展品99.2
KB金融集團公司
單獨的中期財務報表
2023年和2022年6月30日
(未經審計)
KB金融集團公司
| 頁面 | ||||
| 簡明單獨中期財務報表審查報告 |
1-2 | |||
| 單獨的中期財務報表 |
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| 單獨的中期財務狀況報表 |
3 | |||
| 獨立的中期全面收益表 |
4 | |||
| 單獨的中期權益變動表 |
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| 單獨的中期現金流量表 |
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| 單獨的中期財務報表附註 |
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簡明分開的中期財務報表審查報告
(一篇報道原文為韓文的英譯)
致本公司股東及董事會
KB金融 集團公司
已審核財務報表
我們 審閲了所附的KB Financial Group Inc.(本公司)的簡明單獨中期財務報表。該等簡明獨立中期財務報表包括本公司於2023年6月30日的獨立中期財務報表及截至2023年6月30日止三個月及六個月期間的相關獨立中期全面收益表、截至2023年6月30日止六個月期間的權益及現金流量變動，以及以韓元表示的主要會計政策及其他精選附註。
管理層對財務報表的責任
管理層負責按照大韓民國通過的《國際財務報告準則》(韓國《國際財務報告準則》)第1034號編制和列報這些簡明的單獨中期財務報表中期財務報告以及管理層認為必要的內部控制，以便能夠編制不存在重大錯報(無論是由於欺詐還是錯誤)的簡明中期財務報表。
審計師S責任
我們的責任是根據我們的審查發佈關於這些精簡的單獨中期財務報表的報告。
我們根據韓國證券及期貨事務監察委員會制定的季度或半年度審查標準進行審查。對臨時財務信息的審查包括進行詢問，主要是詢問負責財務和會計事項的人，並採用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據韓國審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表 審計意見。
結論
根據我們的審查，我們沒有注意到任何事項使我們相信隨附的簡明獨立中期財務報表在所有重要方面都沒有按照韓國國際財務報告準則1034編制中期財務報告.
1
其他事項
另一位審計師審核了截至2022年6月30日止三個月及六個月期間的獨立中期全面收益表 截至2022年6月30日止六個月期間的權益及現金流量變動，並作出審核結論 表示，他們並未注意到任何事項令他們相信精簡獨立中期財務報表在所有重大方面均未按照韓國國際財務報告準則第1034號公平列報。中期財務報告 2022年8月16日。
另一位審計師於2023年3月7日對截至2022年12月31日的獨立財務狀況表和截至該日止年度的獨立全面收益表、權益和現金流量變動進行了審計，該審計師對該等報表發表了無保留意見。為便於比較，本文提供的截至2022年12月31日的單獨財務狀況報表與上述截至2022年12月31日的經審計財務狀況報表在所有重要方面都是一致的。
審查標準及其在實踐中的應用因國家而異。大韓民國審查此類財務報表所採用的程序和做法可能不同於其他國家普遍接受和適用的程序和做法。
/s/Samil普華永道會計師事務所
韓國首爾
2023年8月14日
| 本報告自評審報告日期2023年8月14日起 生效。在審核報告日期和閲讀本報告的時間之間可能發生的某些後續事件或情況，可能會對附帶的簡明單獨的中期財務報表及其附註產生重大影響。因此，審查報告的讀者應理解，上述審查報告可能需要加以修訂，以反映這些後續事件或情況的影響(如果有的話)。
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KB金融集團公司
單獨的中期財務狀況報表
2023年6月30日和2022年12月31日
(單位：百萬韓元)
| 備註 | 2023年6月30日 (未經審計) |
2022年12月31日 | ||||||||||
| 資產 |
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| 金融機構的現金和到期 |
4,5,6,22 | |||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
4,5,7 | 1,548,931 | 1,522,314 | |||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
4,5,8 | 522,326 | 522,326 | |||||||||
| 對子公司的投資 |
9 | 26,717,817 | 26,741,438 | |||||||||
| 財產和設備 |
2,627 | 3,552 | ||||||||||
| 無形資產 |
15,505 | 16,752 | ||||||||||
| 確定收益淨資產 |
12 | 3,532 | 4,288 | |||||||||
| 遞延所得税資產 |
10 | 11,574 | 19,904 | |||||||||
| 其他資產 |
4,5 | 669,530 | 1,272,197 | |||||||||
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| 總資產 |
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| 負債 |
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| 債券 |
4,5,11 | 4,169,434 | 4,956,949 | |||||||||
| 流動所得税負債 |
463,881 | 926,573 | ||||||||||
| 其他負債 |
4,5 | 195,516 | 338,489 | |||||||||
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| 總負債 |
4,828,831 | 6,222,011 | ||||||||||
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| 權益 |
13 | |||||||||||
| 股本 |
2,090,558 | 2,090,558 | ||||||||||
| 混合型證券 |
5,032,518 | 4,433,981 | ||||||||||
| 資本盈餘 |
14,754,747 | 14,754,747 | ||||||||||
| 累計其他綜合損失 |
(5,822 | ) | (5,847 | ) | ||||||||
| 留存收益 |
4,859,237 | 3,794,565 | ||||||||||
| 國庫股 |
(865,837 | ) | (836,188 | ) | ||||||||
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| 總股本 |
25,865,401 | 24,231,816 | ||||||||||
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| 負債和權益總額 |
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上述單獨的中期財務狀況報表應與所附的 説明一併閲讀。
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KB金融集團公司
獨立的中期全面收益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間
(單位為百萬韓元，不包括每股金額 )
| 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
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| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||||||
| 利息收入 |
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| 按攤銷成本計算的金融工具利息收入 |
10,800 | 16,351 | 3,710 | 6,165 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具利息收入 |
679 | 1,798 | 659 | 1,320 | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
(24,859 | ) | (51,583 | ) | (26,734 | ) | (54,592 | ) | ||||||||||||
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| 淨利息支出 |
15 | (13,380 | ) | (33,434 | ) | (22,365 | ) | (47,107 | ) | |||||||||||
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| 手續費及佣金收入 |
409 | 781 | 356 | 1,159 | ||||||||||||||||
| 手續費和佣金費用 |
(3,498 | ) | (5,117 | ) | (3,724 | ) | (5,294 | ) | ||||||||||||
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| 手續費及佣金淨額 |
16 | (3,089 | ) | (4,336 | ) | (3,368 | ) | (4,135 | ) | |||||||||||
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| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
17 | 6,242 | 51,670 | (16,435 | ) | (16,860 | ) | |||||||||||||
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| 其他營業收入淨額 |
18 | | 2,192,380 | | 1,671,224 | |||||||||||||||
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| 一般和行政費用 |
19 | (22,979 | ) | (45,881 | ) | (18,925 | ) | (41,646 | ) | |||||||||||
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| 扣除信貸損失準備前的營業收入(虧損) |
(33,206 | ) | 2,160,399 | (61,093 | ) | 1,561,476 | ||||||||||||||
| 信貸損失準備金 |
(7 | ) | (7 | ) | (5 | ) | (2 | ) | ||||||||||||
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| 淨營業收入(虧損) |
(33,213 | ) | 2,160,392 | (61,098 | ) | 1,561,474 | ||||||||||||||
| 營業外淨收入(費用) |
4,393 | 4,406 | (339 | ) | (435 | ) | ||||||||||||||
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| 所得税前利潤(虧損) |
(28,820 | ) | 2,164,798 | (61,437 | ) | 1,561,039 | ||||||||||||||
| 所得税優惠 |
20 | 2,370 | (8,321 | ) | 7,315 | 8,644 | ||||||||||||||
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| 當期利潤(虧損) |
(26,450 | ) | 2,156,477 | (54,122 | ) | 1,569,683 | ||||||||||||||
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| 不會重新分類為損益的項目： |
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| 重新計量確定收益負債淨額 |
8 | 25 | (169 | ) | (281 | ) | ||||||||||||||
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| 當期其他綜合虧損，扣除税項後的淨額 |
8 | 25 | (169 | ) | (281 | ) | ||||||||||||||
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| 當期綜合收益(虧損)合計 |
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| 每股收益(虧損) |
21 | |||||||||||||||||||
| 每股基本收益(虧損) |
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| 稀釋後每股收益(虧損) |
(188 | ) | 5,234 | (206 | ) | 3,811 | ||||||||||||||
上述單獨的中期全面收益表應與附註一併閲讀。
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KB金融集團公司
單獨的中期權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間
(單位：百萬韓元)
| 分享資本 | 混血兒證券 | 資本盈餘 | 累計其他全面收入 | 保留收益 | 財務處股票 | 總計股權 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 |
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| 當期綜合收益 |
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| 當期利潤 |
| | | | 1,569,683 | | 1,569,683 | |||||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
| | | (281 | ) | | | (281 | ) | |||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益合計 |
| | | (281 | ) | 1,569,683 | | 1,569,402 | ||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易 |
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| 年度股息 |
| | | | (853,299 | ) | | (853,299 | ) | |||||||||||||||||||
| 季度股息 |
| | | | (194,817 | ) | | (194,817 | ) | |||||||||||||||||||
| 庫存股的報廢 |
| | | | (150,000 | ) | 150,000 | | ||||||||||||||||||||
| 混合證券的發行 |
| 1,097,301 | | | | | 1,097,301 | |||||||||||||||||||||
| 混合型證券的股息 |
| | | | (51,183 | ) | | (51,183 | ) | |||||||||||||||||||
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| 與股東的交易總額 |
| 1,097,301 | | | (1,249,299 | ) | 150,000 | (1,998 | ) | |||||||||||||||||||
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| 截至2022年6月30日的餘額(未經審計) |
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| 截至2023年1月1日的餘額 |
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| 當期綜合收益 |
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| 當期利潤 |
| | | | 2,156,478 | | 2,156,478 | |||||||||||||||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
| | | 25 | | | 25 | |||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益合計 |
| | | 25 | 2,156,478 | | 2,156,503 | |||||||||||||||||||||
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| 與股東的交易 |
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| 年度股息 |
| | | | (564,970 | ) | | (564,970 | ) | |||||||||||||||||||
| 季度股息 |
| | | | (195,967 | ) | | (195,967 | ) | |||||||||||||||||||
| 收購庫藏股 |
| | | | | (271,745 | ) | (271,745 | ) | |||||||||||||||||||
| 庫存股的報廢 |
| | | | (242,096 | ) | 242,096 | | ||||||||||||||||||||
| 混合證券的發行 |
| 598,537 | | | | | 598,537 | |||||||||||||||||||||
| 混合型證券的股息 |
| | | | (88,773 | ) | | (88,773 | ) | |||||||||||||||||||
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| 與股東的交易總額 |
| 598,537 | | | (1,091,806 | ) | (29,649 | ) | (522,918 | ) | ||||||||||||||||||
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| 截至2023年6月30日的餘額(未經審計) |
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上述單獨的中期權益變動報表應與所附的 附註一併閲讀。
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KB金融集團公司
單獨的中期現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間
(單位：百萬韓元)
| 備註 | 2023 (未經審計) |
2022 (未經審計) |
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| 經營活動的現金流 |
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| 當期利潤 |
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| 非現金項目調整 |
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| 折舊及攤銷費用 |
2,717 | 2,838 | ||||||||||
| 沖銷信貸損失準備金 |
7 | 2 | ||||||||||
| 基於股份的支付 |
2,886 | 1,689 | ||||||||||
| 淨利息支出 |
1,307 | 1,586 | ||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產的估值損失(收益) |
(25,814 | ) | 31,754 | |||||||||
| 子公司的處置收益 |
(3,917 | ) | | |||||||||
| 其他費用 |
762 | 1,121 | ||||||||||
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| (22,052 | ) | 38,990 | ||||||||||
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| 經營性資產和負債的變動 |
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| 金融機構的欠款 |
30,000 | (30,000 | ) | |||||||||
| 遞延所得税資產 |
8,321 | (8,644 | ) | |||||||||
| 其他資產 |
(6,037 | ) | 16,011 | |||||||||
| 其他負債 |
815 | (14,969 | ) | |||||||||
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| 33,099 | (37,602 | ) | ||||||||||
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| 經營活動現金淨流入 |
2,167,524 | 1,571,071 | ||||||||||
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| 投資活動產生的現金流 |
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| 按公允價值通過損益取得金融資產 |
(300,000 | ) | (600,000 | ) | ||||||||
| 通過損益按公允價值處置金融資產 |
|
300,000 | | |||||||||
| 出售附屬公司 |
27,539 | | ||||||||||
| 購置財產和設備 |
(101 | ) | (1,390 | ) | ||||||||
| 無形資產的收購 |
(140 | ) | (62 | ) | ||||||||
| 無形資產的處置 |
34 | 20 | ||||||||||
| 已繳保證金淨減(增) |
(80 | ) | (2,325 | ) | ||||||||
| 其他投資活動 |
(349 | ) | (790 | ) | ||||||||
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| 投資活動的現金淨流入(流出) |
26,903 | (604,547 | ) | |||||||||
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| 融資活動產生的現金流 |
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| 借款減少 |
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| 增加債權證 |
109 | 498,898 | ||||||||||
| 債權證減少 |
(790,000 | ) | (730,000 | ) | ||||||||
| 支付給股東的股息 |
(760,937 | ) | (1,048,116 | ) | ||||||||
| 贖回租賃付款的主要要素 |
(284 | ) | (266 | ) | ||||||||
| 收購庫藏股 |
(271,745 | ) | | |||||||||
| 混合證券的發行 |
598,537 | 1,097,301 | ||||||||||
| 混合證券支付的股息 |
(88,773 | ) | (51,183 | ) | ||||||||
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| 融資活動的現金淨流入(流出) |
(1,313,093 | ) | (233,366 | ) | ||||||||
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| 現金及現金等價物淨增加情況 |
881,334 | 733,158 | ||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
22 | 231,053 | 518,073 | |||||||||
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| 期末現金和現金等價物 |
22 | |||||||||||
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上述單獨的中期權益變動報表應與所附的 附註一併閲讀。
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
1.公司
根據《金融控股公司法》，KB金融集團公司成立於2008年9月29日，通過與國民銀行、KB投資證券有限公司、KB資產管理有限公司、KB房地產信託有限公司、KB投資有限公司、KB期貨有限公司、KB信用信息有限公司和KB數據系統有限公司的前股東進行股權轉讓而成立。而S公司的主要業務目的是通過股權控股從事金融業務的子公司或與金融業務密切相關的子公司。總部
位於首爾永登浦區Gukjegeumyung-ro 8-gil 26號。截至2023年6月30日，公司的S股本為
W20.905.58億美元。2011年，國民銀行剝離了信用卡業務部門，成立了新的獨立信用卡公司KB國民卡有限公司，KB投資證券有限公司與KB期貨有限公司合併。該公司於2012年1月成立KB儲蓄銀行有限公司，2013年9月收購葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司，KB儲蓄銀行股份有限公司與葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司於2014年1月合併。2014年3月，本公司收購友利金融股份有限公司，更名為KB Capital Co.，同時，本公司納入LIG保險股份有限公司為聯營公司，並於2015年6月更名為KB保險股份有限公司，KB保險
股份有限公司於2017年5月通過要約收購成為子公司之一。此外，該公司於2016年6月將現代證券有限公司納入為聯營公司，並於2016年10月通過全面換股方式納入為子公司。
現代證券有限公司於2016年12月與KB投資證券有限公司合併，並於2017年1月更名為KB證券有限公司。2020年8月，集團收購了歸類為子公司的韓國保誠人壽保險株式會社，並於2022年12月更名為KB人壽保險股份有限公司。然後在2023年1月與另一家現有的KB人壽保險有限公司合併。該公司於2023年6月30日將KB Credit
信息有限公司100%的股份出售給KB Kookmin Card Co.Ltd.。
本公司自2008年10月10日起在韓國證券交易所(KRX)掛牌上市，並自2008年9月29日起在紐約證券交易所(NYSE)掛牌發行其美國存托股份(美國存托股份)。公司章程授權股數為10億股。
2.準備基礎
2.1韓國《國際財務報告準則》的應用
本公司以韓元保存會計記錄，並根據韓國採用的《國際財務報告準則》(韓國《國際財務報告準則》)，以韓語編製法定財務報表。所附的單獨財務報表已從韓文翻譯成英文。
本公司的獨立財務報表乃根據韓國國際財務報告準則編制。韓國的《國際財務報告準則》是由國際會計準則理事會(IASB)發佈並已被大韓民國採納的準則和相關解釋。
編制單獨的財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。管理層在應用S公司的會計政策時也需要作出判斷。需要更復雜和更高水平的判斷的領域或需要重大假設和估計的領域在附註2.4中披露。
這些單獨的財務報表是根據韓國國際財務報告準則第1027號編制的單獨的財務報表.
7
KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
2.1韓國國際財務報告準則的應用(續)
本公司簡明S截至2023年6月30日止六個月期間的中期財務報表乃根據韓國國際財務報告準則第1034號中期財務報告編制，所載資料少於年度獨立財務報表所要求的資料。精選説明附註包括對了解本公司自上一年度報告期結束以來財務狀況及財務表現變化具有重大意義的交易或事件的描述。 此等簡明獨立中期財務報表乃根據於2023年6月30日生效或較早採納的韓國國際財務報告準則編制。
2.1.1本公司自2023年1月1日起的年度報告期首次採用以下新的及經修訂的準則。
| | 發行韓國國際財務報告準則第1117號保險合同 |
韓國國際財務報告準則第1117號保險合同取代韓國國際財務報告準則第1104號保險合同。本準則要求實體 估計保險合同的未來現金流，使用與計量日期的假設和風險相結合的貼現率計量保險負債，並按權責發生制確認保險收入，包括每個年度報告期向投保人提供的服務 (保險覆蓋範圍)。此外，即使投保事件沒有發生，償還給投保人的投資部分(由於終止和到期而產生的退款)也不包括在保險收入中。這些修訂對財務報表沒有重大影響。
| | 對韓國IFRS第1001號財務報表列報--會計政策披露的修正 |
修正案要求實體界定和披露其重大會計政策信息。國際財務報告準則實務聲明 2作出重大判斷對其進行了修正，以解釋和演示如何適用實質性概念。這些修訂對財務報表沒有重大影響。
| | 對韓國國際財務報告準則第1008號會計政策的修訂、會計估計的變更和錯誤--會計估計的定義 |
修正案介紹了會計估計的定義，並澄清了如何區分會計估計的變化和會計政策的變化。這些修訂對財務報表沒有重大影響。
| | 修正韓國《國際財務報告準則》第1012號所得税--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金 |
修訂縮小了遞延税項確認豁免的範圍，使其不再適用於在初始確認時產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。這些修訂對財務報表沒有重大影響。
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
2.1.2以下經修訂的準則在2023年6月30日報告期內並非強制性的，並未被本公司採納。
| | 對韓國IFRS第1001號財務報表列報的修正--披露金融負債的估值損益，但須遵守行使價格調整條件 |
根據韓國《國際財務報告準則》第1032號第11段的規定，修訂要求披露在報告期內發生的轉換期權或認股權證(或具有認股權證的金融負債)的估值損益(但僅限於包括在損益中的收益或虧損)，前提是其全部或部分行使價格因發行人股價波動而調整的金融工具被歸類為金融負債。金融工具：列報。這些修訂不會對財務報表產生重大影響。
2.1.3以下為已制定或已公佈但尚未執行的會計準則 ，本集團尚未執行
| | 修正K-IFRS第1001號財務報表--流動負債分類和非流動負債分類 |
負債 根據報告期末存在的實質性權利被分類為流動或非流動負債，未考慮行使延期付款權利的可能性或 管理層對S的期望。此外，如果權益工具的轉讓包括在償還負債中，則如果使用權益工具支付的選擇權與複合金融工具中的負債分開確認並符合權益工具的定義，則不包括在內。本修正案適用於自2024年1月1日或以後開始的會計年度的財務報表。本公司預期此項修訂不會對財務報表造成重大影響。
2.2計量基礎
除非另有説明，單獨的財務報表是根據歷史成本公約編制的。
2.3本位幣和列報貨幣
公司單獨財務報表中包括的項目 使用公司經營所處的主要經濟環境的貨幣(功能貨幣)進行計量。單獨的財務報表以韓元列報， 韓元是公司的本位幣和列報貨幣。
2.4關鍵會計估計
本公司採用會計政策，並使用可能對資產 (負債)和收入(費用)產生重大影響的判斷、會計估計和假設來編制單獨的財務報表。如果管理層對S的估計和基於管理層S最佳判斷的假設與實際環境不同，則對結果的估計可能與實際結果不同。
持續評估估計和基本假設，並在估計發生變化的期間和受影響的任何未來期間確認會計估計的變化。
編制財務報表時使用的具有重大風險的估計和假設的不確定性 與2022年財務報表相同，但所得税費用的估計方法除外。
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3.材料核算政策
編制該等簡明獨立中期財務報表時所採用的重大會計政策及計算方法，與適用於截至2022年12月31日止年度的獨立財務報表的政策及計算方法相同，惟因採用附註2.1及以下段所述的新準則及修訂準則及詮釋而產生的變動影響除外。
中期所得税支出按預期年度總收入適用的預期平均年所得税率計量。
4.金融風險管理
4.1摘要
4.1.1金融風險管理政策概述
公司面臨的財務風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、運營風險等。
本財務風險管理説明提供了有關公司面臨的風險及其目標、政策、風險評估和管理程序以及資本管理的信息。其他量化信息在 單獨的財務報表中披露。
S風險管理體系致力於通過增加風險透明度、防止子公司之間的風險轉移和搶先應對快速變化的金融環境，有效地支持公司的長期戰略和管理決策。信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、利率風險、保險風險、信用集中風險、戰略風險和聲譽風險被認為是重大風險。
4.1.2風險管理機構
4.1.2.1風險管理委員會
風險管理委員會作為最終決策機構，負責處理與風險有關的問題，如根據董事會確定的戰略方向制定風險管理戰略，確定可承受的風險偏好水平，審查風險水平和風險管理活動的狀況，批准風險管理制度、方法和重大改進的應用，以及建立和批准風險管理政策和程序，以及時 識別、衡量、監測和控制本公司及其子公司(集團)的各種交易所產生的風險。
4.1.2.2風險管理委員會
風險管理委員會負責就風險管理委員會委託的事項和集團管理執行委員會的審查請求進行諮詢，就各子公司S風險管理政策和程序的細節進行諮詢，監督集團S風險管理狀況，並制定和實施必要的措施。
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
4.1.2.3風險管理部
風險管理部負責執行公司S風險管理的詳細政策、程序和業務流程，負責 計算S集團的風險加權資產，監測和管理內部資本限額。
4.2信用風險
4.2.1信用風險概述
信用風險是指由於交易對手S違約、違約和信用質量惡化而導致的資產組合損失的風險。為進行風險管理，本公司會考慮個別借款人的違約風險。
4.2.2信用風險管理
本公司對接受信用風險管理的資產的預期損失進行計量，並將其作為管理指標。
4.2.3信用風險的最大敞口
截至2023年6月30日和2022年12月31日，S公司在不考慮抵押品價值的情況下，對股權證券以外的金融工具的最大信用風險敞口如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 金融機構的欠款 |
||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 按公允價值通過損益計量的貸款 |
45,751 | 343,525 | ||||||
| 其他金融資產** |
58,216 | 44,841 | ||||||
|
|
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|||||
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|||||
| * | 扣除津貼後 |
4.2.4貸款信用風險
本公司保留與貸款信用風險相關的貸款損失準備金，以管理其信用風險。
本公司評估預期信貸損失，並通過其他全面收益確認按攤餘成本計提的金融資產和按公允價值計提的金融資產的損失準備。按公允價值計入損益的金融資產不包括 。預期信貸損失是對在一定範圍內可能發生的信貸損失的概率加權估計，反映了在報告期結束時合理和可支持的信息，包括過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測。本公司按攤銷成本計量歸類為金融資產的貸款的預期信貸損失，方法是扣除信貸損失準備。通過其他全面收益按公允價值歸類為金融資產的貸款的預期信貸損失在財務報表中在其他全面收益中列報。
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4.2.4貸款信用風險(續)
截至2023年6月30日和2022年12月31日，以攤銷成本衡量的貸款的信用質量分類如下：
(單位：百萬韓元)
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 12個月 預期 信貸損失 |
預期終生壽命 信貸損失 |
不適用 預期 信貸損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
| |||||||||||||||||||
| 公司 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
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| 二年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
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(單位：百萬韓元)
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 12個月 預期 信貸損失 |
預期終生壽命 信貸損失 |
不適用 預期 信貸損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款* |
| |||||||||||||||||||
| 公司 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
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| 二年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
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| * | 扣除免税額前 |
根據2023年6月30日和2022年12月31日違約概率評級的貸款信用質量如下：
| 違約概率範圍(%) | ||
| 1級 |
0.0 ~ 1.0 | |
| 二年級 |
1.0 ~ 5.0 | |
| 三年級 |
5.0 ~ 15.0 | |
| 四年級 |
15.0 ~ 30.0 | |
| 五年級 |
30.0 ~ |
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4.2.5金融機構到期信用風險
截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融機構到期信用質量如下：
(單位：百萬韓元)
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 12個月 預期 信貸損失 |
預期終生壽命信貸損失 | 不適用 預期 信貸損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
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| 二年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
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(單位：百萬韓元)
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 12個月 預期 信貸損失 |
預期終生壽命 信貸損失 |
不適用 預期 信貸損失 |
總計 | |||||||||||||||||
| 非減損 | 受損的 | |||||||||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
| |||||||||||||||||||
| 1級 |
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| 二年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 三年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 四年級 |
| | | | | |||||||||||||||
| 五年級 |
| | | | | |||||||||||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
4.2.6信用風險集中度分析
4.2.6.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，按行業劃分的企業貸款分類如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 企業貸款* | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構 |
100.00 | |||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 企業貸款* | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構 |
100.00 | |||||||||||||||
| * | 金額包括按公允價值通過損益和攤銷成本計量的貸款。 |
4.2.6.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，按行業劃分的金融機構到期金額分類如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
||||||||||||||||
| 金融機構 |
100.00 | |||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | % | 津貼 | 賬面金額 | |||||||||||||
| 金融機構應收賬款按攤餘成本計量 |
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| 金融機構 |
100.00 | |||||||||||||||
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4.3流動性風險
4.3.1流動性風險概述
流動性風險是指公司因資金流入和流出不匹配、意外現金流出，或因高利率融資資金或因缺乏可用資金而以不利價格處置證券而虧損的風險。本公司通過分析所有金融資產和負債的合同到期日來管理其流動性風險，並按需求、一個月以下、一個月至三個月、 三個月至一年、一年至五年以及五年以上等六個類別進行披露。
4.3.2。流動性風險管理
流動性風險由這些政策中所載的風險管理政策和流動性風險管理指南進行管理，這些政策和指南適用於公司整個業務中可能出現的所有風險管理政策和程序。
4.3.3.金融負債剩餘合同到期日分析
在到期日分析中披露的現金流量是包括本金和未來利息付款在內的未貼現合同金額 ；因此，下表中的金額與基於貼現現金流量的財務狀況表中的金額不符。浮動利率負債的未來利息支付是在假設當前利率在到期前保持不變的基礎上計算的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的金融負債剩餘合同到期日如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 在……上面 需求 |
至.為止 1個月 |
1-3 月份 |
3-12月份 | 1-5年份 | 超過5個年份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 債券 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
| 53 | 95 | 325 | 333 | | 806 | |||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
| 10,553 | | 11,640 | | | 22,193 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 在……上面 需求 |
至.為止 1個月 |
1-3月份 | 3-12月份 | 1-5年份 | 超過5個年份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 債券 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
| 49 | 88 | 381 | 330 | | 848 | |||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
| 1,620 | | | | | 1,620 | |||||||||||||||||||||
|
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|
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|
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
4.4市場風險
4.4.1概念
市場風險是指由於利率、股價、匯率等市場因素的變化而可能導致損失的風險。本公司通過將市場風險分為交易頭寸風險和非交易頭寸風險來管理市場風險。
4.4.2交易頭寸
根據《金融控股公司法》，S公司的主要業務是控股財務公司或與金融服務密切相關的公司。而本公司作為控股公司，除經營經營活動外，不能從事任何其他業務，因此不存在交易頭寸風險。
4.4.3非交易頭寸
非交易頭寸是指交易頭寸以外的部分，公司管理的主要風險是利率風險。
4.4.3.1利率風險的定義
利率風險是指財務狀況表項目的價值(公允價值)因利率變動而發生變化的風險，以及與投融資活動產生的利息收入和利息支出相關的現金流量變化的風險。
4.4.3.2利率風險觀察方法和管理指標
利率風險管理的主要目標是保護價值變化不受利率波動的影響。除了披露所需的銀行賬簿(IRRBB)標準方法中的利率風險外，公司還應用IRRBB方法來衡量和管理利率風險，採用 歷史模擬VaR方法，包括過去金融危機(2008財年至2009財年)期間的利率波動。
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5.金融資產和金融負債
5.1金融工具的分類和公允價值
5.1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日按類別劃分的金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
||||||||
| 混合型證券 |
||||||||
| 受益人證書 |
511,056 | 511,056 | ||||||
| 貸款 |
45,751 | 45,751 | ||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 |
||||||||
| 金融機構的欠款 |
1,202,390 | 1,202,390 | ||||||
| 貸款 |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 其他金融資產 |
58,216 | 58,216 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融負債 |
||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 |
||||||||
| 債券 |
||||||||
| 其他財務負債 |
31,658 | 31,658 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||
| 金融資產 |
||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 |
||||||||
| 混合型證券 |
||||||||
| 受益人證書 |
304,618 | 304,618 | ||||||
| 貸款 |
343,525 | 343,525 | ||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 |
||||||||
| 金融機構的欠款 |
351,056 | 351,056 | ||||||
| 貸款 |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 其他金融資產 |
44,841 | 44,841 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
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| 金融負債 |
||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 |
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| 債券 |
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| 其他財務負債 |
13,331 | 13,331 | ||||||
|
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公允價值被定義為在市場參與者之間有序的交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格。本公司披露各類資產和負債的公允價值，使其能夠在每個報告期結束時與其賬面價值進行比較。金融工具公允價值的最佳證據是活躍市場的報價。
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5.1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日按類別劃分的金融資產和負債賬面金額和公允價值如下：(續)
金融工具公允價值的確定方法如下：
| 金融機構的現金和到期 |
現金的公允價值與賬面價值相同。活期存款和結算存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為這些金融工具沒有固定的到期日，而且是應收即期 。一般存款的公允價值採用貼現現金流(DCF？)模型計量。 | |
| 證券 | 在活躍市場中報價的金融工具的公允價值是使用報價確定的。如果沒有報價，則使用外部專業評估機構來確定公允價值。機構使用一種或多種估值方法，考慮到貼現現金流模型、折算市值模型、自由現金流量轉股權模型、股息貼現模型、風險調整貼現率法和資產淨值法等金融工具的特點，使用一種或多種被認為合適的估值方法。 | |
| 衍生品 | 交易所交易衍生工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，場外衍生品的公允價值是使用估值技術確定的。該公司使用市場參與者廣泛使用的內部開發的估值模型，根據可觀察到的市場參數，確定普通場外衍生品的公允價值，包括期權、利率掉期和貨幣掉期。然而，一些複雜的金融工具使用從公認的市場估值模型開發的適當模型進行估值，包括有限差分法(Fdm)和蒙特卡洛模擬或獨立外部專業估值機構的估值結果 。 | |
| 按攤銷成本計量的貸款 |
貸款的公允價值採用貼現現金流模型，按適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期提前還款額調整後的合同現金流量。 | |
| 借款 | 貼現現金流模型用於確定借款的公允價值，但在短期到期的情況下，賬面價值是公允價值的合理近似值。 | |
| 債券 | 公允價值是根據外部專業評估機構的評估結果確定的，這些評估結果是根據市場投入計算的。 | |
| 其他金融資產和其他金融負債 |
賬面金額是公允價值的合理近似值，因為其他金融資產和其他金融負債是用於其他各種交易的臨時賬户，其到期日相對較短或未定義 。 | |
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5.1.2公允價值層次結構
本公司認為，用於計量金融工具公允價值的估值技術是合理的，財務狀況表中確認的公允價值是適當的。然而，如果使用其他估值方法或假設，財務狀況表中確認的金融工具的公允價值可能會有所不同。此外，由於計量公允價值時使用了多種估值技術和假設，因此可能難以合理地將公允價值與其他金融機構的公允價值進行比較。
本公司將金融工具的公允價值按以下三個公允價值水平進行分類和披露：
| 1級： | 公允價值以該實體於計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)為基礎。 | |
| 第2級： | 公允價值以直接或間接資產或負債可見的第1級報價以外的其他投入為基礎。 | |
| 第3級： | 公允價值是基於資產或負債的不可觀察的投入。 | |
公允價值計量整體歸類於公允價值層次結構的同一級別，與對整個計量重要的最低級別 輸入相同。如果可觀察到的投入需要使用不可觀察到的投入進行調整，而該調整導致公允價值計量明顯更高或更低，則所產生的計量將被歸類為公允價值層次結構的第三級。
5.1.2.1財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級
截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況表中按公允價值計算的金融資產的公允價值等級如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | 總計 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||||||
| 混合型證券 |
||||||||||||||||
| 受益人證書 |
| 511,056 | | 511,056 | ||||||||||||
| 貸款 |
| 45,751 | | 45,751 | ||||||||||||
|
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| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | 總計 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||||||||||
| 混合型證券 |
||||||||||||||||
| 受益人證書 |
304,618 | | 304,618 | |||||||||||||
| 貸款 |
| 343,525 | | 343,525 | ||||||||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
5.1.2.1財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級(續d)
截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況表中歸類為二級並按公允價值計量的金融資產和負債的估值方法和投入如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
|
|||||||||||
| 受益人證書 |
貼現現金流模型 | |
利率， 折扣 |
| ||||||||
| 貸款 |
45,751 | 貼現現金流模型 | |
利率， 折扣 |
| |||||||
|
|
|
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|
|
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|||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
|
|||||||||||
| 受益人證書 |
貼現現金流模型 | |
利率， 折扣 |
| ||||||||
| 貸款 |
343,525 | 貼現現金流模型 | |
利率， 折扣 |
| |||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
5.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次
截至2023年6月30日和2022年12月31日披露公允價值的金融資產和負債的公允價值等級如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期款項 1 |
||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款2 |
| | 522,326 | 522,326 | ||||||||||||
| 其他金融資產3 |
| | 58,216 | 58,216 | ||||||||||||
|
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 債券 |
||||||||||||||||
| 其他財務負債3 |
| | 31,658 | 31,658 | ||||||||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
5.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次 (續)
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允價值層次結構 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 金融機構的現金和到期款項 1 |
||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款2 |
| | 522,326 | 522,326 | ||||||||||||
| 其他金融資產3 |
| | 44,841 | 44,841 | ||||||||||||
|
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 債券 |
||||||||||||||||
| 其他財務負債3 |
| | 13,331 | 13,331 | ||||||||||||
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| 1 | 對於被歸類為第二級的金融機構到期的現金，賬面金額是公允價值的合理近似值。 |
| 2 | 由於按第三級攤銷成本計量的貸款是剩餘期限不到一年的貸款，因此賬面金額是公允價值的合理近似值。 |
| 3 | 對於分類為第三級的其他金融資產和其他金融負債，賬面金額為公允價值的合理近似值。 |
賬面金額為公允價值的合理近似值、估值方法和投入的金融資產和負債不披露。
截至2023年6月30日和2022年12月31日披露的第二級金融資產和負債的估值方法和投入 公允價值如下：
| (單位：百萬韓元) | 公允價值 | 估值 技法 |
輸入量 | |||||||||||||
| 6月30日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
|||||||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 債券 |
貼現現金流模型 | 貼現率 | ||||||||||||||
5.2公允價值層次結構第3級披露
5.2.1第三級公允價值的估值政策和流程
公司使用外部、獨立和合格的估值服務在每個報告期結束時確定金融工具的公允價值 。
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5.2.2公允價值變動(第三級)，採用基於市場不可見投入的估值技術計量
5.2.2.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間，被歸類為公允價值等級第3級的金融工具的變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 展會上的金融資產 價值 通過盈利或虧損 |
展會上的金融資產 價值 通過盈利或虧損 |
|||||||
| 起頭 |
||||||||
| 總損益： |
||||||||
| -盈利或虧損 |
17,953 | (25,523 | ) | |||||
| -其他全面收入 |
| | ||||||
| 購買 |
100,000 | 300,000 | ||||||
| 銷售額 |
| | ||||||
| 議題 |
| | ||||||
| 聚落 |
| | ||||||
| 轉到3級 |
| | ||||||
| 轉出級別3 |
| | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收尾 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
5.2.2.2關於被歸類為公允價值層次第三級的金融工具的變動，在截至2023年和2022年6月30日的六個月期間，該期間在損益中確認的收益或虧損總額，以及在報告期末持有的金融工具在損益中確認的損益總額如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 收益在以下方面 金融 儀器 按公允價值計算 穿過 損益 |
其他 運營中 收入 |
網絡 利息 收入 |
虧損發生在 金融 儀器 按公允價值計算 穿過 損益 |
其他 運營中 收入 |
網絡 利息 收入 |
|||||||||||||||||||
| 計入當期損益的總損益 |
||||||||||||||||||||||||
| 報告期結束時持有的金融工具的損益合計 |
17,953 | | | (25,523 | ) | | | |||||||||||||||||
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5.2.3不可觀測輸入變化的靈敏度分析
5.2.3.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，使用不可觀察輸入計量公允價值的信息如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||
| 公允價值 | 估值 |
輸入量 |
看不見 |
範圍 看不見 投入(%) |
關係 | |||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： | ||||||||||||||
| 混合型證券 |
赫爾懷特模型，蒙特卡洛模擬 |
矩陣YTM，分級附加利差，公司風險利差，有效信用評級， 披露的證券信息，利率的估計波動率 |
貼現率 |
4.95 ~ 6.87 | 貼現率越低，公允價值越高 | |||||||||
| 利率波動性 |
0.62 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||
| 公允價值 | 估值 |
輸入量 |
看不見 |
範圍 看不見 投入(%) |
關係 | |||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： | ||||||||||||||
| 混合型證券 |
赫爾懷特模型，蒙特卡洛模擬 |
矩陣YTM，分級附加利差，公司風險利差，有效信用評級， 披露的證券信息，利率的估計波動率 |
貼現率 |
5.54 ~ 7.05 | 貼現率越低，公允價值越高 | |||||||||
| 利率波動性 |
0.64 | 波動率越大，公允價值波動越大。 | ||||||||||||
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5.2.3.2不可觀測輸入變化的靈敏度分析
金融工具的敏感度分析是利用統計技術來衡量受不可觀測參數影響的金融工具公允價值的有利和不利變化。當公允價值受到一個以上輸入參數的影響時，這些金額代表最有利或最不利的結果。有些混合型證券的公允價值變動在損益中確認。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的不可觀測投入變化敏感度分析結果如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 損益 | 其他綜合性的 收益或虧損 |
|||||||||||||||
| 有利的 變化 |
不利的 變化 |
有利的 變化 |
不利的 變化 |
|||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
| |||||||||||||||
| 混合型證券* |
||||||||||||||||
| * | 公允價值的變動是通過將貼現率(4.95%~6.87%)增加或減少1%來計算的， 這是主要的不可觀察的輸入參數。 |
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 損益 | 其他綜合性的 收益或虧損 |
|||||||||||||||
| 有利的 變化 |
不利的 變化 |
有利的 變化 |
不利的 變化 |
|||||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
| |||||||||||||||
| 混合型證券* |
||||||||||||||||
| * | 公允價值變動是通過將貼現率(5.54%~7.05%)增加或減少1%來計算的， 這是主要的不可觀察的輸入參數。 |
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6.金融機構的到期債務
6.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融機構應繳款項詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 金融機構 |
利率(%) 截至 6月30日， 2023 |
6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||
| 金融機構以韓元到期 |
銀行的欠款 | 國民銀行 |
0.00 ~ 3.00 | |||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
2.65 ~ 2.90 | 90,000 | 120,000 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
6.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融機構受限到期明細如下：
| (單位：百萬韓元) | 金融機構 | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
限制的理由 | ||||||||
| 金融機構以韓元到期 |
國民銀行 | 作為透支賬户抵押品的質押 | ||||||||||
7.按公允價值計提損益的金融資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值計提損益的金融資產詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產： |
||||||||
| 混合型證券 |
||||||||
| 受益人證書 |
511,056 | 304,618 | ||||||
| 貸款 |
45,751 | 343,525 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
8.按攤銷成本計量的貸款
8.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，按攤銷成本計算的貸款詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
||||||||
| 減去：貸款損失準備金 |
(1,174 | ) | (1,174 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
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9.對附屬公司的投資
9.1截至2023年6月30日的子公司詳情如下：
| 附屬公司名稱 |
行業 |
位置 | ||
| 國民銀行 | 銀行和外匯交易 |
韓國 | ||
| KB證券股份有限公司 | 財政投資 |
韓國 | ||
| KB保險股份有限公司。 | 非壽險 |
韓國 | ||
| KB國民卡片有限公司。 | 信用卡及分期付款金融業務 |
韓國 | ||
| KB人壽保險股份有限公司 | 人壽保險 |
韓國 | ||
| KB資產管理有限公司。 | 投資諮詢和投資信託 |
韓國 | ||
| KB資本有限公司。 | 融資租賃 |
韓國 | ||
| KB房地產信託有限公司。 | 房地產信託管理 |
韓國 | ||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 | 儲蓄銀行業務 |
韓國 | ||
| KB投資有限公司。 | 資本投資 |
韓國 | ||
| KB數據系統有限公司。 | 系統軟件、開發和供應 |
韓國 |
9.2截至2023年6月30日和2022年12月31日對子公司的投資詳情如下：
| (單位：百萬韓元，股票除外) | 截至2023年6月30日 | 賬面金額 | ||||||||||||||
| 附屬公司名稱 |
發行數量 股票 |
所有權(%) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||
| 國民銀行 |
404,379,116 | 100.00 | ||||||||||||||
| KB證券股份有限公司 |
298,620,424 | 100.00 | 3,342,391 | 3,342,391 | ||||||||||||
| KB保險股份有限公司。 |
66,500,000 | 100.00 | 2,375,430 | 2,375,430 | ||||||||||||
| KB國民卡片有限公司。 |
92,000,000 | 100.00 | 1,953,175 | 1,953,175 | ||||||||||||
| KB人壽保險股份有限公司(前韓國保誠人壽保險公司) * |
16,201,518 | 100.00 | 2,795,367 | 2,310,054 | ||||||||||||
| KB資產管理有限公司。 |
7,667,550 | 100.00 | 96,312 | 96,312 | ||||||||||||
| KB資本有限公司。 |
32,175,147 | 100.00 | 873,811 | 873,811 | ||||||||||||
| KB人壽保險股份有限公司*1 |
| | | 485,314 | ||||||||||||
| KB房地產信託有限公司。 |
16,000,000 | 100.00 | 121,553 | 121,553 | ||||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
8,001,912 | 100.00 | 176,813 | 176,813 | ||||||||||||
| KB投資有限公司。 |
22,525,328 | 100.00 | 154,910 | 154,910 | ||||||||||||
| KB數據系統有限公司。 |
800,000 | 100.00 | 6,334 | 6,334 | ||||||||||||
| KB徵信股份有限公司。*2 |
| | | 23,620 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| *1 | KB人壽保險股份有限公司(前韓國保誠人壽保險公司)與另一家現有的KB人壽保險股份有限公司於2023年1月2日合併，發行1,201,518股作為對價。 |
| *2 | 2023年6月30日，本公司將其持有的KB徵信100%股權出售給KB國民卡
有限公司。截至出售日，本公司記錄的KB徵信投資賬面金額為 |
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10.遞延所得税資產和負債
10.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的遞延所得税資產和負債詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 資產 | 負債 | 淨額 | ||||||||||
| 基於股份的支付 |
||||||||||||
| 會員權 |
209 | | 209 | |||||||||
| 固定收益義務 |
1,854 | | 1,854 | |||||||||
| 計劃資產 |
| (2,228 | ) | (2,228 | ) | |||||||
| 短期僱員福利 |
773 | | 773 | |||||||||
| 按公允價值通過損益對金融資產進行估值的損失 |
7,080 | | 7,080 | |||||||||
| 其他 |
2,569 | (2,439 | ) | 130 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 16,241 | (4,667 | ) | 11,574 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 遞延税項資產和負債的抵銷 |
(4,667 | ) | 4,667 | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 資產 | 負債 | 淨額 | ||||||||||
| 基於股份的支付 |
||||||||||||
| 會員權 |
210 | | 210 | |||||||||
| 固定收益義務 |
3,226 | | 3,226 | |||||||||
| 計劃資產 |
| (3,393 | ) | (3,393 | ) | |||||||
| 短期僱員福利 |
650 | | 650 | |||||||||
| 按公允價值通過損益對金融資產進行估值的損失 |
14,795 | | 14,795 | |||||||||
| 其他 |
3,233 | (3,319 | ) | (86 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 26,616 | (6,712 | ) | 19,904 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 遞延税項資產和負債的抵銷 |
(6,712 | ) | 6,712 | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
11.債權證
11.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的債券詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 發行日期 | 到期日 | 利率(%) 截至2023年6月30日 |
6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號15-3 |
2016年5月12日 | 2026年5月12日 | 2.01 | |||||||||||||||||
| 無擔保債券編號16-3 |
2016年5月27日 | 2023年5月27日 | | | 150,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號18-3 |
2016年7月25日 | 2026年7月25日 | 1.69 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號19-3 |
2016年8月25日 | 2026年8月25日 | 1.69 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號25-4 |
2017年5月24日 | 2027年5月24日 | 2.62 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號26-2 |
2017年6月27日 | 2024年6月27日 | 2.34 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券第27號 |
2017年7月19日 | 2024年7月19日 | 2.41 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號28-2 |
2017年8月30日 | 2024年8月30日 | 2.43 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號28-3 |
2017年8月30日 | 2027年8月30日 | 2.60 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號29-2 |
2017年9月19日 | 2024年9月19日 | 2.44 | 110,000 | 110,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號31-2 |
2018年2月28日 | 2023年2月28日 | | | 50,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號31-3 |
2018年2月28日 | 2028年2月28日 | 3.02 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號32-2 |
2018年4月6日 | 2023年4月6日 | | | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號32-3 |
2018年4月6日 | 2028年4月6日 | 2.86 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號33-1 |
2018年6月12日 | 2023年6月12日 | | | 100,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號33-2 |
2018年6月12日 | 2028年6月12日 | 2.92 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號34-2 |
2018年7月25日 | 2023年7月25日 | 2.65 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號34-3 |
2018年7月25日 | 2025年7月25日 | 2.71 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號34-4 |
2018年7月25日 | 2028年7月25日 | 2.76 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號：35 |
2018年10月5日 | 2023年10月5日 | 2.52 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號36-2 |
2019年2月22日 | 2024年2月22日 | 2.11 | 230,000 | 230,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號36-3 |
2019年2月22日 | 2029年2月22日 | 2.22 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號37-1 |
2019年3月15日 | 2024年3月15日 | 2.06 | 140,000 | 140,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號37-2 |
2019年3月15日 | 2029年3月15日 | 2.16 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號38-1 |
2019年6月19日 | 2026年6月19日 | 1.73 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號38-2 |
2019年6月19日 | 2029年6月19日 | 1.77 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號39-1 |
2019年10月15日 | 2024年10月15日 | 1.60 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號39-2 |
2019年10月15日 | 2029年10月15日 | 1.67 | 40,000 | 40,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號40-1 |
2019年12月4日 | 2024年12月4日 | 1.76 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號40-2 |
2019年12月4日 | 2029年12月4日 | 1.87 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號41-1 |
2020年1月16日 | 2023年1月16日 | | | 110,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號41-2 |
2020年1月16日 | 2025年1月16日 | 1.74 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號41-3 |
2020年1月16日 | 2030年1月16日 | 1.88 | 40,000 | 40,000 | |||||||||||||||
| 次級債券1-1號 |
2020年2月18日 | 2030年2月18日 | 2.21 | 370,000 | 370,000 | |||||||||||||||
| 次級債券1-2號 |
2020年2月18日 | 2035年2月18日 | 2.26 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號42-1 |
2020年5月13日 | 2025年5月13日 | 1.59 | 130,000 | 130,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號42-2 |
2020年5月13日 | 2030年5月13日 | 1.78 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號43-1 |
2020年6月16日 | 2023年6月16日 | | | 50,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號43-2 |
2020年6月16日 | 2025年6月16日 | 1.44 | 110,000 | 110,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號43-3 |
2020年6月16日 | 2030年6月16日 | 1.63 | 50,000 | 50,000 | |||||||||||||||
| 可交換債券1號* |
2020年6月30日 | 2025年6月30日 | | 240,000 | 240,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號44-2 |
2020年8月11日 | 2023年8月11日 | 1.07 | 50,000 | 50,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號44-3 |
2020年8月11日 | 2024年8月9日 | 1.18 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
11.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的債券詳情如下： (續d)
| (單位：百萬韓元) | 發行日期 | 到期日 | 利率(%) 截至2023年6月30日 |
6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號44-4 |
2020年8月11日 | 2027年8月11日 | 1.39 | |||||||||||||||||
| 第45號無擔保債券 |
2020年11月23日 | 2023年11月23日 | 1.19 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號46-1 |
2021年1月14日 | 2023年1月13日 | | | 160,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券第46-2號 |
2021年1月14日 | 2026年1月14日 | 1.43 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號46-3 |
2021年1月14日 | 2028年1月14日 | 1.62 | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號46-4 |
2021年1月14日 | 2031年1月14日 | 1.84 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號：47 |
2021年2月24日 | 2023年2月24日 | | | 90,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號48-1 |
2022年6月16日 | 2024年6月17日 | 4.15 | 85,000 | 85,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號48-2 |
2022年6月16日 | 2025年6月16日 | 4.27 | 240,000 | 240,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號48-3 |
2022年6月16日 | 2027年6月16日 | 4.34 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 無擔保債券編號48-4 |
2022年6月16日 | 2032年6月16日 | 4.40 | 95,000 | 95,000 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 4,180,000 | 4,970,000 | |||||||||||||||||||
| 減去：債券折扣 | (3,783 | ) | (4,616 | ) | ||||||||||||||||
| 減去：對匯率的調整 | (6,783 | ) | (8,435 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||||
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|
|
|
|||||||||||||||||
| * | 可交換債券負債部分的公允價值按相同條件下無交換權債券的市場利率計算。剩餘金額從發行金額中扣除負債部分後，代表交換權的價值，計入權益。交換股份為KB金融集團500萬股庫藏股，交換價格為 |
11.2截至2023年6月30日和2022年12月31日的債券到期日如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 至.為止3個月 | 3~6月份 | 6~12月份 | 1~3年份 | 完畢3年 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 韓元債券 |
||||||||||||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 至.為止3個月 | 3~6月份 | 6~12月份 | 1~3年份 | 完畢3年 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 韓元債券 |
||||||||||||||||||||||||
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
11.3在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，基於面值的債券變動情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||
| 起頭 | 發行 | 還款 | 收尾 | |||||||||||||
| 韓元債券 |
||||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||
| 起頭 | 發行 | 還款 | 收尾 | |||||||||||||
| 韓元債券 |
||||||||||||||||
12.確定收益負債淨額(資產)
12.1確定福利計劃
本公司運營具有以下特點的固定收益計劃：
| | 公司有義務向其所有現任和前任員工支付約定的福利。 |
| | 公司承擔精算風險(收益成本將高於預期)和投資風險。 |
財務狀況表中確認的固定收益淨負債是根據基於市場數據和歷史數據的假設，如貼現率、未來工資增長率和死亡率，按照精算估值方法計算的。由於市場條件、經濟趨勢和死亡率趨勢的變化，精算假設可能與實際結果不同。
12.2截至2023年6月30日和2022年12月31日的固定福利負債淨額詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 固定收益債務的現值 |
||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
(21,313 | ) | (22,261 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 確定收益負債淨額(資產) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
12.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間，在損益中確認的離職後福利詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 當前服務成本 |
||||||||
| 淨固定收益負債的淨利息支出(收入) |
(111 | ) | (3 | ) | ||||
|
|
|
|
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|||||
| 離職後福利 |
||||||||
|
|
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| (*) | 與固定收益養老金計劃相關的收益或損失完全計入一般行政費用 。 |
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
13.公平
13.1股本
13.1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的股本詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 共享類型 |
普通股 | 普通股 | ||||||
| 授權股數 |
1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||||||
| 每股面值(韓元) |
||||||||
| 已發行股數 |
403,511,072 | 408,897,068 | ||||||
| 股本* |
||||||||
| * | 由於通過留存收益扣除的股份已報廢，因此與已發行股份的總面值不同。 |
13.1.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，股票變動情況如下：
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||
| 起頭 |
389,634,335 | 389,634,335 | ||||||
| 增加 |
| | ||||||
| 減少量 |
(5,385,996 | ) | | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收尾 |
384,248,339 | 389,634,335 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
13.2混合型證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日歸類為股權的混合證券的詳細情況如下：
(單位：百萬韓元)
| 混合型證券 |
發行日期 |
成熟性 |
利率(%)截至2023年6月30日 | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||
| 1比1ST |
2019年5月2日 | 永久債券 | 3.23 | |||||||||||||
| 1-2發送 |
2019年5月2日 | 永久債券 | 3.44 | 49,881 | 49,881 | |||||||||||
| 2比1ST |
2020年5月8日 | 永久債券 | 3.30 | 324,099 | 324,099 | |||||||||||
| 2比2發送 |
2020年5月8日 | 永久債券 | 3.43 | 74,812 | 74,812 | |||||||||||
| 3比1ST |
2020年7月14日 | 永久債券 | 3.17 | 369,099 | 369,099 | |||||||||||
| 3勝2負發送 |
2020年7月14日 | 永久債券 | 3.38 | 29,922 | 29,922 | |||||||||||
| 4比1ST |
2020年10月20日 | 永久債券 | 3.00 | 433,918 | 433,918 | |||||||||||
| 4勝2負發送 |
2020年10月20日 | 永久債券 | 3.28 | 64,843 | 64,843 | |||||||||||
| 5比1ST |
2021年2月19日 | 永久債券 | 2.67 | 419,056 | 419,056 | |||||||||||
| 5比2發送 |
2021年2月19日 | 永久債券 | 2.87 | 59,862 | 59,862 | |||||||||||
| 5勝3負研發 |
2021年2月19日 | 永久債券 | 3.28 | 119,727 | 119,727 | |||||||||||
| 6比1ST |
2021年5月28日 | 永久債券 | 3.20 | 165,563 | 165,563 | |||||||||||
| 6勝2負發送 |
2021年5月28日 | 永久債券 | 3.60 | 109,708 | 109,708 | |||||||||||
| 7勝1負ST |
2021年10月8日 | 永久債券 | 3.57 | 208,453 | 208,453 | |||||||||||
| 7勝2負發送 |
2021年10月8日 | 永久債券 | 3.80 | 59,834 | 59,834 | |||||||||||
| 8勝1負ST |
2022年2月16日 | 永久債券 | 4.00 | 442,955 | 442,955 | |||||||||||
| 8勝2負發送 |
2022年2月16日 | 永久債券 | 4.30 | 155,626 | 155,626 | |||||||||||
| 9勝1負ST |
2022年5月12日 | 永久債券 | 4.68 | 478,814 | 478,814 | |||||||||||
| 9勝2負發送 |
2022年5月12日 | 永久債券 | 4.97 | 19,906 | 19,906 | |||||||||||
| 10比1ST |
2022年8月26日 | 永久債券 | 4.90 | 407,936 | 407,936 | |||||||||||
| 10勝2負發送 |
2022年8月26日 | 永久債券 | 5.15 | 70,819 | 70,819 | |||||||||||
| 10勝3負研發 |
2022年8月26日 | 永久債券 | 5.30 | 19,944 | 19,944 | |||||||||||
| 11勝1負ST |
2023年2月3日 | 永久債券 | 4.90 | 548,666 | | |||||||||||
| 11勝2負發送 |
2023年2月3日 | 永久債券 | 5.03 | 49,871 | | |||||||||||
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上述混合型證券可於發行日起計5年、7年或10年後由本公司提前贖回。
13.3資本盈餘
截至2023年6月30日和2022年12月31日的資本盈餘詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 超過面值的實收資本 |
||||||||
| 其他資本盈餘 |
1,465,893 | 1,465,893 | ||||||
| 出售庫藏股的收益 |
86,646 | 86,646 | ||||||
| 可交換債券兑換權的對價 |
11,933 | 11,933 | ||||||
|
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
13.4累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年6月30日和2022年12月31日的累計其他全面收益(虧損)詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
||||||||
13.5留存收益
13.5.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的留存收益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 法定準備金 |
||||||||
| 自願預備役 |
982,000 | 982,000 | ||||||
| 信貸損失監管準備金 |
9,340 | 4,490 | ||||||
| 未分配留存收益 |
2,860,212 | 1,968,840 | ||||||
|
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關於會計期間淨利潤的分配，公司必須在其法定準備金中預留至少相當於財務報表中報告的税後利潤的10%的 金額，每次支付其賺取的淨利潤的股息，直到其法定準備金達到其根據金融控股公司法第53條規定的實繳資本總額為止。該準備金不能用於支付現金股利，但可以轉移到股本中，或用於減少累計赤字。
13.5.2信貸損失監管準備金
按照《金融控股公司監管條例》第二十六條至第二十八條的規定，計量和披露信貸損失監管準備金。
13.5.2.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的信貸損失監管準備金詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 撥款前的數額 |
||||||||
| 預計撥款額(已沖銷) |
(4,514 | ) | 4,850 | |||||
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
13.5.2.2截至2023年6月30日和2022年6月30日止的三個月和六個月期間，預計撥備(沖銷)的信貸損失準備金和計提(沖銷)信貸損失準備金後的調整利潤 如下：
| (單位為百萬韓元，每股金額除外) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三月份 | 六月份 | 三月份 | 六月份 | |||||||||||||
| 信貸損失監管準備金預計撥備(轉回) |
||||||||||||||||
| 計提(沖銷)信貸損失準備後的調整後利潤(虧損)1,2 |
(70,843 | ) | 2,072,218 | (82,052 | ) | 1,517,302 | ||||||||||
| 計提(沖銷)信貸損失準備金後的調整後每股基本收益(虧損) 1 |
(184 | ) | 5,366 | (211 | ) | 3,894 | ||||||||||
| 計提(沖銷)信貸損失監管準備金後的調整後稀釋每股收益(虧損) 1 |
(179 | ) | 5,246 | (205 | ) | 3,808 | ||||||||||
| 1 | 信貸損失準備金撥備(沖銷)後的調整後利潤(虧損)不是以韓國國際財務報告準則為基礎。它是通過將税前信貸損失監管準備金計提(沖銷)到當期淨利潤來計算的。 |
| 2 | 扣除混合證券的股息後 |
13.6庫藏股
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的庫存股變動如下：
(單位：百萬韓元，股數： )
| 2023 | ||||||||||||||||
| 起頭 | 採辦 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 庫藏股數量* |
19,262,733 | 5,385,996 | (5,385,996 | ) | 19,262,733 | |||||||||||
|
|
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|||||||||
| 賬面金額 |
||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
(以百萬韓元和股票數量表示)
| 2022 | ||||||||||||||||
| 起頭 | 採辦 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 庫藏股數量* |
26,173,585 | | (3,455,426 | ) | 22,718,159 | |||||||||||
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| 賬面金額 |
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| * | 500萬股庫存股存放在韓國證券託管機構，用於交換可交換債券 。 |
14.派發股息
截至2022年12月31日止年度向本公司股東派發的年度股息，總額為W5.649.7億
(W每股1,450歐元)在2023年3月24日的年度股東大會上宣佈，並於2023年4月10日支付。根據董事會2023年4月27日的決議，每股中期股息W510(股息總額：W1959.67億美元)，股息記錄日期為2023年3月31日，於2023年5月11日支付。同時，2022年支付的年度股息和中期股息為W8532.99億(W每股2,190股)及W5.844.52億(W每股500美元)。
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
15.淨利息支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的利息收入、利息支出和淨利息支出詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||
| 金融機構的欠款 |
||||||||||||||||
| 按攤銷成本計量的貸款 |
3,210 | 6,390 | 1,426 | 2,809 | ||||||||||||
| 按公允價值通過損益計量的貸款 |
679 | 1,798 | 659 | 1,320 | ||||||||||||
| 其他 |
144 | 279 | 102 | 196 | ||||||||||||
|
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| 11,479 | 18,149 | 4,369 | 7,485 | |||||||||||||
|
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| 利息支出 |
||||||||||||||||
| 債券 |
24,852 | 51,570 | 26,730 | 54,584 | ||||||||||||
| 其他 |
7 | 13 | 4 | 8 | ||||||||||||
|
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| 24,859 | 51,583 | 26,734 | 54,592 | |||||||||||||
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| 淨利息支出 |
||||||||||||||||
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16.費用淨額及佣金開支
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的手續費和佣金收入、手續費和手續費支出以及淨手續費和手續費支出詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 手續費及佣金收入 |
||||||||||||||||
| 以韓元賺取的費用 |
||||||||||||||||
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| 手續費和佣金費用 |
||||||||||||||||
| 以韓元支付的費用 |
3,498 | 4,957 | 3,724 | 5,154 | ||||||||||||
| 以外幣支付的費用 |
| 160 | | 140 | ||||||||||||
|
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| 3,498 | 5,117 | 3,724 | 5,294 | |||||||||||||
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| 手續費及佣金淨額 |
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
17.按公允價值計入損益的金融工具淨損益
按公允價值計入損益的金融工具的淨收益或虧損包括股息收入、因公允價值變動而產生的收益或虧損，以及因出售和贖回而產生的收益或虧損。截至2022年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，按公允價值計入損益的金融資產淨損益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具收益 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產的股息收入 |
||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益計價的金融資產收益 |
(5,409 | ) | 27,094 | 1,145 | 2,366 | |||||||||||
| 按公允價值通過損益處置金融資產的收益 |
| 678 | | | ||||||||||||
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| 7,522 | 52,950 | 10,059 | 17,260 | |||||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具損失 |
||||||||||||||||
| 按公允價值通過損益對金融資產進行估值的損失 |
1,280 | 1,280 | 26,494 | 34,120 | ||||||||||||
|
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| 1,280 | 1,280 | 26,494 | 34,120 | |||||||||||||
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| 按公允價值計入損益的金融工具淨收益(虧損) |
||||||||||||||||
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18.其他營業收入和費用淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的其他營業收入和支出詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 其他營業收入 |
||||||||||||||||
| 來自子公司的股息收入 |
||||||||||||||||
| 其他 |
| | | 1 | ||||||||||||
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| | 2,192,380 | | 1,671,224 | |||||||||||||
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| 其他營業收入淨額 |
||||||||||||||||
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
19.一般及行政開支
19.1截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的一般和行政費用詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 與員工相關的費用 |
||||||||||||||||
| 僱員福利--薪金 |
||||||||||||||||
| 員工福利--其他 |
1,336 | 2,259 | 1,108 | 2,154 | ||||||||||||
| 離職後福利--確定的福利計劃 |
395 | 797 | 614 | 1,149 | ||||||||||||
| 離職後福利--確定的繳款計劃 |
| 1 | | (2 | ) | |||||||||||
| 基於股份的支付 |
1,788 | 2,886 | (1,476 | ) | 1,689 | |||||||||||
|
|
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| 13,170 | 25,416 | 10,289 | 24,831 | |||||||||||||
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|||||||||
| 折舊及攤銷 |
1,271 | 2,717 | 1,475 | 2,838 | ||||||||||||
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| 其他一般和行政費用 |
||||||||||||||||
| 旅行 |
537 | 749 | 166 | 196 | ||||||||||||
| 通信 |
244 | 571 | 244 | 554 | ||||||||||||
| 税費 |
98 | 337 | 98 | 314 | ||||||||||||
| 出版 |
131 | 186 | 110 | 175 | ||||||||||||
| 租金費用 |
534 | 1,055 | 445 | 863 | ||||||||||||
| 車輛 |
42 | 68 | 41 | 66 | ||||||||||||
| 服務費 |
4,173 | 9,023 | 3,649 | 7,071 | ||||||||||||
| 廣告 |
76 | 515 | 73 | 453 | ||||||||||||
| 培訓 |
447 | 724 | 255 | 333 | ||||||||||||
| 其他 |
2,256 | 4,520 | 2,080 | 3,952 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 8,538 | 17,748 | 7,161 | 13,977 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||
|
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|
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
19.2基於股份的支付
截至2023年6月30日，公司及其子公司高管和員工的股份薪酬計劃如下：
19.2.1股票授予與長期業績掛鈎
| (以股份數目計) | 授予日期 |
授予的數量 股票1 |
歸屬條件2 | |||||
| KB金融集團公司 |
||||||||
| 系列28 |
2020年11月21日 | 68,135 | 服務履行、市場表現335%，非市場表現 5 65% | |||||
| 30系列 |
2021年4月1日 | 3,070 | 服務履行、市場表現330%，非市場表現 4 70% | |||||
| 系列33 |
2022年1月1日 | 57,464 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 系列34 |
2022年2月1日 | 654 | 服務履行、市場表現330%，非市場表現 4 70% | |||||
| 系列35 |
2022年5月27日 | 6,364 | 服務履行、市場表現330%，非市場表現 4 70% | |||||
| 36系列 |
2023年1月1日 | 83,561 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 2015年遞延贈款 |
3,183 | 心滿意足 | ||||||
| 2016年遞延贈款 |
943 | 心滿意足 | ||||||
| 2018年延期撥款 |
884 | 心滿意足 | ||||||
| 2020年遞延撥款 |
18,871 | 心滿意足 | ||||||
| 2021年延期撥款 |
18,105 | 心滿意足 | ||||||
| 2022年延期撥款 |
38,277 | 心滿意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 299,511 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 國民銀行 |
||||||||
| 83系列 |
2021年4月1日 | 14,972 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 系列85 |
2022年1月1日 | 259,724 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% 服務履行、 市場表現330%，以及每股收益和資產質量6 70% | |||||
| 86系列 |
2022年2月1日 | 1,525 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 88系列 |
2022年3月14日 | 5,884 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 90系列 |
2022年7月18日 | 4,131 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 系列91 |
2022年8月24日 | 7,277 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 92系列 |
2023年1月1日 | 216,811 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
| 93系列 |
2023年4月1日 | 13,422 | 服務履行、市場表現30~30%，非市場表現4 70~100% | |||||
38
KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
19.2.1股票授予與長期業績掛鈎(續D)
| (以股份數目計) | 授予日期 |
授予的數量 股票1 |
歸屬條件2 | |||||
| 2016年遞延贈款 |
799 | 心滿意足 | ||||||
| 2017年遞延撥款 |
893 | 心滿意足 | ||||||
| 2018年延期撥款 |
1,145 | 心滿意足 | ||||||
| 2020年遞延撥款 |
26,763 | 心滿意足 | ||||||
| 2021年延期撥款 |
104,643 | 心滿意足 | ||||||
| 2022年延期撥款 |
87,342 | 心滿意足 | ||||||
| 2023年延期撥款 |
1,289 | 心滿意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 746,620 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 其他附屬公司 |
||||||||
| 2010年授予的股票 |
106 | |||||||
| 2011年授予的股票 |
146 | |||||||
| 2012年授予的股票 |
420 | |||||||
| 2013年授予的股票 |
544 | |||||||
| 2014年授予的股票 |
1,028 | |||||||
| 2015年授予的股票 |
2,014 | |||||||
| 2016年授予的股票 |
3,048 | |||||||
| 2017年授予的股票 |
9,548 | 服務履行、 | ||||||
| 2018年授予的股票 |
19,861 | 市場表現3 0~50%, | ||||||
| 2019年授予的股票 |
23,788 | 和非市場表現4 50~100% | ||||||
| 2020年授予的股票 |
94,348 | |||||||
| 2021年授予的股票 |
120,615 | |||||||
| 2022年授予的股票 |
389,083 | |||||||
| 2023年授予的股票 |
374,944 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 1,039,493 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 2,085,624 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1 | 已授予股份代表最初授予截至2023年6月30日擁有剩餘股份的高管和員工的股份總數(遞延授予是指截至2023年6月30日歸屬的剩餘股份)。 |
| 2 | 高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。 |
| 3 | 相對TSR(股東總回報)：[(合同結束時的公允價值/合同開始時的公允價值)+(合同期間支付的每股股息總額)]/合同開始時的公允價值 |
| 4 | 公司和員工的績效結果 |
| 5 | 每股收益、資產質量、人力資本投資回報率、非銀行部門利潤 |
| 6 | 每股收益、資產質量 |
與長期業績掛鈎的股票授予是一種激勵計劃，在授予日設置可以授予的最大股票數量。將予授予的實際股份 是根據歸屬期間內預設業績目標的完成情況確定的。
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
19.2.2股票授予與短期業績掛鈎
| (以股份數目計) | 估計的既得數量 股票* |
歸屬 條件 | ||||
| KB金融集團公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
2,097 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
3,034 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
306 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
380 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
12,336 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
23,677 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
45,115 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
26,578 | 與服務年限成正比 | ||||
| 國民銀行 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
419 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
2,135 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
535 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
739 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
44,890 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
86,235 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
164,595 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
74,281 | 與服務年限成正比 | ||||
| 其他附屬公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
4,048 | 心滿意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
18,144 | 心滿意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
35,359 | 心滿意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
82,096 | 心滿意足 | ||||
| 2019年授予的股票 |
91,957 | 心滿意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
262,400 | 心滿意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
464,576 | 心滿意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
511,024 | 心滿意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
171,784 | 與服務年限成正比 | ||||
|
|
|
|||||
| 2,128,740 | ||||||
|
|
|
|||||
| * | 高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。 |
2010年，子公司的股份支付安排轉移到本公司，支付給子公司高管和員工的相關薪酬成本由子公司報銷。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股票支付的應計費用為W1549.84億和W截至2023年6月30日和2022年12月31日，子公司應償還補償費用的應收賬款分別為1.869.08億歐元和W1.407.56億和W分別為1.699.18億美元。
和基於股份支付的薪酬成本總計為W28.86億和W分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內確認16.89億歐元。
40
KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
20.所得税優惠(費用)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間所得税優惠(費用)詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 應付所得税 |
||||||||
| 遞延税項資產和負債的變動 |
||||||||
| 暫時性差異的產生和逆轉 |
(8,330 | ) | 8,750 | |||||
| 直接在權益中確認的所得税 |
||||||||
| 重新計量確定收益負債淨額 |
9 | (106 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税優惠(費用) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
21.每股收益
21.1基本每股收益
每股基本收益從普通股應佔收益中計算。
21.1.1已發行普通股加權平均數
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 已發行普通股數量 |
403,511,072 | 403,511,072 | 412,352,494 | 412,352,494 | ||||||||||||
| 庫藏股數量* |
(19,262,733 | ) | (19,262,733 | ) | (22,718,159 | ) | (22,718,159 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 已發行普通股加權平均數 |
384,248,339 | 386,170,890 | 389,634,335 | 389,634,335 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 在截至2022年6月30日的六個月期間報廢的庫存股從2022年2月14日起扣除。 |
21.1.2基本每股收益
| (韓元和股票數量) | 2023 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 當期利潤(虧損) |
||||||||
| 扣除：混合證券的股息 |
(48,070,325,000 | ) | (88,774,400,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股股東應佔利潤(虧損)(A) |
(74,519,339,645 | ) | 2,067,703,588,072 | |||||
| 已發行普通股加權平均數(B) |
384,248,339 | 386,170,890 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股基本收益(虧損)(A/B) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (韓元和股票數量) | 2022 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 當期利潤(虧損) |
||||||||
| 扣除：混合證券的股息 |
(28,650,200,000 | ) | (51,183,400,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股股東應佔利潤(虧損)(A) |
(82,771,979,560 | ) | 1,518,499,448,806 | |||||
| 已發行普通股加權平均數(B) |
389,634,335 | 389,634,335 | ||||||
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| 每股基本收益(虧損)(A/B) |
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
21.2稀釋後每股收益
每股攤薄收益的計算方法是將已發行普通股的加權平均數除以假設所有稀釋性潛在普通股轉換後將會發行的額外普通股的加權平均數。本公司擁有稀釋性潛在普通股，如股票授予和可交換債券的普通股交換權。
根據股票授予的貨幣價值進行計算，以確定可按公允價值(確定為當年平均市場股價 )收購的股份數量。以上計算的股票數量與假定股票贈與結算時應發行的股票數量進行了比較。
可交換債券自交換權可行使之日起計入潛在普通股，期間的税後利息支出 計入稀釋後每股收益的利潤中。
21.2.1稀釋後每股收益的調整後利潤
| (韓元) | 2023 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 普通股股東應佔利潤(虧損)* |
||||||||
| 調整： |
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| 可交換債券的利息支出 |
611,283,413 | 1,215,849,425 | ||||||
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| 稀釋後每股收益(虧損)的調整後利潤(虧損) |
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| (韓元) | 2022 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 普通股股東應佔利潤(虧損)* |
||||||||
| 調整： |
||||||||
| 可交換債券的利息支出 |
593,607,663 | 1,180,692,166 | ||||||
|
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| 稀釋後每股收益(虧損)的調整後利潤(虧損) |
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| * | 這一數字是在扣除混合證券的股息後得出的。 |
21.2.2稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均數
| (以股份數目計) | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 三個月 | 六個月 | 三個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數 |
384,248,339 | 386,170,890 | 389,634,335 | 389,634,335 | ||||||||||||
| 調整： |
||||||||||||||||
| 股票贈與 |
3,686,627 | 4,099,113 | 3,676,844 | 4,135,955 | ||||||||||||
| 可交換債券 |
5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||||||||||
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| 每股攤薄收益(虧損)的已發行普通股調整加權平均數 |
392,934,966 | 395,270,003 | 398,311,179 | 398,770,290 | ||||||||||||
|
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獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
21.2.3稀釋後每股收益
| (韓元和股票數量) | 2023 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)的調整後利潤(虧損) |
||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)的已發行普通股調整加權平均數 |
392,934,966 | 395,270,003 | ||||||
|
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| 稀釋後每股收益(虧損) |
||||||||
|
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| (韓元和股票數量) | 2022 | |||||||
| 三個月 | 六個月 | |||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)的調整後利潤(虧損) |
||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)的已發行普通股調整加權平均數 |
398,311,179 | 398,770,290 | ||||||
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| 稀釋後每股收益(虧損) |
||||||||
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22.現金流量表
22.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的現金和現金等價物詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 金融機構的欠款 |
||||||||
| 扣除額： |
||||||||
| 受金融機構限制到期 |
(3 | ) | (3 | ) | ||||
| 原到期日在三個月以上的金融機構到期 |
(90,000 | ) | (120,000 | ) | ||||
|
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|
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| (90,003 | ) | (120,003 | ) | |||||
|
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22.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間的重大非現金交易如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 合併納税申報表中應收款和應付款的變化 |
||||||||
| 與股票贈與相關的應收賬款和應付款變動 |
(29,161 | ) | (36,732 | ) | ||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
22.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間，所得税、利息和股息的現金流入和流出情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 活動 | 2023 | 2022 | |||||||
| 已繳納所得税 |
運營中 | |||||||||
| 收到的利息 |
運營中 | 10,144 | 5,949 | |||||||
| 支付的利息 |
運營中 | 51,390 | 52,709 | |||||||
| 收到的股息 |
運營中 | 2,219,071 | 1,685,357 | |||||||
| 已支付的股息 |
融資 | 849,711 | 1,099,299 | |||||||
23.或有負債和承付款
23.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，與金融機構作出的承諾如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 數額： 承諾 |
金額借來 | 數額： 承諾 |
金額 借來 |
|||||||||||||||
| 一般貸款 |
韓亞銀行 | |||||||||||||||||
| 一般貸款 |
新韓銀行 | 200,000 | | | | |||||||||||||
| 一般貸款 |
Nonghyup銀行 | 300,000 | | | | |||||||||||||
23.2其他事項(包括訴訟)
該公司作為被告有1起未決訴訟，索賠總額為W10萬美元，截至2023年6月30日，這是在管理活動的正常過程中產生的。
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
24.關聯方交易
根據韓國國際財務報告準則第1024號，公司將子公司和主要管理人員(包括家庭成員)納入關聯方的範圍。 公司在財務報表附註中披露了與關聯方交易產生的餘額(應收賬款和應付款)和其他金額。有關附屬公司的詳情，請參閲附註9。關鍵管理人員包括公司的高管、他們的近親，以及高管和/或他們的近親控制或共同控制的公司。
24.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，與關聯方的交易產生的重大損益詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||
| 附屬公司 |
損益 |
2023 | 2022 | |||||||
| 國民銀行 |
利息收入 | |||||||||
| 手續費及佣金收入 | 608 | 758 | ||||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 1,346,582 | 1,031,167 | ||||||||
| 一般和行政費用 | 5,778 | 5,542 | ||||||||
| KB證券股份有限公司 |
利息支出 | | 15 | |||||||
| 手續費及佣金收入 | 43 | 133 | ||||||||
| 金融資產在博覽會上的淨虧損 通過損益實現價值 |
19,588 | (13,493 | ) | |||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 100,000 | 200,000 | ||||||||
| 一般和行政費用 | 172 | 434 | ||||||||
| KB保險股份有限公司。 |
手續費及佣金收入 | 73 | 183 | |||||||
| 一般和行政費用 | 875 | 970 | ||||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 349,990 | | ||||||||
| KB國民卡片有限公司。 |
手續費及佣金收入 | 17 | 42 | |||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 200,008 | 250,056 | ||||||||
| 一般和行政費用 | 183 | 15 | ||||||||
| 營業外淨收入*2 | 3,920 | 3 | ||||||||
| KB人壽保險股份有限公司 |
手續費及佣金收入 | 23 | 32 | |||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 100,000 | 100,000 | ||||||||
| 一般和行政費用 | 567 | 350 | ||||||||
| KB資產管理有限公司。 |
其他營業收入淨額*1 | 60,000 | 40,000 | |||||||
| KB資本股份有限公司 |
利息收入 | 2,381 | | |||||||
| 手續費及佣金收入 | 8 | 17 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產淨收益 | 23,542 | 2,863 | ||||||||
| 信貸損失準備金 | 3 | | ||||||||
| KB人壽保險股份有限公司 |
手續費及佣金收入 | | 25 | |||||||
| 一般和行政費用 | | 139 | ||||||||
| KB房地產信託基金。公司名稱：太平實業股份有限公司。 |
其他營業收入淨額*1 | 35,000 | 40,000 | |||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
24.1截至2023年、2023年和2022年6月30日止六個月期間，與關聯方進行交易所產生的重大損益詳情如下：(續)
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||
| 附屬公司 |
損益 |
2023 | 2022 | |||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
利息收入 | |||||||||
| 手續費及佣金收入 | 1 | 1 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產淨收益(虧損) | 1,423 | (6,529 | ) | |||||||
| KB投資有限公司。 |
利息收入 | 3,848 | 2,809 | |||||||
| 其他營業收入淨額*1 | | 10,000 | ||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) | 5 | 2 | ||||||||
| KB數據系統有限公司。 |
一般和行政費用 | 1,440 | 1,232 | |||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 600 | | ||||||||
| 其他關聯方 |
損益 |
2023 | 2022 | |||||||
| KB徵信股份有限公司。 *3 |
利息收入 | |||||||||
| 其他營業收入淨額*1 | 200 | | ||||||||
| *1 | 淨其他營業收入包括來自子公司的股息收入。 |
| *2 | 包括 |
| *3 | 本公司於2023年6月30日將KB徵信股份有限公司100%股權出售給國民信用卡股份有限公司。 |
24.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未清餘額詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||
| 附屬公司 |
資產或負債 |
6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
|||||||
| 國民銀行 |
金融機構的現金和到期 | |||||||||
| 其他資產 | 360,247 | 828,505 | ||||||||
| 其他負債 | 4,797 | 97 | ||||||||
| 財產和設備 | 117 | 357 | ||||||||
| KB證券股份有限公司 |
按公允價值計提損益的金融資產 | 509,982 | 401,732 | |||||||
| 其他資產 | 91,930 | 66,162 | ||||||||
| 其他負債 | 251 | 116,503 | ||||||||
| KB保險股份有限公司。 |
其他資產 | 17,647 | 111,433 | |||||||
| 其他負債 | 559 | 47 | ||||||||
| KB國民卡片有限公司。 |
其他資產 | 69,092 | 88,968 | |||||||
| 其他負債 | 943 | 755 | ||||||||
| KB人壽保險股份有限公司 |
其他資產 | 56,447 | 70,534 | |||||||
| 其他負債 | 630 | 67 | ||||||||
| KB資產管理有限公司。 |
其他資產 | 11,827 | 21,033 | |||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
24.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，與關聯方的交易產生的應收款和應付款的重大未清餘額詳情如下：(續d)
| (單位：百萬韓元) | ||||||||||
| 附屬公司 |
資產或負債 |
6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
|||||||
| KB資本有限公司。 |
按公允價值計提損益的金融資產 | |||||||||
| 按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 | 200,000 | 200,000 | ||||||||
| 信貸損失準備 | 234 | 234 | ||||||||
| 其他資產 | 32,979 | 52,941 | ||||||||
| KB人壽保險股份有限公司 |
其他資產 | | 4,655 | |||||||
| 其他負債 | | 9,188 | ||||||||
| KB房地產信託有限公司。 |
其他資產 | 12,377 | 8,860 | |||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。 |
金融機構的現金和到期 | 90,000 | 120,000 | |||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 45,750 | 43,524 | ||||||||
| 其他資產 | 4,473 | 7,280 | ||||||||
| 其他負債 | 86 | 67 | ||||||||
| KB投資有限公司。 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 | 310,000 | 310,000 | |||||||
| 信貸損失準備 | 924 | 924 | ||||||||
| 其他資產 | 7,580 | 5,943 | ||||||||
| KB數據系統有限公司。 |
無形資產 | 331 | 1,716 | |||||||
| 其他資產 | 1,650 | 3,456 | ||||||||
| 其他負債 | 210 | 208 | ||||||||
| 其他關聯方 |
資產或負債 |
2023 | 2022 | |||||||
| KB徵信股份有限公司。 *1 |
按攤銷成本(毛金額)計量的貸款 | |||||||||
| 信貸損失準備 | 16 | 16 | ||||||||
| 其他資產 | 926 | 1,054 | ||||||||
| 其他負債 | 30 | 61 | ||||||||
| *1 | 本公司於2023年6月30日將KB徵信股份有限公司100%股權出售給國民信用卡股份有限公司。 |
24.3 使用權截至2023年6月30日和2022年12月31日，與關聯方的資產和租賃負債 如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||
| 子公司 |
國民銀行 | 使用權資產 | ||||||||||
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2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
24.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，相關方提供的未使用承諾如下：
| (單位：百萬韓元) | 6月30日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||
| 子公司 |
KB國民卡片有限公司。 | 信用卡的未使用信用額度 | ||||||||||
24.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，與關聯方的股票交易情況如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 子公司 |
KB資本有限公司。 | 收購混合型證券 | ||||||||||
| KB證券股份有限公司 | 收購混合型證券 | 100,000 | 200,000 | |||||||||
| 其他關聯方 |
KB徵信股份有限公司。 | 股份的處置 | 23,620 | | ||||||||
24.6截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間，與關聯方的重大借貸交易詳情如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||||
| 子公司 |
KB投資有限公司。 | |||||||||||||||||
| KB資本有限公司。 | 200,000 | | | 200,000 | ||||||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司。*1 | 70,000 | | | 70,000 | ||||||||||||||
| 其他關聯方 |
KB徵信股份有限公司。 *2 | 13,500 | | | ||||||||||||||
| | | 13,500 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||||
| 起頭 | 貸款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||||
| 子公司 |
KB投資有限公司。 | |||||||||||||||||
| KB儲蓄銀行股份有限公司* | 70,000 | | | 70,000 | ||||||||||||||
| *1 | KB儲蓄銀行股份有限公司發行的次級債券的面值。收購日面值與公允價值之間的差額計入對子公司的投資。 |
| *2 | 本公司於2023年6月30日將KB徵信股份有限公司100%股權出售給國民信用卡股份有限公司。 |
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KB金融集團公司
獨立中期財務報表附註
2023年6月30日和2022年6月30日(未經審計)和2022年12月31日
24.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月期間，關鍵管理人員的薪酬細節如下：
| (單位：百萬韓元) | 2023 | |||||||||||||||
| 短期員工 優勢 |
就業後 優勢 |
以股份為基礎 付款 |
總計 | |||||||||||||
| 註冊董事 (執行) |
||||||||||||||||
| 註冊董事 (非執行董事) |
327 | | | 327 | ||||||||||||
| 非註冊董事 |
3,417 | 132 | 2,301 | 5,850 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (單位：百萬韓元) | 2022 | |||||||||||||||
| 短期員工 優勢 |
就業後 優勢 |
以股份為基礎 付款 |
總計 | |||||||||||||
| 註冊董事(高管) |
||||||||||||||||
| 註冊董事 (非執行董事) |
316 | | | 316 | ||||||||||||
| 非註冊董事 |
3,434 | 70 | 1,480 | 4,984 | ||||||||||||
|
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|
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|
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|
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25.報告所述期間之後發生的事件
根據董事會於2023年7月25日的決議，每股中期股息W510(股息總額：
W1959.66億美元)，股息記錄日期為2023年6月30日，於2023年8月8日支付。本公司截至2023年6月30日的S財務報表未反映本次應付股息。
根據董事會於2023年7月25日的決議，公司擬收購併註銷6,295,907股股票
(W到2024年7月31日，市場上的庫存股將達到300億股)。然而，上述股票數量是根據收盤價(W47,650)截至2023年7月24日，也就是董事會會議的前一天(2023年7月25日)；因此，最終註銷的庫存股數量可能會根據股價變化。
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