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激勵單位會員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:員工股權會員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:員工股權會員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:員工股權會員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:員工股權會員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001819810RDW: 任務解決方案會員2022-06-300001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員2023-06-300001819810US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-06-300001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員rdw: sestechcomsamember2023-06-300001819810US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員rdw: sestechcomsamember2023-01-012023-06-300001819810RDW: reduOperationsServicessanv 成員2023-01-012023-06-300001819810RDW: reduOperationsServicessanv 成員2023-06-300001819810US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-06-30rdw: 導演0001819810US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員2023-01-012023-06-300001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員2023-06-300001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員2023-01-012023-06-300001819810RDW: reduspace ServiceServiceSanv 成員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2022-12-310001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2022-12-310001819810US-GAAP:關聯黨成員2023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員2022-12-310001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員RDW:關聯方成員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員rdw:關聯方 B 成員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:關聯黨成員2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:績效股成員2023-07-030001819810US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP:後續活動成員2023-07-030001819810SRT: 最低成員US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:績效股成員2023-07-032023-07-030001819810SRT: 最大成員US-GAAP:後續活動成員US-GAAP:績效股成員2023-07-032023-07-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從... 開始的過渡期 到
委員會檔案編號 001-39733
Redwire 公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 98-1550429 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
8226 飛利浦高速公路, 101 號套房 傑克遜維爾, 佛羅裏達 | | 32256 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(650) 701-7722
註冊人的電話號碼,包括區號
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | RDW | 紐約證券交易所 |
認股權證,每份認股權證用於購買一股普通股 | RDW WS | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司,請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守《交易法》第13(a)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的☐沒有☒
註冊人表現出色 64,765,529截至2023年8月4日的普通股。
REDWIRE 公司
10-Q 表季度報告
2023年6月30日
目錄
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項目 | | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 6 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益(虧損) | 8 |
| 簡明合併權益變動報表(赤字) | 9 |
| 簡明合併現金流量表 | 11 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
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| 附註 A — 業務描述 | 12 |
| 附註B — 重要會計政策摘要 | 12 |
| 附註 C — 業務合併 | 14 |
| 附註 D — 金融工具的公允價值 | 16 |
| 附註E——應收賬款,淨額 | 18 |
| 附註 F — 庫存 | 19 |
| | |
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| 附註 G — 債務 | 19 |
| 附註 H — 租賃 | 20 |
| | |
| 注一 — 所得税 | 21 |
| 附註 J — 承付款和意外開支 | 22 |
| 附註 K — 可轉換優先股 | 23 |
| | |
| 附註 L — 收入 | 24 |
| 備註 M — 員工福利計劃 | 26 |
| 注 N — 基於權益的薪酬 | 27 |
| 附註 O — 減值費用 | 28 |
| 附註P — 每股普通股淨收益(虧損) | 30 |
| 註釋Q — 合資企業 | 30 |
| 附註 R — 關聯方 | 31 |
| 註釋 S — 後續事件 | 32 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
簽名 | 46 |
第一部分財務信息
除非另有説明,否則本文使用的 “公司”、“Redwire”、“我們”、“我們的” 和類似術語統稱特拉華州的一家公司Redwire Corporation及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述,涉及我們和其他事項。這些陳述通常可以用諸如 “預期”、“預測”、“相信”、“展望”、“趨勢”、“目標”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語來識別 “願意” 和類似的表述,但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。除其他外,前瞻性陳述包括與我們的未來財務狀況、經營業績和/或現金流以及我們的項目和相關時間表有關的陳述。前瞻性陳述基於假設、預期、計劃和預測,我們認為這些假設、預期、計劃和預測在作出時是合理的,但可能會隨着時間的推移而發生變化。這些陳述不能保證未來的表現,本質上涉及各種難以預測的風險和不確定性。
Redwire認為,向其證券持有人傳達其期望很重要。但是,將來可能會出現Redwire管理層無法準確預測的事件,或者Redwire無法控制哪些事件。本報告中包含的風險因素和警示措辭以及Redwire向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他報告和文件提供了可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異的風險、不確定性和事件的示例,其中包括:
•我們有限的運營歷史使我們難以評估我們的未來前景以及我們可能遇到的風險和挑戰;
•我們發展業務的能力取決於我們許多專有技術、產品和服務的成功開發和持續完善;
•與現有或新公司的競爭可能導致價格下行壓力、客户訂單減少、利潤率降低、無法利用新的商機以及市場份額的喪失;
•我們對未來財務業績的預測基於我們管理層的許多假設,其中部分或全部可能被證明是不正確的,實際業績可能與此類預測存在重大不利差異;
•如果我們無法成功地將最近完成和未來的收購,包括最近對QinetiQ Space NV的收購,或者成功選擇或執行未來的收購納入業務,我們的運營和財務狀況可能會受到重大和不利影響;
•我們的A系列可轉換優先股的發行和出售減少了普通股持有人的相對投票權,稀釋了我們股本持有人的所有權;
•AE Industrial Partners和Bain Capital對我們有重大影響力,這可能會限制其他投資者影響關鍵交易和/或戰略決策結果的能力;
•與我們的A系列可轉換優先股相關的指定證書中的規定可能會推遲或阻止我們被第三方收購,這也可能降低我們股本的市場價格;
•我們的A系列可轉換優先股擁有的權利、優先權和特權,這些權利、優先權和特權不由我們其他已發行股本的持有人的權利、優先權和特權;
•我們的現有股東可能會進一步發行或出售大量普通股,這些出售可能導致我們的普通股價格下跌;
•A系列可轉換優先股的發行可能會影響我們普通股的價格和市場;
•我們已經受到宏觀經濟、商業和/或競爭因素的不利影響,包括通貨膨脹和供應鏈壓力以及利率上升和市場波動;
•我們的產品和服務的表現不令人滿意,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響;
•空間基礎設施服務市場尚未精確建立,仍在興起,可能無法實現我們預期的增長潛力,或者增長速度可能比預期的要慢;
•將來我們可能會投入大量資源開發新產品和探索將我們的技術應用於其他用途,而這些機會可能永遠無法實現;
•我們可能無法將積壓的訂單轉化為收入;
•我們的商業模式的一部分與太空結構的太空製造和機器人裝配有關,這項技術仍在開發中,尚未通過太空部署和測試得到充分驗證;
•我們依賴第三方運載火箭將我們的航天器和客户有效載荷發射到太空;
•保護和抗辯知識產權索賠可能會對我們的業務產生重大不利影響;
•網絡安全或其他涉及技術或信息系統的數據泄露或事件可能會損害我們的業務、聲譽和品牌,並嚴重損害我們的財務狀況和運營業績;
•我們高度依賴我們的高級管理團隊和其他高技能人才,如果我們不能成功吸引或留住高素質的人員,我們可能無法成功實施我們的業務戰略;
•將來我們將承擔大量費用和資本支出來執行我們的業務計劃,我們可能無法充分控制我們的開支;
•我們成功實施業務計劃的能力將取決於我們無法控制的許多因素;
•我們可能無法成功開發我們的技術和服務;
•我們可能無法及時且具有成本效益的方式適應和滿足客户的需求;
•我們可能無法在成本結構、製造能力和/或人員需求方面應對商業行業週期;
•我們產品和服務的開發、設計、工程和製造方面的任何延誤都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響;
•我們與Genesis Park Acquisition Corp. 合併(“合併”)的好處可能無法達到我們目前預期的程度,或者根本無法實現。識別合併帶來的任何此類收益的能力可能會受到競爭、我們以盈利方式增長和管理增長、維持與客户和供應商關係以及留住管理層和關鍵員工的能力,以及其他因素的影響;
•我們的設施安全許可必須符合《國家工業安全計劃操作手冊》(“NISPOM”)的要求,這是我們能夠為美國政府履行機密合同的先決條件;
•美國政府的預算赤字和國民債務,以及美國政府無法完成任何政府財政年度的預算流程,從而不得不根據 “持續決議” 關閉或在相當於上一財年的融資水平上運營,都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響;
•我們在很大程度上依賴美國和歐洲政府的合同,這些合同通常只有部分資金,可能會立即終止,並受到嚴格監管和審計;
•我們受嚴格的美國貿易管制法律和法規以及經濟制裁法律和法規的約束;
•我們有政府客户,這使我們面臨風險,包括提前終止合同、審計、調查、制裁和處罰;
•由於我們的國際業務,我們面臨額外的風險,包括與全球安全、地緣政治環境和經濟因素、不當行為、供應商、法律和法規相關的風險;
•如果我們未能充分保護我們的知識產權,我們的競爭地位可能會受到損害,我們的知識產權註冊申請可能無法簽發或註冊;
•我們的管理團隊在管理上市公司的經驗有限;
•我們已經發現財務報告內部控制存在重大缺陷,如果不加以糾正,可能使我們無法準確、及時地報告財務狀況或經營業績。此外,如果我們發現其他重大弱點或其他缺陷,或者未能對財務報告保持有效的內部控制,我們可能無法準確、及時地報告我們的財務業績,在這種情況下,我們的業務可能會受到損害,投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心;
•我們可能無法達到或維持證券交易所上市標準;
•我們可能需要大量額外資金來為我們的運營提供資金,但是在我們需要時、以可接受的條件或根本無法獲得足夠的額外資金;
•我們的債務水平對我們的現金資源提出了巨大的需求,金融機構或交易對手的倒閉可能會對我們當前和預計的業務運營以及我們的財務狀況和經營業績產生不利影響;
•我們的經營業績可能會大幅波動,這使得我們未來的經營業績難以預測,並可能導致我們的經營業績低於預期或我們可能提供的任何指導;以及
•任何涉及Redwire或我們的競爭對手的事件所引發的負面宣傳都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
不應過分依賴這些前瞻性陳述。本報告中包含的前瞻性陳述基於當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們的未來事態發展會如我們所預期。除非適用的證券法有要求,否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 1 項。財務報表和補充數據
REDWIRE 公司
濃縮 合併資產負債表
(未經審計)
(以千美元計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 11,231 | | | $ | 28,316 | |
應收賬款,淨額 | 25,492 | | | 26,726 | |
合同資產 | 43,290 | | | 31,041 | |
庫存 | 1,281 | | | 1,469 | |
應收所得税 | 688 | | | 688 | |
| | | |
預付保險 | 636 | | | 2,240 | |
預付費用和其他流動資產 | 6,545 | | | 5,687 | |
流動資產總額 | 89,163 | | | 96,167 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $4,605和 $3,032,分別地 | 13,874 | | | 12,761 | |
使用權資產 | 14,892 | | | 13,103 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $14,786和 $11,247,分別地 | 64,409 | | | 66,871 | |
善意 | 64,994 | | | 64,618 | |
權益法投資 | 3,495 | | | 3,269 | |
| | | |
其他非流動資產 | 570 | | | 909 | |
總資產 | $ | 251,397 | | | $ | 257,698 | |
| | | |
負債、可轉換優先股和權益(赤字) | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 16,890 | | | $ | 17,584 | |
應付給賣家的票據 | — | | | 1,000 | |
短期債務,包括長期債務的流動部分 | 780 | | | 2,578 | |
短期經營租賃負債 | 3,614 | | | 3,214 | |
短期融資租賃負債 | 382 | | | 299 | |
應計費用 | 34,307 | | | 36,581 | |
遞延收入 | 33,905 | | | 29,817 | |
其他流動負債 | 3,344 | | | 3,666 | |
流動負債總額 | 93,222 | | | 94,739 | |
長期債務 | 75,046 | | | 74,745 | |
長期經營租賃負債 | 14,049 | | | 12,670 | |
長期融資租賃負債 | 806 | | | 579 | |
認股證負債 | 3,325 | | | 1,314 | |
遞延所得税負債 | 2,985 | | | 3,255 | |
其他非流動負債 | 375 | | | 506 | |
負債總額 | $ | 189,808 | | | $ | 187,808 | |
承付款和意外開支(附註J——承付款和意外開支) | | | |
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REDWIRE 公司 濃縮 合併資產負債表 (未經審計) (以千美元計,股票數據除外) |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
可轉換優先股,$0.0001面值, 88,000.00授權股份; 87,289.66和 81,250.00截至2023年6月30日和2022年12月31日,已發行和未發行。清算優先權為 $176,476和 $162,500分別截至2023年6月30日和2022年12月31日(1). | $ | 85,395 | | | $ | 76,365 | |
| | | |
股東權益(赤字): | | | |
優先股,$0.0001面值, 99,912,000授權股份; 不截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別已發行和未發行 | — | | | — | |
普通股,$0.0001面值, 500,000,000授權股份; 64,445,106和 64,280,631截至2023年6月30日和2022年12月31日,已發行和未償還款項 | 6 | | | 6 | |
庫存股, 141,811和 141,811截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票(按成本計算) | (381) | | | (381) | |
額外的實收資本 | 192,962 | | | 198,126 | |
累計赤字 | (219,250) | | | (206,528) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 2,629 | | | 2,076 | |
股東權益總額(赤字) | (24,034) | | | (6,701) | |
非控股權益 | 228 | | | 226 | |
權益總額(赤字) | (23,806) | | | (6,475) | |
負債、可轉換優先股和權益總額(赤字) | $ | 251,397 | | | $ | 257,698 | |
(1)有關更多信息,請參閲附註K——可轉換優先股。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
濃縮 合併運營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
(以千美元計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
銷售成本 | 44,194 | | | 29,746 | | | 87,582 | | | 57,442 | | | | |
毛利率 | 15,904 | | | 6,982 | | | 30,121 | | | 12,153 | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 17,686 | | | 17,562 | | | 33,724 | | | 38,513 | | | | |
| | | | | | | | | | |
交易費用 | 4 | | | 48 | | | 13 | | | 94 | | | | |
| | | | | | | | | | |
減值支出(1) | — | | | 80,462 | | | — | | | 80,462 | | | | |
研究和開發 | 2,070 | | | 1,708 | | | 2,458 | | | 3,432 | | | | |
營業收入(虧損) | (3,856) | | | (92,798) | | | (6,074) | | | (110,348) | | | | |
利息支出,淨額 | 2,664 | | | 1,670 | | | 5,308 | | | 3,122 | | | | |
其他(收入)支出,淨額 | (970) | | | (15,515) | | | 1,457 | | | (14,335) | | | | |
所得税前收入(虧損) | (5,550) | | | (78,953) | | | (12,839) | | | (99,135) | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | | (1,925) | | | (116) | | | (4,814) | | | | |
淨收益(虧損) | (5,465) | | | (77,028) | | | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | (5,464) | | | (77,028) | | | (12,722) | | | (94,321) | | | | |
減去:可轉換優先股的股息 | 4,800 | | | — | | | 9,166 | | | — | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | (10,264) | | | $ | (77,028) | | | $ | (21,888) | | | $ | (94,321) | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | $ | (0.16) | | | $ | (1.22) | | | $ | (0.34) | | | $ | (1.50) | | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | 64,345,698 | | | 62,992,454 | | | 64,313,344 | | | 62,842,495 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | $ | (5,464) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | | | | |
扣除税款的外幣折算收益(虧損) | 138 | | | (358) | | | 556 | | | (486) | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | 138 | | | (358) | | | 556 | | | (486) | | | | |
綜合收益總額(虧損) | $ | (5,326) | | | $ | (77,386) | | | $ | (12,166) | | | $ | (94,807) | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1) 有關更多信息,請參閲附註 O — 減值費用。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
濃縮 合併權益變動表(赤字)
(未經審計)
(以千美元計,股票和單位數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 股東權益總額(赤字) | | 非控股權益 | | 權益總額(赤字) |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 64,280,631 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 200,084 | | | $ | (213,786) | | | $ | 2,492 | | | $ | (11,585) | | | $ | 228 | | | $ | (11,357) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | 1,908 | |
為既得股份發行的普通股 | 164,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換優先股實物支付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | (9,030) | |
外幣折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | 137 | | | 1 | | | 138 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,464) | | | — | | | (5,464) | | | (1) | | | (5,465) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 64,445,106 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 192,962 | | | $ | (219,250) | | | $ | 2,629 | | | $ | (24,034) | | | $ | 228 | | | $ | (23,806) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 股東權益總額(赤字) | | 非控股權益 | | 權益總額(赤字) |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 64,280,631 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 198,126 | | | $ | (206,528) | | | $ | 2,076 | | | $ | (6,701) | | | $ | 226 | | | $ | (6,475) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,866 | | | — | | | — | | | 3,866 | | | — | | | 3,866 | |
為既得股份發行的普通股 | 164,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換優先股實物支付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | (9,030) | |
外幣折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 553 | | | 553 | | | 3 | | | 556 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,722) | | | — | | | (12,722) | | | (1) | | | (12,723) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 64,445,106 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 192,962 | | | $ | (219,250) | | | $ | 2,629 | | | $ | (24,034) | | | $ | 228 | | | $ | (23,806) | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
濃縮 合併權益變動表(赤字)
(未經審計)
(以千美元計,股票和單位數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積其他 全面 收入(虧損) | | 股東權益總額(赤字) |
| 股份 | | 面值 | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 62,690,869 | | | $ | 6 | | | $ | 187,435 | | | $ | (93,204) | | | $ | (25) | | | $ | 94,212 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | 1,743 | | | — | | | — | | | 1,743 | |
根據承諾股權融資機制發行的普通股 | 310,815 | | | — | | | 1,260 | | | — | | | — | | | 1,260 | |
以普通股結算的承諾股權融資費 | 127,751 | | | — | | | 756 | | | — | | | — | | | 756 | |
外幣折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (358) | | | (358) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (77,028) | | | — | | | (77,028) | |
其他 | 124,401 | | | — | | | 513 | | | — | | | — | | | 513 | |
截至2022年6月30日的餘額 | 63,253,836 | | | $ | 6 | | | $ | 191,707 | | | $ | (170,232) | | | $ | (383) | | | $ | 21,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | 普通股 | | | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積其他 全面 收入(虧損) | | | | | | 股東權益總額(赤字) |
| 股份 | | 面值 | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 62,690,869 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 183,024 | | | $ | (75,911) | | | $ | 103 | | | | | | | $ | 107,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | | | | | 6,154 | | | — | | | — | | | | | | | 6,154 | |
根據承諾股權融資機制發行的普通股 | 310,815 | | | — | | | | | | | 1,260 | | | — | | | — | | | | | | | 1,260 | |
以普通股結算的承諾股權融資費 | 127,751 | | | — | | | | | | | 756 | | | — | | | — | | | | | | | 756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算,扣除税款 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (486) | | | | | | | (486) | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | | | — | | | (94,321) | | | — | | | | | | | (94,321) | |
其他 | 124,401 | | | — | | | | | | | 513 | | | — | | | — | | | | | | | 513 | |
截至2022年6月30日的餘額 | 63,253,836 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 191,707 | | | $ | (170,232) | | | $ | (383) | | | | | | | $ | 21,098 | |
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
濃縮 合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (1) | | | — | | | | |
淨收益(虧損) | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
為將淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | | |
折舊和攤銷費用 | 5,084 | | | 7,060 | | | | |
債務發行成本和折扣的攤銷 | 173 | | | 207 | | | | |
| | | | | | |
基於股權的薪酬支出 | 3,866 | | | 6,154 | | | | |
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承諾股權融資公允價值變動所致(收益)虧損 | (66) | | | 38 | | | | |
認股權證公允價值變動所致(收益)虧損 | 2,011 | | | (15,155) | | | | |
所得税遞延準備金(收益) | (333) | | | (4,828) | | | | |
減值支出 | — | | | 80,462 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非現金租賃費用 | 103 | | | 187 | | | | |
非現金利息支出 | 525 | | | — | | | | |
其他 | (128) | | | 31 | | | | |
資產和負債的變化: | | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | 1,376 | | | 3,546 | | | | |
合同資產(增加)減少 | (11,898) | | | (3,009) | | | | |
庫存(增加)減少 | 188 | | | (1,003) | | | | |
預付保險(增加)減少 | 1,604 | | | 2,127 | | | | |
預付費用和其他資產(增加)減少 | (592) | | | (827) | | | | |
應付賬款和應計費用的增加(減少) | (3,262) | | | 3,514 | | | | |
遞延收入增加(減少) | 4,025 | | | 101 | | | | |
經營租賃負債增加(減少) | (160) | | | — | | | | |
其他負債增加(減少) | (440) | | | 132 | | | | |
應付給賣方的票據增加(減少) | (557) | | | — | | | | |
經營活動提供(用於)的淨現金 | (11,204) | | | (15,584) | | | | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | |
| | | | | | |
不動產、廠房和設備購買量,淨額 | (2,223) | | | (1,898) | | | | |
購買無形資產 | (325) | | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (2,548) | | | (2,073) | | | | |
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來自融資活動的現金流: | | | | | | |
從債務中獲得的收益 | 11,500 | | | 10,000 | | | | |
償還債務 | (13,695) | | | (2,294) | | | | |
向第三方支付債務發行費 | — | | | (770) | | | | |
償還融資租約 | (175) | | | — | | | | |
發行普通股的收益 | — | | | 1,222 | | | | |
支付承諾的股權融資交易成本 | (571) | | | (81) | | | | |
| | | | | | |
支付與可轉換優先股相關的發行成本 | (52) | | | — | | | | |
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支付或有收益 | (443) | | | — | | | | |
| | | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (3,436) | | | 8,077 | | | | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 103 | | | (64) | | | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (17,085) | | | (9,644) | | | | |
期初的現金和現金等價物 | 28,316 | | | 20,523 | | | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 11,231 | | | $ | 10,879 | | | | |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
附註 A — 業務描述
Redwire Corporation(以下簡稱 “公司”)為下一代太空經濟開發和製造關鍵任務太空解決方案和高可靠性組件,為太陽能發電、太空三維打印和製造、航空電子設備、關鍵組件、傳感器、數字工程和天基生物技術提供寶貴的知識產權。該公司為美國和國際客户提供具有民用空間、國家安全和商業應用的產品和服務,主要客户是美國和歐洲政府的機構。
該公司的全資子公司Space NV參與了與SES Techcom S.A. 的合資業務,目的是為歐洲航天局(“ESA”)等提供維護和運營服務(“M&O Services”)。根據2007年6月28日的股東協議,該合資企業的創建形式為 二公司:Redu Space Service SA/NV(“RSS”)和Redu Operations Sarvices SA/NV(“ROS”),兩者都是根據比利時法律組織的。有關更多信息,請參閲註釋Q-合資企業。
附註B — 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務報表信息的美國公認會計原則(“U.S. GAAP”)和美國證券交易委員會的規則編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。截至2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為,簡明合併財務報表包括公允列報此類財務報表所必需的所有調整,包括與收購會計相關的調整和正常的經常性調整。在合併過程中,所有公司間餘額和交易均已清除。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的2022年10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。中期業績不一定代表全年可能出現的預期結果。
公司合併了所有由多數投票權益所有權控制的實體。此外,在有些情況下,儘管通常的合併條件不適用,但仍需要進行合併。通常,當一個實體持有另一個商業實體的權益時,就會發生這種情況,而該權益是通過不涉及投票權益的安排實現的,這導致該實體在另一個商業實體中的投票權與其承受的經濟風險和潛在回報之間的關係不成比例。這種不成比例的關係導致了所謂的可變權益,而公司擁有可變權益的實體被稱為可變權益實體(“VIE”)。如果一個實體被確定為VIE的主要受益人,則該實體必須對其進行合併。主要受益人既有(1)有權指導VIE中對實體經濟表現影響最大的活動,(2)有義務吸收損失或有權從VIE中獲得可能對VIE具有重要意義的收益。有關更多信息,請參閲註釋Q-合資企業。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響截至財務報表發佈之日的報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
管理層使用最新和現有的最佳信息編制了估計數,這些信息在當時情況下被認為是合理的。但是,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。受估算約束的會計政策包括但不限於商譽和無形資產的估值、或有對價、收入確認、所得税、退休後福利計劃、實物支付股息和認股權證負債。
細分信息
運營部門被定義為實體中的組成部分,這些實體有單獨的財務信息,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行審查。該公司的CODM是其首席執行官。該公司得出結論,其運營地點為 一運營部門和 一
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
應報告的細分市場,即太空基礎設施,因為CODM會審查合併提交的財務信息,以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。
外幣轉換
公司的簡明合併財務報表以美元(“美元”)列報,這是公司的功能貨幣。我們在盧森堡和比利時業務的當地貨幣歐元被視為這些業務的功能貨幣。本位幣為當地貨幣,公司外國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出使用所列期間的有效平均匯率進行折算。
資產負債表折算調整在累計其他綜合收益(虧損)中報告。外幣交易的已實現損益計入其他(收益)支出,扣除簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行和類似機構的現金餘額以及原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資。
下表顯示了以下期間的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
補充現金流信息: | | | |
在此期間支付(收到)的現金,用於: | | | |
利息 | $ | 4,137 | | | $ | 2,759 | |
| | | |
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| | | |
非現金投資和融資活動: | | | |
以實物形式支付的可轉換優先股股息 | $ | 9,030 | | | $ | — | |
| | | |
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| | | |
| | | |
尚未支付的資本支出 | $ | 1,821 | | | $ | 1,252 | |
股權融資交易費用尚未支付 | — | | | 651 | |
新興成長型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups》(“JOBS Act”)第102(b)(1)條規定,在私營公司(即尚未根據經修訂的1933年《證券法》宣佈生效的註冊聲明或沒有根據經修訂的1934年《證券交易法》註冊某類證券的公司)之前,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則,(“交易所 Act”)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出如此延長的過渡期,這意味着當標準發佈或修訂時,上市公司或私營公司的申請日期不同,公司作為新興成長型公司,可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。
這可能使將公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司的上市公司進行比較困難或不可能,因為所使用的會計準則可能存在差異。
最近通過的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)第2016-13號,金融工具-信貸損失(主題326),《財務會計準則委員會會計準則編纂法》(“ASC”)的修正案。繼亞利桑那州立大學2016-13年度發佈後,有各種更新修改和澄清了亞利桑那州立大學2016-13年度的影響。亞利桑那州立大學2016-13年度擴大了實體在制定集體或單獨衡量資產的預期信用損失估算值時必須考慮的信息。亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案要求實體根據預期損失而不是發生的損失記錄某些金融工具和金融資產(包括應收賬款)的信貸損失準備金。預期信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。實體必須運用判斷來確定適合其情況的相關信息和估算方法。使用預測信息在估計預期信貸損失時納入了更及時的信息。自 2023 年 1 月 1 日起生效,
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
該公司使用修改後的追溯過渡方法採用了ASU 2016-13,並在採用期內進行了累積效應調整。本指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2020 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2020-04 號, 參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響。 在ASU 2020-04發佈之後,有各種更新修改和澄清了亞利桑那州立大學2020-04的影響,包括2022年12月的最新消息,該更新將主題848中的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。亞利桑那州立大學2020-04為美國公認會計準則合同修改和對衝會計提供了臨時的可選權宜之計和例外情況,以減輕預期市場從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行同業拆借利率(例如擔保隔夜融資利率)過渡到替代參考利率(例如有擔保隔夜融資利率)的財務報告負擔。如果符合某些標準,實體可以選擇不對受 “參考利率改革” 影響的合同適用某些修改會計要求。做出此項選擇的實體不必在修改之日重新衡量合同,也不必重新評估先前的會計決定。本亞利桑那州立大學的修正案適用於所有持有合同、套期保值關係或其他參考利率的交易的實體(須符合某些標準),這些交易參考了倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率,預計將因參考利率改革而終止。公司目前正在評估採用的影響,預計這不會對公司的簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
附註 C — 業務合併
收購 QinetiQ Space NV
2022 年 10 月 31 日,公司收購了 100以美元收取 QinetiQ Space NV(“Space NV”)股權的百分比36.9百萬 (歐元)37百萬)現金。此次收購支持了該公司在衞星技術、停泊和停靠設備、太空儀器和先進有效載荷方面的增長,並擴大了其全球足跡。
下表彙總了轉讓對價的公允價值以及截至收購之日收購的主要資產和承擔的負債的估計公允價值。
| | | | | |
| 2022年10月31日 |
已支付現金 | $ | 36,930 | |
減去:賣方應收票據 | 501 | |
購買對價 | $ | 36,429 | |
資產: | |
現金 | $ | 3,700 | |
應收賬款和其他應收賬款 | 3,606 | |
合同資產 | 18,830 | |
| |
預付費用和其他流動資產 | 3,100 | |
不動產、廠房和設備 | 5,656 | |
使用權資產 | 1,166 | |
無形資產 | 13,935 | |
權益法投資 | 3,000 | |
總資產 | 52,993 | |
| |
負債: | |
應付賬款 | 4,201 | |
短期經營租賃負債 | 199 | |
短期融資租賃負債 | 279 | |
應計費用 | 18,636 | |
遞延收入 | 5,513 | |
其他流動負債 | 399 | |
長期經營租賃負債 | 908 | |
長期融資租賃負債 | 563 | |
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
| | | | | |
| 2022年10月31日 |
遞延所得税負債 | 2,727 | |
其他非流動負債 | 281 | |
負債總額 | 33,706 | |
收購的淨可識別資產的公允價值 | 19,287 | |
減去:ROS 中非控股權益的公允價值 | 215 | |
善意 | $ | 17,357 | |
| |
下表彙總了按類別收購的無形資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 加權平均值 有用生活 以年為單位 |
| | | |
科技 | $ | 4,700 | | | 7 |
客户關係 | 7,400 | | | 30 |
軟件 | 235 | | | 2 |
IPR&D | 1,600 | | | |
無形資產總額 | $ | 13,935 | | | |
上述金額代表當前的初步公允價值估計值。在截至2023年6月30日的六個月中,該公司記錄了 非實質的對各種資產和負債的衡量期調整,這使商譽餘額增加到美元17.4截至2023年6月30日,百萬人。上述金額為初步數額,可根據獲得的有關收購資產和承擔的負債(包括但不限於某些營運資金項目和剩餘商譽)的補充信息進行修訂。在計量期內完成估值可能會導致收購日資產和負債公允價值記錄的金額發生變化。估值將在收購之日起一年內完成。
所收購的技術和IPR&D的公允價值是使用特許權使用費減免(“RFR”)方法估算的。收購的客户關係的公允價值是使用超額收益法估算的。收購的RSS投資的公允價值是使用指導性上市公司方法估算的。
此次收購作為業務合併入賬,將支付的對價超過可識別淨資產公允價值的部分分配給商譽。商譽反映了公司產品線和市場的潛在協同效應和擴展,可補充其現有產品和市場。出於税收目的,商譽不可扣除。
Pro Forma 財務數據(未經審計)
下表顯示了截至2022年6月30日的三個月和六個月內業務合併的預計合併經營業績,好像對Space NV的收購已於2021年1月1日完成。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | 六個月已結束 |
| 2022年6月30日 | | | | 2022年6月30日 |
收入 | $ | 51,365 | | | | | $ | 97,144 | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | (76,428) | | | | | (93,412) | |
預估信息中包含的金額基於歷史業績,不一定代表如果在2021年1月1日收購Space NV時會發生什麼,也不代表未來可能出現的結果。因此,不應依賴預計財務信息來表明如果業務合併在指定日期之前發生本應實現的結果或將來可能實現的結果。
公司發生了 名義上的與分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內完成收購相關的成本。與完成收購相關的成本主要歸因於每個時期對Space NV、Techshot和Roccor的收購。這些費用包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的交易費用中,也反映在上表所示各期的預計業績中。
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
附註 D — 金融工具的公允價值
由於這些金融資產和負債的短期性質,現金和現金等價物、應收賬款、庫存、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計費用和流動負債反映在簡明合併資產負債表上,其金額接近公允價值。
公司債務的公允價值接近其賬面價值,在公允價值層次結構中被歸類為二級,因為它是基於使用當前借款利率的貼現現金流。
或有對價
截至2022年12月31日,或有對價包括與公司於2020年10月收購Roccor相關的預計未來付款。由於市場上無法觀察到某些投入,或有對價付款被歸類為三級工具,幷包含在簡明合併資產負債表上應付給賣方的票據中。Black-Scholes期權定價模型(“OPM”)中用於確定或有對價公允價值的重大不可觀察的投入的重大變化將導致公允價值衡量標準的顯著降低或提高。公司根據預測的財務業績和整體風險的變化以及時間段的變化,調整了每個報告期或有對價的先前公允價值估計。
與Roccor賣方簽訂的收購協議授予此類賣方在截至2021年12月31日止年度達到某些收入里程碑後獲得公司收益支付的或有權利。收益金額根據以下條件之一確定:(i) $0如果 Roccor 截至2021年12月31日的年度收入低於美元30.0百萬,(ii) 美元1.0如果 Roccor 截至2021年12月31日的收入等於或大於美元,則為百萬30.0百萬但少於美元40.0百萬,(iii) 美元2.0如果 Roccor 截至2021年12月31日的收入等於或大於美元,則為百萬40.0百萬。
2023年1月,公司向Roccor賣家支付了金額為美元的或有收益1.0根據購買協議,百萬美元。截至2023年6月30日,沒有向Roccor賣方支付額外的或有對價。
承諾股權基金
2022 年 4 月 14 日,公司與 B. Riley 簽訂了購買協議和註冊權協議。根據收購協議,公司有權但沒有義務指示 B. Riley 購買一定數量的股份(每股為 “購買”) 24-自生效之日起一個月的期限(定義見購買協議)。根據購買協議發行給 B. Riley 的股份不能超過 19.99在執行購買協議之前已發行股份的百分比。此外,B. Riley有資格在單次購買中購買的股票數量不得超過(i)中較低者 50購買量參考金額的百分比,定義為公司在此期間在紐約證券交易所交易的股票的總交易量 十購買日期之前的連續交易日除以十,以及 (ii) 20盤中買入期內在紐約證券交易所交易的公司股票總數的百分比,該百分比由 B. Riley 收到公司有效購買通知的交易日確定。
依照 與B. Riley簽訂的註冊權協議中,公司於2022年4月22日向美國證券交易委員會提交了S-1表格的註冊聲明,該聲明註冊了初始表格 9,000,000普通股,允許隨後轉售在承諾的股權安排下購買的股票。
公司控制向B. Riley進行任何出售的時間和金額,這取決於多種因素,包括市場狀況、公司普通股的交易價格以及公司對其業務和運營適當資金來源的決定。但是,B. Riley購買股票的義務受某些條件的約束。在任何情況下,如果收購協議導致B. Riley受益擁有的股份超過,則公司不得根據購買協議出售其普通股 4.99在任何時間點佔其普通股的百分比。
成立之初,公司評估了與B. Riley簽訂的收購協議,並確定承諾的股權融資未與公司自己的普通股掛鈎,因此根據轉移給B. Riley的對價按公允價值衡量衍生資產,以換取其不可撤銷的購買承諾80.0公司普通股的百萬股。衍生資產公允價值的後續變化除其他外取決於公司普通股收盤價的變化、B. Riley在報告期內購買的股票數量和購買價格、截至資產負債表日的承諾股權融資下的未使用容量以及籌集其他形式資本的成本。由於市場上無法觀察到某些投入,因此衍生資產被歸類為三級工具
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
公允價值層次結構。公司根據B. Riley在此期間購買的股票的加權平均購買價格的變化、承諾股權融資機制下的未使用容量、預期的股價波動以及其他影響籌集可比資本成本的宏觀經濟因素,調整了每個報告期承諾股權融資的先前公允價值估計。
根據購買協議,每股普通股的購買價格等於 97適用購買日期成交量加權平均價格(“VWAP”)的百分比,由此得出 3購買公司普通股的費用百分比。該公司做到了 不在截至2023年6月30日的三個月和六個月內向B. Riley出售股票。
基於 2023 年 6 月 30 日收盤價美元2.55根據承諾的股權融資機制可供購買的每股和註冊股份 8,090,331,該公司有 $20.6截至2023年6月30日,承諾股權融資下的未使用容量為百萬個。
私人認股權證
2021年9月,公司發佈了 7,732,168根據證券法規免於註冊的交易中的私人認股權證。未在證券交易所上市交易的認股權證使持有人有權購買 一公司普通股的行使價為 $11.50每股,可能會有調整。認股權證將於紐約時間2026年9月2日下午 5:00 到期,或在贖回或清算時更早到期。私人認股權證在發行時被確定為負債。將私人認股權證歸類為負債工具的依據是根據美國公認會計原則對該指導方針的分析,以及美國證券交易委員會工作人員就特殊目的收購公司發行的認股權證的會計和報告注意事項發表的題為 “特殊目的收購公司發行的認股權證會計和報告注意事項的工作人員聲明”。公司考慮了私募認股權證是否表現出衍生品的三個特徵,並得出結論,私募認股權證符合衍生品的定義。但是,私募認股權證不符合股權範圍的例外情況,因此被歸類為按公允價值計量的負債,每個報告期都有待重新計量。公允價值的變化在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中確認為其他(收益)支出。
私人認股權證是使用修改後的Black-Scholes OPM進行估值的。由於市場上無法觀察到某些投入,因此在公允價值層次結構中,私人認股權證被歸類為三級工具。 下表列出了每份認股權證的公允價值以及Black-Scholes OPM下的估值假設:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
每股公允價值 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.17 | |
未履行的認股 | | | 7,732,168 | | | 7,732,168 | |
行使價格 | | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
普通股價格 | | | $ | 2.55 | | | $ | 1.98 | |
預期的期權期限 | | | 3.17年份 | | 3.67年份 |
預期波動率 | | | 72.80 | % | | 60.70 | % |
無風險回報率 | | | 4.40 | % | | 4.10 | % |
預期的年度股息收益率 | | | — | % | | — | % |
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
下表顯示了公司定期按公允價值計量的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2023年6月30日 |
| 資產負債表地點 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | | |
承諾股權融資 | 其他非流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | |
總資產 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
私人認股權證 | 認股證負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
或有考慮 | 應付給賣家的票據 | | — | | | — | | | — | | | — | |
負債總額 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2022年12月31日 |
| 資產負債表地點 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | | |
承諾股權融資 | 其他非流動資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
總資產 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
私人認股權證 | 認股證負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,314 | | | $ | 1,314 | |
或有考慮 | 應付給賣家的票據 | | — | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
負債總額 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,314 | |
三級金融資產和負債的公允價值變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產: | 承諾股權基金 | | | | | | | | 總計 第 3 級 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 216 | | | | | | | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
公允價值的變化 | 66 | | | | | | | | | 66 | |
定居點 | — | | | | | | | | | — | |
2023年6月30日 | $ | 282 | | | | | | | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債: | 或有對價 | | 私人 認股證 | | 總計 第 3 級 |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 1,000 | | | $ | 1,314 | | | $ | 2,314 | |
增補 | — | | | — | | | — | |
公允價值的變化 | — | | | 2,011 | | | 2,011 | |
定居點 | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
附註E——應收賬款,淨額
應收賬款,淨餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
已收賬款 | $ | 24,851 | | | $ | 25,518 | |
未開單應收賬款 | 641 | | | 1,208 | |
| | | |
| | | |
應收賬款總額,淨額 | $ | 25,492 | | | $ | 26,726 | |
應收賬款按公司有權獲得的金額入賬,並已向客户開具發票。上表所示的未開票應收款由T&M合同下的未開票金額組成,其中賬單和付款僅受時間推移的影響。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
截至2023年6月30日,幾乎所有應收賬款預計將在2023年收回。公司認為信用風險敞口不大,因為公司的大部分應收賬款來自美國和外國政府或此類政府實體的大型主承包商。因此,信貸損失備抵額的變化是 不截至2023年6月30日的六個月中的材料。
附註 F — 庫存
庫存餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 1,048 | | | $ | 995 | |
工作正在進行中 | 233 | | | 474 | |
| | | |
庫存 | $ | 1,281 | | | $ | 1,469 | |
附註 G — 債務
下表詳細列出了公司截至以下時期的債務以及截至2023年6月30日的有效利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 有效利率 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
亞當斯街定期貸款 | 12.00 | % | | $ | 30,677 | | | $ | 30,626 | |
| | | | | |
亞當斯街延遲提取定期貸款 | 12.00 | | | 14,844 | | | 14,819 | |
亞當斯街增量定期貸款 | 11.95 | | | 31,748 | | | 31,695 | |
| | | | | |
| | | | | |
D&O 融資貸款 | 1.92 | | | — | | | 1,798 | |
債務總額 | | | 77,269 | | | 78,938 | |
減去:未攤銷的折扣和發行成本 | | | 1,443 | | | 1,615 | |
債務總額,淨額 | | | 75,826 | | | 77,323 | |
減去:短期債務,包括長期債務的流動部分 | | | 780 | | | 2,578 | |
長期債務總額,淨額 | | | $ | 75,046 | | | $ | 74,745 | |
亞當斯街資本信貸協議
2020年10月28日,公司與亞當斯街資本簽訂了信貸協議(“亞當斯街信貸協議”),該協議的條款隨後在2023年6月30日之前通過各種修正案進行了修改。經修訂,《亞當斯街信貸協議》包括 (i) a $31.0百萬定期貸款承諾,(ii) a $15.0百萬延期提取期貸款,(iii) a $32.0百萬美元增量定期貸款,以及 (iv) a $25.0百萬美元循環信貸額度承諾,全部於2026年10月28日到期。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司借款並償還了美元11.5百萬美元用於循環信貸額度。截至 2023 年 6 月 30 日,有 不公司循環信貸額度下未償還的借款,剩餘容量為美元25.0百萬。
截至2023年6月30日,亞當斯街信貸協議的未償本金根據最優惠利率加上下表所列的適用利率產生現金利息:
| | | | | | | | | | | |
| 歐元匯率 | | 基準利率 |
定期貸款 | 6.00 | % | | 5.00 | % |
循環信貸額度: | | | |
$ 的總本金5.0百萬或更少 | 6.00 | | | 5.00 | |
總本金超過 $5.0百萬 | 7.50 | | | 6.50 | |
經2022年8月修訂,定期貸款和循環貸款的未償本金會產生額外的實物支付(“PIK”)利息 2.00每年百分比,在公司達到合併總淨槓桿率之前,該百分比應計並添加到未償還的本金餘額中。遵守合併總淨槓桿率的要求已暫停至2023年9月30日,這種合規性將在截至2023年12月31日的財季恢復。此外,
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
公司必須維持最低流動性契約為美元5.0在每個財政月的最後一天計算的百萬美元 c從截至2022年9月30日的月份開始 直到 2023 年 9 月 30 日。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,應以實物支付的應計利息總額 亞當斯街信貸協議 是 $0.1百萬和美元0.5分別是百萬。
在截至2023年6月30日的三個月中,根據經修訂的《亞當斯街信貸協議》的規定,公司滿足了結束增量信貸的某些要求 2.00PIK 年利息百分比,自 2023 年 5 月 1 日起生效。如上所述,先前暫停的遵守合併總淨槓桿率的要求仍然有效。
此外,2023年6月,公司簽訂了《亞當斯街信貸協議》第六修正案,在2023年6月30日倫敦銀行同業拆借利率停止之前,適用於亞當斯街信貸協議下借款的基於倫敦銀行同業拆借利率的利率被基於SOFR的利率所取代。
經修訂的亞當斯街資本信貸協議包含某些慣例陳述和擔保、肯定和其他契約及違約事件,包括付款違約、違反陳述和保證以及契約違約等。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司遵守了經修訂的契約要求。
D&O 融資貸款
2021 年 9 月 3 日,公司投入了 $3.0向BankDirect Capital Finance提供百萬筆貸款(“2021年D&O融資貸款”),用於為公司的董事和高級管理人員的保險費提供資金。2021 年 D&O 融資貸款的利率為 1.74年利率,到期日為 2022 年 5 月 3 日。2022 年 5 月,公司償還了 2021 年 D&O 融資貸款的全部未償本金和利息。
2022 年 9 月 3 日,公司投入了 $2.7向AFCO Credit Corporation提供百萬美元貸款(“2022年董事和高管融資貸款”),用於為公司的董事和高級管理人員的保險費提供資金。2022年D&O融資貸款的利率為 4.59年利率百分比,到期日為2023年6月3日。2023年6月,公司償還了2022年D&O融資貸款的全部未償還本金和利息。
附註 H — 租賃
公司已簽訂並收購了長期租賃安排,以使用各種類別的標的資產,包括設施、車輛和辦公設備。
租賃總成本
下表彙總了以下時期的總租賃成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | | |
ROU 資產的攤銷 | $ | 107 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | | |
租賃負債的利息 | 24 | | | — | | | 44 | | | — | | | | |
運營租賃成本 | 1,038 | | | 753 | | | 1,993 | | | 1,476 | | | | |
可變租賃成本 | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | | |
短期租賃成本 | 9 | | | 78 | | | 90 | | | 172 | | | | |
租賃費用總額 | $ | 1,189 | | | $ | 831 | | | $ | 2,330 | | | $ | 1,648 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
租賃成本總額包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的銷售、一般和管理費用以及銷售成本中。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
其他補充信息
下表列出了與公司以下時期的租賃相關的其他補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃 | | 融資租賃 | | 經營租賃 | | 融資租賃 |
為租賃負債支付的現金 | $ | 1,087 | | | $ | 118 | | | $ | 680 | | | $ | — | |
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產 | 2,757 | | | 151 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃 | | 融資租賃 | | 經營租賃 | | 融資租賃 |
為租賃負債支付的現金 | $ | 2,060 | | | $ | 218 | | | $ | 1,287 | | | $ | — | |
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產 | 3,334 | | | 451 | | | 3,629 | | | — | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 經營租賃 | | 融資租賃 | | 經營租賃 | | 融資租賃 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 4.7 | | 3.5 | | 3.0 | | 0.0 |
加權平均折扣率 | 6.4 | % | | 8.8 | % | | 4.2 | % | | — | % |
注一 — 所得税
下表列出了公司在以下期間對持續經營業務的税前收入的有效所得税税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
有效税率 | 1.5 | % | | 2.4 | % | | 0.9 | % | | 4.9 | % | | | |
有效税率是 1.5% 和 0.9截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為 2.4% 和 4.9截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為。不同時期之間有效税率的差異主要與估值補貼的增加有關 在三和期間 截至2023年6月30日的六個月。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與21.0%的美國聯邦所得税税率不同,這主要是由於遞延所得税資產變現的估值補貼。截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率與21.0%的美國聯邦所得税税率不同,這主要是由於P類單位激勵計劃的不可扣除的薪酬成本、認股權證的估值、商譽減值以及遞延所得税資產變現的部分估值補貼。
公司每季度評估遞延所得税資產的可收回性。在評估遞延所得税資產的可變現性時,公司會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於淨營業虧損(“NOL”)結轉可用期間未來應納税所得額的產生。在截至2023年6月30日的六個月中,公司得出結論,幾乎所有遞延所得税資產都可能無法變現,並設立了全額估值補貼,而公司得出的結論是,在截至2022年6月30日的六個月中,部分遞延所得税資產很有可能變現。從截至2022年6月30日的六個月變為截至2023年6月30日的六個月,其原因是應納税損失預計將產生額外的遞延所得税資產,這導致估值補貼增加。
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
附註 J — 承付款和意外開支
正常業務過程中的突發事件
根據與美國政府和某些政府實體簽訂的某些合同,合同成本,包括間接成本,需要接受政府代表的審計和調整。收入按任何此類審計最終結算時預計實現的金額入賬。
法律訴訟
在正常業務過程中,公司會不時受到訴訟、索賠、調查和審計。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,但公司認為對於目前針對公司的任何未決事項,它有有效的辯護權,並打算大力為自己辯護。不包括下文披露的未決事項,這些事項的單獨和總體結果預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2021 年 11 月 5 日,一名員工向公司通報了與其辭職有關的業務部門可能存在會計問題。完成調查後,審計委員會得出結論,該前僱員提出的潛在問題不需要重報或調整公司先前發佈的與以前任何時期相關的合併財務報表。公司於2021年11月8日向美國證券交易委員會自行報告了此事,2023年8月1日,美國證券交易委員會通知公司的律師此事已結案。
2021 年 12 月 17 日,在美國佛羅裏達州中區地方法院提起的假定集體訴訟中,公司、我們的首席執行官彼得·坎尼託和我們的前首席財務官威廉·雷德被列為被告。那場訴訟有字幕 Lemen 訴 Redwire Corp. 等人, 案例編號 3:21-cv-01254-tjc-pdB(M.D. Fla.)。2022年3月7日,法院任命了一名首席原告。2022年6月17日,首席原告提出了修改後的申訴。在修訂後的申訴中,首席原告指控公司及其某些董事和高級管理人員發表了誤導性陳述和/或未能披露有關公司業務、運營和前景的重大事實,據稱這違反了《交易法》第10(b)條(以及根據該條頒佈的第10b-5條)和第20(a)條。作為救濟,原告除其他外,正在尋求補償性賠償。被告認為這些指控毫無根據,並打算大力為訴訟辯護。2022年8月16日,被告提出動議,要求全部駁回申訴,該動議於2023年3月22日被法院駁回。目前無法對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理的估計。
2022 年 5 月 25 日,原告代表公司在美國特拉華特區地方法院對彼得·坎尼託、萊斯·丹尼爾斯、雷吉兄弟、喬安妮·伊沙姆、柯克·科納特、喬納森·巴利夫和約翰·博爾頓提起衍生訴訟。那場訴訟有字幕 Yingling 訴 Cannito 等人,案例編號 1:22-cv-00684-mn(D. Del.)。該投訴的指控與2021年12月提起的集體訴訟的指控類似,即由於涉嫌公司財務報告內部控制存在重大缺陷,有關Redwire業務和運營的陳述具有誤導性。原告指控被告違反了《交易法》第10(b)條(以及根據該條頒佈的第10b-5條)和第20(a)條,允許進行誤導性披露,違反了信託義務,並導致公司多付了與公司財務業績相關的薪酬和獎金。作為救濟,原告除其他外,正在尋求補償性和懲罰性賠償。該訴訟一直延期至:(i) 在2021年12月21日提起的集體訴訟中提出即決判決的動議或公開披露可能和解的決定發佈十五 (15) 天后,或 (ii) 在任何一方通知另一項未決的衍生訴訟後二十 (20) 天,中止的延續可能會或將損害通知方的權利。被告認為這些指控毫無根據,並打算大力為訴訟辯護。但是,目前無法對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理的估計。
2023年1月23日,公司收到了美國司法部(“DOJ”)反壟斷部門的民事調查要求,內容涉及可能違反《謝爾曼法案》第1條和《克萊頓法》第8條的行為。尚未提起訴訟,我們打算與司法部充分合作。儘管目前無法合理估計任何可能的損失金額或損失範圍,但我們認為我們的任何做法都沒有違反《謝爾曼法案》或《克萊頓法案》。
業務合併
公司已收購併計劃繼續收購有先前運營歷史的企業。這些收購可能產生未知負債或或有負債,公司可能對此負責,並可能對公司未來的經營業績和現金流產生重大影響。此外,無論收購最終是否完成,公司都可能產生收購成本,這可能對未來時期至關重要。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
附註 K — 可轉換優先股
下表顯示了公司可轉換優先股的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 81,250.00 | | | $ | 76,365 | |
以實物形式支付的股息 | 6,039.66 | | | 9,030 | |
| | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 87,289.66 | | | $ | 85,395 | |
2022年10月28日,公司提交了一份指定證書,描述了公司新發行的A系列可轉換優先股(面值)的條款和條件 0.0001(“可轉換優先股”),以及 88,000.00構成該系列的總份額。大約在同一天,公司與 (i) AE Industrial Partners Fund II、LP(“AEI Fund II”)和 AE Industrial Partners 結構化解決方案I、LP(“AEI”)簽訂了投資協議(“AEI”)、(ii) BCC Redwire Aggregator、LP(“Bain Capital”)和(ii)各種投資者(統稱為 “附加”)簽訂了投資協議投資者”,與AEI和貝恩資本一起是 “投資者”)。根據投資協議,公司共出售了 81,250.00可轉換優先股的股份(“購買的股份”),總購買價格為 $81.25百萬,或 $76.4扣除發行成本後的百萬美元。
2023 年 5 月 1 日,根據可轉換優先股指定證書,公司發行了 6,039.66截至2023年4月15日,A系列可轉換優先股作為可轉換優先股的實物股息(“PIK”)向登記持有人出售A系列可轉換優先股。由於公司可以選擇以現金或實物形式支付可轉換優先股的股息,因此自2023年4月15日申報之日起,PIK股息按公允價值入賬。PIK 股息的公允價值為 $9.0百萬,這是由於公司出現累計虧損,這與額外實收資本一起入賬。PIK股息的公允價值是使用剩餘期限後的每股應計價值計算得出的 2.5按換算後的年數,或 $1,495每股。
投資協議包含公司和投資者的慣常陳述、保證和契約。
貝恩資本董事兼提名人
只要貝恩資本至少擁有記錄和實益所有權 50截至2022年11月3日,貝恩資本將有權指定一名成員為公司董事會成員。
可轉換優先股特點
任何可轉換優先股的持有人都不得在十二年內將其任何股份轉讓給任何非關聯人士(12)在適用投資協議截止日期後的幾個月,但某些例外情況除外,包括貝恩資本和AEI可以相互轉讓股份。貝恩資本和AEI已獲得可轉換優先股的慣常優先權,在各自截止日期七週年之後,只要每位持有人至少擁有可轉換優先股的記錄和實益所有權 50最初向他們發行的已購股份的百分比可能導致公司聘請投資銀行家,以確定並進行公司的潛在出售。
可轉換優先股可轉換為普通股,初始轉換價格為 $3.05每股,須接受慣例的反稀釋和價格保護性調整。
公司此前已獲得必要的股東批准,可以將可轉換優先股轉換為普通股 19.99% 限制(定義見下文)。2023年6月20日,公司根據《交易法》第14(c)條向美國證券交易委員會提交了附表14C信息聲明,其中通知批准了(i)將可轉換優先股轉換為超過普通股的普通股 19.99% 的 63,852,690截至2022年10月28日的已發行股份(“轉換上限”)生效後立即發行的股票(“轉換上限”)以及(ii)所有已發行可轉換優先股持有人有權投票的總選票數的投票權 19.99截至2022年10月28日,公司所有股東(包括優先股持有人)有權投票的總票數的百分比(“投票上限”,連同轉換上限,”19.99% 限制”)。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
截至 2023 年 6 月 30 日, 87,289.66可轉換優先股的已發行股份可轉換為大約 29,241,349公司普通股的股份。可轉換優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與普通股持有人一起投票。此外,可轉換優先股的持有人有權隨時選擇將其股份轉換為普通股。每股可轉換優先股將在達到與公司市值和盈利指標相關的門檻後強制轉換,公司必須在發生根本性變化後提出回購已發行可轉換優先股的要約。
公司可以選擇以現金或實物形式支付可轉換優先股的股息,但某些例外情況除外。如果以現金支付,則此類股息將按以下比率支付 13每年百分比,但有某些調整和例外情況,或者,如果公司發放PIK股息,則利率為 15每年百分比,但有某些調整和例外情況。根據2022年10月28日的《註冊權協議》,每位可轉換優先股的持有人都獲得了某些註冊權。截至2023年6月30日,可轉換優先股的累計但未申報或已支付的股息為美元1.9百萬。
根據對投資協議的評估,公司確定可轉換優先股是偶然或可選擇贖回的,因此不需要根據ASC 480進行負債分類, 區分負債和權益.
但是,由於可轉換優先股可以由持有人選擇贖回,也可以根據根本性變動(包括不完全在公司控制範圍內的事件)進行兑換,因此決定在公司簡明的合併資產負債表上,可轉換優先股應歸類為臨時(夾層)權益中的一個細列項目。
清算偏好
可轉換優先股的排名高於公司的普通股。如果公司進行任何清算或清盤,可轉換優先股的持有人有權優先於公司普通股持有人獲得 (a) (i) 兩倍初始價值(定義為美元)中較大的一個1,000每股以及 (ii) 初始價值加上應計和未付股息,無論是否申報,以及 (b) 根據轉換後的應計價值(定義為初始價值加上應計和未付股息,無論是否申報)本應收到的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可轉換優先股的清算優先權為美元176.5百萬和美元162.5分別是百萬。
附註 L — 收入
下表按客户組列出了以下期間的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
民用空間 | $ | 27,440 | | | $ | 16,850 | | | $ | 53,495 | | | $ | 33,014 | | | | |
國家安全 | 14,178 | | | 9,632 | | | 24,760 | | | 17,210 | | | | |
商業和其他 | 18,480 | | | 10,246 | | | 39,448 | | | 19,371 | | | | |
總收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
下表根據公司客户的地理位置列出了以下時期的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
美國 | $ | 44,653 | | | $ | 35,273 | | | $ | 88,436 | | | $ | 66,623 | | | | |
歐洲 | 15,368 | | | 1,297 | | | 29,190 | | | 2,633 | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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其他 | 77 | | | 158 | | | 77 | | | 339 | | | | |
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| | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
公司的大部分收入來自政府合同。佔收入10%或以上的客户如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
客户 A(1) | $ | 9,824 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | — | | | | |
客户 B(1) | 9,580 | | | — | | | 16,949 | | | — | | | | |
客户 C(1) | — | | | 6,002 | | | — | | | 14,441 | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | $ | 19,404 | | | $ | 6,002 | | | $ | 35,790 | | | $ | 14,441 | | | | |
(1)雖然收入可能是在所列的每個期間產生的,但僅披露收入佔總收入10%或以上的時期的金額。
合約餘額
下表列出了以下期間簡明合併資產負債表中包含的合同資產和合同負債:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
合同資產 | $ | 43,290 | | | $ | 31,041 | |
| | | |
合同負債 | $ | 33,905 | | | $ | 29,817 | |
合同資產的增加主要是由收入增長以及截至2023年6月30日的六個月中出現計費里程碑的時機推動的。
合同負債的變化主要是由截至2023年6月30日的六個月中發生的計費里程碑的時機所致。截至2022年12月31日,包含在合同負債餘額中的截至2023年6月30日的六個月中確認的收入為美元26.4百萬。截至2021年12月31日,包含在合同負債餘額中的截至2022年6月30日的六個月中確認的收入為美元10.2百萬。
公司至少每季度評估合同價值和合同完成時(“EAC”)的履約義務成本估算,並在情況發生重大變化時更頻繁地進行評估。由於公司許多履約義務需要完成的工作的性質,對竣工時總收入和成本的估算很複雜,受許多變量的影響,需要管理層逐個合同做出重大判斷。作為該流程的一部分,管理層審查信息,包括但不限於勞動生產率、待執行工作的性質和技術複雜性、材料的可用性和成本波動性、分包商和供應商的業績、數量假設、通貨膨脹趨勢以及進度和績效延遲。鑑於當前的宏觀經濟環境,管理層對這些考慮的判斷變得越來越重要。
當公司對履行履約義務所產生的總成本的估計超過預期收入時,公司將立即確認損失。當公司確定估計值的變化會影響績效義務的相關利潤時,公司會記錄運營報表和綜合收益(虧損)的累計正面或負面調整。與某些長期合同狀況相關的估計和假設的變化可能會對公司的經營業績產生重大影響。
下表彙總了以下時期的EAC淨調整所產生的有利影響(不利):
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
所得税前東非共同體調整淨額 | $ | (74) | | | $ | (1,410) | | | $ | (1,684) | | | $ | (3,218) | |
東非共同體調整淨額,扣除所得税 | (73) | | | (1,375) | | | (1,677) | | | (3,062) | |
扣除所得税,攤薄後每股東非共同體調整淨額 | — | | | (0.02) | | | (0.03) | | | (0.05) | |
2023年和2022年東非共同體淨調整的變化主要是由於包括通貨膨脹在內的宏觀經濟因素推動的生產成本增加和勞動力市場的限制。
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元253.1百萬。該公司預計將確認大約 67其剩餘履約義務的百分比作為下一年度的收入 12幾個月,其後的餘額。
備註 M — 員工福利計劃
退休後福利計劃
公司通過其全資子公司Space NV 為某些非美國員工贊助各種退休後福利計劃,包括 二現金餘額計劃:(i)具有基於風險的死亡和傷殘津貼保險的固定福利養老金計劃(統稱為 “基本計劃”);(ii)提供與員工績效相關的可變薪酬的補充養老金獎金計劃(“績效計劃”)。公司已採取行動,通過養老金風險轉移交易降低與退休後福利計劃相關的風險,通過該交易公司訂閲團體保險單,這些保單由每個計劃年度開始時確定的員工和僱主保費提供資金。公司已確定記賬單位是保險合同,因此,在福利義務超過計劃資產公允價值的前提下,將淨資金狀況視為淨負債,或者在計劃資產的公允價值超過福利義務的前提下將淨資金狀況視為淨資產。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司維持了 二截至相應日期選擇不將繳款轉移給新僱主的前ROS僱員的休眠養老金賬户。公司在這些計劃下的義務在個人或總體上並不重要,因此未包含在下表中。在2022年10月31日收購Space NV之前,該公司沒有參與任何固定福利計劃。因此,在該日期之前,公司的合併財務報表中沒有反映相應的金額。
損益表信息
下表列出了以下各期簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中確認的定期福利成本淨額和其他金額的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 基本計劃 | | 績效計劃 | 基本計劃 | | 績效計劃 |
定期福利淨成本: | | | | | | |
服務成本 | 84 | | | 8 | | $ | 165 | | | 396 | |
利息成本 | 60 | | | 25 | | 117 | | | 49 | |
計劃資產的預期回報率 | (59) | | | (22) | | (116) | | | (44) | |
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定期福利淨成本 | $ | 85 | | | $ | 11 | | $ | 166 | | | $ | 401 | |
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捐款
我們的合格固定福利養老金計劃的所需資金根據比利時法規確定。 下表列出了僱員和僱主在以下時期的繳款:
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| 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
貢獻者: | 基本計劃 | | 績效計劃 | 基本計劃 | | 績效計劃 |
員工 | $ | 42 | | | $ | — | | $ | 101 | | | $ | — | |
僱主 | 69 | | | 17 | | 168 | | | 403 | |
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REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
注 N — 基於權益的薪酬
P 類單位激勵計劃
公司的前母公司採用了書面補償福利計劃(“P類單位激勵計劃”),以控股公司的P類單位(“激勵單位”)的形式向公司或其子公司的現有或新員工、高管、經理、董事或其他服務提供商提供激勵。經修訂,合併完成後,第一批和第三批激勵單位已全部歸屬。Holdings還修改了P類單位激勵計劃,使第二批激勵單位將歸屬於P類單位激勵計劃所定義的任何清算事件,而不僅僅是在出售股份完成後,但須遵守修正前P類單位激勵計劃中規定的市場條件。與激勵單位相關的所有薪酬支出均在 2021 年和 2022 年確認。截至2023年6月30日,第一和第三批已完全歸屬,而第二批仍受基於市場的歸屬條件的約束。
2021 年綜合激勵計劃
股票期權
公司的2021年綜合激勵計劃(“計劃”)授權授予股票期權(激勵和非合格)以購買公司普通股,合同期限為 10年份。期權歸屬於 三年術語如下: 33.3% 在撥款日期一週年之日, 33.3% 在撥款日期兩週年之日,以及 33.4% 在授予日期三週年之際。歸屬取決於公司的持續僱用或服務;如果公司停止僱用或服務,期權的既得和未歸屬部分都將立即被沒收和取消。公司在必要的服務期限內按直線確認等於獎勵公允價值的期權的權益薪酬支出,並在沒收發生時予以確認。
下表顯示了該計劃下股票期權的活動:
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| | 股份 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 每股加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
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截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | | 2,153,591 | | | $ | 2.70 | | | $ | 7.22 | | | 8.6 |
已授予 | | — | | | — | | | — | | | |
已過期 | | (13,001) | | | 3.28 | | | 9.86 | | | |
被沒收 | | (37,999) | | | 2.81 | | | 7.74 | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | 2,102,591 | | | $ | 2.69 | | | $ | 7.20 | | | 8.1 |
截至2023年6月30日,與根據該計劃授予的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元2.4百萬,預計將在加權平均期內得到確認 1.6年份。截至 2023 年 6 月 30 日,有 467,471既得和可行使的股票期權。
限制性股票單位
根據本計劃授予的限制性股票單位遵循與上述期權相同的合同條款和歸屬條件,如果在歸屬日期之前解僱,通常會被沒收。公司在必要的服務期內按直線確認限制性股票單位的股權薪酬支出等於獎勵的公允價值,並在沒收發生時予以確認。
2023 年 5 月 25 日,該公司批准了 205,765公司普通股的限制性股票單位僅限於非僱員董事。限制性庫存單位歸屬於 一年過時補助金的週年紀念日,視董事繼續在董事會任職而定。這些獎勵的加權平均授予日期公允價值為 $2.43每股。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
下表顯示了該計劃下限制性股票單位的活動:
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| 限制性股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | 2,282,778 | | | $ | 6.30 | | | 1.3 | | $ | 4,520 | |
已授予 | 205,765 | | | 2.43 | | | | | |
既得 | (164,475) | | | 4.02 | | | | | |
被沒收 | (169,039) | | | 7.06 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | 2,155,029 | | | $ | 6.07 | | | 1.1 | | $ | 5,491 | |
截至2023年6月30日,與根據該計劃授予的未歸屬限制性股票單位相關的未確認補償成本總額為美元8.6百萬,預計將在加權平均期內得到確認 1.6年份。
下表顯示了以下時期記錄的基於權益的薪酬支出:
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
銷售成本 | | | | | | | | | | |
激勵單位 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181 | | | | |
股票期權 | 46 | | | 13 | | | 92 | | | 25 | | | | |
限制性股票單位 | 598 | | | 539 | | | 1,271 | | | 1,166 | | | | |
總銷售成本 | $ | 644 | | | $ | 552 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,372 | | | | |
| | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
激勵單位 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,171 | | | | |
股票期權 | 383 | | | 279 | | | 744 | | | 688 | | | | |
限制性股票單位 | 881 | | | 912 | | | 1,759 | | | 1,923 | | | | |
銷售、一般和管理費用總額 | $ | 1,264 | | | $ | 1,191 | | | $ | 2,503 | | | $ | 4,782 | | | | |
| | | | | | | | | | |
基於權益的薪酬支出總額 | $ | 1,908 | | | $ | 1,743 | | | $ | 3,866 | | | $ | 6,154 | | | | |
附註 O — 減值費用
下表顯示了以下時期記錄的減值費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | — | | | $ | 12,941 | | | $ | — | | | $ | 12,941 | |
無形資產,淨額 | — | | | 28,213 | | | — | | | 28,213 | |
| | | | | | | |
善意 | — | | | 39,308 | | | — | | | 39,308 | |
減值支出總額 | $ | — | | | $ | 80,462 | | | $ | — | | | $ | 80,462 | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
2022年第二季度,由於總體經濟狀況,包括通貨膨脹率上升、利率上升和資本市場的波動,公司的市值出現了大幅而長期的下降。具體而言,就任務解決方案報告部門而言,該公司觀察到未來貼現現金流大幅下降,這主要是由於預測收入減少以及生產成本增加和分包商延誤延長了履行現有履約義務和推遲管道實現的時間表。在考慮了所有事件和情況後,公司確定這些觸發事件表明,某些記錄在案的無形資產,包括商譽以及不動產、廠房和設備,可能會減值。在考慮了上述全部事件和情況後,公司對截至2022年6月30日的所有申報單位和資產組進行了中期量化減值評估,這導致Mission Solutions報告部門及其標的資產組中記錄的商譽和某些有形和無形資產進行了部分減值。該公司沒有發現任何減值指標,因此,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有記錄減值支出。
公司量化減值評估中使用的公允價值估算源於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷,在很大程度上依賴於截至計量之日管理層認為合理的估計和假設。下文提供了與這些減值活動相關的更多信息。
在截至2022年6月30日的六個月中,減值活動未對公司遵守亞當斯街信貸協議或其他合同相關契約產生任何影響。
不動產、廠房和設備,淨額
2022年第二季度,由於上述定性因素,公司進行了臨時定量減值測試,並根據特定實體、未貼現的淨現金流,確定Mission Solutions報告部門內兩個資產組的賬面價值無法收回。因此,減值支出按截至相應報告日的資產組賬面價值超過其公允價值的金額來衡量。這兩個資產組的公允價值是使用基於貼現現金流模型的收益方法確定的。根據截至2022年6月30日進行的量化減值測試的結果,公司確認了與財產和設備以及租賃權改善相關的減值支出12.9百萬。
無形資產,淨額
2022年第二季度,由於上述定性因素,公司對某些無限期無形資產和固定壽命的無形資產進行了臨時定量減值測試。公司無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的,該方法假設該資產的公允價值是擁有該資產所避免的許可費的現值。請參閲上文關於固定壽命無形資產所用方法的不動產、廠房和設備網絡討論。
減值支出以截至相應報告日的無形資產賬面價值超過其公允價值的金額來衡量。根據截至2022年6月30日的量化減值測試結果,公司確認與客户關係、技術、商標、內部使用軟件許可證和IPR&D相關的減值支出為美元28.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,有百萬美元。
善意
在2022年第二季度,由於上述定性因素,公司進行了中期量化商譽減值測試。公司申報單位的公允價值是使用基於貼現現金流模型的收益方法的組合和應用加權確定的,以及兩種市場方法,基於 (i) 指導上市公司收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷倍數前的收益,以及 (ii) 指導性交易,其中考慮市場可比交易中支付的價格。
根據中期減值測試,公司確定,截至2022年6月30日,Mission Solutions報告單位的估計公允價值低於其賬面價值。因此,公司記錄的非現金、税前和税後減值費用總額為美元39.3在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元,這使申報單位的商譽餘額減少到美元10.7截至2022年6月30日,百萬人。
Mission Solutions報告單位的商譽減值是由於未來貼現現金流大幅下降,這主要是由於預測收入減少以及生產成本增加和分包商延誤延長了履行現有履約義務和渠道實現的時間延遲。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
附註P — 每股普通股淨收益(虧損)
下表顯示了以下時期計算的基本和攤薄後每股淨收益(虧損)的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
分子: | | | | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | $ | (5,464) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | |
減去:可轉換優先股的股息 | 4,800 | | | — | | | 9,166 | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | (10,264) | | | $ | (77,028) | | | $ | (21,888) | | | $ | (94,321) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | 64,345,698 | | | 62,992,454 | | | 64,313,344 | | | 62,842,495 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | $ | (0.16) | | | $ | (1.22) | | | $ | (0.34) | | | $ | (1.50) | |
| | | | | | | |
普通股每股基本和攤薄後的淨收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)(分子)除以該期間已發行普通股的加權平均數(分母)。普通股股東可獲得的淨收益(虧損)(分子)的計算方法是從簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中扣除該期間申報和累積的股息,無論支付形式如何。
普通股每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的普通股每股淨收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以所列期內已發行的普通股和普通等價股的加權平均數,對於參與證券,則採用if轉換法或兩類法,以較高的攤薄性為準。已發行普通等價股包括假定發行、行使或轉換認股權證、基於股票的獎勵和可轉換優先股產生的攤薄效應,除非具有抗攤薄作用。
由於公司在所有報告期內均出現淨虧損,因此公司確實出現了淨虧損 不沒有任何攤薄證券和/或其他合約,這些證券和/或其他合約有可能被行使或轉換為普通股,然後分享公司收益。因此,攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)與報告期內每股普通股的基本淨收益(虧損)相同。有關公司認股權證、可轉換優先股和股權薪酬獎勵的更多信息,請參閲附註D——金融工具公允價值、附註K——可轉換優先股和附註N——基於股票的薪酬。
註釋Q — 合資企業
該公司通過其全資子公司Space NV參與了與SES Techcom S.A.(“Techcom”)的合資業務,目的是為歐空局等提供M&O服務。根據2007年6月28日的股東協議,該合資企業的創建形式為 二公司:RSS和ROS,兩者都是根據比利時法律組建的。RSS 和 ROS 的總法定股本為歐元250千。本公司擁有 RSS 和 ROS 的所有權權益 48% 和 52分別為%,而 Techcom 擁有 RSS 和 ROS 的所有權 52% 和 48分別為%。投票權、董事會代表權和剩餘回報的分配與這些股權成正比。
合資企業提供的M&O服務包括衞星通信系統和地面設施的開發、運營和維護,以及已交付基礎設施的在軌測試和教育支持服務。這些服務由作為 RSS 分包商的 ROS 共同提供。根據2022年4月1日的協議(“轉讓協議”),所有併購活動均從ROS轉移到RSS,包括人員,ROS和RSS之間的分包商關係於同日終止。公司對合資企業的運營具有重大影響力,並收取管理費以換取行政服務。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
公司對Space NV的收購併未導致合資企業或標的法人實體的所有權權益發生任何變化。合資企業自動終止:(i)與歐空局的併購服務協議到期,除非兩家公司在到期時開展其他業務;(ii)完全撤回Space NV或Techcom持有的所有權;或(iii)股東一致同意解散RSS和ROS。
RSS和ROS都是在VIE模式下核算的,因為風險股權投資不足,無法在沒有次級財務支持的情況下為運營提供資金。下文提供了有關這些實體的補充資料。
合併可變權益實體
ROS成立時初始已發行股本為歐元0.1百萬代表 1,000歐元的股份100每個的面值。股份在成立時已全額支付,Space NV和Techcom擁有 52% 和 48分別為%。ROS 的董事會由以下人員組成 五當選的成員任期可連任 2年份。如前所述,該合資企業的董事會代表性與股權成正比,截至2023年6月30日和2022年12月31日,Space NV持有多數股權。
該公司評估了其在合資企業中的權益,並確定截至2023年6月30日和2022年12月31日,Space NV持有ROS的可變權益。由於Space NV有權指導VIE的活動,這些活動對其經濟表現影響最大,因此Space NV被確定為主要受益者,因此截至2023年6月30日和2022年12月31日合併了ROS。截至2023年6月30日,ROS的總資產和總負債為美元0.8百萬和美元0.4分別為百萬和美元1.6百萬和美元1.1截至2022年12月31日,分別為百萬人。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,來自ROS的淨收入微不足道。
非合併可變權益實體
RSS還成立時初始發行股本為歐元0.1百萬代表 1,000歐元的股份100每個的面值。股份在成立時已全額支付,Techcom和Space NV擁有 52% 和 48分別為%。RSS 的董事會由以下人員組成 五當選的成員任期可連任 2年份。如前所述,截至2023年6月30日和2022年12月31日,合資企業的董事會代表與股權成正比,Techcom持有多數股權。
該公司確定Space NV不是RSS的主要受益者,因為Techcom有權指導VIE對其經濟表現影響最大的活動。由於所有權大於20%但低於50%,並且擁有五個董事會席位中的兩個,Space NV有能力對該實體施加重大影響。因此,RSS被視為權益法投資。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的RSS收入(虧損)為美元0.2百萬和美元0.2分別為百萬美元,包含在其他(收入)支出中,淨值為簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)。權益法投資的賬面價值為 $3.5百萬和美元3.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
附註 R — 關聯方
公司的客户關聯方A是關聯方,公司董事長兼首席執行官彼得·坎尼託(Peter Cannito)和公司董事會成員柯克·科納特(Kirk Konert)也是該客户的董事會成員,自2022年第二季度起生效。
公司的客户關聯方B是關聯方,因為AEI在2022年第四季度收購了該客户的多數股權。
目錄
REDWIRE 公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千美元為單位的表格金額,百分比、單位、份額和認股權證金額除外)
下表詳細列出了以下期間的簡明合併資產負債表和簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中包含的公司關聯方交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | 截至 |
| | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款: | | | | | | | |
關聯方 A | | | | | $ | 742 | | | $ | — | |
關聯方 B | | | | | — | | | — | |
| | | | | $ | 742 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
收入: | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
關聯方 A | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 608 | | | $ | 194 | |
關聯方 B (1) | 2,554 | | | — | | | 4,334 | | | — | |
| $ | 2,768 | | | $ | — | | | $ | 4,942 | | | $ | 194 | |
(1)雖然收入可能是在每個報告期內產生的,但僅披露客户是關聯方的期間的金額。
在正常業務過程中,公司參與與某些供應商和客户的關聯方交易,在這些交易中,AEI擁有大量所有權和/或可以對此類各方的運營產生重大影響。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,與AEI投資組合中其他公司的交易(未單獨披露)並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
有關與公司可轉換優先股相關的關聯方交易,請參閲附註K——可轉換優先股。
註釋 S — 後續事件
2023 年 7 月 3 日,公司董事會批准了最多 701,096基於業績的限制性股票單位(“PSU”)的股票以及 1,693,596根據本計劃,向某些高管、經理和其他符合條件的員工持有限制性股票單位(“RSU”)的股份。PSU和RSU獎勵的合同條款和歸屬條件與附註N——基於股權的薪酬中描述的先前補助金一致,唯一的不同是PSU獎勵代表了兩者之間獲得的或有權利 0和 2公司每股PSU的普通股份額取決於2025年12月31日(業績期結束)的每股收盤價。限制性股票單位的公允價值將根據截至授予日的每股普通股收盤價確定,而PSU的公允價值將在授予日使用蒙特卡洛估值模型確定。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。本討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的重要因素的信息,請參閲 “第 1A 項。本10-Q表季度報告的 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 部分。除非上下文另有要求,否則本節中所有提及 “公司”、“Redwire”、“我們” 或 “我們的” 均指Redwire Corporation及其合併子公司。
業務概述
Redwire 是太空基礎設施領域的全球領導者——我們提供支持最複雜太空任務的基礎構件。憑藉數十年的飛行傳統以及商業太空平臺的敏捷創新文化,我們在幫助客户解決未來太空任務的複雜挑戰方面處於獨特的地位。
憑藉數十年久經考驗的飛行傳統與創新的產品和文化,Redwire 在幫助我們的客户解決未來太空任務和行業的複雜挑戰方面處於獨特的地位。Redwire 的三個主要重點領域構成了我們的業務:(1)為政府機構和大型主承包商等太空任務提供商提供廣泛的太空基礎設施、系統、子系統和組件組合;(2)為人們提供在太空中永久探索、生活和工作所需的基礎設施和技術;以及(3)協助國際太空盟友發展有機太空能力。
Redwire是太空基礎設施領域的全球領導者,為太空任務提供商提供成功完成複雜的太空任務所需的基礎構件。在電信、導航和定時、氣候監測、天氣預報、地球觀測、國家安全乃至行星防禦等領域,太空基礎設施對我們的陸地經濟至關重要。Redwire沒有為所有這些領域提供完整的任務解決方案,但我們的政府和大型客户,例如政府機構和大型主承包商,卻提供完整的任務解決方案。我們提供廣泛的產品和服務,其中許多產品和服務自 20 世紀 60 年代以來一直支持太空任務,並已在 200 多項太空飛行任務中得到飛行驗證,包括 GPS 星座、New Horizons 和 Persence 等任務。我們還是創新技術的提供商,有可能幫助改變太空經濟併為太空探索和商業化創造新的市場。這方面的一個例子是我們專有的推出太陽能電池陣列(“ROSA”)系統。我們專有技術的其他示例包括可部署結構、人類額定攝像系統和數字工程。
以下討論應與本10-Q表格中包含的財務報表以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“流動性和資本資源” 和 “風險因素” 一起閲讀 已包含在公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告中。其中提供了有關我們的業務、運營環境和經營業績的更多信息。
最近的事態發展
2023 年第二季度,公司的運營和財務業績繼續同比改善。
•與2022年同期相比,2023年第二季度的收入增長了64%,與2022年同期相比,2023年上半年的收入增長了69%。
•銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從2022年同期的48%降至2023年第二季度的29%,並降至 29% 2023 年上半年從在此期間 55%2022 年的同期。
•與2022年同期相比,2023年第二季度的淨虧損下降了93%,與2022年同期相比,2023年上半年的淨虧損下降了87%。
•用於經營活動的淨現金 下降 與2022年同期相比,2023年上半年的收入為440萬美元。
•截至2023年6月30日,合同積壓同比增加至2.728億美元,而截至2022年6月30日為1.621億美元。
宏觀經濟環境
我們將繼續評估不利的宏觀經濟狀況的持續影響,包括通貨膨脹率上升、利率上升、資本市場波動、供應鏈中斷、勞動力短缺以及影響公司資本成本、財務狀況和經營業績的監管挑戰。2022年,通貨膨脹和供應鏈壓力對各種計劃的進度產生了不利影響,生產成本增加,從而影響了我們的收入和毛利率。儘管 COVID-19 的直接影響在 2023 年上半年有限,但對業務的長期影響仍不確定,特別是與上述宏觀經濟因素有關。
運營結果
出於以下討論和分析的目的,與收購Redwire Space NV(f/k/a QinetiQ Space NV)(“Space NV”)相關的任何財務影響均稱為 “收購Space NV”。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的經營業績相比
下表列出了截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比,我們的經營業績,以及收入百分比和美元與前一時期相比的變化百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | $ 與上一年同期相比的變化 | 與上一年同期相比的變化百分比 | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 6月30日 2023 | 佔收入的百分比 | | 6月30日 2022 | 佔收入的百分比 | | | | | | | | |
收入 | $ | 60,098 | | 100 | % | | $ | 36,728 | | 100 | % | | $ | 23,370 | | 64 | % | | | | | | | |
銷售成本 | 44,194 | | 74 | | | 29,746 | | 81 | | | 14,448 | | 49 | | | | | | | | |
毛利率 | 15,904 | | 26 | | | 6,982 | | 19 | | | 8,922 | | 128 | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 17,686 | | 29 | | | 17,562 | | 48 | | | 124 | | 1 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
交易費用 | 4 | | — | | | 48 | | — | | | (44) | | (92) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
減值支出 | — | | — | | | 80,462 | | 219 | | | (80,462) | | (100) | | | | | | | | |
研究和開發 | 2,070 | | 3 | | | 1,708 | | 5 | | | 362 | | 21 | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | (3,856) | | (6) | | | (92,798) | | (253) | | | 88,942 | | (96) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | 2,664 | | 4 | | | 1,670 | | 5 | | | 994 | | 60 | | | | | | | | |
其他(收入)支出,淨額 | (970) | | (2) | | | (15,515) | | (42) | | | 14,545 | | (94) | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | (5,550) | | (9) | | | (78,953) | | (215) | | | 73,403 | | (93) | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | — | | | (1,925) | | (5) | | | 1,840 | | (96) | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | (5,465) | | (9) | | | (77,028) | | (210) | | | 71,563 | | (93) | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (1) | | — | | | — | | — | | | (1) | | 100 | | | | | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | $ | (5,464) | | (9) | % | | $ | (77,028) | | (210) | % | | $ | 71,564 | | (93) | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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收入
截至2023年6月30日的三個月,收入增長了64%,達到6,010萬美元,而截至2022年6月30日的三個月收入為3,670萬美元。收入同比增長的主要原因是收購Space NV的1,420萬美元貢獻收入、合同組合的變化以及可部署設備和工程解決方案領域的產品交付時間。
銷售成本
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,銷售成本增加了1,440萬美元,增長了49%。銷售成本的同比增長主要是由收購Space NV產生的1,100萬美元貢獻銷售成本以及與同期收入增長相關的成本增加所推動的。這些活動被合同組合變化導致的減少部分抵消。
毛利率
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月,毛利率增加了890萬美元,增長了128%。按收入的百分比計算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,毛利率分別為26%和19%。毛利率同比增長的主要原因是新合同授予的盈利能力提高、重點成本削減活動以及為提高整體合同組合毛利率而完成的低毛利率合同。漲幅
部分原因還在於收購Space NV的毛利率貢獻,佔同比增長的47%。
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用
截至2023年6月30日的三個月中,銷售和收購支出與2022年同期相比基本保持穩定。按收入的百分比計算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,銷售和收購支出分別為29%和48%。銷售和收購支出佔收入的百分比同比下降的主要原因是公司繼續關注成本紀律和精簡公司管理費用以提高運營槓桿率。收購Space NV所產生的340萬美元銷售和收購費用部分抵消了這些節省的成本。
交易費用
截至2023年6月30日的三個月中,交易費用與2022年同期相比基本保持穩定。
減值支出
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,減值支出減少了8,050萬美元或(100)%。在截至2023年6月30日的三個月中,沒有確認減值費用。相比之下,在2022年第二季度,公司進行了量化減值評估,記錄的非現金、税前和税後減值費用為8,050萬美元。其中,1,290萬美元與財產和設備有關,2,820萬美元與無形資產有關,3,930萬美元與商譽有關。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註O——減值支出。
研究和開發
截至2023年6月30日的三個月中,研發費用與2022年同期相比基本保持穩定。
利息支出,淨額
截至2023年6月30日的三個月,利息支出淨額增加至270萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為170萬美元。這一增長主要與我們的資本成本增加有關,這是由於公司債務的可變利率發生不利變化。有關公司債務的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註G——債務。
其他(收入)支出,淨額
與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,其他(收入)支出淨減少了1,450萬美元,下降了94%。同比下降主要與兩個時期私人認股權證負債公允價值變動導致確認的收益減少了1,560萬美元有關。在截至2022年6月30日的三個月中,其他支出減少了70萬美元,這部分抵消了這一減少,這些費用與進入承諾股權融資機制的成本有關,其中2023年沒有相應的支出。有關私募認股權證和承諾股權融資機制的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註D — 金融工具的公允價值。
所得税支出(福利)
下表提供了有關我們在以下期間的所得税支出(福利)的信息:
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| 三個月已結束 | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | (85) | | | $ | (1,925) | | | | | | | | |
有效税率 | 1.5 | % | | 2.4 | % | | | | | | | |
的有效税率相對穩定 截至2023年6月30日的三個月以及 2022 年 6 月 30 日。請參閲附註中的附註一——所得税 簡明合併財務報表供進一步討論。
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)
截至2023年6月30日的三個月中,歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)微不足道。前一年沒有這樣的可比金額。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註Q — 合資企業。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的經營業績相比
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的經營業績對比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 六個月已結束 | | $ 與上一年同期相比的變化 | 與上一年同期相比的變化百分比 | | | |
(以千計,百分比除外) | | | | | | | | | 6月30日 2023 | 佔收入的百分比 | | 6月30日 2022 | 佔收入的百分比 | | | | |
收入 | | | | | | | | | $ | 117,703 | | 100 | % | | $ | 69,595 | | 100 | % | | $ | 48,108 | | 69 | % | | | |
銷售成本 | | | | | | | | | 87,582 | | 74 | | | 57,442 | | 83 | | | 30,140 | | 52 | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | 30,121 | | 26 | | | 12,153 | | 17 | | | 17,968 | | 148 | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | 33,724 | | 29 | | | 38,513 | | 55 | | | (4,789) | | (12) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易費用 | | | | | | | | | 13 | | — | | | 94 | | — | | | (81) | | (86) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減值支出 | | | | | | | | | — | | — | | | 80,462 | | 116 | | | (80,462) | | (100) | | | | |
研究和開發 | | | | | | | | | 2,458 | | 2 | | | 3,432 | | 5 | | | (974) | | (28) | | | | |
營業收入(虧損) | | | | | | | | | (6,074) | | (5) | | | (110,348) | | (159) | | | 104,274 | | (94) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | | | 5,308 | | 5 | | | 3,122 | | 4 | | | 2,186 | | 70 | | | | |
其他(收入)支出,淨額 | | | | | | | | | 1,457 | | 1 | | | (14,335) | | (21) | | | 15,792 | | (110) | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | | | | | (12,839) | | (11) | | | (99,135) | | (142) | | | 86,296 | | (87) | | | | |
所得税支出(福利) | | | | | | | | | (116) | | — | | | (4,814) | | (7) | | | 4,698 | | (98) | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | | | (12,723) | | (11) | | | (94,321) | | (136) | | | 81,598 | | (87) | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | | | | | (1) | | — | | | — | | — | | | (1) | | 100 | | | | |
歸屬於紅線公司的淨收益(虧損) | | | | | | | | | $ | (12,722) | | (11) | % | | $ | (94,321) | | (136) | % | | $ | 81,599 | | (87) | % | | | |
收入
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,收入增長了4,810萬美元,增長了69%。收購Space NV的貢獻收入為2650萬美元,以及可部署設備和工程服務領域的增長,推動了收入的同比增長。與2022年同期相比,這一增長主要是由於合同組合的變化以及平均合約規模的增加。
銷售成本
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本增加了3,010萬美元,增長了52%。銷售成本同比增長的主要原因是該期間與收入增長相關的成本增加以及收購Space NV帶來的2100萬美元銷售成本。
毛利率
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,毛利率增加了1,800萬美元,增長了148%。按收入的百分比計算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,毛利率分別為26%和17%。毛利率同比增長的主要原因是有針對性的成本削減活動、大額固定價格合同授予佔收入的百分比增加、為提高整體合同組合毛利率而完成的低毛利率合同以及收購Space NV的毛利率貢獻。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
銷售和收購費用減少 480 萬美元,或 12%, 截至2023年6月30日的六個月中,與截至2022年6月30日的六個月相比。按收入的百分比計算,銷售和收購支出分別為29%和55% 分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。銷售和收購支出佔收入的百分比同比下降的主要原因是基於股份的薪酬和法律費用分別減少了230萬美元和250萬美元。這一下降也反映了公司繼續關注成本紀律和精簡公司管理費用以提高運營槓桿率。這些成本節省被收購Space NV所繳納的700萬美元銷售和收購費用部分抵消。
交易費用
截至2023年6月30日的六個月中,交易費用與2022年同期相對一致。
減值支出
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,減值支出減少了8,050萬美元或(100)%。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有確認減值費用。相比之下,在2022年第二季度,公司進行了量化減值評估,記錄的非現金、税前和税後減值費用為8,050萬美元。其中,1,290萬美元與財產和設備有關,2,820萬美元與無形資產有關,3,930萬美元與商譽有關。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註O——減值支出。
研究和開發
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,研發費用減少了100萬美元,下降了28%。下降的主要原因是將資源轉移到直接計費項目,以及投資計劃將研發成本限制在符合終端市場需求並支持長期盈利能力和可持續競爭優勢的未來技術上。
利息支出,淨額
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,利息支出淨額增加了220萬美元,增長了70%。這一增長主要與我們的資本成本增加有關,這是由於公司債務浮動利率的不利變化。這包括截至2023年6月30日的六個月內實物支付的應計利息(“PIK”)的增量影響,而2022年同期沒有可比成本。有關公司債務的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註G——債務。
其他(收入)支出,淨額
與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,其他(收入)支出淨減少了1,580萬美元,或(110)%。同比下降的主要原因是截至2023年6月30日的六個月中,公司私人認股權證負債的公允價值增加導致虧損200萬美元,而2022年同期的收益為1,520萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中,其他支出減少了70萬美元,這部分抵消了這一減少,這些費用與進入承諾股權融資機制的成本有關,其中2023年沒有相應的支出。有關私募認股權證和承諾股權融資機制的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註D — 金融工具的公允價值。
所得税支出(福利)
下表提供了有關我們在以下期間的所得税支出(福利)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 六個月已結束 | | | |
(以千計,百分比除外) | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
所得税支出(福利) | | | | | $ | (116) | | | $ | (4,814) | | | | |
有效税率 | | | | | 0.9 | % | | 4.9 | % | | | |
我們的有效税率的降低 截至2023年6月30日的六個月與 截至2022年6月30日的六個月主要是由於估值補貼 在 截至2023年6月30日的六個月。請參閲附註中的附註一——所得税 簡明合併財務報表以獲取更多信息。
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)
截至2023年6月30日的六個月中,歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)為微不足道的披露。前一年沒有這樣的可比金額。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註Q——合資企業。
補充非公認會計準則信息
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和預計調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績,制定未來的運營計劃並做出戰略決策,包括與運營費用和內部資源分配有關的決策,這些決策不是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)計算的,被視為非公認會計準則財務業績指標。這些非公認會計準則財務業績指標用於補充在美國公認會計原則基礎上提供的財務信息,不應單獨考慮,也不應作為相關的美國公認會計原則指標的替代品,應與在美國公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。因為並非所有公司都使用相同的計算方法,
我們對非公認會計準則指標的列報可能無法與其他公司其他標題相似的指標相提並論。
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經利息支出、淨額、所得税(福利)支出、折舊和攤銷、減值支出、收購交易成本、收購整合成本、收購收益成本、與遞延收入相關的收購會計公允價值調整、遣散費、資本市場和諮詢費、訴訟相關費用、長期資產註銷、股權補償、承諾股權融資交易成本、債務融資成本,以及認股權證負債公允價值調整。預計調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤,進一步調整了如果此類收購發生在當年的1月1日,被收購的企業本應在報告期內貢獻的調整後息税折舊攤銷前利潤。因此,所收購企業的歷史財務信息包括以符合S-X法規第8條概念的方式計算的預計調整,這些調整最終在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中相加。從2020年3月到2023年6月30日,公司已經完成了九次收購,因此,我們認為,調整後的預計息税折舊攤銷前利潤為戰略收購的影響以及公司未來經營業績的指示性運行率提供了有意義的見解。
下表列出了調整後息税折舊攤銷前利潤和預計調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益(虧損)的對賬情況,淨收益(虧損)根據美國公認會計原則計算得出以下時期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | |
(以千計) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (5,465) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,723) | | | $ | (94,321) | | | | |
利息支出,淨額 | 2,664 | | | 1,669 | | | 5,308 | | | 3,121 | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | | (1,925) | | | (116) | | | (4,814) | | | | |
折舊和攤銷 | 2,618 | | | 3,402 | | | 5,084 | | | 7,060 | | | | |
減值支出 | — | | | 80,462 | | | — | | | 80,462 | | | | |
收購交易成本 (i) | 4 | | | 48 | | | 13 | | | 94 | | | | |
收購整合成本 (i) | 240 | | | 954 | | | 546 | | | 1,402 | | | | |
| | | | | | | | | | |
與遞延收入有關的採購會計公允價值調整 (ii) | — | | | 40 | | | 15 | | | 66 | | | | |
遣散費 (iii) | 176 | | | 453 | | | 320 | | | 463 | | | | |
資本市場和諮詢費 (iv) | 2,967 | | | 1,450 | | | 4,355 | | | 3,408 | | | | |
| | | | | | | | | | |
訴訟相關費用 (v) | 43 | | | 302 | | | 68 | | | 2,568 | | | | |
基於股權的薪酬 (vi) | 1,908 | | | 1,743 | | | 3,866 | | | 6,154 | | | | |
承諾股權融資交易成本 (vii) | 40 | | | 770 | | | (66) | | | 770 | | | | |
債務融資成本 (八) | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | | |
公允價值調整中的認股權證負債變化 (ix) | (773) | | | (16,393) | | | 2,011 | | | (15,155) | | | | |
調整後 EBITDA | 4,354 | | | (4,053) | | | 8,698 | | | (8,722) | | | | |
對調整後息税折舊攤銷前利潤的預計影響 (x) | — | | | 1,515 | | | — | | | 2,509 | | | | |
預計調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 4,354 | | | $ | (2,538) | | | $ | 8,698 | | | $ | (6,213) | | | | |
i.Redwire 產生的收購成本包括盡職調查、整合成本和與收購前活動相關的額外費用。
ii。作為先前收購收購會計的一部分,Redwire記錄了與按公允價值確認遞延收入的影響相關的調整。
iii。Redwire承擔了與前僱員簽訂的離職協議相關的遣散費。
iv。Redwire承擔了與顧問協助支付與成為上市公司和公司服務內部化相關的過渡成本相關的資本市場和諮詢費。
v.Redwire承擔了與2021年審計委員會調查和由此產生的證券訴訟相關的費用,如簡明合併財務報表附註附註的附註J所述。
vi。根據Redwire的股權補償計劃,Redwire產生了與股權薪酬相關的費用。
七。Redwire承擔了與B. Riley的承諾股權融資相關的費用,其中包括為簽訂收購協議而支付的對價,以及在相應時期內被確認為收益或虧損的公允價值變動。
八。Redwire產生了與債務融資協議相關的費用,包括根據美國公認會計原則向第三方支付的修正相關費用。
ix。Redwire調整了私人認股權證負債的公允價值,將公允價值的變化認列為相應期間的損益。
x.預計影響力的計算方式與S-X法規第8條的概念一致,它代表了假設在所述期間收購的實體是從發生當年的1月1日起收購的整個運營期間的增量業績。在所介紹的時期內,預計的影響包括Space NV的結果。
關鍵績效指標
管理層使用以下關鍵績效指標(“KPI”)來評估公司的財務業績,監控相關趨勢並支持財務、運營和戰略決策。管理層經常根據內部目標、核心業務目標以及行業同行監測和評估關鍵績效指標,有時可能會改變關鍵績效指標的組合或計算,以更好地與業務、其運營環境和標準行業指標保持一致。如果公司改變其計算或列報關鍵績效指標的方法,則會重新編制前一時期的披露以符合當前列報方式。
在 2023 年第一季度,我們對 KPI 進行了以下更改:
•更改了賬面到賬單的計算方式,以LTM(“過去十二個月”)為基礎顯示該指標,而前期披露則按年初至今顯示。賬面到賬單LTM是根據季度收入和過去四個季度授予的合同的總和計算得出的。
•將積壓的計算方法更改為僅顯示合同規定的積壓,而上一期間的披露也顯示未簽約的積壓。合同積壓的計算沒有變化。
管理層認為,這些列報方式的變化將為合同授予趨勢提供有意義的見解,並提高公司績效指標與行業同行的可比性。
從賬簿到賬單
在本報告所述期間,我們的賬面與賬單的比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三個月已結束 | | 最近十二個月 | | | |
(以千計,比率除外) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
授予的合同 | $ | 45,646 | | | $ | 61,563 | | | $ | 310,356 | | | $ | 165,342 | | | | |
收入 | 60,098 | | | 36,728 | | | 208,657 | | | 143,350 | | | | |
賬面與賬單比率 | 0.76 | | 1.68 | | 1.49 | | 1.15 | | | |
賬面與賬單是授予的合同總額與同期記錄的收入的比率。授予的合同餘額包括在此期間授予的包括時間和材料合同在內的固定合同訂單,不包括未行使的合同期權或無限期交貨/無限量合同下的潛在訂單。儘管授予的合同餘額反映了確定的合同訂單,但可能會出現終止、修改或合同取消的情況,這可能會導致授予的合同餘額減少。
我們將賬面到賬單視為未來收入增長潛力的指標。為了推動未來的收入增長,我們的目標是在給定時期內授予的合同水平超過記錄的收入,從而使賬面與賬單的比率大於 1.0。
截至2023年6月30日的三個月,我們的賬面與賬單比率為0.76,而截至2022年6月30日的三個月中,我們的賬面與賬單比率為1.68。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,授予的合同餘額均與收購的合同價值無關。
截至2023年6月30日,LTM的賬面與賬單比率為1.49,而截至2022年6月30日的LTM的賬面與賬單比率為1.15。對於截至2023年6月30日的LTM,授予的合同包括收購Space NV所獲得的合同價值,該收購已於2022年第四季度完成。對於截至2022年6月30日的LTM,授予的合同包括收購Techshot的合同價值,該收購於2021年第四季度完成。
待辦事項
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合同積壓,以及截至2023年6月30日的六個月的相關活動,與截至2022年12月31日的年度相比。
| | | | | | | | | | | | | |
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(以千計) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | |
自然待辦事項,期初餘額 | $ | 184,912 | | | $ | 139,742 | | | |
在此期間的有機添加物 | 61,081 | | | 194,539 | | | |
在此期間確認的有機收入 | (91,193) | | | (148,891) | | | |
外幣折算 | 14 | | | (478) | | | |
自然待辦事項,期末餘額 | 154,814 | | | 184,912 | | | |
| | | | | |
與收購相關的合同價值,期初餘額 | 128,145 | | | — | | | |
在此期間獲得的與收購相關的合同價值 | — | | | 109,765 | | | |
期內與收購相關的新增內容 | 14,229 | | | 22,731 | | | |
本期確認的收購相關收入 | (26,510) | | | (11,658) | | | |
外幣折算 | 2,153 | | | 7,307 | | | |
與收購相關的積壓,期末餘額 | 118,017 | | | 128,145 | | | |
| | | | | |
合同積壓,期末餘額 | $ | 272,831 | | | $ | 313,057 | | | |
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我們將積壓數量的增加視為衡量我們業務增長的關鍵指標。合同積壓是指由公司出資但尚未完成工作的已執行合同的估計美元價值(也稱為合同的剩餘履約義務)。我們的合同積壓包括截至2023年6月30日和截至2022年12月31日的時間和材料合同的剩餘合同價值分別為1,970萬美元和3,740萬美元。
合同積壓的自然變化不包括自實體收購之日起前四個完整季度的收購積壓活動。自實體收購之日起的前四個完整季度的合同積壓活動包含在與收購相關的合同積壓變更中。四個財政季度結束後,被收購實體被視為當前和可比歷史時期的有機實體。
有機合同價值包括截至1月1日尚未確認為收入的剩餘合同價值以及在此期間為被視為有機合同的實體授予的額外訂單。與收購相關的合同價值包括截至收購之日尚未確認為收入的剩餘合同價值以及在此期間授予的未被視為有機實體的額外訂單。上表中列出的與收購相關的合同積壓活動僅包括Space NV的合同積壓。同樣,有機收入包括被視為有機實體的在本報告所述期間獲得的收入,而所有其他實體的收購相關收入包括相同收入,不包括該期間獲得的任何收購前收入。
儘管合同積壓反映了與被認為確定的合同相關的業務,但合同可能會終止、修改或取消,這可能會減少我們的積壓總量。此外,我們的一些多年合同需要按年度供資。管理層完全期望合同積壓所反映的所有款項最終都能得到充分供資。截至2023年6月30日和2022年12月31日,盧森堡和比利時外國業務的合同積壓量分別為1.210億美元和1.299億美元。這些金額受歐元兑美元的外匯匯率折算,這可能會導致剩餘的積壓餘額隨着計量時的外匯匯率而波動。
流動性和資本資源
自成立以來,我們一直通過以下方式為我們的運營提供資金 經營活動提供的現金流、獲得現有信貸額度的機會、根據B. Riley承諾的股權融資機制發行普通股的收益以及出售可轉換優先股的收益。截至2023年6月30日,我們有1,120萬美元的現金及現金等價物,現有信貸額度中的2,500萬美元可用借款,B. Riley承諾股權融資下有2,060萬美元的未使用容量,但有限制。
我們對流動性和資本的主要要求是公司的實質性現金需求,包括營運資金需求、履行合同承諾、通過收購投資擴大我們的廣度和足跡,以及為我們的增長計劃和一般企業需求投資設施、設備、技術和研發。
我們為現金需求提供資金的能力取決於業務戰略的成功執行和未來的經營業績。除其他外,我們未來的經營業績取決於總體經濟狀況,包括通貨膨脹率上升、利率上升和供應鏈壓力、目標市場的競爭動態以及立法和監管因素
這可能超出了我們的控制範圍。作為我們業務和債務管理戰略的一部分,我們不斷評估進一步加強財務和流動性狀況的機會,包括髮行額外的股權或債務證券、再融資或以其他方式重組我們現有的信貸額度,或簽訂新的融資安排。無法保證這些行動中的任何一項都足以使我們能夠償還債務,履行債務契約,也無法保證此類行動不會對我們的業務造成不利影響。如果我們需要額外的融資,我們可能無法按照我們可接受的條件籌集此類融資,或者根本無法籌集資金。
我們認為,自簡明合併財務報表發佈之日起,至少在未來十二個月內,我們現有的流動性來源將足以滿足我們的營運資金需求並遵守我們的債務契約。
債務
有關公司債務的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註G——債務。
合同義務
在截至2023年6月30日的六個月中,公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中列出的合同義務沒有發生任何超出我們正常業務過程的重大變化。
現金流
下表彙總了以下期間的簡明合併現金流量表中的某些信息:
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| 六個月已結束 | | | |
(以千計) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
年初的現金和現金等價物 | $ | 28,316 | | | $ | 20,523 | | | | |
經營活動: | | | | | | |
淨收益(虧損) | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
非現金調整 | 11,235 | | | 74,156 | | | | |
營運資金的變化 | (9,716) | | | 4,581 | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | (11,204) | | | (15,584) | | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (2,548) | | | (2,073) | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (3,436) | | | 8,077 | | | | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 103 | | | (64) | | | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (17,085) | | | (9,644) | | | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 11,231 | | | $ | 10,879 | | | | |
經營活動
用於經營活動的淨現金截至2023年6月30日的六個月下降 與2022年同期相比,為440萬美元。這一變化主要是由於與公司截至2023年6月30日的六個月淨虧損和非現金調整相關的現金使用量與2022年同期相比有所減少,但部分被合同資產增加1190萬美元和遞延收入增加400萬美元以及應付賬款和應計費用減少330萬美元相關的營運資金現金增加所抵消。合同資產和遞延收入的增加主要是由截至2023年6月30日的六個月中與2022年同期相比可計費里程碑的時機推動的。應付賬款和應計費用的減少主要是由於付款和發票的收取時間,部分被收購Space NV產生的應付賬款和應計費用所抵消。
投資活動
用於投資活動的淨現金截至2023年6月30日的六個月與2022年同期基本保持一致。
籌資活動
用於融資活動的淨現金 截至2023年6月30日的六個月與2022年同期相比,增加了1150萬美元。增長的主要原因是,在截至2023年6月30日的六個月中,與償還貸款相關的1,370萬美元,而2022年同期為230萬美元。貸款償還額的增加主要是由還款推動的
截至2023年6月30日的六個月中,亞當斯街循環信貸額度的對等收益,與2022年同期相比。
外匯敞口
我們在比利時和盧森堡的業務主要以歐元計價的交易,這限制了我們的外匯敞口。但是,匯率的變化,尤其是歐元的走強,將對公司的淨銷售額和以美元表示的毛利率產生負面影響。
關鍵會計估計
正如我們在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所披露的那樣,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司是一家規模較小的申報公司,無需提供本第 3 項所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性,這些控制和程序旨在確保我們根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,包括確保收集此類信息並傳達給管理層(包括負責人)執行官和首席財務官員),以便及時就要求的披露作出決定。根據此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷,此類披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效。
財務報告內部控制的重大弱點
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合,因此我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。
我們沒有維持有效的控制環境,因為某些高級管理層成員未能始終如一地向高層傳達信息並確定某些方面的適當基調。具體而言,某些高級管理層成員未能強調遵守公司某些會計和財務政策和程序的必要性,包括加強適當的溝通。我們還發現,我們沒有足夠的資源補充與我們的結構和財務報告要求相稱的適當會計知識、經驗和培訓,無法適當地分析、記錄和及時準確地披露會計事項,建立有效的流程和內部控制。人員有限,導致無法持續確立適當的權力和責任以實現財務報告目標,這體現在我們的財務和會計職能職責分工不夠等方面。這些實質性弱點導致了以下其他實質性弱點:
•我們沒有設計和維持一個足夠精確的有效風險評估流程,無法在合併財務報表中發現新的和不斷演變的重大錯報風險。具體而言,現有控制措施的變化或新控制措施的實施不足以應對財務報告重大錯報風險的變化。
•我們沒有設計和維護正式的會計政策、程序和控制措施,以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露,包括對編制和審查用於確定收入確認的業務業績審查、賬户對賬、日記賬分錄和合同估算的控制。
•我們沒有設計和維持有效的控制措施來識別和核算某些非常規、不尋常或複雜的交易,包括對此類交易適當地適用美國公認會計原則。具體而言,我們沒有設計和維持有效的控制措施,以考慮收購業務合併以及商譽和長期資產的估值,包括對用於確定公允價值的預測現金流中使用的假設、數據和模型進行適當審查。
截至2022年12月31日,上述重大缺陷並未導致合併財務報表出現錯報。
此外,我們沒有為與編制合併財務報表相關的信息系統設計和維護有效的信息技術(“IT”)一般控制措施。具體而言,我們沒有設計和維護:
•計劃變更管理控制措施,確保適當識別、測試、授權和實施影響財務信息技術應用程序和基礎會計記錄的信息技術計劃和數據變更;
•用户訪問控制以確保適當的職責分離,並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問權限;
•計算機操作控制,確保關鍵批處理作業受到監控,數據備份得到授權和監控;以及
•對項目開發進行測試和批准控制,以確保新軟件開發符合業務和 IT 需求。
上述信息技術缺陷並未導致合併財務報表的錯報;但是,這些缺陷彙總後可能會影響維持有效的職責分離以及依賴信息技術的控制的有效性(例如解決一項或多項斷言重大錯報風險的自動控制措施,以及支持系統生成的數據和報告有效性的信息技術控制和基礎數據)的有效性,這可能會導致錯報,可能影響所有財務報表賬户以及無法阻止或發現的披露。
此外,這些重大弱點可能導致幾乎所有賬目和披露的錯報,從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。
補救計劃
我們正在採取措施,旨在改善我們對財務報告的內部控制,糾正導致實質性薄弱環節的缺陷,包括高層的語氣和其他溝通培訓、僱用更多的財務和會計人員、設計和實施新的控制活動以及加強現有的控制活動。
•我們審查了人員結構並確定了新的職位,以加強我們的會計和財務報告團隊。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們已經聘用了各種人員,並將在2023年繼續招募更多人員,使我們的人員與特定的領域和職責保持一致,旨在減輕目前面臨的眾多相互競爭的責任。
•我們聘請了一家第三方全球諮詢公司,以加快整個組織風險評估流程的制定和正式化,以識別風險並設計新的控制措施或加強應對此類風險的現有控制措施,以確保及時準確的財務報告。我們還制定了一項道德計劃,要求對所有員工進行培訓和認證,並提高人們對舉報渠道的認識。
•我們正在我們的會計、財務和項目管理職能部門設計和實施額外的審查和溝通培訓程序,以提供對財務報告內部控制的更深入的瞭解和理解。
•我們正在實施一份全面的財務結算流程清單,對非常規、異常或複雜的交易進行額外的審查和具體控制,包括對收購業務合併的會計核算以及商譽和長期資產的估值的控制。
•我們將繼續開展培訓並記錄我們的流程和程序,包括會計政策。我們還在對整個公司的控制措施、流程和政策進行標準化,以確保一致的應用,包括對用於確定收入確認的業務績效評估、賬户對賬、日記賬目和合同估算的準備和審查的控制。
•我們正在評估為財務報告目的提供數據的所有信息技術系統,並酌情整合系統。作為評估的一部分,我們將設計、實施和記錄 IT 一般控制措施。
我們正在努力盡可能高效地修復重大弱點,預計全面補救措施可能會持續到2023年12月31日之後。目前,我們無法提供實施該補救計劃預計將產生的成本估算;但是,這些補救措施將耗時,將導致公司承擔額外費用,並將發佈廣告對我們的財政和業務資源的額外要求。
如果我們無法成功糾正財務報告內部控制中現有或未來的任何重大弱點,我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響;投資者可能會對我們的財務報告失去信心;我們可能會受到紐約證券交易所(“NYSE”)、SEC或其他監管機構的訴訟或調查。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中,財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們會不時受到訴訟、索賠、調查和審計。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,但我們認為對於目前針對Redwire的任何未決事項,我們都有有效的辯護,我們打算大力為自己辯護。不包括下文提到的未決事項,這些事項的單獨和總體結果預計不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
有關未決事項的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註J——承付款和意外開支。有關與現有和未來的調查、訴訟、仲裁、索賠、執法行動和其他法律程序相關的風險的更多信息,請參閲第 1A 項。“風險因素”。
第 1A 項。風險因素
截至2023年6月30日,公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下是作為本報告一部分提交或提供的所有證物清單:
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展覽 數字 | | 描述 |
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10.1 | | 信貸協議第六修正案,截至2023年6月23日,由Redwire Holdings, LLC、Redwire中間控股有限責任公司、其其他借款方、其另一擔保方、Adams Street Credit Advisors, LP作為行政代理人和抵押代理人及其每個貸款方簽署(參照註冊人於2023年6月23日提交的8-K表最新報告的附錄10.1)。 |
10.2+ | | Redwire Corporation 2021 綜合計劃下基於時間的限制性股票單位獎勵協議(員工)表格。 |
10.3+ | | Redwire Corporation 2021 綜合計劃下基於績效的限制性股票單位獎勵協議(員工)表格。 |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官(首席執行官)進行認證。 |
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展覽 數字 | | 描述 |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官(首席財務官)進行認證。 |
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32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官(首席執行官)進行認證。 |
32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官(首席財務官)進行認證。 |
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101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
*本文附錄32.1和附錄32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告所附的認證,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,除非註冊人以引用方式特別將其納入,否則不得被視為 “已提交”。
+ 管理或補償協議或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | Redwire 公司 |
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日期: | 2023年8月9日 | 來自: | //彼得·坎尼託 |
| | 姓名: | 彼得·坎尼託 |
| | 標題: | 首席執行官兼董事長 |
| | | (首席執行官) |
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日期: | 2023年8月9日 | 來自: | /s/ 喬納森·巴利夫 |
| | 姓名: | 喬納森·巴利夫 |
| | 標題: | 首席財務官兼董事 |
| | | (首席財務官) |
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日期: | 2023年8月9日 | 來自: | /s/ Chris Edmunds |
| | 姓名: | 克里斯·埃德蒙茲 |
| | 標題: | 高級副總裁兼首席會計官 |
| | | (首席會計官) |