美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條發佈的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 ，過渡期從到
委員會 文件編號：1-41688
STRONG 環球娛樂有限公司
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| 不適用 | ||
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號) | |
錦繡路 5960 號，275 號套房 夏洛特， 北卡羅來納州 |
||
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
(704) 471-6784
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明 註冊人：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速 文件管理器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月7日 ，共有7,143,823股A類普通投票股，未發行面值。
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分財務信息 | 3 | |
| 項目 1. | 財務報表 | 3 |
| 簡明合併資產負債表，2023年6月30日和2022年12月31日（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表（未經審計） | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分。其他信息 | 36 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 36 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 36 |
項目 2. |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
36 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 37 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 37 |
| 項目 5. | 其他信息 | 37 |
| 項目 6. | 展品 | 37 |
| 簽名 | 38 |
| 2 |
第一部分財務信息
項目 1.財務報表
強勢環球娛樂公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（扣除信用準備金） | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產 | ||||||||
| 電影和電視節目製作權，網絡 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付給FG Group Holdings Inc.（注16） | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾、意外開支和集中（附註15） | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 普通股， 面值； 授權股份， 截至 2023 年 6 月 30 日已發行且尚未發放 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司淨投資 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明合併運營報表
（以 千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨服務收入 | ||||||||||||||||
| 淨收入總額 | ||||||||||||||||
| 產品總成本 | ||||||||||||||||
| 服務總成本 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售和管理費用： | ||||||||||||||||
| 賣出 | ||||||||||||||||
| 行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和管理費用總額 | ||||||||||||||||
| 處置資產的收益 | ||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣交易（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（支出）收入總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 每股淨收益 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 計算每股淨虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
強勢環球娛樂公司及其子公司
綜合損失合併報表
（以千計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 貨幣折算調整： | ||||||||||||||||
| 期內出現的未實現淨變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
強勢環球娛樂公司及其子公司
股東權益合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
（$ 和以千計的股票）
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 額外的實收資本 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 採用會計原則的累積效應（注2） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 向家長的淨轉賬 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 向家長的淨轉賬 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司淨投資的重新分類 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股和Landmark認股權證，扣除成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 額外的實收資本 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
強勢環球娛樂公司及其子公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為調節淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| (收回) 可疑賬款準備金 | ( | ) | ||||||
| 為過時庫存編列經費 | ||||||||
| 保修條款 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃的攤銷和增加 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 當期所得税 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入和客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 獲得節目製作權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 信貸額度下的還款 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃債務的付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公開募股的收益 | ||||||||
| 為淨股份結算股權獎勵支付預扣税 | ( | ) | ||||||
| 從母公司轉入（到）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 因收購項目而應付給Landmark Studio Group的款項（注9） | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 7 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。 操作的性質
Strong Global Entertainment（“Strong Global Entertainment” 或 “公司”）是娛樂行業的領導者 為電影參展商和娛樂場所提供關鍵任務產品和服務已有 90 多年了。該公司是 控股公司，通過其全資運營子公司開展業務：strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/mdi”） 是全球領先的優質屏幕和投影塗料供應商；Strong Technical Services, Inc.（“STS”）在全國範圍內提供 全天候支持，以確保解決方案的正常運行時間和可用性；Strong Studios， Inc.（“Strong Studios”）開發和製作原創故事片和電視連續劇，並獲得 內容的發行權全球。
2023年5月15日，公司以每股4.00美元的價格完成了100萬股沒有面值的A類有表決權普通股（“普通股”）的首次公開募股（“IPO”）。首次公開募股於2023年5月18日結束，該公司完成了與FG Group Holdings, Inc.（“FG Group Holdings”）的分離。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後，從首次公開募股中籌集的淨收益總額約為140萬美元。發行成本總額約為210萬美元。 Strong Global Entertainment 的普通股在美國紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SGE”。
有關公司首次公開募股和分離交易的更多詳情，請參閲 至附註5。
2。 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
簡明合併財務報表 包括公司以及所有持有多數股權和控股的國內外子公司的賬目。在合併中，所有重要的 公司間餘額和交易均已清除。
這些簡明合併財務報表 是根據中期財務數據的要求列報的，因此不包括公認會計原則通常要求用於年度報告目的的所有披露 ，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度經審計的財務報表中的披露。過渡期的業績不一定能表示 整個財年的預期趨勢或業績。
2023年5月，該公司成為 一家獨立的上市公司，其分離後的財務報表是合併編制的。分離前列報的所有時期的合併 財務報表（更多信息見下文）現在也稱為 “合併財務報表”。與分離有關，公司的 資產和負債以結轉（歷史成本）的形式轉移給了公司 基礎。
公司的財政年度 從所述年度的1月1日開始，到同年的12月31日結束。除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中所有提及 “美元” 和 “$” 的內容均指美元，金額均以美元表示。
離職前的 個時期
在 分拆之前，公司的財務報表源自FG Group Holdings的合併財務報表和會計記錄 ，就好像Strong Global Entertainment在報告期內獨立運營，是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國 證券交易委員會的規定編制的。從歷史上看，據報道，Strong Global Entertainment是FG Group Holdings的 應報告細分市場中的一個運營部門，而不是作為獨立公司運營。因此，FG Group Holdings歷來將Strong Global Entertainment的財務狀況以及相關的運營業績、現金流和股權變動作為FG Group Holdings合併財務報表的一部分。
在分離之前，歷史經營業績包括FG Group Holdings的成本和支出的分配，包括FG Group Holdings的公司職能，該職能產生的各種費用包括 但不限於信息技術、人力資源、會計、銷售和銷售運營、採購、行政服務、 法律、公司財務和溝通。
在分離之前的 期間，Strong Global Entertainment的經營業績歷來在FG Group Holdings的合併財務報表中作為 個應報告的細分市場披露，從而可以直接識別可歸因的交易信息、職能部門和員工人數。合併資產負債表主要由 引用強勁的全球娛樂交易層面信息、職能部門或 員工人數的一個或組合得出。收入和收入成本來自Strong Global Entertainment產品 和服務的特定交易信息。可直接歸屬的運營費用來自與Strong Global Entertainment 職能部門和員工人數相關的活動。FG Group Holdings 已分配了某些額外費用，包括公司員工的薪酬費用。公司職能的分配成本包括但不限於信息 技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財務、研發、銷售和營銷活動、 共享設施和其他共享服務，這些服務不在Strong Global Entertainment層面提供。這些成本是根據收入、員工人數或Strong Global Entertainment認為合理的其他衡量標準分配的。
| 8 |
從歷史上看，強大的 Global Entertainment員工還參與了FG Group Holdings的股票激勵計劃，其形式是 限制性股票單位（“RSU”）和根據FG Group Holdings的員工股票計劃發行的股票期權。Strong Global Entertainment根據先前授予FG Group Holdings員工的獎勵和條款，直接報告了基於股票的 薪酬支出。
向Strong Global Entertainment提供的管理成本和企業支持服務撥款
共計0.3美元百萬和美元
Strong Global Entertainment 的 管理層認為，合併財務報表所依據的假設，包括關於分配支出的假設 ，合理地反映了Strong Global Entertainment在報告所述期間所提供服務的使用情況或獲得的收益。儘管如此，合併的財務報表可能無法表明Strong Global Entertainment 的未來業績，不一定包括如果Strong Global Entertainment 在歷史時期內是獨立實體本來會產生的所有實際支出，也可能無法反映如果Strong Global Entertainment在報告所述期間是一家獨立公司，則可能無法反映運營業績、財務狀況和現金 流量。
公司的 業務已包含在FG Group Holdings提交的合併美國聯邦以及某些州、地方和國外所得税申報表 中（如適用）。離職前財務 報表中包含的所得税支出和其他所得税相關信息在單獨的申報表基礎上列報，就好像Strong Global Entertainment提交了自己的納税 申報表一樣。
使用 的管理估計
編制符合公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際業績以及事實和情況的變化 可能會改變此類估計，並影響未來時期的經營業績和財務狀況。
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户產生了前所未有的影響，尤其是我們的客户 購買我們產品和服務的能力和意願。公司認為，由於感染 COVID-19 的風險，消費者對從事户外 活動的沉默已經減弱，我們的客户已經恢復了更典型的 Covid-19 之前的購買 行為。儘管我們相信我們的客户在從疫情中恢復過來方面取得了重大進展，但 COVID-19 對 通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、上映的新電影內容的票房表現、獨家影院上映時間 以及消費者行為在其他形式的家庭內外娛樂的競爭中不斷演變。無法保證 不會有其他公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變體，這可能會逆轉 當前的趨勢並對公司的經營業績產生負面影響。
| 9 |
現金 和現金等價物
所有 短期、高流動性的金融工具在簡明合併資產負債表和現金流量表 中均被歸類為現金等價物。通常，從購買之日起，這些工具的到期日為三個月或更短。截至2023年6月30日，在440萬美元的現金及現金等價物中，有240萬美元存放在加拿大。
應收賬款
Trade 應收賬款按發票金額入賬，不計利息。公司根據多個因素確定預期信貸 損失的備抵額，包括整體客户信用質量、歷史註銷經驗以及 預測賬户最終可收回性的具體分析。因此，這些因素可能會隨着時間的推移而發生變化，導致補貼水平和壞賬 債務支出相應調整。如果我們的努力未能成功收取到期金額 ，則註銷逾期賬目。
所得 税
所得税 按資產負債法入賬。公司使用根據當時的事實和情況估算每個中期 期間的年有效利率，而實際有效利率是在年底計算的。遞延所得税資產 和負債因未來的税收後果而被確認，這歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額 與其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產 和負債是使用預計適用於應納税所得額的已頒佈的税率來衡量的 預計將收回或結算這些臨時差額 。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的 收入中確認。在評估遞延所得税資產是否可變現時，管理層會考慮 部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。
公司不確定的税收狀況分兩步進行評估，即 1) 公司根據職位的技術優點確定 是否更有可能維持税收狀況；2) 對於那些達到 更有可能確認門檻的税收狀況，公司將確認在最終和解時可能實現的最大税收優惠金額，超過百分之五十 相關的税務機關。公司在合併運營報表中將與 不確定税收狀況相關的利息和罰款計為所得税支出。
股票 薪酬計劃
公司根據授予之日的估計公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。公司 在獎勵的歸屬期內使用直線攤銷法。公司根據獎勵的公允價值衡量 授予日的股票薪酬。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價 模型估算的。與限制性股票單位相關的估計薪酬成本基於授予之日 公司普通股的收盤公允市場價值。在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的期間，沒有將股票薪酬成本作為庫存的一部分資本化。
在 離職之前，公司的員工參與了FG Group Holdings的股票薪酬計劃。基於股票的 薪酬支出是根據先前授予FG Group Holdings員工的獎勵和條款分配給公司的。
電影 和電視節目製作權
2022 年 3 月 ，該公司開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視 節目製作權包括公司製作或收購的正在製作或開發中的內容的未攤銷成本。公司的 資本化成本包括所有直接生產和融資成本、資本化利息（如適用）以及生產管理費用。在可能的情況下，公司利用某些政府激勵措施、 計劃和其他來自各州和國外的結構（例如，根據在特定司法管轄區與製作有關的支出 的金額計算的可退還税收抵免）來資助其電影和電視製作並降低財務風險。電影 和電視節目版權按攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。
| 10 |
製作內容的 成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據 本期收入與截至每個報告日的管理層估計剩餘總收入（“終極收入”）的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。參與成本是根據電影或電視節目的表現 向與電影或電視節目相關的各方（包括製片人、作家、導演或演員）支付的或有對價，參與的估計負債 是根據當期收入與管理層估計剩餘總收入 的比率累積的。在估算Ultimate 收入以及每個電影或電視節目的整個生命週期內產生的成本時，需要管理層的判斷。必要時會調整攤銷 ，以反映預測的最終收入的增加或減少。
對於 一部劇集電視連續劇，預計終極收入的期限自第一集 上映之日起不得超過十年，如果仍在製作中，則自最新一集上映之日起五年（如果較晚）。對於電影， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超過十年的估算值。
Content 資產預計將主要單獨獲利，因此，當事件或情況變化 表明內容的預期用處發生變化或公允價值可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於 對最終收入和支出進行此類估算存在固有的不確定性，這些估算可能與實際結果存在重大差異 。此外，在我們的正常業務過程中，有些電影和影片會比預期的更成功或 不那麼成功。管理層會在必要時定期審查和修改其最終收入和成本估算， 這可能會導致電影成本、參與和殘餘的攤銷率發生變化，和/或將電影或電視節目的所有 或部分未攤銷成本減記為其估計公允價值。增加 Ultimate Revenue 的估計值通常會降低攤銷率，從而減少電影和電視節目的攤銷費用 ，而最終收入估計值的降低通常會導致更高的攤銷率，因此 電影和電視節目攤銷費用增加，還會定期導致減值，需要將 電影成本減記為影片的公允價值。該公司沒有發生任何此類減記。
減值費用將記錄在未攤銷成本超過估計公允價值的金額中。對未來 收入的估計涉及衡量不確定性，因此，由於管理層未來收入估計的變化，可能需要降低資本化成本的賬面價值 。
金融工具的公平 價值
以公允價值計量的資產 和負債根據截至計量之日的資產或負債估值 的可觀察性，分為公允價值層次結構。投入廣泛指的是市場參與者在定價 資產或負債時使用的假設，包括風險假設。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低 投入水平。按公允價值計入的金融資產和負債歸類 並按以下三類之一披露：
| ● | 第 1 級 — 估值技術的輸入是活躍市場中相同 資產或負債的報價 | |
| ● | 第 2 級 — 估值技術的輸入不是報價，但可以直接或間接觀察到資產或負債 | |
| ● | 第 3 級 — 無法觀察到資產或負債估值技術的輸入 |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據公允價值衡量標準分類的公允價值層次結構 內的水平，按公允價值計量的公司金融資產。
| 11 |
截至 2023 年 6 月 30 日，定期測量的 Fair 值（以千計）：
定期計量的公允價值附表
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日，定期測量的 Fair 值（以千計）：
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的短期債務按歷史成本入賬。由於這些工具的短期性質，合併資產負債表中報告的所有其他金融資產和負債，包括 應收賬款、應付賬款、應計費用和短期債務，其賬面價值等於或近似 的公允價值。
在某些情況下（例如，有減值證據時），所有未在財務報表中按公允價值確認或披露的 非金融資產，包括 非金融長期資產，均按公允價值計量。
最近 採用了會計公告
2016 年 6 月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13 年度 “金融工具——信貸損失（話題 326）：金融工具信用損失的衡量 ”。該亞利桑那州立大學要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期信用損失，包括交易 應收賬款。 自 2023 年 1 月 1 日起，公司採用了這個 ASU。採用後，公司記錄了累積效應調整，使母公司淨投資減少了24,000美元。
3. 收入
公司使用以下步驟核算收入：
| ● | 確定 與客户簽訂的一份或多份合同； |
| ● | 確定 合同中的履約義務； |
| ● | 確定 的交易價格； |
| ● | 將 交易價格分配給已確定的履約義務；以及 |
| ● | 當公司履行履約義務時，或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
出於會計目的， 公司出於會計目的將與同一客户的合同合併為一份合同，當合同是在同一時間或幾乎同時簽訂的，合同是作為單一商業一攬子協議談判的，一份合同中的對價取決於 另一份合同，或者服務被視為單一的履約義務。如果一項安排涉及多項履約義務，則對 項目進行分析，以確定它們是否不同，這些物品是否具有獨立價值，以及 是否有客觀可靠的證據證明其獨立銷售價格。合同交易總價根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給已確定的 履約義務。獨立銷售價格 基於向其他同類客户出售的服務的可觀察價格（如果有），或者使用 成本加利潤率方法估算的銷售價格。公司根據其預期 提供的預期服務數量以及基於這些數量的合同定價，確定其預計從該安排中獲得的最有可能獲得的金額，從而估算其預計因可變安排而獲得的合同對價總額 。只有在確認的累計收入金額可能不會出現重大逆轉，或者 與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，公司才在 交易價格中包含一部分可變對價。公司考慮了估算值的敏感性、 其與客户的關係和經驗以及所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及 對整體安排的可變對價的大小。
| 12 |
正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同的條款獲得對承諾的商品或服務的控制權時，即確認收入，並以公司為換取轉移商品或提供 服務而預期獲得的對價金額來衡量。公司通常沒有任何實質性的延期付款期限，因為付款應在 出售時或之後不久到期。收入中不包括與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税。
公司確認合同資產或與已完成但尚未向客户開具發票 的服務確認的收入相關的合同資產或未開票的應收賬款。當公司擁有合同對價的無條件權利時，未開票的應收賬款記為應收賬款。 當公司在根據合同條款提供 相關服務之前，向客户開具發票或收到現金時，合同負債被確認為遞延收入。當公司履行了相關的 履約義務時，遞延收入被確認為收入。
公司推遲購買合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是這些成本是獲得期限超過一年的客户合同的增量且可收回的 成本。遞延合同成本在其他資產中報告，並在合同期限內 攤銷為銷售費用，合同期限通常為一到五年。公司已選擇在產生時將獲得期限少於一年的合同所產生的增量 成本確認為銷售費用。截至2023年6月30日或2022年12月31日，公司沒有任何遞延的 合同成本。
下表按主要 來源和運營部門分列了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的公司收入（以千計）：
收入分類表
三個月已結束 2023年6月30日 | 三個月已結束 2022年6月30日 | 六個月已結束 2023年6月30日 | 六個月已結束 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 屏幕系統銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 數字設備銷售 | ||||||||||||||||
| 延長保修期銷售 | ||||||||||||||||
| 其他產品銷售 | ||||||||||||||||
| 產品總銷售額 | ||||||||||||||||
| 現場維護和監控服務 | ||||||||||||||||
| 安裝服務 | ||||||||||||||||
| 強大的工作室服務 | ||||||||||||||||
| 其他服務收入 | ||||||||||||||||
| 服務收入總額 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
屏幕 系統銷量
公司通常在屏幕控制權移交給客户時確認其屏幕系統的銷售收入，通常是在發貨時 。但是，對於某些運輸運輸時間較長的國際貨件，收入將在交付時確認 ，因為控制權在客户交付時轉移。向客户轉移控制權時 ，向客户支付的運費和運費在銷售成本中確認。對於本質上是長期的合同，公司認為使用 完成百分比方法是適當的，因為公司有能力對 的完成進度、合同收入和合同成本做出合理可靠的估計。在完成百分比法下，收入是根據 根據實際成本與合同預計產生的估計總成本的比率來記錄的。
數字 設備銷售
公司在設備控制權移交時確認數字設備的銷售收入，這通常發生在 從公司倉庫發貨或第三方直接發貨時。向客户移交控制權時，向 客户的運費和運費計入銷售成本。
| 13 |
現場 維護和監控服務
公司出售服務合同，為其Strong Entertainment客户提供維護和監控服務。這些合同 的期限通常為 12 個月。與服務合同相關的收入在協議期限內按比例確認。
除了銷售服務合同外，公司還為客户執行基於時間和材料的離散維護和維修工作。 與基於時間和材料的維護和維修工作相關的收入在完全履行履約義務 的時間點確認。
安裝 服務
公司為其客户提供安裝服務，並在安裝完成後確認收入。
強大的 工作室服務
公司開發和製作原創電影和電視連續劇，並收購內容的第三方版權，用於全球多平臺發行 ，並通過電影和電視節目權及相關知識產權的轉讓或許可確認收入。
延長保修期銷售
公司為其客户提供安裝服務，並在安裝完成後確認收入。
收入確認時間
下表按截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月向客户轉移商品或服務的時間 分列了公司的收入（以千計）：
按商品或服務轉移時間分列的收入明細表
三個月已結束 2023年6月30日 | 三個月已結束 2022年6月30日 | 六個月已結束 2023年6月30日 | 六個月已結束 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 時間點 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日，公司使用完成百分比法 確認收入、維護和監控服務以及以公司為主要承付人的延長保修銷售的長期項目相關的未賺取收入為 40萬美元。該公司預計將在2023年剩餘時間內確認40萬美元的未賺取收入金額，並在2024年至2026年期間確認非重要的 金額。
基本 每股淨虧損是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。在公司報告淨虧損的時期 ，用於計算每股 股基本虧損和攤薄後虧損的平均股票之間沒有差異，因為在這些時期，包括股票期權和限制性股票單位本來是反稀釋的。 首次公開募股完成前各期基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的加權平均 已發行股票數量基於 2023 年 5 月 15 日（與首次公開募股相關的 註冊聲明的生效日期）公司已發行普通股的數量。當天，公司向 公司記錄在案的唯一股東Strong/MDI發行了5,999,000股普通股（之後strong/MDI持有600萬股普通股， 代表了當時已發行和流通的所有普通股）。下表彙總了用於 計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數（以千計）：
三個月已結束 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 加權平均已發行股數： | ||||||||||||||||
| 基本加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 股票期權和某些非歸屬限制性股票單位的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 反稀釋員工股票獎勵，不包括在內 | ||||||||||||||||
| 14 |
5. 分離與首次公開募股
2023年5月15日，該公司以每股4.00美元的價格完成了100萬股A類有表決權普通股的首次公開募股。 首次公開募股於2023年5月18日結束，公司完成了與FG Group Holdings的分離。扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後，首次公開募股籌集的淨收益總額約為140萬美元。發行成本總額約為 210萬美元。該公司的普通股在美國紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SGE”。
在公司與FG Group Holdings分離和首次公開募股方面，公司簽訂了主資產購買協議、 知識產權轉讓協議、FG Group Holdings 資產轉讓協議、FG Group Holdings 知識產權轉讓協議、Joliette 工廠租賃、股份轉讓協議和許多其他協議。根據管理服務協議，公司和 FG Group Holdings 相互提供某些服務，包括信息技術、法律、財務和會計、人力 資源、税收、財政和其他服務，並根據未來 這些服務的實際成本和支出收取費用（必要時加價以遵守加拿大和美國税收法規規定的適用轉讓定價原則）。 這些協議在分拆和首次公開募股結束時生效。
6. 庫存
庫存 包括以下內容（以千計）：
庫存清單
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和組件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 庫存餘額均扣除約50萬美元的儲備。庫存儲備 主要與公司的製成品庫存有關。截至2023年6月30日 30日的六個月庫存儲備的結轉情況如下（以千計）：
庫存儲備表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的庫存儲備餘額 | $ | |||
| 2023 年期間的庫存註銷 | ( | ) | ||
| 2023 年庫存儲備準備金 | ||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的庫存儲備餘額 | $ |
| 15 |
7。 其他流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他 流動資產包括以下資產（以千計）：
其他 流動資產明細表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 應收自 Safehaven 2022, Inc. | ||||||||
| 與首次公開募股相關的現行成本 | ||||||||
| 未開票的應收賬款 | ||||||||
| 應收生產退税 | ||||||||
| 來自拉文伍德製作有限責任公司的應收賬款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
8. 財產、廠房和設備，淨額
截至2023年6月30日和2022年12月31日，財產、 廠房和設備淨包括以下內容（以千計）：
財產、廠房和設備附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和改善工程（注12） | ||||||||
| 機械和其他設備 | ||||||||
| 辦公室傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房產總額，成本 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
9。 電影和電視節目製作權，網絡
截至2023年6月30日和2022年12月31日，電影 和電視節目版權包括以下內容（以千計）：
電影和電視節目版權表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 正在製作中的電視連續劇 | $ | $ | ||||||
| 正在製作的電影 | ||||||||
| 電影和節目總版權 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 電影和節目版權總額，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日的六個月中，電影和電視節目版權淨額為 如下（以千計）：
電影和節目版權向前滾動的時間表
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 正在進行的項目的支出 | ||||
| 獲得分銷權 | ||||
| 電影和節目權的攤銷 | ( | ) | ||
| 調整向置地廣場發行的權證的公允價值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ |
| 16 |
2022年3月 ，Strong Studios從Landmark Studio Group LLC（“Landmark”）手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權， 包括向第三方分配用於全球多平臺發行的內容的權利。該交易涉及收購 某些處於不同開發階段的項目，截至2023年6月30日，這些項目都沒有產生收入。關於此類轉讓和收購 ，Strong Studios同意分四筆款項向Landmark支付約170萬美元，其中30萬美元是在交易完成時支付的。170萬美元的收購價格分配給 開發中的三個項目：100萬美元分配給Safehaven，30萬美元分配給Brant，40萬美元分配給葡萄園中的暗影。 公司還同意在Strong Global Entertainment完成首次公開募股後的10天內向Landmark發行認股權證 ，用於購買Strong Global Entertainment最多15萬股普通股，從首次公開募股 （“Landmark 認股權證”）完成後的六個月內行使，行使價等於Strong Global Entertainment在首次公開募股 （“Landmark 認股權證”）中每股發行價格。Landmark 認股權證允許在某些有限的情況下進行無現金行使，並規定了此類認股權證的某些註冊權 。
作為 簽訂AA協議的先決條件，Strong Studios同意與Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）簽訂Safehaven 和Brant的分銷協議（“AA分銷協議”）。根據 AA 分銷協議，SMV同意在每個項目交付後以650萬美元的價格購買Safehaven的全球分銷權，並以250萬美元的價格購買Brant 的全球分銷權。2023年1月，Strong Studios修改了與SMV的協議，使Strong Studios保留了Brantar系列的全球發行權，並解除了SMV購買該系列發行權的義務。2023年6月30日，Strong Studios修改了與SMV簽訂的Safehaven AA協議，導致Strong Studios保留 Safehaven系列的全球發行權，並解除了SMV購買該系列發行版權的義務。
在2022年第二季度 ，成立了Safehaven 2022, Inc.（“Safehaven 2022”），負責管理Safehaven的生產和融資 。Strong Studios擁有2022年Safehaven 49％的股份，其餘51％歸Unbounded Services, LLC（“Unbounded”）所有。 Strong Studios將Landmark發行協議分配給了Safehaven 2022，Landmark分銷協議是Safehaven 2022製作融資的抵押品 。自2023年6月23日起，該公司將其在Safehaven 2022的所有權從49％ 增加到100％，Safehaven 2022成為Strong Studios的全資子公司。
在 於2023年6月收購Safehaven 2022的100％股份之前，Strong Studios審查了其在Safehaven 2022的所有權，得出的結論是，它在Safehaven 2022年具有重大影響力 ，但不是控股權，因為其所有權不到50％，而且Safehaven 2022的董事會中有三位代表中的一位。Strong Studios還審查了它是否有權做出對Safehaven 2022年經濟表現產生重大影響的決定，並得出結論，它沒有控制該實體 ，也不是主要受益者。因此，截至2023年6月30日，公司對其在 Safehaven 2022的股權持股採用權益會計法，當時公司將其在Safehaven 2022的所有權從49％ 增加到100％ ，並開始將Safehaven 2022合併為Strong Studios的全資子公司。截至2023年6月30日，Safehaven 2022年資產負債表摘要如下（以千計）：
資產負債表信息附表
| 現金 | $ | |||
| 電視節目製作權 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 應付賬款和應計費用 | $ | |||
| 這要歸功於強大的工作室 | ||||
| 債務 | ||||
| 公平 | ||||
| 負債和權益總額 | $ |
| 17 |
自2023年6月30日起，Safehaven 2022年與SMV簽訂了購買協議（“購買協議”），以購買SMV
在Safehaven的所有權利、所有權和權益。根據購買協議的條款，Ravenwood-Productions, LLC（“Ravenwood”）向希望銀行全額支付了Safehaven
AA分銷協議下作為最低擔保的應付金額
來滿足Safehaven 2022應付的收購價格。SMV 無權再獲得 Safehaven 系列的付款，
前提是，Strong Studios 收到 1,500 萬美元的總收入
後，SMV 應獲得等於百分之五 (5) 的款項%)
的淨收益最高不超過 $
自 2023 年 6 月 30 日起，公司與 Ravenwood 簽訂了管理協議（“管理協議”），根據該協議：
| ● | Ravenwood
預付了應付給希望銀行的款項，該金額涉及Safehaven AA分銷協議下的最低擔保，約為美元 | |
| ● | Safehaven 2022、Strong Studios 和 Ravenwood 將與代理商簽訂銷售代理協議，代表和出售 避風港 系列。 | |
| ● | Ravenwood 和 Strong Studios 的每個
將獲得管理佣金 | |
| ● | 所有
總收入（由管理協議定義）應根據商定的瀑布分配，餘額支付給
的指定參與者，包括將支付的 Strong Studios | |
| ● | Safehaven
2022 向 Ravenwood 傳達了不可分割的 |
Safehaven 2022 使用個人電影預測方法確認收入和銷售成本，該方法基於當期 收入與管理層估計的剩餘總收入的比率。在截至2023年6月30日的季度中，Safehaven 2022確認了與出售部分知識產權相關的640萬美元收入，共計540萬美元的支出，包括電影和節目權無形資產的200萬美元攤銷以及340萬美元 的應計參與成本。
| 18 |
10。 應計費用
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應計 費用包括以下內容（以千計）：
應計費用附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 與員工相關 | $ | $ | ||||||
| 保修義務 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和專業費用 | ||||||||
| 應計參與費用 | ||||||||
| 電影和電視節目製作權 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
11。 債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日，短期 債務和長期債務包括以下內容（以千計）：
短期債務和長期債務附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期債務： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期貸款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期設備貸款 | ||||||||
| Strong/MDI 循環信貸額度 | ||||||||
| 避風港生產債務 | ||||||||
| 保險債務 | ||||||||
| 短期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：遞延債務發行成本，淨額 | ( | ) | ||||||
| 扣除發行成本後的短期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 租户改善貸款 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
strong/mdi 分期貸款和循環信貸額度
2017年9月5日，該公司的加拿大子公司Strong/MDI與加拿大帝國商業銀行（“CIBC”）簽訂了經修訂和重述的活期信貸協議，其中包括最高350萬加元的循環信貸額度、不超過600萬加元的20年期分期貸款和5年期分期貸款 最高可達 50 萬加元。2021年6月7日，Strong/MDI簽訂了活期信貸協議（“2021年信貸協議”）， 該協議修訂並重申了截至2017年9月5日的活期信貸協議。2021年的信貸協議包括最高200萬加元的循環信貸額度，但須遵守借款基礎要求，20年期分期貸款，最高為510萬加元 ，以及最高50萬加元的5年期分期貸款。信貸額度下的未償還款項可按要求支付，並按加拿大帝國商業銀行確定的最優惠利率支付 利息。分期貸款下的未償還金額按加拿大帝國商業銀行的最優惠利率 加上0.5％的利息計算，並在各自的借款期內按月分期支付，包括利息。CIBC 也可能隨時要求 償還分期貸款。Strong/MDI信貸額度由Strong/MDI的魁北克、 Canada貸款以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2021年信貸協議要求Strong/MDI將負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司應收金額和權益 方法持股）的比率保持不超過2.5比1，流動比率（不包括關聯方應付的金額）至少為1.3比1，最低 “有效權益” 為400萬加元。
| 19 |
2023年1月 ，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和最高310萬加元的20年期分期貸款。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度 下的未償還金額應按需支付，按貸款人最優惠利率加上1.0％計算利息；（ii）分期付款 貸款的未償還金額按貸款人的最優惠利率加0.5％計息，在各自的借款期內按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由Strong/MDI在加拿大魁北克的貸款以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議 要求Strong/MDI將負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司應收賬款和持股金額）的比率保持在不超過2.5比1，固定費用覆蓋率不低於扣除利息、所得税、折舊和攤銷前收益 的1.1倍。與簽署 簽訂2023年信貸協議有關的5年期分期付款票據已全額支付。就首次公開募股而言，20年期分期付款票據並未轉讓給公司。截至2023年6月30日，strong/mdi 遵守了其債務契約。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽訂了2023年信貸協議修正案，將循環信貸額度下的可用金額減少到340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI提供了一份承諾 ，釋放加拿大帝國商業銀行在某些資產中的擔保權益，這些資產將轉讓給與首次公開募股相關的交易 。截至2023年6月30日，循環信貸額度有300萬加元，約合220萬加元，未償還本金，可變利息為7.95％
租户 改善貸款
2021 年第四季度 期間，公司簽訂了位於內布拉斯加州奧馬哈的合併辦公室和倉庫的租約。為了完成新的合併辦公和倉庫設施的建造，該公司花費了 的總成本約為40萬美元。房東 已同意為大約50％的擴建費用提供資金，公司必須在2027年2月初始租賃期結束之前按月等額分期償還房東出資的部分。截至2021年底，公司為建造該設施承擔了約20萬美元的總成本，其中約10萬美元由房東出資。該公司在2022年第一季度完成了 的擴建，並額外承擔了20萬美元的總成本來完成擴建，其中 約10萬美元由房東出資。
Safehaven 生產債務
Safehaven 2022 與希望銀行簽訂了貸款和擔保協議（“貸款協議”），為Safehaven的生產提供臨時生產 融資。根據貸款協議，公司不是借款人或擔保人，Safehaven 2022是貸款協議下的唯一借款人和擔保人。貸款協議的到期日為 (i) 希望銀行因違約事件而加速還款的 日期或 (ii) 2024年3月15日，以較早者為準。截至2023年6月30日， Safehaven 2022已在該設施下借款990萬美元，用於支付迄今為止產生的生產成本。2023年6月30日之後，Ravenwood償還了約640萬美元的未償製作債務。貸款協議的剩餘餘額於2023年7月在收到 因在加拿大拍攝 Safehaven 系列而獲得的製作退税和激勵措施後支付。
保險 債務
公司持有某些商業保險單，包括管理責任和其他通常由上市公司 持有的保單。公司選擇為年度保費的一部分提供資金，該保費將在2024年1月之前按月分期償還。該融資協議的固定利息約為10％。
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合同 本金支付
截至2023年6月30日，公司長期 債務的合同要求本金支付如下（以千計）：
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
12。 租賃
公司及其子公司根據運營和融資租賃租賃租賃廠房和辦公設施及設備，租賃期至2038。 公司在合同開始時或修改合同時確定合同是租約還是包含租約。如果合同賦予在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則該合同就是或包含租約 。控制 已識別資產的使用意味着承租人既有 (a) 有權從 的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，(b) 有權指導資產的使用。
使用權 資產和負債根據生效日期 日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。某些租賃包含延期期權；但是，由於預計不會延長租約，公司沒有將此類期權作為其使用權 資產和租賃負債的一部分。公司根據租賃中隱含的折扣率（如果已知）衡量和記錄使用權資產和 租賃負債。如果租賃中隱含的貼現率未知 ，公司使用等於公司對抵押品和期限相似的貸款的估計 增量借款利率的折扣率來衡量使用權資產和租賃負債。
公司選擇不將會計準則編纂主題842 “租賃” 的確認要求適用於所有類別標的資產的租賃 ，這些資產在生效之日的租賃期為12個月或更短，並且不包括購買承租人有理由確信要行使的標的資產的期權 。取而代之的是，此類短期租賃的租賃付款 在運營中按直線方式確認，在發生這些付款的債務 的期間內以直線方式確認租賃付款。
作為承租人，對於所有類別的標的資產， 公司選擇不將非租賃部分與租賃部分分開，而是 將每個單獨的租賃部分和與該租賃部分相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。
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下表顯示了公司的租賃成本和其他租賃信息（千美元）：
租賃成本和其他租賃信息附表
| 租賃成本 | 三個月已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 淨租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | 三個月已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限——融資租賃（年） | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（年） | ||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | |||
| 加權平均折扣率——經營租賃 | % | |||
下表列出了截至2023年6月30日公司運營和融資租賃負債的到期日分析（以千計）：
| 經營租賃 | 融資租賃 | |||||||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃付款的現值 | ||||||||
| 減去：當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃債務，減去流動部分 | $ | $ | ||||||
13。 所得税和其他税
在 評估遞延所得税資產的可變現性時，公司會考慮部分或全部 遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於 未來應納税所得額的產生。公司在進行本次評估時考慮了應納税臨時差額的預定撤銷、預計的未來應納税所得額 以及税收籌劃策略。近年來特定税務管轄區的累積損失是難以克服的可實現性的重要證據 。根據現有的客觀證據，包括 最近對產生收入的徵税司法管轄區的最新情況，公司得出結論，截至2023年6月30日和2022年12月31日，應針對公司在美國税務管轄區的所有遞延所得税資產記錄估值補貼。
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税法的變更 可能會影響記錄的遞延所得税資產和負債以及我們未來的有效税率。2020年3月，《冠狀病毒 援助、救濟和經濟安全法》（CARES Act）頒佈，並對聯邦税法進行了重大修改，包括某些可追溯至2019納税年度的修改 。這些變化的影響與遞延所得税資產和淨營業虧損有關；所有這些都被估值補貼所抵消。這項頒佈的立法對這些財務報表的申報 期沒有重大所得税影響。
在2019至2021財年， 公司可能要接受尚未出於聯邦目的啟動的考試。公司 還可能因州和地方目的接受考試。在大多數情況下，根據特定司法管轄區的訴訟時效法規，州和地方司法管轄區 的這些考試仍然開放。
公司根據預計的授予日期公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。股票薪酬 費用包含在銷售和管理費用中。
公司的2023年股票薪酬計劃（“計劃”）已獲得董事會薪酬委員會的批准 ，可酌情授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股、 績效單位以及其他基於股票的獎勵和現金獎勵。每筆贈款的歸屬條款各不相同，可能在公司 “控制權變更” 時歸屬 。截至2023年6月30日，根據該計劃，大約有50萬股可供發行 。
股票 期權
在截至2023年6月30日的六個月中， 公司共授予了15.6萬份期權，所有這些期權均於2023年6月5日授予。購買普通股 股的期權是授予的，行使價等於授予之日普通股的公允價值。2023年6月5日授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為1.86美元。 授予的每種股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型估算的， 以下加權平均假設：
公允價值 估值模型表
| 授予之日的預期股息收益率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期的股價波動 | % | |||
| 期權的預期壽命（以年為單位） |
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下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的股票期權活動：
的數量 選項 | 加權 平均值 行使價格 每股 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限（年） | 聚合 內在價值 （以千計） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 已過期 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的 總內在價值表示期權在指定日期行使和賣出所有價內 期權後期權本應獲得的總額。
截至2023年6月30日，有15.6萬份股票期權獎勵未歸屬。與非歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本約為30萬美元，預計將在4.9年的加權平均期內確認。
限制 庫存單位
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月 的股票期權活動：
受限人數 庫存單位 | 加權平均補助金 日期公允價值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得股份 | ( | ) | ||||||
| 被沒收的股票 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日為非歸屬資產 | $ | |||||||
截至2023年6月30日 ，與非歸屬限制性股票單位獎勵相關的未確認薪酬成本總額約為70萬美元，預計將在2.7年的加權平均期內確認。
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15。 承諾、意外情況和集中度
訴訟
公司在正常業務過程中不時參與某些法律糾紛。此類爭議，無論是個別 還是總體而言，預計不會對公司的業務或財務狀況產生重大影響。
FG
Group Holdings因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。
大多數案件涉及產品責任索賠，其依據主要是關於過去分銷含有石棉電線的商業照明
產品的指控。除FG Group
Holdings外，每起案件還點名了數十名公司被告。根據FG Group Holdings的經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，
已被法院駁回。FG Group Holdings在與石棉
索賠有關的初審法庭訴訟中沒有受到任何不利判決，並打算繼續為這些訴訟辯護。根據FG Group Holdings資產購買協議，公司同意
向FG Group Holdings賠償未來損失，如果有任何與當前產品責任或人身傷害索賠有關的損失，這些損失是由於在分離中轉讓給公司的業務在美國銷售或分銷的
產品引起的，總金額不超過每年25萬美元，並向FG Group Holdings賠償所有費用（包括與此類索賠辯護相關的法律
費用）。截至2023年6月30日，該公司的虧損應急準備金約為0.2美元百萬，
代表公司對其與未決案件和解相關的潛在損失的估計。在 2022 年和 2023 年上半年
期間，FG Group Holdings 和解了三起案件，結果付款總額為 $
濃度
在截至2023年6月30日的六個月中， 公司的前十名客户約佔合併淨收入的41％。 截至2023年6月30日，來自這些客户的應收貿易賬款約佔合併應收賬款淨額的63％。 公司的一位客户佔其截至2023年6月30日的六個月合併淨收入和截至2023年6月30日的合併應收賬款淨額的10％以上。儘管公司認為其與此類客户的關係是穩定的，但大多數 安排都是通過採購訂單做出的，任何一方都可以隨意終止。公司重要客户的業務大幅減少或中斷 可能會對公司的業務、財務狀況 和經營業績產生重大不利影響。公司還可能受到外幣匯率變化以及公司銷售產品的每個國家疲軟的 經濟和政治狀況等因素的不利影響。
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要包括應收賬款。公司 向許多不同地理區域的大量客户銷售產品。為了最大限度地降低信用風險，公司對客户的財務狀況進行持續的 信用評估。
16。 關聯方交易
相關 方交易
在首次公開募股方面，我們和FG Group Holdings簽訂了一項管理服務協議，為我們 與FG Group Holdings的持續關係提供了框架。FG Group Holdings 及其子公司以及我們和我們的子公司互相提供 某些服務，包括信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財務和其他 服務。根據管理服務協議，這些服務的費用通常基於其實際成本 。
公司在加拿大魁北克省蒙特利爾附近佔地約8萬平方英尺的工廠生產屏幕，該工廠歸Strong/MDI所有。 公司與Strong/MDI簽訂了長期租賃協議，涵蓋公司繼續使用該設施。
與首次公開募股相關的費用
在 分離之前，公司因首次公開募股而承擔了100萬美元的費用，這些費用由FG Group Holdings支付。 2022年期間，公司確定將在首次公開募股完成後向FG Group Holdings償還款項。因此，截至2023年6月30日，公司 已在合併資產負債表上記錄了應付給FG Group Holdings的100萬美元。
使用 向 Safehaven 2022 年資本預付款
正如
在附註9中所討論的那樣，Safehaven 2022已獲得0.7美元的營運資金預付款百萬美元，其中60萬美元由
FG Group Holdings出資。Strong Studios預計，Safehaven 2022將在未來十二個月內償還營運資金預付款。在
償還Safehaven 2022的營運資金預付款後，Strong Studios將償還FG Group Holdings。因此，
公司記錄了隨後的$賠償
Landmark 交易
正如 在註釋9中所討論的那樣，Strong Studios從Landmark手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權，並已獲得 第三方對內容的全球多平臺發行版權。關於此類轉讓和收購，Strong Studios同意向Landmark支付約170萬美元，其中60萬美元已由FG Group Holdings支付，剩餘的約100萬美元將在2025年10月之前按季度分期償還給Landmark。Strong Studios預計 將向FG Group Holdings償還支付給Landmark的60萬美元。因此，截至2023年6月30日，公司已在合併資產負債表上記錄了應付給FG Group Holdings的60萬美元 。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本報告其他地方出現的簡明合併財務報表及其附註 一起閲讀。除了歷史信息外，這份關於10—Q表的季度報告，包括管理層的 討論和分析，還包含經修訂的1933年《證券法》第27A條 （“證券法”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。 非歷史性陳述具有前瞻性，反映了對公司未來業績的預期。前瞻性陳述 可以通過使用 “可能”、“將”、“預測”、“估計”、 “項目”、“打算”、“計劃”、“期望”、“應該”、“相信” 和 其他預測或表明未來事件或趨勢或不是歷史問題的陳述的類似表達方式來識別。這些前瞻性 陳述僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和 戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設，僅代表自 發表之日起。對於這些陳述，公司聲稱保護1995年 《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。
前瞻性 陳述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於截至2023年6月30日的六個月10-Q表季度報告第1A項 “風險因素” 部分所討論的風險和不確定性，以及以下風險和 不確定性：公司維持和擴大收入來源以彌補對公司 數字影院產品和安裝服務的需求減少的能力；潛在的中斷供應商關係或供應商收取的更高價格； 公司成功競爭並推出增強功能和新功能以獲得市場認可並跟上技術發展的步伐的能力；公司維持其品牌和聲譽以及留住或替換 重要客户的能力；與公司漫長的銷售週期相關的挑戰；充滿挑戰的全球經濟 環境或市場低迷的影響；影響商業和消費者的經濟、公共衞生和政治條件的影響 信心和支出，包括利率上升、通貨膨脹加劇和市場不穩定的時期、任何 高度傳染性或傳染性疾病的爆發，例如 COVID-19 及其變種或其他健康流行病或流行病，以及武裝衝突， 例如烏克蘭持續的軍事衝突和相關制裁；在國外銷售產品的經濟和政治風險 （包括關税）；不遵守美國和外國法律法規的風險、潛在的銷售税徵收和索賠 未收款項；網絡安全風險和信息技術系統損壞和中斷的風險；公司 留住關鍵管理人員併成功整合新高管的能力；公司以可接受的條件完成收購、 戰略投資、進入新業務領域、剝離、合併或其他交易的能力； 經濟、公共衞生和政治條件對公司持有股權的公司的影響；公司 利用或維護其知識產權的能力，自然災害和其他災難性事件的影響，無論是 自然災害、人為事件還是其他災難性事件（例如任何高度傳染性或傳染性疾病的爆發，或武裝衝突）；以及公司保險的充足性 。鑑於風險和不確定性，讀者不應過分依賴任何前瞻性陳述 ，並應認識到這些陳述是對未來業績的預測，可能不會如預期的那樣發生。影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生（例如 COVID-19 疫情捲土重來） 和政治條件（例如烏克蘭的軍事衝突）的影響已經加劇了上面列出的許多風險 ，也可能進一步加劇了上面列出的許多風險， 以及公司持有股權的公司經營的公司 以及惡化的情況經濟環境。實際業績可能與前瞻性陳述 和歷史業績中的預期存在重大差異，這是由於本文描述的風險和不確定性以及其他現在未預料到的風險和不確定性。新的風險因素 不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有 此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異 。除非法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性 陳述以反映實際業績或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
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概述
Strong Global Entertainment, Inc.（“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我們”、“我們的”、 和 “我們”）是娛樂行業的領導者，80多年來一直為電影院參展商 和娛樂場所提供關鍵任務產品和服務。該公司生產和分銷優質的大幅面投影屏幕，主要向電影院參展商、主題公園、教育 機構及類似場所提供 全面的管理服務、技術支持及相關產品和服務。除了傳統的投影屏幕外，該公司還生產和分銷其Eclipse 曲線屏幕，這些屏幕專為主題公園、沉浸式展覽和模擬應用而設計。它還為主要在美國 美國的電影運營商提供維護、維修、安裝、網絡支持服務和其他服務。該公司還擁有Strong Studios，該公司開發和製作原創故事片和電視連續劇。
我們 計劃增加市場份額和有機收入，改善經營業績，目的是擴大 業務的最終估值。此外，我們可能會收購其他業務，這些業務可能位於我們現有市場之內或之外。
COVID-19 疫情的影響
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户產生了前所未有的影響，尤其是我們的客户購買我們的產品和 服務的能力和意願。公司認為，由於感染 COVID-19 的風險，消費者對從事户外活動的沉默已經減弱， ，我們的客户也恢復了更典型的 Covid-19 之前的購買行為。儘管我們相信我們的客户在從疫情中恢復過來方面取得了重大進展，但 COVID-19 對通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響 將取決於幾個關鍵因素，包括可用新電影內容的數量、上映的新電影 內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間以及消費者行為在來自其他 形式的家庭內外娛樂的競爭中不斷演變。無法保證不會有其他公共衞生危機，包括 的進一步捲土重來或 COVID-19 的變體，這可能會扭轉當前的趨勢，對公司的運營業績 產生負面影響。我們在未來時期的經營業績可能會繼續受到通貨膨脹壓力和全球 供應鏈問題以及對全球經濟狀況的其他負面影響的不利影響。
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操作結果
下表列出了我們在所示期間的經營業績：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 17,839 | $ | 8,823 | $ | 9,016 | 102.2 | % | ||||||||
| 收入成本 | 10,630 | 6,724 | 3,906 | 58.1 | % | |||||||||||
| 毛利 | 7,209 | 2,099 | 5,110 | 243.4 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 40.4 | % | 23.8 | % | ||||||||||||
| 銷售和管理費用 | 7,032 | 2,159 | 4,873 | 225.7 | % | |||||||||||
| 運營收入（虧損） | 177 | (60 | ) | 237 | (395.0 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 | (503 | ) | 182 | (685 | ) | (376.4 | )% | |||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | (326 | ) | 122 | (448 | ) | (367.2 | )% | |||||||||
| 所得税支出 | (90 | ) | (109 | ) | 19 | (17.4 | )% | |||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (416 | ) | $ | 13 | $ | (429 | ) | N/M | |||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 27,790 | $ | 18,543 | $ | 9,247 | 49.9 | % | ||||||||
| 收入成本 | 18,260 | 14,239 | 4,021 | 28.2 | % | |||||||||||
| 毛利 | 9,530 | 4,304 | 5,226 | 121.4 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 34.3 | % | 23.2 | % | ||||||||||||
| 銷售和管理費用 | 8,996 | 3,995 | 5,001 | 125.2 | % | |||||||||||
| 處置資產的收益 | 1 | - | 1 | N/M | ||||||||||||
| 運營收入 | 535 | 309 | 226 | 73.1 | % | |||||||||||
| 其他（支出）收入 | (431 | ) | 81 | (512 | ) | (632.1 | )% | |||||||||
| 所得税前收入 | 104 | 390 | (286 | ) | (73.3 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (144 | ) | (184 | ) | 40 | (21.7 | )% | |||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (40 | ) | $ | 206 | $ | (246 | ) | (119.4 | )% | ||||||
截至2023年6月30日的三個 個月與截至2022年6月30日的三個月相比
收入
收入 從2022年第二季度的880萬美元增長了102.2％，至2023年第二季度的1780萬美元。與去年相比 的增長是由於產品銷售收入增加了170萬美元，服務收入增加了730萬美元，其中包括出售Safehaven系列所有權所得的640萬美元。與Strong Studios的項目相關的確認收入將因時期而異，並將取決於項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的收入， 2023年第二季度的總收入比上年增長了29.9％，服務收入增長了42.5％。
產品收入的增長主要是由於整個行業繼續升級到激光 ，屏幕系統的銷量增長了24％，以及數字設備的銷售增長了32％。我們預計，從氙氣 到激光器的升級將在2023年加速，並至少持續到未來幾年。
在 電影服務方面，收入增長的主要驅動力來自安裝服務，安裝服務比上年增長了121％ ，這要歸因於我們擴大了產品範圍，以更好地支持我們的客户並增加電影服務的市場份額，包括為某些客户完成的 電影院銀幕安裝工作。
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總利潤
2023年第二季度 的總利潤為720萬美元，佔收入的40.4％，而 2022年第二季度為210萬美元，佔收入的23.8％。2023年第二季度的毛利包括出售Safehaven部分知識產權 所得的約440萬美元。與Strong Studios的項目相關的毛利將因時期而異 ，並將取決於項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的毛利，2023年第二季度的總毛利將佔收入的24.5％。
2023年第二季度產品銷售總利潤為210萬美元，佔收入的25.0％，而2022年第二季度為180萬美元，佔收入 的27.7％。產品銷售毛利百分比的下降主要是由於產品組合，因為銷售利潤率較低的數字設備所產生的收入 的增長速度略快於利潤率較高的電影屏幕。
2023年第二季度的服務收入總利潤為510萬美元，佔收入的54.1％，而2022年第二季度為30萬美元，佔收入的11.7％。毛利百分比比上年有所增加，這是由於出售了Safehaven系列的所有權 ，以及電影服務的總體毛利率略有提高。我們的安裝服務毛利率也比上年有所提高，因為我們開始看到由內部勞動力從 第三方屏幕安裝成本過渡所帶來的好處。我們預計，隨着我們 繼續加入和利用我們的內部安裝團隊，安裝服務的利潤率將繼續提高。
運營收入（虧損）
2023年第二季度的運營收入 為20萬美元，而2022年第二季度的運營虧損為10萬美元 。我們記錄了與完成首次公開募股有關的大約120萬美元成本，以及與出售Safehaven系列所有權有關的400萬美元製作 參與成本。隨着收入 和業務活動的增加，銷售和管理費用（包括營銷、差旅和娛樂費用）的增加部分抵消了毛利的增長。
其他 財務項目
2023年第二季度 其他支出總額為50萬美元，主要包括40萬美元的外幣交易調整 和10萬美元的利息支出。2022年第二季度的其他總收入為20萬美元，包括20萬美元的外幣交易調整和27,000美元的利息支出。
2023年第一季度和2022年第一季度的收入 税收支出分別為10萬美元。我們的所得税支出主要包括國外收入的所得税。
截至2023年6月30日的六個月 個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
收入 從2022年上半年的1,850萬美元增長了49.9％，至2023年上半年的2780萬美元。與上一年 年相比增長的原因是產品銷售收入增加了120萬美元，服務收入增加了800萬美元，其中包括出售Safehaven系列所有權所得的640萬美元 。與Strong Studios的項目 相關的確認收入將因時期而異，並將取決於項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的收入， 2023年上半年的總收入比上年增長了15.5％，服務收入增長了39.4％。
產品收入的增長主要是由於數字設備銷售額增加了80萬美元， 傳統電影屏幕的銷售額增加了30萬美元。我們預計，從氙氣到激光的升級將在整個2023年加速，並在接下來的幾年中至少持續下去 。
在 電影服務方面，收入增長的主要驅動力來自安裝服務，安裝服務比上年 增加了100萬美元，這是因為我們擴大了產品範圍，以更好地為客户提供支持，並增加電影院 服務的市場份額，包括為某些客户進行的電影銀幕安裝工作。
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總利潤
2023年上半年 的總利潤為950萬美元，佔收入的34.3％，而2022年上半年為430萬美元，佔收入的23.2％。2023年上半年的毛利包括出售Safehaven所有權所得的約440萬美元。與Strong Studios的項目 相關的毛利將因時期而異，並將取決於項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的毛利 ，2023年上半年的總毛利將佔收入的24.0％。
2023年上半年 產品銷售總利潤為380萬美元，佔收入的24.6％，而2022年上半年為370萬美元，佔收入 的25.7％。產品銷售毛利百分比略有下降的主要原因是產品組合，因為 銷售利潤率較低的數字設備收入的增長速度略快於我們利潤率較高的傳統電影屏幕。
2023年上半年 服務收入總利潤為570萬美元，佔收入的46.7％，而2022年上半年為60萬美元，佔收入的14.7％。由於出售了 Safehaven 系列的所有權，毛利百分比比上年有所增加。我們預計，隨着我們繼續加入 並利用我們的內部安裝團隊，安裝服務的利潤率將繼續提高。
運營收入
2023年上半年的運營收入 為50萬美元，而2022年上半年為30萬美元。我們記錄了與完成首次公開募股有關的大約 120萬美元的成本，以及與出售 Safehaven系列所有權有關的400萬美元製作參與成本。此外，由於本期收入和業務活動的增加，包括Strong Studios的增加，銷售和管理費用、營銷和差旅費用 以及娛樂費用在2023年上半年有所增加，這被毛利的增長所抵消。
其他 財務項目
2023年上半年 其他支出總額為40萬美元，主要包括30萬美元的外幣交易調整 和10萬美元的利息支出。2022年第二季度的其他總收入為10萬美元，包括10萬美元的外幣交易調整和51,000美元的利息支出。
2023年上半年和2022年上半年，收入 的税收支出分別為10萬美元和20萬美元。我們的所得税支出主要包括國外收入的所得税。
流動性 和資本資源
在過去的幾年中，我們主要通過首次公開募股、運營現金流和信貸 融資來滿足營運資金和資本資源需求。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資金、資本支出和其他一般公司 活動。截至2023年第二季度，我們的現金及現金等價物總額為440萬美元，而截至2023年12月 31日，我們的現金及現金等價物總額為360萬美元。
為了應對 COVID-19 疫情以及電影院、主題公園和娛樂場所的相關關閉，我們採取了果斷行動， 節省現金、減少運營支出、推遲資本支出和管理營運資金。
我們 認為，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、運營現金流、信貸額度、應收賬款 和其他資產，將足以滿足我們至少未來十二個月的預計資本需求。但是，我們 繼續滿足現金需求的能力將取決於我們實現預期收入水平和 運營現金流的能力、成功管理成本和營運資金的能力、電影院、主題 公園和其他娛樂場所（例如有過 COVID-19 經驗的娛樂場所）的任何不可預見的中斷，以及在需要時持續獲得融資。 由於當前經濟環境的可變性和不可預測性，我們無法保證我們用於估算流動性需求的假設將保持準確。如果市場持續惡化或淨銷售額下降或 其他事件，我們可能需要額外的流動性，這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。 我們可能會根據各種因素，包括籌集資金的市場狀況、無面值的A類投票普通股 股的交易價格以及使用任何收益的機會，進行額外的公開或私募股權或債務證券發行，以增加我們的資本資源。但是，金融和經濟狀況可能會限制我們 獲得信貸的機會，削弱我們在需要時以可接受的條件籌集資金或根本無法籌集資金的能力，而且我們無法保證 我們將能夠以可接受的條件獲得任何額外的融資或流動性來源，或者根本沒有。有關我們截至2023年6月30日的債務的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註 [9]。
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債務
strong/mdi 分期貸款和循環信貸額度
2021年6月7日 ，Strong/MDI與加拿大帝國商業銀行 （“CIBC”）簽訂了活期信貸協議（“2021年信貸協議”），該協議修訂並重申了截至2017年9月5日的活期信貸協議。2021年信貸 協議包括最高200萬加元的循環信貸額度，但須遵守借款基礎要求，為期20年的分期貸款 ，最高為510萬加元，以及不超過50萬加元的5年期分期貸款。這些借款是應貸款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了 2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和高達310萬加元的20年分期貸款 。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度下的未償還金額應按需支付 ，按貸款人的最優惠利率加上1.0％計息；（ii）分期貸款下的未償還金額按貸款人的最優惠利率加0.5％加上0.5％按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由 strong/MDI在加拿大魁北克的貸款以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議要求Strong/mdi 將負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去 關聯公司應收金額和持股權）的比率保持在不超過2.5比1，固定費用覆蓋率不低於利息、 所得税、折舊和攤銷前收益的1.1倍。循環信貸額度下的借款應貸款人的要求到期，截至2023年6月30日，總額為220萬美元，約合300萬加元。2023年5月，Strong/MDI和CIBC簽訂了 2023年信貸協議修正案，將循環信貸額度下的可用金額減少到340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI提供了 承諾，釋放加拿大帝國商業銀行在與我們的首次公開募股（“IPO”）相關的交易中轉讓給子公司的某些資產的擔保權益。
來自經營活動的現金 流量
2023年上半年，用於經營活動的淨現金為60萬美元，而2022年上半年為200萬美元。運營現金的增加歸因於營運資金的改善 ，包括收取應收賬款和客户存款，但向供應商支付的款項增加和 其他應計費用的增加部分抵消了這一點。
來自投資活動的現金 流量
2023年上半年，用於投資活動的淨現金為40萬美元，其中包括30萬美元的資本支出和與收購電影和電視 節目權相關的10萬美元流出。2022年上半年用於投資活動的淨現金為50萬美元，其中包括20萬美元 的資本支出和與收購電影和電視節目權相關的30萬美元流出。
來自融資活動的現金 流量
2023年上半年，融資活動提供的淨現金為190萬美元，主要包括我們 首次公開募股的240萬美元淨收益和加拿大帝國商業銀行循環信貸額度下的220萬美元淨借款，部分被轉給FG Group Holdings的230萬美元以及40萬美元的債務和融資租賃本金所抵消。2022年上半年，融資活動提供的淨現金為90萬美元，主要包括從FG Group Holdings轉移的110萬美元，由20萬美元的債務本金支付部分抵消 。
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使用 的非 GAAP 衡量標準
我們 根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表。 除了披露根據公認會計原則編制的財務業績外，我們還披露了有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息， 與通常使用的息税折舊攤銷前利潤一詞不同。除了調整淨收益（虧損）以排除所得税、利息以及 折舊和攤銷外，調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括基於股份的薪酬、減值費用、遣散費、外幣 交易收益（虧損）、交易收益和支出、保險回收收益以及其他現金和非現金費用和收益。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則定義的業績衡量標準。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤用於內部規劃 和評估我們的經營業績。因此，管理層認為，披露這些指標可以為投資者、銀行家 和其他利益相關者提供更多關於我們運營的看法，再加上公認會計原則的業績，可以更全面地瞭解我們的財務業績 。
不應將息税折舊攤銷前利潤 和調整後的息税折舊攤銷前利潤視為淨收益（虧損）或經營活動淨現金的替代方案，以衡量經營業績或流動性。我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司使用的類似標題指標 相提並論，這些衡量標準不包括某些人可能認為對評估我們的業績很重要的財務信息。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不應將其作為對我們根據公認會計原則報告的業績的分析 的替代品。其中一些限制是（i）它們不反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的要求 ，（ii）它們不反映我們營運資金 需求的變化或現金需求，（iii）息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們債務的利息支出或本金 付款所需的現金需求，（iv）儘管折舊和攤銷前利息折舊是非現金費用，折舊和攤銷的資產將來 通常必須更換，而且息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類替代品的任何現金需求，(v) 它們不對現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整，(vi) 它們不反映 我們認為不代表我們持續運營的事項所產生的收益或費用的影響，以及 (vii) 我們行業中的其他 公司計算這些衡量標準的方式可能與我們這樣做，限制了它們作為比較衡量標準的用處。
我們 認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤通過隔離某些 個項目的影響來促進不同時期的經營業績比較，這些項目與核心經營業績沒有任何關聯，或者在同類公司之間差異很大。 這些潛在差異可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如 有效税率變化或淨營業虧損變化對時期或公司的影響）以及設施 和設備的年限和賬面折舊（影響相對摺舊費用）的變化造成的。我們還公佈息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為（i）我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些衡量標準 來評估我們行業的公司，（ii）我們相信 投資者會發現這些衡量標準有助於評估我們的償債能力或承擔債務的能力，以及（iii）我們在內部使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為基準來評估我們的經營業績或比較我們的業績比我們的競爭對手更勝一籌。
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下表列出了GAAP下的淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（以千計）：
| 截至6月30日的季度 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (416 | ) | $ | 13 | $ | (40 | ) | $ | 206 | ||||||
| 利息支出，淨額 | 62 | 27 | 118 | 51 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 90 | 109 | 144 | 184 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 2,130 | 154 | 2,309 | 367 | ||||||||||||
| 税前利潤 | 1,866 | 303 | 2,531 | 808 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 748 | 33 | 766 | 72 | ||||||||||||
| 首次公開募股相關費用 | 475 | - | 475 | - | ||||||||||||
| 外幣交易損失（收益） | 426 | (206 | ) | 309 | (128 | ) | ||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 3,515 | $ | 130 | $ | 4,081 | $ | 752 | ||||||||
套期保值 和交易活動
我們 受外匯波動影響的主要風險敞口與我們在加拿大的子公司有關。在某些情況下，我們可能會簽訂外國 交易所合約來管理部分風險。我們沒有任何交易活動包括按公允價值計算的非交易所交易合約 。
季節性
通常， 我們的收入和收益每季度會適度波動。隨着我們在當前市場的銷售額增加，以及我們將 擴展到不同地區的新市場，我們的業務可能會遇到不同的季節性模式。因此， 截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表整個 財年的預期業績。
最近 發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的描述，請參閲本季度報告 中包含的簡明合併財務報表 附註2 “重要會計政策摘要”。
關鍵 會計政策和估計
在 根據美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出 種影響申報金額和相關披露的決定。這些決定包括選擇適當 會計原則和作為會計估計基礎的假設。在做出這些決策時，管理層 根據其對相關情況的理解和分析以及我們的歷史經驗做出判斷。
我們的 會計政策和估算對列報我們的經營業績和財務狀況最為關鍵，而且 需要管理層最大限度地利用判斷和估計，它們被指定為我們的關鍵會計政策。
收入 確認
公司使用以下步驟核算收入：
| ● | 識別與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約 債務；以及 | |
| ● | 當公司履行 履約義務時，或在公司履行履約義務時確認收入。 |
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出於會計目的，我們 將與同一客户的合同合併為單一合同，當合同在 或接近同一時間簽訂時，合同是作為單一商業一攬子協議進行談判的，一份合同中的對價取決於另一份合同， 或者服務被視為單一的履約義務。如果一項安排涉及多項履約義務，則對項目 進行分析，以確定單獨的會計單位，這些項目是否具有獨立價值，以及是否有客觀 和可靠的證據證明其獨立銷售價格。合同交易總價根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給已確定的履約 債務。獨立銷售價格基於 出售給其他同類客户的服務的可觀察價格（如果有），或者使用成本加 利潤率方法估算的銷售價格。我們根據預期提供的服務數量以及基於這些數量的 合同定價，確定 我們最有可能從該安排中獲得的金額，從而估算我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額。只有當 確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉，或者當 與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，我們才在交易價格中納入部分或部分可變對價。我們考慮估算值的敏感性、我們與客户的關係和經驗 以及所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及總體安排的可變對價 的大小。
正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同的條款獲得對承諾的商品或服務的控制權時，即確認收入，並以公司為換取轉移商品或提供 服務而預期獲得的對價金額來衡量。我們通常沒有任何實質性的延期付款期限，因為付款應在銷售時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、 增值税和其他税不計入收入。
我們 確認與已完成但尚未向客户開具發票的服務確認的收入相關的合同資產或未開票的應收賬款。 當我們擁有合同對價的無條件權利時，未開票的應收賬款記為應收賬款。當我們在根據合同條款 提供相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債 被確認為遞延收入。當我們履行了相關的履約義務後，遞延收入即被確認為收入。
我們 推遲購買合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是這些成本是獲得期限超過一年的客户合同的增量和可收回成本 。遞延合同成本在其他資產中報告，並在合同期限內 攤銷為銷售費用，合同期限通常為一到五年。公司已選擇在產生時將獲得期限少於一年的合同所產生的增量 成本確認為銷售費用。截至2023年6月30日或2022年12月31日，我們沒有任何遞延合同 成本。
電影 和電視節目製作權
從 2022 年 3 月 開始，我們開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視 節目製作權包括我們製作或收購的正在製作或開發中的內容的未攤銷成本。我們的資本化 成本包括所有直接生產和融資成本、資本化利息（如適用）以及生產管理費用。電影和電視 節目權按攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。公允價值是使用貼現現金流 方法確定的，並假設現金流。貼現現金流方法中使用的關鍵輸入包括對最終 收入（定義見下文）和成本的估計，以及貼現率。估值中使用的貼現率基於公司的加權 平均資本成本加上代表與收購電影和電視節目 版權相關的風險溢價。
製作內容的 成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據 本期收入與截至每個報告日的管理層估計剩餘總收入（“終極收入”）的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。在估算Ultimate 收入以及每個電影或電視節目的整個生命週期內產生的成本時，需要管理層的判斷。必要時會調整攤銷 ，以反映預測的最終收入的增加或減少。
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對於 一部劇集電視連續劇，預計終極收入的期限自第一集 上映之日起不得超過十年，如果仍在製作中，則自最新一集上映之日起五年（如果較晚）。對於電影， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超過十年的估算值。
Content 資產預計將主要單獨獲利，因此，當事件或情況變化 表明內容的預期用處發生變化或公允價值可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於 在對最終收入和支出進行此類估算時存在固有的不確定性，這些估計值可能與實際的 結果有所不同。此外，在我們的正常業務過程中，一些電影和影片將比預期的更成功或更不成功。 管理層在必要時定期審查和修改其最終收入和成本估算，這可能會導致電影成本、參與和殘餘的 攤銷率發生變化，和/或將電影或電視節目的全部或部分未攤銷成本 減記為其估計公允價值。終極收入估計值的增加通常會導致 的攤銷率降低，從而減少電影和電視節目的攤銷費用，而最終收入估計值 的減少通常會導致更高的攤銷率，從而導致更高的電影和電視節目攤銷 支出，還會定期導致減值，需要將電影成本減記為影片的公允價值。我們 尚未發生任何此類減記。
減值費用將記錄在未攤銷成本超過估計公允價值的金額中。對未來 收入的估計涉及測量的不確定性，因此，由於管理層未來收入估計的變化，可能需要降低電影庫成本的賬面價值 。
成本 分配
我們的 首次公開募股前時期的歷史合併財務報表是根據美國公認會計原則 獨立編制的，取自FG Group Holdings的合併財務報表和會計記錄，採用 運營的歷史業績以及歸因於我們運營的資產和負債，包括FG Group Holdings的支出分配。FG Group Holdings繼續向我們提供某些服務，與這些職能相關的成本已在之前的 期財務報表中分配給我們。撥款包括與企業服務相關的成本，例如行政管理、信息技術、 法律、財務和會計、人力資源、税務、財政和其他服務。這些成本是根據收入、 員工人數或其他我們認為合理的衡量標準分配的。股票薪酬包括歸屬於我們員工的費用 也由FG Group Holdings分配。這些撥款反映在我們合併運營報表的運營費用中。 管理層認為，支出分配的基礎可以合理地反映在報告所述期間向我們提供的服務 的使用情況或獲得的收益。但是，這些分配不一定代表我們在首次公開募股之前作為獨立公司將產生的實際費用 ，也不一定代表我們作為獨立公司產生的額外費用 。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 ，因為我們是 S-K 法規第 229.10 (f) (1) 項所定義的 “小型申報公司”。
項目 4.控制和程序
公司在公司管理層（包括公司 首席執行官（首席執行官）兼首席財務官（首席財務官兼首席會計 官）的監督和參與下，根據交易所 法第13a-15條和第15d-15條對公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時 ，公司的披露控制和程序（定義見S-K法規第240.13a-15 (e) 或240.15d-15 (e) 節）有效地確保了公司 根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息（1) 累積並傳達給管理層，包括公司首席執行官 官兼首席財務官，以便及時有關必要披露的決定以及 (2) 在美國證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總 和報告。
在本報告所涵蓋的財季中， 公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化 ，這些變化對財務報告的此類內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
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第 第二部分。其他信息
項目 1.法律訴訟
在 我們的正常業務運營過程中，我們不時捲入某些法律糾紛。FG Group Holdings因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。大多數 案件涉及產品責任索賠，其依據主要是關於過去分銷含有石棉電線的商用照明產品 的指控。除FG Group Holdings外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據FG Group Holdings的 經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，已被法院駁回。FG Group Holdings在與石棉索賠有關的初審法庭訴訟中遭受了任何不利的判決，並打算繼續為這些 訴訟辯護。根據FG Group Holdings資產購買協議，我們同意賠償 FG Group Holdings 的未來損失，如果有任何與當前產品責任或人身傷害索賠有關的損失，這些損失是由於業務在分離中轉讓給我們的業務在美國銷售或分銷的產品而引起的，總金額不超過每年25萬美元，並向FG Group Holdings賠償所有費用（包括律師費）) 與 此類索賠的辯護有關。截至2023年6月30日，我們的損失應急準備金約為20萬美元，這是我們 對與未決案件結算相關的潛在損失的估計。在2022年和2023年上半年，FG Group Holdings和解了三起 案件，共支付了53,000美元的款項。在適當的情況下，FG Group Holdings可能會在未來解決其他索賠。我們 預計這些案件的解決不會對我們的合併財務狀況、 的經營業績或現金流產生重大不利影響。
商品 1A。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日 ，我們根據《證券法》第424 (b) (5) 條於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書 中披露的風險因素沒有發生重大變化，該説明書涉及我們在 S-1表格上的註冊聲明。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類因素的變化或披露其他因素。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊 出售股權證券
2021 年 11 月 9 日，我們向 strong/MDI 發行了一股普通股。2023年5月18日，在首次公開募股方面，我們向Strong/MDI發行了5,999,999股普通股 和100股沒有面值的B類有限投票股票。2023年5月18日，我們還向董事和高級管理人員發行了總共143,823股普通股 股，並向首次公開募股的承銷商（或其指定人）發放了認股權證，讓 購買總共不超過50,000股普通股（佔首次公開募股中出售的普通股的5％）。這些認股權證可按每股5.00美元的價格行使，相當於首次公開募股每股公開發行價格的125％。認股權證可隨時和不時地全部或部分行使，從2023年11月13日起，即首次公開募股註冊聲明生效之日起180天， 到期日為2028年5月15日，也就是該註冊聲明生效之日起五年後的2028年5月15日。
2023年5月26日 ，我們向Landmark Studio Group LLC發行了購買最多15萬股普通股的認股權證，從2023年5月18日之後的六個月開始，行權價為每股4.00美元，為期三年。
上述發行是根據《證券法》第4 (a) (2) 條規定的註冊豁免進行的。
使用普通股首次公開募股所得款項
2021年10月26日，美國證券交易委員會宣佈我們在S-1表上的註冊聲明（文件編號：333-264165）對我們的普通股 股票的首次公開募股生效。我們的普通股於2023年5月16日在紐約美國證券交易所開始交易，首次公開募股於2023年5月18日結束。在我們的 首次公開募股中，我們以每股4.00美元的價格發行和出售了總共100萬股普通股。公司還授予承銷商 45天的期權，允許他們按照相同的條款和條件額外購買最多15萬股公司普通股，以彌補與首次公開募股有關的任何超額配股。2023年5月18日，我們還向承銷商的代表或 其指定人發行了認股權證，以每股5.00美元的行使價購買總共不超過50,000股普通股。扣除承保折扣和佣金後，以及發行 成本之前，從首次公開募股中籌集的淨收益總額約為140萬美元。預計發行成本約為210萬美元。
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正如我們在2023年5月16日根據第424（b）條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中所述， 的首次公開募股收益的計劃用途沒有重大變化。
發行人 購買股票證券
下表顯示了我們在截至2023年6月30日的季度中購買普通股的信息。表 反映了為履行與2023年股票 薪酬計劃（“計劃”）下授予股票有關的某些納税義務而向員工預扣的股票。該計劃規定預扣股票以履行納税義務。它沒有指定 為此目的可以扣留的最大股票數量。為履行預扣税義務而預扣的普通股 可能被視為根據本項目需要披露的股票的 “發行人購買”。
| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃仍可購買的最大股票數量 | ||||||||||||
| 2023 年 4 月 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 2023 年 5 月 | 26,177 | 3.99 | 26,177 | - | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的季度 | 26,177 | $ | 3.99 | 26,177 | - | |||||||||||
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有。
項目 6.展品
| 通過引用合併 | ||||||||||
附錄 數字 |
文檔 描述 | 表單 | 展覽 | 備案 日期 |
已失敗 在此附上 | |||||
| 10.1 | Safehaven 2022, Inc. 與 Screen Media Ventures, LLC 於 2023 年 6 月 30 日 | X | ||||||||
| 10.2 | Strong Studios, Inc.與Landmark Studio Group, LLC於2023年6月30日簽署的轉讓和扣押協議第二修正 | X | ||||||||
| 10.3 | Strong Studios, Inc. 與 Unbounded Services LLC 簽訂的 Safehaven 2022 | X | ||||||||
| 10.4 | Strong Studios, Inc. 與 Ravenwood-Productions | X | ||||||||
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 | X | ||||||||
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18 U.S.C. 第 1350 條首席執行官認證。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18 U.S.C. 第 1350 條首席財務官認證。 | X | ||||||||
| 101 | Strong Global Entertainment, Inc. 截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中的 以下材料， 格式為ixBRL（Inline Extensible Business Reporting Language）：（i）簡明合併資產負債表（未經審計）；（ii）簡明合併運營報表（未經審計）；（iv）) 簡明合併股東權益表（未經審計）；(v) 簡明合併 現金流量表 (未經審計）；以及（vi）簡明合併財務報表附註（未經審計）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。 | X | ||||||||
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| STRONG 環球娛樂有限公司 | ||||
| 來自： | /s/ MARK D. ROBERSON |
來自： | /s/ TODD R. MAJOR | |
Mark D. Roberson 主管 執行官 （主要 執行官）
|
Todd R. Major 主管 財務官 （主要 財務官和 校長 會計主任） | |||
| 日期： | 2023 年 8 月 14 日 | 日期： | 2023 年 8 月 14 日 | |
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