美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
要麼
在從到的過渡期內
佣金文件編號
（註冊人的確切姓名在其 章程中指定）
（國家 或 公司或組織的其他司法管轄區） | (I.R.S.
僱主 |
紐約，
（主要行政辦公室地址，包括 郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
不適用
（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度， 如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 這個 | ||||
| 這個 |
用勾號指明註冊人 (1)
在過去 12 個月內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求
。
用複選標記表明
在過去 12 個月內（或註冊人
被要求提交和發佈此類文件的較短時間）中
是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條
要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。
用 複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興成長型公司，請用複選標記
表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人是否是
空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是
截至 2023 年 8 月 11 日，有
AIB 收購公司
10-Q 表季度報告
目錄
| 頁面 | ||
| I 部分 — 財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明運營報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東赤字變動簡明表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 5 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 23 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 23 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 24 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 24 |
| 物品 4。 | 礦山安全披露 | 24 |
| 項目 5. | 其他信息 | 24 |
| 項目 6. | 展品 | 24 |
| 簽名 | 25 | |
i
第 1 項。中期財務報表
AIB 收購公司
簡明的資產負債表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用-當前 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資——活期 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資-非流動資金 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、A類可贖回普通股和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 本票-關聯方 | ||||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 可轉換票據——關聯方 | ||||||||
| 遞延承保費-當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 遞延承保費-非流動承保費 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（附註6） | ||||||||
| 可贖回的A類普通股 | ||||||||
| 可能贖回的A類普通股，$ | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A 類普通股；$ | ||||||||
| B 類普通股；$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 總負債、A類可贖回普通股和股東赤字 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
1
AIB 收購公司
簡明的運營報表
（未經審計）
| 在截至 6 月 30 日的三個月中， | 在已結束的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資所得的利息 | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資的未實現收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
2
AIB 收購公司
股東 赤字變動簡表
（未經審計）
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A類普通股的贖回價值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| A類普通股的贖回價值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
在截至6月30日的三個月和六個月中， 2022
| 普通股 | 額外 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 首次公開募股的收益（扣除發行成本） | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 出售私人單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 代表性股票發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 單位購買期權的超額價值 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股的贖回價值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022年6月30日 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
隨附的附註 是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
3
AIB 收購公司
簡明的現金流量表
（未經審計）
在已結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資所得的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信託賬户中持有的投資的未實現（收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非當期預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 將現金投資到信託賬户 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從信託賬户提取的與贖回有關的現金 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行成本的支付 | ( | ) | ||||||
| 首次公開募股的收益，扣除承銷商的折扣 | ||||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 關聯方的預付款 | ||||||||
| 償還關聯方的預付款 | ( | ) | ||||||
| 期票的收益-關聯方 | ||||||||
| 可轉換本票的收益——關聯方 | ||||||||
| 贖回普通股 | ( | ) | ||||||
| 償還贊助商貸款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 現金 — 期初 | ||||||||
| 現金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 應向額外實收資本收取的遞延承保佣金 | $ | $ | ||||||
| 關聯方應付賬款增加 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
4
AIB 收購公司
簡明財務報表附註
2023年6月30日
（未經審計）
注1 — 組織和業務運營 和流動性的描述
AIB Acquision Corporation （“公司”）是一家空白支票公司，於 2021 年 6 月 18 日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。公司 成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組 或類似的業務合併（“業務合併”）。
儘管公司打算將 的重點放在金融科技行業的業務上，但為了完成業務合併，公司並不侷限於特定的行業或地理區域。儘管如此，我們不會追求總部位於中國或香港或 大部分業務在中國或香港開展的目標業務。該公司是一家處於早期階段的新興成長型公司，因此， 公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2023年6月30日，該公司尚未開始任何運營。
從2021年6月18日（成立）到2023年6月30日的所有活動都與公司的成立和首次公開募股
（“IPO”）有關，如下所述，以及自首次公開募股以來尋找潛在的業務合併。公司
最早要等到初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將
以從首次公開募股收益中獲得的投資所得利息收入的形式產生營業外收入。公司首次公開募股的註冊
聲明已於2022年1月18日宣佈生效。2022年1月21日，該公司完成了首次公開募股
在
完成首次公開募股的同時，該公司完成了出售
在
完成首次公開募股和出售私募單位的同時，公司完成了出售私募單位的完成
IPO
和超額配售單位的發行成本為 $
在
首次公開募股和超額配售單位關閉後，$
公司管理層
在首次公開募股淨收益和出售私募單位的具體應用方面擁有廣泛的自由裁量權，
儘管幾乎所有淨收益都打算用於完成業務合併。
無法保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一次或多次
初始業務合併，其總公允市場價值至少為
5
公司將為
已發行公共股票的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回其全部或部分
公開股份的機會，要麼是（i）與批准業務合併的名為
的股東大會有關，或（ii）通過要約收購。公司是尋求股東
批准業務合併還是進行要約的決定將由公司作出。公眾股東將有權
將其公開股票按比例贖回信託賬户中金額的部分（最初預計為$）
所有公開股票
都包含贖回功能，允許贖回與公司清算有關的此類公開股票，
前提是股東投票或要約要約與公司的業務合併以及公司修訂和重報的公司註冊證書的某些
修正案有關。根據財務會計準則
董事會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）Topis 480 “區分負債與權益”
（“ASC 480”）副主題 10-S99，不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求將需要贖回的A類普通股
歸類為永久股權。鑑於公開股票將與其他獨立的
工具（即附註3中定義的公共權利）一起發行，歸類為臨時權益
的公共股票的初始賬面價值將是根據ASC 470-20 “帶有轉換和其他期權的債務” 確定的分配收益。公眾
股票受 ASC 480-10-S99 的約束。如果股票工具很可能變為可贖回，則公司可以選擇
(i) 從發行之日（或從該工具很可能變為可贖回之日，如果較晚）到該工具最早贖回之日這段時間內增加贖回價值的變化，或者 (ii) 在
贖回價值發生變化時立即確認
贖回價值的變化並調整持有量在每個報告期結束時，該工具的金額等於
的贖回價值。公司已選擇立即確認這些變更。雖然贖回不會導致公司的
淨有形資產跌至美元以下
根據與 公司業務合併有關的協議，公司 公開股票的贖回可能需要滿足條件，包括最低現金條件。如果公司尋求股東批准業務合併，則如果大多數被投票的股票投票贊成業務合併，或者法律或證券交易所規則要求的其他投票，則公司將進行 進行業務合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，而且 公司出於商業或其他原因不決定舉行股東投票，則公司將根據其修訂和重述的 備忘錄和公司章程，根據美國證券交易委員會 委員會（“SEC”）的要約要約規則進行贖回，並在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。但是，如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東 批准交易，或者公司出於商業或其他原因決定獲得股東 的批准，則公司將根據 委託規則，而不是根據要約規則，主動提出贖回股票的同時進行代理招標。如果公司就業務合併尋求股東批准， 發起人已同意將其創始人股票（定義見附註2）和首次公開募股期間或之後購買的任何公開股份投贊成 批准業務合併。此外，無論他們投票贊成還是反對擬議的交易，每位公眾股東都可以選擇在不進行投票的情況下贖回其公開股票，如果他們投了票，則可以選擇贖回其公開股票 。
儘管有上述規定，
經修訂和重述的備忘錄和公司章程規定，公眾股東及其任何關聯公司
股東或與該股東共同行事或作為 “集團”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條），將限制其與
的股份贖回超過的總和
6
公司的保薦人、
高級管理人員和董事（“初始股東”）已同意不對經修訂和重述的備忘錄
和公司章程提出會影響公司贖回義務的實質內容或時間的修正案
2023 年 1 月 18 日，
公司舉行了特別股東大會（“大會”），除其他外，批准了第二次修訂和重述的公司章程備忘錄和章程（“延期修正案”）的修正案
，以 (i) 將我們必須完成初始業務合併的日期
從 2023 年 1 月 21 日延長至 2023 年 10 月 21 日，以及 (ii) 允許董事會
公司（“董事會”）董事可自行決定在
2023年10月21日之前結束我們的運營。關於延期修正案，股東持有
2023年1月19日，在股東批准信託修正提案後，公司與作為受託人 大陸股票轉讓和信託公司（“Continental”）簽訂了2022年1月18日投資管理信託協議（“信託協議”）的修正案（“信託修正案”） ，以延長要求公司 消費的日期在 2023 年 1 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日，或 董事會自行決定的更早日期進行業務合併。
2023 年 1 月 20 日，
公司發行了本金總額不超過 $ 的期票（“延期票據”）
7
如果公司未能在合併期內完成
業務合併，初始股東
已同意，放棄其對創始人股份（定義見附註2）的清算權。但是，如果初始股東在
首次公開募股期間或之後收購公共股份，則如果公司
未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算此類公開股票的分配。承銷商已同意，如果公司未在
合併期內完成業務合併，則放棄信託賬户中持有的延期
承保佣金（見附註6）的權利，在這種情況下，此類金額將包含在信託賬户中持有的可用於為贖回公開股票提供資金的其他資金中。如果進行此類分配，
剩餘可供分配的剩餘資產（包括信託賬户資產）的每股價值可能僅為$
2023 年 5 月 11 日，我們收到了納斯達克上市資格部門（“員工”）的
一封缺陷信，通知公司，在
之前的連續 30 個工作日中，公司的上市證券（“MVLS”）市值低於美元
同樣在2023年5月11日，我們
收到了納斯達克員工的缺陷信，通知公司，在過去的連續30個工作日中，
公司的公開持股市值（“MVPHS”）低於美元
收到的通知
對公司在納斯達克的上市沒有立即影響。《納斯達克上市規則》為公司規定了180個日曆日的合規期，在此期間可以恢復合規。如果在此合規期內的任何時候，公司的MVLS收盤價為$
公司打算 監控公司上市證券的市值，並可能在適當時考慮可用的選擇，以恢復對MVLS和MVPHS要求的合規 。
風險和不確定性
管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生 負面影響，但截至這些未經審計的簡明財務報表發佈之日，具體的 影響尚不容易確定。財務報表 不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
2022 年 2 月，俄羅斯 聯邦和白俄羅斯開始對烏克蘭採取軍事行動。由於這一行動，包括 美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至這些未經審計的簡明財務報表發佈之日，這一行動 和相關制裁對世界經濟的影響尚無法確定。截至這些未經審計的簡明財務報表發佈之日， 對公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。
8
2022年8月16日，2022年的
降低通貨膨脹法案（“IR 法案”）簽署成為聯邦法律。除其他外，《投資者關係法》規定了
一個新的美國聯邦
2022年12月31日之後發生的任何贖回或其他 回購，與企業合併、延期投票或其他方式有關，都可能需要繳納消費税 。公司是否以及在多大程度上需要繳納與業務合併、 延期投票或其他相關的消費税將取決於多種因素，包括 (i) 與業務合併、延期或其他相關的贖回和回購 的公允市場價值，(ii) 業務合併的結構，(iii) 任何 “PIPE” 或其他股權發行的性質和 金額與企業合併有關的（或以其他方式發行，與 與業務合併無關但已發行在企業合併的同一應納税年度內）以及（iv）法規的內容和 財政部的其他指導。此外，由於消費税將由公司支付，而不是由贖回持有人支付， 任何必要繳納消費税的機制尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的可用現金 以及公司完成業務合併的能力減少。由於本招股説明書發佈後，公司有可能收購一家美國國內公司或參與一項交易，即國內公司成為 我們的母公司或關聯公司，我們的證券將在納斯達克交易，因此我們可能會成為 “受保公司 ”。
流動性和持續經營
截至2023年6月30日，該公司
有 $
公司在2022年1月21日首次公開募股結束前的流動性 需求已通過應付票據和相關方 的預付款以及普通股發行的收益得到滿足。
為了為與業務合併相關的交易 成本提供資金，公司的發起人或發起人的關聯公司或公司 的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金。公司管理層計劃 繼續努力，在首次公開募股完成後的合併期內完成業務合併。
9
如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本 低於這樣做所需的實際金額 ，則在業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外，我們可能需要 獲得其他融資才能完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在業務合併完成後贖回大量 的公開股票，在這種情況下，我們可能會發行與此類業務合併有關的 額外證券或產生債務。在遵守適用的證券法的前提下，我們只能在完成業務合併的同時完成此類融資 。如果我們因沒有 足夠的可用資金而無法完成業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在我們的 業務合併之後，如果手頭現金不足，我們可能需要獲得額外的融資才能履行我們的義務。
2023年1月19日，在 股東批准信託修正提案後，公司簽訂了信託修正案，將 要求公司完成業務合併的日期從2023年1月21日延長至2023年10月21日，或董事會自行決定的 更早的日期。因此，自2022年1月21日首次公開募股結束以來，我們有長達21個月的時間來完成業務合併，除非我們的章程允許進一步延長。目前尚不確定我們能否完成 業務合併。如果在此日期之前未完成業務合併，則將進行強制清算 並隨後解散。
關於公司根據FASB ASC主題205-40 “財務報表的列報 — 持續經營考慮” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已確定，如果不進行業務合併，則強制清算，而隨後的 可能解散使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑， 被認為是發佈後一年財務報表。
附註2 — 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的公司財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”） 以及美國證券交易委員會的規章制度列報的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表 中的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、 經營業績或現金流所必需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的簡明財務報表包括 所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營 業績和現金流所必需的。
隨附的未經審計的 簡明財務報表應與公司於2023年3月29日向美國證券交易委員會 提交的10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未來中期的預期業績 。
新興成長型公司
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups 法案》（“JOBS Act”）修訂的《證券法》第2（a）條的定義，公司是一家 “新興 成長型公司”，它可能會利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的某些報告要求豁免，包括但不限於 不被要求 遵守審計師的要求 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的證明要求，減少了與高管有關的披露義務定期報告和委託書中的薪酬，以及免除就高管薪酬和股東批准任何先前未批准的解僱協議付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
10
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條規定，在 私營公司（即尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的 類證券的公司）必須遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。 《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種 延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，上市公司或 私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司採用 新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的新興成長型公司進行比較變得困難或不可能 ，因為所使用的會計準則可能存在差異。
估算值的使用
編制符合公認會計原則的財務 報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和 負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的支出金額 。
進行估算需要 管理層做出重要的判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定估計值時考慮的 對財務報表發佈之日存在的條件、情況 或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值存在顯著差異 。
現金和現金等價物
公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有
短期投資視為現金等價物。該公司有 $
信託賬户中持有的投資
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都以美國國債持有。公司在信託賬户中持有的投資 被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期結束時以公允價值 在資產負債表上列報。在隨附的運營報表中，這些交易證券的收益包含在信託賬户中持有的投資的股息、利息所得和未實現的收益 中，並自動進行再投資，因此 被視為在簡明的現金 流量表中將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬的調整。這些交易證券的公允價值是使用活躍市場中相同資產的報價確定的。
在截至2023年6月30日的六個月中，信託賬户賺取的利息為美元
可能贖回的A類普通股
根據ASC 480的指導方針，公司將其A類普通股入賬 ，可能被贖回。需要強制贖回（如果有）的A類普通股 的股票被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件贖回的 A類普通股（包括具有贖回權的A類普通股，這些贖回權要麼在 持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權 。在所有其他時候，A類普通股被歸類為股東權益。該公司在首次公開募股中出售的上市 股票具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內， 會受到未來不確定事件的影響。
關於2023年1月18日舉行的
會議，股東持有
因此，在 2023 年 6 月 30 日
和 2022 年 12 月 31 日，
11
| 總收益 | $ | |||
| 減去： | ||||
| 發行時公共權利的公允價值 | ( | ) | ||
| A 類股票發行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 可能贖回的A類普通股，2022年12月31日 | ||||
| 減去： | ||||
| 兑換 — 2023 年 1 月 18 日 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| A類普通股可能被贖回，2023年6月30日 | $ |
與首次公開募股相關的發行成本
發行成本
主要包括法律、會計、承銷費和其他與首次公開募股直接相關的費用。發行成本為 $
信用風險的集中度
可能使公司承受信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，
有時可能超過聯邦存款保險公司的美元限額
金融工具的公允價值
根據ASC 820 “公允價值計量和披露”，公司 資產和負債的公允價值等於或近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是因為其短期性質。
所得税
公司遵守ASC Topic 740 “所得税” 的會計和報告要求 ，該要求對所得税的財務會計和報告採用資產負債方法 。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的 税法和適用於預計差異將影響應納税所得的時期的税率，根據 財務報表與資產和負債的税基之間的差異計算得出未來的應納税額或可扣除金額。在必要時設立 估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
FASB ASC 740 “收入 税” 規定了財務報表確認的確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的税收頭寸的計量屬性 。要使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查後得以維持 。截至2023年6月30日和2022年12月 31日，沒有未確認的税收優惠。公司管理層確定開曼羣島是公司唯一的主要税務管轄區。公司 目前尚無任何正在審查的問題，這些問題可能導致鉅額付款、應計款項或與其 頭寸發生重大偏差。自成立以來，公司必須接受主要税務機關的税務審查。開曼羣島政府目前沒有徵税 。根據開曼羣島所得税法規，公司不徵收所得税。 因此，所得税未反映在公司的財務報表中。公司管理層預計 未確認的税收優惠總額在未來十二個月內不會發生重大變化。
開曼羣島政府目前沒有徵税 。該公司與任何其他應納税司法管轄區沒有任何關係，目前在開曼羣島或美國不受 所得税或所得税申報要求的約束。因此，所得税 未反映在公司的財務報表中。
12
公司有兩類
類已發行股票，分別稱為A類普通股和B類普通股（“創始人股”）。
A 類股票包括可贖回和不可贖回的股票。收益和虧損在兩類股票（
包括A類普通股和B類普通股）之間以及可贖回和不可贖回股份之間按比例分配。這個
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 可兑換 | 不可兑換 | |||||||||||
| 分子 | A 級 | A 級 | B 級 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損包括臨時權益佔贖回價值的增加 | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加權平均已發行股份，包括需要贖回的普通股 | ||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2023年6月30日的六個月中 | ||||||||||||
| 可兑換 | 不可兑換 | |||||||||||
| 分子 | A 級 | A 級 | B 級 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損包括臨時權益佔贖回價值的增加 | — | — | ||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加權平均已發行股份，包括需要贖回的普通股 | ||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 可兑換 | 不可兑換 | |||||||||||
| 分子 | A 級 | A 級 | B 級 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損包括臨時權益佔贖回價值的增加 | — | — | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母： | ||||||||||||
| 加權平均已發行股份，包括需要贖回的普通股 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 在截至2022年6月30日的六個月中 | ||||||||||||
| 可兑換 | 不可兑換 | |||||||||||
| 分子 | A 級 | A 級 | B 級 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 將臨時權益增加到贖回價值 | ||||||||||||
| 淨收益，包括臨時權益佔贖回價值的增加 | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加權平均已發行股份，包括需要贖回的普通股 | ||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
13
附註3 — 首次公開募股和 超額配股
根據首次公開募股，
公司出售了
關於2023年1月18日舉行的
會議，股東持有
注4 — 私募配售
2022 年 1 月 21 日，
在完成首次公開募股和超額配售單位的同時，公司完成了
的發行和出售
私募單位的部分收益 已添加到首次公開募股的收益中，存入信託賬户。如果公司未在合併期內完成 業務合併，則出售私募單位的收益將用於為 贖回公開股票提供資金（須遵守適用法律的要求），而私募單位和任何標的 證券將一文不值。
注5 — 關聯方交易
創始人股票
2021 年 7 月 30 日，贊助商
購買了商品
發起人已同意，
除有限的例外情況外，不轉讓、轉讓或出售其任何創始人股份，時間較早者為：(A) 業務合併完成後六個月
；(B) 業務合併後，(x) A類
普通股的收盤價等於或超過美元
行政服務協議
公司打算
向贊助商支付高達 $ 的費用
14
本票—關聯方
2021 年 7 月 30 日，保薦人
同意向公司提供總額不超過美元的貸款
關聯方貸款
此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，公司的某些高管和董事可以根據需要向公司貸款資金（“營運資金貸款”），但
沒有義務。如果公司完成業務
合併，公司將從發放給公司的信託賬户收益中償還營運資金貸款。否則，
只能從信託賬户之外持有的資金中償還營運資金貸款。如果業務合併
未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益
將不用於償還營運資金貸款。除上述規定外，此類營運資金
貸款（如果有）的條款尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。營運資金貸款要麼在業務合併完成後償還
，不含利息，要麼由貸款人自行決定，最高不超過 $
2023 年 1 月 23 日，公司
發行了一張本金不超過 $ 的票據
截至 2023 年 6 月 30 日和
2022 年 12 月 31 日，有 $
關聯方延期貸款
如附註1所述，
公司最多可以將完成業務合併的時間延長三次，每次延長三個月
（完成業務合併總共21個月）。為了延長公司完成
業務合併的時間，贊助商或其關聯公司或指定人必須向信託賬户存款 $
2023 年 1 月 20 日，公司
發行了本金總額不超過 $ 的延期票據
截至 2023 年 6 月 30 日和
2022 年 12 月 31 日，有 $
關聯方預付款
截至 2023 年 6 月 30 日，
贊助商預付了 $
15
附註6——承付款和或有開支
註冊權
根據在首次公開募股 生效之日之前或之日簽署的註冊權協議，Founder 股票、私募單位和在營運資金貸款（以及所有標的證券）轉換後可能發行的單位的持有人將有權獲得註冊權。其中大多數證券的持有人將有權提出三項要求，要求公司註冊此類證券。 此外，持有人對業務合併完成後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。但是，註冊權規定，在適用的封鎖期終止之前，公司不允許根據《證券法》提交的任何註冊聲明生效。註冊權協議 不包含因公司證券註冊延遲而產生的清算損害賠償或其他現金結算條款。 公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。
承保協議
公司授予
承銷商從與首次公開募股有關的最終招股説明書中獲得的45天期權，以收購最多
承銷商獲得了
$的承保折扣
優先拒絕權
在符合某些條件的前提下，
公司授予Maxim自首次公開募股完成之日起至業務合併完成之日起18個月的期限內，優先拒絕擔任首席左翼賬面管理承銷商，至少有
單位購買選項
該公司以 $ 的價格出售給
承銷商
公司考慮了
單位購買期權，包括收據 $
16
附註7——股東赤字
優先股 —
公司有權發行
A 類普通股
股—公司有權發行
B 類普通
股— 公司有權發行
A類普通股和B類普通股的持有人將作為單一類別共同就提交給 股東投票的所有其他事項進行表決。
在初始業務合併時，B類普通股
的股票將以一比一
的方式自動轉換為A類普通股，但可能會進行調整。如果A類普通股或股票掛鈎證券的額外發行量超過了首次公開募股中發行的金額
，並且與初始業務合併的結束有關，則將調整B類普通股股份轉換為A類普通股股份的比率
（除非大多數B類普通股已發行股份的持有人
同意放棄此類股份調整任何此類發行或
視同發行），使股票數量轉換所有B類普通股
後可發行的A類普通股按轉換後的總額將等於
權利— 除非公司不是企業合併中的倖存公司，否則每位公共權利持有人在完成業務合併後將自動 獲得一股A類普通股的十分之一（1/10），即使 公共權利的持有人轉換了他、她或其持有的與業務合併或公司 修正案有關的所有股份有關其業務合併前活動的公司註冊證書。如果公司 在業務合併完成後不再是倖存的公司，則每位公共權利持有人都必須肯定地 轉換其權利，以便在完成業務合併後獲得每項公共權利所依據的十分之一 (1/10) 股份。企業合併完成後，公共權利持有人無需支付額外對價即可獲得其 她或其額外的A類普通股。在交換 權利時可發行的股票將可以自由交易（由公司關聯公司持有的除外）。如果公司簽訂了最終的 業務合併協議，在該協議中，公司將不是倖存實體，則最終協議將規定 權利持有人獲得與普通股持有人在交易中獲得的相同每股對價 轉換為普通股。
公司不會發行與公共權利交換有關的 部分股份。部分股份要麼四捨五入至最接近的整數 股份，要麼根據當地法律的適用規定以其他方式處理。因此，Public Rights 的持有人必須持有10倍數的權利，才能在企業合併結束時獲得所有持有人權利的股份。 如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了 信託賬户中持有的資金，則公共權利持有人將不會獲得與其公共權利有關的任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有的資產中獲得與此類公共權利有關的任何分配，公眾 權利將毫無價值地過期。此外，業務合併完成後未能向公眾 權利持有人交付證券不會受到合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算這些權利。 因此，權利可能會過期，一文不值。
17
注8 — 公允價值測量
公司 金融資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或與在市場參與者 之間的有序交易中轉移負債有關的款項的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用 可觀察的投入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部 假設）。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對 資產和負債進行分類：
第 1 級：活躍市場中相同資產或負債的報價 。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易 以足夠的頻率和交易量進行以持續提供定價信息的市場。
級別 2：除第 1 級輸入之外的可觀察 輸入。二級輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債 的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 3 級：根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，無法觀察 的輸入。
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，信託賬户中持有的資產存放在國庫基金中。公司在信託 賬户中持有的所有投資均歸類為交易證券。
| 的報價 活躍 市場 | 意義重大 其他 可觀察 輸入 | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 級別 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 在信託賬户中持有的投資 | 1 | $ | ||||||||||||||
| 的報價 活躍 市場 | 意義重大 其他 可觀察 輸入 | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 | ||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 級別 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 在信託賬户中持有的投資 | 1 | $ | ||||||||||||||
注9 — 後續事件
公司評估了在資產負債表日期之後至財務報表發佈之日發生的隨後 事件和交易，並確定 沒有發生需要調整或在財務報表中披露的事件。
18
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和 分析。
提及 “公司”、 “我們”、“我們的” 或 “我們” 是指AIB收購公司。以下對 我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們經審計的財務報表和此處包含的相關附註 一起閲讀。
關於 前瞻性陳述的警示説明
除本10-Q表季度報告（本 “報告”）中包含的 歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於本 “第 2 項” 下的 陳述。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 關於我們的財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營的計劃和目標，是前瞻性的 報表。在本報告中使用時，諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、 “打算” 之類的詞語以及與我們或我們的管理層相關的類似表達方式是指前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述基於我們管理層的信念，以及管理層做出的假設和目前可獲得的信息。 由於我們在向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的某些因素，實際業績可能與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。此後所有歸因於我們或代表我們行事的人的書面或口頭前瞻性陳述 均受本段的全面限制。
以下討論 以及對我們財務狀況和經營業績的分析應與本報告 “第 1 項財務報表” 下包含的未經審計的簡明財務 報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息 包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
概述
我們是一家空白支票公司 ，成立的目的是進行業務合併。我們打算使用首次公開募股收益 的現金以及首次公開募股完成時同時出售的配售單位、我們的股本、債務或 現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。
我們預計，在實施收購計劃的過程中， 將繼續承擔鉅額成本。我們無法向您保證 完成業務合併的計劃會成功。
運營結果
迄今為止，我們既沒有參與 開展任何業務，也沒有產生任何營業收入。從成立到2023年6月30日，我們唯一的活動是組織活動 以及為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，以及自首次公開募股以來，尋找潛在的初始業務 合併。我們預計最早 完成初始業務合併後才會產生任何營業收入。我們預計將從信託 賬户的首次公開募股收益中以利息收入的形式產生營業外收入。我們預計，作為一家上市公司（法律、財務報告、會計 和審計合規性），以及與尋找和完成業務合併相關的盡職調查費用，我們將承擔更多的開支。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的淨虧損為330,507美元，主要包括一般和管理費用461,528美元，被信託賬户中持有的投資所得的利息 130,370美元和信託賬户中持有的投資的未實現收益651美元所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們的淨虧損為71,467美元，主要包括一般和管理費用193,269美元和信託賬户中持有的投資的未實現虧損7,526美元，由信託賬户中持有的投資所得的利息129,328美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為339,380美元，主要包括一般和管理費用750,204美元，由信託賬户中持有的投資所得的407,099美元的利息 和信託賬户中持有的投資的未實現收益3,725美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為273,500美元，其中主要包括421,399美元的一般和管理費用以及信託賬户中持有的投資的未實現虧損 ，由信託賬户持有的投資所得的利息161,417美元所抵消。
19
流動性和持續經營
截至2023年6月30日，該公司 的運營銀行賬户中有131,567美元，營運資金為609,980美元，其中不包括信託賬户中持有的投資、 可轉換票據負債和遞延承銷費。
在2022年1月21日首次公開募股結束之前，我們的流動性需求是通過應付票據和關聯方預付款以及 發行普通股的收益來滿足的。
為了為與初始業務合併相關的交易 費用提供資金，我們的贊助商或贊助商的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事 可以但沒有義務向我們提供營運資金貸款。管理層計劃繼續努力在合併期內完成初始 業務合併。
2023年1月20日，我們向發起人發行了 延期票據，這是本金總額不超過45萬美元的期票，根據該期票，延期 資金將按月分期存入信託賬户，用於因合併期從2023年1月21日延長至2023年10月21日而未贖回的每股已發行公共股份 。發起人已同意 每月支付董事會決定用於完成信託賬户的初始業務合併的50,000美元，相當於 每個日曆月（從2023年1月21日開始，一直持續到2023年10月 21或其中的一部分），總額不超過45萬美元。2023年1月20日，第一期延期資金存入信託賬户 。截至2023年6月30日，已有30萬美元存入信託賬户。
2023年1月23日，我們向發起人發行了 營運資金票據，這是一張本金不超過50萬美元的期票。營運資金票據的發行 與發起人已經和將來可能向我們支付的營運資金支出預付款有關。營運資金 票據不含利息，應在 (i) 我們完成初始業務合併 之日和 (ii) 清盤生效之日兩者中較早者到期和支付。根據發起人的選擇， 營運資金票據的未付本金中最多50萬美元可以轉換為轉換單位，每個轉換單位由一股A類普通股和一股權利 組成，可兑換成一股 A 類普通股的十分之一，等於：(x) 本金中轉換的部分除以 (y) 10.00 美元，四捨五入為最接近的單位整數。轉換單位與我們在私募中向發起人發放的單位 相同。轉換單位及其標的證券有權獲得營運資金票據中規定的註冊權 。截至2023年6月30日，營運資金 票據上的未償餘額為50萬美元。
如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本 低於這樣做所需的實際金額 ，則在業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外，我們可能需要 獲得其他融資才能完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在業務合併完成後贖回大量 的公開股票，在這種情況下，我們可能會發行與此類業務合併有關的 額外證券或產生債務。在遵守適用的證券法的前提下，我們只能在完成業務合併的同時完成此類融資 。如果我們因沒有 足夠的可用資金而無法完成業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在我們的 業務合併之後，如果手頭現金不足，我們可能需要獲得額外的融資才能履行我們的義務。
20
2023年1月19日，經 股東批准，我們對信託協議進行了修訂，將要求我們完成 業務合併的日期從2023年1月21日延長至2023年10月21日，或董事會自行決定的更早日期。 因此，自2022年1月21日首次公開募股結束以來，我們有長達21個月的時間來完成初始業務合併，除非 在我們第二次修訂和重述的備忘錄和公司章程允許的情況下進一步延長。目前尚不確定我們 能否在此之前完成初始業務合併。如果在此日期之前未完成初始業務合併， 將進行強制清算並隨後解散。
關於我們 根據FASB ASC主題205-40 “財務報表的列報 — 持續經營企業” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已確定，如果不進行初始業務合併，則強制清算，以及隨後可能解散的 ，這使人們對我們在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑， 這被認為是發行後的一年財務報表。
《就業法》
2012 年 4 月 5 日，《喬布斯 法案》簽署成為法律。《就業法》包含一些條款，除其他外，放寬了對符合條件的 上市公司的某些報告要求。我們將有資格成為 “新興成長型公司”，根據《喬布斯法案》，我們將被允許遵守新的 或根據私營（非上市公司）公司的生效日期修訂的會計聲明。我們選擇推遲 採用新的或修訂後的會計準則，因此，在要求非新興成長型公司採用此類準則的相關日期，我們可能無法遵守新的或修訂後的會計準則。因此，我們的財務報表 可能無法與遵守上市公司生效日期的公司相提並論。
此外，我們正在評估依賴《喬布斯法案》規定的其他減少的報告要求的好處。在《喬布斯法案》中規定的某些 條件的前提下，如果作為 “新興成長型公司”，我們選擇依賴此類豁免，我們可能不需要 除其他外，(i) 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條就我們的財務 報告內部控制制度提供審計師的證明報告，(ii) 提供可能需要的所有薪酬披露在《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》下的 非新興成長型上市公司中，(iii) 遵守任何可能的要求 由PCAOB採用，內容涉及強制性審計公司輪換或審計師報告的補編，提供有關審計和財務報表的其他 信息（審計師的討論和分析），以及（iv）披露某些高管薪酬 相關項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及高管薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們完成首次公開募股後的五年內適用，或者直到我們不再是 “新興成長型公司” 為止，以較早者為準。
關鍵會計政策
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、簡明財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。實際的 結果可能與這些估計值存在重大差異。
每股普通股淨虧損
公司有兩類已發行的 股份，分別稱為A類普通股和B類普通股（“創始人股”）。 A 類股票包括可贖回和不可贖回的股票。收益和虧損在兩類股票（ 包括A類普通股和B類普通股）之間以及可贖回和不可贖回股票之間按比例分擔。截至2023年6月30日期間，可行使未償還的公共權利和私募權的1,472,277股A類普通股被排除在攤薄後的每股收益中 ，因為它們是偶然行使的，而且意外開支尚未得到滿足。因此，攤薄後的每股普通股淨虧損與該期間每股普通股的基本淨虧損相同。
21
最新會計準則
2020年8月，FASB 發佈了《會計準則更新》（“ASU”）第2020-06號，債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20） 以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題815-40）：可轉換工具 和實體自有股權合約（“ASU 2020-06”）的會計，從而簡化了可轉換工具的會計處理 現行美國公認會計原則要求的主要分離模型。亞利桑那州立大學還取消了股票掛鈎合約 獲得衍生品範圍例外資格所必需的某些結算條件，並簡化了某些領域的攤薄後每股收益計算 。公司於 2021 年 6 月 18 日（成立）採用了 ASU 2020-06。採用亞利桑那州立大學並未影響公司的 財務狀況、經營業績或現金流。
管理層認為 任何其他最近發佈但尚未生效的會計準則如果目前獲得採用，都不會對我們的 財務報表產生重大影響。
可能對我們的經營業績產生不利影響的因素
我們的經營業績和完成初始業務 合併的能力可能會受到各種因素的不利影響，這些因素可能導致經濟不確定性和金融市場波動， 其中許多因素是我們無法控制的。除其他外，我們的業務可能會受到金融市場或 經濟狀況的衰退、油價上漲、通貨膨脹、利率上升、供應鏈中斷、消費者信心 和支出下降、COVID-19 疫情的持續影響，包括復甦和新變體的出現，以及地緣政治 不穩定，例如烏克蘭的軍事衝突。我們目前無法完全預測上述 事件發生的可能性、持續時間或規模，也無法完全預測它們可能對我們的業務和完成初始 業務合併的能力產生負面影響的程度。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第 12b-2 條的定義，我們是一家規模較小的申報 公司，無需提供本項目下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官（統稱 “認證 官員”）在內的管理層的監督和 的參與下，我們對《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條中定義的披露控制和程序 的設計和運作有效性進行了評估。基於上述情況，我們的認證人員得出結論，我們的 披露控制和程序在本報告所涉期限結束時生效。
披露控制和 程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和 表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並傳達給管理層，包括我們的 認證官或履行類似職能的人，以便及時就所需的披露做出決定。
財務 報告內部控制的變化
不適用。
22
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟。
據我們的 管理團隊所知，目前沒有針對我們、我們的任何高級管理人員或董事以其身份 或針對我們的任何財產提起訴訟。
第 1A 項。風險因素。
作為《交易法》第12b-2條規定的小型申報公司， 我們無需在本報告中納入風險因素。截至本報告發布之日，除下文所述外， 之前在我們 (i) 我們向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書中披露的風險因素沒有重大變化；(ii) 分別於2023年3月29日和2022年3月29日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日和2021年12月31日財年的10-K表年度 報告；以及 (iii) 2023年5月15日、11月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、 2022年3月31日的季度10-Q表季度報告，分別是 2022 年 8 月 10 日和 2022 年 5 月 13 日。這些 因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。可能出現其他風險 ，這些風險也可能影響我們的業務或完成初始業務合併的能力。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類 風險因素的變化或披露其他風險因素。
市場狀況、經濟不確定性 或經濟衰退可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績以及我們完成業務合併的能力產生不利影響。
近年來，美國 州和其他市場經歷了週期性或偶發性衰退，全球經濟狀況仍然不確定，包括 COVID-19 疫情、供應鏈中斷、烏克蘭-俄羅斯衝突、美國和全球銀行 系統的不穩定、燃油價格上漲、利率或外匯匯率上漲以及高通貨膨脹以及可能出現衰退。 經濟狀況的嚴重下滑可能會使我們更難完成業務合併。
我們無法預測未來任何經濟放緩或後續復甦的時機、 強度或持續時間，也無法預測任何行業的持續時間。如果 總體經濟和我們經營的市場狀況比目前的水平惡化，我們的業務、財務狀況、經營業績以及 我們完成業務合併的能力可能會受到不利影響。
如果我們的初始業務合併涉及根據美國某州法律組建的公司 ，則有可能對我們徵收1％的美國聯邦消費税 ，用於在初始業務合併之後贖回我們的普通股。
2022年8月16日，IR 法案在美國成為法律，除其他外，該法案對上市國內（即美國）公司（以及某些被視為 “代理外國公司” 的非美國公司 ）回購 （包括某些贖回）股票的公允市場價值徵收1％的消費税。消費税將適用於2023年及以後發生的股票回購。 消費税金額通常為回購時回購股票公允市場價值的1％。 財政部有權提供法規和其他指導，以執行和防止濫用或避免 消費税；但是，迄今為止只發布了有限的指導方針。
作為 作為開曼羣島豁免公司註冊的實體，預計1％的消費税不適用於我們的A類普通股的贖回（ 未來可能發佈的任何具有追溯效力的法規和其他額外指導方針）。
但是，對於涉及根據美國法律組建的公司的初始業務合併， 在某些贖回之前， 我們有可能在國內化並繼續作為特拉華州的一家公司，而且，由於我們的證券在納斯達克 Stock Market LLC 上交易，因此我們可能會因任何後續贖回而繳納消費税，包括與初始業務相關的贖回 出於此目的被視為回購的合併（根據以下規定除外）最近 發佈了財政部的指導方針，在公司完全清算時進行贖回）。在所有情況下， 可能徵收的消費税範圍將取決於多種因素，包括我們贖回股票的公允市場價值、此類贖回 在多大程度上可以被視為股息而不是回購，以及財政部 可能發佈並適用於贖回的任何法規和其他額外指導的內容。回購公司在回購股票的年度內發行股票可能會減少對此類回購徵收的消費税金額。消費税是針對回購的 公司本身徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。但是，由於與初始業務合併相關的贖回 而徵收消費税可能會減少可用於支付贖回的現金金額，或者減少與我們的初始業務合併相關的目標業務的 現金出資，這可能會導致合併後的公司的其他股東 在經濟上承受此類消費税的影響。
對於我們 繼續作為 “持續經營企業” 的能力，人們非常懷疑。
關於我們對適用會計準則下持續經營考慮因素的評估 ，管理層已確定，我們可能需要額外的 融資，以使我們能夠談判和完成初始業務合併，這使人們對我們在第 1 項中包含的未經審計的簡明財務報表之日起大約一年內繼續作為 持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。“財務 報表” 已發佈。
23
第 2 項 股權證券的未註冊銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
有關 使用我們首次公開募股和私募所得收益的描述，請參閲公司於2022年3月29日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第5項。正如公司與我們的首次公開募股有關的最終招股説明書中所述，我們首次公開募股和私募所得款項的計劃用途沒有重大變化。
發行人和關聯買家購買股票證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品。
以下證物是 作為本報告的一部分提交或以引用方式納入本報告。
| 沒有。 | 展品的描述 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展 定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔。 | |
| 104* | 封面 Interactive 數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 隨函提供 |
24
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求 ，註冊人已正式安排下列簽署人 代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 日期： 2023 年 8 月 11 日 | AIB 收購公司 | |
| 來自： | /s/ 埃裏克·陳 | |
| 姓名： | Eric Chen | |
| 標題： | 主管 執行官 | |
| （主要 執行官） | ||
| 來自： | /s/ Jie Gao | |
| 姓名： | Jie Gao | |
| 標題： | 主管 財務官 | |
| （主要 財務和會計官員） | ||
25