1.企業信息

CureVac N.V.（“CureVac” 或 “CV” 或 “公司”）是CureVac集團（“集團”）的母公司，與其子公司一起是一家全球生物製藥公司，正在開發一種基於信使核糖核酸（mRNA）的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。

該公司在荷蘭註冊成立，並在荷蘭商會的商業登記處註冊，註冊號為77798031。該公司的註冊總部位於德國圖賓根弗里德里希-米舍爾大街15號，72076號。2021 年至今，Dievini Hopp Biotech控股有限公司KG（dievini）是一家致力於為健康和生命科學公司提供支持的投資公司，是CureVac的最大股東。dievini與其關聯方一起持有CureVac的股份和投票權。 37 – 46% 在此期間。因此，dievini被視為集團事實上的母公司。迪特瑪·霍普、丹尼爾·霍普和奧利弗·霍普是迪維尼（主要股東）的最終控股人，因此他們控制着迪維尼的投票和投資決策。

2。準備基礎

3。合併運營報表附註

3.1 來自與客户簽訂合同的收入

集團確認了以下收入：

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在截至2023年6月30日的六個月中，所有這些收入都作為合作協議的一部分隨着時間的推移被認列為合作協議的一部分，歐元 8,545k（2022 年 6 月 30 日：歐元 31,818k) 與 (i) 結合知識產權許可的研究服務的交付（從預付款和某些里程碑的實現中確認，如下表所示），(ii) 歐元 903k（2022 年 6 月 30 日：歐元 431k) 與產品交付有關；(iii) 歐元 5,260k（2022 年 6 月 30 日：歐元 12,270k) 從被認為不同於協議中其他履約義務的研發服務中得到承認。

在截至2023年6月30日的六個月中，確認的總收入中，歐元 12,756根據2020年7月與葛蘭素史克簽訂的合作協議，收入為k，用於研究、開發、製造和商業化基於mRNA的疫苗和針對傳染病病原體的單克隆抗體（“葛蘭素史克一號”），2021年4月用於研究、開發和製造針對原始SARS-CoV-2菌株的下一代mRNA疫苗以及包括CureVac等多價和單價方法在內的新變體，包括多價和單價方法的第二代 COVID-19 候選疫苗 cv2CoV（“GSK II”）。2022年第一季度，公司達到了歐元的發展里程碑 10,000k 在葛蘭素史克 I 的合作下。因此，截至2023年6月30日的六個月收入還包括歐元的確認 755里程碑金額的 k（2022 年 6 月 30 日）：歐元 5,321k)。剩餘的歐元 2,989里程碑金額的k作為合同負債遞延，並將通過向當局提交的最新預期文件確認為收入，這代表了CureVac負責開發的時期，因為在此期間之後，葛蘭素史克將負責進一步的開發和商業化。在截至2022年6月30日的六個月中，收入包括歐元 43,041k 主要從與葛蘭素史克簽訂的兩份合作協議下的預付款中確認。

集團已收到預付款，這些款項最初被延期，隨後在集團在業績期內提供服務時被確認為收入。以下是此類付款和確認的相關收入的摘要：

4。已發行資本和儲備

根據公司章程，公司的法定股份分為 386,250,000普通股和 386,250,000優先股，每股都有一個 名義上的歐元的價值 0.12.

截至2023年6月30日， 不優先股已經發行，所有已發行和流通的普通股均已全額支付。

從股東那裏收到的超過已發行股票名義價值和扣除交易成本的所有款項均記入資本儲備。資本儲備還包括確認基於股份的付款和可轉換貸款的股權部分。公司只能向股東進行分配，無論是利潤分配還是可自由分配的儲備，前提是股東權益超過已繳和徵收的股本加上荷蘭法律或公司章程要求的任何儲備金的總和。

2021年9月，公司與作為銷售代理的Jefferies LLC和SVB Leerink LLC簽訂了銷售協議，即公開銷售協議，以建立市場上市（ATM）發行計劃，根據該計劃，公司可以不時出售普通股，總收益不超過美元 600.0百萬。在2023年第一季度， 1,748,218股票是在自動櫃員機計劃下發行的，籌集了美元 17.5百萬淨收益；相關發行費用記入股權收益。在這些發行之後，根據上市計劃授權出售的剩餘價值為美元497.5百萬。

2023年2月，集團完成了後續公開募股，並出售了股票 27,027,028以美元計價的普通股 9.25每股。集團從這些交易中獲得的總收益（扣除承保折扣）為歐元219,832k. 法律、會計、印刷和註冊費的額外發行成本為歐元 14,580k 被確認為本次發行收益中資本儲備的減少。

已發行和流通的股票數量如下：

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5。基於股份的付款

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，集團確認的基於股份的支付費用為歐元 4,572k 和 EUR 3,597k，分別如下所示：

6.固定資產

6.1 無形資產

在截至2023年6月30日的六個月中，集團收購了歐元的無形資產 2,567k（截至2022年6月30日的六個月：歐元 1,207k)。收購的無形資產主要與許可證、軟件和為購買這些許可證和軟件而支付的預付款有關。

6.2 不動產、廠場和設備

在截至2023年6月30日的六個月中，不動產、廠房和設備的增加歸因於購買了歐元的技術設備和機器以及其他設備 5,940k（2022 年 6 月 30 日：歐元 3,034k) 以及認列為在建工程的額外款項，即歐元 22,421k（2022 年 6 月 30 日：歐元 39,386k) 主要與公司擁有的 GMP IV 設施有關 EUR 20,666k.

7。持有待售資產

2022年，管理層決定處置某些為首席營銷官活動採購的設備（CMO設備），但公司計劃不再使用這些設備。2022年6月14日任命了一家外部服務提供商來組織CMO設備的銷售。截至2022年12月31日，確定出售的CMO設備的賬面總值為歐元 29,531k 並被歐元減記 19,064k（相應費用在銷售成本中確認）兑歐元 10,467k，公允價值減去預期的銷售成本。確定公允價值的標準是根據考慮不同銷售活動的某些銷售情景來定義的。所有銷售活動均計劃於2023年進行，截至2023年6月30日，持有的待售資產賬面淨值為歐元 513k 是通過外部服務提供商出售的。

8。庫存

庫存僅包括金額為歐元的原材料和用品 22,194k（2022 年 12 月 31 日：歐元 23,989k)，根據公司與其合作伙伴達成的協議，這些款項可以收回。在截至2023年6月30日的六個月中，庫存減少了歐元 1,795k 主要是由於進一步註銷和將原材料用於研發目的，部分由購買原材料來彌補。

9。預付費用和其他資產（流動）

截至2023年6月30日，預付費用和其他流動資產為歐元 21,221k（2022 年 12 月 31 日： 40,287k) 幷包括葛蘭素史克歐元薪酬的應收賬款 1,491k（2022 年 12 月 31 日；歐元 5,595k)。此外，其他資產包括向税務機關提出的歐元税收申報 7,852k（2022 年 12 月 31 日：歐元 24,840k)。這些增值税退税申請和應付增值税的淨額不計利息，並按月向税務機關報告。

10。金融資產和金融負債

現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和其他流動負債的公允價值接近其賬面金額，這主要是由於這些工具的短期到期日。現金和現金等價物會影響銀行的現金和定期存款。

現金和現金等價物會影響銀行的現金和定期存款。曾經有 不在1級和2級公允價值計量之間進行轉移，以及 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，轉入或轉出三級公允價值衡量標準。

11。貿易和其他應付賬款

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貿易和其他應付賬款均應在一年內到期，金額為歐元 13,419k（2022 年 12 月 31 日：歐元 73,463k)。在截至2023年6月30日的六個月中，歐元下跌 60,043k 貿易和其他應付賬款主要是針對2022年12月31日之前收到的發票向原材料供應商支付的款項。

12。其他負債和準備金

在截至2023年6月30日的六個月中，歐元下跌 4,977k 其他負債主要是由於未付發票的應計額減少。

截至2023年6月30日，合同終止條款為歐元 61,320k 反映了公司預計為清償其已終止的某些首席營銷官合同下的債務而支付的金額，已從準備金（非流動）重新歸類為準備金（當前），因為預計在一年內到期。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，歐元下跌 1,932準備金（當前）中的k主要是由於使用了CRO的沉重損失準備金。

13。所得税

支出的增加主要歸因於CureVac Swiss AG和CureVac Belgium S.A. 的所得税支出。

14。金融工具的披露和風險管理

由於集團需要大量流動資金來資助其 COVID-19 和流感研發活動，因此在截至2023年6月30日的六個月中，集團一直將資金作為現金和現金等價物，而不是流動性較低的金融工具。為了減少負利息罰款，集團已將現金分配給多家銀行和集團的法人實體。

有關集團風險管理活動的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的合併財務報表附註16。截至2023年6月30日，集團持有的現金及現金等價物為美元 73,600k 和瑞士法郎 132k，它們面臨外幣兑換風險。集團打算使用這些美元資金結算以美元產生的費用。

15。每股收益

每股收益的計算依據是 國際會計準則第33號每股收益將CureVac N.V. 的合併淨虧損除以該財期已發行股票的平均加權數量。

16。關聯方披露

Dietmar Hopp

在2019財年，dievini Hopp Biotech控股有限公司負責人迪特瑪·霍普集團最大股東KG（dievini）獲得 二向集團提供的可轉換貸款，這些貸款已於2020年償還。此外，2020年8月，由迪維尼董事總經理迪特瑪·霍普實益擁有的公司DH-LT Investments GmbH，該集團’的最大股東，購買了歐元 100,000該集團的 k’s 普通股，價格為美元 16.00每股。

安東尼·布蘭克

2020年，CureVac AG與Clarentis SRL簽訂了諮詢協議。Clarentis SRL是CureVac首席財務官安東尼·布蘭克博士的全資諮詢公司。安東尼·布蘭克於2021年2月過渡到管理委員會後，該合同不再有效，也沒有下新訂單。2021年第三季度，一筆里程碑式的付款，與EMA提交cvnCov檔案有關，金額為歐元 100k 是為了履行安東尼·布蘭克加入管理委員會之前簽訂的諮詢協議中的合同義務。除了在CureVac N.V. 擔任管理委員會職位外，Antony還接任了CureVac Belgium SA的管理董事一職。他使用 Clarentis SRL 執行此功能。就這些服務而言，CureVac在2023年至2023年6月之前支付了一筆歐元 42k. 為該職能/服務開具的發票金額將從他在CureVac N.V. 管理委員會任職的基本薪酬中抵消/扣除

Bepharbel 製造有限公司

2020年12月，CureVac Real Estate GmbH和BepharBel Manufacturing S.A. 簽訂了一項商業供應協議，以開發和製造稀釋劑，預計該稀釋劑將用於將集團首款濃縮 COVID-19 候選疫苗 cvnCoV 稀釋至每個劑量水平規定的量。根據協議條款，BepharBel Manufacturing計劃在2021年和2022年每年生產並向CureVac Real Estate GmbH交付低量七位數的商業批次稀釋劑。由於 COVID-19 病毒漂移、世衞組織 COVID 疫苗效率建議和市場預期，CvnCoV 於 2021 年 10 月撤回，此後，CureVac Real Estate GmbH 終止了與 BepaHrBel 的商業和供應協議，並就結構化和快速結束訂單生產進行了談判。雙方商定於2022年5月解決因商業和供應協議而產生的所有索賠，金額為歐元 3,900k，根據估計，截至2021年12月31日，已在準備金中確認。總金額為歐元 4,016k 已獲得報酬。我們的監事會主席讓·斯蒂芬納男爵直接和間接持有 15.61BepharBel Manufacturing 的股權百分比，是 BepharBel Manufacturing 的董事，讓·斯蒂芬娜男爵的兒子文森特·斯蒂芬納持有 1.43佔BepharBel Manufacturing股權的百分比，並且是BepharBel Manufacturing的董事總經理。

弗朗茨-維爾納·哈斯

2023年第一季度，CureVac SE與Franz-Werner Haas簽訂了諮詢協議。在截至2023年6月30日的六個月期間，沒有根據該協議支付任何費用。

亞歷山大·曾德

2023年第一季度，簽訂了未來服務協議的第一份附錄，以確保從首席執行官弗朗茨-維爾納·哈斯順利過渡到新任首席執行官亞歷山大·先德。總薪酬為歐元 51k 在三月份。

巴克生物醫學有限公司

2023年第一季度，CureVac SE與Barker Biomedical GmbH簽訂了諮詢協議。Barker Biomedical GmbH是CureVac N.V. 監事會成員黛布拉·巴克的全資諮詢公司。在截至2023年6月30日的六個月期間，根據該協議產生的總成本為歐元 14k.

克雷格·圖曼

2023年第一季度，CureVac SE和Craig Tooman簽訂了諮詢協議。在截至2023年6月30日的六個月期間， 不根據本協議已經產生了費用。

17。隨後發生的事件

截至2023年7月14日，CureVac首席科學官（CSO）伊戈爾·斯普勞斯基博士辭去了首席科學官的職務。在尋找繼任者的過程中，CureVac的首席開發官Myriam Mendila博士將領導CureVac的mRNA技術平臺的發展及其與新型mRNA疫苗和療法臨牀開發的整合。

CureVac在德國對BioNTech提起專利侵權訴訟，涉及 四其知識產權於 2022 年 6 月獲得。正如2023年5月宣佈的那樣，增加了第五項知識產權，從而加強了專利訴訟。2023 年 7 月，CureVac 宣佈已延長這些期限 五知識產權由 三更新的知識產權。德國的專利訴訟現在總共涵蓋了 八知識產權。該訴訟的首次公開聽證會於2023年8月15日在杜塞爾多夫地區法院舉行。一項無效行動，涵蓋了 一其中有爭議的專利是由輝瑞/BioNTech於2022年9月申請的。德國聯邦專利法院於2023年4月發佈的初步意見支持CureVac專利的有效性。在美國，輝瑞/BioNTech於2022年7月下旬提起訴訟，要求確認Comirnaty® 沒有侵犯三項CureVac專利。2023 年 5 月，CureVac 在美國提起反訴，指控侵權 九美國專利，將案件的範圍擴大到超出了 三專利最初由輝瑞/BioNTech 命名。正如2023年7月宣佈的那樣，這九項專利已經延長了第十項專利。

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