美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
在從到 的過渡期內
委員會文件編號
| （註冊人的確切姓名如其章程所示） |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| |
| （主要行政辦公室地址，包括郵政編碼） |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| 不適用 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 哪個註冊了 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否已在
之前的 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到這種
申報要求的約束。
用複選標記表明
在過去 12 個月內（或註冊人必須提交
此類文件的較短時間內），
是否以電子方式提交了根據 S-T
法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☐ 大型加速過濾器 | ☐ 加速過濾器 |
| ☒ | |
如果是新興成長型公司，
用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務
會計準則。
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是
截至2023年8月14日，
橡樹林收購公司
10-Q 表季度報告
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月以及2022年3月11日（成立）至2022年6月30日期間的未經審計的簡明運營報表 | 2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的股東權益變動（赤字）簡明報表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日的六個月以及2022年3月11日（開始）至2022年6月30日期間的未經審計的股東權益變動（赤字）簡明報表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日的六個月以及從2022年3月11日（開始）至2022年6月30日期間的未經審計的簡明現金流量表 | 5 | |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分 — 其他信息 | 26 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 26 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 26 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 26 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 26 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 26 |
| 第 6 項。 | 展品 | 27 |
| 簽名 | 28 | |
i
第一部分 — 財務報表
橡樹林收購公司
未經審計的簡明資產負債表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、可能贖回的普通股和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 本票—關聯方 | $ | $ | ||||||
| 由於關聯方 | ||||||||
| 應計費用和其他應付款 | ||||||||
| 衍生權證責任—私人認股權證 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延承保佣金 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款項和或有開支（注6） | ||||||||
| 股東權益（赤字）： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| B 類普通股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益（累計赤字） | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 總負債、可能贖回的普通股和股東權益（赤字） | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
1
橡樹林收購公司
未經審計的簡明運營報表
| 在截至 6 月 30 日的三個月中， | 對於 六個月 已結束 6 月 30 日， | 對於 時段從 3月11日 2022 （盜夢空間） 通過 6月30日 | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 組建和運營成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 信託賬户持有的投資所賺取的收入 | ||||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | — | — | ||||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股的淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| * |
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
2
橡樹林收購公司
未經審計的 股東權益變動簡明報表（赤字）
截至2023年6月30日的三個月和 2022
| 普通股 | 額外 | 留存收益 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | A 級 | B 級 | 付費 | 訂閲 | （累計 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 應收款 | 赤字） | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回普通股佔贖回價值的增加 | — | — | — | ( | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | — | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
| 3 |
OAK WOODS 收購 公司
未經審計的股東權益變動（赤字）簡明報表
截至2023年6月30日
的六個月以及自2022年3月11日起的六個月內
（盜夢空間）直到 2022 年 6 月 30 日
| 普通股 | 額外 | 留存收益 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | A 級 | B 級 | 付費 | 訂閲 | （累計 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 應收款 | 赤字） | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在首次公開募股中出售公共單位 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售私募單位 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 私人認股權證公允價值的分配 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承保佣金 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行成本 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 需要贖回的普通股的重新分類 | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回普通股佔贖回價值的增加 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月11日的餘額（盜夢空間） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向初始股東發行的創始人股票 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
4
橡樹林收購公司
未經審計的簡明現金流量表
| 在這六個月裏 已結束 6月30日 2023 | 對於 時段從 3月11日 2022 （盜夢空間） 通過 6月30日 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户持有的投資所賺取的收入 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | — | |||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 由於關聯方 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買信託賬户中持有的投資 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 在公開發行中出售公共單位的收益 | ||||||||
| 出售私募單位的收益 | ||||||||
| 關聯方的收益 | ||||||||
| 向關聯方償還期票 | ( | ) | ||||||
| 支付承保佣金 | ( | ) | ||||||
| 發行成本的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨變動 | ||||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動的補充披露： | ||||||||
| 需要贖回的普通股的初始分類 | $ | $ | ||||||
| 衍生權證負債的初始分類——私人認股權證 | $ | $ | ||||||
| 應支付的延期承保佣金 | $ | $ | ||||||
| 可贖回普通股的賬面價值與贖回價值的增加 | $ | $ | ||||||
| 贊助商代表公司支付的發行費用 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分
5
橡樹林收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
註釋 1 — 組織、業務運營和 持續經營對價
Oak Woods 收購公司（“公司”） 是一家空白支票公司，於 2022 年 3 月 11 日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。公司成立的目的是 與一家或多家企業進行合併、證券交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併 （“業務合併”）。公司沒有選擇任何業務合併目標， 它沒有也沒有代表公司與任何業務合併 目標就業務合併發起任何直接或間接的實質性談判。儘管我們的目標在哪個行業或地理區域開展業務沒有任何限制或限制 ，但我們打算追求公共和私人醫療保健、醫療服務 和技術支持的醫療保健服務領域的潛在目標。
截至 2023 年 6 月 30 日，該公司尚未開始 任何運營。截至2023年6月30日的所有活動都與公司的成立和首次公開募股（“IPO” 定義見下文注3）以及尋找業務合併目標有關。公司最早要等到 完成業務合併後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股所得收益中以利息 收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財年結束日期。
該公司的創始人兼贊助商 Whale Bay International Company Limited 是一家英屬維爾京羣島（“BVI”）公司（“贊助商”）。
公司
首次公開募股的註冊聲明於2023年3月22日生效，並於2023年3月23日發佈給EDGAR。2023 年 3 月 28 日，公司完成了
的首次公開募股
交易成本為 $
2023 年 3 月 28 日完成首次公開募股和私募配售
後，總額為 $
6
根據納斯達克上市規則，公司
的初始業務合併必須在一家或多家目標企業中進行，其總公允市場價值至少等於
公司將向已發行
公開股的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後（i）通過要約方式贖回全部或部分公共股份的機會，該合併（i）與為批准業務合併
而召集的股東大會有關，或者（ii）。公司是尋求股東批准業務合併
還是進行要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按比例贖回他們的
公開股份，兑換當時在信託賬户中的金額（最初預計為 $
如果公司的淨有形資產至少為美元，公司將進行業務合併
初始股東已同意 (a)
放棄他們持有的與
完成業務合併相關的創始人股份、私募股和公共股份的贖回權，(b) 不對經修訂和重述的公司註冊證書
的修正案提出或投贊成票，該修正案會影響公司贖回義務的實質內容或時間
從
完成首次公開募股起，公司將有十二個月的時間完成業務合併（“初始期”）。如果公司預計
可能無法在十二個月內完成其初始業務合併，則可以根據發起人的要求
通過董事會決議，將完成業務合併的時間延長至多兩次，每次延長三個月
完成業務合併的總時間最多為15個月或18個月（每個延長期限均為 “延長期限”）)，
前提是贊助商向信託賬户存入額外資金，金額為 $
7
如果公司無法在上述適用期限（“合併期”）內完成業務
合併，則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務
，(ii) 儘快但此後不超過十個工作日，
以每股價格贖回公共股份，以現金支付，等於當時存入信託賬户時的總金額，包括
利息（不超過 $
如果公司未能在合併期內完成業務合併
，初始股東已同意
放棄
對內幕股和私募股的清算權。但是，如果初始股東在首次公開募股期間或之後收購了公共股份，則如果公司未能在合併
期內完成業務合併，則此類公共股將有權從信託賬户中清算分配。如果公司未在合併期內完成業務合併，承銷商已同意放棄其獲得信託
賬户中持有的延期承保佣金（見附註6）的權利，在這種情況下，此類金額
將包含在信託賬户中持有的可用於贖回公共股票的其他資金中。在
中，如果發生此類分配，則剩餘可供分配的資產的每股價值可能會小於
為了保護信託
賬户中持有的金額，保薦人已同意，如果第三方（不包括公司
的獨立註冊會計師事務所）就向公司提供的服務或出售的產品，或者與公司簽訂書面意向書、保密協議或類似協議或業務合併協議的潛在目標企業
提出任何索賠，則贊助商承擔責任，
減少信託賬户中的資金金額低於 (i) $
持續經營考慮
截至2023年6月30日，該公司的資金為美元
8
公司已經承擔了並將繼續
為繼續作為上市公司承擔鉅額專業成本，併為完成
業務合併承擔鉅額交易成本。為了彌補與
業務合併相關的營運資金缺陷或支付交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以根據需要向公司貸款，但
沒有義務向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果公司完成業務
合併，屆時它將償還此類貸款金額。最多 $
關於公司根據財務會計準則委員會的《會計準則更新》（“ASU”） 2014-15 “披露實體繼續作為持續經營企業的能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估 ，管理層已確定 這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。此外，如果公司 無法在合併期內完成業務合併，公司董事會將着手開始 自願清算，從而正式解散公司。無法保證公司完成 業務合併的計劃將在合併期內取得成功。因此，管理層確定，這種額外條件 也使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。財務報表不包括 這種不確定性可能導致的任何調整。
風險和不確定性
管理層目前正在評估 COVID-19 疫情的影響 ，得出的結論是，儘管該病毒有可能對公司 的財務狀況、運營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但截至財務報表發佈之日 ，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括這種 不確定性的結果可能導致的任何調整。
此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭國家發起的軍事行動 以及相關的經濟制裁，公司 完成業務合併的能力或公司最終完成業務 合併的目標業務的運營可能會受到重大和不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於 籌集股權和債務融資的能力，而這些事件可能會受到這些事件的影響，包括市場波動加劇、 或按公司可接受的條件無法獲得第三方融資的市場流動性減少或根本無法獲得。此次 行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營業績 和/或完成業務合併能力的具體影響尚無法確定。財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。
附註2 — 重要會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務 報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”） 以及美國證券交易委員會第10-Q表和S-X法規第8條的説明編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些 信息或腳註披露已被精簡或 省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流所必需的所有信息 和腳註。管理層認為， 隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整， 這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。
9
根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已簡化。因此，這些 財務報表中包含的信息應與2023年3月20日通過 S-1表格向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的經審計的財務報表一起閲讀。公司管理層認為，這些簡明財務報表包括 所有調整，這些調整隻是正常和經常性的，是公允列出公司截至2023年6月30日的財務狀況 以及公司在報告所述期間的經營業績和現金流所必需的。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績 不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。
新興成長型公司地位
公司是一家 “新興成長型公司”， 的定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第2（a）條，經2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）修改 ，它可以利用各種報告要求的某些豁免 ，這些豁免適用於其他非新興成長型公司的上市公司，包括 不限於，也不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的審計師認證要求， 減少了披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的 要求。
此外，《JOBS 法》第102 (b) (1) 條規定，在私營公司 （即尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊某類證券的公司 ）必須遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定， 公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出如此延長的過渡期，這意味着 當標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時，作為新興的 成長型公司，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司 公司進行比較變得困難或不可能，後者選擇不使用延長的過渡期 ，因為所使用的會計 準則可能存在差異。
估算值的使用
按照 編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 以及報告 期間報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將購買時原始到期日 為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。截至2023年6月30日，該公司沒有任何現金等價物。
10
信託賬户中持有的投資
公司在信託賬户中持有 的投資組合包括對投資美國政府證券的貨幣市場基金的投資。這些證券在每個報告期末按公允價值列報在資產負債表上 。在隨附的未經審計的運營報表中，在信託賬户中持有的投資的收益包含在信託賬户中持有的投資所得的利息。信託賬户中持有的投資的估計 公允價值是根據可用的市場信息確定的。
與首次公開募股相關的發行成本
公司遵守 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）340-10-S99-1 和 SEC 員工會計公告主題5A—— “發行費用” 的要求。發行成本包括法律、會計、承保 費用以及截至資產負債表日發生的與首次公開募股直接相關的其他成本，在首次公開募股完成後記入 股東權益。
認股證
根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480《區分 負債與股權》（“ASC 480”）和ASC 815《衍生品和套期保值》（“ASC 815”）中適用的權威指導 ，公司將認股權證列為股票分類工具 或負債分類工具。評估 考慮認股權證是否為ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480 對負債的定義，以及認股權證是否符合ASC 815下所有權益分類要求，包括 認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人在公司以外的情況下是否可能需要 “淨 現金結算” 控制權，以及股票分類的其他條件。此 評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時以及認股權證未兑現期間的後續每個季度 期結束日進行。
對於符合所有 股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，要求在發行時將認股權證作為權益組成部分入賬。 對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改後的認股權證，要求在發行之日按其初始公允價值將認股權證記錄為負債，此後的每個資產負債表日期。認股權證估計公平 價值的變化在運營報表中被確認為非現金收益或虧損。
可能贖回的普通股
根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分 負債與權益” 中的指導方針，公司核算其普通股標的 可能被贖回。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量 。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回） 被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股被歸類為股東權益。公司的 A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不受公司控制，並使 受到未來發生不確定事件的影響。因此，可能贖回的A類普通股以贖回 的價值作為臨時權益列報，不在公司資產負債表的股東權益部分中。
11
公司已根據
與 ASC 480-10-S99-3A 做出了政策選擇，並確認在業務合併前的預計 12 個月內，額外實收資本（或
沒有額外實收資本時的累積赤字）贖回價值的變化。截至2023年6月30日，該公司
的增幅為美元
對於符合所有股票分類標準 的已發行認股權證，認股權證必須在發行時作為額外實收資本的一部分入賬。 對於不符合所有股票分類標準的已發行認股權證，認股權證必須在發行之日及其後的每個資產負債表日按其初始 公允價值入賬。認股權證估計公允價值的變化在運營報表中確認 為非現金收益或虧損。
| 總收益 | $ | |||
| 減去： | ||||
| 分配給公共認股權證的收益 | ||||
| 分配給公共權利的收益 | ||||
| 與可贖回股票相關的發行成本的分配 | ||||
| 再加上 | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| A類普通股可能被贖回 | $ |
信用風險的集中度
可能使
公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦
存款保險的承保範圍
金融工具的公允價值
FASB ASC Topic 820 “公允價值衡量 和披露” 定義了公允價值、用於衡量公允價值的方法以及擴大對公允價值衡量的披露。 公允價值是衡量日期在 買方和賣方之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，應使用符合市場方法、 收入法和成本方法的估值技術來衡量公允價值。FASB ASC Topic 820建立了投入的公允價值層次結構， 代表買方和賣方在對資產或負債進行定價時使用的假設。這些輸入進一步定義為可觀察 和不可觀察的輸入。可觀察的輸入是買方和賣方在根據從獨立於公司的來源獲得的市場 數據對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入反映了公司對買方和賣方 根據當時可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的投入的假設。
根據 的輸入，公允價值層次結構分為三個級別，如下所示：
| 第 1 級 | 估值基於活躍市場上公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。估值調整和整筆折扣不適用。由於估值基於活躍市場中隨時可用的報價，因此對這些證券進行估值並不需要很大程度的判斷。 |
| 第 2 級 | 估值基於 (i) 活躍市場中類似資產和負債的報價，(ii) 不活躍的相同或相似資產的市場報價，(iii) 資產或負債報價以外的投入，或 (iv) 主要來自市場或通過相關性或其他手段得到市場證實的投入。 |
| 第 3 級 | 基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。 |
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根據ASC Topic 820 “公允價值計量和披露”，公司某些 資產和負債的公允價值近似於合併資產負債表中顯示的賬面金額。由於此類工具的到期日短，現金、其他應付賬款和本票 的公允價值估計接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的賬面價值。有關 經常性按公允價值計量的公司資產和負債的披露，請參閲附註9。
所得税
公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產和負債，既要考慮到財務報表與資產和負債税基差異的預期 影響，又要確認來自税收損失和税收抵免結轉的預期未來税收優惠 。當全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現時，ASC 740 還要求設立估值補貼 。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中 不確定性的核算，並規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況的確認門檻和衡量流程 。為了使這些 福利得到承認，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 確認為所得税支出。截至2023年6月30日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計的利息 和罰款金額。公司目前沒有發現任何正在審查的問題，這些問題可能導致鉅額付款、 應計或與其頭寸發生重大偏差。公司管理層預計，未確認的 税收優惠總額在未來十二個月內不會發生重大變化。
該公司的税收條款是
管理層預計，未確認的税收優惠總額 在未來十二個月內不會發生重大變化。
每股淨收益（虧損）
公司遵守 FASB ASC 260 “每股收益” 的會計和披露要求。運營報表包括按每股收益兩類法列報的每股可贖回股份的收益（虧損）和每股不可贖回股票的收入 （虧損）。為了確定 可贖回股份和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮了可分配給 可贖回股票和不可贖回股票的未分配收益（虧損），未分配收入（虧損）是使用淨收入（虧損）總額減去 已支付的任何股息計算得出的。然後，公司根據可贖回和不可贖回股票之間已發行股票的加權平均數 按比例分配未分配收益（虧損）。對可能贖回的普通股 贖回價值增加的任何調整都被視為向公眾股東支付的股息。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司 沒有任何可能行使或轉換為普通股的稀釋性證券和其他合約，然後 分享公司收益。因此，攤薄後的每股收益（虧損）與 期間的每股基本收益（虧損）相同。
| 在截至6月30日的三個月中 | 在這六個月裏 已結束 6月30日 | 對於 時段從 3月11日 2022 （盜夢空間） 通過 6月30日 | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 可贖回普通股佔贖回價值的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損包括可贖回普通股佔贖回價值的增加 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 可兑換 股份 | 不可兑換 股份 | 可兑換 股份 | 不可兑換 股份 | |||||||||||||
| 每股普通股的基本和攤薄後淨收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 可贖回普通股佔贖回價值的增加 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
已結束六個月
個月 | 從2022年3月11日（成立之初）到這段時間內 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 可兑換 股份 | 不可兑換 股份 | 可兑換 股份 | 不可兑換 股份 | |||||||||||||
| 每股普通股的基本和攤薄後淨收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨損失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 可贖回普通股佔贖回價值的增加 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 普通股基本和攤薄後的每股淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
最近的會計公告
2020年8月，財務會計 標準委員會（“FASB”）發佈了2020-06年度會計準則更新（“ASU”），《債務——帶轉換和其他期權的債務 （副標題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有 權益合約（副題815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06 取消了目前要求將實益轉換和現金轉換功能與可轉換工具 分開的模型，並簡化了與實體自有股權合約的權益分類有關的衍生範圍例外指南。 新標準還對與實體自有股權掛鈎並以 結算的可轉換債務和獨立工具引入了額外披露條款。亞利桑那州立大學2020-06年度修訂了攤薄後的每股收益指引，包括要求對所有可轉換工具使用 if 轉換法。ASU 2020-06 將於 2024 年 1 月 1 日對公司生效， 應在全面或修改後的追溯基礎上適用，並允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。該公司 目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有）。
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注3 — 首次公開募股
2023 年 3 月 28 日，公司出售了
注4 — 私募配售
在首次公開募股結束的同時，
保薦人共購買了
附註 5 — 關聯方交易
創始人股票
2022 年 10 月 25 日，贊助商收購了
初始股東已同意沒收
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保薦人以及我們的顧問 Space Frontier
Investment Holding Limited 以及我們的現任和前任董事已同意不轉讓、轉讓或出售其創始人股份，直到
之前：（i）公司初始業務合併完成之日後一年或（ii）公司 A 類普通股收盤價等於或超過美元的
日期
贊助商或關聯公司或公司的某些
高級管理人員和董事可以但沒有義務根據公司要求向公司貸款資金，其中
不超過 $
本票—關聯方
2022 年 7 月 15 日，贊助商同意
向公司提供高達美元的貸款
2023年6月，公司償還了應付給發起人的期票 。截至2023年6月30日，公司沒有應付關聯方的期票。
行政服務協議
自 2023 年 3 月 28 日起，公司有義務向贊助商支付每月費用 $
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，
公司應計的管理服務費用為 $
附註6——承諾和意外開支
註冊權
創始人股票、私募股份 單位、私募認股權證所依據的A類普通股以及轉換流動資本貸款後可能發行的證券的持有人將擁有註冊權，要求公司根據在本次發行生效之前或生效之日簽署的註冊權協議登記出售他們持有的任何證券。這些持有人將有權提出 最多三項要求，要求我們根據《證券法》註冊此類證券進行出售，但不包括簡短的註冊要求。此外 此外，這些持有人將擁有 “搭便車” 註冊權，可以將其證券納入公司提交的其他註冊聲明 。儘管有上述規定，在本招股説明書 構成其一部分的註冊聲明生效之日起五年和七年後，承銷商不得分別行使要求權和 “piggyback” 註冊權，並且不得多次行使索要權。
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承保協議
公司已向承銷商代表
Benchmark Investments, LLC 旗下的 EF Hutton 授予自本次發行之日起的 45 天期權，收購期限為
承銷商獲得的現金承保
折扣為
附註 7 — 股東權益
優先股—
公司有權發行
A 類普通股—
公司有權發行
B 類普通股—
公司有權發行
權利— 除非 公司不是企業合併中尚存的公司，否則每位權利持有人將在公司初始業務合併完成後自動獲得六分之一 (1/6) 的A類普通股，即使這種 權利的持有人贖回了其持有的與初始業務合併或公司 修正案有關的所有A類普通股與公司業務前合併活動有關的公司註冊證書。如果 公司在完成初始業務合併後將不是倖存公司，則每位權利持有人都必須明確轉換其權利，以便在 業務合併完成後獲得每項權利所依據的六分之一 (1/6) 股份。初始業務合併完成後，權利持有人無需支付額外對價即可獲得額外的 股A類普通股。交換權利 時可發行的股票將可自由交易（公司關聯公司持有的除外）。如果公司就 的業務合併簽訂最終協議，其中該公司將不是尚存實體，則最終協議將規定 的權利持有人獲得的每股對價與A類普通股持有人在交易中以 轉換為A類普通股的基礎上獲得的每股對價相同。
公司不會發行與權利交換有關的 部分股份。部分股份要麼四捨五入至最接近的整數，要麼根據特拉華州通用公司法的適用條款以其他方式處理 。因此，持有人必須持有六倍數 的權利才能在企業合併結束時獲得所有權利的股份。如果公司無法在規定的時限內完成 初始業務合併並清算信託賬户中持有的資金，則認股權證 和權利的持有人將不會獲得與認股權證和權利有關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的 公司資產中獲得與此類認股權證和權利有關的任何分配，認股權證和權利將過期 一文不值。此外，在初始業務合併完成 後未能向權利持有人交付證券不會受到合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算這些權利。因此， 認股權證和權利可能到期，一文不值。
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認股證— 每份
認股權證使註冊持有人有權以美元的價格購買一股 A 類普通股
但是，除非公司有一份有效且最新的註冊聲明，涵蓋 行使認股權證時可發行的A類普通股，以及與此類A類普通股相關的當前招股説明書，否則任何認股權證都不能以現金行使 。儘管有上述規定， 如果涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的註冊聲明在我們初始業務合併完成後的120天內無效 ，則認股權證持有人可以在有效註冊 聲明之前，以及在公司未能保持有效註冊聲明的任何時期，根據以下規定在無現金的基礎上行使認股權證 《證券法》第3 (a) (9) 條規定那個 這樣的豁免是可用的。如果沒有註冊豁免，則持有人將無法在 無現金的基礎上行使認股權證。認股權證將在公司初始業務合併完成五年後、 紐約時間下午 5:00 或更早的贖回或清算時到期。
此外，如果（x）公司額外發行
股A類普通股或股票掛鈎證券，用於籌集資金，用於以低於美元的新發行價格完成
公司的初始業務合併
公司可以以 $ 的價格贖回認股權證，
全部而不是部分
| ● | 在認股權證可行使期間的任何時間在 ， |
| ● | 在 至少提前 30 天向每位認股權證持有人發出書面贖回通知後， |
| ● | 如果，
且僅當普通股報告的最後銷售價格等於或超過 $ 時 |
| ● | 當且前提是，在贖回時以及上述整個30天交易期內，此類認股權證所依據的A類普通股的當前註冊聲明生效，此後每天持續到贖回之日。 |
如果公司要求贖回認股權證， 公司管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人在 “無現金 基礎上” 行使認股權證。在這種情況下，每位持有人將通過交出該數量的A類 普通股的認股權證來支付行使價，該數值等於認股權證所依據的A類普通股數量 的乘積（x）乘以認股權證行使價與公允市場價值之間的差額除以（y） 公允市場價值所獲得的商數。為此目的，“公允市場價值” 是指截至向認股權證持有人發出贖回通知 之日前第三個交易日的10個交易日內，A類 普通股最後報告的平均銷售價格。
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除上述情況外，任何公開認股權證 均不可行使，公司也沒有義務發行A類普通股，除非在持有人 尋求行使此類認股權證時，與行使認股權證 時可發行的A類普通股相關的招股説明書是有效的，A類普通股的股票已根據證券法 進行了登記、資格或被視為豁免認股權證持有人的居住國。根據認股權證協議的條款，公司已同意盡最大努力 來滿足這些條件，並維持與認股權證行使時可發行的A類普通股 股票有關的當前招股説明書，直到認股權證到期。但是，公司無法保證 能夠這樣做，而且，如果公司不維持與 行使認股權證時可發行的A類普通股有關的當前招股説明書，則持有人將無法行使認股權證，公司也無需結算任何此類認股權證 行使。如果與行使認股權證 時可發行的A類普通股有關的註冊聲明不是最新的，或者如果A類普通股的股票在認股權證持有人居住的 司法管轄區不符合資格或免除資格，則公司無需對認股權證行使進行淨現金結算或現金結算， 認股權證可能沒有價值，認股權證的市場可能會受到限制，認股權證到期可能一文不值。
附註 8 — 衍生權證負債
截至2023年6月30日，該公司已經
私募認股權證的條款和條款 與首次公開募股中作為單位一部分出售的認股權證的條款和規定相同，唯一的不同是私募認股權證 將有權獲得註冊權。私募認股權證可以在無現金基礎上行使（即使涵蓋行使此類認股權證時可發行的A類 普通股的註冊聲明無效），由持有人選擇，在每種情況下，只要它們仍由初始購買者或其關聯公司持有，我們就無法兑換 。私人認股權證 （包括行使私人認股權證時可發行的A類普通股）在我們完成初始業務合併後的30天內不可轉讓、可轉讓或出售 ，但允許的受讓人除外。
附註 9 — 公允價值測量
公司金融 資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在 衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或因在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地使用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設 ）的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類 ：
| 第 1 級： | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。 | |
| 第 2 級： | 1 級輸入以外的可觀察輸入。二級投入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| 第 3 級： | 根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
在某些情況下，用於衡量 公允價值的投入可能被歸入公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下，根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入， 將公允價值衡量標準全部歸入公允價值層次結構。
截至2023年6月30日，由於這些工具的短期性質，現金、 和其他應付賬款的賬面價值接近其公允價值。公司在信託賬户中持有的投資組合 由信託賬户中持有的現金組成。交易證券的公允價值是使用活躍市場的報價 市場價格確定的。
如附註8所述，公司得出結論，其私募認股權證 應作為負債列報，隨後進行公允價值調整。私募認股權證 在成立時按公允價值計量，定期計量，公允價值的變化在 的公允價值變動範圍內列報私人認股權證在操作説明書中。
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| 級別 | 2023年6月30日 | |||||||
| 描述 | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 信託賬户中持有的現金 | 1 | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 衍生權證責任—私人認股權證 | 2 | $ | ||||||
初始測量
私募認股權證的公允價值是在2023年3月28日使用二項式模型估算的 。
由於使用了不可觀察的輸入，私募認股權證在計量日被歸類為公允價值層次結構的第 3 級。私人 認股權證的估計公允價值是使用第 3 級輸入確定的。這些估值中固有與預期股價波動、 預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。該公司根據特定同行公司的歷史 和隱含波動率以及與認股權證預期剩餘期限相匹配的自身波動率來估算其普通股的波動率。無風險 利率基於授予日的美國國債零息票收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘 壽命相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘的合同期限。股息 利率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在零。
| 2023年3月28日 | ||||
| 波動性 | % | |||
| 股票價格 | ||||
| 轉換認股權證的預期壽命 | ||||
| 無風險率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
後續測量
該公司的 公開認股權證於2023年3月28日開始單獨交易。私募認股權證是使用公開認股權證 上市的交易價格估算的，公開認股權證和私募認股權證的價值大致相同，因此私募認股權證被重新歸類為二級。
| 2023年3月28日私募認股權證的初步測量 | $ | |||
| 私募認股權證公允價值的變化 | ||||
| 截至2023年3月31日的公允價值 | ||||
| 私募認股權證公允價值的變化 | ( | ) | ||
| 私募認股權證公允價值從3級變為2級 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的公允價值 | $ |
在估值技術或方法發生變化的
報告期結束時確認轉入/轉出第1、2和3級。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，私募認股權證
從三級公允價值計量轉移到二級公允價值衡量標準的估計公允價值為美元
附註 10 — 後續事件 — 合併 協議及相關事項
合併協議
2023年8月11日，
有關合並協議和相關支持 協議的更多完整信息已在 2023 年 8 月 14 日提交的 8-K 表最新報告中提交。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告（“季度 報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指橡樹伍茲收購公司。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 的 是指我們的高級管理人員和董事，提及 “贊助商” 是指鯨灣國際有限公司。以下對公司財務狀況和 經營業績的討論和分析應與本季度 報告中其他地方包含的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的警示説明
本季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和《交易法》第 21E條所指的 “前瞻性 陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際業績與預期和預測的結果存在重大差異 。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中關於公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述， 均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、 “估計”、“尋找” 之類的詞語以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來表現有關，但反映了管理層當前的信念， 基於當前可用信息。許多因素可能導致實際事件、表現或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的首次公開募股最終招股説明書的風險因素部分 。 公司的證券文件可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分查閲。除非適用的證券法明確要求 ，否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述 ，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
我們是一家空白支票公司，成立於 2022 年 3 月 11 日 ，是一家開曼羣島豁免公司。我們成立的目的是與一家或多家企業進行合併、證券交易、收購資產 、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併（“企業 組合”）。我們沒有選擇任何業務合併目標，也沒有人代表它與任何業務合併目標直接或間接發起任何 實質性討論。儘管 對我們的目標所在行業或地理區域沒有任何限制或限制，但我們打算在亞太地區 地區的公共和私人醫療保健、醫療服務和技術支持的醫療保健服務領域追求潛在的 目標。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們尚未開始任何運營。截至2023年6月30日的所有活動 都與公司的成立、首次公開募股和尋找業務合併目標有關。 我們最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。我們將從首次公開募股所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。
近期發展
2023 年 8 月 11 日，我們與 Oak Woods Merger Sub, Inc.（開曼羣島公司、我們的全資子公司 ）、開曼羣島公司華金（中國）控股有限公司簽訂了合併協議和 重組計劃（“合併協議”）（“合併協議”）華金”）和 李雪紅，以華錦股東代表（“股東代表” 或 以下簡稱 “創始人”）的身份。根據合併協議的條款，在滿足 或豁免其中規定的某些條件的前提下，Merger Sub 將與華進合併（“合併”），根據開曼羣島《公司法》（經修訂）， 華進作為我們 的全資子公司（合併協議和相關輔助協議所設想的交易）在合併中倖存下來，業務合併”).
有關合並協議和相關支持 協議的更多完整信息已在 2023 年 8 月 14 日提交的 8-K 表最新報告中提交。
運營結果
迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也未產生任何營業收入。在2022年3月11日（成立）至2023年6月30日期間，我們唯一的活動是 組織活動以及為首次公開募股做準備所必需的活動，以及在首次公開募股之後， 為業務合併確定目標公司。我們預計在初始業務合併完成 之後才會產生任何營業收入。我們將以首次公開募股後持有的現金和現金等價物 的利息收入的形式產生營業外收入。我們因成為上市公司而產生費用（用於法律、財務報告、會計 和審計合規性），以及盡職調查費用。
21
在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的淨收入為557,084美元，這要歸因於運營賬户的利息收入為9,429美元，信託 賬户的利息收入為674,328美元，認股權證負債的公允價值向下變化為51,300美元，部分被177,973美元的運營費用所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們 的淨收入為539,100美元，這要歸因於運營賬户的利息收入為14,330美元，信託 賬户的利息收入為695,386美元，認股權證負債的公允價值向下變化51,300美元，部分被221,916美元的運營費用所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們 的淨虧損為2392美元，這是由於運營費用為2392美元。
在2022年3月11日至2022年6月30日期間，我們的淨虧損為12,642美元，這是由於運營費用為12,642美元。
流動性和資本資源
2023年3月28日，我們完成了575萬個單位（“公共單位”）的首次公開募股（“IPO”），包括全面行使授予承銷商的75萬個單位的超額配股 期權。公共單位以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為57,500,000美元。在首次公開募股的同時，我們以每單位10.00美元（“私募單位”） 的價格向保薦人出售了343,125個單位，總收益為3,431,250美元。每個單位包括一股A類普通股，面值 每股0.0001美元（“股票”），一份可贖回認股權證，其持有人有權以每股 股11.50美元的價格購買一股股票，以及一項在我們完成初始業務合併後獲得一股六分之一（1/6）的權利。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金 為291,151美元，這是由於淨收入為539,100美元，調整了信託 賬户的利息收入為695,386美元，認股權證負債的公允價值變動為51,300美元，以及運營資產和負債的變化為83,565美元。
截至2023年6月30日，我們在信託賬户之外持有395,972美元的現金 。我們打算將信託賬户之外持有的資金主要用於識別和評估目標企業， 對潛在目標企業進行商業盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重大協議， 以及構建、談判和完成初始業務合併。
截至2023年6月30日，該公司的營運資金 為403,417美元。為了繼續作為上市公司 ，公司已經產生並預計將繼續承擔鉅額的專業成本，併為完成業務合併而產生鉅額交易成本。為了為營運資金 缺陷提供資金或為與業務合併相關的交易成本提供資金，發起人或發起人的關聯公司，或公司的某些 高管和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“Working 資本貸款”）。如果公司完成業務合併，屆時它將償還此類貸款金額。業務合併完成後，最多可將1,151,000美元的此類營運資金貸款轉換為單位，價格為每單位10.00美元。這樣的 單位將與私有單位相同。
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關於公司根據財務會計準則委員會的《會計準則更新》（“ASU”） 2014-15 “披露實體繼續作為持續經營企業的能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估 ，管理層已確定 這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。此外，如果公司 無法在合併期內完成業務合併，公司董事會將着手開始 自願清算，從而正式解散公司。無法保證公司完成 業務合併的計劃將在合併期內取得成功。因此，管理層確定，這種額外條件 也使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。財務報表不包括 這種不確定性可能導致的任何調整。
公司打算使用信託賬户中持有的幾乎所有 資金，包括代表信託賬户所得利息的任何金額，不包括延期承保 佣金，來完成初始業務合併。如果股本或債務全部或部分用作完成初始業務合併的對價 ，則信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為 目標企業的運營、進行其他收購和追求增長戰略提供資金。如果初始業務合併 協議要求公司使用信託賬户中的一部分現金來支付收購價款，或者要求公司 在收盤時有最低金額的現金，則公司需要在信託賬户中預留部分現金以滿足此類要求 或安排第三方融資。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們沒有任何債務、資產或負債， 將被視為資產負債表外安排。我們不參與與未合併的實體或金融合夥企業（通常稱為可變權益實體）建立關係 的交易，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而建立的 。我們沒有達成任何資產負債表外融資安排， 成立任何特殊目的實體，為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
註冊權
創始人股票、私募股份 單位、向首次公開募股承銷商發行的股票以及可能在營運資金 貸款轉換時發行的單位（以及每種情況下其組成證券的持有人，視情況而定）的持有人將有權根據在首次公開募股生效之日之前或之日簽署的註冊 權利協議獲得註冊權 用於轉售。這些證券的持有人將有權提出三項要求，即 公司註冊此類證券，但不包括簡短的註冊要求。此外，持有人對業務合併完成後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條註冊 轉售此類證券。但是，註冊權協議規定，在所涵蓋的證券 解除封鎖限制之前，公司 無需進行或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。公司將承擔因提交 任何此類註冊聲明而產生的費用。
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本票—關聯方
2022 年 7 月 15 日，發起人同意 向公司提供高達 500,000 美元的貸款，用於支付擬議公開發行的部分費用。這筆貸款不含利息 ，無抵押，應在 (1) 擬議公開發行結束或 (2) 公司決定不進行證券首次公開募股的日期中較早者到期。自2023年3月28日起，公司與保薦人 簽訂了延期協議，根據該協議，保薦人同意將期票延長至2023年5月31日。
2023年6月，公司償還了應付給發起人的期票。 截至2023年6月30日，公司沒有應付關聯方的期票。
行政服務協議
從2023年3月28日起，公司有義務向贊助商支付每月1萬美元的一般和管理服務費。但是，根據此 協議的條款，在審計委員會確定公司缺乏足夠的 資金不足以支付與初始業務合併相關的實際或預期費用後，公司可以推遲支付此類月費。任何此類未付的 金額將不計利息累計，並且應在我們初始業務合併完成之日之前到期支付。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 公司應計的管理服務費用分別為3萬美元和30,000美元。截至2023年6月30日，公司未向贊助商支付 服務費。
承保協議
公司授予承銷商45天期權 ，允許承銷商以首次公開募股價格額外購買多達75萬個單位，以支付超額配股（如果有的話），減去承銷商部分全額行使的承銷 折扣和佣金，額外單位於2023年3月23日發行。
承銷商獲得了每單位0.20美元的現金承保折扣 ，合計1150,000美元。此外，承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費，合計為2,012,500美元。只有在 公司完成業務合併的情況下，遞延費用才會從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守承保協議的條款。
關鍵會計政策
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表 和相關披露要求管理層 做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表之日的或有資產和負債 的披露，以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與 這些估計值存在重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策：
可能贖回的普通股
根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分 負債與權益” 中的指導方針，公司核算其普通股，但 可能進行贖回。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計算 。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不完全在公司控制範圍內的不確定事件時需要贖回） 被歸類為臨時權益。在所有其他時候，普通股被歸類為股東權益。公司的 A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，會導致 未來發生不確定事件。因此，可能贖回的A類普通股以贖回 的價值列報為臨時權益，不在公司資產負債表的股東權益部分。
公司已根據 與 ASC 480-10-S99-3A 做出了政策選擇，並在贖回價值發生變化時立即確認贖回價值的變化，並調整了可贖回的 普通股的賬面價值，使其等於每個報告期結束時的贖回價值。首次公開發行 發行結束後，公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額價值的衡量調整。可贖回普通股賬面價值 的變化導致從額外實收資本和累計赤字中扣除費用。
認股證
公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480中適用的權威指導 ，將 負債與權益（“ASC 480”）區分開來，將認股權證列為權證分類工具（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）。評估考慮 認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義， ，以及認股權證是否符合ASC 815對股權分類的所有要求，包括認股權證是否與公司自有普通股掛鈎，以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能需要 “淨現金結算” ，以及股票分類的其他條件。這項評估要求 運用專業判斷力，是在認股權證發行時以及隨後的每個季度結束日進行的，而 認股權證尚未兑現。
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對於符合所有 股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，要求在發行時將認股權證作為權益組成部分入賬。 對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改後的認股權證，要求在發行之日按其初始公允價值將認股權證記錄為負債，此後的每個資產負債表日期。認股權證估計公平 價值的變化在運營報表中被確認為非現金收益或虧損。
每股淨 收益（虧損）
每股淨收益（虧損）的計算方法是 淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，不包括受 沒收的普通股。
可贖回的普通股包含在每股收益計算的分母中 ，反映了單一類別的普通股。這是因為所有 普通股的贖回功能均按公允價值計算，因此它不會產生不同類別的股票或其他每股收益調整（即不對分子進行調整 ）。按公允價值贖回並不代表與其他股東獲得的 不同的經濟利益，因為股票可以在公開市場上出售。
最近的會計公告
2020年8月，財務會計準則 理事會（“FASB”）發佈了2020-06年度會計準則更新（“ASU”），即 “債務——轉換和其他 期權的債務（副題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題 815-40）（“ASU 2020-06”） ，以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06 取消了目前要求將有益的 轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模型，並簡化了與實體自有股權合約的權益分類有關 的衍生範圍例外指南。新標準還對與實體自有股權掛鈎並結算的可轉換 債務和獨立工具引入了額外披露條款。亞利桑那州立大學2020-06年度修訂了攤薄後的每股收益 指南，包括要求對所有可轉換工具使用 if 轉換法。ASU 2020-06 於 2024 年 1 月 1 日對公司生效 ，應在全面或修改後的追溯基礎上適用，允許從 2021 年 1 月 1 日開始 提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務狀況、運營業績 或現金流產生的影響（如果有的話）。
管理層認為， 最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則如果目前獲得通過，都不會對我們的財務報表產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為一家規模較小的申報公司，我們無需 在本項目下進行披露。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序是控制 和其他程序，旨在確保我們根據 交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露 控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保累積我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
根據 交易法第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官鄭立新先生對截至2023年6月30日披露控制和程序的設計和運作有效性 進行了評估。根據他的評估，我們的首席執行官 官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條）是有效的。
財務 報告內部控制的變化
在最近一個財年 季度，我們對財務報告的內部控制 （該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素。
可能導致我們的實際業績達到 與本報告中存在重大差異的因素包括我們在2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中描述的風險因素。截至本報告發布之日，除下文所述外，我們在向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中披露的 風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
2023年3月28日，我們完成了575萬個單位（“公共單位”）的首次公開募股，其中包括承銷商充分行使75萬個公共 單位的超額配股權。每個單位由一股A類普通股（“A類普通股”）、一份可贖回認股權證（“認股權證”） 組成，該認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，以及一份在完成初始業務合併後獲得A類普通股六分之一（1/6）的權利（“權利”） 。公共單位 以每個公共單位10.00美元的發行價出售，總收益為57,500,000美元。
在2023年3月28日 完成首次公開募股的同時，我們與我們 的發起人鯨灣國際有限公司完成了私募配售（“私募配售”），以每個私人單位10.00美元的價格購買了單位（“私募單位”），總收益為3,431,250美元。
私募單位的條款與 公共單位相同，唯一的不同是私募的買方同意在公司 初始業務合併完成之前，不轉讓、轉讓或出售任何私募單位或 標的證券（註冊聲明中所述的有限情況除外）；買方獲得了與收購 私募基金有關的某些需求和搭便註冊權單位；買方同意某些投票限制並同意投票A類普通股 股的標的股份，轉而支持任何擬議的初始業務合併；買方同意不贖回A類普通股 股的標的股份。
私人單位是根據經修訂的1933年《證券法》第 4 (a) (2) 條發行的，因為交易不涉及公開發行。
2023年3月28日，首次公開募股和私募的淨收益總額為58,506,250美元存入了為公司 公眾股東的利益而設立的信託賬户，該賬户由作為受託人的大陸股票轉讓和信託公司管理。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品。
以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或者 以引用方式納入本季度報告。
| 沒有。 | 展品描述 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 配有傢俱。 |
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簽名
根據1934年證券交易所 法案的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 橡樹林收購公司 | ||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | /s/ 鄭立新 | |
| 姓名： | 鄭立新 | |
| 標題： |
董事長、首席執行官和 | |
| （首席執行官和 首席會計官） | ||
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