美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 | |
| 對於
，季度期已結束 | |
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從 ______________ 到 _____________ 的時段
委員會
文件編號：
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
州 或其他司法管轄區 公司或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
（主要行政辦公室的地址 ）
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
通過檢查表明
註冊人是否：(1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）內提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）
在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明
在過去 12 個月內（或註冊人
被要求提交此類文件的較短時間），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規
第 405 條（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義）。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務標準。☐
用複選標記表明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
註明 截至可行的最近日期，發行人每類普通股的已發行股票數量： 股普通股，面值為0.001美元，截至2023年8月14日。截至同日，該公司還有244,453人可交換的 可直接轉換為普通股的已發行股票，與其普通股合併產生的金額相當於 8,565,795 已發行有表決權的證券。
BIOTRICITY INC.
| 第一部分 — 財務信息 | |
| 第 1 項 — 簡明合併財務報表 | 3 |
| 項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
| 第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 項目 4 — 控制和程序 | 40 |
| 第二部分 — 其他信息 | 41 |
| 項目 1 — 法律訴訟 | 41 |
| 項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| 第 3 項 — 優先證券違約 | 41 |
| 第 4 項 — 礦山安全披露 | 41 |
| 項目 5 — 其他信息 | 41 |
| 項目 6 — 展品 | 41 |
| 簽名 | 42 |
| 2 |
第 1 部分
財務 信息
第 1 項 — 簡明合併財務報表
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2023年3月31日（已審計）的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計） | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的簡明合併股東虧損報表（未經審計） | 6 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 3 |
BIOTRICITY INC.
簡化 合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 3 月 31 日（已審計）
(以美元表示 ）
截至目前 2023 年 6 月 30 日 | 截至目前 2023 年 3 月 31 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 [注意事項 3] | ||||||||
| 存款和其他應收賬款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 存款 [注意事項 10] | ||||||||
| 長期應收賬款 | ||||||||
| 財產和設備 [注意事項 12] | ||||||||
| 使用權資產的經營權 [注意事項 10] | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 [注意事項 4] | ||||||||
| 可轉換本票和短期貸款 [注意事項 5] | ||||||||
| 定期貸款，當前 [注意事項 6] | ||||||||
| 衍生負債 [注意事項 8] | ||||||||
| 經營租賃債務，當期 [注意事項 10] | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 聯邦擔保貸款 [注意事項 7] | ||||||||
| 定期貸款 [注意事項 6] | ||||||||
| 衍生負債 [注意事項 8] | ||||||||
| 經營租賃義務 [注意事項 10] | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東不足 | ||||||||
| 優先股，$面值， 已於 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日獲得授權， 截至2023年6月30日和2023年3月31日已發行和流通的股份 [注意事項 9] | ||||||||
| A 系列優先股，$面值， 已於 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日獲得授權， 截至2023年6月30日和2023年3月31日已發行和流通的優先股 [注意事項 9] | ||||||||
| 普通股，$面值， 已於 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日獲得授權。已發行和流通普通股： 截至2023年6月30日和2023年3月31日，以及以下的可交換股份 截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日未付 [注意事項 9] | ||||||||
| 待發行的股票， 截至2023年6月30日和2023年3月31日的普通股 [注意事項 9] | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東總虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東虧損 | ||||||||
承諾 和意外開支 [注意事項 11]
後續的 事件 [注意事項 13]
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 4 |
BIOTRICITY INC.
簡明的 合併運營報表和綜合虧損報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月（未經審計）
（以美元表示 ）
三個月已結束 2023年6月30日 | 三個月已結束 2022年6月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||
| 總運營費用 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增值和攤銷費用 [注意 5,6] | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衍生負債公允價值變動 [注意事項 8] | ( | ) | ||||||
| 可轉換本票轉換和贖回的收益（虧損） [注意事項 9] | ( | ) | ||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 [注意事項 3] | ||||||||
| 分紅前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整：優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股虧損，基本虧損和攤薄後虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 5 |
BIOTRICITY INC.
簡明的 股東虧損綜合報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月（未經審計）
| 首選 股票 | 普通股 股和可交換普通股 | 待發行的股票 | 以資本支付的額外 | 累計 其他綜合虧損 | 累計 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | $ | 股份 | $ | 股份 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日（已審計） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-ESOP [注意事項 9] | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期分紅前淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日（未經審計） | | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股 股和可交換普通股 | 待發行的股票 | 以資本支付的額外 | 累計 其他綜合虧損 | 累計 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | $ | 股份 | $ | 股份 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日（已審計） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將可轉換票據轉換為普通股 [注意事項 9] | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過現金回購優先股 [注意事項 8] | ( | ) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務股票 [注意事項 9] | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證換取現金 [注意事項 9] | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務認股權證 [注意事項 9] | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-ESOP [注意事項 9] | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期分紅前淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股分紅 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日（未經審計） | | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 6 |
BIOTRICITY INC.
簡明的 合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月（未經審計）
（以美元表示 ）
三個月已結束 2023年6月30日 | 三個月已結束 2022年6月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為使淨虧損與運營中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 發行服務股票 | ||||||||
| 簽發服務認股權證 | ||||||||
| 增值和攤銷費用 | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 可轉換本票轉換和贖回的（收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 存款和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 贖回優先股 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證換取現金 | ||||||||
| 可轉換票據的收益，淨額 | ||||||||
| 償還短期貸款和期票，淨額 | ||||||||
| 優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 本期現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外幣折算的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | ||||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | ||||||||
| 税收 | ||||||||
參見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 7 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務 報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
1. 操作性質
Biotricity Inc.（以下簡稱 “公司”）於2012年8月29日根據內華達州法律註冊成立。根據加拿大安大略省的法律，iMedical Innovations Inc.（“iMedical”）於2014年7月3日註冊成立，並於2016年2月2日通過反向收購成為Biotricity的全資子公司。
公司和iMedical都在預防保健的遠程監控領域從事研發活動。 他們專注於一種可實現的醫療保健商業模式，該模式具有現有的市場和商業化途徑。因此，迄今為止，它的努力 一直致力於建立和商業化一個能夠進入這個市場的技術生態系統。
2. 列報、衡量和合並的基礎
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表是根據美國通常 接受的中期財務信息的會計原則（“US GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”） 對10-Q表的指示和美國證券交易委員會S-X條例第8條編制的。因此，它們不包括公認會計原則要求的完整合並財務報表的所有信息和腳註 ，應與 Biotricity 截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的經審計的合併財務報表及其隨附的 附註一起閲讀。
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表以美元（“USD”）表示。管理層認為，公允列報中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性應計款項）均已反映在此處。此處公佈的中期經營業績 不一定代表截至2024年3月31日的年度的預期業績。公司的 財年末為3月31日。
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。已刪除重要的 個公司間賬户和交易。
改敍
上一年度列報的某些 金額已重新分類，以符合本期簡明合併財務報表 的列報方式。與債務本金相關的利息支出以前在 簡明合併運營報表和上一年度的綜合虧損中記為銷售、一般和管理費用，後來被重新歸類為營業外支出。
持續 關注、流動性和陳述基礎
隨附的
簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。
該公司正處於第一款產品商業化的初期階段，同時處於開發模式，正在開展研究
和開發計劃，以開發、獲得監管部門批准和商業化其他擬議產品。該公司
因運營而經常蒙受虧損，截至2023年6月30日，累計赤字為美元
| 8 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
管理層
預計，公司將繼續保持其收入增長軌跡，並通過持續的業務
發展以及增加公司的股權或債務資本化來改善其流動性。2021年8月30日，公司完成了普通股的承銷公開發行，同時促進了其在納斯達克資本市場的上市。在
在納斯達克資本市場上市之前，該公司還於2021年4月27日向美國證券交易委員會
提交了S-3表格（編號333-255544）的上架註冊聲明，該聲明於2021年5月4日宣佈生效。當公司尋求向潛在投資者發行股權或債務時，這有助於更好地做好交易準備，因為它繼續允許
公司僅通過招股説明書（包括招股説明書補充文件）向投資者發行股票，招股説明書補充文件構成
有效註冊聲明的一部分。因此，公司已經開發並將繼續尋找管理層
認為足以支持公司的運營計劃的資金來源，並緩解人們對其自合併財務報表發佈之日起至少一年內履行義務的能力的任何實質性懷疑。在截至2021年3月31日的財年
財年中，公司完成了多項可轉換票據的私募發行，淨現金
收益為$
隨着 我們繼續將Bioflux、Biotres和Biocare產品開發商業化，我們預計將繼續將大量 資源用於資本支出、研發成本和運營、營銷和銷售支出。
基於 基於上述事實和假設，我們認為我們的現有現金以及預期的短期融資將足以 自本報告提交之日起未來十二個月內繼續滿足我們的需求。但是，我們將需要尋求額外的債務 或股權資本，以應對商機和挑戰，包括我們的持續運營支出、保護我們的知識產權 、開發或收購新的業務領域以及加強我們的運營基礎設施。我們未來融資的條款 可能會對普通股持有人產生稀釋或以其他方式產生不利影響。我們還可能通過與合作者或其他第三方的安排 尋求額外資金。無法保證我們將能夠以可接受的條件籌集這筆額外資金， 或者根本無法保證。如果我們無法及時獲得額外資金，我們可能需要修改運營計劃，否則 會縮短或減緩我們擬議產品線的開發和商業化步伐。
2019 年 12 月，中國湖北省武漢市出現了一種新型冠狀病毒 (COVID-19) 菌株，並在全球傳播，對全球和美國經濟造成了重大幹擾 。2020年3月20日，公司宣佈了所採取的預防措施，並宣佈了與冠狀病毒 (COVID-19) 疫情相關的業務影響。儘管此後其運營已恢復到正常狀態，但 疫情可能在多大程度上繼續影響經濟和公司的運營，可能取決於未來的發展。COVID-19
3. 重要會計政策摘要
收入 確認
公司採用了會計準則編纂主題606，”與客户簽訂合同的收入” (“ASC 606”) 於 2018 年 4 月 1 日。根據ASC 606，當承諾的商品或服務以 的金額轉讓給客户時，即確認收入，該金額反映了公司通過應用 核心原則預計有權獲得的對價——（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務，（3） 確定交易價格，（4）將交易價格分配給績效合同中的義務，以及 (5) 在履約義務得到履行時確認收入 。
| 9 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
Bioflux 移動心臟遙測設備和 Biotres 設備都是可穿戴設備。這些設備監測和 收集的心臟數據由公司的專有算法進行整理和分析，然後安全地傳輸到遠程監測機構 ，以進行電子報告並傳送給患者的處方醫生或其他經過認證的心臟醫學專業人員。 收入包括設備銷售收入和技術費用收入（技術即服務）。這些設備連同 的許可軟件可出售給負責提供臨牀診斷 和治療的醫療中心或醫生。該技術提供的遠程監控、數據收集和報告服務最終導致了一項患者研究， 通常在完成併發給醫生後計費。為了確認收入，管理層會考慮 是否符合以下標準：存在有説服力的商業安排證據，已經交付或已提供服務 。對於直接開具發票的設備的銷售，額外的收入確認標準包括價格 是固定且可確定的，可收回性得到合理保證；對於期限超過一年的設備銷售合同， 公司使用實際利息法將任何重要的融資部分確認為合同期內的收入， 相關的利息收入相應地反映在運營報表中幷包含在其他收入中；對於那些 的收入} 是根據客户使用情況獲得的用於進行患者心臟研究的專有軟件，公司在研究結束時根據固定賬單費率確認收入 。無論收入是否確認或何時確認，與提供服務相關的成本均在提供服務時入賬 。
公司還可以從與其諮詢的其他交易對手簽訂的合同中獲得與服務相關的收入。該合同工作與向臨牀客户提供的服務是分開的，不同於向臨牀客户提供的服務，但可能與經銷商或其他交易對手合作 在外國司法管轄區開展業務，或者公司擁有專業知識的輔助產品或細分市場開展業務， 最終可能開展業務。
公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中確認了以下形式的收入：
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 技術費 | ||||||||
| 設備銷售 | ||||||||
庫存
庫存 按成本和市場價值中較低者列報，成本根據加權平均成本確定。我們的成品 商品庫存和原材料庫存的市場價值是根據其估計的可變現淨價值確定的，這通常是通常不太可預測的處置和運輸成本的銷售 價格。公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發 計劃以及對未來需求和市場狀況的假設，記錄過時或 超過預期需求或市值的庫存減記。實際需求可能與預測的需求不同，這種差異 可能會對記錄的庫存價值產生重大影響。庫存減記記入收入成本，為庫存建立新的成本 基礎。
| 2023年6月30日 | 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 原材料 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
重要的 會計估計和假設
編制簡明合併財務報表需要在應用 會計政策時使用估算值和假設，這些政策會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產 和負債的披露。估算值和相關假設基於先前的經驗和其他在 情況下被認為合理的因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值 進行假設的基礎，而這些假設從其他來源不容易看出。
估計值和基本假設將持續進行審查。如果修訂僅影響該期間，則會計估算的修訂在 修訂時段內確認，如果修訂影響本期和未來時段，則在修訂期間和未來時段內確認。
需要估算值作為確定規定金額依據的重要 賬户包括基於股份的薪酬、減值分析 以及認股權證、本票、可轉換票據和衍生品負債的公允價值。
| ● | 股票期權的公平 價值 |
公司參照 授予股票工具之日的公允價值來衡量與員工進行股票結算交易的成本。估算基於股份的支付的公允價值需要確定 授予此類工具的最合適的估值模型，該模型取決於授予的條款和條件。該估計還需要確定Black-Scholes期權定價模型中最合適的 輸入，包括該工具的預期壽命、無風險利率、波動率、 和股息收益率。
| ● | 認股權證的公允價值 |
在 確定根據融資交易發行的服務權證和發行的認股權證的公允價值時，公司使用了Black-Scholes 期權定價模型，其假設如下：波動率、無風險利率以及歸類為權益的認股權證 的剩餘預期壽命。
| ● | 衍生負債的公允價值 |
在 根據轉換和贖回特徵確定衍生負債的公允價值時，公司使用了蒙特卡洛和 點陣模型，其假設如下：股息收益率、波動率、無風險利率和剩餘預期壽命。 這些假設和投入的變化反過來可能會影響衍生品負債的公允價值，並可能對適用報告期的 報告的虧損和綜合虧損產生重大影響。
| ● | 函數 貨幣 |
為公司實體確定 合適的本位幣需要分析各種因素，包括主要影響勞動力、材料和其他運營支出的貨幣和 個國家特定的因素。
| ● | 財產和設備的使用壽命 |
考慮到行業趨勢 ，例如技術進步、過去的經驗、預期使用和資產使用壽命的審查， 公司採用大量估算來確定財產和設備的估計使用壽命。公司在 確定折舊方法、折舊率和資產使用壽命時進行估算，這需要考慮行業趨勢和公司特定的 因素。公司每年或在情況發生變化時審查折舊方法、使用壽命和殘值，並前瞻性地調整其折舊方法和假設。
| 11 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
| ● | 規定 |
當公司因先前的事件而承擔現有法律或推定債務時，如果公司很可能被要求清償債務，並且可以對債務做出可靠的估計，則條款 即被確認。考慮到 與債務相關的風險和不確定性，確認的金額是報告期末結清本期債務所需支出的最佳估計數。在每個報告期結束時對準備金進行審查，並調整為 ，以反映當前對未來預期現金流的最佳估計。
| ● | 突發事件 |
意外開支 可以是可能的資產，也可以是過去事件可能產生的負債，就其性質而言，只有在未來發生或未能發生一個 個或多個不確定事件時，這些負債才能得到解決。對突發事件的存在和潛在影響的評估 本質上涉及做出重大判斷和使用對未來事件結果的估計。
| ● | 庫存 已過時 |
庫存 按成本和市場價值中較低者列報。我們庫存的市場價值，全部是購買的製成品，是根據其估計的可變現淨價值確定的 ，這通常是銷售價格，通常不太可預測的處置和運輸成本。 公司將可變現淨價值估計為庫存的預期銷售金額，同時考慮到零售價格的波動 減去出售所需的估計成本。當庫存成本 由於過時、損壞或銷售價格下跌而估計無法收回時，庫存減記為可變現淨值。
| ● | 所得税 和其他税收 |
計算當期所得税和遞延所得税要求公司做出估算和假設，並對 受這些餘額固有的會計估算的資產和負債賬面價值、各司法管轄區所得税立法的解釋 、對未來經營業績的預期、暫時 差異的撤銷時間以及税務機關可能對所得税申報的審計做出判斷。此外，當公司因收入 税收目的蒙受損失時，它會根據其預算預測來評估未來出現應納税所得額的可能性。對這些預測 進行了調整，以考慮某些非應納税收入和支出以及有關使用未使用抵免額和税收損失的具體規則。
當 預測表明未來有足夠的應納税所得額來扣除臨時差額時，所有可扣除的臨時差額都將確認遞延所得税資產 。基礎估計值或假設的變化或差異可能會導致合併資產負債表上的當期或遞延所得税餘額 發生變化，所得税支出的費用或抵免額包含在淨收入（虧損）中 ，並可能導致現金支付或收款。判決包括考慮公司在其税務管轄區未來 的現金需求。所有所得税、資本税和商品税申報均需接受審計和重新評估。解釋或判斷的變化 可能會導致公司未來的所得税、資本税或商品税條款發生變化。 此類變更的金額無法合理估計。
| ● | 增量 租賃借款利率 |
對公司租賃義務和使用權資產的確定取決於某些假設，包括貼現率的選擇 。貼現率是參照公司的增量借款利率設定的。在本決定中確定適用哪種借款利率時，需要做出重要的假設 。所用假設的變化可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。
| 12 |
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簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
公司採用了財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂法》（“ASC”） Topic 260-10，其中規定計算 “基本” 和 “攤薄” 每股收益。普通股每股基本虧損 的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。 攤薄後每股普通股收益或虧損的計算方式與基本每股收益或虧損類似，不同之處在於 已發行股票的加權平均值會增加，以包括假設行使任何普通股等價物（如果是稀釋性的）所產生的額外股份。 為此，公司的認股權證、期權、可轉換本票、可轉換優先股、待發行的股票和限制性 股票獎勵被視為普通股等價物。攤薄後的收益是使用國庫 方法計算認股權證、股票期權、待發行股票和限制性股票獎勵。在 不存在轉換所需條件的期間，使用if轉換方法的可轉換 本票和可轉換優先股的攤薄收益不適用。在計算攤薄後的每股虧損 時沒有包括增量普通股等價物，因為考慮到所報告期間報告的淨虧損，這種納入將具有反稀釋作用。
現金
現金 包括手頭現金和銀行餘額。
外國 貨幣換算
公司總部位於加拿大的子公司的 本位貨幣為加元，而總部位於美國的母公司為美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易當日現行匯率 折算成本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債使用合併資產負債表日的現行匯率 進行折算。非貨幣資產和負債使用交易當日的歷史 匯率進行折算。這些外幣交易折算產生的所有匯兑損益均包含在該年度的淨收益（虧損）中。在將公司加拿大子公司的財務報表從 的本位貨幣轉換為公司的報告貨幣美元時，合併資產負債表賬户使用資產負債表日的收盤匯率進行折算 ，收支賬户使用報告期內現行的 平均匯率進行折算。折算產生的調整（如果有）包含在股東虧損累計 其他綜合虧損中。截至本合併財務報表發佈之日， 公司尚未訂立衍生工具來抵消外幣波動的影響。
應收賬款
應收賬款包括醫療機構應付給公司的款項，這些機構因公司的正常業務活動而從機構、第三方 政府和商業付款人及其相關患者那裏獲得報銷。應收賬款 在合併資產負債表上報告，扣除可疑賬款的估計備抵額。公司根據歷史經驗、對特定風險的評估、 對未付發票的審查以及在這種情況下被認為合理的各種假設和估計，為估計無法收回的應收賬款設立可疑賬款備抵金， 將該準備金視為銷售、一般和管理費用的組成部分。在用盡適當的收款努力後，當認為餘額無法收回時，將從 備抵中註銷無法收回的賬户。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
金融工具的公平 價值
ASC 820 定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了資產和負債公允價值衡量 的必要披露。ASC 820-10將公允價值定義為在衡量日 市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利市場中轉讓 負債（退出價格）而獲得的交易價格。ASC 820-10還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用 可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察的投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別 ：
● Level 1 — 基於活躍市場中相同資產或負債的報價進行估值。
● Level 2 — 基於活躍市場中類似資產和負債的市場報價進行估值。
● Level 3 — 估值基於不可觀察的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，因此需要管理層 對市場參與者將使用什麼作為公允價值進行最佳估計。
在 個例子中，公允價值衡量標準的確定是基於公允價值層次結構不同層次的投入， 整個公允價值衡量所處的公允價值層次結構中的級別基於 對整個公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入。公司對特定投入對 整個公允價值衡量的重要性的評估需要做出判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
本文討論的公平 價值估算基於某些市場假設和管理層可用的相關信息。由於這些 工具的短期性質或與市場利率相當的利率，某些資產負債表上金融工具的相應賬面價值近似於其公允價值。這些金融工具包括現金、應收賬款、存款 和其他應收賬款、可轉換本票和短期貸款、聯邦擔保貸款、定期貸款、應付賬款和 應計負債。公司的衍生品負債按公允價值計值，被歸類為三級金融工具。 公司的銀行賬户由信譽良好的金融機構開設，因此承擔的信用風險最小。
定期計量的金融工具的 公允價值如下：
| 截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 描述 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 短期衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 長期衍生負債 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 描述 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 短期衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 長期衍生負債 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中， 沒有在公允價值等級制度層次之間進行轉移。
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
屬性 和裝備
財產 和設備按成本減去累計折舊計算。折舊是使用直線法計算資產的估計使用壽命 。租賃權益改善在租賃期限或 資產的估計使用壽命中較短的期限內攤銷。維護和維修在發生時記作開支，改善和改善則記作資本。財產和設備的折舊 是使用直線法計算的，幾乎所有資產的估計壽命如下：
| 辦公室 設備 | |
| Leasehold 改進 |
長期資產的減值
公司適用了 ASC Topic 360 的規定， 財產、廠房和設備，其中涉及長期資產減值或處置的財務會計和報告 。ASC 360要求記錄長期資產的減值損失，包括 使用權資產，這些資產在存在減值指標的情況下用於運營，而這些資產估計產生的未貼現現金流 低於資產的賬面金額。在這種情況下，根據 賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。待處置的長期資產的損失以類似 的方式確定，唯一的不同是處置成本的公允價值會降低。根據其對2023年6月30日和2023年3月31日的審查，該公司 認為其長期資產沒有減值。
租賃
當公司獲得資產使用權時， 公司是租賃合同中的承租人。經營租賃包含在合併資產負債表中 項的長期使用權資產、租賃負債、流動負債和租賃負債。
使用權 （“ROU”）資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃債務代表 公司支付租賃產生的租賃款項的義務，這兩者均根據租賃期內未來最低租賃付款的現值 進行確認。起初租賃期為12個月或更短的租約 不記錄在合併資產負債表上，而是在合併的 運營和綜合虧損報表中按租賃期限直線計入支出。公司通過與出租人的協議確定租賃期限。由於公司的 租約不提供隱含利率，因此公司根據生效之日可用的信息 使用公司的增量借款利率來確定未來付款的現值。有關進一步討論，請參閲註釋10。
所得 税
公司根據ASC 740核算所得税。公司規定了聯邦、州和省應繳的所得税， 以及因合併財務報表 目的申報收入和支出與税收目的之間的時間差異而遞延的所得税。遞延所得税資產和負債因未來税收後果而確認，這歸因於用於財務報告的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的差異 。 遞延所得税資產和負債是使用預計適用於應納税所得額的已頒佈的税率來衡量的 這些臨時差額預計可收回或結算。税率變動的影響在變更期間確認為收入或 支出。必要時設立估值補貼，將遞延所得税資產減少到更有可能變現的 金額。
研究 和開發
研究 和開發成本，主要與產品和軟件開發有關，在產生時記入運營中。根據與第三方達成的某些 研發安排，公司可能需要支付款項，具體的開發、監管和/或商業里程碑的實現情況而定。在產品獲得監管部門批准之前，向第三方支付的里程碑付款 將在達到里程碑時計入支出。在收到監管部門批准 後向第三方支付的里程碑款項將資本化，並在批准產品的估計使用壽命內攤銷。
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
銷售， 一般和管理
銷售、 一般和管理費用主要包括與人事相關的成本，包括與研發活動沒有直接關係的 職能人員的股票薪酬。其他重大成本包括銷售和營銷成本、 與公司事務相關的投資者關係和法律費用、協助業務發展 和財務事務的顧問的專業費用，以及辦公和管理費用。
公司根據ASC 718的規定核算基於股份的付款，該條款要求 為收購商品或服務而發行的所有股票付款，包括員工股票期權的授予，均應在合併運營報表 中確認，並根據其公允價值確認綜合虧損，扣除估計的沒收額。ASC 718要求在 授予時估算沒收額，如果實際沒收量與這些估計值不同，則在必要時在後續時期進行修改。與基於股份的獎勵相關的薪酬支出 在必要的服務期（通常是歸屬期）內確認。
公司將根據ASC 718-10的規定向非僱員發放的基於股票的薪酬獎勵入賬，要麼按所提供服務的 公允價值計算，要麼是為換取此類服務而發行的工具，以更容易確定的為準， 使用ASC 505-50中的指導方針。公司為服務發行補償性股票，包括但不限於高管、管理、 會計、運營、企業傳播、財務和行政諮詢服務。
可轉換 應付票據和衍生工具
公司已採納亞利桑那州立大學2017-11年度的規定，以考慮自2017年4月1日起私募發行的認股權證的下輪特徵 。在這樣做的過程中，以前在合併 資產負債表中被視為衍生負債並以公允價值計量的具有下跌回合特徵的認股權證從此被視為權益，不對每個報告期 的公允價值變化進行調整。此前，公司根據ASC 815對可轉換票據中嵌入的轉換期權進行了核算。ASC 815 通常 要求公司將可轉換票據中嵌入的轉換期權與其託管工具分開，並將其記作獨立的衍生金融工具 。ASC 815規定了該規則的例外情況，即ASC 815-40所定義的可轉換票據，作為主體工具 被視為傳統票據。根據ASC 470-20的規定，公司核算了根據ASC 815符合股權的非常規可轉換票據中嵌入的可轉換票據和轉換期權 ，該條款為具有有利轉換功能的可轉換證券提供了會計指導。因此，公司 根據票據交易承諾日標的普通股的公平 價值與 票據中嵌入的有效轉換價格之間的差異，記錄此類轉換期權的內在價值，作為可轉換票據的折扣。這些安排下的債務折扣在相關債務期限內攤銷。
公司根據 ASU-260-10-S99 對優先股贖回和轉換進行了核算。對於優先股贖回和 轉換，轉讓給優先股持有人的對價的公允價值與優先股持有 金額之間的差額記作視為股息分配，並從淨虧損中減去。
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
最近 發佈的會計公告
2016 年 6 月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13 年度 “金融工具——信貸損失（話題 326）——金融 工具信用損失的衡量”。該公告以及隨後為澄清亞利桑那州立大學2016-13年度的規定而發佈的華碩改變了大多數金融資產的減值 模型，並將要求對按攤銷 成本計量的工具使用 “預期虧損” 模型。在這種模式下，實體將被要求估算此類工具的終身預期信用損失，並記錄備抵金 以抵消金融資產的攤銷成本基礎，從而淨列報預計在 金融資產上收取的金額。在制定終身預期信用損失的估算值時，實體必須納入歷史經驗、當前 狀況以及合理且可支持的預測。該聲明對財政年度以及從 2019 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期有效。2019年11月19日，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號《金融工具——信貸 虧損（主題326）》，最終確定了私營公司、非營利組織以及某些適用信用損失（CECL）的小型 申報公司的各種生效日期延遲，修訂後的生效日期自2022年12月15日之後的財政年度。 公司於 2023 年 4 月 1 日通過了該指導方針，並未對公司的合併財務 報表產生重大影響。
4. 應付賬款和應計負債
截至目前 2023 年 6 月 30 日 | 截至目前 2023年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 貿易和其他應付賬款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
截至2023年6月30日和2023年3月31日的交易
和其他應付賬款和應計負債包括美元
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
5. 可轉換本票和短期貸款
A 系列可轉換本票:
在截至2021年3月31日的年度中
，公司發行了 $
對於
第一批A系列票據，從發行之日起六個月開始，以及之後的任何時候（前提是持有人
沒有收到公司打算預付票據的通知），只要持有人自行選擇，本票據的未償還本金和應計利息（“未償餘額”）的任何金額都可以轉換為
普通股的數量，等於：
對於
第一輯 A 系列筆記，
對於
第二系列 A 系列票據，持有人可以選擇將票據轉換為普通股，從發行後的六
個月開始，轉換價格等於美元中較低者
對於
第二輯 A 系列筆記，
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
在 至2021年1月8日（最終截止日期）之前，公司確定這些票據 中包含的轉換和贖回特徵代表了符合ASC 815負債分類要求的單一複合衍生負債。公司 通過確定與嵌入式轉換 和贖回功能相關的相關衍生品負債的公允價值來核算這些債務。
對於
A系列票據，公司確認的債務發行成本為美元
2022 年 12 月 30 日，該公司兑換 $
在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認的折現攤銷額為美元
在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認的利息支出為美元
B 系列可轉換票據
此外，在截至2021年3月31日的年度中，公司還發行了$
從發行之日起六個月後
開始，以及此後的任何時候，根據公司的轉換收購條款，由持有人單獨選擇
，票據的未償本金和應計利息（“未償餘額”）
的任何金額均可轉換為等於：（i）未償餘額除以（ii）轉換價格的普通股數量。
票據的部分轉換應具有降低票據未償還本金的效果。
截至2021年3月31日，公司從發行可轉換票據中獲得的淨收益
為美元
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
公司確認的債務發行成本為美元
在截至2023年6月30日的三個月中
，公司確認了 $
在截至2023年6月30日的三個月中
，公司兑換了 $
截至2023年6月30日，該公司共有
$
C 系列可轉換票據
在截至2023年6月30日的三個月中
，公司發行了 $
C系列票據根據認購協議出售給了合格投資者。這些票據自發行的最終截止日期
起一年到期，應計利息為
對於
C 系列票據，從發行之日起六個月開始，此後的任何時候，由持有人自行選擇，本票據的任何
未償還本金和應計利息（“轉換金額”）可以轉換為
普通股數量等於：轉換金額除以 “可選轉換價格”，後者定義為
的較低者
對於
C 系列票據，“強制轉換” 為
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
截至2023年6月30日，公司尚未發行與C系列票據相關的 投資者認股權證和配售代理認股權證。這些認股權證將在C系列票據的最後收盤日期 發行。
截至2023年6月30日的三個月中，公司從C系列票據發行中獲得的淨收益
為美元
在 到最終截止日期之前，公司確定這些票據中包含的轉換特徵以及 發行投資者認股權證和配售代理認股權證的義務是符合ASC 815下的 負債分類要求的單一複合衍生負債。公司通過確定與嵌入式轉換功能相關的相關衍生品 負債的公允價值以及與投資者認股權證和配售代理 認股權證發行相關的債務來核算這些債務。
對於
C系列票據，公司確認的債務發行成本為$
在截至2023年6月30日的三個月中，
公司確認的利息支出為美元
在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認的折現攤銷額為美元
其他 可轉換票據
2023 年 1 月 23 日，該公司發行了 $
其他可轉換票據的 轉換是在公司控制的合格融資後自動進行的，或者在票據持有人與公司的共同同意下 在票據到期時自動轉換。由於轉換不受票據持有人的控制， 公司不承認與其他可轉換票據的轉換期權相關的衍生負債。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認的折現攤銷額為美元
其他 短期貸款、本票和融資工具
2022 年 12 月
，公司與一家抵押商業金融公司簽訂了短期過橋貸款協議，
預付的總收益為 $
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
2022 年 12 月
，公司還與一家金融公司簽訂了短期抵押過橋貸款協議，該金融公司預付了
總收益 $
2022 年 12 月
，公司與個人投資者簽訂了期票協議，總收益為
$
於 2022 年 12 月 30 日，該公司倒閉
2023年3月29日，公司與一家金融公司簽訂了額外的抵押過橋貸款協議，該協議預付了
總收益 $
在截至2023年6月30日的三個月中，公司收到並償還了個人貸款機構的各種短期本票。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司的未償本金為 $
2023年6月
，公司與循環貸款機構簽訂了有擔保的循環賬户購買信貸和庫存融資額度（“循環
額度”），根據該機制，貸款人可以不時從公司購買某些離散的應收賬款
（具有完全追索權），也可以提供貸款和提供其他財務便利，其支付由公司的某些資產擔保
。
上述
可轉換票據、短期貸款和本票的總利息支出為 $
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
6. 定期貸款和信貸協議
定期貸款
2021 年 12 月 21 日，公司與 SWK Funding LLC（“貸款人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”）；
作為其中的一部分，公司借入了 $
作為
貸款交易的一部分，公司直接支付了與債務融資相關的法律和專業費用，金額為
$
與債務融資直接相關的總成本
，金額為 $
公司還償還了 $
與貸款和認股權證公允價值直接相關的總成本為 $
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，定期貸款的利息支出總額為美元
公司的應計應付利息為 $
公司和貸款人還簽訂了擔保和抵押協議（“抵押協議”），其中公司同意 使用公司所有資產擔保信貸協議。公司與貸款人還簽訂了日期為2021年12月21日的知識產權 擔保協議（“知識產權擔保協議”），其中信貸協議還由 公司在公司知識產權中的權利所有權和權益擔保。
在
與信貸協議有關時，公司發行了
2023年6月30日 ，公司未遵守定期貸款的某些契約，為此向定期貸款貸款機構 尋求並獲得了救濟。
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7. 聯邦擔保貸款
經濟 傷害災難貸款 (“EIDL”)
2020 年 4 月
，該公司收到了 $
2021 年 5 月
，該公司額外獲得了 $
截至 2023 年 6 月 30 日
，公司記錄的應計利息為 $
上述貸款的利息
支出為 $
8. 衍生負債
公司根據ASC 820（金融工具的公允價值）、ASC 815（衍生工具會計 和套期保值活動）、新興問題工作組（“EITF”）第00—19期和EITF 07—05分析了優先股工具中嵌入的可變轉換和贖回的複合特徵，以進行潛在的 衍生品處理，並確定 嵌入式衍生品應 作為單一的複合嵌入式衍生品進行捆綁和估值，與標的股權 工具分開，被視為衍生負債，按公允價值計量。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個 個月的活動前瞻情況：
| 2024 財年 | 2023 財年 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 衍生負債，期初 | ||||||||
| 新發行 | ||||||||
| 期內衍生品 公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 由於兑換優先股而減少 | ( | ) | ||||||
| 衍生負債， 期末 | ||||||||
在截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的三個月中，使用了以下假設 點陣方法對衍生成分進行估值：
| 財務 年 2024 | 財務 年 2023 | |||||||
| 股息收益率 (%) | ||||||||
| 期限無風險利率 (%) | ||||||||
| 波動率 (%) | ||||||||
| 剩餘期限（年） | ||||||||
| 股票價格（每股美元） | ||||||||
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
此外，公司記錄了與可轉換票據的轉換和贖回特徵相關的衍生負債，例如 以及與可轉換票據相關的認股權證（注5）。 在行使價確定後發行的任何票據持有人和配售代理認股權證均計為權益。下面列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三個月的活動前瞻情況：
| 2024 財年 | 2023 財年 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 — 3 月 31 日 | ||||||||
| 新發行 | ||||||||
| 轉換為普通股 | ( | ) | ||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 可轉換票據修改 | ||||||||
| 可轉換票據兑換 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 — 6 月 30 日 | ||||||||
在截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的三個月中，使用了 蒙特卡洛方法對可轉換票據和權證衍生品成分進行估值，其假設如下：
| 2024 財年 | 2023 財年 | |||||||
| 期限無風險利率 (%) | ||||||||
| 波動率 (%) | ||||||||
| 剩餘期限（年） | ||||||||
| 股票價格（每股美元） | ||||||||
9. 股東不足
(a) 授權和已發行股票
自 2023 年 6 月 30 日起 ，公司被授權發行 （2023 年 3 月 31 日 — ) 普通股 ($ 面值），以及 （2023 年 3 月 31 日 — ) 優先股 ($)面值）， 其中（2023 年 3 月 31 日 — ）是 A 系列優先股的指定股票（$面值）
2023 年 6 月 30 日
，普通股和可直接兑換成已發行和流通的等值普通股總計
（2023 年 3 月 31 日 — ) 股票；這些股票包括 （2023 年 3 月 31 日 — ) 普通股
股和 （2023 年 3 月 31 日 — ）可交換股票。截至 2023 年 6 月 30 日，有 已發行和流通的優先股 A 系列
股（2023 年 3 月 31 日 — ).
(b) 系列 (A) 優先股
截至2023年6月30日和2023年3月31日，已發行和流通的A系列優先股數量為 .
A系列優先股低於公司現有的非指定優先股，除非
適用的指定證書中另有規定，否則應次於未來發行的任何優先股。迄今為止，A系列優先股的購買價格（“購買
價格”）為 $
| 25 |
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2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
首選 股票分紅
股息
應按以下比率支付
轉換
從A系列優先股
發行之日起24個月後，
A系列優先股可轉換為普通股。在此基礎上，按月計算，最多
其他 調整和權利
● 轉換率（以及A系列優先股轉換後可發行的股票）將進行適當調整，以反映股票分割、股票分紅業務組合和類似的資本重組。
● 持有人有權按比例獲得某些合格分配的份額，其基礎與在轉換後的基礎上持有公司普通股 相同。
公司 兑換
公司可以在發行之日起一年後贖回全部或部分已發行的 A 系列優先股，支付的金額等於已支付的總購買價格
乘以 A 系列優先股持有量的任何減少
(c) 股票發行
在截至2023年6月30日的三個月內共發行
沒有。
在截至2022年6月30日的三個月內共發行
在截至2022年6月30日的三個月中
，公司發行了 與轉換可轉換票據相關的普通股（注
5）。償還的債務總額為美元
此外，在截至2022年6月30日的三個月中，公司發行了 收到的服務的普通股，公允價值
為 $
| 26 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
(d) 待發行的股票
截至2023年6月30日的三個月中的活動
沒有。
截至2022年6月30日的三個月中的活動
在截至2022年6月30日的三個月中
，該公司刪除了 先前已發行的股票，與某些認股權證持有人取消
認股權證行使有關。此外，該公司還認可了額外 截至季度末，為認股權證
行使請求而發行的股票已收到，但尚未處理。由於取消了待發行股票，$已從待發行的股份餘額中減少了
，公司將要發行的股票餘額增加了$
(e) 認股權證發行、演習和其他活動
截至2023年6月30日的三個月內 的認股權證行使和發行
沒有。
截至2022年6月30日的三個月內 的認股權證行使和發行
在截至2022年6月30日的三個月中
，公司發行了 認股權證作為對未參與公司股票期權計劃的公司高管的補償。認股權證開支的公允價值為 $
截至2023年6月30日的三個月中，認股權證 的活動如下所示：
| 經紀認股證 | 顧問和票據持有人認股權證 | 以可轉換票據發行的認股權證 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已發行 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 行使價格 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 到期日期 | ||||||||||||||||
(f) 股票薪酬
2016 年股權激勵計劃
2016年2月2日，公司董事會批准了公司的2016年股權激勵計劃（“計劃”）。 該計劃的目的是通過激勵吸引、留住 和獎勵為公司提供服務的人員，並激勵這些人為 公司的增長和盈利能力做出貢獻，從而促進公司及其股東的利益。該計劃旨在通過提供期權、股票增值權、受限 股票購買權、限制性股票獎金、限制性股票單位、績效股票、績效單位和其他基於股票的 獎勵的形式提供獎勵來實現這一目的。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
計劃應持續有效，直至董事會或董事會組成的委員會終止；但是，前提是 所有獎勵（如果有的話）應在生效之日十週年（10）週年前一天或之前發放。 根據本計劃可以發行的最大股票數量應等於 股票；前提是根據獎勵根據本計劃可能發行的最大 股票數量應在每年1月1日自動增加，無需公司或 股東的進一步批准，自生效之日起不超過10年，因此可以發行的股票數量 不超過公司已發行股票和任何已發行可交換股票的20％ 截至1月1日的股份；此外還規定，如果有的話，這種增加將不生效違反 任何適用的法律或證券交易所規則或法規，或者對公司或任何參與者造成不利的税收後果， 除非增加，否則不會造成這種後果。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中 ，公司授予 和 分別是股票期權。公司記錄的 股票薪酬為 $和 $ 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別與出售、一般和管理費用項下的 計劃有關，並相應地抵免額外支付的資本。
的編號 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 已過期 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 行使價 ($) | ||||||||
| 無風險利率 (%) | - | |||||||
| 預期期限（年） | - | |||||||
| 預期波動率 (%) | - | |||||||
| 預期股息收益率 (%) | ||||||||
| 期權的公允價值 ($) | - | |||||||
| 預期沒收（流失）率 (%) | ||||||||
2023 年股權激勵計劃和員工股票購買計劃
2023年3月31日，公司通過了2023年股權激勵計劃（“2023年計劃”）。2023年計劃授權向2023年計劃管理人指定的符合條件的參與者發放 股權和激勵性現金獎勵。2023年計劃將由公司董事會（“董事會”）的薪酬委員會 管理。的總和 股公司普通股（“普通股”），加上 公司2016年股權激勵計劃下可供發行的未獲得未償還獎勵的股票數量，已在 2023 計劃下留待發行。除非董事會提前終止，否則2023年計劃將一直有效，直到所有預留髮行的普通股 發行完畢，但是，所有獎勵都應在2023年計劃生效之日十（10） 週年前一天或之前發放。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
公司還採用了員工股票購買計劃（“ESPP”）。ESPP允許公司和 公司指定子公司的符合條件的員工以折扣價購買公司普通股，但 受到各種限制。根據ESPP，員工將有權在一系列 連續發行期間以折扣價購買普通股，其期限和時間將由ESPP管理員（“管理員”）確定。 在任何情況下，任何一次發售期都不能超過 27 個月。每種產品 的購買價格（“購買價格”）將由管理員確定。對於根據1986年《美國國税法》第423條（“第 423條發行”）進行的發行，此類收購價格在任何情況下都不得低於 (i) 等於開始之日公允市場 價值的85％的金額，或（ii）不低於收購當日公允市場價值的85％的金額中較小者。如果 出現財務困難，員工可以在發售期（“發行期”）結束前至少 20 個工作日提出申請，退出 ESPP。否則，員工將被視為自該行使之日起已全部行使購買權 。行使後，員工將按購買價格購買參與者累計 工資扣除額將購買的整股股數。如果員工想降低繳費率，則員工必須在發行期結束前至少 20 個工作日（或管理員確定的更早日期）提出 申請。 員工除了通過遺囑或血統和分配法外，不得轉讓ESPP下的任何權利。在參與者 的一生中，ESPP 下的購買權只能由參與者行使。
截至2023年6月30日， 沒有根據2023年計劃或ESPP發行。
10. 經營租賃使用權資產和租賃債務
公司有一份經營租約，主要用於辦公和管理。
2021 年 12 月
期間，公司簽訂了新的租賃協議。公司支付了 $
在
衡量租賃債務時，公司使用其增量借款利率對租賃付款進行了貼現。應用的加權平均率
為
| 2023 | 2022 | |||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的期初餘額 | ||||||||
| 新租約 | ||||||||
| 攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 6月30日的期末餘額 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的期初餘額 | ||||||||
| 新租約 | ||||||||
| 還款和利息增加，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 6月30日的期末餘額 | ||||||||
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以美元表示）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 經營租賃負債的非流動部分 | ||||||||
的經營租賃費用為 $
下表顯示了截至2023年6月30日的租賃債務未貼現的合同現金流：
| 日曆年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 未貼現的租賃負債總額 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | ||||
11. 承付款和意外開支
沒有針對公司的索賠被評估為重大索賠，截至2023年6月30日或2023年3月31日，這些索賠尚未得到解決， 因此，簡明合併財務報表中沒有確認此類準備金。
12. 財產和設備
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司沒有購買任何財產和設備。公司確認這些資產的折舊費用為美元
| 成本 | 辦公室 設備 | 租賃地產 改善 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 增補 | ||||||||||||
| 處置 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ||||||||||||
| 累計折舊 | 辦公室 設備 | 租賃地產 改善 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 該期間的折舊 | ||||||||||||
| 處置 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ||||||||||||
13. 後續事件
根據ASC 855的要求， 公司的管理層評估了2023年7月1日至8月14日（簡明合併 財務報表發佈之日）期間的後續事件，並確定了以下重大後續事件：
| ● | ||
| ● |
公司又發行了 $ | |
| ● |
公司還出售了
通過使用其註冊聲明進行股票，總收益為 $ | |
| ● |
公司又融資了 $ |
| 30 |
BIOTRICITY INC.
表格 10-Q
2023年6月30日
（以美元表示）
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關於前瞻性陳述的警告 説明
除 中包含的歷史信息外，本 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析 ” 包含前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素 ，這些因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績 或成就存在重大差異。這些前瞻性陳述基於各種因素 ，是利用許多重要的假設和其他重要因素得出的，這些假設和其他重要因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中的結果存在重大差異 。可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的重要假設和其他因素包括但不限於：(a) 銷售和經營業績的任何波動；(b) 與國際運營相關的風險；(c) 監管、競爭和合同風險；(d) 發展風險；(e) 實現戰略舉措的能力，包括但不限於實現銷售增長的能力 通過 的業務細分包括增強的銷售隊伍、新產品和客户服務；(f) 公司現有和潛在的未來產品線中的競爭；(g) 公司在需要時以可接受的條件獲得融資的能力；(h) 公司未來盈利能力的不確定性 ；(i) 被收購的業務或產品線未來盈利能力的不確定性； 和 (j) 公司未來擴張的不確定性。在推導這些前瞻性陳述時 還涉及上述未確定的其他因素和假設，這些假設未能實現，以及其他因素 也可能導致實際結果與預測結果存在重大差異。除適用法律可能要求的 外，公司沒有義務更新這些前瞻性 陳述以反映實際業績、假設的變化或影響此類前瞻性陳述的其他因素的變化。過去的業績並不能保證未來的表現。任何此類前瞻性陳述僅在發表之日起表示 。在本報告中使用時，“相信”、“預期”、“期望”、 “估計”、“計劃”、“打算”、“意願” 等詞語旨在識別 前瞻性陳述。
本 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告（“財務報表”）中包含的財務 報表及其腳註一起閲讀。
公司 概述
Biotricity Inc.（“公司”、“Biotricity”、“我們”、“我們的”）是一家專注於生物識別數據監控解決方案的醫療技術 公司。我們的目標是為醫療、 醫療保健和消費市場提供創新的遠程監控解決方案，重點是生活方式和慢性病的診斷和診斷後解決方案。我們通過在建立報銷的現有商業模式中應用創新來實現遠程患者監測的診斷方面。 我們相信，這種方法可以降低與傳統醫療器械開發相關的風險，加快收入之路。 在診斷後市場，我們打算應用醫療級生物識別技術使消費者能夠自我管理，從而提高患者的依從性 並降低醫療成本。我們打算首先專注於診斷性移動心臟遙測市場（也稱為 COM）的細分市場，同時為我們選擇的市場提供進行其他心臟研究的能力。
我們 開發了經美國食品藥品管理局批准的 Bioflux® COM 技術，該技術由監控設備和軟件組件組成，我們於 2018 年 4 月 6 日限量發行 ，以評估、建立和開發銷售流程和市場動態。 截至2021年3月31日的財年標誌着公司擴大商業化的第一年，重點是銷售增長 和擴張。2021年，該公司宣佈首次推出Bioheart，這是一款直接面向消費者的心臟監護儀，提供與醫生使用的 相同的 持續心臟監測技術。除了開發和獲得監管部門批准或批准 其他增強其生態系統的技術外，該公司還於2022年宣佈推出其Biotres心臟監測設備（“Biotres”）， 這是一款用於心電圖和心律失常監測的三導聯設備，面向風險較低的患者，這是一個更廣泛的潛在細分市場。此後，我們 已將銷售範圍擴大到31個州，打算通過內包 商業模式進一步擴張並在更廣泛的美國市場上競爭。我們的技術具有巨大的潛在總潛在市場，其中可能包括醫院、診所和醫生 辦公室，以及其他獨立診斷測試機構（“IDTF）”。我們相信，我們的解決方案的內包 模式為醫生提供最先進的技術並對其使用收取技術服務費，其好處是 可以減少公司的運營開銷，並實現更有效的市場滲透和分銷策略。
| 31 |
我們 是一家科技公司，專注於賺取基於利用率的經常性技術費用收入。該公司能否增加這種 類型的收入取決於其銷售隊伍的規模和素質，以及他們能否滲透市場，向其心臟研究技術的重複用户投放設備 。公司計劃擴大其銷售隊伍，以進入 個新市場，並在目前所服務的市場中實現銷售滲透。
Bioflux COM 設備在獲得美國食品藥品管理局所需的第二次也是最後一次批准後，於 2019 年 4 月推出了商業化的 Bioflux COM 設備 的完整市場發佈。為了開始商業化，我們從美國食品藥品管理局批准的製造商那裏訂購了設備庫存，並僱用了一支在心臟技術銷售方面擁有豐富經驗的小型專屬 銷售隊伍；我們擴大了有限的市場發佈範圍，確定了潛在的 主要客户，他們可能是我們技術的早期採用者。通過增加我們的銷售隊伍和地理足跡，截至 2022 年 12 月 31 日，我們已在美國 31 個州推出 銷售。
2022年1月24日，該公司宣佈其Biotres補丁解決方案已獲得美國食品藥品管理局510（k）的批准，該解決方案是Holter監測領域的一款新型 產品。這種三導聯技術可以提供互聯的動態心電圖監測，其設計目的是比競爭對手的遠程患者監護解決方案更準確地檢測心律失常 。這也是基礎性的，因為 已經開發出對這項技術的改進，該公司目前尚不清楚這些改進目前尚不在市場上，用於 臨牀和消費類補丁解決方案應用。
在2021年期間，該公司還宣佈，其Bioflux Software II系統獲得了美國食品藥品管理局的510（k）許可，該系統旨在改進 工作流程並將估計的分析時間從5分鐘縮短到30秒。心電圖監測需要大量的人力監督來審查 和解釋傳入的患者數據，以辨別臨牀幹預的可操作事件，這凸顯了提高運營效率的必要性。分析時間的縮短降低了運營成本，使公司能夠繼續專注於卓越的客户 服務和業界領先的對醫生及其高危患者的響應時間。此外，這些進步意味着我們可以將資源集中在高層運營和銷售上。
公司還開發或正在開發其他幾種輔助技術，這些技術需要申請FDA的進一步許可， 公司預計將在未來十二個月內申請這些許可。其中包括：
| ● | 先進的 心電圖分析軟件，可以分析和合成患者心電圖監測數據，目的是將其提煉成需要臨牀幹預的重要 信息，同時減少過程中必要的人工幹預量； | |
| ● | Bioflux® 2.0，這是我們屢獲殊榮的 Bioflux® 的下一代 |
在 2021年和2022年初，該公司還商業化推出了其Bioheart技術，這是一項消費類技術，其 的開發是在之前開發的臨牀技術基礎上形成的，這些技術已經是公司技術 生態系統BioSphere的一部分。為了表彰其產品開發，2022年11月，該公司的Bioheart被評為《時代》雜誌2022年最佳發明之一 。
| 32 |
COVID-19 疫情凸顯了遠程醫療和遠程患者監測技術的重要性。該公司繼續 開發遠程醫療平臺，該平臺具有醫療設備實時流媒體功能。遠程醫療使患者能夠直接與醫療保健提供者溝通，而無需離開家。遠程醫療解決方案 的推出旨在與公司的Bioflux產品保持一致，為心臟診斷的遠程就診和遠程處方提供便利， 但它也將作為在使用我們在Biotricity生態系統中構建的 技術的醫生和患者網絡中建立轉診和其他協同效應的一種手段。目的是繼續為 可能選擇不去醫療機構的患者提供更好的護理，並繼續為報銷的醫療保健服務 提供者和付款人提供經濟利益和成本節約。該公司的目標是將自己定位為多合一的心臟診斷和疾病管理 解決方案。該公司繼續增加其數十億次患者心跳的數據集，使其能夠進一步發展其與心房顫動和心律失常相關的預測 能力。
2022年10月，該公司推出了Biocare心臟病管理解決方案，此前該公司在兩個 設施成功試用了這項技術，為6萬多名患者提供心臟護理。這項技術以及Biokit和Biocare等其他消費類技術和應用程序的開發旨在使公司能夠轉變並利用其強大的心臟足跡擴展到將成為BioSphere一部分的遠程 慢性病護理管理解決方案。該技術將可操作的數據交到醫生手中 ，以幫助他們快速做出有效的治療決策。2023年3月，該公司在安卓和蘋果應用商店推出了面向患者的Biocare 應用程序。這進一步使公司能夠擴大其足跡，為其診所和患者網絡提供全週期慢性病護理管理 解決方案。
公司確定了近期發展在加快盈利道路方面的重要性，包括推出重要的 新產品，這些產品通過向現有的大型客户診所交叉銷售而擁有現成的市場，以及允許公司向大型醫院網絡銷售的大型新分銷 合作伙伴關係。此外，2022年9月，該公司獲得了美國國家心臟、血液和肺部研究所頒發的 NIH 補助金，用於支持人工智能的實時監測和慢性腎衰竭導致的中風 的預測分析。這是一項重大成就，擴大了我們技術平臺的疾病空間人羣。 該補助金側重於BioFlux-AI，這是一種用於實時監測和預測慢性腎臟 疾病患者中風發作的創新系統。2023年3月，公司根據該獎項獲得了238,703美元，用於支付研究、開發和其他相關費用 。
管理層 表示，其使命是在確保財務紀律的同時創新和創造變革性的醫療保健產品，以便 推動利潤率和收入增長，為我們的投資者創造價值。我們對創新的承諾意味着我們可以智能地利用數據 來探索改善醫療保健結果的新途徑。通過尖端的研發，我們相信我們 正在重新定義醫療診斷和患者護理，並創新由人工智能驅動的新解決方案。
由於提供了 Bioflux 和 Biotres 產品，Biotricity 已經監測了超過 20 億次心跳的心跳 (afib)，心房顫動是中風的主要原因。在過去的兩年中，這些努力使超過14,000名被診斷出患有心房顫的患者受益， 為他們提供了早期醫療幹預的前景，這也為患者 和醫療保健系統節省了大量的醫療費用。
我們 宣佈，我們將擴大遠程心臟護理領域的人工智能技術開發，利用專有的人工智能技術，以便 提供一套預測監測工具，以增強新的疾病分析，改善患者管理，並徹底改變 醫療保健行業的疾病預防。
我們 還加強了與亞馬遜和谷歌的關係。根據Grand View Research的數據，到2030年，醫療保健人工智能的市場機會預計將增長到2082億美元 。我們公司已經建立了強大的立足點，已經建立了強大的專有 心臟人工智能模型，該模型結合了谷歌的 TensorFlow、AWS 基礎設施、大數據和持續學習引擎。這種組合 使我們能夠快速改進我們的心臟技術。我們相信，在不久的將來，我們的心臟人工智能模型的功能將使我們能夠支持醫療保健專業人員處理成倍增加的患者，同時識別最關鍵的數據。這將使 醫護人員能夠在為更多患者提供服務的同時提高護理質量。隨着患者人數的增加進一步加劇了醫療保健專業人員的短缺，我們的技術可以幫助緩解這一緊迫問題。我們設計了我們的技術 ，不僅可以改善患者的護理和預後，而且要以支持更多患者的方式做到這一點。這導致我們的遠程心臟監護設備的銷量增加 ，以及我們基於訂閲的服務的增加，在過去的幾個季度中，我們的經常性收入增加，並開闢了通往盈利的明確道路。
從 的市場角度來看，日益增長的興趣和需求繼續推動我們專注於慢性心臟病 疾病預防和管理的產品套件的採用。我們在商業化和開發方面的努力在診斷和診斷後產品的遠程監控 解決方案方面取得了巨大進展。
操作結果
下表列出了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的經營業績。
在截至的3個月中 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 期限至 時期 改變 | ||||||||||
| 收入 | $ | 3,020,765 | $ | 2,056,052 | $ | 964,713 | ||||||
| 收入成本 | 1,104,061 | 830,923 | 273,138 | |||||||||
| 毛利 | 1,916,704 | 1,225,129 | 691,575 | |||||||||
| 毛利率 | 63.5 | % | 59.6 | % | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 3,520,215 | 4,492,615 | (972,400 | ) | ||||||||
| 研究和開發 | 712,975 | 821,176 | (108,201 | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | 4,233,190 | 5,313,791 | (1,080,601 | ) | ||||||||
| 運營損失 | (2,316,486 | ) | (4,088,662 | ) | 1,772,176 | |||||||
| 利息支出 | (660,512 | ) | (388,388 | ) | (272,124 | ) | ||||||
| 增值和攤銷費用 | (557,219 | ) | (50,070 | ) | (507,149 | ) | ||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | 101,452 | (198,224 | ) | 299,676 | ||||||||
| 可轉換本票轉換和贖回的收益（虧損） | 6,448 | (50,908 | ) | 57,356 | ||||||||
| 其他收入 | 13,435 | — | 13,435 | |||||||||
| 所得税前淨虧損 | (3,412,882 | ) | (4,776,252 | ) | 1,363,370 | |||||||
| 所得税 | — | — | — | |||||||||
| 分紅前淨虧損 | $ | (3,412,882 | ) | $ | (4,776,252 | ) | $ | 1,363,370 | ||||
| 33 |
截至2023年6月30日的三個月業績 顯示了收入同比增長和關鍵運營指標的改善。具體而言， 我們的經常性技術費用、設備銷售和毛利率均顯示出正增長，同時通過 管理層努力確保成本降低和費用管理，從而在實現正 現金流和盈利能力的計劃方面取得進展，同時保持成本控制。
收入 和收入成本
通過 增加我們的銷售隊伍和地理足跡，截至 2023 年 6 月 30 日，我們正在美國 30 個州積極開展銷售。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司 的設備銷售和技術費用合併收入總額為300萬美元， 收入比去年同期的210萬美元增長了46.9％。
在截至2023年6月30日的三個月中，技術 費用增加到277萬美元，比去年相應的 三個月增長了47％。這些費用中的大多數是經常性的，其增長可以歸因於強勁的 客户留存率，這得益於客户和心臟病專家友好的支持服務的質量，這些服務強調診斷的準確性和易用性。設備銷售佔我們總收入的8.3％，即截至2023年6月30日的三個月期間的25.2萬美元。 截至2023年6月30日的三個月，毛利百分比為63.5％，而去年同期的毛利百分比為59.6％。毛利率的增加主要歸因於技術費用利潤率的提高。 鑑於技術費用的毛利率持續保持在70％左右，在數據處理中使用人工智能提高了效率，而且收入結構不斷變化，預計技術費用在收入中所佔的比例將越來越大，我們預計 隨着時間的推移，總體混合毛利率將持續改善。截至2023年6月30日的三個月期間，技術費用佔總收入的92％。
運營 費用
截至2023年6月30日的三個月， 的總運營支出為420萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為530萬美元。詳見下文。
銷售、 一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月，我們 的銷售、一般和管理費用為350萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，我們的銷售、一般和管理費用約為450萬美元，減少了22％。儘管我們加大了銷售力度， 隨之而來的收入也實現了增長，但與去年同期相比，我們在截至2023年6月30日的財年 季度的銷售、一般和管理費用總額減少了100萬美元，這主要是由於加強了對本期固定一般和管理費用的支出 效率的監測。
研究 和開發費用
在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄的研發費用為70萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中， 的研發費用為80萬美元。研發活動既涉及現有產品，也涉及新產品。 研發活動的減少是與為我們的 生態系統和產品增強開發新技術相關的活動時機的結果。
利息 費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別產生了70萬美元和40萬美元的利息支出。與 相比，本期利息支出增加 是借款增加和市場利率上升的結果。
增值 和攤銷費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別承擔了55.7萬美元和5萬美元的增值費用。本財年 的增長是與上一財年 年度末輸入的新可轉換票據相關的債務折扣攤銷的結果。
衍生負債公允價值的變化
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們確認收益為10.1萬美元，虧損為19.8萬美元，這與衍生品負債公允價值的變化有關。公允價值的變化在很大程度上歸因於我們 股票公允價值的基本變化以及預期結算事件的時機。
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轉換可轉換本票後的損失
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別錄得6,000美元的收益，而虧損為5.1萬美元，這與贖回或轉換我們的可轉換本票有關。可轉換票據轉換後的虧損變化 主要是由於與去年同期相比，本季度的轉換量減少了。
其他 收入
在截至2023年6月30日的三個月中 ，我們確認了1.3萬美元的淨其他收入，這些收入歸因於收入合同中包含的融資部分條款 。去年同期沒有其他收入。
淨虧損
由於 ，截至2023年6月30日的三個月中，歸屬於普通股股東的淨虧損為360萬美元 ，而去年同期的淨虧損為500萬美元。這意味着淨虧損同比減少33％，每股虧損從截至2022年6月30日的三個月期間的0.098美元減少至0.069美元。
EBITDA 和調整後的息税折舊攤銷前利潤
扣除利息、税項、折舊和攤銷費用（EBITDA）和調整後息税折舊攤銷前利潤 的收益 是非一般公認的會計原則（非公認會計準則）衡量標準，我們認為這些指標對管理層、投資者和其他使用我們的財務 信息用户評估運營盈利能力很有用。息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將利息、税項、折舊和攤銷 支出與淨收入相加。
調整後的 息税折舊攤銷前利潤的計算方法是從息税折舊攤銷前利潤中排除以下非經營項目的影響： 未合併業務的收益和虧損權益以及其他淨收入和支出，以及與一次性、 非經常性支出或不減少運營現金流的支出相關的特殊項目的影響。我們認為，這項衡量標準有助於管理層、投資者和其他使用我們的財務 信息的用户，以與 管理層對業務績效的評估一致的方式評估我們的運營有效性和潛在業務趨勢。此外，排除非運營項目和特殊項目使得 與上一時期的業績和趨勢分析具有可比性，也是管理層在實現運營現金流盈虧平衡 和盈利能力方面進展的重要指標。有關 特殊物品的更多信息，請參閲下表中的註釋。下表顯示，季度負息税折舊攤銷前利潤比去年同期的 三個月大幅減少了180萬美元，比截至2023年3月31日的前三個月減少了110萬美元。 這是管理層持續努力擴大經常性技術費用收入基礎的結果，同時控制管理 成本，降低與銷售其服務和處理向客户提供服務相關的成本。管理層認為 他們之所以取得這些成果，是因為他們通過持續改進技術，包括實施人工智能，為了 同時提高向客户提供的服務的質量。
管理層打算提供非公認會計準則財務信息，以增進對Biotricity的GAAP財務 信息的理解，讀者應在根據 和公認會計原則編制的財務報表之外考慮這些信息，但不能代替這些信息。我們認為，在公認會計準則指標之外提供這些非公認會計準則指標可以使管理層、投資者以及我們財務信息的其他 用户更全面、更準確地評估業務業績。 提供的非公認會計準則財務信息可能由其他公司以不同的方式確定或計算，可能無法與其他公司的信息直接比較。
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EBITDA 和調整後的息税折舊攤銷前利潤
| 截至 2023 年 6 月 30 日的 3 個月 | 截至 2023 年 3 月 31 日的 3 個月 | 截至2022年6月30日止的3個月 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (3,601,579 | ) | (4,857,438 | ) | (5,024,389 | ) | ||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 所得税準備金 | — | — | — | |||||||||
| 利息支出 | 660,512 | 665,350 | 388,388 | |||||||||
| 增值和攤銷費用 | 558,707 | 561,444 | 51,558 | |||||||||
| 税前利潤 | (2,382,360 | ) | (3,630,644 | ) | (4,584,442 | ) | ||||||
| 加（減） | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 (1) | 211,180 | 281,978 | 226,604 | |||||||||
| 優先股分紅 (2) | 188,697 | 185,210 | 248,137 | |||||||||
| 其他收入/（損失）(3) | 13,435 | 6,167 | — | |||||||||
| 可轉換本票轉換和贖回的收益（虧損）(3) | (6,448 | ) | (14,418 | ) | 50,908 | |||||||
| 衍生品負債的公允價值變動 (3) | (101,452 | ) | 13,902 | 198,224 | ||||||||
| 調整後 EBITDA | (2,076,948 | ) | (3,157,805 | ) | (3,860,569 | ) | ||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | 52,514,582 | 52,394,387 | 51,440,944 | |||||||||
| 調整後的每股虧損，基本虧損和攤薄後虧損 | (0.040 | ) | (0.060 | ) | (0.075 | ) | ||||||
(1) 基於股票的薪酬屬於非現金項目，因此已從 我們調整後的息税折舊攤銷前利潤分析中刪除
(2) 優先股股息的支付由公司自行決定，因此 已從我們調整後的息税折舊攤銷前利潤分析中刪除
(3) 這些項目與融資交易有關，因此不反映公司的核心經營活動
翻譯 調整
Translation 調整為虧損17.6萬美元，而截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，收益分別為23.3萬美元。 此折算調整表示報告期內財務報表中的貨幣從 我們的本位貨幣加元折算為報告貨幣美元所產生的損益。
全球 經濟狀況
總體而言， 全球經濟狀況仍然不確定，特別是由於 COVID-19 疫情和通貨膨脹加劇的影響。過去，美國和全球的 總體經濟和資本市場狀況一直動盪不安，有時會對我們獲得資本的機會產生不利影響，並增加資本成本。資本和信貸市場可能無法以優惠條件支持未來的 融資活動。如果經濟狀況惡化，我們未來的股權或債務資本成本以及 進入資本市場的機會可能會受到不利影響。
始於 2019 年底的 COVID-19 疫情給全球經濟帶來了巨大的波動，擾亂了供應鏈，並對金融市場產生了廣泛的不利影響。此外，我們的經營業績可能會受到 整體宏觀經濟環境變化和其他經濟因素的重大影響。經濟狀況的變化、供應鏈限制、物流挑戰、 勞動力短缺、烏克蘭衝突以及政府和中央銀行採取的措施，特別是為應對 COVID-19 疫情以及其他刺激和支出計劃而採取的措施，導致通貨膨脹率上升，導致成本增加， 導致了財政和貨幣政策的變化，包括提高利率。
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流動性 和資本資源
2023年6月30日，我們的現金存款總額約為5.1萬美元。此外，我們還有46.9萬美元的未存款資金，這是由支付處理商處理但正在運往我們的客户付款，並在2023年6月30日之後不久存入我們的銀行賬户。
管理層注意到，人們對我們 繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。此外，我們的獨立註冊會計師事務所分別在 截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的財務報表報告中加入了一個解釋性段落，指出 對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。自提交本文件之日起至少十二個月內，我們現有的現金存款可能不足以支付我們 的運營費用。為了繼續為運營提供資金，我們需要 通過公共或私募股權或債務融資、與其他 公司或其他來源的合作或合作伙伴關係來獲得額外資金。我們可能無法按照我們可接受的條件籌集額外資金，或者根本無法籌集額外資金。任何未能在需要時籌集資金 都可能損害我們執行商業計劃的能力。如果我們無法籌集額外資金，或者 如果我們的預期經營業績沒有實現，我們認為可能需要減少計劃支出，以延長現有資源可以為我們的運營提供資金的 期限。如果我們無法獲得必要的資本，可能會對我們的運營和技術開發產生 重大不利影響，或者我們可能不得不完全停止運營 。
我們產品的 開發和商業化存在許多不確定性，我們可以比預期的更快地使用我們的現金資源 。此外，我們產品的開發過程成本高昂，進展的時機可能存在不確定性； 我們成功過渡到盈利能力的能力可能取決於獲得進一步的監管批准以及達到足以支持我們的成本結構的 水平的產品銷售水平。儘管我們對收入增長軌跡 和成本控制計劃持樂觀態度，但我們無法確定我們能否盈利，也無法確定運營 活動能否產生正現金流。
公司處於商業化模式，同時繼續開發其下一代COM產品以及正在開發的新產品 。
我們 通常需要現金來：
| ● | 購買 設備，這些設備將用於試點項目併產生收入， | |
| ● | 啟動 銷售計劃， | |
| ● | 為 我們的運營和營運資金需求提供資金， | |
| ● | 制定 並執行我們的產品開發和市場引進計劃， | |
| ● | 為 研發工作提供資金，以及 | |
| ● | 在到期時支付 任何開支債務。 |
公司正處於產品商業化的初期階段。它同時處於開發模式，正在實施研發 計劃，以開發醫療技術生態系統，並在需要或認為可取的情況下，為其他擬議產品獲得監管部門的批准 並將其商業化。在截至2019年3月31日的年度內，公司啟動了首個商業銷售計劃，作為限量市場發佈的一部分， ，由經驗豐富的專業內部銷售團隊推出。在截至2020年3月31日的 年度中，隨之而來的是全面的市場發佈。管理層預計，公司將繼續保持其收入增長軌跡，並通過持續的業務發展以及增加公司的股權或債務資本化來改善其流動性 。該公司的運營經常性虧損 ，截至2023年6月30日，累計赤字為1.162億美元。2021年8月30日，公司完成了普通股的承銷公開發行 ，同時促進了其在納斯達克資本市場的上市。 2023年6月30日，該公司的營運資金赤字為1,070萬美元。在納斯達克資本市場上市之前，該公司還於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交了S-3表格（編號333-255544）的上架註冊聲明， 於2021年5月4日宣佈生效。當公司尋求向潛在投資者發行股權或債務 時，這有助於更好地做好交易準備，因為它繼續允許公司僅通過招股説明書向投資者發行股票，包括作為有效註冊聲明一部分的招股説明書補充文件 。
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公司已經開發並將繼續尋找管理層認為足以支持公司 運營計劃的資金來源，並緩解人們對其自合併財務報表發佈之日起至少一年內履行義務的能力的任何實質性疑問。在截至2021年3月31日的財年中，公司完成了多項可轉換票據的私募配售 ，淨現金收益為11,375,690美元。在截至2022年3月31日的財年中，公司通過政府EIDL貸款額外籌集了499,900美元。，該公司還通過在納斯達克資本市場上市的承銷公開發行籌集了14,545,805美元的總淨收益。該公司通過定期貸款交易（注6）額外籌集了 淨收益11,756,563美元，並償還了先前發行的期票和 短期貸款。在這筆貸款中，公司和貸款人簽訂了擔保和抵押品協議以及 知識產權擔保協議，其中公司同意用公司 的所有資產作為信貸協議的擔保，並以公司在公司知識產權中的權利所有權和權益為擔保。在截至2023年3月31日的財年 財年中，公司籌集了短期貸款和期票，扣除各貸款機構還款1,476,121美元。 該公司還發行了可轉換票據，扣除各貸款機構贖回的2,355,318美元。在截至2023年6月30日的三個月中，公司額外籌集了可轉換票據，扣除各貸款機構贖回的855,538美元。此外，該公司還籌集了額外的短期貸款和期票，扣除 多家貸款機構還款479,656美元。
隨着 我們繼續將Bioflux、Biotres和Biocare產品商業化並繼續開發，我們預計將繼續將大量資源用於資本支出以及研發成本和運營、營銷和銷售 支出。
我們 預計需要額外資金來進一步制定我們的商業計劃，包括持續商業化和擴展 將構成其BioSphere生態系統一部分的技術。根據目前的已知事實和假設，我們認為我們現有的 現金和現金等價物、獲得資金來源的渠道以及預期的短期債務和股權融資，足以滿足我們自本報告提交之日起未來十二個月的需求。我們打算尋求並機會主義地收購額外的 債務或股權資本，以應對商業機會和挑戰，包括我們的持續運營支出、保護我們的 知識產權、開發或收購新的業務領域以及加強我們的運營基礎設施。我們未來 融資的條款可能會對普通股持有人產生稀釋或以其他方式產生不利影響。我們也可能通過與合作者或其他第三方的 安排尋求額外資金。無法保證我們將能夠按照 可接受的條件籌集這筆額外資金，或者根本無法保證。如果我們無法及時獲得額外資金，我們可能需要修改我們的運營 計劃，以其他方式縮短或減緩我們擬議產品線的開發和商業化步伐。
以下是下文所列每個時期的現金流摘要。
| 在已結束的三個月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (1,832,118 | ) | $ | (4,039,394 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | — | — | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 1,329,145 | (833,321 | ) | |||||
| 現金淨減少 | $ | (502,973 | ) | $ | (4,872,715 | ) | ||
用於經營活動的淨現金
在截至2023年6月30日的三個月中，我們在運營活動中使用了180萬美元的現金。經營活動中的現金 主要來自銷售費用以及研究、產品開發、業務開發、營銷和一般運營。 現金使用量的減少反映了管理層在實現 盈虧平衡的道路上共同努力控制成本，同時增加收入。
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在截至2022年6月30日的三個月中，我們在運營活動中使用的現金為400萬美元。這些活動涉及 銷售、基礎設施和業務發展、營銷和運營活動以及持續的研究和產品開發方面的支出。
用於投資活動的淨額 現金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金為零。
融資活動提供的淨 現金
融資活動提供的淨現金為130萬美元，而截至6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月中，使用的淨現金分別為80萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月中，融資活動提供的淨現金與 額外發行90萬美元的可轉換票據所得的淨收益有關，以及發行短期貸款和 期票的淨收益約為40萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月中，融資活動使用的現金主要來自贖回30萬美元的優先股和支付50萬美元的優先股股息。
關鍵 會計估算
我們的 合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些會計原則要求我們做出估算和 判斷，這些估計和 判斷可能會影響截至財務報表發佈之日報告的資產和負債金額，以及報告期間報告的 的收入和支出金額。我們認為，我們所依據的估計和判斷是合理的 基於我們做出這些估計和判斷時所掌握的信息。如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異，我們的財務業績將受到影響。2023年6月29日提交的2023年10-K表格中的 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析 ” 中描述了反映我們更重要的估計和判斷的會計政策，我們認為這些政策對於幫助充分理解和評估 我們報告的財務業績最為關鍵。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們在2023年6月29日提交的2023年10-K表格中的 “管理層 財務狀況和經營業績討論與分析” 中披露的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的 會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲 本報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註3——重要會計政策摘要 。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、 財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生影響。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
規模較小的申報公司不需要 。
項目 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序，旨在確保在向公司管理層 包括其首席執行官和首席財務官傳達的時間內記錄、處理、彙總和報告公司 報告中要求披露的信息，以便能夠根據規則13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定義及時就所需的披露做出決定 。公司的披露 控制和程序旨在為實現公司預期的披露控制 目標提供合理的保證。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序， 無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層 在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。因此， 即使是被確定為有效的系統也無法絕對保證所有控制問題都被發現或預防。 我們的內部控制系統旨在為財務報表的編制和列報提供合理的保證。
報告期結束時，公司在 公司管理層（包括公司首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作有效性 進行了評估。基於上述情況，我們的首席執行官 兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保在美國證券交易委員會報告中需要包含的重要信息 得到積累並傳達給我們的管理層，包括 我們的首席執行官和財務官，並在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 。
內部控制中的 變更
在截至2023年6月30日的三個月期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分
其他 信息
項目 1.法律訴訟。
不時地，我們可能會參與與我們的運營引起的索賠相關的各種索賠和法律訴訟。我們目前不是任何法律訴訟的當事方，我們的管理層認為這些訴訟可能會對我們的 業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
商品 1A。風險因素
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
項目 6.展品
| 31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 * |
| 31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證 * |
| 32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條的認證 ** |
| 32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條的認證 ** |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人 代表其簽署本報告，並獲得正式授權 14第四2023 年 8 月的那一天。
BIOTRICITY INC.
| 來自： | /s/ Waqaas Al-Siddiq | |
| 名稱： | Waqaas Al-Siddiq | |
| 標題： | 主管 執行官 | |
| （主要 執行官） | ||
| 來自： | /s/ John Ayanoglou | |
| 名稱： | John Ayanoglou | |
| 標題： | 主管 財務官 | |
| （主要 財務和會計官員） |
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