目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格：
(標記一)
截至本季度末
或
對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
公司或組織的州或其他管轄權 | 税務局僱主身分證編號 | |
主要行政辦公室的地址 | 郵政編碼 |
(
註冊人的電話號碼，包括區號
自上次報告以來更改的原姓名、前地址和前會計年度
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2023年8月4日，
目錄表
AECOM
索引
第一部分： | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年9月30日的合併資產負債表 | 1 | |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年6月30日(未經審計)的三個月和九個月的綜合業務報表 | 2 | |
年度綜合全面(虧損)收益表三個和截至2023年6月30日(未經審計)和2022年6月30日(未經審計)的九個月 | 3 | |
本公司股東權益合併報表HREE和截至2023年6月30日(未經審計)和2022年6月30日(未經審計)的九個月 | 4 | |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年6月30日(未經審計)的9個月合併現金流量表 | 6 | |
合併財務報表附註(未經審計) | 7 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第四項。 | 控制和程序 | 40 |
第二部分。 | 其他信息 | 40 |
第1項。 | 法律訴訟 | 40 |
第1A項。 | 風險因素 | 40 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 41 |
第三項。 | 高級證券違約 | 41 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 41 |
第5項. | 其他信息 | 41 |
第六項。 | 陳列品 | 42 |
簽名 | 43 | |
目錄表
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
AECOM
合併資產負債表
(未經審計-以千為單位，共享數據除外)
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | | |||
合併後合資企業中的現金 |
| |
| | ||
現金和現金等價物合計 |
| |
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應收賬款--淨額 |
| |
| | ||
合同資產 | | | ||||
預付費用和其他流動資產 |
| |
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持有待售流動資產 | | | ||||
應收所得税 |
| |
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流動資產總額 |
| |
| | ||
財產和設備--淨值 |
| |
| | ||
遞延税項資產--淨額 |
| |
| | ||
對未合併的合資企業的投資 |
| |
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商譽 |
| |
| | ||
無形資產--淨額 |
| |
| | ||
其他非流動資產 |
| |
| | ||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
總資產 | $ | | | |||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債： | ||||||
短期債務 | $ | | | |||
應付帳款 |
| |
| | ||
應計費用和其他流動負債 |
| |
| | ||
應付所得税 | | | ||||
合同責任 |
| |
| | ||
持有待售流動負債 | | | ||||
長期債務的當期部分 | |
| | |||
流動負債總額 |
| |
| | ||
其他長期負債 |
| |
| | ||
非流動經營租賃負債 | | | ||||
持有待售的長期負債 | | | ||||
遞延税項負債--淨額 | | | ||||
養卹金福利義務 | | | ||||
長期債務 | |
| | |||
總負債 |
| |
| | ||
承付款和或有事項(附註15) | ||||||
AECOM股東權益： | ||||||
普通股-授權， |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
AECOM股東權益總額 |
| |
| | ||
非控制性權益 |
| |
| | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | | |||
請參閲合併財務報表附註。
1
目錄表
AECOM
合併業務報表
(未經審計-單位為千，每股數據除外)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 |
| 6月30日 |
| 6月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| | | | | |||||||
毛利 |
| | | | | |||||||
合資企業收益中的權益(虧損) |
| ( | | ( | | |||||||
一般和行政費用 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
重組成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
營業收入(虧損) |
| ( | | | | |||||||
其他收入 |
| | | | | |||||||
利息收入 | | | | | ||||||||
利息支出 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
(虧損)持續經營的税前收入 |
| ( | | | | |||||||
持續經營的所得税(福利)費用 |
| ( | | | | |||||||
持續經營的淨(虧損)收入 |
| ( | | | | |||||||
非持續經營的淨虧損 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
淨(虧損)收益 |
| ( | | | | |||||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可歸因於非控制性權益的非持續經營的淨(收益)損失 | ( | ( | ( | | ||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可歸因於AECOM持續經營的淨(虧損)收入 | ( | | | | ||||||||
可歸因於AECOM停產業務的淨虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可歸因於AECOM的淨(虧損)收入 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
每股可歸因於AECOM的淨(虧損)收入： | ||||||||||||
每股基本持續運營 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本停產業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本每股收益 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股持續運營 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
每股攤薄非持續經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋後每股收益 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股： | ||||||||||||
基本信息 |
| |
| | | | ||||||
稀釋 |
| |
| | | | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
2
目錄表
AECOM
綜合全面(虧損)收益表
(未經審計-以千計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 |
| 6月30日 |
| 6月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
淨(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | ||||||||||||
衍生工具未實現淨收益(虧損)，税後淨額 |
| | ( | ( | | |||||||
外幣折算調整 |
| | ( | | ( | |||||||
養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| ( | | ( | | |||||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
| | ( | | ( | |||||||
綜合(虧損)收益，税後淨額 |
| ( | | | | |||||||
合併子公司綜合收益中的非控股權益，税後淨額 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
可歸因於AECOM的綜合(虧損)收入，税後淨額 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
AECOM
股東權益合併報表
(未經審計-以千計)
積累的數據 | 總計： | ||||||||||||||||||||
額外的成本 | 其他類型 | AECOM： | 非- | 總計： | |||||||||||||||||
常見的問題 | 實收賬款 | 全面 | 累計 | 股東大會 | 控制力 | 股東大會 | |||||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 損失慘重 |
| 赤字 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
2023年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
宣佈的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | | — | | ( | | ||||||||||||||
發行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
|
| 積累的數據 |
|
| 總計： |
|
| ||||||||||||||
額外的成本 | 其他類型 | AECOM： | 非- | 總計： | |||||||||||||||||
常見的問題 | 實收賬款 | 全面 | 累計 | 股東大會 | 控制力 | 股東大會 | |||||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 損失慘重 |
| 赤字 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
宣佈的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
發行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
其他有非控制性權益的交易 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
對非控制權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
4
目錄表
| 積累的數據 | 總計： | |||||||||||||||||||
額外的成本 | 其他類型 | AECOM： | 非- | 總計： | |||||||||||||||||
常見的問題 | 實收賬款 | 全面 | 累計 | 股東大會 | 控制力 | 股東大會 | |||||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 損失慘重 |
| 赤字 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
2022年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
宣佈的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | | — | | | | ||||||||||||||
發行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
|
| 積累的數據 |
|
| 總計： |
|
| ||||||||||||||
額外的成本 | 其他類型 | AECOM： | 非- | 總計： | |||||||||||||||||
常見的問題 | 實收賬款 | 全面 | 累計 | 股東大會 | 控制力 | 股東大會 | |||||||||||||||
| 庫存 |
| 資本 |
| 損失慘重 |
| 赤字 |
| 權益 |
| 利益 |
| 權益 | ||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
淨收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
宣佈的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
發行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
其他有非控制性權益的交易 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄表
AECOM
合併現金流量表
(未經審計-以千計)
截至6月30日的9個月。 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
經營活動的現金流： | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||
折舊及攤銷 |
| |
| | ||
未合併合營企業的虧損(收益)權益 |
| |
| ( | ||
未合併合資企業的收益分配 |
| |
| | ||
非現金股票薪酬 | | | ||||
停產業務的銷售虧損 | | | ||||
外幣折算 | | ( | ||||
其他 | | | ||||
經營性資產和負債變動情況： | ||||||
應收賬款和合同資產 |
| ( |
| | ||
預付費用和其他資產 |
| ( |
| | ||
應付帳款 |
| |
| ( | ||
應計費用和其他流動負債 |
| |
| | ||
合同責任 | |
| ( | |||
其他長期負債 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供的淨現金 | $ | | $ | | ||
投資活動產生的現金流： | ||||||
出售停產業務的付款，包括處置的現金 | $ | — | $ | ( | ||
對未合併的合資企業的投資 | ( | ( | ||||
未合併的合資企業的投資回報 | | | ||||
出售投資所得收益 | | | ||||
處置財產和設備所得收益 | | | ||||
資本支出的付款 | ( | ( | ||||
用於投資活動的現金淨額 | $ | ( | $ | ( | ||
融資活動的現金流： | ||||||
根據信貸協議借款所得收益 | $ | | $ | | ||
償還信貸協議下的借款 |
| ( |
| ( | ||
為債務發行成本支付的現金 | — | ( | ||||
已支付的股息 | ( | ( | ||||
發行普通股所得款項 | | | ||||
行使股票期權所得收益 | | — | ||||
回購普通股的付款 | ( |
| ( | |||
對非控制性權益的淨貢獻(分配) | | ( | ||||
其他融資活動 | | ( | ||||
用於融資活動的現金淨額 | $ | ( | $ | ( | ||
匯率變動對現金的影響 | |
| ( | |||
現金及現金等價物淨增(減) |
| | ( | |||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | ||
期末現金及現金等價物 | | | ||||
持有待售流動資產中包含的現金和現金等價物減少 | ( | ( | ||||
期末持續經營的現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄表
AECOM
合併財務報表附註
(未經審計)
1.説明陳述的依據
隨附的AECOM(本公司)綜合財務報表未經審計，管理層認為，該報表包括所有調整，包括公允報告本公司所列期間財務狀況和經營業績所需的所有正常經常性項目。所有公司間餘額和交易在合併中被沖銷。
綜合財務報表應與公司截至2022年9月30日的財政年度10-K報表(年度報告)中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。所附未經審計綜合財務報表及相關附註乃根據美國公認會計原則(GAAP)編制。對於中期財務信息，並遵循S-X規則10-Q表和規則10-01的説明。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
除另有註明外，本報告所載綜合財務報表乃按照年報所述會計政策編制，並應與年報一併閲讀。
截至2023年6月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2023年9月30日的財年預期結果。
正如在附註3中詳細討論的那樣，該公司得出的結論是，從2020財年第一季度開始，該公司的自營風險建築業務符合持有出售的標準，並符合停止運營分類的標準。因此，自負盈虧的風險建築業務在綜合業務報表中列報為列報的所有期間的非連續業務。該等業務的流動及非流動資產及負債在綜合資產負債表中列示為待售資產及負債。
公司的年度經營業績報告的依據是
2.發佈新的會計公告和會計變更
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於固定收益養老金計劃披露要求的新會計準則。修訂後的指南取消了某些不再被認為具有成本效益的披露要求。該公司自2021年10月1日起採用新的指導方針。採用新的指導方針並未對公司的財務報表產生重大影響。
2019年12月，FASB發佈了新的會計準則，簡化了所得税的會計處理。該指南修正了會計準則編纂(ASC)740一般原則的某些例外，所得税，並簡化了幾個領域，如特許經營税或部分基於收入的類似税收的會計處理。該公司自2021年10月1日起採用新的指導方針。採用新的指導方針並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2021年10月，FASB向申請ASC 606的公司發佈了最終指導意見，與客户簽訂合同的收入確認和計量在企業合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債。新準則對一般要求在購置日按公允價值計量購進資產和負債的規定作出例外規定。在這一例外情況下，收購方應用ASC 606確認和計量收購日的合同資產和合同負債。本公司於2022年10月1日起前瞻性地採用新指引，經修訂的指引將適用於本公司進行的任何業務合併。
7
目錄表
3.管理非持續經營、商譽和無形資產
在2020財年第一季度，管理層批准了一項計劃，通過出售處置公司的自營風險建築業務。這些業務包括公司的民用基礎設施、電力以及石油和天然氣建築業務，這些業務以前在公司的建築服務部門中報告過。在考慮相關事實後，該公司得出結論，其自營風險建築業務的資產和負債符合持有待售的分類標準。根據FASB ASC 205-20，公司得出結論認為，實際和擬議的出售活動代表了一種戰略轉變，將對公司的運營和財務業績產生重大影響，並有資格作為非持續業務列報。因此，自營風險建築業務的財務結果在綜合業務報表中列報為列報的所有期間的非持續業務。該等業務於結算日仍未售出的流動及非流動資產及負債，在綜合資產負債表中列報為兩個期間的待售資產及負債。
該公司於2021財年第二季度完成將其民用基礎設施建設業務出售給Oroco Capital的關聯公司。在2022財年第一季度，該公司額外記錄了
2022年1月28日，該公司完成了將其石油和天然氣建築業務出售給Graham Maintenance Services LP關聯公司的交易，收購價格為1美元
下表是待售資產和負債的資產負債表摘要信息(單位：百萬)：
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款和合同資產 |
| |
| | ||
其他 |
| — |
| | ||
持有待售流動資產 | $ | | $ | | ||
財產和設備，淨額 | $ | | $ | | ||
按公允價值減去出售成本的資產減記 | ( | ( | ||||
持有待售非流動資產 | $ | — | $ | — | ||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
持有待售流動負債 | $ | | $ | | ||
持有待售的長期負債 | $ | | $ | | ||
8
目錄表
下表列出了非連續業務的損益表彙總信息(單位：百萬)：
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
6月30日 | 6月30日 |
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| |
| | | | ||||||
毛利(虧損) |
| ( |
| | ( | ( | ||||||
合營企業收益中的權益 |
| — |
| ( | ( | ( | ||||||
處置活動損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
交易成本 | — | — | ( | ( | ||||||||
運營虧損 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
其他損失 |
| ( |
| — | ( | — | ||||||
利息支出 |
| — |
| — | — | ( | ||||||
税前虧損 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
所得税優惠 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||
停止經營的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
我們的非持續經營綜合現金流量表中包含的重要組成部分如下(以百萬計)：
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
6月30日 |
| 6月30日 | 6月30日 |
| 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 | |||||||
資本支出的付款 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
截至2023年6月30日的9個月，按可報告部分劃分的商譽賬面價值變動如下：
外國 | |||||||||
9月30日 | 交易所 | 6月30日 | |||||||
| 2022 |
| 影響 |
| 2023 | ||||
(單位：百萬美元) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
國際 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司收購的使用壽命有限的可識別無形資產的總額和累計攤銷包括在合併資產負債表中的無形資產淨值中如下：
2023年6月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
毛收入 | 累計 | 無形的 | 毛收入 | 累計 | 無形的 | 攤銷 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 資產，淨額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 資產，淨額 |
| 期間 | |||||||
(單位：百萬美元) | (年) | |||||||||||||||||||
客户關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| |||||||
包括在收入成本內的已收購無形資產的攤銷費用為#美元。
本財年 |
| (單位：百萬美元) | |
2023年(還剩三個月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
總計 | $ | | |
9
目錄表
4.提高收入確認標準
該公司遵循會計原則，在將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時確認收入，其數額反映了為交換這些貨物或服務而收到的預期對價。隨着業績義務的履行，公司一般會在一段時間內確認收入。本公司一般採用已發生的總成本除以預期的總成本的投入措施來衡量完成進度，該公司認為這是衡量完成履約責任的進度的最佳措施。在提供服務的過程中，該公司經常分包服務，並代表其客户產生其他直接成本。這些成本被轉嫁給客户，並根據公認會計原則計入公司的收入和收入成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月，這些直通收入為
收入和利潤的確認取決於許多因素，包括在資產負債表日作出的各種估計的準確性，如工程進度、材料數量、里程碑的實現情況、處罰撥備、勞動生產率和成本估計。此外，公司還需要對收到的對價金額進行估計，包括獎金、獎勵、獎勵費用、索賠、未定價的變更單、罰款和違約金。只有在不可能出現重大逆轉的情況下，交易價格的估計中才包括可變對價。管理層不斷監測可能影響其估計質量的因素，並相應地披露估計的重大變化。可歸因於索賠的成本被視為已發生的合同履行成本。
下面總結了公司的主要合同類型：
可償還費用的合同
成本可報銷合同包括成本加固定費用合同、成本加固定費率合同和按時間和材料價格合同。根據成本加成合同，公司向客户收取成本，包括直接和間接成本，外加商定的費用或費率。該公司根據發生的實際直接成本和截至資產負債表日的適用固定費率或固定費用部分確認收入。根據時間和材料價格合同，該公司談判每小時的計費費率，並根據其在項目上花費的實際時間向客户收取費用。此外，客户還向公司補償因履行合同而產生的材料和其他直接附帶費用。如果公司的對價權利等於迄今完成的業績價值，則公司可以適用實際權宜之計，確認其有權開具發票的金額的收入。
保證最高價格合同(GMP)
GMP合同與成本加成合同和固定價格合同有許多相同的合同條款。與成本加成合同一樣，向客户提供所有項目成本的披露，並單獨確定一次性或百分比費用。該公司為客户提供整個項目的保證價(根據客户發出的變更單進行調整)和包括預期完工日期的時間表。成本超支或與項目延遲完工相關的成本通常由公司負責。對於公司的許多商業或住宅GMP合同，最終價格通常是在公司以與主合同一致的條款分包了相當大比例的貿易合同，並談判了額外的合同限制之後才確定的，例如免除間接損害賠償以及債務和違約金的總上限。對於GMP合同，收入是確認的，因為發生的項目成本相對於估計的項目總成本。
固定價格合同
固定價格合同包括一次性合同和固定單價合同。在一次性合同下，公司按規定的費用完成合同規定的所有工作。如果項目範圍發生變化或出現不可預見的情況，一次總付合同通常需要進行價格調整。根據固定單價合同，公司按商定的每單位價格完成若干工作單位，合同規定的總付款由實際交付的單位數量決定。固定價格合同的收入採用按成本比計量的輸入法確認，因為公司認為這是衡量完成進度的最好辦法。
10
目錄表
下表列出了該公司按收入來源分列的收入：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
| (單位：百萬美元) | |||||||||||
可報銷的費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
保證最高價格 |
| |
| |
| |
| | ||||
固定價格 |
| |
| |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
| (單位：百萬美元) | |||||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東、印度、非洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
亞洲-澳大利亞-太平洋 |
| |
| |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2023年6月30日，公司已分配了$
合同負債是指向客户開出的金額超過迄今確認的收入。該公司確認的收入為#美元
該公司確認收入的時間可能與其向客户開具票據和收取現金的權利不一致。這些權利通常取決於預付帳單條款、基於某些工作階段完成情況或服務執行時間的里程碑帳單。該公司的應收賬款代表向客户開出的尚未收回的金額，並代表從客户那裏無條件獲得現金的權利。合同資產是指根據合同條款確認但尚未開具帳單的合同收入數額，或在資產負債表日之後開具帳單的帳目。合同負債是指在合同條款允許的情況下，截至資產負債表日期的賬單，但根據公司的收入確認政策，尚未確認為合同收入。
應收賬款淨額包括：
| 6月30日 | 9月30日 | ||||
2023 |
| 2022 | ||||
(單位：百萬美元) | ||||||
已計費 | $ | | $ | | ||
合同保留權 |
| |
| | ||
應收賬款總額--毛額 |
| |
| | ||
壞賬準備和信貸損失準備 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款總額-淨額 | $ | | $ | | ||
截至2023年6月30日和2022年9月30日的幾乎所有合同資產預計將在12個月內開具和收取，索賠除外。合同資產和其他非流動資產中記錄的重大索賠約為#美元。
本公司考慮廣泛的資料以估計預期信貸損失，包括逾期結餘的相關年齡、基於歷史趨勢的信貸損失預測，以及其客户的收款歷史和信貸質素。宏觀經濟的負面趨勢或未付應收款的延遲支付可能導致估計的信貸損失增加。
11
目錄表
該公司向金融機構出售貿易應收賬款，其中
5.投資於合資企業和可變利益實體
該公司的合資企業提供建築、工程、項目管理、施工管理、運營和維護服務，並投資房地產項目。合資企業是兩個或兩個以上合作伙伴的組合，通常是為一個特定的項目而形成的。合資企業的管理通常由合資企業執行委員會控制，該執行委員會由合資夥伴的代表組成。合資企業執行委員會通常提供管理監督和控制決策，這可能對合資企業產生重大影響。
該公司的一些合資企業沒有員工，運營費用也很低。對於這些合資企業，公司的員工為合資企業工作，然後由合資企業向第三方客户支付賬單。這些合資企業充當向第三方客户開具賬單的傳遞實體。對於這種類型的合併合資企業，本公司將所提供的全部服務以及與這些服務相關的成本，包括其他合資夥伴提供的服務，記錄在公司的經營結果中。對於某些由未合併的合資企業在客户賬單中增加費用的合資企業，本公司的費用部分在合資企業的收益中計入權益。
該公司也有合資企業，有自己的員工和運營費用，公司通常向這些合資企業出資。根據下文進一步討論的標準，本公司將這些合資企業作為合併實體或股權方法投資進行會計處理。
該公司遵循關於合併可變利益實體(VIE)的指導方針，該指導要求公司利用定性方法來確定其是否為可變利益實體的主要受益人。在確定VIE的主要受益人的過程中，需要考慮表明一方有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予合資企業項目經理的權力、合資企業董事會中包含的權力，以及在一定程度上公司在合資企業中的經濟利益。該公司對其合資企業進行分析，並將其歸類為：
| ● | 必須合併的VIE，因為本公司是主要受益人，或者合資企業不是VIE，並且本公司擁有多數表決權，其他合夥人沒有重大參與權；或 |
| ● | 不需要合併並被視為權益法投資的VIE，因為本公司不是主要受益人或合資企業不是VIE且本公司不持有多數有表決權的權益。 |
作為上述分析的一部分，如果確定本公司有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動，本公司將考慮其是否有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。
向本公司合資企業提供的合同規定的支持將在附註15中進一步討論。
12
目錄表
合併後合資企業的財務信息摘要如下：
| 6月30日 |
| ||||
2023 | 9月30日 | |||||
(未經審計) | 2022 | |||||
(單位：百萬美元) | ||||||
流動資產 | $ | | $ | | ||
非流動資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
流動負債 | $ | | $ | | ||
非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
AECOM總股本 |
| ( |
| | ||
非控制性權益 |
| |
| | ||
所有者權益總額 |
| |
| | ||
總負債和所有者權益 | $ | | $ | | ||
合併後合資企業的總收入為#美元。
根據未經審計的財務報表得出的未經審計的合資企業的未經審計的財務信息摘要如下：
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(單位：百萬美元) | ||||||
流動資產 | $ | | $ | | ||
非流動資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
流動負債 | $ | | $ | | ||
非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
合營企業股權 |
| |
| | ||
合營企業的總負債和權益 | $ | | $ | | ||
AECOM在未合併的合資企業中的投資 | $ | | $ | | ||
九個月結束 | ||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(單位：百萬美元) | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 | $ | | $ | | ||
淨收入 | $ | | $ | | ||
13
目錄表
AECOM在未合併合資企業的收益中的股本摘要如下：
九個月結束 | ||||||
6月30日 |
| 6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |||
| (單位：百萬美元) | |||||
直通合資企業 | $ | | $ | | ||
其他合資企業 |
| ( |
| | ||
總計 | $ | ( | $ | | ||
在2023財年第三季度，該公司確定了其AECOM資本部門持有的權益法投資的減值指標。具體地説，該公司確認了其房地產投資組合中某些投資的賬面價值超過其公允價值的證據。此外，在2023財年第四季度，公司簽署了一份關於AECOM資本團隊的條款説明書，這將促進AECOM資本團隊向新平臺的過渡，同時允許該團隊繼續支持AECOM現有的投資工具和投資，以符合其當前義務的方式。因此，該公司考慮了這一過渡，並得出結論，它不再打算在足夠長的時間內保留某些此類投資，以實現預期的市值回升。因此，公司記錄了減值損失#美元。
6.增加養老金福利義務
在美國，該公司贊助各種合格的固定收益養老金計劃。這些計劃下的福利通常基於員工可記入貸記的服務和薪酬年限；但是，所有美國固定福利計劃對新參與者關閉，並凍結了應計項目。
該公司還在美國贊助各種不合格的計劃；所有這些計劃都被凍結。在美國以外，公司贊助各種養老金計劃，這些計劃適用於公司經營所在的國家，其中一些計劃是政府規定的。
服務費用部分以外的定期福利淨費用部分包括在合併業務表的其他收入中。下表詳細説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月公司養老金計劃的定期福利淨成本的組成部分：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||||
(單位：百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||
定期淨收益成本的構成部分： | ||||||||||||||||||||||||
服務成本 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
| |
| | |
| |
| |
| | | | ||||||||||||
| ( |
| ( | ( |
| ( |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||||||||||
攤銷先前服務費用 | — | | — | | — | | — | | ||||||||||||||||
| |
| ( | |
| |
| |
| ( | | | ||||||||||||
已確認結算損失 | — |
| | — |
| | — | | | | ||||||||||||||
定期收益淨成本(信用) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||
截至2023年6月30日止的九個月的僱主供款總額為
14
目錄表
7.償還更多債務
債務包括以下內容：
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(單位：百萬美元) | ||||||
信貸協議 | $ | | $ | | ||
2027年高級債券 | | | ||||
其他債務 |
| |
| | ||
債務總額 |
| |
| | ||
減去：債務和短期借款的當前部分 |
| ( |
| ( | ||
減去：未攤銷債務發行成本 | ( | ( | ||||
長期債務 | $ | | $ | | ||
下表列出了截至2023年6月30日該公司債務的預定到期日，以百萬為單位：
本財年 |
| ||
2023年(還剩三個月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此後 |
| | |
總計 | $ | |
信貸協議
於2021年2月8日，本公司訂立《信貸協議2021年再融資修正案》(經修訂、修訂或以其他方式補充的《信貸協議》)，據此，本公司修訂及重述其日期為2014年10月17日的銀團信貸協議(於2021年2月8日前修訂的《信貸協議》)，該協議由本公司(借款人)、美國銀行(北亞利桑那州)作為行政代理及其他訂約方訂立。在修訂時，信貸協議由#美元組成。
於2021年4月13日，本公司訂立信貸協議第10號修正案，據此，貸款人向本公司提供本金總額為$的有擔保期限“B”信貸安排(“B期貸款”)。
條款B融資須遵守與之前根據現有信貸協議產生的條款A融資相同的正面和負面契諾及違約事件(但信貸協議中的財務契諾不適用於條款B融資)。條款B貸款的適用利率按年利率計算，年利率等於(A)歐洲貨幣利率(如信貸協議中所定義)加
2021年6月25日，公司簽訂了信貸協議第11號修正案，根據該修正案，貸款人向公司提供了額外的資金。
15
目錄表
截至2023年6月30日和2022年9月30日，信用證總額為1美元
於2023年5月23日，本公司訂立信貸協議第12號修訂案，根據該修訂案，倫敦銀行同業拆息作為基準利率由經利差調整的有擔保隔夜融資利率取代。於2023年5月23日，本公司訂立信貸協議第13號修正案，據此修訂有關循環信貸融資及條款A融資的利差調整。
信貸協議項下的適用利率按年利率計算，年利率相等於(A)期限SOFR(定義見信貸協議)加上適用保證金(“SOFR適用保證金”)，目前為
除若干例外情況外，本公司若干主要附屬公司(“擔保人”)已為本公司在信貸協議下借款人的責任提供擔保。借款人在信貸協議下的責任以對本公司幾乎所有資產及其擔保人的資產的留置權作為抵押，但某些例外情況除外。
信貸協議包含慣常的負面契諾，其中包括對本公司及其若干附屬公司產生留置權和債務、進行投資、處置和限制性付款、改變其業務性質、完成合並、合併和出售其全部或幾乎所有資產以及與關聯公司進行交易的能力(除某些例外情況外)的限制。此外，該公司亦須維持至少
《信貸協定》載有習慣性平權契約，除其他外，包括遵守適用法律、保全存續、維護財產和保險以及保存適當的簿冊和記錄。信貸協議載有慣常的違約事件，包括(除其他事項外)不支付本金、利息或費用、交叉違約至其他債務、陳述及保證不準確、未能履行契諾、破產及無力償債事件、控制權變更及不滿意的判決，在某些情況下須受通知及補救期間及其他例外情況所規限。
2027年高級債券
2017年2月21日，本公司完成定向增發，募集資金為$
截至2023年6月30日，2027年優先債券的估計公允價值約為$
於2026年12月15日前任何時間及不時，本公司可贖回全部或部分2027年優先債券，贖回價格相等於
據以發行2027年高級票據的契約包含常規違約事件，其中包括付款違約、外匯違約、未能根據該契約提供通知以及與破產事件相關的撥備。契約還包含慣常的消極契約。
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目錄表
截至2023年6月30日，公司遵守了與2027年優先債券有關的公約。
其他債務及其他項目
其他債務主要包括資本租賃和貸款項下的債務以及無擔保信貸安排。該公司的無擔保信貸安排主要用於與一般和專業責任保險計劃相關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2023年6月30日和2022年9月30日，這些未償還備用信用證總額為$
實際利率
截至2023年6月30日及2022年6月30日止九個月內，公司總債務的平均實際利率(包括利率互換及利率上限協議的影響)為
綜合經營報表中的利息支出包括截至2023年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷。
8.報告衍生金融工具和公允價值計量
該公司使用利率衍生合約來對衝公司可變利率債務的利率風險。本公司與金融機構訂立外幣衍生工具合約，以降低其現金流及盈利因外幣匯率波動而受到不利影響的風險。該公司的套期保值計劃並非指定用於交易或投機目的。
本公司按公允價值在隨附的綜合資產負債表上確認衍生工具為資產或負債。本公司在所附綜合經營報表中被指定為會計套期保值的衍生工具的公允價值變動(即損益)在所附綜合資產負債表中計入收入成本、利息支出或累計其他全面虧損。
現金流對衝
該公司使用被指定為現金流對衝的利率互換和利率上限協議來限制對公司部分債務的可變利率的風險敞口。本公司最初將現金流對衝的有效部分的任何收益報告為累計其他全面虧損的組成部分。根據現金流對衝的類型，當浮動利率債務的利息支出被確認時，收益隨後被重新歸類為利息支出。如果對衝交易可能不會發生，與利率互換或利率上限協議有關的任何收益或損失將在其他收入中確認。
在2023財年第三季度，對衝債務指數從LIBOR改為SOFR。該公司未償還利率掉期協議的名義本金、固定利率以及相關的生效和到期日期如下：
2023年6月30日 | ||||||||
名義金額 | 名義金額 | 固定 | 有效 | 期滿 | ||||
貨幣 |
| (單位：百萬美元) |
| 費率 |
| 日期 |
| 日期 |
美元 | 2023年2月 | 2028年3月 | ||||||
2022年9月30日 | ||||||||
名義金額 | 名義金額 | 固定 | 有效 | 期滿 | ||||
貨幣 |
| (單位：百萬美元) |
| 費率 |
| 日期 |
| 日期 |
美元 | 2018年3月 | 2023年2月 | ||||||
美元 |
| 2023年2月 | 2028年3月 | |||||
在2021財年第四季度，本公司簽訂了新的利率互換協議，名義價值為
17
目錄表
2028年3月。通過簽訂互換協議，本公司將部分基於SOFR利率的負債轉換為固定利率負債。該公司將支付固定的
在2022財年第三季度，該公司購買了名義價值為#美元的利率上限協議
其他外幣遠期合約
本公司使用未被指定為會計套期保值的外幣遠期合約來對衝公司間交易和以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的其他貨幣資產或負債。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月裏，這些合約的損益並不重要。
公允價值計量
本公司的非退休金金融資產及負債按公允價值計入，涉及於2023年6月30日計入其他流動資產及其他非流動資產的利率互換及利率上限協議，金額為
截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月，與從累計其他綜合虧損中重新分類相關的衍生品累計餘額和報告期活動見附註14。此外，由於本公司的利率互換協議中沒有被排除在有效性測試之外的金額，因此在收入中沒有確認重大損失。
9.支持基於股份的支付方式
公司根據其業績收益計劃(PEP)向員工發放股票單位，根據該計劃，單位的賺取和發行取決於既定的累積業績目標和超過一年的時間
截至6月30日的9個月，限制性股票單位和PEP單位的活動情況如下：
| 2023 |
| 2022 | |||||||||||||||||
|
| 加權平均指數 |
|
| 加權平均指數 |
|
| 加權平均指數 |
|
| 加權平均指數 | |||||||||
平均水平 | 平均水平 | 平均水平 | 平均水平 | |||||||||||||||||
受限制的 | 授予日期 | 授予日期 | 受限 | 授予日期 | 授予日期 | |||||||||||||||
股票價格單位 | 公允價值 | PEP和單位 | 公允價值 | 美國證券交易所單位 | 公允價值 | PEP和單位 | 公允價值 | |||||||||||||
(單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | |||||||||||||||||
截至9月30日未償還 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | ||||||||
授與 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | ||||||||
PEP單位賺取 |
| — | $ | — |
| | $ | |
| — | $ | — |
| | $ | | ||||
既得 |
| ( | $ | |
| ( | $ | |
| ( | $ | |
| ( | $ | | ||||
截至6月30日未償還 |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | | ||||
與這些基於股票的支付(包括股票期權)相關的總薪酬支出為#美元。
10.取消所得税
該公司的實際税率為
18
目錄表
激勵措施，税收支出為$
造成美國法定聯邦公司税率與
在截至2022年6月30日的九個月期間，估值免税額為
本公司採用ASC 740規定的年度實際税率法計算其中期税項撥備。該公司的有效税率因各種因素而波動，這些因素包括全球收入和支出組合的變化、行政審計的結果、由於管理層在本季度考慮新的正面或負面證據而對估值免税額評估的變化，以及制定的税法的變化。美國和許多國際立法和監管機構提出的立法可能會對我們的商業活動徵税方式產生重大影響。這些擬議的變化可能會對公司的所得税支出和遞延税收餘額產生實質性影響。
該公司目前正在包括美國在內的幾個司法管轄區接受税務審計，並相信未來12個月內合理可能出現的結果，包括訴訟時效的失效，可能會導致未來的調整，但不會導致不確定税收狀況的負債發生實質性變化。
一般來説，該公司不為其非美國子公司的賬面税額毛差計提美國税或外國預扣税，因為這種基差約為#美元
11.公佈每股收益
每股基本收益(EPS)不包括攤薄，計算方法是將AECOM應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是將AECOM應佔淨收益除以當期已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。該公司將採用庫存股方法的股權獎勵的加權平均攤薄效應計入潛在普通股。在截至2022年6月30日的三個月以及截至2023年和2022年6月30日的九個月，不計入潛在普通股計算的股權獎勵並不顯著。計算截至2023年6月30日的三個月每股攤薄虧損不包括
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的分母的對賬：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 |
| 6月30日 |
| 6月30日 | |||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
(單位：百萬美元) | ||||||||
基本每股收益的分母 | |
| |
| |
| | |
潛在普通股 | — |
| |
| |
| | |
稀釋後每股收益的分母 | |
| |
| |
| | |
12.新的租約
本公司及其附屬公司是寫字樓及設備不可撤銷租賃協議的承租人。該公司的寫字樓租賃基本上都是經營性租賃，其設備租賃既是經營性租賃，又是融資性租賃
19
目錄表
租約。該公司將其設備租賃的租賃和非租賃組成部分組合為一個租賃組成部分，但將其寫字樓租賃的租賃和非租賃組成部分分開。
本公司於開始日期確認其營運租賃的使用權資產及租賃負債，相當於租賃期內合約最低租賃付款的現值。現值是使用租賃中隱含的利率(如果知道)或公司的增量擔保借款利率來計算的。用於經營租賃的貼現率主要根據對本公司遞增擔保借款利率的分析確定，而用於融資租賃的貼現率主要由租賃中指定的利率確定。
相關租賃付款於租賃期內按直線計算，包括本公司有權使用資產的任何免費租賃期(如適用)。對於有合理保證續期的具有續期選項的租約，租賃期(包括續期期限)用於確定適當的租賃分類並計算定期租金費用。初始期限短於12個月的租賃不在資產負債表上確認，租賃費用按直線基礎確認。
租賃費用的構成如下：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |||||
(單位：百萬) | ||||||||||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資租賃成本： |
| |||||||||||
使用權資產攤銷 |
| | | | | |||||||
租賃負債利息 |
| | | | | |||||||
可變租賃成本 |
| | | | | |||||||
總租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
與租賃有關的其他資產負債表信息如下：
自.起 | 自.起 | |||||||
(除特別註明外，以百萬為單位) |
| 資產負債表：分類 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | ||
資產： |
|
|
|
| ||||
經營性租賃資產 |
| $ | | $ | | |||
融資租賃資產 |
| |
| | ||||
租賃資產總額 |
|
| $ | | $ | | ||
負債： |
|
|
| |||||
當前： |
|
|
| |||||
經營租賃負債 |
| $ | | $ | | |||
融資租賃負債 |
| |
| | ||||
流動租賃負債總額 |
|
| | | ||||
非當前： |
|
| ||||||
經營租賃負債 |
| |
| | ||||
融資租賃負債 |
| |
| | ||||
非流動租賃負債總額 |
|
| $ | | $ | | ||
自.起 | 自.起 | ||||
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | ||
加權平均剩餘租賃年限(年)： |
|
| |||
經營租約 |
| ||||
融資租賃 |
| ||||
加權平均貼現率： |
| ||||
經營租約 |
| | % | | % |
融資租賃 |
| | % | | % |
20
目錄表
與租賃有關的其他現金流信息如下：
九個月結束 | ||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(單位：百萬) | ||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
| |||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | ||
融資租賃的營運現金流 | |
| | |||
融資租賃產生的現金流 | |
| | |||
以新的經營租約換取的使用權資產 | |
| | |||
以新融資租賃換取的使用權資產 | |
| | |||
公司經營租賃和融資租賃的剩餘租賃付款總額如下：
| 經營性租賃 |
| 融資租賃 | |||
財政年度 | (單位：百萬美元) | |||||
2023年(還剩三個月) | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | |
| | |||
此後 |
| |
| | ||
租賃付款總額 | $ | | $ | | ||
減去：代表利息的數額 | $ | ( | $ | ( | ||
租賃總負債 | $ | | $ | | ||
13.更新其他財務信息
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| 6月30日 |
| 9月30日 | |||
2023 | 2022 | |||||
(單位：百萬美元) | ||||||
應計薪金和福利 | $ | | $ | | ||
應計合同成本 |
| |
| | ||
其他應計費用 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
上述應計合同費用包括與應計專業責任有關的結餘#美元。
2023年3月1日，公司董事會宣佈季度現金股息為$
21
目錄表
14.從累計的其他全面損失中重新歸類。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月與從累積其他綜合損失中重新分類有關的累積結餘和報告期活動摘要如下(以百萬計)：
外國 | 累計 | |||||||||||
養老金 | 貨幣 | 收益/(虧損)在 | 其他 | |||||||||
| 相關 |
| 翻譯 |
| 導數 |
| 全面 | |||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2023年3月31日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 |
| ( | | | | |||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| | — | ( | ( | |||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
| 外國 |
|
|
| 累計 | ||||||
養老金 | 貨幣 | (虧損)/繼續盈利 | 其他 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 導數 | 全面 | |||||||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2022年3月31日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| |
| ( |
| ( | ( | |||||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
| | — | | | |||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
外國 | 累計 | |||||||||||
養老金 | 貨幣 | 收益/(虧損)在 | 其他 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 導數 | 全面 | |||||||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2022年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | ( | | | | ||||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | | — | ( | ( | ||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
外國 | 累計 | |||||||||||
養老金 | 貨幣 | (虧損)/收益 | 其他 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 導數 | 全面 | |||||||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2021年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| | ( | | ( | |||||||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | | | | ||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
15.預算承付款和或有事項
本公司記錄的金額代表其與索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的可能估計負債。本公司在一定程度上依賴合格的精算師協助其確定準備金水平，以便為已知並已對其提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向本公司索賠管理人報告的保險相關索賠建立準備金水平。該公司在其綜合經營業績中包括對此類保險準備金的任何調整。公司合理可能的損失披露是在考慮保險賠償之前按毛數列報的。在實現收益或有事項之前，公司不會記錄收益或有事項。在正常業務過程中，本公司可能不知道自己或其關聯公司正在接受調查，也可能不知道已知的調查是否已經結束。
在正常業務過程中，本公司可訂立各種安排，為客户、貸款人或合作伙伴提供財務或履約保證。此類安排包括備用信用證、擔保債券和公司擔保，以支持其附屬公司、合夥企業和合資企業的信譽或項目執行承諾。該公司的
22
目錄表
無擔保信貸安排用於與一般和專業責任保險方案有關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2023年6月30日和2022年9月30日，這些未償還備用信用證總額為$
截至2023年6月30日，本公司或有負債約為#美元。
在正常業務過程中，本公司代表某些未合併的合夥企業、合資企業和其他共同簽署的合同，訂立各種協議，向客户提供財務或履約保證。簽訂這些協議主要是為了支持這些實體的項目執行承諾。
本公司的投資顧問共同管理和贊助AECOM-Canyon Equity Fund，L.P.(“該基金”)，本公司間接持有該基金的股權，並有持續的資本承諾為投資提供資金。截至2023年6月30日，公司的資本承諾為
此外，就AECOM Capital的投資活動而言，該公司為某些合同義務提供擔保，包括對項目完成、債務償還、環境賠償義務和其他貸款人所需擔保的擔保。
能源部停用、拆除和拆除項目
公司的前附屬公司Amentum Environment&Energy，Inc.，f/k/a AECOM Energy and Construction，Inc.(“前附屬公司”)於2007年與能源部(DOE)執行了一項可償還成本的任務訂單，在紐約州的一個項目現場提供停用、拆除和拆除服務，該項目在2010年期間經歷了污染和性能問題。2011年2月，前附屬公司和美國能源部執行了一項任務訂單修改，將一些可償還成本的合同條款改為風險條款。任務單修改，包括隨後的修改，要求能源部支付所有項目費用，最高可達#美元。
由於聯邦和州機構的意外需求和允許的延誤，以及2011年颶風艾琳造成的延誤和相關的地面穩定活動，前附屬公司被要求開展《修改任務單》範圍以外的工作。2014年12月，前附屬公司根據《合同爭端法》向美國能源部提交了一套初步索賠，要求追回#美元。
2020年1月31日，公司完成了將其管理服務業務，包括參與能源部項目的前附屬公司，出售給美國證券有限責任公司和林賽·戈德堡有限責任公司的附屬公司Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)。公司和微軟買方同意，未來所有能源部項目索賠回收和費用將平分
本公司打算積極追索所有索賠金額，但不能確定公司是否會追回向能源部提交的2014年索賠和2019年索賠，或可能對公司運營業績產生重大不利影響的任何額外產生的索賠或成本。
23
目錄表
紐約環境保護局
2017年9月，紐約州環境保護部(DEC)告知AECOM USA，Inc.涉嫌違反紐約州環境保護法(ECL)與AECOM USA Inc.的S監督肖哈里縣的溪流恢復項目有關的環境許可證違規行為，如果根據ECL的最高民事處罰條款計算，可能會導致實質性處罰。AECOM USA，Inc.否認這一説法，並打算繼續積極為此事辯護；然而，AECOM USA，Inc.不能保證它將在這些努力中取得成功。目前無法合理估計超出任何當前應計項目的潛在損失範圍，主要是因為該事項涉及複雜而獨特的環境和管理問題。項目現場涉及多個地方、州和聯邦政府機構的監督和參與，任何所謂的損害都存在很大的不確定性。溪流恢復項目正在進行中。
煉廠扭虧為盈項目
該公司的一家前附屬公司簽訂了一項協議，在2017年12月蒙大拿州一家煉油廠計劃關閉期間提供週轉維護服務。扭虧為盈項目於2019年2月完成。由於公司前關聯公司控制之外的情況，包括客户指示的更改和延誤以及煉油廠的狀況，公司前關聯公司在原合同之外進行了額外工作，金額超過#美元
2020年1月31日，本公司完成將其管理服務業務(包括前附屬公司)出售給MS買方；然而，煉油廠扭虧為盈項目，包括相關的索賠和負債，一直由本公司保留。
公司打算積極起訴和辯護此事，但公司不能保證公司將在這些努力中取得成功。目前還不能合理地確定或估計這件事的解決辦法和任何潛在的損失範圍，主要是因為這件事引發了複雜的法律問題，公司正在繼續評估。
16.不同的可報告細分市場
該公司的可報告部門根據其地理區域和業務活動列報。美洲部分為美國、加拿大和拉丁美洲的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及建築管理服務，而國際部分為歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供類似的專業服務。
該公司的AECOM Capital(ACAP)部門主要投資和開發房地產項目。這些可報告的部門按不同客户的不同專業需求以及公司管理業務的方式進行組織。該公司根據其相似的特徵，將不同的經營部門彙總到其可報告的部門中，包括類似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型。
24
目錄表
下表列出了有關該公司可報告部門的彙總財務信息：
AECOM | ||||||||||||||||
可報告的細分市場： |
| 美洲 |
| 國際 |
| 資本 |
| 公司 |
| 總計 | ||||||
(百萬美元) |
| |||||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |||||||
毛利 |
| |
| |
| ( | — | | ||||||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| |
| ( | — | ( | ||||||||
一般和行政費用 |
| — |
| — |
| ( | ( | ( | ||||||||
重組成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
營業收入 | | | ( | ( | ( | |||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
| | % |
| | % |
| — | — | | % | |||||
| ||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| ||||||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政費用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重組成本 | — | — | — | ( | ||||||||||||
營業收入 | | | | ( | | |||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
| | % | | % | — | — | | % | |||||||
截至2023年6月30日的9個月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 | | | | — | | |||||||||||
合營企業收益中的權益 | | | ( | — | ( | |||||||||||
一般和行政費用 | — | — | ( | ( | ||||||||||||
重組成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
營業收入(虧損) | | | ( | ( | | |||||||||||
毛利潤佔收入的百分比 | | % | | % | — | — | | % | ||||||||
截至2022年6月30日的9個月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政費用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重組成本 |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |||||||
營業收入(虧損) |
|
| |
| | |
| ( |
| | ||||||
毛利潤佔收入的百分比 |
| | % |
| | % | — | — |
| | % | |||||
可報告的細分市場： |
|
|
|
|
| ||||||||||
總資產 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
25
目錄表
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的前瞻性陳述，這些陳述不限於歷史事實，但反映了公司目前對未來事件的信念、預期或意圖。這些陳述包括與公司有關的前瞻性陳述，包括公司的業務、運營和戰略以及基礎設施諮詢行業。非歷史事實的陳述，但不限於，包括使用“預期”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”和“將”等與我們未來的收入、支出和業務趨勢有關的陳述；未來減少我們的自我履行風險施工風險敞口；未來會計估計；未來合同履行義務；未來積壓的轉換；本新聞稿所載的未來資本分配優先事項，包括普通股回購、未來應收貿易賬款、未來債務償還、未來退休後支出、未來税收優惠和支出以及未來税法的影響、未來遵守法規的情況、未來的法律索賠和保險覆蓋範圍、我們披露的未來有效性和財務報告的內部控制、未來成本節省以及其他未來經濟和行業狀況，均為前瞻性表述。鑑於所有前瞻性陳述中固有的風險和不確定性，在本季度報告中包含此類陳述不應被我們或任何其他人視為我們的目標或計劃將會實現的陳述。儘管管理層認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設和前瞻性陳述受到各種因素、風險和不確定性的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括但不限於：我們的業務是週期性的，容易受到經濟衰退和客户支出減少的影響；政府關門；政府長期合同以及受與政府合同撥款有關的不確定性的影響；政府機構可能修改、削減或終止我們的合同；政府合同受到合同條款的審計和調整；固定價格合同下的損失；對我們合資實體運營的有限控制；我們的員工或顧問的不當行為的責任；未能遵守適用於我們業務的法律或法規；保持足夠的擔保和財務能力；潛在的高槓杆和無力償還我們的債務和擔保；繼續支付股息的能力；暴露於不同國家的政治和經濟風險，包括關税；貨幣匯率和利率波動；留住和招聘關鍵的技術和管理人員；法律索賠；保險覆蓋範圍不足；環境法律合規和核賠償不足；與我們的積壓相關的意外調整和取消；可能無法履行其法律義務的合作伙伴和第三方；管理養老金成本；AECOM Capital的房地產開發；網絡安全問題、IT故障和數據隱私；本新聞稿提及的風險和不確定性因素包括：與出售我們的管理服務及自營業務的收益和成本相關的風險，包括那些交易的任何採購調整可能帶來不利影響的風險，以及在提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的後續報告中提到的其他風險和因素。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述預期的結果大不相同。
所有關於本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的後續書面和口頭前瞻性陳述或其他事項，其全部內容均受上述警告性陳述的明確限定。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述只説明瞭它們的發表日期。公司沒有義務(並明確放棄任何此類義務)更新或修改任何可能不時做出的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。請閲讀本季度報告中的“第II部分第1A項--風險因素”，以討論可能影響我們未來業績的因素、風險和不確定性。
概述
我們是為世界各地的政府、企業和組織提供專業基礎設施諮詢服務的全球領先提供商。我們為交通、設施、水、環境和能源等主要終端市場的全球商業和政府客户提供諮詢、規劃、諮詢、建築和工程設計、施工和項目管理服務，以及投資和開發服務。
我們的業務主要是提供基於知識的收費服務。我們的收入主要來自我們創造收入和從客户那裏收取現金的能力，方法是對員工在客户項目上花費的時間進行記賬，以及我們管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要來自房地產開發、銷售和管理費。
我們通過三個部門報告我們的持續業務，下面將對每個部門進行更詳細的描述：美洲、國際和AECOM Capital(ACAP)。這些細分市場根據不同客户的不同專業需求以及我們管理業務的方式進行組織。我們已將各種運營部門彙總為我們的可報告部門，基於它們的相似
26
目錄表
特徵，包括類似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型。
| ● | 美洲：為美國、加拿大和拉丁美洲的商業和政府客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等主要終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計、施工管理和項目管理服務。 |
| ● | 國際：為歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等主要終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及項目管理。 |
| ● | AECOM Capital(ACAP)：主要投資和開發房地產項目。 |
我們的收入取決於我們吸引和留住合格的高生產率員工、識別商業機會、將我們的人力資源和資本配置到有利可圖和高增長的市場、獲得新合同和續簽現有客户協議的能力。對我們服務的需求可能容易受到突然的經濟低迷以及政府和私營行業支出減少的影響，這可能會導致客户推遲、削減或取消擬議和現有的項目。此外，作為一家專業服務公司，保持員工工作的高質量是我們創收和盈利不可或缺的一部分。鑑於我們業務的全球性，我們的收入受到匯率波動的影響，匯率波動可能會在不同時期和每年發生變化。
我們的成本主要包括支付給員工的薪酬，包括工資、附帶福利、僱用分包商的成本、其他與項目有關的費用和銷售、一般和行政成本。
2021年9月，董事會批准將我們的股票回購授權增加到10億美元。截至2023年6月30日，董事會回購授權的剩餘金額約為4.52億美元。我們打算根據我們的回報驅動型資本分配政策，將未來可用現金用於股息和股票回購。
2022年1月，我們基本上已經退出了所有自我表現的風險建築業務，並剝離了剩餘的非核心石油和天然氣業務。作為我們提高盈利能力和保持降低風險的持續計劃的一部分，我們不斷評估我們的地理風險敞口。2022年3月，我們基本上完成了與2022年3月7日宣佈的在俄羅斯的所有業務的退出。
在2023財年第四季度，我們與AECOM Capital團隊簽訂了一份條款説明書，以過渡AECOM Capital業務。這項協議的影響預計將促進AECOM資本團隊向新平臺的過渡，同時允許該團隊繼續支持AECOM現有的投資工具和投資，以符合其當前義務，並減少與過渡相關的預期一般和行政成本。我們啟動了對現有投資組合的逐個項目審查，包括分析如果當前市場狀況持續下去，可能需要在我們的資產負債表上進行投資的增量現金需求。我們認定，對這些資產的增量投資不符合我們資本分配政策的目標。我們在2023財年第三季度將這一戰略變化和這些投資退出的預期加速反映為3.07億美元的減值費用。這項減值並不涉及AECOM Capital的聯屬公司提供顧問服務或管理第三方資本的投資。
我們預計2023財年的重組成本約為5500萬美元，主要與預計將持續提高利潤率和效率的持續行動有關。我們估計的重組成本包括東南亞某些國家根據適用法律的持續退出，這是我們評估我們的地理風險敞口和降低我們的風險狀況的持續計劃的一部分。
27
目錄表
經營成果
截至2023年6月30日的三個月和九個月與截至2022年6月30日的三個月和九個月
合併結果
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 變化 | 6月30日 | 6月30日 | 變化 | ||||||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||||||
(百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 3,663.6 | $ | 3,241.7 |
| $ | 421.9 | 13.0 | % | $ | 10,536.1 | $ | 9,722.1 | $ | 814.0 | 8.4 | % | ||||||
收入成本 | 3,413.5 |
| 3,021.2 | 392.3 | 13.0 | 9,842.9 |
| 9,091.4 | 751.5 | 8.3 | |||||||||||||
毛利 | 250.1 |
| 220.5 | 29.6 | 13.4 | 693.2 |
| 630.7 | 62.5 | 9.9 | |||||||||||||
合資企業收益中的權益(虧損) | (303.5) | 7.5 | (311.0) | (4,146.7) | (286.2) |
| 27.4 | (313.6) | (1,144.5) | ||||||||||||||
一般和行政費用 | (42.9) |
| (32.8) | (10.1) | 30.8 | (112.7) |
| (106.4) | (6.3) | 5.9 | |||||||||||||
重組成本 | (9.1) |
| (12.2) | 3.1 | (25.4) | (50.5) |
| (88.9) | 38.4 | (43.2) | |||||||||||||
營業收入(虧損) | (105.4) |
| 183.0 | (288.4) | (157.6) | 243.8 |
| 462.8 | (219.0) | (47.3) | |||||||||||||
其他收入 | 1.7 |
| 1.5 | 0.2 | 13.3 | 6.3 |
| 4.6 | 1.7 | 37.0 | |||||||||||||
利息收入 | 8.8 | 2.8 | 6.0 | 214.3 | 24.4 | 5.9 | 18.5 | 313.6 | |||||||||||||||
利息支出 | (38.8) |
| (27.4) | (11.4) | 41.6 | (117.9) |
| (77.0) | (40.9) | 53.1 | |||||||||||||
(虧損)持續經營的税前收入 | (133.7) |
| 159.9 | (293.6) | (183.6) | 156.6 |
| 396.3 | (239.7) | (60.5) | |||||||||||||
持續經營的所得税(福利)費用 | (20.0) |
| 44.5 | (64.5) | (144.9) | 46.9 |
| 103.1 | (56.2) | (54.5) | |||||||||||||
持續經營的淨(虧損)收入 | (113.7) |
| 115.4 | (229.1) | (198.5) | 109.7 |
| 293.2 | (183.5) | (62.6) | |||||||||||||
非持續經營的淨虧損 | (7.6) |
| (3.5) | (4.1) | 117.1 | (49.8) |
| (71.5) | 21.7 | (30.3) | |||||||||||||
淨(虧損)收益 | (121.3) | 111.9 | (233.2) | (208.4) | 59.9 | 221.7 | (161.8) | (73.0) | |||||||||||||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | (11.8) | (8.5) | (3.3) | 38.8 | (29.5) | (19.5) | (10.0) | 51.3 | |||||||||||||||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨虧損(收益) | (1.6) |
| (1.5) | (0.1) | 6.7 | (0.5) |
| 2.8 | (3.3) | (117.9) | |||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | (13.4) | (10.0) | (3.4) | 34.0 | (30.0) | (16.7) | (13.3) | 79.6 | |||||||||||||||
可歸因於AECOM持續經營的淨(虧損)收入 | (125.5) | 106.9 | (232.4) | (217.4) | 80.2 | 273.7 | (193.5) | (70.7) | |||||||||||||||
可歸因於AECOM停產業務的淨虧損 | (9.2) | (5.0) | (4.2) | 84.0 | (50.3) | (68.7) | 18.4 | (26.8) | |||||||||||||||
可歸因於AECOM的淨(虧損)收入 | $ | (134.7) | $ | 101.9 |
| $ | (236.6) | (232.2) | % | $ | 29.9 |
| $ | 205.0 | $ | (175.1) | (85.4) | % | |||||
28
目錄表
下表顯示了營業報表項目與收入的百分比關係：
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 | 93.2 |
| 93.2 |
| 93.4 |
| 93.5 | ||
毛利 | 6.8 |
| 6.8 |
| 6.6 |
| 6.5 | ||
合資企業收益中的權益(虧損) | (8.3) |
| 0.2 |
| (2.7) |
| 0.3 | ||
一般和行政費用 | (1.2) |
| (1.0) |
| (1.1) |
| (1.1) | ||
重組成本 | (0.2) |
| (0.4) |
| (0.5) |
| (0.9) | ||
營業收入(虧損) | (2.9) |
| 5.6 |
| 2.3 |
| 4.8 | ||
其他收入 | 0.0 |
| 0.0 |
| 0.1 |
| 0.0 | ||
利息收入 | 0.2 | 0.1 | 0.2 | 0.1 | |||||
利息支出 | (0.9) |
| (0.8) |
| (1.1) |
| (0.8) | ||
(虧損)持續經營的税前收入 | (3.6) |
| 4.9 |
| 1.5 |
| 4.1 | ||
持續經營的所得税(福利)費用 | (0.5) |
| 1.3 |
| 0.5 |
| 1.1 | ||
持續經營的淨(虧損)收入 | (3.1) | 3.6 | 1.0 | 3.0 | |||||
非持續經營的淨虧損 | (0.2) | (0.1) | (0.4) | (0.7) | |||||
淨(虧損)收益 | (3.3) |
| 3.5 |
| 0.6 |
| 2.3 | ||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | (0.3) |
| (0.3) |
| (0.3) |
| (0.2) | ||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨虧損(收益) | (0.1) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.4) | (0.3) | (0.3) | (0.2) | |||||
可歸因於AECOM持續經營的淨(虧損)收入 | (3.4) | 3.3 | 0.7 | 2.8 | |||||
可歸因於AECOM停產業務的淨虧損 | (0.3) | (0.1) | (0.4) | (0.7) | |||||
可歸因於AECOM的淨(虧損)收入 | (3.7) | % | 3.2 | % | 0.3 | % | 2.1 | % | |
收入
截至2023年6月30日的三個月，我們的收入增加了4.219億美元，增幅為13.0%，達到36.636億美元，而去年同期為32.417億美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們的收入增加了8.14億美元，與去年同期的97.221億美元相比，增長了8.4%，達到105.361億美元。
截至2023年6月30日止三個月的收入增長主要歸因於美洲業務的增長3.725億美元和國際業務的增長5010萬美元，如下所述。
截至2023年6月30日止九個月的收入增長主要歸因於美洲業務增加7.186億美元及國際業務增加9,700萬美元，詳情如下。
在提供服務的過程中，我們經常轉包服務，並代表我們的客户產生其他直接成本。這些成本被轉嫁給客户，並根據行業慣例和公認會計原則，計入我們的收入和收入成本。由於這些傳遞收入可能會因項目和期間的不同而發生重大變化，因此收入的變化可能不能反映業務趨勢。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，直通收入分別為20億美元和17億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月，直通收入分別為56億美元和50億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，直通收入佔收入的百分比分別為54%和52%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月，直通收入佔收入的百分比分別為53%和51%。
毛利
截至2023年6月30日止三個月的毛利為2.501億美元，較去年同期的2.205億美元增加2,960萬美元，增幅13.4%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利潤佔收入的百分比保持不變，為6.8%。
29
目錄表
截至2023年6月30日止九個月的毛利較去年同期的6.307億美元增加6,250萬美元，或9.9%，至6.932億美元。在截至2023年6月30日的9個月中，毛利潤佔收入的百分比從去年同期的6.5%增加到6.6%。
毛利變動是由於以下美洲和國際報告部分所述的原因所致。
合資企業收益中的權益(虧損)
截至2023年6月30日的三個月，我們在合資企業收益中的股本為(303.5)百萬美元，而去年同期為750萬美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們在合資企業中的股本收益為286.2美元，而去年同期為2,740萬美元。
合資企業在截至2023年6月30日的三個月和九個月的收益與上一年同期相比有所下降，這主要是由於我們的AECOM資本部門在2023財年第三季度記錄了減值損失。這些減值主要是由於對現有投資組合進行逐個項目審查、戰略變化導致某些投資預期加速退出、以及利率上升和缺乏流動性導致商業房地產市場波動。
一般和行政費用
截至2023年6月30日的三個月，我們的一般和行政費用增加了1,010萬美元，增幅為30.8%，達到4,290萬美元，而去年同期為3,280萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，一般和行政費用佔收入的百分比從去年同期的1.0%增加到1.2%。
截至2023年6月30日的9個月，我們的一般和行政費用增加了630萬美元，或5.9%，與去年同期的1.064億美元相比，增加了5.9%，達到1.127億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月，一般和行政費用佔收入的百分比保持不變，為1.1%。
重組成本
重組費用包括人員成本、房地產成本和與業務退出相關的成本。於截至2023年6月30日止三個月及九個月內，我們產生的重組總開支分別為910萬美元及5,050萬美元，主要涉及為東南亞特定國家的退出作準備所產生的成本。在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，我們分別產生了1,220萬美元和8,890萬美元的重組費用，主要涉及與退出俄羅斯相關業務相關的成本、提高利潤率的管理行動以及帶來更靈活組織的效率。
利息收入
截至2023年6月30日的三個月，我們的利息收入從去年同期的280萬美元增加到880萬美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們的利息收入從去年同期的590萬美元增加到2440萬美元。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月，我們的利息支出為3880萬美元，而去年同期為2740萬美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們的利息支出為1.179億美元，而去年同期為7700萬美元。
截至2023年6月30日的三個月和九個月的利息支出增加，主要是由於我們債務的可變部分的利率上升。
30
目錄表
所得税 (福利)費用
截至2023年6月30日的三個月，我們的所得税優惠為2000萬美元，而去年同期的税收支出為4450萬美元。與去年同期相比，本期税收優惠增加的主要原因是與AECOM資本減值費用有關的6500萬美元的税收優惠，包括預計無法實現的費用部分的估值免税額增加了2100萬美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們的所得税支出為4690萬美元，而去年同期為1.031億美元。與去年同期相比，本期税項支出減少的主要原因是與AECOM資本減值費用相關的6500萬美元的税收優惠，包括預計無法實現的費用部分的估值免税額增加2100萬美元，以及2022財年第一季度錄得的淨税收優惠，原因是估值免税額的變化提供了2190萬美元的税收優惠，以及產生1610萬美元税收支出的外國不確定税收撥備。
在2022財政年度第一季度，由於有充分的確鑿證據，發放了2190萬美元的估值津貼，這主要與某些外國實體的淨營業虧損有關。積極的證據包括重新調整我們的全球轉讓定價方法，從而預測在可預見的未來淨營業虧損的利用情況。
我們定期整合和整合我們的業務運營和法人結構，這些內部舉措可能會影響對不確定的税收狀況、不確定的再投資主張和遞延税項資產變現的評估。
非持續經營的淨虧損
在2020財年第一季度，管理層批准了一項計劃，通過出售我們的自營風險建築業務。作為這些戰略行動的結果，自我執行的風險建築業務被歸類為非連續性業務。這一分類適用於提出的所有期間。
截至2023年6月30日的三個月，非連續性業務的淨虧損為760萬美元，截至2022年6月30日的三個月的淨虧損為350萬美元，增加了410萬美元。截至2023年6月30日的三個月，非持續業務的淨虧損增加，主要是由於同期的業務虧損和交易費用的增加。
截至2023年6月30日的9個月，非連續性業務的淨虧損為4980萬美元，截至2022年6月30日的9個月的淨虧損為7150萬美元，減少了2170萬美元。截至2023年6月30日的9個月，非持續運營的淨虧損減少，主要是由於與2022財年上半年記錄的與民用基礎設施業務相關的營運資本債務和或有對價的估計修訂有關的虧損，這些虧損在2023財年沒有出現同樣的程度。
可歸因於AECOM的淨(虧損)收入
上述因素導致截至2023年6月30日的三個月和九個月的可歸因於AECOM的淨(虧損)收入分別為134.7美元和2,990萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和九個月的可歸因於AECOM的淨收入分別為1.019億美元和2.05億美元。
按可報告部門劃分的運營結果：
美洲
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 變化 | 6月30日 | 6月30日 | 變化 |
| |||||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||||||
(百萬美元) |
| ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 2,829.5 | $ | 2,457.0 | $ | 372.5 | 15.2 | % | $ | 8,039.0 | $ | 7,320.4 | $ | 718.6 | 9.8 | % | |||||||
收入成本 |
| 2,646.6 |
| 2,292.3 |
| 354.3 | 15.5 |
| 7,519.9 |
| 6,845.3 |
| 674.6 | 9.9 | |||||||||
毛利 | $ | 182.9 | $ | 164.7 | $ | 18.2 | 11.1 | % | $ | 519.1 | $ | 475.1 | $ | 44.0 | 9.3 | % | |||||||
31
目錄表
下表列出了營業報表項目與收入的百分比關係：
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 | 93.5 |
| 93.3 |
| 93.5 |
| 93.5 | ||
毛利 |
| 6.5 | % | 6.7 | % | 6.5 | % | 6.5 | % |
收入
截至2023年6月30日的三個月，我們美洲部門的收入增加了3.725億美元，增幅為15.2%，達到28.295億美元，而去年同期為24.57億美元。
截至2023年6月30日的9個月，我們美洲業務的收入增加了7.186億美元，增幅為9.8%，達到80.39億美元，而去年同期為73.204億美元。
截至2023年6月30日的三個月和九個月的收入增長主要是由於美洲設計業務和建築管理業務的項目活動增加。
毛收入利潤
截至2023年6月30日的三個月，我們美洲業務的毛利潤增加了1820萬美元，增幅為11.1%，達到1.829億美元，而去年同期為1.647億美元。在截至2023年6月30日的三個月中，毛利潤佔收入的比例從去年同期的6.7%降至6.5%。
在截至2023年6月30日的9個月中，我們美洲部門的毛利增加了4400萬美元，增幅為9.3%，達到5.191億美元，而去年同期為4.751億美元。在截至2023年6月30日的9個月中，毛利潤佔收入的百分比保持在6.5%不變。
截至2023年6月30日的三個月和九個月的毛利潤增長主要是由於收入增長和執行效率。此外，不包括直通收入的基本收入也有所增加。
國際
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 變化 | 6月30日 | 6月30日 | 變化 |
| |||||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | 834.3 | $ | 784.2 | $ | 50.1 | 6.4 | % | $ | 2,496.9 | $ | 2,399.9 | $ | 97.0 | 4.0 | % | |||||||
收入成本 |
| 766.9 |
| 728.9 |
| 38.0 | 5.2 |
| 2,323.0 |
| 2,246.1 |
| 76.9 | 3.4 | |||||||||
毛利 | $ | 67.4 | $ | 55.3 | $ | 12.1 | 21.9 | % | $ | 173.9 | $ | 153.8 | $ | 20.1 | 13.1 | % | |||||||
下表列出了營業報表項目與收入的百分比關係：
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 |
| 91.9 |
| 92.9 |
| 93.0 |
| 93.6 | |
毛利 |
| 8.1 | % | 7.1 | % | 7.0 | % | 6.4 | % |
收入
在截至2023年6月30日的三個月中，我們國際部門的收入增加了5010萬美元，增幅為6.4%，達到8.343億美元，而去年同期為7.842億美元。
32
目錄表
截至2023年6月30日的9個月，我們國際業務的收入增加了9,700萬美元，增幅為4.0%，達到24.969億美元，而去年同期為23.999億美元。
截至2023年6月30日的三個月和九個月的收入增長主要是由於與上一年相比，英國、中東和澳大利亞的增長有所增加，部分被美元相對於我們海外業務的功能貨幣走強所抵消。
毛利
截至2023年6月30日的三個月，我們國際業務的毛利增加了1,210萬美元，增幅為21.9%，達到6740萬美元，而去年同期為5530萬美元。在截至2023年6月30日的三個月裏，毛利潤佔收入的比例從去年同期的7.1%增加到8.1%。
在截至2023年6月30日的9個月中，我們國際部門的毛利增加了2010萬美元，增幅為13.1%，達到1.739億美元，而去年同期為1.538億美元。在截至2023年6月30日的9個月中，毛利潤佔收入的比例從去年同期的6.4%增加到7.0%。
截至2023年6月30日的三個月和九個月，毛利潤和毛利潤佔收入的百分比增加，主要是由於國家退出、對企業能力中心、共享服務中心和交付效率的持續投資導致收入增加和成本降低。
AECOM資本
截至三個月 | 九個月結束 |
| |||||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 變化 | 6月30日 | 6月30日 | 變化 |
| |||||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||||||
(百萬美元) |
| ||||||||||||||||||||||
收入 | $ | (0.2) | $ | 0.5 | $ | (0.7) | (140.0) | % | $ | 0.2 | $ | 1.8 | $ | (1.6) | (88.9) | % | |||||||
合營企業收益中的權益 | $ | (307.2) | $ | 4.2 | $ | (311.4) | (7,414.3) | % | $ | (304.4) | $ | 8.4 | $ | (312.8) | (3,723.8) | % | |||||||
一般和行政費用 | $ | (4.0) | $ | (3.0) | $ | (1.0) | 33.3 | % | $ | (9.6) | $ | (8.6) | $ | (1.0) | 11.6 | % | |||||||
截至2023年6月30日的三個月，合資企業的股本收益為307.2美元，比去年同期的420萬美元減少了3.114億美元，降幅為7414.3%。在截至2023年6月30日的9個月中，合資企業的股本收益為304.4美元，比去年同期的840萬美元減少了3.128億美元，降幅為3723.8%。
截至2023年6月30日的三個月和九個月，合資企業收益的股本減少主要是由於在2023財年第三季度確認的減值損失。
季節性
我們在我們的業務中經歷了季節性趨勢。我們財政年度的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我們最疲軟的季度。惡劣的天氣條件影響了我們在北美部分地區完成工作的能力，假日季節的時間表影響了我們在這段時間的工作效率。我們的收入通常在本財年的後半部分更高。截至6月30日的財年，美國許多州政府傾向於在第一季度新資金到位時加快支出。此外，我們發現，美國聯邦政府傾向於在我們的財政年度結束前的一段時間內，即9月30日，批准更多的工作。此外，在夏季施工旺季，我們的建築管理收入通常會增加。在美國以及世界其他地區，我們的業務通常受益於第四財季天氣轉暖，這使得我們的現場公務員工作效率更高。由於這些原因，再加上一段時間內開始和完成的客户合同的數量和重要性，以及公司活動產生的費用的時間，我們的季度經營業績出現季節性變化或波動並不少見。
33
目錄表
流動性與資本資源
現金流
我們的主要流動性來源是運營現金流、我們信貸安排下的借款以及進入金融市場的機會。我們現金的主要用途是運營費用、資本支出、營運資本要求、收購、普通股回購、股息支付以及再融資或償還債務。我們相信，我們預期的流動資金來源，包括營運現金流、現有現金及現金等價物、循環信貸安排下的借款能力，以及我們在需要時發行債務或股本的能力，將足以滿足我們至少未來12個月的預計現金需求。我們預計在2023財年將花費約3,000萬至4,000萬美元用於與正在進行的重組行動相關的重組成本，這些重組行動預計將帶來持續的利潤率改善和效率。
一般來説，我們不為我們非美國子公司的總賬面税基差異撥備美國税或外國預扣税，因為這種基差能夠並打算無限期地再投資。於2023年6月30日，我們已決定繼續對部分海外子公司的收益進行無限期再投資，因此，我們將繼續根據我們現有的ASC 740會計準則對這些未分配收益進行會計處理，不應計額外税款。由於假設計算的複雜性，就這一臨時差額確定任何未確認的遞延所得税負債的金額是不可行的。根據上面討論的現金流的可用來源，我們預計我們將繼續有能力將這些剩餘金額進行永久再投資。
截至2023年6月30日，現金及現金等價物(包括持有待售流動資產中的現金及現金等價物)為12.801億美元，較2022年9月30日的11.768億美元增加1.033億美元，增幅為8.8%。現金和現金等價物增加的主要原因是經營活動提供的現金被用於回購普通股的1.452億美元現金抵消，其中1.25億美元是董事會現有回購授權項下的現金。
截至2023年6月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為4.108億美元，而截至2022年6月30日的9個月為3.981億美元。這一變化主要是由於營運資本提供的現金減少了約1.867億美元，但非現金項目的調整增加了約3.612億美元，淨收益減少了約1.618億美元。在截至2023年6月30日的9個月中，包括在運營現金流中的向金融機構出售的貿易應收賬款比截至2022年6月30日的9個月增加了6,310萬美元。只要條款繼續對我們有利，我們預計未來將繼續出售貿易應收賬款。
截至2023年6月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為1.065億美元，而截至2022年6月30日的9個月為1.216億美元。
截至2023年6月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為2.04億美元，而截至2022年6月30日的9個月為4.959億美元。減少的主要原因是股票回購計劃下的股票回購減少。我們的信貸協議下的總借款在此期間可能會有所不同，因為我們定期提取和償還金額作為營運資金。
營運資金
截至2023年6月30日，營運資本，即流動資產減去流動負債，從2022年9月30日的4.186億美元增加到5.57億美元，增幅為1.384億美元，增幅為33.1%。截至2023年6月30日，扣除合同負債的應收賬款和合同資產淨額從2022年9月30日的26.719億美元增加到29.037億美元。
截至2023年6月30日，銷售未償天數(DSO)，包括應收賬款淨額和合同資產，扣除合同負債，為69天，而2022年9月30日為68天。
在附註4“收入確認”中，我們的合併財務報表附註對應收賬款的各個組成部分進行了比較分析。除索賠外，預計幾乎所有合同資產都將在12個月內開具賬單和收款。
34
目錄表
與索賠有關的合同資產只有在索賠很可能會帶來額外合同收入並且數額能夠可靠估計的情況下才會入賬。在這種情況下，只有在發生了與索賠有關的合同費用時才記錄收入。只有在有足夠的信息來評估合同履行情況時，合同資產中的授標費用才應計。對於風險或技術難度高於正常水平的合同，授標費一般要推遲到收到授標費函後才支付。
因為我們的收入在很大程度上依賴於計價工作時間，所以我們的大部分費用都是在工作時間當月結束後開出的，大多數通常是在15天內。其他直接成本通常與工時一起計費。然而，與通常每兩週或每月支付一次的薪金費用不同，其他直接費用一般在收到客户的付款(在某些情況下是預付款)後才支付。
債務
債務包括以下內容：
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(單位：百萬美元) | ||||||
信貸協議 | $ | 1,127.1 | $ | 1,143.3 | ||
2027年高級債券 |
| 997.3 | 997.3 | |||
其他債務 |
| 95.1 |
| 84.0 | ||
債務總額 |
| 2,219.5 |
| 2,224.6 | ||
減去：債務和短期借款的當前部分 |
| (56.9) |
| (48.6) | ||
減去：未攤銷債務發行成本 |
| (15.6) | (19.3) | |||
長期債務 | $ | 2,147.0 | $ | 2,156.7 | ||
下表列出了截至2023年6月30日該公司債務的預定到期日，以百萬為單位：
財政年度 |
| ||
2023年(還剩三個月) | $ | 18.2 | |
2024 |
| 81.5 | |
2025 |
| 47.2 | |
2026 |
| 409.9 | |
2027 |
| 1,006.7 | |
此後 |
| 656.0 | |
總計 | $ | 2,219.5 |
信貸協議
於2021年2月8日，吾等訂立信貸協議的2021年再融資修正案(經修訂、修訂或以其他方式補充，稱為“信貸協議”)，據此，吾等修訂及重述本公司(借款人)、美國銀行(北亞州)(行政代理)及其他訂約方於二零一四年十月十七日的銀團信貸融資協議(於2021年2月8日前修訂的“原始信貸協議”)。於修訂時，信貸協議包括1,150,000,000美元循環信貸融資(“循環信貸融資”)及246,968,737.50美元定期貸款A融資(“A期融資”，連同循環信貸融資“信貸融資”)，每項貸款均於2026年2月8日到期。貸款期限A項下的未償還貸款是以美元借款的。可以借入循環信貸安排項下的貸款，也可以出具美元或某些外幣的信用證。循環信貸融資所得款項可不時用作持續營運資金及其他一般公司用途。於2021年2月8日借入的循環信貸融資及A期貸款融資所得款項，用於根據原有信貸協議為現有循環信貸融資及現有定期貸款融資再融資，以及支付相關費用及開支。信貸協議允許我們不時將我們的某些子公司指定為額外的聯名借款人。目前，在信貸安排下沒有共同借款人。
於二零二一年四月十三日，吾等訂立信貸協議第10號修正案，據此，貸款人向本公司提供本金總額為700,000,000美元的有擔保期限“B”信貸安排(“B期貸款”)。B期貸款將於2028年4月13日到期。B期貸款的收益用於支付購買價格、費用和
35
目錄表
與我們的現金投標要約購買2024年到期的未償還5.875%優先債券的總購買價高達700,000,000美元(不包括任何應計和未支付的利息)相關的費用。
條款B融資須遵守與之前根據現有信貸協議產生的條款A融資相同的正面和負面契諾及違約事件(但信貸協議中的財務契諾不適用於條款B融資)。條款B貸款的適用利率按年利率計算，相當於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加1.75%或(B)基本利率(定義見信貸協議)加0.75%。
於2021年6月25日，吾等訂立信貸協議第11號修正案，根據該修正案，貸款人已根據條款A向吾等額外提供本金總額215,000,000美元。我們使用期限A融資增加的淨收益(連同手頭現金)來(I)贖回2024年到期的剩餘5.875%優先債券，以及(Ii)支付與贖回相關的費用和支出。
截至2023年6月30日和2022年9月30日，在我們的循環信貸安排下，信用證總額分別為440萬美元和440萬美元。截至2023年6月30日和2022年9月30日，我們的循環信貸安排下分別有11.456億美元和11.456億美元可用。
於2023年5月23日，本公司訂立信貸協議第12號修訂案，根據該修訂案，倫敦銀行同業拆息作為基準利率由經利差調整的有擔保隔夜融資利率取代。於2023年5月23日，本公司訂立信貸協議第13號修正案，據此修訂有關循環信貸融資及條款A融資的利差調整。
信貸協議項下的適用利率按年利率計算，該利率等於(A)期限SOFR(定義見信貸協議)加適用保證金(“SOFR適用保證金”)，目前為1.2250%；或(B)基本利率(定義見信貸協議)加適用保證金(“基本利率適用保證金”)，目前為0.2250%。信用協議包括與我們的CO相關的某些環境、社會和治理(ESG)指標2排放量和我們認為是女性的員工的百分比(每個，一個“可持續發展指標”)。條款A融資和循環信貸融資的適用保證金以及循環信貸融資的承諾費將根據我們對每個可持續發展指標預設門檻的實現情況每年進行調整。
除某些例外情況外，我們的一些重要附屬公司(“擔保人”)已為借款人在信貸協議下的義務提供擔保。借款人在信貸協議下的債務以對我們的幾乎所有資產和我們的擔保人的資產的留置權作為擔保，但某些例外情況除外。
信貸協議載有慣常的負面契諾，當中包括(除某些例外情況外)對本公司及若干附屬公司產生留置權及債務、作出投資、處置及限制付款、改變本公司業務性質、完成合並、合併及出售全部或實質上所有或實質所有資產的能力的限制，以及與聯屬公司進行交易。我們亦須維持至少3.00至1.00的綜合利息覆蓋比率及小於或等於4.00至1.00的綜合槓桿率(須受與準許收購有關的若干調整所規限)，並按季度進行測試(“財務公約”)。截至2023年6月30日，我們的綜合槓桿率為2.10比1.00。截至2023年6月30日，我們遵守了信貸協議的契約。
《信貸協定》載有習慣性平權契約，除其他外，包括遵守適用法律、保全存續、維護財產和保險以及保存適當的簿冊和記錄。信貸協議載有慣常的違約事件，包括(除其他事項外)不支付本金、利息或費用、交叉違約至其他債務、陳述及保證不準確、未能履行契諾、破產及無力償債事件、控制權變更及不滿意的判決，在某些情況下須受通知及補救期間及其他例外情況所規限。
2027年高級債券
於二零一七年二月二十一日，本公司完成本金總額1,000,000,000美元的私募發售，本金總額為2027年到期的無抵押5.125%優先債券(“2027年優先債券”)。2017年6月30日，我們完成了以未登記的2027年優先票據交換登記票據的要約以及相關擔保。
截至2023年6月30日，2027年優先票據的估計公允價值約為958.6美元。截至2023年6月30日的2027年高級債券的公允價值是通過從可觀察到的市場投入中取交易價格的中點得出的
36
目錄表
(2)二級債券市場，並乘以2027年優先債券的未償還餘額。2027年發行的優先債券的利率為年息5.125釐。2027年優先債券的利息每半年支付一次，分別於每年3月15日和9月15日支付，自2017年9月15日開始支付。2027年發行的優先債券將於2027年3月15日到期。
在2026年12月15日之前的任何時間，我們可以贖回價格贖回全部或部分2027年優先債券，贖回價格相當於其本金的100%，另加截至贖回日的“全部”溢價，以及到贖回日的應計利息和未償還利息。2026年12月15日或之後，我們可以贖回價格贖回全部或部分2027年優先債券，贖回價格相當於其本金的100%，另加贖回日的應計及未償還利息。
據以發行2027年高級票據的契約包含常規違約事件，其中包括付款違約、外匯違約、未能根據該契約提供通知以及與破產事件相關的撥備。契約還包含慣常的消極契約。
截至2023年6月30日，我們遵守了與2027年高級票據有關的公約。
其他債務及其他項目
其他債務主要包括資本租賃和貸款項下的債務以及無擔保信貸安排。無擔保信貸安排主要用於與一般和專業責任保險方案有關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2023年6月30日和2022年9月30日，這些未償還備用信用證總額分別為8.833億美元和6.403億美元。截至2023年6月30日，我們在這些無擔保信貸安排下有4.159億美元可用。
實際利率
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月中，我們總債務的平均有效利率，包括利率互換和利率上限協議的影響，分別為5.3%和3.4%。
綜合經營報表中的利息支出包括截至2023年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷分別為120萬美元和370萬美元，以及截至2022年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷分別為120萬美元和370萬美元。
其他承諾
我們簽訂了各種合資協議，提供建築、工程、項目管理、施工管理以及運營和維護服務。這些合資企業的所有權百分比通常代表每個合資夥伴要完成的工作或承擔的風險量。其中一些合資企業被認為是可變利益實體。我們已經合併了我們控制的所有合資企業。對於所有其他部分的收益，我們的部分收益在合資企業的收益中以權益計入。見我們合併財務報表附註中的附註5，合資企業和可變利益實體。
除了正常的財產和設備增加和更換、進一步實施我們的各種信息技術系統的支出、我們獎勵薪酬計劃下的承諾、我們在股票回購計劃下可能用於回購股票的金額以及收購和處置成本外，我們目前沒有任何重大資本支出或支出計劃，但如下所述除外。然而，如果我們未來收購更多業務，或者如果我們啟動其他資本密集型計劃，可能需要額外的營運資金。
根據我們的擔保循環信貸安排和上文其他債務和其他項目中討論的其他安排，截至2023年6月30日，包括持續業務和非持續業務在內，根據主要與一般和專業責任保險計劃以及合同履約擔保相關的備用信用證，未償還的資金約為8.877億美元。對於我們已發出履約保證的項目，如果該項目後來未能達到保證的履約標準，我們可能會招致大量額外費用，或對客户為達到所要求的履約標準而產生的費用負責。
我們在資產負債表上確認了我們的養老金福利計劃的資金狀況，以計劃資產的公允價值與預計福利義務之間的差額衡量。截至2023年6月30日，我們的固定收益養老金計劃的總赤字(預計福利義務超過計劃資產公允價值的部分)約為1.87億美元。總數
37
目錄表
截至2023年6月30日的9個月，美國計劃支付的僱主繳費金額為590萬美元，非美國計劃為1880萬美元。每項計劃的資金需求是根據計劃所在國的當地法律確定的。在一些國家，資金要求是強制性的，而在另一些國家，它們是可自由支配的。我們的一項國內計劃有一個最低繳費要求；然而，我們可能會做出額外的酌情繳費。未來，此類養老金資金可能會根據利率水平、養老金計劃業績等因素的變化而增加或減少。此外，我們與工會簽訂了集體談判協議，要求我們為不受我們控制或管理的各種第三方多僱主計劃做出貢獻。在截至2022年9月30日的一年中，我們為多僱主養老金計劃貢獻了290萬美元。
合同義務
有關我們合同義務的討論，請參閲我們截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K。在截至2023年6月30日的9個月中，在正常業務過程之外，這些合同義務沒有任何變化。
簡明綜合財務信息
2027年優先債券由AECOM的部分直接或間接100%擁有的附屬公司(附屬擔保人)以聯名及個別方式提供全面及無條件擔保。因此，AECOM必須遵守經修訂的條例S-X規則3-10關於擔保證券的擔保人和發行人的財務報表的要求。除適用法規規定的慣例限制外，附屬擔保人以現金股息、貸款或墊款的形式向AECOM轉移資金的能力沒有任何限制。
下表提供了AECOM和附屬擔保人的簡明綜合彙總財務信息。所有公司間餘額和交易在合併財務報表的列報中被沖銷。所提供的金額不代表我們截至2023年6月30日和2022年9月30日以及截至2023年6月30日的九個月的總合並金額。
簡明合併資產負債表
母公司及附屬擔保人
(未經審計-以百萬計)
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | |||
流動資產 | $ | 2,743.3 | $ | 2,645.0 | ||
非流動資產 |
| 3,086.1 |
| 3,140.3 | ||
總資產 | $ | 5,829.4 | $ | 5,785.3 | ||
流動負債 | $ | 2,373.9 | $ | 2,365.9 | ||
非流動負債 |
| 2,663.5 |
| 2,712.1 | ||
總負債 | 5,037.4 | 5,078.0 | ||||
股東權益總額 |
| 792.0 |
| 707.3 | ||
總負債和股東權益 | $ | 5,829.4 | $ | 5,785.3 | ||
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目錄表
簡明綜合業務報表
母公司及附屬擔保人
(未經審計-以百萬計)
截至以下日期的九個月 | |||
| 2023年6月30日 | ||
收入 | $ | 5,214.0 | |
收入成本 |
| 4,839.2 | |
毛利 | 374.8 | ||
持續經營淨收益 |
| 118.5 | |
非持續經營的淨虧損 |
| — | |
淨收入 | $ | 118.5 | |
歸因於AECOM的淨收入 | $ | 118.5 | |
新會計公告與會計變更
關於最近的會計聲明的資料，見第一部分第1項所列合併財務報表附註。
關鍵會計估計
我們的會計政策經常要求管理層利用作出估計時可獲得的信息進行重大估計和假設。這些估計和假設對資產、負債、收入和支出的各種報告金額有重大影響。如果未來的經驗與這些估計和假設有很大不同，我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。
2022年Form 10-K第二部分第8項中的合併財務報表附註和2022年Form 10-K第二部分第7項中的“關鍵會計估計”描述了在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計政策和估計。自2022年Form 10-K以來，我們沒有實質性地改變我們的估計方法。
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
金融市場風險
金融市場風險
我們面臨市場風險，主要與外幣匯率和我們基於浮動利率計息的債務的利率敞口有關。我們積極監測這些暴露。我們的目標是在我們認為適當的情況下，減少與匯率和利率變化相關的收益和現金流的波動。為了實現這一目標，我們有時會簽訂衍生金融工具，如遠期合約和利率對衝合約。我們的政策和做法是，僅在管理我們的風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。
外匯匯率
我們因在美國以外的業務而面臨外幣匯率風險。我們不時使用外幣遠期合約來降低外幣風險。我們通過要求客户以與產生成本的貨幣對應的貨幣付款的條款，限制了我們大多數合同中對外幣波動的風險敞口。由於這種天然的對衝，我們通常不需要為履行的合同工作對衝外幣現金流。我們重要的海外業務的功能貨幣是各自的當地貨幣。
利率
我們的信貸協議和其他債務受浮動利率的影響，利率上升可能會對我們的債務產生不利影響。截至2023年6月30日和2022年9月30日，我們分別擁有11.272億美元和11.433億美元的
39
目錄表
根據我們的定期信貸協議和循環信貸安排，未償還的借款。根據這些協議借款的利息可能會根據具體的財務表現水平進行調整。增加到借款基本利率的適用保證金範圍為0.25%至1.00%，增加到以歐洲貨幣利率計入的借款的適用保證金範圍為1.25%至2.00%。截至2023年6月30日的九個月，我們的加權平均浮動利率借款為14.882億美元，或8.687億美元，不包括因利率互換和利率上限協議而具有有效固定利率的借款。如果短期浮動利率增加1.00%，我們截至2023年6月30日的9個月的利息支出將增加660萬美元。我們將現金投資於各種金融工具，主要包括貨幣市場證券或其他受信貸和市場風險影響最小的高流動性短期證券。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據管理層的評估，在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)，我們根據規則13a-15(E)和15(D)-15(E)所定義的披露控制程序和程序自2023年6月30日起生效，以確保我們在本季度報告中要求披露的或根據交易法提交的信息(I)被記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財政季度內，根據交易法規則13a-15和15d-15的(D)段要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分。其他信息
項目2.法律訴訟
作為一家政府承包商，我們受到各種法律法規的約束，這些法規比適用於非政府承包商的法律法規更嚴格。通過審計和調查，政府對承包商遵守這些法律和法規的嚴格審查是政府合同所固有的；我們不時會收到與我們與政府實體進行的業務有關的詢問、傳票和類似要求。違規行為可能導致民事或刑事責任，以及暫停或取消授予新政府合同或續簽期權的資格。
在我們正常的業務運作中，我們參與了各種調查、索賠和訴訟。我們並不總是知道我們或我們的附屬公司是否正在接受調查或此類事件的狀況。雖然我們的法律程序的結果不能肯定地預測，我們的管理層認為，根據目前的信息和與律師的討論，除了本報告所載財務報表附註15中所述的承諾和或有事項外，我們所涉及的所有調查、索賠和訴訟預計都不會對我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流或我們開展業務的能力產生重大不利影響。見本報告所載財務報表附註15，承付款和或有事項，討論我們作為締約方的某些事項。該附註所載資料以參考方式併入本項目1。當我們認為可能會發生損失時，我們不時為訴訟設立準備金。
項目1A.風險因素
我們最新的10-K表格年度報告第I部分第1A項風險因素所披露的風險因素並無重大變動。
40
目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
股票回購計劃
2017年9月21日，公司董事會宣佈了一項配資政策，授權回購至多10億美元的AECOM普通股。股票回購可以通過公開市場購買或其他方法進行，包括根據規則10b5-1計劃。2020年11月13日，董事會批准將公司的回購授權增加到10億美元。2021年9月22日，董事會再次批准將公司的回購授權增加到10億美元。截至2023年6月30日的三個月回購活動摘要如下：
總人數： | 極大值 | |||||||||
購買了股。 | 近似值美元 | |||||||||
總人數 | 作為公開辯論的一部分 | 價值仍有可能實現 | ||||||||
的股份。 | 平均價格 | 已宣佈的計劃 | 根據該協議購買的產品 | |||||||
財務期 |
| 購得 |
| 每股派息1美元 |
| 一個或多個項目 |
| 計劃或實施計劃 | ||
2023年4月1日-30日 | — | $ | — |
| — | $ | 502,045,000 | |||
2023年5月1日至31日 | 634,665 |
| 78.80 |
| 634,665 | 452,036,000 | ||||
2023年6月1日-30日 | — | — |
| — | 452,036,000 | |||||
總計 | 634,665 | $ | 78.80 |
| 634,665 |
| ||||
項目3.高級證券違約
沒有。
第四項：礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
在截至2023年6月30日的財季中，
41
目錄表
項目6.展品
以下文件作為本報告的證物存檔：
以引用方式併入本文 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(交易所法案)的備案文件已找到 | ||||||||||
(檔案號：0-52423) | ||||||||||
展品 | 歸檔 | 已歸檔 | ||||||||
數字 |
| 描述 |
| 表格 |
| 展品 |
| 日期 |
| 特此聲明 |
3.1 | 修訂及重訂的公司註冊證書 | 表格10-K | 3.1 | 11/21/2011 | ||||||
3.2 | 經修訂及重新註冊的公司註冊證書修訂證書 | 表格S-4 | 3.2 | 8/1/2014 | ||||||
3.3 | 經修訂及重新註冊的公司註冊證書 | 表格10-K | 3.3 | 11/17/2014 | ||||||
3.4 | 公司註冊證書修訂證書 | 表格8-K | 3.1 | 1/9/2015 | ||||||
3.5 | 公司註冊證書修訂證書 | 表格8-K | 3.1 | 3/3/2017 | ||||||
3.6 | THird A修訂和重新修訂公司章程 | 表格8-K | 3.1 | 5/19/2023 | ||||||
10.1 | AECOM和作為行政代理的美國銀行之間簽署的截至2023年5月23日的信貸協議第12號修正案 | X | ||||||||
10.2 | 對信貸協議的第13號修正案，日期為2023年5月23日，由貸款人AECOM和作為行政代理的美國銀行之間簽署 | X | ||||||||
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對公司首席執行官的認證 | X | ||||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對公司首席財務官的證明 | X | ||||||||
32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節對公司首席執行官和首席財務官的認證 | X | ||||||||
101 | 公司截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下財務報表採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表(虧損)，(Iv)股東權益綜合報表，(V)綜合現金流量綜合報表，以及(Vi)綜合綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。 | X | ||||||||
104 | 公司截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL | X | ||||||||
42
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
AECOM | ||
日期：2023年8月9日 | 發信人： | /S/高拉夫·卡普爾 |
高拉夫·卡普爾 | ||
首席財務官 | ||
43