 年 6 月
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金
和限制性現金 |
|
$ |
2,209,538 |
|
|
$ |
461,704 |
|
|
$ |
991,986 |
|
|
$ |
25,828,907 |
|
|
$ |
29,492,135 |
|
|
資產總數 |
|
|
61,091,436 |
|
|
|
3,516,613 |
|
|
|
5,136,085 |
|
|
|
98,697,677 |
|
|
|
168,441,811 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 年 12 月
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金
和限制性現金 |
|
$ |
2,592,577 |
|
|
$ |
514,260 |
|
|
$ |
1,338,404 |
|
|
$ |
14,076,662 |
|
|
$ |
18,521,903 |
|
|
資產總數 |
|
|
57,951,324 |
|
|
|
3,184,416 |
|
|
|
4,861,615 |
|
|
|
87,492,981 |
|
|
|
153,490,336 |
|
5.
房地產資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，房地產資產包括以下內容：
房地產資產附表
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年12月31日 | |
| | |
| | |
| |
| 在建工程 | |
$ | 4,660,812 | | |
$ | 15,506,572 | |
| 持有待開發的土地 | |
| 3,395,701 | | |
| 7,943,126 | |
| 租賃物業，淨額 | |
| 31,388,691 | | |
| 31,169,031 | |
| 房地產資產總額 | |
$ | 39,445,204 | | |
$ | 54,618,729 | |
單户
家庭住宅物業
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，該公司擁有 132單户住宅物業（“SFR”）。該公司
對這些 SFR 的總投資為 $31百萬。折舊費用為 $276,125和 $173,119在分別截至2023年6月30日的三個月中，
和2022年6月30日。折舊費用為 $519,827和 $318,743在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。
這些房屋位於德克薩斯州的蒙哥馬利縣和哈里斯縣。
下表列出了截至2023年6月30日我們的SRF摘要：
獨户住宅物業摘要
| |
|
的編號
家園 |
|
|
聚合
投資 |
|
|
平均
投資
per
主頁 |
|
| SFR |
|
|
132 |
|
|
$ |
31,388,691 |
|
|
$ |
237,793 |
|
6.
建築商存款
2015年11月，seD Maryland Development, LLC（“seD Maryland”）與NVR, Inc.（“NVR”）
簽訂了關於在Ballenger Run Project中向NVR出售單户住宅和聯排別墅的土地購買協議。此後，對購買協議進行了三次修改
。 根據協議，NVR有權以大約美元的價格購買479手64,000,000，
在 2018 年 6 月 1 日之後每年上漲3％。
作為
協議的一部分，NVR 必須支付一筆金額為 $ 的押金5,600,000。在向NVR出售地塊後， 9.9購買
價格的百分比作為押金的回報。NVR違反協議將導致NVR沒收存款。2019 年 1 月 3 日
和 2020 年 4 月 28 日，NVR 又向馬裏蘭州 seD 提供了兩筆存款，金額為 $100,000和 $220,000，分別基於拍品購買協議的
第三修正案。2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0存款時持有。$ 的剩餘餘額
31,553已在 2022 年償還了款項。
7.
應付票據
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，應付票據包括以下內容：
應付票據附表
| | |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| 機動車貸款 | |
$ | 167,898 | | |
$ | 181,846 | |
| 應付票據總額 | |
$ | 167,898 | | |
$ | 181,846 | |
M&T
銀行貸款
2019 年 4 月 17 日，seD Maryland Development LLC 與製造商和貿易商信託公司（“M&T
銀行”）簽訂了開發貸款協議，本金在任何時候都不得超過未償總額8,000,000，累計貸款預付金額
為 $18,500,000。信貸額度的利率為倫敦銀行同業拆借利率加上375個基點。seD Maryland Development LLC 還獲得了
的信用證（“L/C”）融資，總金額不超過美元900,000。信用證佣金將是 1.5每年
按信用證面金額計算的百分比。如果信用證被提取，則將適用其他標準貸款人費用。這筆貸款是循環信貸額度
。信用證服務不是循環貸款，預付和償還的金額不得再借。貸款協議
的還款由 $ 擔保2,600,000抵押基金和向貸款人簽發的關於SeD Maryland擁有的財產的信託契約。截至 2023 年 6 月 30 日，
， 循環貸款的未償餘額為0美元。作為交易的一部分，該公司產生了金額為美元的貸款發放費和
結算費381,823並將其資本化為在建工程。2022 年 3 月 15 日，大約 $2,300,000
已解除抵押品，剩下大約 $300,000作為未兑現信用證的抵押品。
Paycheck
保護計劃貸款
2021 年 2 月 11 日，公司簽訂了 五年本金為 $ 的 M&T 銀行的票據68,502根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）下的Paycheck
保護計劃（“PPP 定期票據”）。
PPP 貸款由期票證明。購買力平價定期票據的固定年利率為 1.00%，
的前十六個月的本金和利息將推遲到我們申請貸款豁免之後。PPP 期限説明在違約事件發生
時會加速。
PPP 定期票據是無抵押的，由美國小型企業管理局擔保。該公司向M＆T銀行申請
豁免PPP定期票據，該金額可以減免的金額至少等於 60公司產生的工資費用和其他符合條件的付款
的百分比，根據CARES法案的條款計算。2022 年 4 月，公司收到確認
PPP 貸款已完全免除。
澳大利亞
貸款
2017年1月7日，seD Perth Pty Ltd（“seD Perth”）與澳大利亞國民銀行有限公司（
“澳大利亞貸款”）簽訂了貸款協議，目的是為土地開發提供資金。該貸款機制為珀斯教育局提供了獲得高達約美元的
資金的機會460,000並在此時成熟 2018年12月31日。澳大利亞貸款由正在開發的土地和
的認捐存款擔保36,059。這筆貸款以澳元計價。個人擔保金額約為 $500,000
由我們的首席執行官陳恆輝和 Holista CollTech 首席執行官、iGalen Inc. 聯合創始人 Rajen Manicka 提供。澳大利亞
貸款的利率基於適用於貸款協議中定義的每個商業市場設施組成部分的加權平均利率，範圍從 4.12% 至 4.86截至2021年9月30日的九個月中，每年的百分比。2017 年 9 月 7 日，對澳大利亞
貸款進行了修訂，將最大借款能力降至約美元179,000。2020年，對澳大利亞貸款的條款進行了修訂，以反映延長的到期日為 2022年4月30日。這被視為債務修改。公司沒有就修改貸款協議向澳大利亞國民銀行有限公司支付
費用。2022 年 2 月，SeD Perth 償還了貸款。
汽車
車輛貸款
2021 年 5 月 17 日，Alset International Limited 與豐隆金融有限公司達成協議，購買商業用車。
汽車的總購買價格（包括相關費用）約為 $184,596。Alset International 支付了
美元的初始押金78,640，並將每月分期付款約為美元1,300，包括利息 1.88每年的百分比 84月。
2022 年 9 月 22 日
Alset International 與聯合海外銀行有限公司達成協議，購買額外的商務用車。
包括相關費用在內的汽車總購買價格約為 $182,430。Alset International 支付了
美元的初始押金66,020並將每月分期付款大約 $1,472，包括利息 1.88每年的百分比 84月。
截至2023年6月30日，在每個日曆年中，現有機動車貸款的未來
最低本金還款額為
，如下所示：
未來最低還款額表
| | | |
| | |
| 2024 | | |
$ | 29,959 | |
| 2025 | | |
| 29,959 | |
| 2026 | | |
| 29,959 | |
| 2027 | | |
| 29,959 | |
| 2028 | | |
| 27,680 | |
| 此後 | | |
| 20,382 | |
| 未來收款總額 | | |
$ | 167,898 | |
8.
關聯方交易
從NECV購買
的股票和認股權證
2020 年 7 月 17 日，公司購買了 122,039,000股份，大約 9.99%所有權和購買權證 1,220,390,000行權價為 $ 的股票
0.0001每股來自 NECV，總收購價為 $122,039。我們通過 Black Scholes 期權定價模型對
3 級類別的 NECV 認股權證進行估值，NECV 認股權證的公允價值為 $860,342截至 2020 年 7 月 17 日，
購買日期，$47,115截至 2023 年 6 月 30 日和 $327,565截至2022年12月31日。$ 的區別945,769股票
和認股權證的公允價值，總計 $1,067,808以及購買價格 $122,039，截至2021年12月31日，被記錄為額外實收資本，因為它
是關聯方交易。
購買
和出售 True Partners 資本控股有限公司的股票
2021 年 3 月 12 日，公司購買了 62,122,908True Partners 資本控股有限公司的普通股，售價 $6,729,629來自相關
方。收購當日此類股票的公允市場價值為 $10,003,689。購買價格與
的公允市場價值之間的差額 $3,274,060在公司截至2021年12月31日的簡明合併股東權益表中作為股權交易入賬。根據2022年2月的股票購買協議，公司出售了股票 62,122,908將 True Partner
股份轉讓給 DSS Inc.（通過轉讓子公司等），收購價格為 17,570,948DSS的普通股。DSS
股東於2022年5月17日批准了股票購買協議（這被視為本次交易的生效日期）。
的交易損失 $446,104，這是
協議生效之日True Partner股票的公允價值與DSS股票公允價值之間的差額，在公司的運營報表中被記錄為其他費用。
SHRG
股票從 DSS 收到的股息
2023 年 5 月 4 日，DSS 大約分佈了 280DSS及其子公司以向DSS普通股股東分紅的形式實益持有Sharing Services Global Corporation（“SHRG”）的百萬股
。由於這次分配，
公司直接收到了 70,426,832SHRG的股份，並通過其控股子公司Alset International Limited和Alset International Limited的某些
子公司間接獲得了額外收益 55,197,696SHRG 的股票。該公司及其持有多數股權的
子公司現在共同擁有 125,624,528SHRG 的股份，代表 33.4%SHRG Common
股票的已發行和流通股份（此類持有的SHRG股份數量和所有權百分比不包括我們
不持有多數權益的公司關聯公司持有的任何股份）。此外，我們的創始人、董事長兼首席執行官陳亨輝直接和間接地是另一家公司的所有者
37,947,756SHRG 的股份，並且是大約 SHRG 的受益所有人 43.5%的SHRG股份（包括Alset Inc.及其控股子公司擁有的
股份）。
Alset Capital 收購公司的合併
2023年5月1日，Alset Capital Acquisition Corp.（“Alset Capital”）舉行了股東特別大會。關於
特別會議以及對Alset Capital經修訂和重述的公司註冊證書的某些修正案， 6,648,964Alset Capital的A類普通股
股票已兑現。兑換後， 2,449,786Alset Capital
的A類普通股仍在發行和流通，包括 473,750公司持有的股份。該公司
還擁有 2,156,250Alset Capital的B類普通股
股。贖回後，公司在Alset Capital的所有權已從 23.4%
佔普通股總份額的 57.1%
這兩個類別的流通股總數。 公司認可了 $21,657,036Alset Capital合併虧損。虧損包含在截至2023年6月30日的三個月和六個月的公司合併運營報表中的財務
成本中。
購買
Hapi Travel Ltd. 的股票
2023 年 6 月 14 日，該公司的一家子公司從商業移動智能有限公司手中收購了 Hapi Travel Ltd. 100%
是我們的首席執行官兼大股東陳亨輝欠的，對價為 $214,993。
2021年11月17日，陳亨輝從與該公司無關的個人陳喜偉手中收購了Hapi Travel Ltd.（前身為Travel Panda Ltd.）。
應付票據
Chan
Heng Fai向SeD Perth Pty提供了按需到期的免息預付款。Ltd. 用於其一般業務。截至2023年6月30日和
2022年12月31日，未清餘額為美元12,343和 $12,668，分別地。
Chan
Heng Fai向Hapi Metaverse Inc.提供了一筆按需提供的免息預付款，用於其一般運營。截至2023年6月30日和
2022年12月31日，未清餘額為美元4,138和 $4,158，分別地。
管理
費用
公司首席開發官查爾斯·麥肯齊旗下的實體MacKenzie
Equity Partners, LLC自2015年以來一直與公司控股子公司簽訂諮詢協議
。根據經2018年1月1日修訂的協議條款，
公司的子公司每月支付的費用為美元20,000用於諮詢服務。根據2022年6月簽訂的協議，
公司的子公司已支付了美元25,000每月提供諮詢服務，自 2022 年 1 月起生效。
此外，MacKenzie Equity Partners將獲得某些獎金，包括（i）2022年6月30日5萬美元；（ii）成功為美國住房房地產投資信託基金公司向不隸屬於seD Development Management
LLC（公司的子公司）的實體提供100套房屋的5萬美元；（iii）在阿爾塞特成功租賃30套房屋後獲得的5萬美元黑橡樹開發的。
公司承擔的費用為 $75,000和 $150,000在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元140,000和 $200,000
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，這些資產在資產負債表上作為房地產的一部分資本化，因為
服務與物業和項目管理有關。2022 年 6 月，麥肯齊股票合夥人獲得了 $ 的報酬50,000獎金支付（如上文
所述）。2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠該關聯方美元25,000和 $25,000，分別地。
應從關聯方收到的票據
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，LiquidValue 資產管理私人有限公司Ltd.（“LiquidValue”）收到了兩美元200,000Promissory
票據和 2021 年 10 月 29 日 Alset International 收到了 $8,350,000美國醫療房地產投資信託基金公司（“AMRE”）的期票，
15.8%截至2022年9月30日，由LiquidValue擁有。陳亨輝和陳東茂是美國醫療
REIT Inc. 的董事。這些票據的利率為 8%並分別在兩年, 三年和二十五個月內支付.LiquidValue還收到了
份認股權證，可以以$的行使價購買AMRE股票5.00每股。 認股權證的金額等於票據本金除以
除以行使價。如果AMRE將來進行首次公開募股並且IPO價格低於每股10.00美元，則行使價應向下調整
至首次公開募股價格的百分之五十（50%）。2022 年 3 月，公司兑換了兩美元200,000貸款，連同相關認股權證
167,938AMRE的普通股，並將其在AMRE的所有權從 3.4%到 15.8%。2022年7月12日，根據2022年7月12日修訂的轉讓協議
和2022年2月25日的承保協議，公司出售了美元8,350,000向 DSS 貸款以及應計
利息，收購價格為 21,366,177DSS 普通股的股票。這筆交易造成的損失 $1,089,675
是根據 2022 年 7 月 12 日期票面價值與應計利息和 DSS 股票
公允價值之間的差額計算得出的，記錄在運營報表中的其他費用項下。
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，該公司提供的運營預付款為美元236,699給HWH World Co.，這是一家位於泰國的直銷公司
，該公司持有該公司的股權約為 19%所有權。
在 2022 年第一季度，公司的一家子公司預付了金額為 $ 的無息預付款476,250代表 Alset
投資私人有限公司Ltd.，一家公司 100%由我們的一位董事擁有。這種預付款與其發起人Alset Acquisition Ponsors, LLC向Alset Capital Acquisition Corp. 進行私募配售有關。2022 年，Alset Investment 償還了所有到期
美元的餘額476,250.
2022 年 6 月，公司的子公司 Alset International Limited 與我們的一位董事
簽訂了股票購買協議，並支付了美元1,746,279向我們的一位董事作為收購的對價 7,276,163國際價值交易所的普通股。
此後，根據雙方的協議，此交易終止。2022 年 10 月 17 日，公司收購了 7,276,163國際價值交易所的普通股
股，總收購價為 $1,743,734。交易完成後，公司擁有大約
38.3%國際價值交易所。
2022 年 7 月 28 日
Hapi Cafe Inc. 與 Ketomei Pte Ltd 和 Tong
Leok Siong Constant 簽訂了具有約束力的條款表（“第一份條款表”），根據該條款，Hapi Cafe 借給 Ketomei $41,750。這筆貸款有 0%前 60 天的利率
，利率為 8%之後每年。2022 年 8 月 4 日，同一方簽訂了另一份具有約束力的條款表（“第二份
條款表”），根據該條款表，Hapi Café同意向Ketomei提供不超過新元的貸款360,000新加坡元（大約等於
$250,500美元），根據可轉換貸款，期限為12個月。最初的12個月後，此類貸款的利息
將為 8%。此外，根據第二期貸款表，對2022年7月28日的貸款進行了修改，增加了轉換權。2022 年 8 月
，Ketomei 抽了 $29,922來自貸款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Ketomei欠了美元260,961和 $198,162分別到 Hapi Cafe，
。
2021 年 10 月 13 日
邦盟滙駿資本合夥人國際有限公司（“BMI”）與 DSS 的子公司 Liquid Value Asset Management
Limited（“LVAML”）簽訂了貸款協議，根據該協議，邦盟滙駿同意貸款3,000,000到 LVAML。該貸款採用浮動利率
，將於2023年1月12日到期，並自動延期三個月。貸款的目的是通過LVAM購買交易
證券的投資組合。根據貸款協議中包含的計算，BMI參與投資組合的虧損和收益。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 LVAML 欠公司 $516,165和 $3,042,811，分別地。
2023年1月27日，該公司的子公司Hapi Metaverse Inc.和New Electric CV Corp.（“NECV”，以及
Hapi Metaverse Inc.，“貸款人”）與內華達州的一家公司
Value Exchange Inc.（“價值交易所”）簽訂了可轉換信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議為 Value Exchange
提供的最高信用額度為 $1,500,000（“最高信貸額度”），根據信貸協議
的任何預付款
均應計單息 8%。根據信貸協議，任何預付款（每筆都被稱為
“預付款”）的本金應在預付款之日（“Advance
到期日”）的三週年之際一次性支付，一次性支付。任何預付款的應計和未付利息均應每半年到期支付，利息應在每年的6月的最後一個工作日和12月的最後一個工作日到期
。貸款人可以要求任何預付款的任何部分或全部未支付
本金以及其應計和未付利息可以由價值交易所普通股支付
，以代替現金支付。截至 2023 年 6 月 30 日，$1,400,000的信貸被使用，利息收入為美元27,923和 $38,970分別包含在截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息
收入中。
9.
善意
公司及其子公司不斷評估符合公司計劃的潛在收購。由於龐大的消費市場、多樣化的飲食文化、對國際美食的高需求、良好的商業環境、熟練的勞動力和增長機會，在香港、中國大陸和臺灣開展餐飲
業務可能是一個絕佳的機會。
2022年10月4日，公司完成了對MOC HK Limited（“MOC”）的首次餐飲業務收購，後者是一家在香港創辦的餐飲企業
。隨附的合併財務報表包括被收購實體自收購之日起的運營情況
。此次收購已計為業務合併。因此，公司為完成
收購而支付的對價最初分配給根據收購日期的估計公允價值承擔的收購資產和負債。
記錄的收購資產和承擔的負債金額是臨時的，在計量期內（自收購之日起最長12個月）內可能會發生變化。
由於收購 MOC，商譽為 $60,363在企業合併中生成的購買價格為美元70,523
超過可識別的有形和無形資產。使用壽命無限期的商譽和無形資產不進行攤銷
。取而代之的是，定期對其進行減值審查。
2023年6月14日，公司完成了對Hapi Travel Limited（“HTL”）的收購，Hapi Travel Limited（“HTL”）是一家在香港
Kong 創辦的在線旅遊公司。隨附的合併財務報表包括被收購實體自收購之日起的運營情況。
收購已計為業務合併。因此，公司為完成收購而支付的對價
最初分配給根據估計的收購日期公允價值承擔的收購資產和負債。記錄的收購資產和承擔的負債的
金額是臨時的，在計量期內（自收購之日起
至12個月）內可能會發生變化。
收購HTL的結果，商譽為美元214,174在企業合併中生成的購買價格為美元214,993
超過可識別的有形和無形資產。使用壽命無限期的商譽和無形資產不進行攤銷
。取而代之的是，定期對其進行減值審查。
公司每年在第四季度評估商譽，如果管理層認為存在減值指標
，則更頻繁地進行商譽評估。此類指標可能包括但不限於 (1) 法律因素或商業環境的重大不利變化、
(2) 意想不到的競爭，或 (3) 監管機構的不利行為或評估。公司首先評估定性因素
，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽。
如果管理層得出結論，申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則管理層
將進行定量商譽減值測試。減值測試包括將適用申報單位
的公允價值與其賬面價值進行比較。公司使用收入或貼現的
現金流、方法和利用可比公司數據的市場方法來估算其申報單位的公允價值。如果申報
單位的賬面金額超過申報單位的公允價值，則減值損失的確認金額等於超出部分，僅限於分配給該申報單位的
商譽總額。該公司在此期間完成的商譽評估未導致
出現任何減值損失。
下表
反映了公司對2022年和2023年收購資產的收購日公允價值和承擔的負債的估計
：
收購公允價值估算附表
| | |
MOC | | |
HTL | |
| 收購日期 | |
| 2022年10月4日 | | |
| 2023年6月14日 | |
| | |
| | | |
| | |
| 購買價格 | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
$ | 70,523 | | |
$ | 214,993 | |
| 總購買對價 | |
| 70,523 | | |
| 214,993 | |
| | |
| | | |
| | |
| 購買價格分配 | |
| | | |
| | |
| 收購的資產 | |
| | | |
| | |
| 流動資產 | |
| 32,700 | | |
| 15,098 | |
| 財產和設備，淨額 | |
| 11,266 | | |
| 1,485 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | |
| 114,232 | | |
| 16,516 | |
| 收購的資產總額 | |
| 158,198 | | |
| 33,099 | |
| | |
| | | |
| | |
| 假設的負債： | |
| | | |
| | |
| 流動負債 | |
| (33,437 | ) | |
| (20,885 | ) |
| 經營租賃責任 | |
| (114,232 | ) | |
| (11,395 | ) |
| 應計税款 | |
| (349 | ) | |
| - | |
| 承擔的負債總額 | |
| (148,018 | ) | |
| (32,280 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 收購的淨資產 | |
| 10,180 | | |
| 819 | |
| 善意 | |
| 60,343 | | |
| 214,174 | |
| 總購買對價 | |
$ | 70,523 | | |
$ | 214,993 | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日商譽賬面金額的變化
商譽附表
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年12月31日 | |
| | |
| | |
| |
| 期初/年初餘額 | |
$ | 60,343 | | |
$ | - | |
| 收購 | |
| 214,174 | | |
| 60,343 | |
| 外幣匯兑調整 | |
| (283 | ) | |
| | |
| 截至期末/年末的餘額 | |
$ | 274,234 | | |
$ | 60,343 | |
10.
公平
2021 年 6 月 14 日，公司提交了經修訂的第三份經修訂和重述的公司註冊證書
的修正案（“修正案”），以增加公司的法定股本。該修正案將公司的法定股本
增加到 250,000,000普通股和 25,000,000優先股，來自 20,000,000普通股和 5,000,000分別為優先股。
公司已指定 6,380作為A系列優先股的優先股和 2,132作為B系列優先股。
2022 年 12 月 6 日 公司向德克薩斯州國務卿
提交了公司成立證書修正證書，以實現1比20的反向股票拆分。反向股票拆分自2022年12月28日起生效。
A系列優先股的持有人
有權獲得的股息在轉換後的基礎上等於公司普通股實際支付的
股息，面值為 $0.001每股（“普通股”），
即為普通股支付。每位已發行A系列優先股的持有人有權投票等於每股A系列優先股可轉換為的普通股整股數量
。A系列優先股
的持有人有權在公司清算後獲得與A系列優先股持有人在
A系列優先股完全轉換為普通股後獲得的金額相同。
B系列優先股的持有人
有權獲得的股息在轉換後的基礎上等於公司普通股面值的股票實際支付的
股息，其形式與實際支付的股息相同0.001每股（“普通股”），當為
且以普通股支付時。每位已發行B系列優先股的持有人有權投票等於每股B系列優先股可轉換為的
普通股整股數量。B系列優先股
的持有人有權在公司清算後獲得與B系列優先股持有人在
B系列優先股完全轉換為普通股後獲得的金額相同。
公司分析了ASC 815-15 “衍生品
和套期保值” 下的優先股和嵌入式轉換期權作為衍生會計對價，並確定轉換期權應歸類為股權。
2023 年 2 月 6 日
，公司就面值 $ 的普通股發行（“發行”）簽訂了承銷協議（“承銷協議”）0.001每股（“普通股”），Aegis Capital
Corp.（“承銷商”）擔任承銷商，涉及承銷公開發行 1,727,273公開發行價格為美元的普通股
2.20每股。承保協議為承銷商提供了 45 天的選擇權，可以額外購買
212,863普通股以彌補超額配股（如果有）。
本次發行為公司帶來的淨收益約為 $3.4百萬美元，扣除承保折扣和公司應支付的與本次發行相關的其他發行費用的
。
發行已於 2023 年 2 月 8 日結束。普通股是根據S-3表格上的有效註冊聲明（文件
編號333-264234）以及向美國證券交易委員會提交的與本次發行有關的招股説明書補充文件發行的。
2023 年 6 月 30 日，有 9,235,119已發行和流通的普通股。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的認股權證活動。
認股權證活動時間表
| | |
搜查令 常見 股份 | | |
加權 平均值 行使價格 | | |
剩餘合同 任期 （年份） | | |
聚合 固有的 價值 | |
| 截至2022年12月31日未兑現的認股權證 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 3.23 | | |
$ | - | |
| 認股權證在2022年12月31日已歸屬和可行使 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 3.23 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已沒收、取消、已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至2023年6月30日的未償還認股權證 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 2.74 | | |
$ | - | |
| 認股權證於2023年6月30日歸屬並可行使 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 2.74 | | |
$ | - | |
Alset International 所有權變更
在截至2022年12月31日的年度中，公司購買了
6,670,200Alset International在市場上的股票。
2022 年 1 月 17 日，公司與陳恆輝簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司同意
從陳恆輝手中收購
293,428,200Alset International的普通股，收購價為 29,468,977新發行的公司普通股
。2022 年 2 月 28 日，公司與陳恆輝對本證券
購買協議進行了修訂，根據該修正案，公司應購買這些證券
購買協議 293,428,200以
的價格收購 Alset International 的普通股 35,319,290公司普通股新發行的股份。與陳恆輝的本次交易的完成有待納斯達克和公司股東的批准。這些 293,428,200Alset International 的普通股約為
8.4%的 3,492,713,362Alset International的已發行和流通股份總額公司於2022年6月6日舉行了股東特別會議
，就批准該交易進行投票。
由於這些交易
，公司對Alset International的所有權從 76.8%截至2021年12月31日至 85.4%截至
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
本票
票據轉換為股票
2021 年 12 月 13 日，公司與陳恆輝簽訂了證券購買協議，發行和出售有利於陳恆輝的可兑換
期票，本金為 $6,250,000。這張紙條引起了人們的興趣 3%按年支付，應在 2024 年 12 月 31 日之前到期，或者陳亨輝宣佈到期並應付之時。該票據可以部分或全部轉換為公司的
普通股，轉換價格為美元0.625或者變成現金。在滿足所有成交條件
後，該貸款於 2022 年 1 月 26 日關閉。陳恆輝選擇將此類票據的所有金額轉換為 10,000,000公司普通股，其中
股票於 2022 年 1 月 27 日發行。
S-3 表格上的註冊
聲明
2022 年 4 月 11 日，公司使用 “現貨” 註冊或持續發行
流程在 S-3 表格上提交了註冊聲明。根據這種上架註冊程序，公司可以不時以一次或多次發行方式出售已提交的招股説明書中描述的證券（普通股、
優先股、認股權證、權利、單位）的任意組合，總髮行價格不超過美元
75,000,000.
Alset Capital Acquisition Corp. 的A類普通股有待贖回
根據ASC 480 中列舉的
指導方針，
公司對其及其子公司的普通股進行核算，但有可能贖回。”區分負債和權益”。可能贖回的普通股被歸類為
一種負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有
贖回權的普通股，這些股票要麼在持有人控制之內，要麼在發生不完全由公司控制的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為
股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，
公司認為這些贖回權超出了公司的控制範圍，可能會發生不確定的未來事件。因此，截至2023年6月30日，Alset Capital Acquisition Corp. 的A類普通股可能被贖回，金額為美元20,075,127，作為
臨時權益列報，不在公司資產負債表的股東權益部分中。
2023年5月1日，在贖回之後（有關本次交易的更多
詳情，請參閲附註8。——關聯方交易，Alset Capital Acquisital Corp. 的合併），
公司合併了Alset Capital。截至2023年6月30日，非控股權益為美元(658,292)被記錄為臨時股權，因為
根據ASC 810-10和ASC 480-10-S99-3A，這些非控股權益被視為可贖回的非控股權益。
11.
租賃收入
公司通常根據租賃協議租用 SFR，期限為 一要麼 兩年。截至2023年6月30日，我們物業的現有
租約在每個日曆年到期之前的最低租金收入如下：
未來最低租金支付表
| 2023 |
|
$ |
1,082,873 |
|
| 2024 |
|
|
623,105 |
|
|
期貨收入總額 |
|
$ |
1,705,978 |
|
財產
管理協議
公司已與物業經理簽訂了物業管理協議，根據該協議，物業經理通常監督
並指導我們投資組合中房產的租賃、管理和廣告，包括收取租金和與租户聯絡
。公司每月向其物業經理支付每個物業單元的物業管理費和租賃費。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，物業經理產生的物業管理費為美元34,650和 $20,990，分別是
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，物業經理產生的物業管理費為美元66,600
和 $32,015，分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，物業經理產生的租賃費用為美元41,745
和 $87,035，分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，物業經理產生的租賃費用為美元66,755
和 $112,825，分別地。
12.
累計其他綜合收益
以下
彙總了扣除税款後的累計其他綜合收益餘額的變化：
扣除税款後的累計其他綜合收益變動表
| | |
證券投資的未實現收益和虧損 | | |
外幣翻譯 | | |
少數股權益的變化 | | |
總計 | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | 121,272 | | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 3,836,063 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合收入 | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| - | | |
| 936,265 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | 1,057,537 | | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 4,772,328 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合損失 | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | (791,512 | ) | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 2,923,279 | |
| | |
證券投資的未實現收益和虧損 | | |
外幣翻譯 | | |
少數股權益的變化 | | |
總計 | |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | (90,031 | ) | |
$ | (367,895 | ) | |
$ | 799,572 | | |
$ | 341,646 | |
| 平衡 | |
$ | (90,031 | ) | |
$ | (367,895 | ) | |
$ | 799,572 | | |
$ | 341,646 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合收入 | |
| (7,027 | ) | |
| (499,967 | ) | |
| 459,069 | | |
| (47,925 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | |
$ | (97,058 | ) | |
$ | (867,862 | ) | |
$ | 1,258,641 | | |
$ | 293,721 | |
| 平衡 | |
$ | (97,058 | ) | |
$ | (867,862 | ) | |
$ | 1,258,641 | | |
$ | 293,721 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合收入 | |
| (505 | ) | |
| (3,002,167 | ) | |
| 3,266,996 | | |
| 264,324 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | |
$ | (97,563 | ) | |
$ | (3,870,029 | ) | |
$ | 4,525,637 | | |
$ | 558,045 | |
| 平衡 | |
$ | (97,563 | ) | |
$ | (3,870,029 | ) | |
$ | 4,525,637 | | |
$ | 558,045 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
13.
以公允價值計量的投資
按公允價值計量的經常性金融
資產彙總如下，並在2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表上披露：
定期按公允價值計量的金融資產附表
| | |
使用公允價值測量 | | |
金額為 | |
| | |
第 1 級 | | |
第 2 級 | | |
第 3 級 | | |
公允價值 | |
| 2023年6月30日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投資證券-公允價值 | |
$ | 287,818 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 287,818 | |
| 投資證券-公允價值-關聯方 | |
| 24,757,622 | | |
| - | | |
| - | | |
| 24,757,622 | |
| 投資證券-交易 | |
| 6,319,406 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,319,406 | |
| 可轉換應收票據 | |
| - | | |
| - | | |
| 88,599 | | |
| 88,599 | |
| 認股權證-新電氣 CV 公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 47,115 | | |
| 47,115 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 按公允價值計算的證券投資總額 | |
$ | 31,364,846 | | |
$ | - | | |
$ | 135,714 | | |
$ | 31,500,560 | |
| | |
使用公允價值測量 | | |
金額為 | |
| | |
第 1 級 | | |
第 2 級 | | |
第 3 級 | | |
公允價值 | |
| 2022年12月31日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投資證券-公允價值 | |
$ | 884,432 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 884,432 | |
| 投資證券-公允價值-關聯方 | |
| 12,865,525 | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,865,525 | |
| 投資證券-交易 | |
| 5,315,204 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,315,204 | |
| 可轉換應收票據 | |
| - | | |
| - | | |
| 88,599 | | |
| 88,599 | |
| 認股權證-新電氣 CV 公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 327,565 | | |
| 327,565 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 按公允價值計算的證券投資總額 | |
$ | 19,065,161 | | |
$ | - | | |
$ | 416,164 | | |
$ | 19,481,325 | |
截至2023年6月30日的六個月中，投資證券的已實現虧損
為美元10,688,542截至2022年6月30日的
六個月中，投資證券的已實現虧損為美元6,355,451。證券投資的未實現虧損為美元17,652,880和 $10,766,390在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
。這些損益直接記入淨虧損。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，
應收可轉換票據的公允價值變動為美元0和 $9,123，分別記錄在簡明的
合併股東權益報表中。
對於
美國交易股票，我們使用彭博市場股票價格作為股票價格來計算公允價值。對於海外股票，我們使用當地證券交易所的
股票價格來計算公允價值。下圖分別顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日股權證券
投資的公允價值的詳細信息。
股權證券投資公允價值表
| | |
股票價格 | | |
| | |
市場價值 | | |
|
| | |
6/30/2023 | | |
股份 | | |
6/30/2023 | | |
估價 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| DSS（關聯方） | |
$ | 0.359 | | |
| 62,812,264 | | |
$ | 22,549,603 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| AMBS（關聯方） | |
$ | 0.001 | | |
| 20,000,000 | | |
$ | 16,000 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Holista（關聯方） | |
$ | 0.007 | | |
| 40,927,621 | | |
$ | 271,818 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 全新 Electric CV（關聯方） | |
$ | 0.001 | | |
| 354,039,000 | | |
$ | 70,808 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 價值交換（關聯方） | |
$ | 0.100 | | |
| 13,834,643 | | |
$ | 1,383,464 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 共享服務（關聯方） | |
$ | 0.006 | | |
| 125,624,528 | | |
$ | 753,747 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 交易股票 | |
| | | |
| | | |
$ | 6,319,406 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| | |
| 第 1 級股票證券總額 | | |
$ | 31,364,846 | | |
|
| Nervotec | |
| 不適用 | | |
| 1,666 | | |
$ | 37,631 | | |
按成本投資證券 |
| HWH World Co. | |
| 不適用 | | |
| 3,800 | | |
$ | 42,562 | | |
按成本投資證券 |
| uBeaut | |
| 不適用 | | |
| 3,600 | | |
$ | 19,609 | | |
按成本投資證券 |
| | |
| 總股權證券 | | |
$ | 31,464,648 | | |
|
| | |
股票價格 | | |
| | |
市場價值 | | |
|
| | |
12/31/2022 | | |
股份 | | |
12/31/2022 | | |
估價 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| DSS（關聯方） | |
$ | 0.164 | | |
| 62,812,264 | | |
$ | 10,301,211 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| AMBS（關聯方） | |
$ | 0.002 | | |
| 20,000,000 | | |
$ | 34,000 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Holista（關聯方） | |
$ | 0.020 | | |
| 42,999,621 | | |
$ | 850,432 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 全新 Electric CV（關聯方） | |
$ | 0.001 | | |
| 354,039,000 | | |
$ | 212,423 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 價值交換（關聯方） | |
$ | 0.170 | | |
| 13,834,643 | | |
$ | 2,351,889 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 交易股票 | |
| | | |
| | | |
$ | 5,315,204 | | |
以公允價值投資證券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 一級股票證券合計 | | |
$ | 19,065,161 | | |
|
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Nervotec | |
| 不適用 | | |
| 1,666 | | |
$ | 35,958 | | |
按成本投資證券 |
| HWH World Co. | |
| 不適用 | | |
| 3,800 | | |
$ | 42,562 | | |
按成本投資證券 |
| uBeaut | |
| 不適用 | | |
| 3,600 | | |
$ | 19,609 | | |
按成本投資證券 |
| 總股權證券 | | |
$ | 19,163,290 | | |
|
共享
服務可轉換票據
3級類別下共享服務可轉換票據的
公允價值是使用Black-Scholes估值模型計算得出的。
我們
假設股息收益率為 0.00%在 “共享服務” 中。波動性基於共享服務
普通股的歷史波動性。無風險利率是根據適用時期的美國國債利率得出的。
共享服務可轉換票據已於 2022 年 7 月兑換。
可觀測輸入值的變化
可能會導致公司三級金融工具的公允價值發生重大變化。
這種可能性的顯著增加（降低）將導致公允價值衡量標準的提高（降低）。
下表
彙總了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
中記錄為其他綜合收益（虧損）的公允價值變動，包括在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，使用大量不可觀察的投入（第三級），以公允價值計量的所有金融資產的經常性淨轉入
：
公允價值變動附表
| | |
總計 | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 327,565 | |
| 總收益 | |
| 62,348 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | |
$ | 389,913 | |
| 損失總額 | |
| (342,798 | ) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
$ | 47,115 | |
| | |
| | |
| | |
| 總計 | |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | 1,108,252 | |
| 損失總額 | |
| (203,463 | ) |
| 截至2022年3月31日的餘額 | |
$ | 904,789 | |
| 損失總額 | |
| (591 | ) |
| 截至2022年6月30日的餘額 | |
$ | 904,198 | |
Vector
Com 可轉換債券
2021 年 2 月 26 日，公司投資了大約美元88,599在韓國私營公司
Vector Com Co., Ltd.（“Vector Com”）的可轉換債券中。利率是 2%按年計算，到期日為 兩年。轉換價格約為
$21.26，按照 Vector Com 的普通股計算。截至2023年6月30日，管理層估計，該票據的公允價值與其最初的收購價格保持不變
。
認股證
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，公司收到了購買
關聯方私人公司AMRE股票的認股權證，公司借了兩美元200,000期票。有關此交易的更多詳情，請參閲附註 8-關聯方交易，
關聯公司應收票據。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AMRE是一傢俬營公司。根據
管理層的分析，認股權證的公允價值為 $0截至2021年12月31日。2022 年 3 月，所有認股權證均轉換為普通股
股。
2020 年 7 月 17 日，公司購買了 122,039,000股份，大約 9.99%所有權，以及 1,220,390,000行使價
為 $的認股權證0.0001每股來自 NECV，總收購價為 $122,039。2021 年，公司行使了 232,000,000
的認股權證 232,000,000NECV 的股份，總對價為 $232,000，剩下的未償認股權證餘額
988,390,000分別在 2021 年和 2022 年 12 月 31 日。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司沒有行使任何認股權證。我們通過Black Scholes期權定價模型估值3級以下的
NECV認股權證，NECV認股權證的公允價值為美元47,115
截至 2023 年 6 月 30 日和 $327,565截至2022年12月31日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，NECV三級認股權證的
公允價值是使用Black-Scholes
估值模型計算的，其估值模型採用以下加權平均假設：
重要輸入和假設附表
| | |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| | |
| | |
| |
| 股票價格 | |
$ | 0.0002 | | |
$ | 0.0006 | |
| 行使價格 | |
| 0.001 | | |
| 0.001 | |
| 無風險利率 | |
| 3.96 | % | |
| 3.95 | % |
| 年化波動率 | |
| 250.4 | % | |
| 186.1 | % |
| 股息收益率 | |
| 0.00 | | |
| 0.00 | |
| 到期年份 | |
| 7.07 | | |
| 7.56 | |
14.
承付款和意外開支
Lots
銷售協議
2015 年 11 月 23 日，SeD 馬裏蘭開發有限責任公司完成了 $15,700,000收購 Ballenger Run， 197-英畝土地分區
開發項目位於馬裏蘭州弗雷德裏克縣。此前，RBG Family, LLC 於 2014 年 5 月 28 日簽訂了 $15,000,000可轉讓的
與NVR簽訂的房地產銷售合同，根據該合同，RBG Family, LLC將為出售房地產提供便利 197數英畝的 Ballenger 跑到 NVR。
2014 年 12 月 10 日，NVR 通過執行轉讓和承擔協議
將這份合同轉讓給了 seD Maryland Development, LLC，並簽訂了一系列地塊購買協議，根據該協議，NVR 將從 seD Maryland Development,
LLC 購買443塊細分住宅用地。 2018年12月31日，SeD Maryland與NVR簽訂了Ballenger Run地塊購買協議的第三修正案。根據第三修正案
，SeD Maryland將把5.9英畝的CCRC地塊轉換為36個地塊（28英尺寬的別墅地塊），然後出售給NVR。seD
Maryland 尋求必要的分區批准，將此類地塊的數量從 85 個更改為 121 個，並於 2019 年 7 月獲得批准。隨後，
seD Maryland Development 簽署了《地塊購買協議第四修正案》，根據該修正案，NVR 同意購買所有新的
121 地塊。
在
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，NVR購買了 0很多。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，NVR購買了
0和 3分別是很多。截至2023年6月30日和2022年12月31日，NVR共購買了 479很多。
某些
向NVR出售可建地塊的安排要求公司向NVR存入相當於FFB評估一年的金額。
根據ASC 606，NVR的積分不能換取一種獨特的商品或服務，因此，抵免額被確認為收入的減少
。截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付給NVR的應計餘額為美元189,475.
租賃
公司通過租賃空間在馬裏蘭州貝塞斯達、馬格諾利亞、德克薩斯州、新加坡、香港、韓國和中國租賃辦公室，總計約
30,000平方英尺，租約將於2023年11月至2027年3月的不同日期到期。租約的租金為
不等1,401到 $23,020每月。我們在這些辦公室租約下的總租金支出為美元266,103和 $156,575在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中
。我們在這些辦公室租約下的總租金支出為 $525,781和 $313,150在分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
。下表概述了租賃條款的詳細信息：
運營和續訂的租賃條款租金附表
| 辦公室
地點 |
|
截至2021年12月31日的租約
期限 |
| 新加坡-AI |
|
2023 年 6 月至
2026 年 5 月 |
| 新加坡 — 餐飲 |
|
2021 年 10 月至 2024 年 10 月 |
| 新加坡-四季公園 |
|
2022 年 7 月至
2024 年 7 月 |
| 新加坡 — Hapi Cafe |
|
2022 年 7 月至
2024 年 6 月 |
| 新加坡-PLQ |
|
2022 年 12 月至 2024 年 7 月 |
| 香港-辦公室 |
|
2022 年 10 月至 2024 年 10 月 |
| 香港-倉庫 |
|
2022 年 11 月至 2024 年 10 月 |
| 香港-購物 |
|
2022 年 10 月至 2024 年 9 月 |
| 韓國 — Hapi Cafe |
|
2022 年 8 月至 2025 年 8 月 |
| 韓國 — HWH World |
|
2022 年 8 月至 2025 年 7 月 |
| 德克薩斯州馬格諾利亞 |
|
2022 年 5 月 —
2023 年 1 月 |
| 馬裏蘭州貝塞斯達 |
|
2021 年 1 月至 2024 年 3 月 |
| 中國-咖啡廳 |
|
2022 年 12 月至 2023 年 11 月 |
| 中國-辦公室 |
|
2023 年 3 月 — 2027 年 3 月 |
公司採用了亞利桑那州立大學第 2016-02 號《租賃》（主題 842）（“ASU 2016-02”），以確認期限超過十二個月的所有租賃的使用權資產和租賃負債
。我們選擇了不確認期限少於 12 個月的租賃協議的經營租賃使用權
資產和經營租賃負債的實際權宜之計。經營租賃使用權資產和經營
租賃負債根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認
生效。 由於我們的租賃不提供易於確定的隱性利率，因此我們根據租賃開始時獲得的信息，估計我們的增量借款利率可以折扣
租賃付款。2023年和2022年，我們的增量借款利率在0.35％至3.9％之間
，這兩者曾被用作貼現率。截至2023年6月30日，經營租賃使用權資產和經營租賃負債
的餘額為美元1,805,482和 $1,834,289分別地。截至2022年12月31日，經營租賃使用權資產和經營租賃
負債的餘額為美元1,614,159和 $1,628,039，分別地。
下表
彙總了截至2023年6月30日根據這些租賃到期的未來付款。
在
截至6月30日的年度中：
租賃付款時間表
| | |
| | |
| 2024 | |
$ | 1,064,127 | |
| 2025 | |
| 589,037 | |
| 2026 | |
| 220,887 | |
| 2027 | |
| 29,433 | |
| 最低租賃付款總額 | |
$ | 1,903,485 | |
| 減去：折扣的影響 | |
| (69,196 | ) |
| 未來最低租賃付款的現值 | |
| 1,834,289 | |
| 減去：租賃項下的當期債務 | |
| (186,380 | ) |
| 長期租賃義務 | |
$ | 1,647,909 | |
出售 189 手的協議
2023年3月17日，150 CCM Black Oak（“賣方”）與阿拉巴馬州的一家有限責任公司
Davidson Homes, LLC（“Davidson Homes”）簽訂了銷售合同（“銷售合同”）。根據銷售合同的條款，
賣方已同意出售約189個單户獨立式住宅用地，其中包括黑橡湖的另一部分
。預計拍品的價格和賣方有權獲得的某些社區增強費總額為 $
10,022,500.
完成銷售合同中描述的交易取決於其中規定的某些條件是否得到滿足。
無法保證此類交易將按照此處概述的條款完成，或者根本無法保證。Davidson Homes已同意分階段購買
這些地塊，包括最初收盤的94個地塊，其餘地塊將在2023年12月29日當天或之前購買。從2023年3月17日起
，Davidson Homes有三十（30）天的檢查期來檢查房產並確定其是否合適；
在此類檢查期內，Davidson Homes有權拒絕繼續完成這些交易。Davidson Homes
沒有行使拒絕權，根據銷售合同，已在託管中存入了額外的押金。截至本文發佈之日
，Davidson Homes 已存入 $1,425,000在託管中。2023 年 5 月 30 日出售 94拍品已平倉，公司收到了大約
$5百萬。
在剩餘的
地塊關閉之前，
賣方必須完成房產的某些改進，費用由賣方承擔。
安全
存款
我們的
出租房屋租賃協議要求租户提供一個月的保證金。物業管理公司收取所有擔保
押金，並將其存入信託賬户。在
租約終止時，公司還有義務將這些押金退還給租房者。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信託賬户中持有的保證金為美元305,255和 $271,480分別是
。
15.
董事和僱員福利
AEI
股票期權計劃
根據我們的董事會和大多數已發行
普通股的持有人於2018年9月通過的
我們的2018年激勵薪酬計劃（“計劃”）， 25,000普通股（需進行某些調整）留待在
行使股票期權和授予其他股權獎勵時發行。該計劃未授予任何期權或其他股權獎勵。激勵補償計劃下的
股票預留已於 2021 年 5 月取消。
Alset
國際股票期權計劃
2013 年 11 月 20 日，Alset International 批准了股票期權計劃（“2013 年計劃”）。員工、執行董事和
非執行董事（包括獨立董事）有資格參與2013年計劃。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月中2013年計劃下的股票期權活動：
期權活動的時間表
| | |
普通股期權 | | |
行使價格 | | |
剩餘合同期限（年） | | |
聚合內在價值 | |
| 截至 2022 年 1 月 1 日，未兑現 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 2.00 | | |
$ | - | |
| 2022 年 1 月 1 日歸屬並可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 2.00 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已沒收、取消、已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 1.00 | | |
$ | - | |
| 於 2022 年 12 月 31 日歸屬並可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 1.00 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已沒收、取消、已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 0.50 | | |
$ | - | |
| 2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 0.50 | | |
$ | - | |
16.
後續事件
2023年8月1日，Alset Capital舉行了股東特別大會。在本次特別會議上，Alset Capital與HWH International Inc.的業務合併已獲得其股東的批准，Alset Capital經修訂的
和重述的公司註冊證書的某些修正案也獲得批准。業務合併計劃於2023年第三季度
完成，前提是某些成交條件的完成。
項目
2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性
陳述
此
表格10-Q包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些前瞻性陳述。為此
，本 10-Q 表格中包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可被視為前瞻性
陳述。在不限制上述內容的前提下，諸如 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、
“預期”、“估計” 或 “繼續” 等詞語或類似術語旨在識別前瞻性
陳述。這些陳述就其性質而言，涉及重大風險和不確定性，實際結果可能存在重大差異，具體取決於
的各種因素，其中許多因素不在我們的控制範圍內。這些因素通常包括不限於經濟狀況
和我們可能參與的行業、我們選擇的行業內部的競爭，包括來自更大競爭對手的競爭、
技術進步以及未能成功建立業務關係。
商業
概述
我們
是一家多元化控股公司，主要通過我們的子公司從事eHome社區和其他房地產、金融服務、數字化轉型技術、生物健康活動和消費品的開發，業務遍及美國
州、新加坡、香港、澳大利亞和韓國。我們通過持股 85.4% 的子公司
Alset International Limited（一家在新加坡證券交易所上市的上市公司）管理很大一部分業務。通過該子公司（以及間接通過
其他美國和亞洲的公共和私人子公司），我們正在德克薩斯州休斯敦附近和
馬裏蘭州弗雷德裏克的房地產領域積極開發房地產項目。在我們的數字化轉型技術領域，我們專注於滿足電子商務、協作和社交網絡功能方面的企業對企業 (B2B)
需求。我們的生物健康領域包括消費品的銷售。
我們
在Alset International之外還有所有權權益，包括美國太平洋銀行公司36.9％的股權、Holista CollTech Limited的
間接14.7％的股權、DSS Inc.（“DSS”）44.8％的股權、價值交易國際公司38.3％的股權
、NEW Electric Corporation（“NECV”）0.5％的股權以前是
被稱為 “美國優質礦業公司” 或 “APM”，之前被稱為 “美國優質水務
Corp.”），共享服務全球公司（“SHRG”）的33.4％股權。American Pacific Bancorp Inc. 是一家
金融網絡控股公司。Holista CollTech Limited是一家澳大利亞上市公司，生產天然食品原料
（澳大利亞證券交易所股票代碼：HCT）。DSS是一家跨國公司，業務分為九個部門：產品包裝、生物技術、消費品
營銷、商業貸款、證券和投資管理、另類交易、安全生活和替代能源。DSS
Inc. 在美國紐約證券交易所（紐約證券交易所代碼：DSS）上市。Value Exchange International, Inc. 是一家為企業提供信息技術服務的提供商
，在場外交易所（OTCQB：VEII）上市。NECV是一家上市的消費品公司（場外交易代碼：HIPH）。SHRG
使用直銷業務
模式營銷和分銷健康和保健產品以及會員制旅行服務。SHRG在OTCQB上交易（場外交易代碼：SHRG）。
我們
通常收購創新和有前途的企業的多數股權和/或控制權，這些企業的價值預計將在
時間內升值。我們的重點是在我們的管理團隊擁有深厚知識和經驗的行業建立業務，或者
我們的管理層可以通過就新市場和擴張提供建議來提供價值。為了進入亞洲市場，我們有時會向這些公司提供一系列全球資本和管理
服務。我們歷來偏愛那些通過技術改善個人
生活質量或通過各個行業的技術提高企業效率的企業。我們相信，我們的資本和管理
服務為我們在選擇戰略收購方面提供了競爭優勢，這為我們的公司
和股東創造和增加價值。
最近的事態發展
Alset
資本收購公司
2022 年 2 月 3 日，由
公司和某些關聯公司贊助的特殊目的收購公司 Alset Capital Acquisition Corp.（“Alset Capital”）以每單位10美元的價格完成了750萬套的首次公開募股。每個單位包括
Alset Capital 的A類普通股中的一股、一份可贖回認股權證的一半以及在初始業務合併完成後獲得一股
股A類普通股十分之一的權利。每份整份認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買
一股A類普通股。只有整份認股權證可以行使。承銷商於2022年2月1日全額行使了
超額配股權，額外購買了1,12.5萬個單位，該期權在發行結束時結束。
因此，在扣除承保
折扣、佣金和其他發行費用之前，本次發行的總收益（包括超額配股）為86,250,000美元。
2022 年 2 月 3 日，在 Alset Capital 完成首次公開募股的同時，Alset Capital 完成了向保薦人發行 473,750 個單位（“私募單位”）的
私募配股，金額包括保薦人購買的與承銷商全額行使超額配股權相關的33,750個私募配股
單位，價格為
10.00 美元每個私募單位，產生的總收益約為470萬美元（“私募配售”），
的收益存入信託賬户。私募未支付承保折扣或佣金。
私募單位與首次公開募股中出售的單位相同，不同的是 (a) 私募單位
及其組成證券要等到Alset Capital
初始業務合併完成後 30 天才能轉讓、轉讓或出售，允許的受讓人除外；(b) 作為私募配股
單位組成部分的認股權證和權利，前提是它們是私募股權證和權利
單位的一部分由保薦人或其允許的受讓人持有，將分別有權獲得註冊權。
公司及其持有多數股權的子公司Alset International共同擁有Alset Acquisition Sponsor, LLC的唯一成員，後者是Alset Capital的贊助商
。
2022 年 9 月 9 日
，Alset Capital、HWH International Inc.、內華達州的一家公司（“HWH”）和內華達州的一家公司和 Alset Capital
的全資子公司HWH Merger Sub Inc. 簽訂了由Alset
Capital（“合併子公司”）達成的合併協議和計劃（“合併協議”）。根據合併協議，Alset
Capital和HWH之間的業務合併將通過合併子公司與HWH合併而生效，HWH作為Alset Capital的全資
子公司在合併中倖存下來（“合併”）。HWH是通過其子公司Alset International
Limited的間接子公司。截至本報告發布之日，合併尚未結束，需要獲得Alset Capital股東
、HWH股東的必要批准以及某些其他慣例成交條件的滿足。
2023 年 5 月 1 日，Alset Capital 修訂了與全國
銀行協會威爾明頓信託基金的投資管理信託協議，該協議於 2022 年 1 月 31 日簽署。信託協議現已部分修訂，因此自首次公開募股截止之日起，Alset Capital
完成業務合併的能力可以額外延長一個月，最多延長二十一（21）個月，前提是Alset Capital在贖回任何相關資金後向信託賬户支付信託賬户中剩餘資金的三分之一
Alset
Capital經修訂和重述的公司註冊證書修正案獲得批准。
正如
在2023年5月1日舉行的股東特別會議（“Alset Capital 特別會議”）上經股東批准的那樣，
Alset Capital 於 2023 年 5 月
2 日向特拉華州國務卿提交了其經修訂和重述的公司註冊證書修正案，以 (i) 授予 Alset Capital 從2023年5月3日起延長完成業務合併的截止日期的權利，
至 2023 年 11 月 3 日，按月計算；以及 (ii) 擴大其可能採用的方法，使其不受美國 “penny
stock” 規則的約束證券交易委員會。
在與Alset Capital特別會議有關的
中，Alset Capital的6,648,964股A類普通股被招標贖回。
此次贖回後，Alset Capital仍有2449,786股A類普通股已發行和流通，其中包括Alset收購發起人有限責任公司持有的473,750股和1,976,036股公眾股。Alset收購贊助商有限責任公司擁有2,156,250股B類普通股。
姓名
更改
在 2022 年 6 月 6 日的
特別股東大會上，股東們批准了公司在德克薩斯州重組並將公司名稱變更為 “Alset Inc.”管理層認為，這樣的新名稱將更充分地反映其當前
的商業模式。
從控股子公司收購
的租賃業務
2022 年 12 月 9 日，Alset Inc. 與 Alset eHome Inc. 和 Alset International Limited 簽訂了一項協議，根據該協議，Alset
Inc. 同意重組其房屋租賃業務的所有權。此前，Alset Inc.和某些持有多數股權的子公司
在德克薩斯州共擁有132套單户出租住宅。其中112套出租房屋由美國家居房地產投資信託基金公司（“AHR”）的子公司擁有。
Alset Inc. 擁有 Alset International Limited 85.4% 的股份，而 Alset International Limited 則間接擁有約 99.9% 的股份
本協議所設想的交易的
已於 2023 年 1 月 13 日完成。根據該協議，Alset Inc. 已成為共同擁有這112套房屋的AHR及其子公司的直接所有者，而不是通過Alset International Limited的子公司間接擁有
。
Alset
eHome Inc. 以總對價26,250,933美元將AHR出售給了Alset Inc.，其中包括1390萬美元的債務減免、
金額為11,350,933美元的期票和100萬美元的現金支付。該收購價格代表截至2022年11月30日AHR
的賬面價值。
本次交易的完成獲得了 Alset International Limited 股東的批准，該交易於 2023 年 1 月 13 日完成。Alset Inc. 董事會和管理層的某些成員也是 Alset International Limited 和 Alset eHome Inc. 的董事會和管理層成員
。
公開
發行
2023 年 2 月 6 日
，我們簽訂了一份承銷協議（“承銷協議”），涉及發行面值為每股0.001美元的普通股
（“發行”），Aegis Capital Corp.
（“承銷商”）作為承銷商，涉及承銷商公開發行1,727,273股普通股
的公開發行價格為每股2.20美元。承銷協議為承銷商提供了45天的期權，可以額外購買最多
212,863股普通股，以彌補超額配股（如果有）。
扣除承保折扣和公司應支付的與本次發行相關的其他發行費用
後，公司從本次發行中獲得的淨收益約為330萬美元。
發行已於 2023 年 2 月 8 日結束。普通股是根據S-3表格上的有效註冊聲明（文件
編號333-264234）以及向美國證券交易委員會提交的與本次發行有關的招股説明書補充文件發行的。
購買
的旅遊業務
2023 年 6 月 14 日，Hotapp Blockchain Pte。Ltd.（“Hotapp”）是該公司多數股權
子公司Hapi Metaverse Inc. 的全資子公司，就其
從商業移動情報公司（“BMI”）
購買香港公司Hapi Travels Limited的所有已發行股份簽訂了股票購買協議（“股票購買協議”），總對價為214,999美元
93（“購買價格”）。為了促進股票購買協議，Hapi Metaverse
向Hotapp提供了相當於購買價格的貸款（“貸款”）。公司董事長陳亨輝
也是Hotapp的董事長，也是邦盟滙駿的唯一股東，因此他迴避了對
股票購買協議和貸款的任何審議或投票。
購買 Sentinel Brokers Company Inc. 的
股票
2023年5月22日，該公司的間接子公司SeD Capital Pte Ltd（“SeD Capital”）簽訂了股票購買協議
，根據該協議，seD Capital以279,719美元的總收購價購買了Sentinel Brokers Company Inc.
（“Sentinel”）普通股的39.8股（19.9％）。Sentinel是一家經紀交易商，主要作為
信託中介機構運營，為市政和公司債券以及優先股的機構交易提供便利，
在美國證券交易委員會註冊，是金融業監管局
（“FINRA”）的成員，也是證券投資者保護公司（“SIPC”）的成員。該公司對Sentinel具有重大影響力，其首席執行官在Sentinel的董事會中擔任董事職務。
某些拍品的出售
出售 131 個拍品中的
2022年10月28日，德克薩斯州有限合夥企業150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與科羅拉多州的一家有限責任公司德克薩斯州世紀置地
控股有限責任公司（“買方”）簽訂了買賣合同和託管指令（“協議”）。根據協議條款，賣方
同意出售所有約242塊單户獨立住宅用地，其中包括德克薩斯州
Magnolia市一個名為 “黑橡樹湖” 的住宅社區。
2022年11月28日，協議雙方簽署了協議修正案，根據該修正案，賣方同意出售
約131批而不是242手，並降低了預期的購買價格。
2023 年 4 月 13 日，131 批次的銷售完成，賣方從買方那裏獲得了 6615,500 美元的總對價。
在上述交易之前，根據某些開發計劃和政府
法規，
賣方必須開發和改善房產，費用由賣方承擔。
出售 110 手的協議
2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與德克薩斯州有限責任公司 Rausch Coleman Homes Houston, LLC（“Rausch Coleman”）簽訂了買賣協議（“購買和
銷售協議”）。根據買賣協議的條款，賣方已同意出售約110個單户獨立式住宅用地
，這些地塊構成了黑橡湖的一部分。該交易於2023年5月15日完成。
出售 189 手的協議
2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（“賣方”）與阿拉巴馬州的一家有限責任公司戴維森家居有限責任公司（“戴維森”）簽訂了買賣協議（“購買和
銷售協議”）。根據買賣協議的條款
，賣方已同意出售在Black Oak項目第2節內開發的大約189個單户獨立式住宅用地
。首批94個拍品的拍賣已於2023年5月30日結束。據估計
剩餘拍品的出售將於2023年年底結束。
購買
的價值交易國際公司股票
2022 年 10 月 17 日，我們的控股子公司 Hapi Metaverse 與 Hapi Metaverse 董事會主席、Alset Inc. 主席、首席執行官兼最大股東陳亨輝簽訂了股票購買協議（“股票購買協議”）
。根據股票購買協議，Hapi Metaverse 共購買了 7,276,163 股股票。Value Exchange
International Inc.（“VEII”），收購價格如下：（i）7,221,163股股票為1,733,079美元，價格為每股0.24美元
；（ii) 10,000股股票為2,314美元，價格為每股0.2314美元；(iii) 25,000股股票為5,015美元，即
每股0.2006美元；(iv) 20,000股股票為3,326美元，價格為每股0.1663美元。總的來説，這些收購
代表7,276,163股VEII股票的總收購價格為1,743,734美元。此類收購價格是股票購買協議
雙方協商的。
Chan 先生和 Hapi Metaverse 董事會的另一位成員 Lum Kan Fai Vincent 都是 VEII 的董事會成員
。除陳先生外，Alset Inc.董事會的另外兩名成員也是VEII
的董事會成員（黃瑞陽先生和黃達強先生）。
可能或目前正在影響我們業務的事項
除上述事項外，可能影響或正在影響我們財務業績的主要挑戰和趨勢還包括：
●
我們有能力通過多元化公司集團之間的交叉銷售和收益分享安排來增加收入；
●
我們有能力確定要收購的補充業務，在需要時為這些收購獲得額外融資，
並以盈利方式將其整合到我們的現有業務中；
●
我們有能力以可接受的薪酬水平為每項業務吸引稱職、熟練的技術和銷售人員來管理我們的管理費用；以及
●
隨着我們擴大每項業務以及產品和服務範圍，我們有能力控制運營支出。
操作結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營報表摘要
| | |
三個月已結束 | | |
已結束六個月 | |
| | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 6 月
30 | | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 6 月
30 日 | |
| 收入 | |
$ | 19,153,848 | | |
$ | 926,340 | | |
$ | 20,080,784 | | |
$ | 2,878,577 | |
| 運營費用 | |
$ | 14,044,352 | | |
$ | 2,580,602 | | |
$ | 17,061,018 | | |
$ | 6,186,380 | |
| 其他開支 | |
$ | 10,922,902 | | |
$ | 8,328,599 | | |
$ | 13,156,354 | | |
$ | 14,383,397 | |
| 淨虧損 | |
$ | 5,813,406 | | |
$ | 9,982,861 | | |
$ | 10,136,588 | | |
$ | 17,913,314 | |
收入
下表列出了我們每個報告細分市場的收入同期變化：
| | |
三個月已結束 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 18,881,917 | | |
$ | 650,810 | | |
$ | 18,231,107 | | |
| 2,801 | % |
| 生物健康 | |
| - | | |
| 132,222 | | |
| (132,222 | ) | |
| -100 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 14,034 | | |
| 7,701 | | |
| 6,333 | | |
| 82 | % |
| 其他 | |
| 257,897 | | |
| 135,607 | | |
| 122,290 | | |
| 90 | % |
| 總收入 | |
$ | 19,153,848 | | |
$ | 926,340 | | |
$ | 18,227,508 | | |
| 1,968 | % |
| | |
已結束六個月 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 19,515,728 | | |
$ | 1,924,916 | | |
$ | 17,590,812 | | |
| 914 | % |
| 生物健康 | |
| 12,786 | | |
| 749,693 | | |
| (736,907 | ) | |
| -98 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 28,074 | | |
| 7,701 | | |
| 20,373 | | |
| 265 | % |
| 其他 | |
| 524,196 | | |
| 196,267 | | |
| 327,929 | | |
| 167 | % |
| 總收入 | |
$ | 20,080,784 | | |
$ | 2,878,577 | | |
$ | 17,202,207 | | |
| 598 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入
分別為19,153,848美元和926,340美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為20,080,784美元和2,878,577美元。2023年第二季度，黑橡樹項目房地產銷售的增長促成了這一時期收入的增加。
2022年底和2023年初，該公司與建築商簽訂了三份合同，出售其黑橡樹項目的多塊土地。這些合同所設想的
銷售取決於此類合同各方需要滿足的某些條件，
預計將從運營中獲得約2200萬美元的資金，其中不包括公司
需要支付的某些費用。2023年前六個月完成了335個拍品的出售，創造了約1,810萬美元的收入。
公司計劃在短期內繼續將重點放在向地區和全國建築商出售拍品上。來自此類拍賣的資金將大大
改善公司的流動性，增強其財務狀況並滿足其營運資金要求。
2023年5月，該公司簽訂了位於德克薩斯州蒙哥馬利縣的樣板房的租賃協議（AHR Black Oak租賃協議”）。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，租賃收入為4,200美元。
在
2022 年，Ballenger Project的最後三套房屋被出售。在這個項目中，建築商必須根據適用的銷售協議購買最少數量的
個地塊。我們僅從向建築商出售地塊中獲得收入。目前，我們沒有參與
房屋的建造。
根據Ballenger Run項目批次評估的出售Front Foot Benefits（“FFB”）的收入
從截至2022年6月30日的三個月的
三個月的37,725美元下降到截至2023年6月30日的三個月的0美元。出售FFB的收入從截至2022年6月30日的六個月的116,088美元降至截至2023年6月30日的六個月的0美元。下降是由於2023年向購房者出售的
房產減少所致。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，租賃業務的收入
分別為690,967美元和403,900美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租賃業務
的收入分別為1,324,778美元和636,482美元。該公司預計，隨着我們收購更多出租房屋併成功租用，這項
業務的收入將繼續增加。
近年來，該公司通過HWH
International Inc. 的一家子公司HWH World Inc.（“HWH World”）將其生物健康領域擴展到韓國市場。HWH World以健康補充劑的直銷模式運營。
HWH World在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別確認了0美元和132,222美元的收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，HWH World確認的收入分別為12,587美元和749,693美元。
被描述為 “其他” 的
類別包括企業和金融服務、食品和飲料業務以及新風險企業。
“其他” 包括未分配給應申報分部的某些成本，主要由未分配的公司
管理費用組成，包括未從全球職能支出中分配給應申報分部的管理職能。
金融服務、食品和飲料業務以及新的風險投資企業規模小且多元化，因此它們不作為一個獨立的類別單獨處理
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，來自其他業務的收入分別為258,096美元和135,607美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自其他業務的收入分別為524,395美元和196,267美元，
，分別來自韓國和新加坡的咖啡館和餐館。
收入成本
和運營費用
下表列出了我們每個報告細分市場的收入成本同期變化：
| | |
三個月已結束 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 11,566,130 | | |
$ | 532,233 | | |
$ | 11,033,897 | | |
| 2,073 | % |
| 生物健康 | |
| 95,290 | | |
| (53 | ) | |
| 95,343 | | |
| -179,892 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 4,571 | | |
| 2,792 | | |
| 1,779 | | |
| 64 | % |
| 其他 | |
| 72,502 | | |
| 15,705 | | |
| 56,797 | | |
| 362 | % |
| 總收入成本 | |
$ | 11,738,493 | | |
$ | 550,677 | | |
$ | 11,187,816 | | |
| 2,032 | % |
| | |
已結束六個月 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 12,168,470 | | |
$ | 1,625,942 | | |
$ | 10,542,528 | | |
| 648 | % |
| 生物健康 | |
| 109,657 | | |
| 11,985 | | |
| 97,672 | | |
| 815 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 9,139 | | |
| 2,792 | | |
| 6,347 | | |
| 227 | % |
| 其他 | |
| 140,508 | | |
| 24,508 | | |
| 116,000 | | |
| 473 | % |
| 總收入成本 | |
$ | 12,427,774 | | |
$ | 1,665,227 | | |
$ | 10,762,547 | | |
| 646 | % |
收入成本
從截至2022年6月30日的三個月的550,677美元增加到截至2023年6月30日的三個月中的11,738,493美元。收入成本
從截至2022年6月30日的六個月中的1,665,227美元增加到截至2023年6月30日的三個月中的12,427,774美元。
的增長是黑橡樹項目銷售額增長的結果。資本化建築費用、財務成本和土地成本
分配給銷售。我們預計，隨着收入的增加，總收入成本將增加。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月中，
的毛利率分別從375,663美元提高到7,415,355美元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，毛利率分別從1,213,350美元提高到7,653,010美元。毛利率的增加是由於
黑橡樹項目銷售額的增加所致。
下表
列出了我們每個報告分部運營支出的同期變化。
| | |
三個月已結束 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 552,184 | | |
$ | 784,192 | | |
$ | (232,008 | ) | |
| -30 | % |
| 生物健康 | |
| 336,627 | | |
| 289,904 | | |
| 46,723 | | |
| 16 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 62,527 | | |
| 45,713 | | |
| 16,814 | | |
| 37 | % |
| 其他 | |
| 1,354,521 | | |
| 910,116 | | |
| 444,405 | | |
| 49 | % |
| 總運營費用 | |
$ | 2,305,859 | | |
$ | 2,029,925 | | |
$ | 275,934 | | |
| 14 | % |
| | |
已結束六個月 | | |
改變 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地產 | |
$ | 992,201 | | |
$ | 1,320,957 | | |
$ | (328,756 | ) | |
| -25 | % |
| 生物健康 | |
| 477,917 | | |
| 910,246 | | |
| (432,329 | ) | |
| -47 | % |
| 數字化轉型技術 | |
| 202,430 | | |
| 159,976 | | |
| 42,454 | | |
| 27 | % |
| 其他 | |
| 2,960,696 | | |
| 2,129,974 | | |
| 830,722 | | |
| 39 | % |
| 總運營費用 | |
$ | 4,633,244 | | |
$ | 4,521,153 | | |
$ | 112,091 | | |
| 2 | % |
與2022年同期相比，2023年前三個月和六個月房地產運營費用減少的主要原因是
與租金相關的費用減少。我們其他業務開支的增加主要是由專業
和諮詢費的增加造成的。
其他
收入（費用）
在截至2023年6月30日的三個月中，該公司的其他支出為10,922,902美元，而在截至2022年6月30日的三個月中，其他支出為8,328,599美元。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的其他支出為13,156,354美元，而截至2022年6月30日的六個月中，
的其他支出為14,383,397美元。證券
投資的已實現和未實現收益（虧損）的變化以及Alset Capital Acquisition Corp. 合併後的虧損是這兩個
時期波動的主要原因。截至2023年6月30日的三個月，證券投資的未實現收益為18,840,726美元，而截至2022年6月30日的三個月中，未實現的虧損為6,867,375美元。截至2023年6月30日的六個月中，證券投資的未實現收益為17,652,880美元，而截至2022年6月30日的六個月中，未實現的虧損為10,766,390美元。截至2023年6月30日的三個月，證券投資的已實現虧損為10,557,229美元，而截至2022年6月30日的三個月中，虧損為2,918,668美元。截至2023年6月30日的六個月，
證券投資的已實現虧損為10,688,542美元，而截至2022年6月30日的六個月中，虧損為6,355,451美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，合併虧損為21,657,036美元，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，
合併虧損為0美元。
淨虧損
在
截至2023年6月30日的三個月中，該公司的淨虧損為5,813,406美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨虧損為9,982,861美元。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的淨虧損為10,136,588美元，而截至2022年6月30日的
六個月中，淨虧損為17,913,314美元。
流動性
和資本資源
我們的
房地產資產已從截至2022年12月31日的54,618,729美元降至截至2023年6月30日的39,445,204美元。這一下降主要反映了黑橡樹項目中房產的出售。
我們的
現金已從截至2022年12月31日的17,827,383美元增加到截至2023年6月30日的28,827,961美元。我們的負債從2022年12月31日的
4,827,221美元增加到2023年6月30日的8,152,468美元。截至2023年6月30日，我們的總資產已從截至2022年12月31日的153,490,336美元增至168,441,811美元，這主要是由於Alset
Capital Acquisition Corp合併後信託賬户中持有的現金有所增加
管理層認為，銀行賬户中的可用現金和房地產項目的有利現金收入足以為
我們至少未來12個月的運營提供資金。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月現金流摘要
| | |
已結束六個月 | |
| | |
2023 | | |
2022 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | |
$ | 7,409,770 | | |
$ | (16,125,804 | ) |
| 用於投資活動的淨現金 | |
$ | (606,983 | ) | |
$ | (8,308,426 | ) |
| 融資活動提供的淨現金 | |
$ | 3,416,971 | | |
$ | 6,041,139 | |
來自經營活動的現金
流量
2023年前六個月，經營活動提供的淨現金
為7,409,770美元，而2022年同期用於經營活動
的淨現金為16,125,804美元。2023年黑橡樹項目的房地產銷售是2023年經營活動提供現金的主要原因
。
來自投資活動的現金
流量
2023年前六個月用於投資活動的淨現金
為606,983美元，而2022年同期用於投資活動的淨現金
為8,308,426美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們向有價證券投資了907,212美元，向關聯方發放了1,628,010美元的貸款，並從償還關聯方應收票據中獲得了2,674,653美元。在截至2022年6月30日
的六個月中，我們投資了6,662,017美元購買了有價證券，投資了722,817美元購買了房地產，投資了602,161美元用於房地產
房地產改善。
來自融資活動的現金
流量
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為3,416,971美元，而截至2022年6月30日的六個月中，提供的淨現金為6,041,139美元。2023年前六個月融資活動提供的現金是由3,433,921美元的股票發行收益
產生的。在截至2022年6月30日的六個月中，我們從關聯方
應付票據轉換為普通股中獲得了621.3萬美元，償還了171,861美元的債務。
通貨膨脹的影響
我們
認為，通貨膨脹並未對截至2023年6月30日的三個月或截至2022年12月31日的
年度的經營業績產生重大影響。我們無法向您保證，未來的通貨膨脹不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響
。
外匯匯率的影響
外匯匯率變動對公司間貸款（根據ASC 830）的影響，這些貸款主要包括新加坡向
美國的貸款，在2023年6月30日和2022年12月31日分別約為3700萬美元和5100萬美元，這是
簡明合併運營報表和其他綜合虧損中外幣交易損益大幅波動的原因。由於明年新加坡和美國之間的公司間貸款餘額將保持在
3700萬美元左右，因此我們預計這種外匯匯率的波動仍將對2023年的經營業績產生重大影響
，特別是考慮到外匯匯率可能而且預計將波動。如果將來降低公司間貸款的金額
，其影響也將降低。但是，目前，我們預計不會在短期
期內償還公司間貸款。
新興
成長型公司地位
我們
是《就業法》中定義的 “新興成長型公司”，我們可以利用各種
報告要求的某些豁免，這些要求適用於不是 “新興成長型公司” 的其他上市公司。《就業法》第107條規定，“新興成長型公司” 可以利用《證券法》第7（a）（2）（B）條中規定的延長過渡期來遵守新的或經修訂的會計準則。換句話説，“新興
成長型公司” 可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則適用於私營公司。
我們已選擇利用這些豁免，直到我們不再是一家新興成長型公司，或者直到我們肯定並且
不可撤銷地選擇退出該豁免。
季節性
房地產業務的成本會受到季節性變化的影響，因為某些工作更有可能在
年的某些時候完成。這可能會不時影響我們的子公司Alset eHome Inc. 的開支。此外，如果我們開始建造
房屋，當我們在特定地點開始銷售流程時，我們可能會定期出現銷售激增的情況。
項目
3.關於市場風險的定量和定性披露
由於
是 S-K 法規第 10 (f) (1) 項定義的 “小型申報公司”，因此公司無需提供本項目要求的信息
。
項目
4.控制和程序
(a)
對披露控制和程序的評估
在本報告所涉期間結束時，在我們
管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對經修訂的1934年《證券交易法》下第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條
的設計和運作
披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的有效性
（“交易法”）。根據該評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官
，得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序並未生效，以確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息
在證券交易委員會規則和表格中規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並確保所要求的信息 {} 由我們在提交的報告中披露或根據《交易法》提交的材料會被累積並酌情傳達給我們的管理層，
，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
(b)
公司財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15（d）-15（f）條）
沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告產生重大影響。
第
第二部分。其他信息
項目
1。法律訴訟
不適用。
商品
1A。風險因素
不適用於小型申報公司。
項目
2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
項目
3.優先證券違約
沒有。
項目
4.礦山安全披露
不適用
。
項目
5.其他信息
不適用。
項目
6.展品
以下文件作為本報告的一部分提交：
| 附錄
編號 |
|
描述 |
| 1.1 |
|
Alset Inc. 和 Aegis Capital Corp. 於 2023 年 2 月 6 日簽訂的承保協議（參照 2023 年 2 月 8 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 1.1 納入） |
| 10.1(1)(2) |
|
150 CCM Black Oak, Ltd.與Rausch Coleman Homes Houston, LLC之間的購買和銷售協議，日期為2023年3月16日（參照2023年3月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1）。 |
| 10.2(1)(2) |
|
150 CCM Black Oak, Ltd.與Davidson Homes, LLC之間的銷售合同日期為2023年3月17日（參照2023年3月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2合併）。 |
| 31.1a* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
。 |
| 31.1b* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯席首席執行官進行認證。 |
| 31.2a* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯席首席財務官進行認證。 |
| 31.2b* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對聯席首席財務官進行認證。 |
| 32.1** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS |
|
內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展
架構文檔 |
| 101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展插件
計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類擴展
定義 Linkbase 文檔 |
| 101. 實驗室 |
|
內聯 XBRL 分類擴展
標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類法擴展
演示鏈接庫文檔 |
| 104 |
|
封面頁 Interactive
數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
(1)
根據S-K法規第601 (a) (5) 項，本附錄的某些展品和附表已被省略。註冊人
同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有遺漏的證物和附表的副本。
(2)
根據美國證券交易委員會允許對部分
信息進行保密處理的規定，本附錄的某些部分（由星號表示）已被省略。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有遺漏信息的副本。
簽名
根據
1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人
代表其簽署本報告。
| |
ALSET
INC. |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
來自： |
/s/
陳恆輝 |
| |
|
Chan
亨輝
董事會主席
和
主管
執行官 |
| |
|
（首席執行官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
來自： |
/s/
陳東模 |
| |
|
Chan Tung
Moe |
| |
|
聯席主管
執行官 |
| |
|
（首席執行官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
來自： |
/s/
魏榮國 |
| |
|
榮國
Wei
聯席主管
財務官 |
| |
|
（首席財務和會計官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
來自： |
/s/
呂偉亮 |
| |
|
Lui
Wai Leung Alan
聯席主管
財務官 |
| |
|
（首席財務和會計官）
|