美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
對於從到的過渡期
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有
截至 2023 年 7 月 19 日，註冊人已經
目錄
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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1 |
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
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1 |
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合併資產負債表 |
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1 |
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合併收益表 |
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2 |
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綜合收益綜合報表 |
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3 |
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合併現金流量表 |
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4 |
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股東權益綜合報表 |
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5 |
|
未經審計的合併財務報表附註 |
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7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
|
26 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
40 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
|
40 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
42 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
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42 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
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42 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
42 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
|
42 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
|
42 |
第 5 項。 |
其他信息 |
|
43 |
第 6 項。 |
展品 |
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43 |
|
簽名 |
|
44 |
i
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
帕森斯公司和子公司
合併後B資產負債表
（以千計，股票信息除外）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物（包括 $ |
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應收賬款，淨額（包括 $ |
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合約資產（包括 $ |
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預付費用和其他流動資產（包括 $ |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額（包括美元） |
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使用權、資產、經營租賃（包括 $ |
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善意 |
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對未合併合資企業的投資和預付款 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款（包括 $ |
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$ |
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$ |
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應計費用和其他流動負債（包括 $ |
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合同負債（包括 $ |
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短期租賃負債、經營租賃（包括 $ |
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應繳所得税 |
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流動負債總額 |
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長期員工激勵措施 |
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長期債務 |
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長期租賃負債、經營租賃（包括 $ |
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遞延所得税負債 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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庫存股， |
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額外的實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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帕森斯公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
帕森斯公司和子公司
合併統計收入部分
（以千計，每股信息除外）
（未經審計）
|
|
在已結束的三個月中 |
|
|
在已結束的六個月中 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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$ |
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合同的直接成本 |
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未合併合資企業的權益（虧損）收益 |
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銷售、一般和管理費用 |
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營業收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入（支出），淨額 |
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其他收入總額（支出） |
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) |
所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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( |
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( |
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( |
) |
包括非控股權益在內的淨收益 |
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||||
歸屬於非控股權益的淨收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於帕森斯公司的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
帕森斯公司和子公司
合併報表 綜合收益的
（以千計）
（未經審計）
|
|
在已結束的三個月中 |
|
|
在已結束的六個月中 |
|
||||||||||
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|
2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||||
包括非控股權益在內的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他綜合收益，扣除税款 |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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扣除税後的養老金調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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包括非控股權益在內的綜合收益，扣除税款 |
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||||
歸屬於非控股權益的綜合收益，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
歸屬於帕森斯公司的綜合收益，扣除税款 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
帕森斯公司和子公司
合併 S現金流量表
（以千計） （未經審計）
|
|
|
在已結束的六個月中 |
|
|||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||
來自經營活動的現金流： |
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包括非控股權益在內的淨收益 |
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$ |
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為將淨收入與用於經營活動的淨現金進行核對而進行的調整 |
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折舊和攤銷 |
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債務發行成本的攤銷 |
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處置財產和設備的損失（收益） |
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( |
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可疑賬款準備金 |
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( |
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遞延税 |
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( |
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外幣交易收益和損失 |
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未合併合資企業的權益虧損（收益） |
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( |
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未合併合資企業的投資回報率 |
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基於股票的薪酬 |
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國庫股的貢獻 |
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扣除收購和新合併後的資產和負債變動 |
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應收賬款 |
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合同資產 |
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( |
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預付費用和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
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應付賬款 |
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( |
) |
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應計費用和其他流動負債 |
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( |
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合同負債 |
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所得税 |
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其他長期負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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出售財產和設備的收益 |
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收購款項，扣除獲得的現金 |
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) |
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對未合併合資企業的投資 |
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( |
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( |
) |
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未合併合資企業的投資回報 |
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出售未合併合資企業投資的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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( |
) |
來自融資活動的現金流： |
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|
借款收益 |
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償還借款 |
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收購認股權證的付款 |
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非控股權益的出資 |
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對非控股權益的分配 |
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回購普通股 |
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為既得股票繳納的税款 |
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發行普通股的收益 |
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融資活動提供的（用於）淨現金 |
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) |
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匯率變動的影響 |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 |
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現金、現金等價物和限制性現金： |
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年初 |
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期末 |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
帕森斯公司和子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
（以千計）
（未經審計）
|
|
常見 |
|
|
財政部 |
|
|
額外 |
|
|
已保留 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
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非控制性 |
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總計 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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綜合收入 |
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淨收入 |
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外幣折算 |
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養老金調整數，淨額 |
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分佈 |
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發行股權證券， |
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回購普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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綜合收入 |
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淨收入 |
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外幣折算 |
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養老金調整數，淨額 |
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捐款 |
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分佈 |
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發行股權證券， |
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回購普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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- |
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- |
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- |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
帕森斯公司和子公司
股東權益綜合報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（以千計）
（未經審計）
|
|
常見 |
|
|
財政部 |
|
|
額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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非控制性 |
|
|
總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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綜合收入 |
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淨收入 |
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外幣折算收益，淨額 |
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養老金調整數，淨額 |
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捐款 |
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分佈 |
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- |
|
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|
- |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
發行股權證券，扣除退休金 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
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( |
) |
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|
- |
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( |
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回購普通股 |
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) |
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- |
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( |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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|
- |
|
|
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|
|||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
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||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||||
綜合收入 |
|
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淨收入 |
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外幣折算虧損，淨額 |
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養老金調整數，淨額 |
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( |
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( |
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- |
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( |
) |
捐款 |
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|
- |
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- |
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- |
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分佈 |
|
|
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|
- |
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- |
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( |
) |
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發行股權證券，扣除退休金 |
|
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- |
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( |
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- |
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( |
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( |
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回購普通股 |
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- |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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|
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- |
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- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
帕森斯公司和子公司
合併財務附註口頭報表（未經審計）
組織
隨附的未經審計的公司合併財務報表和相關附註是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）和10-Q表的中期報告要求編制的。它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註，因此應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表應與公司截至年度的10-K表年度報告中包含的附註一起閲讀 2022年12月31日。
管理層認為，合併財務報表反映了公允報表所列過渡期財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有正常經常性調整。任何過渡時期的運營業績和現金流不一定代表全年或未來幾年的業績。
本10-Q表季度報告包括帕森斯公司及其控制的子公司和關聯公司的賬目。合併由公司控制或以其他方式將公司視為主要受益人的合資企業的權益。對於公司沒有控股權但具有重大影響力的合資企業，公司採用權益會計法（見 “附註14 — 對合資企業的投資和預付款”，供進一步討論）。合併中取消了公司間賬户和交易。
估算值的使用
在第一季度 ，該公司
7
應用程序 以及 (2) 前瞻性地適用於首次申請之日或之後發生的所有企業合併.亞利桑那州立大學 2021-08 的早期採用確實如此
IPKeys 強力合作伙伴
2023 年 4 月 13 日，公司簽訂了合併協議，收購
下表彙總了截至收購之日的初步收購價格分配（以千計）得出的收購資產和假設的負債的估計公允價值：
|
|
金額 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
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|
合同資產 |
|
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
財產和設備 |
|
|
|
|
使用權資產 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
應付賬款 |
|
|
( |
) |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
( |
) |
合同負債 |
|
|
( |
) |
遞延所得税負債 |
|
|
( |
) |
收購的淨資產 |
|
$ |
|
|
在總收購價格中，以下價值已初步分配給無形資產（以千計，年份除外）：
|
|
格羅斯 |
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
（以年為單位） |
|
客户關係 (1) |
|
$ |
|
|
||
開發的技術 |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
||
攤銷費用為美元
IPKeys產生幷包含在合併收入中的收入金額為$
該公司仍在完成對所收購淨資產的估值。
補充預估信息（未經審計）
8
假設IPKeys的收購已在2022財年初完成，則未經審計的預計經營業績的補充信息如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
預計收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
包括非控股權益在內的預計淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Xator 公司
2022 年 5 月 31 日，公司收購了
下表彙總了截至收購之日的收購資產和根據收購價格分配承擔的負債的估計公允價值（以千計）：
|
|
金額 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
合同資產 |
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
財產和設備 |
|
|
|
|
使用權、資產、經營租賃 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
對未合併合資企業的投資和預付款 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
其他非流動資產 |
|
|
|
|
應付賬款 |
|
|
( |
) |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
( |
) |
合同負債 |
|
|
( |
) |
短期租賃負債、經營租賃 |
|
|
( |
) |
長期租賃負債、經營租賃 |
|
|
( |
) |
其他長期負債 |
|
|
( |
) |
收購的淨資產 |
|
$ |
|
|
在總收購價格中，將以下價值分配給無形資產（以千計，年份除外）：
|
|
格羅斯 |
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
（以年為單位） |
|
客户關係 |
|
$ |
|
|
||
待辦事項 |
|
|
|
|
||
商標名稱 |
|
|
|
|
||
開發的技術 |
|
|
|
|
||
非競爭協議 |
|
|
|
|
||
攤銷費用為美元
9
Xator產生幷包含在合併收入中的收入金額為美元
補充預估信息（未經審計）
假設收購Xator已於2021財年初完成（以千計），未經審計的預計經營業績的補充信息如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
預計收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
包括非控股權益在內的預計淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入分解
該公司的合同包含固定價格和可償還成本的部分。合同類型基於代表合同大部分的組成部分。下表列出了按合同類型分列的收入（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
固定價格 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
時間和材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
成本+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
有關公司按業務線劃分的收入，請參見 “附註18——細分市場信息”。
合同資產和合同負債
合同資產和合同負債餘額為 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情況如下（以千計）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
$ 零錢 |
|
|
% 變化 |
|
||||
合同資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||
合同負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
||||
淨合約資產（負債）(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
- |
% |
||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該公司確認的收入為美元
10
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
收購的合同資產 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
收購的合同負債 |
|
|
|
|
|
|
||
有
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
收入影響，淨值 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
應收賬款，淨額
截至目前，應收賬款淨額包括以下內容 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
已計費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開單 |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款總額，毛額 |
|
|
|
|
|
|
||
可疑賬款備抵金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收賬款總額，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已計費的應收賬款是指向客户開具賬單但尚未收取的金額。未開具賬單的應收賬款是指公司目前擁有開具賬單的合同權利但在期末尚未向客户開具發票的金額。
可疑賬户備抵額是在考慮客户實際和預測信貸質量的趨勢的基礎上確定的，包括拖欠款和付款記錄、客户類型，例如政府機構或商業部門客户，以及總體經濟狀況和可能影響客户支付能力的特定行業條件。
分配給剩餘未履行履約義務的交易價格
截至2023年6月30日，公司剩餘的未履行履約義務（“RUPO”）是衡量已授予和正在進行的合同所要完成的工作的總美元價值的指標。該公司有 $
RUPO將隨着新合同的授予而增加，而隨着公司開展工作和確認現有合同的收入，RUPO將減少。在授予項目並就合同條款達成協議時，項目即包含在RUPO中。RUPO和積壓合同之間的區別與未行使的期權年份以及未簽發交貨單的積壓合同中包含的無限期交割/無限數量（“IDIQ”）合同的價值有關。
RUPO包括：(a) 原始交易價格，(b) 已收到客户書面確認的變更單，(c) 公司預計將在正常業務過程中收到確認的待處理變更單，以及 (d) 公司對客户提出的索賠金額
11
認定根據現有合同安排, 它有法律依據, 收入不可能出現重大逆轉, 減去迄今已確認的收入.
截至目前公司預計將滿足其RUPO 2023 年 6 月 30 日，以下時期（以千計）：
RUPO 將得到滿足 |
|
之內 |
|
|
一到之內 |
|
|
|
||||
聯邦解決方案 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
關鍵基礎設施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至的三個月和六個月租賃費用的組成部分 2023年6月30日和2022年6月30日如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
運營租賃成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用權資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
租賃負債的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
轉租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總租賃成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至六個月與租賃相關的補充現金流信息 2023年6月30日和2022年6月30日如下（以千計）：
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
經營租賃的運營現金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃的運營現金流 |
|
|
|
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為來自融資租賃的現金流融資 |
|
|
|
|
|
|
||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
12
截至的補充資產負債表和其他與租賃相關的信息 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日如下（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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經營租賃： |
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使用權資產 |
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$ |
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$ |
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租賃負債： |
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當前 |
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長期 |
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經營租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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融資租賃： |
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其他非流動資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃期限： |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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加權平均折扣率： |
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經營租賃 |
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% |
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% |
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融資租賃 |
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% |
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% |
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截至2023年6月30日，該公司有
截至目前與公司運營和融資租賃負債相關的未來未貼現現金流的到期日分析 2023 年 6 月 30 日情況如下（以千計）：
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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2023（剩餘） |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去：估算利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債的現值總額 |
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$ |
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$ |
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下表彙總了按報告分部劃分的商譽賬面價值的變化 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 6 月 30 日（以千計）：
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2022年12月31日 |
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收購 |
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外匯 |
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2023年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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關鍵基礎設施 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司進行了定性觸發分析，確定截至2023年6月30日，沒有觸發事件表明其商譽賬面價值可能減值並得出結論
13
合併資產負債表 “無形資產，淨額” 中包含的使用壽命有限的無形資產的總額和累計攤銷額如下（以千計，年數除外）：
|
|
2023年6月30日 |
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|
2022年12月31日 |
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加權 |
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|||||||||||||||||||
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格羅斯 |
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累積的 |
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網 |
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|
格羅斯 |
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累積的 |
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網 |
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攤銷 |
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待辦事項 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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) |
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租賃 |
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) |
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( |
) |
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開發的技術 |
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) |
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( |
) |
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商標名稱 |
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非競爭協議 |
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( |
) |
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( |
) |
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在研和開發 |
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不適用 |
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其他無形資產 |
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) |
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( |
) |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，無形資產的總攤銷支出為美元
本財年剩餘時間、未來四年及以後的每年的估計攤銷費用如下（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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財產和設備包括以下各項 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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有用壽命 |
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建築物和租賃權改善 |
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$ |
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$ |
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傢俱和設備 |
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計算機系統和設備 |
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施工設備 |
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在建工程 |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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財產和設備，淨額 |
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$ |
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|
$ |
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||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，折舊支出為 $
14
債務包括以下各項（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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長期債務： |
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延遲提取期貸款 |
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$ |
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$ |
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可轉換優先票據 |
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循環信貸額度 |
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債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
總計 |
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$ |
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|
$ |
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||
延遲提款定期貸款
在 ，該公司輸入了 $
2022 年延期提款期限貸款有
可轉換優先票據
2020 年 8 月，公司發行了合計 $
可轉換優先票據是公司的優先無抵押債務，在公司任何明確排在票據受付權次要的債務的償付權上，將排在優先地位；與公司任何未處於次要地位的無抵押債務的償付權相同；在為公司任何有擔保債務提供擔保的資產價值範圍內，其償付權實際上排在次要地位；在結構上低於所有債務和其他負債（包括貿易應付賬款）該公司的子公司
每個 $
15
在2025年3月15日之前的工作日營業結束之前，只有在以下情況下，票據持有人才能選擇兑換：
公司可以選擇在2023年8月21日當天或之後以及2023年8月21日之前將可轉換優先票據的全部或任何部分兑換為現金
在可轉換優先票據到期日之前發生根本變化時，可轉換優先票據的持有人可以要求公司以等於的價格回購全部或部分可轉換優先票據以換取現金
轉換後，公司可以選擇將可轉換優先票據結算為現金、公司普通股或兩者的組合。如果公司僅以現金或通過支付和交付公司普通股的現金和股票組合來履行其轉換義務，則轉換時到期的現金和普通股金額將基於50個交易日觀察期內每個交易日的每日轉換價值，按比例計算。
公司確認的利息支出約為 $
循環信貸額度
在 ，該公司輸入了 $
16
信貸協議包括各種契約，包括對債務、留置權、收購、投資或處置、支付股息以及維持某些財務比率和條件的限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司遵守了這些契約。
信用證
該公司還設立了多項二級銀行信貸額度，用於簽發信用證，主要用於外國合同，以支持履約和完工擔保。這些銀行額度下未兑現的信用證承諾合計約為美元
可轉換票據對衝和認股權證交易
在出售可轉換優先票據方面，公司購買了一種債券對衝工具，旨在緩解轉換可轉換優先票據可能造成的攤薄。在下面
公司出售收購認股權證部分抵消了可轉換票據套期保值的成本
在這些交易期內，債券對衝和認股權證交易有效地提高了與可轉換優先票據相關的轉換價格
債券對衝和認股權證與公司普通股掛鈎，並可能以公司普通股結算。$的淨成本
發行時，公司記錄的遞延所得税負債為美元
該公司的有效税率是
17
截至2023年6月30日，公司的遞延所得税資產的估值補貼為美元
截至2023年6月30日和2022年12月31日，與不確定税收狀況相關的所得税負債為美元
儘管公司認為其税收狀況準備金是合理的，但税務審計的最終結果可能會有重大差異，無論是有利還是不利。某些審計可能在未來12個月內結束，與這些納税年度記錄的負債相比，公司記錄的與這些納税年度有關的未確認的税收優惠可能會發生變化。但是，目前無法估計此類變化的金額（如果有的話）。
公司受到正常業務過程中出現的某些訴訟、索賠和評估的影響。此外，該公司在指控因在多個項目現場接觸石棉產品而造成人身傷害的訴訟中被指定為被告。管理層認為，與這些索賠有關的任何重大費用都將由適用的保險公司報銷，儘管無法保證這些問題會得到積極解決，但管理層認為，這些索賠的最終解決不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。如果既有可能發生損失，又可以合理估計損失金額或損失範圍，則將負債記錄在案。使用損失範圍估算值時，公司使用該範圍的低端記錄負債，除非當時損失範圍內的某些金額似乎比該範圍內的任何其他金額都要好。公司記錄了相應的應收賬款，用於支付其保險單所涵蓋的費用。需要管理層的判斷來確定結果和與此類事項有關的損失的估計金額。管理層認為有
2015 年 9 月，帕森斯的一名前僱員代表美國（“Relator”）向美國阿拉巴馬州北區地方法院對我們提起訴訟，指控我們違反《虛假索賠法》。原告聲稱，由於這些行動，美國支付的款項超過美元
聯邦政府合同需要接受審計，審計大部分由國防合同審計局（“DCAA”）執行。DCAA和其他機構的審計包括對我們的管理費率、操作系統和成本提案的審查，以確保我們根據成本會計準則（“CAS”）核算此類成本。如果DCAA確定我們沒有根據CAS考慮此類成本，則DCAA可能會不允許這些費用。取消此類費用可能會導致公司收入減少和額外負債。從歷史上看，公司沒有因政府審計而出現任何重大不允許的費用。但是，公司無法保證DCAA或其他政府審計不會導致未來發生的成本出現重大扣除。對截至2013年所做工作產生的成本的所有審計均已結束，此後幾年仍未完成。
18
儘管無法保證這些問題會得到積極解決，但管理層認為，這些問題的最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
公司的主要退休金計劃是帕森斯員工持股計劃（“ESOP”），這是一項股票獎勵計劃，成立於1975年，旨在涵蓋公司和某些關聯公司的合格員工。每年向ESOP繳納庫存股，金額由公司董事會確定，並以信託形式持有，僅供參與者受益。
參與者在ESOP賬户中的權益可在某些事件中兑換，包括退休、死亡、因永久殘疾而解僱、終止僱傭關係後的嚴重財務困難、終止僱傭關係後的某些利益衝突或行使多元化權利。參與者權益的ESOP根據公司普通股在紐約證券交易所的報價進行分配，對公司的普通股進行分配。參與者將能夠在市場上出售此類普通股，但須遵守聯邦證券法的任何要求。
ESOP 繳款支出總額為 $
公司參與合資企業，以投標、談判和完成特定項目。如果公司持有多數投票權或公司符合合併模式下的標準，則必須合併這些合資企業，如下所述。
公司進行分析，以確定其可變權益是否使公司擁有公司是主要受益人因此應合併的可變權益實體（“VIE”）的控股財務權益。此類分析要求公司評估其是否有權指導VIE的活動，是否有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的福利。
公司分析了其所有合資企業並將其分為兩類：（1）必須合併的合資企業，因為它們不是VIE且公司擁有多數投票權益，或者因為它們是VIE且公司是主要受益人；（2）無需合併的合資企業，因為它們不是VIE且公司擁有少數投票權益，或者因為它們是VIE而公司不是主要受益人。
該公司的許多合資協議都規定在必要時為運營籌集資金；但是，此類融資很少見，預計也不會有實質意義。
“附註10——債務和信貸便利” 中描述的與項目企業有關的未償信用證是 $
下表提供了與公司合資企業相關的彙總財務信息，因為它們的性質、風險和回報特徵相似。公司目前的合資企業中沒有任何符合VIE特徵的合資企業對合並財務報表具有單獨意義。
19
合併合資企業
以下是合併財務報表中包含的合併合資企業的財務信息（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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流動資產 |
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$ |
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$ |
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非流動資產 |
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總資產 |
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流動負債 |
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非流動負債 |
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負債總額 |
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合資企業權益總額 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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成本 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合併後的合資企業的資產僅限於特定的合資企業使用，不能用於公司的常規業務。
未合併的合資企業
公司使用權益會計法對其未合併的合資企業進行核算。根據這種方法，公司在合併收益表中將其在這些合資企業淨收益中所佔的比例確認為 “未合併合資企業的權益（虧損）收益”。公司因投資未合併合資企業而面臨的最大虧損風險通常僅限於投資賬面價值和未來融資承諾的總和。
以下是公司未經審計的財務報表（以千計）中列報的公司未合併合資企業的財務信息：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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流動資產 |
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非流動資產 |
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總資產 |
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流動負債 |
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非流動負債 |
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負債總額 |
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合資企業權益總額 |
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$ |
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$ |
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對未合併合資企業的投資和預付款 |
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$ |
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$ |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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成本 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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未合併合資企業的權益（虧損）收益 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司對其未合併合資企業的淨出資 $
20
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得美元
公司經常為未合併的合資企業提供服務，收入包括與收回這些服務成本相關的金額。 該公司在截至三個月內向未合併的合資企業提供了資金 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日是 $
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司發生了 $
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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合同資產 |
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合同負債 |
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關於公允價值計量的權威指南將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（稱為 “退出價格”）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的金融工具包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債。由於其短期到期，這些金融工具的公允價值接近其賬面價值。
以公允價值計量的投資基於以下三種估值技術中的一種或多種：
此外，該指南建立了公允價值等級制度，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級將相同資產和負債的活躍市場中未經調整的報價市場價格列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次是：
第1級——活躍市場中未經調整的報價，相同資產和負債可在計量日獲取；
第 2 級——定價投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入；以及
第 3 級——需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入的價格或估值。
21
上述方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨值或不能反映未來的公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。
請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中包含的合併財務報表附註以便更全面地討論按公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及用於確定公允價值的方法。
下表將用於計算基本每股收益（“EPS”）的分母和分子與用於計算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月攤薄後每股收益的分母和分子進行了核對。基本每股收益是使用該期間已發行股票的加權平均數和股東可獲得的收入計算得出的。攤薄後每股收益的計算方式與基本每股收益類似，唯一的不同是調整了股東可獲得的收入，以增加與可轉換優先票據相關的税後利息支出，並且調整了已發行股票的加權平均數，以反映股票獎勵和可轉換優先票據所依據的股票的稀釋效應。
可轉換優先票據的稀釋影響是使用if轉換法計算的。在發行票據時，公司簽訂了可轉換票據對衝和認股權證（見附註10債務和信貸額度）；但是，由於可轉換票據對衝的影響是反稀釋性的，因此在計算攤薄股票時不考慮可轉換票據套期保值。債券對衝的影響將抵消可轉換優先票據基礎股票的稀釋影響。認股權證的行使價高於我們在此期間的平均股價，並且已經用完了，未包含在下表中。
在情況需要時，稀釋性潛在普通股包括公司可能有義務從其可轉換優先票據和認股權證（詳見附註10）中發行的股票以及股票獎勵。在發行可轉換優先票據的同時購買的債券對衝中向公司提供的股票具有反稀釋性，不包括在攤薄後的股票中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月每股收益的計算中不包括反稀釋股票獎勵是
用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均股數為：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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基本加權平均已發行股票數量 |
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股票類獎勵 |
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可轉換優先票據 |
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攤薄後的加權平均已發行股票數量 |
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股東可用於計算基本和攤薄後每股收益的淨收益為（千美元）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||||
歸屬於帕森斯公司的淨收益 |
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$ |
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$ |
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折算法利息調整後的可轉換優先票據 |
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歸屬於帕森斯公司的攤薄後淨收益 |
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$ |
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$ |
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股票回購
2021 年 8 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，以回購不超過 $
22
他們的 收購，不得成為庫存股，而是應恢復已授權但未發行的普通股的地位。
|
|
三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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回購的股票總數 |
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已退回的股票總數 |
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每股支付的平均價格 |
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$ |
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截至2023年6月30日，公司有 $
該公司在以下地區運營
聯邦解決方案部門為美國政府提供先進的技術解決方案，為關鍵任務項目提供及時、具有成本效益的硬件、軟件和服務。該部門提供先進技術，為網絡安全、導彈防禦和軍事設施現代化、後勤支持、危險材料修復和工程服務方面的國家安全任務提供支持。
關鍵基礎設施部門為全球複雜的物理和數字基礎設施提供綜合工程和管理服務。關鍵基礎設施部門是一家專注於下一代數字系統和複雜結構的技術創新者。業界領先的工程和項目管理能力使公司能夠通過採用尖端技術、縮短時間表和降低成本為客户創造可觀的價值。
公司根據首席運營決策者（“CODM”）、其董事長兼首席執行官評估每個細分市場的業績和管理公司運營的方式來定義其應申報細分市場，以便在各細分市場之間分配資源。CODM使用分部收入和歸屬於帕森斯公司的細分市場調整後息税折舊攤銷前利潤來評估細分市場的經營業績。
下表彙總了所列期間的業務板塊收入（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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聯邦解決方案收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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關鍵基礎設施收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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公司將歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於帕森斯公司的淨收益（虧損），經調整後包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折舊和攤銷準備金以及評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。這些其他項目包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）、資產減值費用、股權薪酬、訴訟事項確認的收入和支出、與收購相關的支出以及與我們先前重組相關的其他非經常性交易成本和支出。
23
調整後 在本報告所述期間，歸屬於帕森斯公司的息税折舊攤銷前利潤與歸屬於帕森斯公司的淨收益（以千計）：
|
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三個月已結束 |
|
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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聯邦解決方案 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
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關鍵基礎設施 |
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歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
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||||
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
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折舊和攤銷 |
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( |
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( |
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利息支出，淨額 |
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( |
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( |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
基於股權的薪酬支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
交易相關費用 (a) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重組費用 (b) |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
其他 (c) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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包括非控股權益在內的淨收益 |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於帕森斯公司的淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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按細分市場劃分的資產信息不是 CODM 使用的衡量性能的關鍵指標。
下表列出了按地理區域劃分的淨收入及不動產和設備（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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中東 |
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世界其他地區 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入的地理位置由客户所在地決定（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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財產和設備，淨額 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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中東 |
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財產和設備總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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北美包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月在美國的收入的 $
24
下表顯示了按業務部門劃分的收入（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
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|
六個月已結束 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
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|
2022年6月30日 |
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|
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2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
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||||
收入 |
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國防和情報 |
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$ |
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$ |
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$ |
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工程系統 |
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聯邦解決方案收入 |
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出行解決方案 |
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互聯社區 |
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關鍵基礎設施收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
||||
沒有
25
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
以下討論和分析旨在幫助投資者瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和資本資源。您應將本討論內容與本10-Q表其他地方包含的合併財務報表及其相關附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表一起閲讀。
本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期以及本次討論中其他非歷史陳述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括但不限於公司截至2022年12月31日的10-K表中 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 中描述的風險和不確定性。我們沒有義務公開修改任何前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
PARSONS CORPORATION 打造一個更安全、更智能、更互聯的世界。針對複雜的物理和數字基礎設施挑戰的工程解決方案細分市場關鍵事實和數據為國防和情報客户提供的技術驅動型解決方案財務快照過去 12 個月（2020 年第 2 季度）40 億美元的合同授予過去 12 個月（2020 年第二季度）75 年以上的歷史聯邦解決方案 49% 關鍵基礎設施 51% 聯邦解決方案 58% 關鍵基礎設施 42% 聯邦解決方案關鍵基礎設施 ~16K 員工收入增長過去 12 個月（2020 年第 2 季度）1.0X Book 過去 12 個月的賬單比率（2020 年第二季度）截至2020年6月30日，帕森斯公司積壓了77億美元。
概述
我們是當今複雜的安全環境和數字化轉型世界所需的集成解決方案和服務的領先提供商。我們為全球客户提供以技術為導向的創新解決方案。我們在網絡安全、情報、導彈防禦、C5ISR、太空、運輸、水/廢水和環境修復等關鍵領域積累了豐富的專業知識和差異化能力。通過將我們才華橫溢的專業團隊和先進的技術相結合，我們解決了複雜的技術挑戰，從而實現一個更安全、更智能、更安全、更互聯的世界。
我們在兩個報告領域開展業務：聯邦解決方案和關鍵基礎設施。我們的聯邦解決方案業務為美國政府提供先進的技術解決方案。我們的關鍵基礎設施業務為州和地方政府以及大型公司提供複雜的物理和數字基礎設施的綜合工程和管理服務。
我們的員工根據客户授予的合同以及與此類合同相關的特定任務訂單提供服務。這些合同通常為期多年，這為我們提供了積壓的合同和可見性
26
未來時期的收入。我們的許多合同和任務訂單需要在期限結束時續訂和重新競標，有些合同和任務訂單受相關政府實體行使合同期權和簽發任務訂單的約束。除了專注於通過增加合同授予和積壓來增加收入外，我們還將財務業績重點放在利潤增長和現金流上。
關鍵指標
我們通過評估各種指標來管理和評估我們的業務績效。下表列出了選定的關鍵指標（以千計，賬單除外）：
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|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
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||
獎項（年初至今） |
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$ |
3,313,391 |
|
|
$ |
1,908,767 |
|
待辦事項 (1) |
|
$ |
8,901,587 |
|
|
$ |
8,227,636 |
|
賬面到賬單（年初至今） |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
獎項
獎勵通常表示該期間收到的已到位和未到位的合同授予中預計將來獲得的收入金額。合同授予包括新的和重新競爭的合同和任務訂單。鑑於新的合同獎勵帶來了增長，我們每年都會密切關注我們的新獎勵。
下表彙總了下文所述期間新獎項的年初至今價值（以千計）：
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
聯邦解決方案 |
|
$ |
1,182,127 |
|
|
$ |
392,554 |
|
|
$ |
1,877,771 |
|
|
$ |
849,442 |
|
關鍵基礎設施 |
|
|
749,035 |
|
|
|
599,057 |
|
|
|
1,435,620 |
|
|
|
1,059,325 |
|
獎項總數 |
|
$ |
1,931,162 |
|
|
$ |
991,611 |
|
|
$ |
3,313,391 |
|
|
$ |
1,908,767 |
|
每年新獎項的變化通常是由於我們業務的正常課程波動。由於中標率以及客户發放獎勵的時間和規模，合同授予量在任何給定時期內都可能波動。與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，獎勵有所增加，這主要是由美國聯邦航空管理局和總務管理局在聯邦解決方案領域獲得的重大獎項推動的。與去年同期相比，截至2023年6月30日的六個月中，獎勵增加的主要原因是上述獎項以及美國國務院在上一季度在聯邦解決方案領域頒發的獎項。
待辦事項
我們將待辦事項定義為包括以下兩個組成部分：
積壓訂單包括 (i) 未發出的任務訂單和未行使的期權年份，前提是這些訂單有可能發佈或行使，以及 (ii) 合同授予，前提是我們認為有可能執行合同和提供資金。
27
下表彙總了我們在相應日期的待辦事項的價值（以千計）：
|
|
2023年6月30日 |
|
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2022年6月30日 |
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聯邦解決方案： |
|
|
|
|
|
|
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已資助 |
|
$ |
1,506,235 |
|
|
$ |
1,329,695 |
|
沒有資金 |
|
|
3,709,288 |
|
|
|
3,756,452 |
|
全面的聯邦解決方案 |
|
|
5,215,523 |
|
|
|
5,086,147 |
|
關鍵基礎設施： |
|
|
|
|
|
|
||
已資助 |
|
|
3,615,955 |
|
|
|
3,080,338 |
|
沒有資金 |
|
|
70,109 |
|
|
|
61,151 |
|
關鍵基礎設施總量 |
|
|
3,686,064 |
|
|
|
3,141,489 |
|
待辦事項總數 (1) |
|
$ |
8,901,587 |
|
|
$ |
8,227,636 |
|
我們積壓的訂單包括根據合同簽訂的訂單，這些訂單在某些情況下會延長數年。例如，美國國會通常每年為我們的美國聯邦政府客户撥款，儘管他們與我們簽訂的合同可能需要數年才能完成的績效。因此，我們的聯邦合同通常在期限內的任何時候都只能獲得部分資金。除非美國國會隨後撥款，採購機構為合同分配資金，否則根據合同開展的全部或部分工作可能沒有資金。
我們預計，截至2023年6月30日，在接下來的十二個月中，我們將在積壓的資金中確認33億美元的收入。但是，為了方便起見，我們的美國聯邦政府客户可以隨時通過終止來取消與我們的合同，也可以選擇不行使此類合同下的期權期。如果出於方便而終止，我們將無法獲得預期的未來收入，但通常允許我們收回因已完成的工作而產生的全部或部分成本和費用。請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的 “風險因素——與我們的業務相關的風險——我們可能無法實現積壓的全部價值，這可能會導致收入低於預期”。
聯邦解決方案和關鍵基礎設施板塊積壓的變化主要源於我們業務的正常波動以及與上述公司獎項相關的影響。
從賬簿到賬單
賬單佔總獎勵與同期記錄的總收入的比率。我們的管理層認為，我們的賬面與賬單比率是衡量我們未來潛在收入增長的有用指標，因為它衡量了與公司當前收入相比我們獲得新獎勵的速度。為了推動未來的收入增長，我們的目標是讓給定時間內的獎勵水平超過登記的收入。賬面與賬單比率大於 1.0 表示在給定期間產生的獎勵超過了同期確認的收入，而賬面與賬單比率小於 1.0 表示該期間產生的獎勵低於該期間確認的收入。下表列出了下表所示期間的賬面與賬單比率：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
聯邦解決方案 |
|
|
1.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.8 |
|
關鍵基礎設施 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
總的來説 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們認為，我們業務的財務表現和未來的成功取決於許多因素，包括本節中強調的因素。我們的經營業績將取決於許多變量，包括我們的增長戰略的成功、我們選擇進行投資和支出的時間和規模，以及市場增長和其他我們無法控制的因素。
28
政府支出
政府支出和支出增長領域的相對組合的變化，國土安全、情報、國防相關計劃、基礎設施和城市化等優先事項的變化，以及包括網絡安全、人工智能、互聯社區和物理基礎設施在內的技術和創新支出的持續增加，可能會影響我們的業務和運營業績。削減成本和提高效率的舉措、當前和未來的預算限制、削減支出和其他減少政府支出的努力可能會導致我們的政府客户減少或推遲融資，或者在不穩定的基礎上投資撥款或根本不投資，對我們解決方案或服務的需求可能會減少。此外，政府機構運作的任何中斷，包括政府關閉和關閉所造成的幹擾，都可能對我們的運營產生負面影響，並導致我們損失收入或產生額外成本，原因包括此類中斷導致我們無法將員工部署到客户所在地或設施。
聯邦預算的不確定性
國會和其他美國政府為解決預算限制而採取的行動的時機、範圍、性質和影響、國防和非國防部門和機構的自由裁量預算上限，以及國會決定如何分配可用預算授權和通過撥款法案為受上限和不受上限限制的美國政府部門和機構提供資金的能力，都存在不確定性。此外，預算赤字和不斷增加的美國國民債務增加了美國政府減少所有聯邦機構的聯邦支出的壓力，削減的規模和時機尚不確定。此外，推遲完成未來美國政府預算可能會推遲我們提供的聯邦政府服務的採購。由於任何此類影響或相關舉措、立法或其他原因，我們簽約向美國政府提供的服務的金額減少、延遲或取消資金可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
法規
政府機構加強對政府合同績效以及遵守這些合同條款和適用法律的審計、審查、調查和一般審查，可能會影響我們的經營業績。包括我們在內的一般政府承包商在內，由於政府在承包商服務方面的支出和涉及敏感或機密信息處理不當的事件，以及美國國防部和美國情報界日益複雜的要求，包括與網絡安全相關的要求，可能會影響我們在所服務市場的表現能力。
競爭市場
我們經營的行業由大量企業組成，從面向利基市場的小型公司到為許多政府和商業客户提供服務的價值數十億美元的公司。我們的競爭基於我們的技術專長、技術創新、及時提供具有成本效益的多方面服務的能力、我們的聲譽和與客户的關係、合格和/或安全檢查人員以及定價。我們相信，由於我們良好的往績、長期的客户關係、技術創新、可擴展和靈活的業務產品以及世界一流的人才，我們在利用我們運營所在的市場方面處於獨特的地位。我們有效交付項目併成功為客户提供幫助的能力會影響我們贏得新合同的能力並推動我們的財務業績。
收購的業務
IPKeys 強力合作伙伴
2023年4月13日，該公司簽訂了合併協議，以4,340萬美元的價格從手頭現金中收購私營公司iPKeys Power Partners（“IPKeys”）的100％所有權。此次合併為IPKeys帶來了穩固的客户羣，擴大了Parsons在兩個快速增長的終端市場的影響力：電網現代化和關鍵基礎設施的網絡彈性。IPKeys總部位於新澤西州廷頓福爾斯，是一家值得信賴的企業軟件平臺解決方案提供商，積極為北美數百家電力、水和天然氣公用事業提供網絡和運營安全。
Xator 公司
29
2022年5月31日，該公司以3.875億美元的價格收購了Xator公司。此次戰略收購擴大了帕森斯在美國特種作戰司令部、情報界、聯邦民用客户和全球關鍵基礎設施市場的影響力，同時為國務院提供了新的客户准入。Xator還擴大了Parsons的客户羣，並在關鍵基礎設施保護、反無人駕駛飛機系統（CUA）、情報和網絡解決方案、生物識別以及全球威脅評估和運營方面帶來了差異化的技術能力，從而擴大了我們在聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的潛在市場。自2022年5月31日起，Xator的財務業績已包含在我們的合併經營業績中。
季節性
由於天氣狀況和我們在各業務中遇到的合同授予季節性影響，我們的業績可能會受到差異的影響。後一個問題通常是由美國聯邦政府財政年底（9月30日）推動的。儘管不確定，但美國政府機構為了避免損失未動用的美國聯邦政府財政年度資金，在美國聯邦政府財政年度結束前的幾周內下達任務訂單或完成其他合同行動的情況並不少見。此外，從歷史上看，在美國聯邦政府財政年終之前的幾個月中，由於為該美國聯邦政府財政年度撥款，我們正在尋找新的合同機會，預計將在下一個美國聯邦政府財政年度初授予合同。此外，許多財政年度於6月30日結束的美國州政府傾向於在第一季度獲得新資金時加快支出。在未來一段時間內，我們可能會繼續經歷這種季節性，我們的經營業績可能會受到影響。
運營結果
收入
我們的收入包括員工提供的服務以及分包商的轉賬費用和其他直接成本。我們的聯邦解決方案部門收入主要來自美國聯邦政府，而我們的關鍵基礎設施部門主要從政府和商業客户那裏獲得收入。
我們與客户簽訂以下類型的合同：
有關收入確認政策的描述，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 和 “附註2——重要會計政策摘要”。
下表顯示了每種合同在總收入中所佔的百分比。
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
|
|
2023年6月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2022年6月30日 |
固定價格 |
|
32.4% |
|
27.7% |
|
30.9% |
|
26.6% |
時間和材料 |
|
23.9% |
|
26.9% |
|
25.4% |
|
27.3% |
成本加上 |
|
43.7% |
|
45.4% |
|
43.7% |
|
46.1% |
30
每種合同類型的風險和潛在回報量各不相同。根據成本加成合同，財務風險有限，因為在不超過上限的所有允許費用中，我們將獲得報銷。但是，此類合同的利潤率往往低於時間和材料合同和固定價格合同的利潤率。根據工時和材料合同，我們根據每個勞動類別的預先確定的小時費率獲得工作時數補償。此外，我們通常會按成本獲得其他直接合同成本和費用報銷。我們承擔工時和材料合同的財務風險，因為我們的勞動力成本可能超過協商的賬單費率。只要我們能夠為管理良好的時間和材料合同配備具有適當技能的人員，這些合同的利潤率往往高於成本加成合同的利潤率。根據固定價格合同，我們需要以預先確定的價格實現合同規定的目標。與時間和材料合同和成本加成合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因為我們可以從節省的成本中獲得全部好處，但它們通常也涉及更大的財務風險，因為我們承擔任何成本超支的風險。總體而言，我們在任何給定時期內收入的合同類型組合將影響該時期的盈利能力。隨着時間的推移，我們經歷了相對穩定的合約組合。
我們確認長期合同的利潤需要使用與交易價格和總完工成本相關的假設。隨着工作的進展，將不斷評估估算值，並在必要時進行修訂。當確定估計成本或交易價格的變化會對合同利潤產生影響時，我們會記錄收入的正面或負面調整。
合資企業
我們通過合資企業或類似的合作安排開展部分業務。對於我們控制的合資企業，我們將合併收益表中的所有收入和支出（包括歸屬於非控股權益的收入和支出）。對於我們無法控制的合資企業，我們確認未合併合資企業的（虧損）收益權益。我們的收入包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們向未合併的合資企業提供的服務相關的金額，分別為5,540萬美元和5180萬美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為1.063億美元和9,910萬美元。
運營成本和支出
運營成本和支出主要包括合同和銷售的直接成本、一般和管理費用。與我們的人員和設施的薪酬相關費用（包括ESOP繳款費用）相關的成本是我們運營費用中最重要的組成部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，ESOP繳款總支出分別為1,470萬美元和1,350萬美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，ESOP繳款總支出分別為2920萬美元和2650萬美元，記錄在 “合同直接成本” 和 “銷售、一般和管理費用” 中。
合同的直接成本包括直接人工和相關的附帶福利、間接管理費用、分包商和材料（“轉嫁成本”）、差旅費用和履行合同所產生的其他費用。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）包括不直接為客户工作的員工的工資和附帶福利、設施成本和其他與這些間接職能相關的成本。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他淨收入。
利息收入主要包括從美國政府貨幣市場基金獲得的利息。
利息支出包括根據我們的優先票據、可轉換優先票據和信貸協議產生的利息支出。
其他淨收入主要包括出售資產的損益、轉租收入和與外幣匯率變動相關的交易損益。
31
調整後 EBITDA
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的調整後息税折舊攤銷前利潤、淨收入利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1) |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
淨收入利潤率 (2) |
|
|
4.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (3) |
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
歸屬於帕森斯公司的淨收益 |
|
$ |
43,241 |
|
|
$ |
18,295 |
|
|
$ |
68,794 |
|
|
$ |
38,962 |
|
利息支出，淨額 |
|
|
6,993 |
|
|
|
4,354 |
|
|
|
12,658 |
|
|
|
8,227 |
|
所得税支出 |
|
|
15,223 |
|
|
|
5,732 |
|
|
|
26,726 |
|
|
|
13,851 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
28,689 |
|
|
|
30,581 |
|
|
|
57,048 |
|
|
|
61,090 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
11,530 |
|
|
|
4,485 |
|
|
|
21,253 |
|
|
|
7,661 |
|
基於股權的薪酬 |
|
|
9,314 |
|
|
|
4,791 |
|
|
|
16,017 |
|
|
|
8,689 |
|
交易相關費用 (a) |
|
|
1,917 |
|
|
|
9,525 |
|
|
|
3,535 |
|
|
|
11,923 |
|
重組 (b) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
|
|
213 |
|
其他 (c) |
|
|
1,399 |
|
|
|
(349 |
) |
|
|
2,120 |
|
|
|
1,046 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們經營業績的補充指標，管理層和董事會使用它來評估我們在分部和合並基礎上的財務業績。我們之所以討論調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們的管理層將該衡量標準用於業務規劃目的，包括根據內部預計的運營業績管理業務以及衡量業務的總體業績。分析師、投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們行業的公司。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量我們財務業績或流動性的公認會計原則，不應被視為衡量財務業績或衡量流動性的運營現金流的淨收入的替代方案，也不應被視為根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於帕森斯公司的淨收益（虧損），調整後包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折舊和攤銷準備金以及我們在評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。除其他外，這些其他項目包括商譽減值、無形資產和其他資產、訴訟事項中確認的利息和其他支出、與收購相關的費用和其他非經常性交易成本以及與我們的公司重組計劃相關的費用。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到異常或非經常性項目的影響。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不是衡量管理層全權使用的自由現金流，因為它不反映納税、還本付息要求、資本支出和未來可能出現的某些其他現金成本，包括營運資金需求的現金需求以及替換折舊和攤銷資產的現金成本等。除了使用調整後的息税折舊攤銷前利潤外，管理層還依靠我們的GAAP業績來彌補這些限制
32
補充。由於計算方法不同，我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準不一定與其他公司的類似標題相提並論。
下表顯示了我們每個應申報細分市場歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤和歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。有關影響調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的因素的討論，請參閲下面的分部業績：
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
37,995 |
|
|
|
79.7 |
% |
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
20,936 |
|
|
|
25,160 |
|
|
|
(4,224 |
) |
|
|
-16.8 |
% |
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
11,730 |
|
|
|
4,609 |
|
|
|
7,121 |
|
|
|
154.5 |
% |
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
40,892 |
|
|
|
52.8 |
% |
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司 |
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
|
$ |
51,505 |
|
|
|
57.0 |
% |
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
45,293 |
|
|
|
53,475 |
|
|
|
(8,182 |
) |
|
|
-15.3 |
% |
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
21,616 |
|
|
|
7,904 |
|
|
|
13,712 |
|
|
|
173.5 |
% |
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
|
$ |
57,035 |
|
|
|
37.6 |
% |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績佔收入的百分比。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
合同的直接成本 |
|
|
78.7 |
% |
|
|
77.5 |
% |
|
|
78.5 |
% |
|
|
77.4 |
% |
未合併合資企業的權益（虧損）收益 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
0.6 |
% |
銷售、一般和管理費用 |
|
|
15.6 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
19.7 |
% |
營業收入 |
|
|
5.6 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
3.5 |
% |
利息收入 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
利息支出 |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
其他收入，淨額 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
其他收入總額（支出） |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
所得税支出前的收入 |
|
|
5.2 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
3.1 |
% |
所得税優惠（準備金） |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
包括非控股權益在內的淨收益 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
歸屬於帕森斯公司的淨收益 |
|
|
3.2 |
% |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.0 |
% |
收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,356,486 |
|
|
$ |
1,008,721 |
|
|
$ |
347,765 |
|
|
|
34.5 |
% |
截至2023年6月30日的三個月中，收入與去年同期相比有所增加，這是由於我們的聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入分別增長了2.252億美元和1.225億美元。聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入增長分別包括來自業務收購的1.176億美元和260萬美元。
33
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
2,529,952 |
|
|
$ |
1,957,790 |
|
|
$ |
572,162 |
|
|
|
29.2 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比有所增加，這是由於我們的聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入分別增長了3.682億美元和2.04億美元。聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入增長分別包括來自業務收購的2.3億美元和260萬美元。
有關公司收入變化的進一步討論，請參閲下文的 “分部業績”。
合同的直接成本
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同的直接成本 |
|
$ |
1,068,220 |
|
|
$ |
781,772 |
|
|
$ |
286,448 |
|
|
|
36.6 |
% |
截至2023年6月30日的三個月中，合同的直接成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的聯邦解決方案部門增加了1.798億美元，關鍵基礎設施領域增加了1.067億美元。增長的主要原因是兩個細分市場的新合同和現有合同的業務量增加，聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域分別增加了9,080萬美元和120萬美元的業務收購，以及關鍵基礎設施領域合同減記了2470萬美元。這些增長被主要在關鍵基礎設施領域的某些合同的完成和清盤所抵消。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同的直接成本 |
|
$ |
1,985,408 |
|
|
$ |
1,515,672 |
|
|
$ |
469,736 |
|
|
|
31.0 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，合同的直接成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的聯邦解決方案部門增加了2.997億美元，關鍵基礎設施領域增加了1.7億美元。增長的主要原因是這兩個細分市場的新合同和現有合同的業務量增加，以及聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域分別為1.863億美元120萬美元的業務收購以及上面討論的2470萬美元的減記。這兩個細分市場某些合同的完成和清盤抵消了這些增長。
未合併合資企業的權益（虧損）收益
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合併合資企業的權益（虧損）收益 |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
5,613 |
|
|
$ |
(5,538 |
) |
|
|
-98.7 |
% |
截至2023年6月30日的三個月中，未合併合資企業的權益（虧損）收益與去年同期相比有所下降，這主要是由於合資企業減記了700萬美元，部分被截至2023年6月30日的三個月中其他合資企業的利潤增加所抵消。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合併合資企業的權益（虧損）收益 |
|
$ |
(5,765 |
) |
|
$ |
11,211 |
|
|
$ |
(16,976 |
) |
|
|
-151.4 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，未合併合資企業的股權（虧損）收益與去年同期相比有所下降，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，合資企業減記了1,130萬美元，以及第一季度的利潤變更訂單減少以及合資企業交易量的減少。
34
銷售、一般和管理費用
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售、一般和管理費用 |
|
$ |
211,897 |
|
|
$ |
199,932 |
|
|
$ |
11,965 |
|
|
|
6.0 |
% |
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，銷售和收購增加了1,200萬美元，這主要是由於業務收購增加了510萬美元，增加了560萬美元，主要與業務發展和銷售活動有關，股票薪酬成本增加了450萬美元，勞動力相關成本增加了280萬美元。交易相關成本減少760萬美元，部分抵消了這些增長。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售、一般和管理費用 |
|
$ |
411,205 |
|
|
$ |
385,009 |
|
|
$ |
26,196 |
|
|
|
6.8 |
% |
與去年同期相比，截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購增加了2620萬美元，這主要是由於業務收購增加了1,280萬美元，增加了1140萬美元，主要與業務發展和銷售活動有關，股票薪酬成本增加了730萬美元，勞動力相關成本增加了340萬美元。這些增長被交易相關成本減少840萬美元和無形資產攤銷減少370萬美元部分抵消。
其他收入總額（支出）
利息收入與持有的現金餘額所賺取的利息有關。利息支出主要來自與我們的延遲提款定期貸款和可轉換優先票據相關的債務。其他收入（支出）淨額主要與外幣交易的交易損益和轉租收入有關。
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
306 |
|
|
$ |
171 |
|
|
$ |
135 |
|
|
|
78.9 |
% |
利息支出 |
|
|
(7,299 |
) |
|
|
(4,525 |
) |
|
|
(2,774 |
) |
|
|
61.3 |
% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
543 |
|
|
|
236 |
|
|
|
307 |
|
|
|
130.1 |
% |
其他收入總額（支出） |
|
$ |
(6,450 |
) |
|
$ |
(4,118 |
) |
|
$ |
(2,332 |
) |
|
|
56.6 |
% |
利息支出的增加主要與截至2023年6月30日的三個月中，延遲提款期貸款下的借款利率較高有關，而在截至2022年6月30日的三個月中，循環信貸協議下的借款利率較高。該公司於2022年9月簽訂了延遲提款定期貸款。在截至2023年6月30日的三個月中，循環信貸協議下沒有未償還的款項。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
236 |
|
|
$ |
863 |
|
|
|
365.7 |
% |
利息支出 |
|
|
(13,757 |
) |
|
|
(8,463 |
) |
|
|
(5,294 |
) |
|
|
62.6 |
% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
1,857 |
|
|
|
381 |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
387.4 |
% |
其他收入總額（支出） |
|
$ |
(10,801 |
) |
|
$ |
(7,846 |
) |
|
$ |
(2,955 |
) |
|
|
37.7 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，利息支出的增加主要與上述影響截至2023年6月30日的三個月利息支出的相同因素有關。在截至2023年6月30日的六個月中，循環信貸協議下沒有未償還的款項。
35
所得税支出
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
15,223 |
|
|
$ |
5,732 |
|
|
$ |
9,491 |
|
|
|
165.6 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該公司的有效税率分別為21.8％和20.1％，所得税支出分別為1,520萬美元和570萬美元。促成有效税率變化的最重要項目與外國預扣税的增加有關，部分被與外國衍生的無形收入（FDII）扣除額和歸因於非控股權益的免税收入增加相關的税收優惠所抵消。21.0％的美國法定聯邦所得税税率與截至2023年6月30日的季度有效税率之間的差異主要與州所得税和外國預扣税有關，部分被歸屬於非控股權益的免税收入相關的福利所抵消， 較低税收司法管轄區的收入、外國直接投資扣除額和聯邦研究税收抵免。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
26,726 |
|
|
$ |
13,851 |
|
|
$ |
12,875 |
|
|
|
93.0 |
% |
在截至的六個月中，公司的有效税率均為22.9％ J2023年6月30日和2022年6月30日，截至六個月的所得税支出為2670萬美元和1,390萬美元 J分別是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日。促成有效税率變化的最重要因素是與外國直接投資扣除額增加相關的税收優惠的增加，以及歸因於非控股權益的免税收入，但被外國預扣税的增加所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，21.0％的美國法定聯邦所得税税率與有效税率之間的差異主要與州所得税和外國預扣税有關，部分被歸屬於非控股權益的免税收入相關的福利所抵消， 較低税收司法管轄區的收入、外國直接投資扣除額和聯邦研究税收抵免。
分部業績
我們使用分部收入和歸屬於帕森斯公司的細分市場調整後息税折舊攤銷前利潤來評估細分市場的經營業績。歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤是調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。如上所示，在 本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析討論了我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義、我們如何使用該指標、我們為什麼提出該指標以及該指標有用的重大限制。有關歸屬於帕森斯公司的分部調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步討論，請參閲本10-Q表合併財務報表附註中的 “附註18——分部信息”。
下表顯示了我們每個應申報細分市場歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤和歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
20,936 |
|
|
|
25,160 |
|
|
|
45,293 |
|
|
|
53,475 |
|
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
11,730 |
|
|
|
4,609 |
|
|
|
21,616 |
|
|
|
7,904 |
|
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
36
聯邦解決方案
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
762,797 |
|
|
$ |
537,556 |
|
|
$ |
225,241 |
|
|
|
41.9 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
37,995 |
|
|
|
79.7 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
11.2 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
26.7 |
% |
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，Federal Solutions的收入有所增加，這主要是由於業務收購增加了1.176億美元，有機增長為1.076億美元，其中包括兩份約為2000萬美元的合同的激勵費。
截至2023年6月30日的三個月中，聯邦解決方案調整後歸屬於帕森斯公司的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於影響上述收入的因素。銷售一般和管理費用（主要來自業務收購）的增加部分抵消了這些增長。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,397,343 |
|
|
$ |
1,029,185 |
|
|
$ |
368,158 |
|
|
|
35.8 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
|
$ |
51,505 |
|
|
|
57.0 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
16.0 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，聯邦解決方案收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於業務收購增加了2.3億美元，有機增長了1.382億美元，其中包括兩份價值約2000萬美元的合同的激勵費。
截至2023年6月30日的六個月中，聯邦解決方案調整後歸屬於帕森斯公司的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於上述截至2023年6月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤的因素。
關鍵基礎設施
|
|
三個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
593,689 |
|
|
$ |
471,165 |
|
|
$ |
122,524 |
|
|
|
26.0 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
20,936 |
|
|
$ |
25,160 |
|
|
$ |
(4,224 |
) |
|
|
-16.8 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
-1.8 |
% |
|
|
-34.0 |
% |
37
截至2023年6月30日的三個月中，關鍵基礎設施收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於1.199億美元的有機收入增長。
截至2023年6月30日的三個月中，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所下降，這主要是由於項目減記了2,070萬美元（2470萬美元的合同直接成本抵消了400萬美元的收入）、上述700萬美元的未合併合資企業虧損以及銷售、一般和管理費用的增加。這些減少被上述影響收入的因素所抵消。
|
|
六個月已結束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,132,609 |
|
|
$ |
928,605 |
|
|
$ |
204,004 |
|
|
|
22.0 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
45,293 |
|
|
$ |
53,475 |
|
|
$ |
(8,182 |
) |
|
|
-15.3 |
% |
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
-1.8 |
% |
|
|
-31.1 |
% |
截至2023年6月30日的六個月中，關鍵基礎設施收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於2.014億美元的有機收入增長。
截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所下降，這主要是由於上文討論的截至2023年6月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤的因素。
流動性和資本資源
我們通過運營內部產生的現金、優先票據、可轉換優先票據和循環信貸額度下的定期借款為我們的運營和資本支出融資。
總的來説，經營活動提供的現金足以為我們的運營提供資金。由於我們的現金流波動和業務增長，將來可能需要不時根據我們的信貸協議進行借款以滿足現金需求。我們的管理層定期監控某些流動性指標以監控業績。我們將可用流動性計算為合併資產負債表中的現金和現金等價物的總和加上信貸協議中的可用和未使用的金額。
根據我們的經營活動提供的現金、手頭現金和現金等價物以及循環信貸額度下的借貸能力，截至2023年6月30日，我們認為我們有足夠的流動性和資本資源來為我們的運營提供資金，支持我們的還本付息和至少在未來十二個月內支持我們正在進行的收購戰略。
現金流
從客户那裏收到的現金，無論是來自已完成工作的發票付款還是超過已確認收入的預付款，都是我們的主要現金來源。通常，在客户撥出資金之前，我們不會開始合同方面的工作。我們合同的計費時間表和付款條款因多種因素而異，包括合同類型是成本加成、時間和材料還是固定價格。通常，我們根據成本加成合同和時間與材料合同更頻繁地開具賬單和收取現金，因為我們有權在成本產生或工作完成時開具賬單。相比之下，只有在實現包括交付在內的特定里程碑時，我們才可能被限制為某些固定價格合同開具賬單。我們的許多合同可能規定基於績效的付款，這使我們能夠在完成工作之前開具賬單和收取現金。
應收賬款是我們營運資金的主要組成部分，通常由收入增長驅動。應收賬款反映截至每個資產負債表日向客户開具的賬單金額以及當前到期但未開票的應收賬款金額。隨着時間的推移，我們的應收賬款總額可能會有很大差異，但通常對收入水平很敏感。未清銷售淨天數，我們稱之為淨DSO，其計算方法是 (i)（應收賬款加上合約資產）減去（合同負債加應付賬款）除以（ii）每日平均收入（將過去十二個月的收入除以該期間的天數計算）。我們專注於收取未償應收賬款，以減少淨DSO和營運資金。截至2023年6月30日，淨DSO為76天，截至2022年6月30日，淨DSO為72天。推動DSO淨額增加的是應收賬款、應付賬款和與項目相關的應計賬款
38
金額反映了公司當前的業務量，而過去十二個月的收入反映了業務量從減少到增加的趨勢。截至2023年6月30日，我們的營運資金（流動資產減去流動負債）為6.853億美元，截至2022年12月31日為6.117億美元。
我們的現金、現金等價物和限制性現金從2022年12月31日的2.625億美元減少了8,400萬美元，至2023年6月30日的1.786億美元。
下表彙總了我們在所述期間的現金來源和使用情況（以千計）：
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
13,986 |
|
|
$ |
25,336 |
|
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(84,218 |
) |
|
|
(403,837 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
(14,185 |
) |
|
|
162,453 |
|
匯率變動的影響 |
|
|
467 |
|
|
|
(963 |
) |
現金和現金等價物的淨減少 |
|
$ |
(83,950 |
) |
|
$ |
(217,011 |
) |
經營活動
用於經營活動的淨現金主要包括經非現金項目調整後的淨收益，例如：未合併合資企業的權益虧損（收益）、庫存存量的出資、不動產和設備及無形資產的折舊和攤銷以及可疑賬户的準備金。將我們的已計費和未開票應收賬款轉換為來自客户的現金與向員工和供應商支付款項之間的時間是我們營運資金變化的主要驅動力。我們的運營現金流主要受到我們及時向客户開具發票和收款的能力、我們管理供應商付款的能力以及合同的整體盈利能力的影響。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金減少了1140萬美元。經營活動提供的現金流減少的主要驅動因素是我們的營運資金賬户的現金流出增加了6170萬美元（主要來自應收賬款、預付費用和其他資產，部分被應付賬款和應計費用以及其他流動負債所抵消）。如上所述，與去年相比，淨DSO增加了4天。營運資金其他要素的增加是時機差異和公司業務量增加的結果。調整非現金項目後，包括非控股權益在內的淨收入的5,250萬美元變化部分抵消了這些現金流出。
根據美國國税局IR 2023-33，公司有資格獲得災區納税人救濟。因此，該公司已推遲其2023年4月和6月聯邦和加利福尼亞州季度所得税的1,900萬美元，這些所得税本應在截至2023年6月30日的季度內到期。遞延所得税的繳納截止日期為2023年10月16日。
投資活動
用於投資活動的淨現金主要包括與資本支出、合資企業和業務收購相關的現金流。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金減少了3.196億美元。這一變化的主要原因是收購付款減少了3.37億美元，但對未合併的合資企業的投資增加了1,330萬美元，部分抵消了這一變化。
公司不斷評估潛在的業務收購機會。如果公司進行業務收購，則可能會使用大量現金來支付收購價格。
融資活動
用於融資活動的淨現金主要與債務收益、債務償還以及對非控股權益的分配有關。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金減少了1.766億美元。融資活動產生的現金流變化主要是由於與借款相關的活動淨額減少了1.888億美元，但部分被分配給非控股權益的現金減少790萬美元以及普通股回購減少750萬美元所抵消。
39
信用證
我們有幾筆二級銀行信貸額度，用於簽發信用證，主要用於外國合同，以支持履約和完工擔保。截至2023年6月30日，這些銀行額度下未償還的信用證承付款總額為2.430億美元。截至2023年6月30日，根據信用協議未償還的信用證總額為4,390萬美元。
最近的會計公告
請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表附註中 “附註3——新會計聲明” 中規定的信息。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們沒有資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生重大影響。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
利率風險
我們面臨與公司循環信貸額度和延遲提取相關的利率風險
定期貸款。
截至2023年6月30日，循環信貸額度下沒有未償還款項。2021年6月生效的新信貸額度下的借款要麼按定期SOFR利率加上1.0％至1.625％的保證金，要麼是基準利率（定義見信貸協議）加上0％至0.625％的保證金，兩者均基於公司在每個季度末的槓桿率。 2023年6月30日和2022年12月31日的利率分別為8.5％和5.7％。
截至2023年6月30日，延遲提款定期貸款下有3.5億美元的未償還款項。2022年延遲提款定期貸款協議下的借款將按調整後的定期SOFR基準利率加上0.875％至1.500％之間的保證金或基準利率加上0％至0.500％之間的利潤率計算利息，最初將在該區間的中間支付利息。從截止日期後的九十（90）天起，公司將按0.175％的利率為未使用的定期貸款承諾支付定價費。2023年6月30日和2022年12月31日的利率分別為6.5％和5.7％。
外幣兑換風險
我們面臨因在美國境外的業務而產生的外幣匯率風險。我們通過規定客户以與發生成本的貨幣相對應的貨幣進行付款來限制大多數合同中外匯波動的風險。由於這種自然的套期保值，我們通常不需要為完成的合同工作對衝外幣現金流。
第 4 項控件 和程序。
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的重要信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，並且我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是累積和傳達給的我們的管理層，酌情包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
40
根據美國證券交易委員會工作人員發佈的指導方針，管理層已將我們於2023年4月13日收購的IPKeys排除在對截至2023年6月30日的財務報告內部控制有效性的評估之外。截至2023年6月30日止年度，與全資子公司IPKeys相關的總資產和收入分別約為相關合並財務報表金額的1％和不到1％。
財務報告內部控制的變化
在 2023 年第二季度，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
41
第二部分——其他信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
本第1項所要求的信息包含在本表10-Q第一部分第1項下的合併財務報表附註中包含的 “附註12——意外開支” 中，該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。Risk 因子。
與截至2022年12月31日的公司10-K表中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權出售y 證券和收益的使用。
發行人購買股票證券
2021年8月9日，公司董事會授權公司從2021年8月12日起不時收購總市值不超過1億美元的多股普通股。回購的普通股被退回，幷包含在合併現金流量表中融資活動現金流的 “普通股回購” 中。截至2023年6月30日，該公司已花費5170萬美元（包括支付的27.6萬美元的佣金）以每股37.49美元的平均價格回購了1,378,941股普通股。
下表顯示了截至三個月公司購買股票證券的情況
2023年6月30日。
時期 |
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(a) |
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(b) |
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(c) |
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(d) |
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2023年4月1日至30日 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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$ |
50,299,193 |
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2023年5月1日至31日 |
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46,077 |
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$ |
43.40 |
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46,077 |
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48,299,250 |
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2023年6月1日至30日 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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48,299,250 |
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總計 |
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46,077 |
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$ |
43.40 |
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46,077 |
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$ |
48,299,250 |
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授權金額 |
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每股平均價格 (1) |
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回購的股票 |
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已退回的股份總數 |
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$ |
100,000,000 |
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$ |
37.49 |
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1,378,941 |
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1,378,941 |
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(1) 包括佣金，按每股平均價格計算
第 3 項。默認為高級證券。
沒有
第 4 項礦山安全嘗試披露。
不適用
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第 5 項。其他信息。
內幕交易關係和政策
根據美國證券交易委員會的最新法規，公司已經
第 6 項。E展出。
展覽 數字 |
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描述 |
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19.1* |
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帕森斯公司內幕交易合規政策 |
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31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101 |
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以下財務報表來自公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，採用內聯XBRL格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益（虧損）表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊，包括詳細標籤。 |
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104 |
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封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）。 |
* 隨函提交。
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簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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帕森斯公司 |
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日期：2023 年 8 月 2 日 |
來自： |
/s/ 馬修·奧菲洛斯 |
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馬修·奧菲洛斯 |
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首席財務官 |
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（首席財務官） |
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