附錄 99.2
NeuroSense 治療有限公司
未經審計的簡明中期財務報表
以千美元計
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 限制性存款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 非流動限制性存款 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 貿易應付賬款 | ||||||||
| 其他應付賬款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 長期租賃責任 | ||||||||
| 與認股權證和預先注資的認股權證有關的責任 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 股票溢價和資本儲備 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | ||||||||
中期財務報表的批准日期：2023年8月 15日
| 馬克·洛伊希滕伯格 | Alon Ben-Noon | 或者艾森伯格 | ||
| 董事會主席 | 首席執行官 | 首席執行官 |
隨附的附註是 簡明中期財務報表不可分割的一部分。
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簡明的 中期未經審計的損益表和綜合虧損表
美元 以千計，股票和每股數據除外
| 六個月 | 六個月 | 今年 | |||||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 研究和開發費用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 融資費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 融資收入 | |||||||||||||||
| 融資收入（支出），淨額 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
隨附的附註是 簡明中期財務報表不可分割的一部分。
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簡明的 中期未經審計的權益變動報表
以千美元計
| 普通 | 分享 高級版 還有資本 |
累計 | 總計 股權 |
|||||||||||||
| 股份 | 儲備 | 赤字 | （赤字） | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月： | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 行使期權 | ||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 取消期權 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 行使認股權證 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||
| 在截至2022年12月31日的年度中： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 取消期權 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 行使認股權證 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||
隨附的附註是 簡明中期財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明中期現金 流量表
以千美元計
| 六個月 | 六個月 | 今年 | ||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 調整： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||
| 重估與認股權證和預先注資的認股權證有關的負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 發行金融工具的第一天虧損 | ||||||||||||
| 財務費用（收入），淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||||||
| 其他應收賬款減少（增加） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 貿易應付賬款增加 | ||||||||||||
| 其他應付賬款增加 | ||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||||||
| 收到的利息 | ||||||||||||
| 短期存款變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資限制性存款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||||||
| 與取消期權有關的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 行使認股權證和期權 | ||||||||||||
| 發行股票、認股權證和預先注資的認股權證，淨額 | ||||||||||||
| 償還租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 非現金活動 | ||||||||||||
| 行使認股權證 | ||||||||||||
| 對使用權資產的承認 | ||||||||||||
| 基於股份的付款修改 | ||||||||||||
隨附的附註是 簡明中期財務報表不可分割的一部分。
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注1-概述和列報依據
註釋 1 — 一般信息
| A. | NeuroSense Therapeutics Ltd.（“NeuroSense” 或 “公司”）於 2017 年 2 月 13 日在以色列成立 。NeuroSense 是一家處於臨牀階段的製藥公司，專注於為患有使人衰弱的神經退行性疾病的患者發現和 開發治療方法。該公司的主要產品 候選產品PrimeC是一種固定劑量組合的新型口服配方，由特定比例和兩種經美國食品藥品管理局批准的藥物的劑量組成。 |
除PrimeC外，該公司 還啟動了阿爾茨海默氏病和帕金森氏病的研發工作，採用了類似的組合 產品的策略。
該公司的普通股和 認股權證於2021年12月9日開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼分別為 “NRSN” 和 “NRSNW” 。
| B. | 該公司目前沒有獲準銷售的產品， 公司的運營主要由其股東提供資金。迄今為止，公司尚未產生任何銷售額或收入， 蒙受了虧損，預計將蒙受鉅額額外損失，這是由於繼續專注於候選產品的研究、開發、臨牀 活動、臨牀前項目、業務發展、組織結構以及推進公司管道內的項目 。因此，其運營要承受建立收入前 商業企業所固有的所有風險，以及與從事藥物化合物研發的公司相關的風險。 |
根據目前預期的 運營支出水平，假設公司將 按照最初的計劃繼續其發展計劃，並且不延遲或減緩其計劃進展，則截至2023年6月30日的公司現金資源將不足以為公司自這些中期合併財務報表批准後的至少12個月內的運營提供資金 。 公司將需要額外的現金來資助其中期和長期發展計劃的執行。公司預計 將通過公開或私下出售債務或股權證券、合作安排或其某種組合 來籌集額外資金。儘管管理層正在推進其獲得外部融資的計劃，但這些計劃仍需要第三方的批准， 因此，無法保證會達成任何此類安排，也無法保證在需要時提供融資 以使其能夠繼續運營，或者如果有，則以有利或可接受的條件提供融資。
如果無法獲得融資， 公司可能會採取削減成本的措施，或者可能被要求推遲、縮小其任何開發計劃 或臨牀試驗的範圍或取消，這些事件可能會對其業務產生重大不利影響。這些因素使人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。合併財務報表不包括與可收回性 和記錄的資產金額分類或公司 無法繼續作為持續經營企業時可能需要的負債金額和分類有關的任何調整。
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注2 — 準備基礎
| A. | 合規聲明 |
這些簡明中期財務報表 是根據國際會計準則（“IAS”）34 編制的”中期財務報告”。 簡明中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息， 應與公司截至2022年12月31日止年度的財務報表（“年度財務報表”）一起閲讀。
這些簡明的中期財務報表 已於2023年8月15日由公司董事會授權發佈。
| B. | 估計和判斷的使用 |
根據國際財務報告準則編制中期財務 報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計 政策的應用以及報告的資產和負債金額、收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
在編制這些簡明合併 中期財務報表時，管理層在適用公司會計政策時做出的重要判斷以及估算不確定性的關鍵來源 與適用於年度財務報表的判斷相同，但以下情況除外：
認股權證負債的公允價值計量
為持有人提供無現金 行使選擇權的認股權證被視為衍生負債，按公允價值計入損益歸類為金融負債。因此， 這些認股權證按公允價值計量，每個報告期內公允價值的變化計入損益。這些工具的 公允價值是使用 Black-Scholes 模型確定的。
有關第 2 級 公允價值計量的詳細信息，請參閲註釋 4。
附註3 — 重要會計政策
公司在這些簡明中期財務報表中適用的會計政策與公司在其年度財務報表中適用的會計政策相同。
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注 4 — 金融工具
2023 年 6 月 22 日，公司
簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意在
中發行和出售註冊直接發行：(i) 總計
在某些情況下，上述認股權證和
預先注資的認股權證可以在無現金的基礎上行使。因此，預先注資的認股權證記為財務負債
，認股權證作為衍生工具記賬，因此也歸類為負債。這兩項負債均按公允價值
計量，計入損益。根據國際財務報告準則第9號，在單一交易中發行不同金融工具
所獲得的對價最初歸因於在每個時期按公允價值計量的金融負債，即利潤
或虧損，然後歸因於金融負債，這些負債僅在首次確認公允價值時計量，剩餘金額確認為權益組成部分
。收盤時，認股權證和預先注資認股權證的公允價值大於收到的總收益。
因此，公司確認了直接虧損 $
| 描述 | 公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
| 與預先注資的認股權證有關的責任 (*) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 與認股權證有關的責任 (**) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 與認股權證有關的責任 (***) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (*) |
| (**) |
| 2023年6月30日 | ||||
| 金融負債： | ||||
| 預期波動率 (%) | ||||
| 股價（單位：美元） | ||||
| 無風險利率 (%) | ||||
| 預期壽命（年） | ||||
| (***) |
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注5 — 股東 權益
股本
| 1. | 2023年4月14日，公司與Alliance Global Partners簽訂了銷售協議，根據該協議，公司可以不時向Alliance Global Partners作為代理人或委託人向Alliance Global Partners發行和出售普通股，總髮行價格不超過美元 |
| 2. | 2023 年 6 月 23 日，公司的一名員工行使了
|
| 普通股 股 | ||||
| 六個月已結束 6 月 30 日， 2023 | ||||
| 截至1月1日的已發行和實收股本 | ||||
| 自動取款機 | ||||
| RSU 歸屬 | ||||
| 行使股票期權 | ||||
| 籌集資金 | ||||
| 總計 | ||||
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注6 — 基於股份的付款
2023 年 3 月 20 日，公司 董事會批准了以下獎項：
| ● | 的授權 |
| ● | 以以下形式向某些員工發放獎金 |
| ● | 除了根據上述 2022 年獎金
計劃獲得的補助金外，額外金額為 |
| ● | 除了根據上述2022年獎金
計劃發放的補助金外，還有額外金額的補助 |
| ● | 除了根據上述2022年獎金
計劃獲得的補助金外，還額外加薪 |
| ● | 的補助 |
2023 年 5 月 30 日，公司授予
| 六個月 | ||||
| 已結束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2023 | ||||
| 預期波動率 | ||||
| 行使價格 | ||||
| 股票價格 | ||||
| 無風險利率 | ||||
| 股息收益率 | ||||
| 預期壽命（年） | ||||
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注6 — 基於股份的付款（續）
| 六個月 | 六個月 | 今年 | ||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 — 研發 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 — 一般和管理 | ||||||||||||
註釋7-研發費用。
| 六個月 | 六個月 | 今年 | ||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 分包商和顧問 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||
| 工資和社會福利 | ||||||||||||
注意事項 8 —
| 六個月 | 六個月 | 今年 | ||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||
| 工資和社會福利 | ||||||||||||
| 保險 | ||||||||||||
| 出國旅行 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
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截至2023年6月30日的簡明中期財務報表附註
注意
9 —
| 六個月 | 六個月 | 今年 | ||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 認股權證和預先注資的認股權證的公允價值重估 | ||||||||||||
| 發行金融工具的第一天虧損 | ( | ) | ||||||||||
| 銀行管理費和佣金 | ||||||||||||
| 匯率差異 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租賃負債的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 發行費用 | ( | ) | ||||||||||
| ( | ) | |||||||||||
註釋10-後續事件
2023 年 8 月 15 日，公司
董事會批准了
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