附錄 99.1
Bright Scholar 公佈了 2023 財年六個月未經審計的財務 業績
中國佛山，2023年8月16日 /PRNewswire/ —Bright Scholar Education Holdings Limited（“Bright Scholar”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）（紐約證券交易所代碼： BEDU）今天公佈了截至2023年2月28日的2023財年六個月未經審計的財務業績。
2023 財年六個月財務業績 亮點
截至2023年2月28日的六個月（相比之下 與上一財年同期相比）：
| 百萬元人民幣 每股收益和百分比除外 |
六個月 已結束 2 月 28 日 2023 |
六個月 已結束 2 月 28 日 2022 |
同比 % 變化 |
|||||||||
| 收入 | 977.5 | 873.5 | 11.9 | % | ||||||||
| 毛利 | 295.2 | 258.9 | 14.0 | % | ||||||||
| 毛利率 | 30.2 | % | 29.6 | % | 0.6 | % | ||||||
| 營業收入/（虧損） | 25.7 | (22.9 | ) | 211.8 | % | |||||||
| 營業利潤率 | 2.6 | % | (2.6% | ) | 5.2 | % | ||||||
| 該期間的淨虧損 | (8.8 | ) | (52.9 | ) | 83.4 | % | ||||||
| 調整後的毛利 (1) | 302.8 | 268.3 | 12.9 | % | ||||||||
| 調整後的營業收入/（虧損） (2) | 33.3 | (14.4 | ) | 331.2 | % | |||||||
| 調整後的淨虧損 (3) 在此期間 | (2.7 | ) | (46.4 | ) | 94.1 | % | ||||||
| 調整後 EBITDA (4)在此期間 | 63.5 | 127.7 | (50.3% | ) | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.10 | ) | (0.42 | ) | 76.2 | % | ||||||
| 調整後的基本和攤薄後每股虧損 (5)在此期間 | (0.05 | ) | (0.36 | ) | 86.1 | % | ||||||
| 每股ADS的基本虧損和攤薄虧損 | (0.40 | ) | (1.68 | ) | 76.2 | % | ||||||
| 每份ADS調整後的基本虧損和攤薄虧損 (6) 在此期間 | (0.20 | ) | (1.44 | ) | 86.1 | % | ||||||
| 1. | 調整後的毛利/（虧損）定義為毛利/（虧損） ，不包括無形資產的攤銷。 |
| 2. | 調整後的營業收入/（虧損）定義為營業收入/（虧損） ，不包括基於股份的薪酬支出和無形資產的攤銷。 |
| 3. | 調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括 股權薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響。 |
| 4. | 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損），不包括利息 收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益；折舊和攤銷以及 基於股份的薪酬支出。 |
| 5. | 調整後的基本和攤薄後每股收益/（虧損）定義為 歸屬於普通股東的調整後淨收入/（虧損）（歸屬於普通股東的淨收入/（虧損），不包括 股基薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響。）除以 基本和攤薄後的普通股的加權平均數。 |
| 6. | 調整後每股美國存託機構 股份（“ADS”）的基本和攤薄後收益/（虧損）定義為歸屬於ADS股東的調整後淨收入/（虧損）（歸屬於ADS股東的淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響。）除以基本和攤薄後的ADS的加權平均數。計算每股ADS的基本和攤薄後收益/（虧損）時使用的股票數量已進行追溯性調整，以反映ADS比率從代表一股A類普通股 股的一股ADS變為代表四股A類普通股的一股ADS，後者於2022年8月19日生效。 |
有關這些調整後的財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾標題為 “非公認會計準則財務指標” 的 部分以及標題為 “GAAP 和非公認會計準則 業績對賬” 的表格。
海外學校（CATS 全球學校）
截至2023年2月28日，CATS Global Schools包括英國和加拿大的4所Stafford House 分校、美國和英國的4所CATS學院、劍橋視覺與表演藝術學院以及英國的3所獨立寄宿 學校。
| ● | 在六個月期間， 的收入增長了17.4％，達到人民幣4.029億元人民幣，而上一財年同期 為人民幣3.433億元，佔總收入的41.2％。 |
補充 教育服務
補充教育服務業務包括語言培訓、海外學習諮詢、職業諮詢、遊學和 夏令營以及國際比賽培訓等。
| ● | 在六個月期間， 的收入增長了14.5％，達到人民幣3.653億元人民幣，而上一財年同期 為人民幣3.189億元，佔總收入的37.4％。 |
國內 幼兒園和 K-12 運營服務
國內幼兒園和K-12運營服務業務包括營利性幼兒園和為國內 K-12學校提供的運營服務，包括餐飲和採購服務。
| ● | 六個月期間，收入為人民幣2.093億元，而上一財年同期為人民幣2.113億元，佔總收入的21.4％。 |
2
管理評論
Bright Scholar董事長兼首席執行官Tim Hongru Zhou表示：“在不確定的宏觀經濟背景下，我們在2023財年上半年取得了穩健的表現，這得益於我們多元化的全球業務 投資組合的實力以及我們對紀律嚴謹執行的關注。”“在此期間，與上一財年同期的營業虧損相比，我們的收入增長了11.9％，毛利增長了14.0％，營業收入 增長了211.8％。調整後的淨虧損已從人民幣4,640萬元大幅縮小至270萬元人民幣，同比增長94.1％。”
“收入增長主要是由2023財年上半年我們的海外學校和補充教育服務業務的強勁業務復甦推動的。 在此期間，佔總收入41.2％的海外學校板塊經歷了最強勁的業務復甦， 而該細分市場現在為擴大增長提供了巨大的市場機會。由於其運營槓桿率的提高，該細分市場是 在此期間利潤提高的主要貢獻者。”
“自2023年初取消COVID限制 以來，佔總收入37.4％的補充教育服務板塊在其主要業務中經歷了強勁的反彈 。海外學習諮詢和國際競賽培訓 服務的上升趨勢令我們感到鼓舞，我們看到了在中期內擴大其規模的前景光明。我們對這個 細分市場的下一階段增長計劃是集中精力改善整體業務組合，以實現更高的回報。”
“另一方面，佔總收入21.4％的國內幼兒園 和K-12運營服務板塊在疫情後的反彈相對較慢， 核心服務收入持續下降。我們預計該細分市場將繼續面臨市場阻力，” 周先生繼續説道。
“新管理團隊的成員很感激 有機會完全沉浸在公司中。在對我們的業務進行戰略和整體分析之後，我們確定了 的機會和差距，確定了戰略要務的優先事項，並重新設計了我們的成本基礎。此外，2023年7月，我們 主動還清了所有未償還的銀行貸款，該計劃旨在增強我們的財務可持續性並減少利息支出。 隨着這些持續的實質性變化，我們相信我們的運作處於有利地位。這對於我們持續努力提高業務組合的績效並實現可擴展和可持續的增長至關重要。”
“展望未來，我們將進一步完善 我們的戰略並增強我們的商業模式，以利用市場機會擴大我們的全球業務，同時 同時增強彈性，使我們能夠在收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和現金流方面實現強勁的盈利增長，即使在充滿挑戰的 經濟環境下。這反過來又將使我們能夠為股東創造長期價值，” 周先生總結道。
3
截至2023年2月28日的六個財月未經審計的財務業績
收入
該期間的收入為人民幣9.775億元人民幣，比上一財年同期的人民幣8.735億元增長了11.9％。
海外學校：該期間的收入貢獻 為人民幣4.029億元，較上一財年同期的人民幣3.433億元增長了17.4％。 增長主要歸因於海外學校從疫情中恢復運營。
補充教育服務： 該期間的收入 為人民幣3.653億元，較上一財年同期的人民幣3.189億元增長了14.5％。增長主要歸因於海外留學諮詢和國際競賽培訓業務的恢復。
國內幼兒園和 K-12 運營服務 ：該期間的收入貢獻為人民幣2.093億元，而上一財年同期為人民幣2.113億元。下降的主要原因是解除 COVID-19 限制後立即出現的疫情捲土重來的短期負面影響。此外，商業活動的預期反彈低於預期，這進一步加劇了這種情況。
收入成本
該期間的收入成本為人民幣6.823億元人民幣，而上一財年同期為人民幣6.146億元。
毛利、毛利率和調整後毛利
該期間的毛利為人民幣2.952億元， 比上一財年同期的人民幣2.589億元增長了14.0％。毛利率從上一財年同期的 29.6% 增加到 30.2%。
該期間調整後的毛利為人民幣3.028億元人民幣，較上一財年同期的人民幣2.683億元增長12.9％。
銷售、一般和管理費用
該期間的銷售和收購支出總額為人民幣2.957億元人民幣，而上一財年同期為人民幣2.849億元。
營業收入/虧損、營業利潤率和 調整後的營業收入/虧損
該期間的營業收入為人民幣2570萬元， ，而上一財年同期的營業虧損為人民幣2290萬元。 期間的營業利潤率為2.6％，而上一財年同期的營業利潤率為2.6％。
該期間調整後的營業收入為人民幣3,330萬元，而上一財年同期調整後的營業虧損為人民幣1,440萬元。
4
淨虧損和調整後淨虧損
該期間的淨虧損為人民幣880萬元， 與上一財年同期的淨虧損5,290萬元相比，虧損減少了83.4％。
該期間調整後的淨虧損為人民幣270萬元， 與上一財年同期的淨虧損4,640萬元相比，虧損減少了94.1％。
每股普通股/ADS的虧損和每股普通股/ADS的調整後虧損
該期間歸屬於普通股股東的每股普通股 的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.10元和0.10元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為人民幣0.42元和0.42元人民幣。
該期間歸屬於普通股股東的調整後每股普通股 淨虧損分別為人民幣0.05元和0.05元，而上一財年同期的虧損分別為人民幣0.36元和0.36元人民幣。
同期歸屬於ADS持有人的每股ADS 的基本和攤薄後淨虧損分別為人民幣0.40元和0.40元人民幣，而上一財年同期 的虧損分別為人民幣1.68元和1.68元人民幣。
該期間歸屬於ADS持有人的調整後每股ADS 淨虧損分別為人民幣0.20元和0.20元人民幣，而上一財年同期的虧損分別為人民幣1.44元和1.44元人民幣。
調整後 EBITDA
該期間調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣6,350萬元，而上一財年同期調整後的息税折舊攤銷前利潤為人民幣1.277億元。這是由於金融產品投資的投資 收入下降。
現金和營運資金
截至2023年2月28日，該公司的現金 、現金等價物和限制性現金為人民幣8.263億元人民幣（1.192億美元），而截至2022年8月31日為人民幣8.561億美元。
截至2023年8月31日的財年指南
該公司目前 預計2023財年的收入將在人民幣19億元至20億元之間，同比增長10％至15％。
本指導方針基於當前的市場和 運營狀況，反映了公司對此類市場和運營狀況以及市場 需求的當前和初步估計，這些估計都可能發生變化。
5
最近的事態發展
私下求婚
2022年12月30日，公司收到了楊惠燕女士和楊美蓉女士（統稱 “買方集團”）於2022年12月29日發出的來信 ，通知公司 決定撤回2022年4月29日不具約束力的私有化提案（“提案”），並放棄 公司私有化提案。
便利翻譯
公司的申報貨幣為人民幣（“RMB”）。 但是，為方便讀者，向股東提交的定期報告將包括使用資產負債表日的現行匯率 折算成美元的本期金額。截至2023年2月28日的六個月 個月，簡明合併資產負債表、 和相關的簡明合併運營報表中的餘額以及從人民幣兑美元的現金流折算完全是為了方便讀者，按1.00美元=6.9325元人民幣的匯率計算，代表 美國聯邦儲備委員會2月發佈的H.10統計數據中規定的中午買入匯率 2023 年 28 日。 並未表示人民幣金額本來可以或可能在2023年2月28日按該匯率兑換、變現或結算成美元，或按任何其他匯率兑換、變現或結算成美元。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，我們會考慮並使用 某些非公認會計準則衡量標準，主要包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），作為審查和評估我們的經營業績的補充 衡量標準。這些非公認會計準則財務指標的列報不應單獨考慮 ，也不能替代根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。我們將調整後的 毛利潤/（虧損）定義為不包括無形資產攤銷的毛利潤/（虧損）。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收入/（虧損） ，不包括利息收入/（支出）、淨額、所得税支出/收益、 折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出。我們將調整後的淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括 股權薪酬支出、無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響。我們將調整後的 營業收入/（虧損）定義為營業收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出和無形資產的攤銷。此外， 我們將歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損）（基本和攤薄後）定義為 歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後淨收入/（虧損）（普通股東/ADS持有人的淨收入/（虧損），不包括 股基薪酬支出、無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響）除以 基本和攤薄後的普通股或美國存託憑證的加權平均數。
我們承擔了與近年來進行的各種收購相關的無形資產 的攤銷費用。這些無形資產在收購時進行估值，然後 在收購後的幾年內攤銷。我們認為，排除這些費用可以提高公司新收購和長期持有的業務的經營業績的可比性 ，因為相關的無形資產 與業務增長沒有重大關係。因此，我們不包括無形資產攤銷，以 定義調整後的毛利、調整後的營業收入/（虧損）、調整後的 淨收入/（虧損）以及歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損），包括基本收益/（虧損），基本和攤薄。
6
我們之所以提出非公認會計準則財務指標，是因為 我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。此類非公認會計準則指標包括調整後的 息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入/（虧損）、調整後的毛利/（虧損）、調整後的營業收入/（虧損）、歸屬於普通股東/ADS持有人的調整後每股淨收益/（虧損） 基本和攤薄。非公認會計準則財務指標使我們的管理層能夠在不考慮非現金費用（包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬支出）的影響的情況下評估我們的運營 業績，也無需考慮非經營項目的影響，例如淨利息收入/（支出）；所得税支出/收益；基於股份的 薪酬支出；無形資產攤銷和無形資產攤銷的税收影響。我們還認為， 使用這些非公認會計準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。
非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義 ，也未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。 使用這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性之一是，它們不能反映 影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/（支出），淨額；所得税支出/收益；折舊和攤銷；基於股份的薪酬 支出；無形資產攤銷的税收影響；以及收入/（虧損），已經並將繼續在我們的業務中產生 ，但未反映在這些非公認會計準則指標的列報中，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤或調整後的淨收入/（虧損）。此外， 這些非公認會計準則指標可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同，因此它們的 可比性可能有限。
關於光明學者教育控股有限公司
Bright Scholar 是一家全球首屈一指的教育服務 公司，主要為全球學生提供優質的國際教育，為他們提供成功追求高等教育所需的關鍵學術基礎 和技能。
安全港聲明
本公告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述 ，定義見1995年《美國私人證券訴訟 改革法》。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展， 可以用 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、 “目標”、“估計”、“計劃”、“相信”、“潛力”、“繼續”、 “是/有可能” 或其他類似表達方式等術語來識別。此類陳述基於管理層當前的預期以及 當前的市場和運營狀況，與涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件有關，所有這些因素 都難以預測，其中許多因素超出了公司的控制範圍，這可能會導致公司的實際 業績、業績或成就與前瞻性陳述中的業績、業績或成就存在重大差異。有關 這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中。 除非法律要求，否則公司沒有義務因新信息、未來事件或 其他原因更新任何前瞻性陳述。
投資者關係聯繫人：
電子郵件：BEDU.IR@gcm.international
媒體聯繫人：
電子郵件：media@brightscholar.com
電話：+86-757-2991-6814
7
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 2月28日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 664,769 | 630,294 | 90,919 | |||||||||
| 限制性現金 | 191,365 | 196,020 | 28,275 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 18,084 | 32,581 | 4,700 | |||||||||
| 關聯方應付的款項，淨額 | 196,626 | 190,100 | 27,422 | |||||||||
| 其他應收賬款、存款和其他資產，淨額 | 112,762 | 109,710 | 15,825 | |||||||||
| 庫存 | 6,869 | 5,732 | 827 | |||||||||
| 持有待售資產 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,201,733 | 1,164,437 | 167,968 | |||||||||
| 限制性現金-非流動現金 | 1,650 | 1,650 | 238 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 393,277 | 399,497 | 57,627 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 322,896 | 331,508 | 47,819 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,433,916 | 1,483,391 | 213,976 | |||||||||
| 長期投資 | 40,486 | 38,674 | 5,579 | |||||||||
| 施工合同的預付款 | 4,894 | 10,202 | 1,472 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 85,103 | 90,390 | 13,039 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 15,343 | 14,123 | 2,036 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,453,833 | 1,487,138 | 214,517 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,751,398 | 3,856,573 | 556,303 | |||||||||
| 總資產 | 4,953,131 | 5,021,010 | 724,271 | |||||||||
8
耀學者教育控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表——續
（金額以千計）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 2月28日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 100,229 | 119,703 | 17,267 | |||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 343,032 | 312,784 | 45,119 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 262,490 | 235,707 | 34,000 | |||||||||
| 短期貸款 | 149,239 | 156,933 | 22,637 | |||||||||
| 應繳所得税 | 85,856 | 83,193 | 12,000 | |||||||||
| 合同負債 | 516,731 | 538,247 | 77,641 | |||||||||
| 退款負債 | 20,517 | 18,136 | 2,616 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 104,515 | 111,731 | 16,117 | |||||||||
| 流動負債總額 | 1,582,609 | 1,576,434 | 227,397 | |||||||||
| 合同負債——非流動負債 | 2,203 | 1,825 | 263 | |||||||||
| 遞延所得税負債，淨額 | 21,707 | 20,276 | 2,925 | |||||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債 | 11,197 | 5,363 | 774 | |||||||||
| 長期貸款 | 633 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債——非流動負債 | 1,439,239 | 1,473,595 | 212,563 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,474,979 | 1,501,059 | 216,525 | |||||||||
| 負債總額 | 3,057,588 | 3,077,493 | 443,922 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1,693,358 | 1,696,424 | 244,706 | |||||||||
| 法定儲備金 | 14,872 | 20,154 | 2,907 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 34,401 | 98,093 | 14,150 | |||||||||
| 累計赤字 | (72,737 | ) | (90,450 | ) | (13,047 | ) | ||||||
| 股東權益 | 1,669,902 | 1,724,229 | 248,717 | |||||||||
| 非控股權益 | 225,641 | 219,288 | 31,632 | |||||||||
| 權益總額 | 1,895,543 | 1,943,517 | 280,349 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 4,953,131 | 5,021,010 | 724,271 | |||||||||
9
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 運營簡明合併報表
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至2月28日的六個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 收入 | 873,505 | 977,531 | 141,007 | |||||||||
| 收入成本 | (614,584 | ) | (682,349 | ) | (98,428 | ) | ||||||
| 毛利 | 258,921 | 295,182 | 42,579 | |||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (284,946 | ) | (295,714 | ) | (42,656 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 3,085 | 26,182 | 3,777 | |||||||||
| 營業（虧損）/收入 | (22,940 | ) | 25,650 | 3,700 | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (84,383 | ) | (5,728 | ) | (826 | ) | ||||||
| 投資收入/（虧損） | 78,954 | (1,463 | ) | (211 | ) | |||||||
| 其他開支 | (6,155 | ) | (2,753 | ) | (397 | ) | ||||||
| 所得税前淨（虧損）/收益/以及未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (34,524 | ) | 15,706 | 2,266 | ||||||||
| 所得税支出 | (18,303 | ) | (24,166 | ) | (3,486 | ) | ||||||
| 未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (111 | ) | (348 | ) | (50 | ) | ||||||
| 淨虧損 | (52,938 | ) | (8,808 | ) | (1,270 | ) | ||||||
| 歸屬於非控股權益的淨（虧損）/收入/ | (3,610 | ) | 3,623 | 523 | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (49,328 | ) | (12,431 | ) | (1,793 | ) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | ||||||||||||
| —基本 | (0.42 | ) | (0.10 | ) | (0.02 | ) | ||||||
| —稀釋 | (0.42 | ) | (0.10 | ) | (0.02 | ) | ||||||
| 計算每股普通股淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||
| —基本 | 118,725,655 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||
| —稀釋 | 118,725,655 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||
| 每股ADS的淨虧損 | ||||||||||||
| —基本 | (1.68 | ) | (0.40 | ) | (0.08 | ) | ||||||
| —稀釋 | (1.68 | ) | (0.40 | ) | (0.08 | ) | ||||||
10
耀學者教育控股有限公司
未經審計的 現金流簡明合併報表
（金額以千計）
| 截至2月28日的六個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 經營活動產生的淨現金（用於）/產生的淨現金 | (385,616 | ) | 23,536 | 3,395 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (1,181,644 | ) | (11,956 | ) | (1,725 | ) | ||||||
| /（用於）融資活動產生的淨現金 | 1,581,836 | (49,142 | ) | (7,089 | ) | |||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (37,119 | ) | 7,742 | 1,117 | ||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | (22,543 | ) | (29,820 | ) | (4,302 | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，以及期初的限制性現金 | 1,515,163 | 857,784 | 123,734 | |||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 1,492,620 | 827,964 | 119,432 | |||||||||
11
耀學者教育控股有限公司
公認會計準則和非公認會計準則業績的對賬
（金額以千計，股票和每股 股數據除外）
| 截至2月28日止的六個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 毛利 | 258,921 | 295,182 | 42,579 | |||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 9,360 | 7,632 | 1,101 | |||||||||
| 調整後的毛利 | 268,281 | 302,814 | 43,680 | |||||||||
| 營業（虧損）/收入 | (22,940 | ) | 25,650 | 3,700 | ||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (816 | ) | - | - | ||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 9,360 | 7,632 | 1,101 | |||||||||
| 調整後的經營（虧損）/收入 | (14,396 | ) | 33,282 | 4,801 | ||||||||
| 淨虧損 | (52,938 | ) | (8,808 | ) | (1,270 | ) | ||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (816 | ) | - | - | ||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 9,360 | 7,632 | 1,101 | |||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (1,995 | ) | (1,564 | ) | (226 | ) | ||||||
| 調整後的淨虧損 | (46,389 | ) | (2,740 | ) | (395 | ) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (49,328 | ) | (12,431 | ) | (1,793 | ) | ||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (816 | ) | - | - | ||||||||
| 加：無形資產攤銷 | 9,360 | 7,632 | 1,101 | |||||||||
| 增加：無形資產攤銷的税收影響 | (1,995 | ) | (1,564 | ) | (226 | ) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後淨虧損 | (42,779 | ) | (6,363 | ) | (918 | ) | ||||||
| 淨虧損 | (52,938 | ) | (8,808 | ) | (1,270 | ) | ||||||
| 加：利息支出，淨額 | 84,383 | 5,728 | 826 | |||||||||
| 加：所得税支出 | 18,303 | 24,166 | 3,486 | |||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 78,732 | 42,376 | 6,113 | |||||||||
| 增加：基於股份的薪酬支出 | (816 | ) | - | - | ||||||||
| 調整後 EBITDA | 127,664 | 63,462 | 9,155 | |||||||||
| 用於計算每股普通股 股調整後淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||
| —基本版和稀釋版 | 118,725,655 | 118,669,795 | 118,669,795 | |||||||||
| 歸屬於普通股股東的調整後每股淨虧損 | ||||||||||||
| —基本 | (0.36 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| —稀釋 | (0.36 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 調整後的每張ADS的淨虧損 | ||||||||||||
| —基本 | (1.44 | ) | (0.20 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| —稀釋 | (1.44 | ) | (0.20 | ) | (0.04 | ) | ||||||
12