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美國證券交易委員會徽標
June 19, 2023
達倫·明頓
首席執行官
生活智能,INC.
990 S Rogers Circle,Suite 3
佛羅裏達州博卡拉頓 33487
Re: SMART FOR LIFE,
INC。
Registration
關於 S-3 表格的聲明
Filed June 5, 2023
File No. 333-272424
親愛的 Darren Minton:
我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們遇到的那些問題
在我們的評論中提到。在我們的一些評論中,我們可能會要求您
為我們提供
信息,以便我們可以更好地瞭解您的披露。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
要求的信息。如果您認為我們的評論不適用於您的
事實和
情況或認為修正案不合適,請告知
我們在你身上為什麼
迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後,
你的信息
為了迴應這些評論,我們可能會有其他評論。
表格 S-3 上的註冊聲明
招股説明書摘要,第 1 頁
1. Please update your
在招股説明書摘要中披露,包括對招股説明書的討論
material terms of the
您正在註冊的7,940,835股普通股,其中包括
description of the
認股權證招標和激勵信的重要條款
described in your 8-K
2023 年 5 月 30 日提交或以其他方式提供建議。
報價,第 3 頁
2. We note that about
由於某些先前的利益,暫時擱置了2,236,750股股票
warrant holders that
行使了他們的逮捕令。請修改您的披露信息以澄清
what it means to be
暫時擱置並披露普通股是否已被擱置
issued following the
逮捕令行使或以其他方式提供建議。
達倫·明頓
生活智能,INC.
June 19, 2023
第 2 頁
普通的
3。我們注意到,受暫停條款約束的股東有
行使了他們的逮捕令
用於普通股。請提供您的法律分析,説明為什麼
持有者不是
根據規則,被視為暫時擱置的普通股的受益所有人
13d-3。請參閲
《交易法》第 13 (d) 條和第 13 (g) 條問題 105.03 以及
第 13D-G 號法規
實益所有權報告合規與披露
解釋。
我們提醒您,公司及其管理層負責
準確性
以及他們的披露是否充分,儘管進行了任何審查、評論和採取了任何行動
或者沒有
工作人員的行動。
有關加速請求,請參閲規則 460 和 461。請
允許充足
是時候讓我們在請求的生效日期之前審查任何修正案了
註冊
聲明。
請致電 202-551-3188 與 Doris Stacey Gama 聯繫或致電 Jason Drory
202-551-8342 with
任何其他問題。
Sincerely,
名字姓氏達倫·明頓
Division of
公司財務
Company NameSmart FOR LIFE, INC.
Office of Life
科學
2023 年 6 月 19 日第 2 頁
cc:Louis A. Bevilacqua,Esq
名字姓氏