根據第 424 (b) (3) 條提交

註冊號 333-272832

招股説明書補充文件第 1 號

（至2023年8月9日的招股説明書）

TIGO ENERGY, INC.

行使認股權證後可發行的5,768,750股普通股

49,734,570 股普通股

18,750 份認股權證

_______________________________

本招股説明書補充和補充了2023年8月9日的招股説明書（可能不時進一步補充或修訂，即 “招股説明書”），該説明書構成了我們在S-1表格上的註冊聲明（文件編號333-272832）的一部分。

提交本招股説明書補充文件是為了使用我們於2023年8月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告（“季度報告”）中包含的信息，更新和補充招股説明書。因此，我們在本招股説明書補充文件中附上了季度報告。

沒有招股説明書，本招股説明書補充文件是不完整的。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀，招股説明書必須與本招股説明書補充文件一起交付。如果招股説明書和本招股説明書補充文件中的信息有任何不一致之處，則應依賴本招股説明書補充文件中的信息。

我們的普通股，面值為每股0.0001美元（“普通股”）以及購買普通股的公共和私人認股權證（統稱為 “認股權證”）分別在納斯達克股票市場有限責任公司上市，代碼為 “TYGO” 和 “TYGOW”。2023年8月10日，我們的普通股收盤價為每股11.53美元，認股權證的收盤價為每份認股權證0.20美元。

我們是一家 “新興成長型公司” 和 “小型申報公司”，因為這些術語是根據聯邦證券法定義的，因此受某些較低的上市公司報告要求的約束。

投資我們的證券涉及很高的風險。您應仔細查看招股説明書第10頁開頭的 “風險因素” 標題下描述的風險和不確定性，以及招股説明書的任何修正或補充中類似標題下描述的風險和不確定性。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券，也沒有透露招股説明書的充分性或準確性。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書補充文件的發佈日期為2023年8月11日。

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）

截至2023年6月30日的季度期間

或者

在從 _____ 到 _____ 的過渡時期

委員會文件編號：001-40710

Tigo Energy, Inc.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

註冊人的電話號碼，包括區號：(408) 402-0802

ROTH CH 收購 IV CO.

聖克萊門特大道 888 號，400 套房

加利福尼亞州紐波特海灘 92660

2022年12月31日

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的不 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是

截至2023年8月5日，註冊人已發行58,144,543股普通股，每股面值0.0001美元。

關於前瞻性陳述的警示性説明

這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於有關財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。此類陳述與歷史或當前事實沒有嚴格關係這一事實可以識別。在這份10-Q表季度報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將” 等詞語可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語可以識別前瞻性陳述，但這些詞語的缺失並不意味着陳述不具有前瞻性。當公司討論其戰略或計劃時，公司正在做出預測、預測或前瞻性陳述。此類陳述基於公司管理層的信念以及所做的假設和目前可獲得的信息。

例如，本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：

公司提醒您，上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中發表的所有前瞻性陳述。這些前瞻性陳述只是基於公司當前對未來事件的預期和預測的預測，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括2023年4月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的最終招股説明書和最終委託書（“委託書/招股説明書”）第 23 頁和第 33 頁開頭的 “摘要風險因素” 和 “風險因素” 部分中描述的風險、不確定性和假設，這 10-Q 表季度報告和公司其他申報文件與美國證券交易委員會。公司管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對公司業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與公司可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，前瞻性事件和

i

本10-Q表季度報告中討論的情況可能不會發生，實際業績可能與本10-Q表季度報告中前瞻性陳述中預期或暗示的業績存在重大不利差異。

本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅在發佈之日作出。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管公司認為其前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但公司無法保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。除非法律要求，否則在本10-Q表季度報告發布之日之後，公司不承擔任何出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述的義務，以使這些陳述與實際業績或預期變化保持一致。你應該閲讀這份關於10-Q表格的季度報告以及作為附錄提交的文件，前提是公司的未來實際業績、活動水平、業績、事件和情況可能與預期有重大不同。

ii

索引

iii

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

TIGO ENERGY, INC.和子公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）

參見簡明合併財務報表的附註。

1

TIGO ENERGY, INC.和子公司

簡明的合併運營報表和綜合虧損

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）

參見簡明合併財務報表的附註。

2

TIGO ENERGY, INC.和子公司

可轉換優先股和股東權益變動（赤字）的簡明合併報表

（以千計，共享數據除外）

（未經審計）

3

參見簡明合併財務報表的附註。

4

TIGO ENERGY, INC.和子公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

參見簡明合併財務報表的附註。

5

參見簡明合併財務報表的附註。

6

TIGO ENERGY, INC.和子公司

合併簡明財務報表附註

（未經審計）

Tigo Energy, Inc.（f/k/a Roth Ch Acquision IV Co.）及其子公司（統稱 “公司”）由其全資直屬子公司Tigo Energy, Inc.（f/k/a Tigo Energy, Inc.）組成（“Legacy Tigo”）及其全資間接子公司：Tigo Energy Israel Ltd.、Foresight Energy, Ltd.（“fSight”）、Tigo Energy Systems Trading（蘇州）和Tigo Energy Australia Pty Ltd.。在業務合併（定義見下文）完成之前，該公司的運營是通過Legacy Tigo進行的。Legacy Tigo 於 2007 年在特拉華州註冊成立，並於 2010 年開始運營。

該公司提供太陽能和儲能解決方案，包括模塊級電力電子（“MLPE”），旨在最大限度地提高單個太陽能組件的能量輸出，為公用事業、商業和住宅太陽能電池板提供更多能量、主動管理和增強安全性。公司總部位於加利福尼亞州坎貝爾，在歐洲、亞洲和中東設有辦事處。

簽訂重要最終協議

2022年12月5日，特拉華州的一家公司（“ROCG”）Roth Ch Acquision IV Co.、特拉華州的一家公司、ROCG 的全資子公司 Roth IV Merger Sub Inc. 和 Legacy Tigo 簽訂了經2023年4月6日修訂的協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和計劃，除其他交易外，於2023年5月23日生效（“截止日期”），Merger Sub 與 Legacy Tigo 合併併入了 Legacy Tigo（“合併”），Legacy Tigo 作為ROCG（合併）的全資子公司在合併中倖存下來（合併）以及其他交易在《合併協議》（“業務合併”）中描述。隨着業務合併的結束，ROCG更名為 “Tigo Energy, Inc.”

有關業務合併的更多詳細信息，請參閲附註3 “與ROTH CH Acquision IV Co. 的合併”。

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。這些附註中任何提及適用指南的內容均指財務會計準則委員會（“FASB”）頒佈的《會計準則編纂法》（“ASC”）和《會計準則更新》（“ASU”）中的GAAP。

根據業務合併，根據美國公認會計原則（“反向資本重組”），ROCG和Legacy Tigo之間的合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，出於財務報告的目的，ROCG被視為 “被收購” 公司。因此，出於會計目的，反向資本重組被視為等同於Legacy Tigo為ROCG的淨資產發行股票，同時進行資本重組。ROCG的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。逆向資本重組之前的合併資產、負債和經營業績均為Legacy Tigo的資產、負債和經營業績。在業務合併之前，普通股股東可用的股票以及相應的資本金額和每股收益已追溯重報為反映業務合併中確定的匯率的股票。有關業務合併的更多詳細信息，請參閲附註3 “與ROTH CH Acquision IV Co. 的合併”。

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有正常和經常性調整（主要包括影響未經審計的簡明合併財務報表的應計費用、估計數和假設），以公允列報Tigo截至2023年6月30日的合併財務狀況及其截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併經營業績、現金流和可轉換優先股以及股東權益變動。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。此處列報的未經審計的簡明合併財務報表不包含年度合併財務報表根據公認會計原則進行的所有必要披露。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自截至該日的經審計的合併資產負債表。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的年度經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。

7

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

公司的重要會計政策在截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表附註2中進行了描述，該附註2包含在公司於2023年6月22日向美國證券交易委員會提交的S-1表格中。

新興成長型公司地位

根據2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（JOBS Act）的定義，該公司是一家新興的成長型公司。根據《喬布斯法案》，新興成長型公司可以推遲採用《喬布斯法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。公司選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直到 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》規定的延長過渡期。因此，這些財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或修訂的會計公告的公司相提並論。

整合的基礎

簡明合併財務報表包括Tigo及其全資子公司：在以色列註冊的Tigo Energy Israel Ltd.和Foresight Energy, Ltd.（“fSight”）的賬目，以及分別在意大利和中國註冊的Tigo Energy Italy Systems Trading（蘇州）有限公司的賬目。在合併過程中，所有公司間往來業務和餘額均已清除。公司已確定子公司的本位幣為美元。公司按資產負債表日的有效匯率重新衡量其國外業務的貨幣資產和負債，按歷史匯率重新衡量非貨幣資產和負債。支出按相關報告期內的加權平均匯率重新計量。這些重新計量損益記錄在其他（收益）支出中，淨額計入簡明合併運營報表和綜合虧損，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中並不重要。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響截至財務報表發佈之日的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。該公司的估計基於歷史信息和其他各種假設，這些假設在這種情況下被認為是合理的。此類估算的例子包括股票獎勵的估值、長期資產的可收回性、對無形資產和商譽的減值評估、經營租賃的增量借款利率的確定、保修和預期信貸損失準備金、庫存過時、銷售回報、未來價格優惠、衍生負債的公允價值和税收意外開支和估值補貼以及財產、廠房和設備以及收購的無形資產的估計使用壽命資產。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。公司會持續審查其估算值，以確保這些估算值適當地反映其業務變化或新信息的可用性。

重新分類

簡明合併財務報表和所附附註中的某些上期金額已重新分類，以符合本期的列報方式，如下所示。以前各期的客户存款記錄在簡明合併資產負債表中的其他應計負債中。客户存款現在記錄在遞延收入、流動部分和遞延收入中，扣除簡明合併資產負債表中的流動部分。

有價證券

該公司的有價證券包括對美國機構證券和歸類為可供出售的公司債券的投資。這些證券按公允價值計值，未實現的損益包含在其他綜合虧損中，這是股東赤字的一部分。已實現的收益、虧損和被確定為非暫時的價值下降包含在公司的簡明合併運營報表和綜合虧損表中。如果對公允價值的任何調整反映了公司認為是 “非暫時的” 投資價值的下降，則公司通過向簡明合併運營報表和綜合虧損收取費用將投資減少為公允價值。在本報告所述期間，無需進行此類調整。

業務合併

公司在ASC主題805 “使用收購會計方法的業務合併” 下對業務合併進行核算，因此，被收購業務的資產和負債按收購之日的公允價值入賬。

8

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

分配的公允價值，定義為在有意願的市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格，基於管理層確定的估計和假設。這些估值要求公司做出重要的估計和假設，尤其是對無形資產的估計和假設。對某些無形資產進行估值的重要估計包括但不限於收購的客户關係和發達技術的未來預期現金流、特許權使用費率和貼現率。公司將扣除承擔負債後的有形和無形資產總公允價值的超額對價記錄為商譽。所有購置成本均在發生時記為支出。收購後，包括截至收購之日及之後的賬目和經營業績。

如果在衡量期內的報告期結束時，企業合併的初始會計不完整，則公司將在簡明合併財務報表中報告臨時金額。在計量期內，將調整收購之日確認的臨時金額，以反映獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，如果已知，這些信息將影響截至該日確認金額的計量，公司將這些調整記錄在簡明合併財務報表中。

商譽和無形資產

商譽是指收購價格超過收購的可識別有形和無形資產，以及因收購fSight而承擔的負債。最初，公司根據已付對價的價值加上或減去假設的淨資產來衡量商譽。公司收購所產生的商譽歸因於新客户的潛在擴大市場機會的價值。

無形資產的使用壽命要麼可以確定，要麼是無限期的。無形資產按成本或作為業務合併的一部分收購時按估計公允價值入賬。具有可識別使用壽命的無形資產在其經濟或法定壽命（以較短者為準）內按直線攤銷。公司的可攤銷無形資產主要包括專利、商品名稱、已開發的技術和客户關係。這些無形資產的使用壽命為3至10年。

商譽不攤銷，但必須進行年度減值測試，除非情況要求更頻繁地進行評估。公司將對商譽進行年度減值評估，每當事件或情況變化表明資產的公允價值可能低於賬面金額時，公司將更頻繁地進行減值評估。

普通股認股權證

在業務合併方面，公司承擔了最初作為ROCG首次公開募股中作為ROCG單位的一部分發行的5,75萬份認股權證（“公開認股權證”），以及與ROCG的首次公開募股有關的私募向ROCG初始股東發行的18,750份認股權證（“私募認股權證”，以及公開認股權證），在每種情況下，持有人都有權獲得以每股0.0001美元的行使價購買一股公司普通股（“普通股”），面值為每股0.0001美元每股 11.50 美元。在業務合併結束30天后，在向美國證券交易委員會提交有效的註冊聲明後，認股權證即可行使。如果在120天內未提交有效的註冊聲明，則認股權證應在無現金的基礎上行使。認股權證將在業務合併結束五年後到期。除某些註冊權和轉讓限制外，私募認股權證與公共認股權證相同。公司對認股權證進行了分析，確定它們被視為獨立工具，不表現出ASC 480中的任何特徵，因此不被歸類為ASC 480下的負債。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有行使認股權證。

可轉換債務

該公司分析了其可轉換債務工具的嵌入屬性，這些屬性可能需要與託管機構進行分叉並計為衍生品。在每種工具開始時和每個報告日，公司都會對需要分叉的嵌入式特徵進行分析，如果符合條件，可以選擇按公允價值對整個債務工具進行核算。如果選擇公允價值期權，則在票據結算之前，公允價值的任何變化都將在隨附的運營報表中確認。對於可轉換本票，公司對需要在業務合併中進行分歧的嵌入式功能進行了重新評估，得出的結論是，可轉換本票包括需要分叉的轉換選項。

衍生工具

可轉換本票包含衍生工具的轉換期權。轉換期權符合單獨會計的要求，並作為衍生負債入賬。衍生工具在確認時按公允價值入賬，並須在每個資產負債表日期按公允價值進行重新計量，估計公允價值的任何變化均在隨附的合併運營報表和綜合虧損表中確認。有關衍生工具的更多詳情，請參閲附註9 “長期債務”。

9

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

最近通過的會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信貸損失》，要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。本準則對2022年12月15日之後開始的財政年度有效。自2023年1月1日起，公司使用修改後的追溯方法通過了該指導方針，這導致對累計赤字沒有進行累積效應調整，也沒有對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

2016年2月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-02號《租賃》，要求承租人在資產負債表上記錄所有期限超過12個月的租賃的使用權資產和相應的租賃負債。對於在財務報表中列報的最早比較期開始時存在或之後簽訂的資本和經營租賃的承租人，需要採用修改後的追溯過渡方法，但有一些實際的權宜之計。該準則對公司自2021年12月15日之後的報告期和2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期有效。自2022年1月1日起，公司採用修改後的追溯方法採用了年度報告指導方針，對公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表及其相關附註的先前各期沒有追溯性調整。在新指導方針允許的情況下，公司選擇了一攬子實用權宜之計，這使公司能夠保留先前關於租賃識別、分類和初始直接成本的結論。對於公司包含租賃和非租賃部分的租賃協議，公司選擇了實用的權宜之計，將這些協議視為所有標的資產類別的單一租賃組成部分。此外，對於初始租賃期為12個月或更短且有購買期權的短期租賃，公司選擇不在公司的合併資產負債表上記錄ROU資產或相應的租賃負債，公司選擇不在公司的合併資產負債表上記錄ROU的資產或相應的租賃負債。有關本標準採用後公司租賃的更多信息，請參閲附註13 “租賃”。

2020年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-06號最新消息，債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題815-40）：可轉換工具和實體自有股權合約的會計（ASU 2020-06）（“ASU 2020-06”）。亞利桑那州立大學2020-06年的目標是簡化與將公認會計原則應用於某些具有負債和權益特徵的金融工具相關的複雜性。更具體地説，修正案側重於可轉換工具的指導以及實體自有股權合約的衍生品範圍例外情況。新準則在2021年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。各實體可以通過修改後的回顧性方法或全面的回顧性方法來採用指導方針。該公司於2023年1月1日採用了ASU 2020-06，並確定對採用合併財務報表的影響並不重要。

2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號，“所得税（主題740）：簡化所得税的會計”。該亞利桑那州立大學刪除了ASC主題740 “所得税會計”（“主題740”）中一般原則的具體例外情況，並簡化了某些GAAP要求。亞利桑那州立大學2019-12對非公開商業實體在這些財政年度內的過渡期有效，從2022年12月15日之後開始。視修正案而定，可在追溯性、修改後的追溯性或前瞻性基礎上予以通過。該公司於2022年1月1日採用了ASU 2019-12，並確定對採用合併財務報表的影響並不重要。

根據公認會計原則，業務合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，出於財務報告的目的，ROCG被視為 “被收購” 公司，Legacy Tigo被視為 “收購方”。該決定主要基於Legacy Tigo股東佔公司多數投票權，Legacy Tigo的高級管理層幾乎包括公司的所有高級管理人員，Legacy Tigo與ROCG相比的相對規模，以及Legacy Tigo在收購前的運營包括公司唯一的持續業務。因此，出於會計目的，公司的財務報表是Legacy Tigo財務報表的延續，業務合併被視為等同於Legacy Tigo為ROCG的淨資產發行股票，同時進行資本重組。ROCG的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營情況與Legacy Tigo的運營情況相同。業務合併之前的所有時期均使用業務合併中確定的匯率0.233335（“匯兑比率”）進行了追溯調整，以影響反向資本重組。

作為反向資本重組的一部分，Legacy Tigo收購了220萬美元的現金、60萬美元的預付費用和保險，並承擔了3,400美元的應計費用和61,000美元的應繳所得税。公司承擔了610萬美元的與業務合併相關的交易成本，這些費用直接計入收到的現金的額外已付資本。超過390萬美元現金購置的交易成本記入一般和管理費用。

10

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

在業務合併結束之前：

在業務合併生效時，收盤前已發行和流通的每股Legacy Tigo普通股（包括與上述事項相關的Legacy Tigo普通股）都被取消，並轉換為根據交換比率按比例獲得合併對價部分的權利。

業務合併後，立即發行和流通了58,144,543股普通股，購買總共4,358,301股普通股的期權和5,768,750份購買普通股的已發行認股權證。

2023年1月25日（“收購截止日期”），Legacy Tigo收購了FSight的100％股權。自收購截止日期以來，fSight的運營業績已包含在簡明合併財務報表中。fSight主要專注於開發和銷售基於人工智能的軟件即服務平臺，用於智能管理電能。此次收購擴大了公司利用太陽能生產商的能源消耗和生產數據的能力，增加了預測平臺，可提供從電網到模塊層面的可操作系統性能數據。

根據收購協議的條款，總對價為1,310萬美元，其中包括收盤時發行的5598,751股Legacy Tigo普通股，公允價值約為1,100萬美元，172,022股Legacy Tigo普通股，公允價值約為140萬美元，公允價值約為0.7美元百萬股將在收盤後18個月內發行（合計將在12個月內發行的 “或有股份”）。除了收購協議中的對價外，還有另外50萬美元的對價，涉及公司在收購截止日期之前向fSight發放的貸款，轉讓的對價總額為1,370萬美元。應付貸款在收購截止日期後立即被視為已結清。

根據收購截止日Legacy Tigo普通股的公允價值，或有股份在收購截止日記為負債，公允價值約為210萬美元。或有股份負債的流動部分記錄在應計費用和其他流動負債中，或有股份負債的非流動部分記錄在簡明合併資產負債表的其他長期負債財務報表細列項目中。截至2023年6月30日，根據Legacy Tigo在2023年6月30日的每股普通股公允價值，該負債被重估為480萬美元。截至2023年6月30日，或有股份負債的流動部分和或有股份負債的非流動部分的公允價值分別為320萬美元和160萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，220萬美元和240萬美元的市場支出分別記錄在簡明合併運營報表和綜合虧損表中優先股認股權證和或有股份負債財務報表細列項目的公允價值變動中。

根據ASC Topic 805 “業務合併”，該交易採用收購會計方法記為業務合併，在收購的同時，Legacy Tigo在截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認了47,000美元和20萬美元的收購相關成本，這些成本記為已發生費用，記在簡明的合併運營和綜合虧損表中。

11

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的臨時公允價值：

上述金額代表公司截至2023年1月25日與收購相關的臨時公允價值估計，隨着在適用的衡量期內獲得更多信息，可能會進行後續調整。尚未最終確定的主要估計領域包括收購的某些有形資產和承擔的負債，以及可識別的無形資產。收購價格分配給收購的有形資產和可識別的無形資產以及根據其收購日期的估計公允價值承擔的負債。應收賬款和購置的財產和設備在規模或範圍上都不重要，這些資產的賬面金額代表其公允價值。可識別的無形資產包括髮達的技術和客户關係，其公允價值分別約為180萬美元和20萬美元。開發的技術和客户關係都是在10年內按直線攤銷的。

商譽是指收購價格超過收購的可識別有形資產和無形資產，以及因業務合併而承擔的負債。公司認為，與收購相關的商譽歸因於預期的協同效應、集結的員工隊伍的價值以及管理團隊在運營、客户和行業方面的集體經驗。作為非應税股票收購，所收購的無形資產和商譽所佔的價值不可抵税。

補充預估信息（未經審計）

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的補充預計信息，就好像與fSight的合併發生在2022年1月1日一樣。這些金額是在應用公司的會計政策後計算得出的，並基於當前可用的信息。

經營業績補充信息

在截至2023年6月30日的三個月中，公司的簡明合併運營報表包括20萬美元的淨收入和歸屬於fSight的30萬美元淨虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的簡明合併運營報表包括20萬美元的淨收入和歸屬於fSight的60萬美元淨虧損。

12

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

普通股每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均數，不考慮普通股中潛在的稀釋股份。攤薄後每股普通股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以使用國庫股票法和如果適用的折算法（如果適用）確定的該期間已發行普通股等值的加權平均數。歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損是按照參與證券（包括可轉換優先股）所需的兩類方法列報的。

在兩類法下，淨虧損根據公司贖回可轉換優先股期間轉讓的對價的公允價值與可轉換優先股賬面金額之間的差額進行調整。剩餘收益（未分配收益）分配給普通股和每個系列的可轉換優先股，前提是每隻優先證券可以分享收益，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。然後，將分配給普通股的總收益除以分配收益的已發行股票數量，以確定每股收益。兩類方法不適用於出現淨虧損的時期，因為可轉換優先股的持有人沒有義務為損失提供資金。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同，因為如果攤薄股票具有反稀釋作用，則不假定其已發行。因此，用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股是相同的。

以下潛在的稀釋性證券被排除在已發行普通股攤薄後的加權平均股的計算之外，因為它們具有反稀釋性：

公允價值測量

公司使用層次結構定期按公允價值衡量其金融資產和負債，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入。權威指導建立了公允價值等級制度的三個層次，如下所示：

13

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

以下公允價值層次結構表定期顯示有關公司按公允價值計量的資產和負債的信息：

以下是截至2023年6月30日公司有價證券公允價值變動的摘要：

截至2023年6月30日，可供出售證券包括在大約一到兩年內到期的投資。

優先股認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的，並在每個報告期結束時重估為公允價值，直到優先股認股權證行使或到期的較早者。作為業務合併的一部分，Legacy Tigo優先股認股權證按業務合併完成前夕有效的轉換率轉換為Legacy Tigo普通股。有關更多信息，請參閲註釋 3 “與 Roth CH Acquision IV Co. 的合併”。認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：

下表彙總了公司優先股認股權證負債的公允價值變化，該負債是在業務合併為Legacy Tigo優先股之前行使的，隨後轉換為Legacy

14

Tigo Energy, Inc. 及其子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

Tigo 普通股。業務合併完成後，Legacy Tigo普通股的此類股份被轉換為普通股。有關更多信息，請參閲註釋 3 “與 ROTH CH Acquision IV Co. 的合併”。