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最低成員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-12-310000903651inod：外國客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-12-310000903651US-GAAP：非美國會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300000903651inod: clientwoMember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-3000009036512022-06-3000009036512021-12-310000903651inod: Synodex 成員2023-06-300000903651inod: DDS 會員2023-06-300000903651Inod: Agility 會員2023-06-300000903651inod: Synodex 成員2022-12-310000903651inod: DDS 會員2022-12-310000903651Inod: Agility 會員2022-12-310000903651US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-04-012023-06-300000903651Inod：收購的無形資產會員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-01-012023-06-300000903651Inod：收購的無形資產會員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-04-012022-06-300000903651Inod：收購的無形資產會員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-01-012022-06-300000903651Inod：收購的無形資產會員2022-01-012022-06-3000009036512023-03-310000903651US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100009036512023-01-012023-03-310000903651US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-3100009036512022-01-012022-03-310000903651US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-06-3000009036512015-09-012015-09-3000009036512016-10-3100009036512016-10-012016-10-310000903651SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000903651SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300000903651SRT: 最低成員2015-09-012015-09-300000903651SRT: 最大成員2015-09-012015-09-300000903651US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000903651inod：客户會員國家：美國美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651Inod：一位客户成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651inod: clientwoMemberUS-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651inod：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651inod：客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300000903651Inod：Fourclients成員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-12-3100009036512023-04-012023-06-3000009036512022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-040000903651US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-042023-04-040000903651US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-06-300000903651US-GAAP：發達技術權利會員2023-06-300000903651US-GAAP：數據庫成員2023-06-300000903651US-GAAP：客户關係成員2023-06-300000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-06-300000903651inod：資本化軟件開發成本 Workin Progress成員2023-06-300000903651Inod：資本化軟件開發成本成員2023-06-300000903651Inod：收購的無形資產會員2023-06-300000903651US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310000903651美國通用會計準則：專利會員2022-12-310000903651US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310000903651US-GAAP：數據庫成員2022-12-310000903651US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000903651US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-12-310000903651inod：資本化軟件開發成本 Workin Progress成員2022-12-310000903651Inod：資本化軟件開發成本成員2022-12-310000903651Inod：收購的無形資產會員2022-12-3100009036512022-01-012022-06-3000009036512023-06-3000009036512022-12-3100009036512023-07-3100009036512023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureinod: 客户iso421:USDxbrli: 股票inod: 區段

目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

​

表單10-Q

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

​

 

​

在截至的季度期間2023年6月30日

​

​

或者

​

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

​

​

在從到的過渡期內

​

委員會文件編號： 001-35774

​

INNODATA 公司.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

特拉華

13-3475943

（州或其他司法管轄區

（美國國税局僱主

公司或組織）

證件號）

 

 

挑戰者之路 55 號

07660

裏奇菲爾德公園, 新澤西

（郵政編碼）

（主要行政辦公室地址）

​

(201) 371-8000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

​

沒有

（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

​

根據該法第12（b）條註冊的證券：

​

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股

INOD

這個 納斯達克 股票市場有限責任公司

​

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 不是☐

​

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 不是☐

​

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

​

大型加速過濾器 ☐加速過濾器 ☐    非加速過濾器☑ 規模較小的申報公司☑新興成長型公司 ☐

​

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

​

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有☑

​

截至2023年7月31日，註冊人普通股的已發行股票數量，每股面值為0.01美元28,298,701.

​

​

​

目錄

INNODATA INC.和子公司

截至2023年6月30日的季度

索引

​

​

    

第一部分 — 財務信息

    

​

​

​

 

​

頁號

第 1 項。

​

財務報表

​

​

​

​

簡明合併財務報表（未經審計）：

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

​

2

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表

​

3

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表

​

4

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表

​

5

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表

​

6

​

​

簡明合併財務報表附註

​

7

第 2 項。

​

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

​

28

第 3 項。

​

關於市場風險的定量和定性披露

​

44

第 4 項。

​

控制和程序

​

44

​

​

 

​

​

​

​

第二部分 — 其他信息

​

​

​

​

 

​

​

第 1 項。

​

法律訴訟

​

45

第 1A 項。

​

風險因素

​

45

第 2 項。

​

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

​

46

第 3 項。

​

優先證券違約

​

46

第 4 項。

​

礦山安全披露

​

46

第 5 項。

​

其他信息

​

46

第 6 項。

​

展品

​

47

簽名

​

 

​

48

​

​

​

1

目錄

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

INNODATA INC.和子公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，股票和每股金額除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

資產

 

​

  

 

​

  

流動資產：

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

13,652

​

$

9,792

短期投資——其他

​

​

14

​

​

507

扣除可疑賬款備抵後的應收賬款

​

 

8,359

​

 

9,528

預付費用和其他流動資產

​

 

3,839

​

 

3,858

流動資產總額

​

 

25,864

​

 

23,685

財產和設備，淨額

​

 

2,430

​

 

2,511

使用權資產，淨額

​

 

3,938

​

 

4,309

其他資產

​

 

2,229

​

 

1,498

遞延所得税，淨額

​

 

1,586

​

 

1,475

無形資產，淨值

​

 

13,489

​

 

12,526

善意

​

 

2,069

​

 

2,038

總資產

​

$

51,605

​

$

48,042

​

​

​

​

​

​

​

負債、非控股權益和股東權益

​

 

  

​

 

  

流動負債：

​

 

  

​

 

  

應付賬款

​

$

2,718

​

$

2,630

應計費用和其他

​

 

5,219

​

 

7,250

應計薪金、工資和相關福利

​

 

6,802

​

 

6,136

所得税和預扣税

​

 

4,999

​

 

3,230

長期債務-流動部分

​

 

1,063

​

 

877

經營租賃負債——流動部分

​

 

582

​

 

693

流動負債總額

​

 

21,383

​

 

20,816

遞延所得税，淨額

​

 

17

​

 

65

長期債務，扣除流動部分

​

 

6,450

​

 

5,079

經營租賃負債，扣除流動部分

​

 

3,828

​

 

4,036

負債總額

​

 

31,678

​

 

29,996

​

​

​

​

​

​

​

承付款和意外開支

​

 

​

​

 

​

非控股權益

​

 

(724)

​

 

(727)

​

​

 

  

​

 

  

股東權益:

​

 

  

​

 

  

系列優先股； 4,998,000授權股份， 無傑出的

​

 

-

​

 

-

普通股， $.01面值； 75,000,000授權股份； 31,483,000已發行的股票和 28,299,000截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項以及 30,589,000已發行的股票和 27,405,000截至 2022 年 12 月 31 日尚未發行

​

 

315

​

 

306

額外的實收資本

​

 

39,966

​

 

35,815

赤字

​

 

(11,706)

​

 

(8,775)

累計其他綜合虧損

​

 

(1,459)

​

 

(2,108)

​

​

 

27,116

​

 

25,238

減去：國庫股， 3,184,0002023年6月30日和2022年12月31日的股票（按成本計算）

​

 

(6,465)

​

 

(6,465)

股東權益總額

​

 

20,651

​

 

18,773

負債、非控股權益和股東權益總額

​

$

51,605

​

$

48,042

​

參見簡明合併財務報表附註。

​

2

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明的合併運營報表和

綜合損失

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

三個月已結束

​

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

收入

​

$

19,655

​

$

19,987

運營成本和支出：

​

 

​

​

 

​

直接運營成本

​

 

12,715

​

 

12,992

銷售和管理費用

​

 

7,574

​

 

10,277

淨利息收入

​

 

(7)

​

 

(1)

​

​

 

20,282

​

 

23,268

所得税準備金前的虧損

​

​

(627)

​

​

(3,281)

所得税準備金

​

​

188

​

​

550

合併淨虧損

​

 

(815)

​

 

(3,831)

歸屬於非控股權益的收益

​

 

-

​

 

2

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

$

(815)

​

$

(3,833)

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的每股虧損：

​

​

​

​

​

​

基礎版和稀釋版

​

$

(0.03)

​

$

(0.14)

​

​

 

​

​

 

​

加權平均已發行股數：

​

​

​

​

​

​

基礎版和稀釋版

​

 

27,860

​

 

27,226

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合損失：

​

 

​

​

 

​

合併淨虧損

​

$

(815)

​

$

(3,831)

養老金負債調整，扣除税款

​

 

(4)

​

 

38

外幣折算調整

​

 

67

​

 

(600)

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

 

108

​

 

(541)

其他綜合收益（虧損）

​

 

171

​

 

(1,103)

綜合虧損總額

​

 

(644)

​

 

(4,934)

減去：歸屬於非控股權益的全面收益

​

 

-

​

 

2

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的綜合虧損

​

$

(644)

​

$

(4,936)

​

參見簡明合併財務報表附註。

​

3

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明的合併運營報表和

綜合損失

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

收入

​

$

38,494

​

$

41,179

運營成本和支出：

​

 

​

​

 

​

直接運營成本

​

 

25,589

​

 

26,406

銷售和管理費用

​

 

15,371

​

 

20,467

利息支出，淨額

​

 

56

​

 

2

​

​

 

41,016

​

 

46,875

運營損失

​

 

(2,522)

​

 

(5,696)

所得税準備金

​

 

406

​

 

1,025

合併淨虧損

​

 

(2,928)

​

 

(6,721)

歸屬於非控股權益的收益（虧損）

​

 

3

​

 

(73)

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

$

(2,931)

​

$

(6,648)

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的每股虧損：

​

 

  

​

 

  

基礎版和稀釋版

​

$

(0.11)

​

$

(0.24)

加權平均已發行股數：

​

 

  

​

 

  

基礎版和稀釋版

​

 

27,661

​

 

27,192

其他綜合損失：

​

 

  

​

 

  

合併淨虧損

​

$

(2,928)

​

$

(6,721)

養老金負債調整，扣除税款

​

 

(9)

​

 

78

外幣折算調整

​

 

127

​

 

(626)

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

 

531

​

 

(536)

其他綜合收益（虧損）

​

 

649

​

 

(1,084)

綜合虧損總額

​

 

(2,279)

​

 

(7,805)

減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

​

 

3

​

 

(73)

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的綜合虧損

​

$

(2,282)

​

$

(7,732)

​

​

參見簡明合併財務報表附註。

​

4

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

六個月已結束

​

 

6月30日

​

    

2023

    

2022

來自經營活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

合併淨虧損

​

$

(2,928)

​

$

(6,721)

為調節合併淨虧損與淨現金而進行的調整

​

 

​

​

 

​

由經營活動提供：

​

 

​

​

 

​

折舊和攤銷

​

​

2,242

​

​

1,824

基於股票的薪酬

​

​

1,981

​

​

1,565

遞延所得税

​

 

(142)

​

 

167

養老金成本

​

​

538

​

​

303

租賃終止時的損失

​

​

-

​

​

125

運營資產和負債的變化：

​

 

​

​

 

​

應收賬款

​

 

1,270

​

 

274

預付費用和其他流動資產

​

 

634

​

​

(148)

其他資產

​

 

45

​

 

243

應付賬款、應計費用和其他

​

 

(1,856)

​

 

(1,647)

應計薪金、工資和相關福利

​

 

658

​

 

(35)

所得税和預扣税*

​

 

1,741

​

 

178

由（用於）經營活動提供的淨現金

​

 

4,183

​

 

(3,872)

​

​

​

​

​

​

​

來自投資活動的現金流：

​

 

​

​

 

​

資本支出

​

 

(3,012)

​

 

(3,638)

短期投資收益-其他

​

​

493

​

​

-

用於投資活動的淨現金

​

 

(2,519)

​

 

(3,638)

​

​

​

​

​

​

​

來自融資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

股票期權行使的收益

​

​

2,179

​

​

180

支付長期債務

​

 

(192)

​

 

(477)

由（用於）融資活動提供的淨現金

​

​

1,987

​

​

(297)

​

​

​

​

​

​

​

匯率變動對現金和現金等價物的影響

​

 

209

​

 

(614)

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物的淨增加（減少）

​

 

3,860

​

 

(8,421)

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物，期初

​

 

9,792

​

 

18,902

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物，期末

​

$

13,652

​

$

10,481

​

​

​

​

​

​

​

現金流信息的補充披露：

​

 

​

​

 

​

獲得供應商資助的軟件許可證

​

$

1,162

​

$

-

為所得税支付的現金

​

$

380

​

$

696

為經營租賃支付的現金

​

$

799

​

$

974

支付利息的現金

​

$

132

​

$

4

​

* 包括股票期權行使的預扣税 $1.5百萬

參見簡明合併財務報表附註。

​

5

目錄

​

INNODATA INC.和子公司

簡明的股東權益合併報表

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月

（未經審計）

（以千計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累積的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

已保留

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

付費

​

收益

​

全面

​

國庫股

​

​

​

    

股份

    

金額

    

資本

    

（赤字）

    

損失

    

股份

​

金額

    

總計

2023年1月1日

​

30,589

​

$

306

​

$

35,815

​

$

(8,775)

​

$

(2,108)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

18,773

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(2,116)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,116)

基於股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

962

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

962

股票期權練習

​

148

​

​

1

​

​

320

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

321

為行權淨結算而扣留的股份

​

(3)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

-

扣除税款後的養老金負債調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(5)

​

-

​

​

-

​

​

(5)

外幣折算調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

60

​

-

​

​

-

​

​

60

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

423

​

-

​

​

-

​

​

423

2023年3月31日

​

30,734

​

$

307

​

$

37,097

​

$

(10,891)

​

$

(1,630)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

18,418

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(815)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(815)

基於股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

1,019

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,019

股票期權練習

​

749

​

​

8

​

​

1,850

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,858

扣除税款後的養老金負債調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(4)

​

-

​

​

-

​

​

(4)

外幣折算調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

67

​

-

​

​

-

​

​

67

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

108

​

-

​

​

-

​

​

108

2023年6月30日

​

31,483

​

$

315

​

$

39,966

​

$

(11,706)

​

$

(1,459)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

20,651

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年1月1日

​

30,347

​

$

303

​

$

35,121

​

$

3,160

​

$

(2,192)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

29,927

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(2,815)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,815)

基於股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

537

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

537

股票期權練習

​

23

​

​

1

​

​

26

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

27

因限制性股票歸屬税而預扣的股份

​

(7)

​

​

-

​

​

(53)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(53)

贖回非控股權益

​

-

​

​

-

​

​

(2,864)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,864)

扣除税款後的養老金負債調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

40

​

-

​

​

-

​

​

40

外幣折算調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(26)

​

-

​

​

-

​

​

(26)

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

5

​

-

​

​

-

​

​

5

2022年3月31日

​

30,363

​

$

304

​

$

32,767

​

$

345

​

$

(2,173)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

24,778

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(3,833)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(3,833)

基於股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

1,028

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,028

股票期權練習

​

124

​

​

1

​

​

152

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

153

贖回非控股權益

​

-

​

​

-

​

​

(1)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(1)

扣除税款後的養老金負債調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

38

​

-

​

​

-

​

​

38

外幣折算調整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(600)

​

-

​

​

-

​

​

(600)

扣除税款後的衍生品公允價值變動

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(541)

​

-

​

​

-

​

​

(541)

2022年6月30日

​

30,487

​

$

305

​

$

33,946

​

$

(3,488)

​

$

(3,276)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

21,022

​

參見簡明合併財務報表附註。

​

​

​

6

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1.重要會計政策和估算摘要

演示基礎 -此處包含的中期簡明合併財務報表未經審計；但是，其中包含管理層認為公允列報Innodata Inc.（包括其子公司 “公司”）截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併財務狀況、其運營業績和截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整），截至2023年6月30日的六個月的現金流以及2022年，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益。過渡期的經營業績不一定代表任何其他過渡期或全年的預期業績。

根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，這些簡明的合併財務報表中通常包含或省略了根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露，因此，這些簡明的合併財務報表應與公司財務報表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。除非另有説明，否則編制這些簡明合併財務報表時使用的會計政策與截至2022年12月31日的合併財務報表附註中描述的會計政策相同。

整合原則-簡明的合併財務報表包括Innodata Inc.及其全資子公司以及由公司持有多數股權的有限責任公司DocGenix的賬目。DocGenix有限責任公司的非控股權益擁有可以現金或股票結算的看漲期權和看跌期權。因此，根據財務會計準則委員會（“FASB”）的非控股權益指導方針，這是以臨時股權列報的。合併中刪除了所有公司間往來業務和餘額。

估計值的使用-在根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表時，管理層必須作出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、截至簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層認為，編制簡明合併財務報表時使用的估計和假設是合理的。實際結果可能與這些估計有所不同。重要估計數包括與可疑賬户備抵和賬單調整、長期資產的使用壽命、無形資產的使用壽命、商譽和無形資產的減值、遞延所得税資產的估值、股票薪酬的估值、養老金福利計劃假設、訴訟應計額和各種税收風險的估計應計額有關的估值。

收入確認-公司的收入在向客户提供服務或交付商品時予以確認，其金額反映了公司根據與客户的協議為換取這些服務或商品而期望獲得的對價。如果協議有多項履約義務，公司會確定每項履約義務，並評估協議開始時的協議背景下履約義務是否不同。協議開始時沒有區分的履約義務合併在一起。對於具有不同履約義務的協議，公司根據每項履約義務的估計獨立銷售價格（如果有）按比例分配每項不同的履約義務的交易價格，然後為客户評估服務的執行情況，以確定收入確認的時間。

對於數字數據解決方案（DDS）細分市場，收入的確認主要基於在根據協議提供服務和滿足績效條件期間交付的數量或使用的資源。按時間和材料計費的協議收入在提供服務時予以確認。固定費用協議的收入對總收入並不重要，在服務提供或實現里程碑時，根據比例績效會計法進行確認。

7

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

對於Synodex細分市場，收入的確認主要基於在根據協議提供服務和滿足績效條件期間交付的數量。Synodex板塊的部分收入來自公司功能軟件的許可和提供對公司託管軟件平臺的訪問權限。如果協議各方都同意協議；各方的權利可以識別；付款條款可識別；協議具有商業實質內容；向最終用户提供服務訪問權限；收款是可能的，則按月確認此類服務的收入。

Agility板塊的收入主要來自訂閲安排和豐富的媒體分析服務的提供。作為企業通信解決方案的經銷商，它還獲得收入。訂閲收入按月確認：向最終用户提供服務訪問權限；協議各方都同意協議；各方的權利可以識別；付款條款可識別；協議具有商業實質內容；收款是可能的。豐富媒體分析服務的收入在提供服務且性能條件得到滿足時予以確認。由於公司符合以下標準，經銷商協議的收入按公司作為委託人的收到的商品總額進行確認：公司是銷售交易的主要義務人；承擔信用風險；設定價格；可以選擇供應商；參與服務的執行，包括售後服務。

收入包括自付費用的報銷，相應的自付費用包含在直接運營成本中。

與在一個時期內提供並在下一個期間計費的服務相關的收入通常被稱為未開票收入，包含在應收賬款下。

公司考慮了美國公認會計原則標準，以確定是否以主要人身份報告總收入還是以代理人身份報告淨收入。在將服務轉讓給客户之前，公司會評估其是否控制了服務，以評估安排中是委託人還是代理人。

合同收購成本包含在預付費用和其他流動資產中，在訂閲協議或合同的期限內攤銷，訂閲協議或合同的期限通常為 12 個月或更少。公司定期審查這些預付費收購成本，以確定是否需要調整提前終止的合同的賬面價值。隨附的簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中包括合同收購成本，金額為美元0.7百萬和美元0.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些收購成本與我們的Agility細分市場有關，在訂閲協議的期限內攤銷，訂閲協議的期限通常為 12 個月或更少。

外幣轉換-公司在菲律賓、印度、斯里蘭卡、以色列、香港和加拿大的子公司（Agility子公司除外）的本位貨幣為美元。以菲律賓比索、印度和斯里蘭卡盧比、以色列謝克爾以及港元和加元計價的交易按交易日期的匯率折算成美元。2023年6月30日和2022年12月31日以外幣計價的貨幣資產和所有負債均按當日的有效匯率折算。非貨幣資產和股東權益按適當的歷史匯率折算。直接運營成本中包括此類交易造成的外匯損失（收益）約為 $18,000和 ($747,000)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及 $327,000和 ($1,166,000)分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

8

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

公司在德國、英國的子公司以及公司在加拿大的Agility子公司的本位貨幣分別為歐元、英鎊和加元。這些子公司的財務報表以各自的貨幣編制。財務信息從適用的本位幣折算為美元（報告貨幣），以納入公司的簡明合併財務報表。收入、支出和現金流按財政期間通行的加權平均匯率折算，資產和負債按財政期末匯率折算。由此產生的折算調整作為股東權益累計其他綜合虧損的一部分包括在內。

外匯交易損益包含在隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損表中的直接運營成本中。

衍生工具- 公司根據FASB的會計準則編纂（“ASC”）主題825 “金融工具” 對衍生品交易進行核算。對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，套期保值工具公允價值的全部變化記錄在其他綜合收益（虧損）中。當其他綜合收益（虧損）中記錄的金額重新歸類為收益時，它們被列為直接運營成本的一部分。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的任何變化都將作為直接運營成本的一部分直接記錄在收益中。

資本化開發的軟件——公司承擔與其開發供內部使用的軟件相關的開發成本。在應用程序開發階段產生的合格成本已資本化。這些成本主要由內部人工和第三方開發成本組成，在資本化開發的軟件的估計使用壽命內使用直線法攤銷，使用壽命通常為 三到 十年。所有其他研究和維護費用按發生時記為支出。

所得税-預計遞延所得税是根據資產和負債的財務報表與税基之間的差異確定的，使用頒佈的税率，以及預計將減少未來幾年應納税款的任何淨營業虧損或税收抵免結轉。當估計的遞延所得税資產的全部或部分很可能無法變現時，就會提供估值補貼。雖然公司在評估估值補貼的需求時會考慮未來的應納税所得額，但如果公司預計將來能夠實現超過其淨記錄金額的遞延所得税資產，則對遞延所得税資產準備金的調整將增加做出此類決定期間的收入。同樣，如果考慮到未來的應納税所得額，公司預計將來將無法變現估計的遞延所得税資產，則對遞延所得税資產準備金的調整將減少做出此類決定期間的收入。

在評估遞延所得税資產的變現情況時，管理層考慮了美國、加拿大和歐洲（主要是德國和英國）的遞延所得税資產是否更有可能全部或部分無法變現。由於無法確定對未來應納税所得額的預期，因此公司對所有美國、加拿大和歐洲（主要是德國和英國）的遞延所得税淨資產維持估值補貼。在變更期間，估值補貼的變化包含在公司的税收準備金中。

公司無限期將國外收益再投資於其外國子公司。如果此類收入將來被匯回本國，或者不再被視為可以無限期再投資，則公司必須將與此類匯款相關的外國司法管轄區預扣税的適用金額計為負債。

公司將與不確定税收狀況有關的所得税入賬，並在簡明的合併運營報表和綜合虧損表中確認與所得税支出中不確定税收狀況相關的利息和罰款。

9

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

遞延收入-遞延收入是指在不滿足收入確認條件的情況下向客户預先開具的賬單。這些金額包含在應計費用中，其他包含在隨附的簡明合併資產負債表中。我們預計將在未來12個月內基本上確認所有這些履約義務。下表提供了有關合同負債（遞延收入）以及截至2023年6月30日的六個月餘額的重大變化（以千計）的信息：

​

​

​

​

​

​

    

金額

餘額——2022 年 12 月 31 日

​

$

4,366

本期遞延收入淨額

​

 

8,059

確認的收入

​

 

(9,500)

貨幣折算和其他調整

​

 

111

餘額——2023 年 6 月 30 日

​

$

3,036

​

​

新的會計公告——本季度沒有適用於公司的新會計公告。

​

2.短期投資-其他

短期投資包括公司在國庫券和存款證上的投資，這些投資被視為到期期期少於一年的高流動性投資。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

國庫券

​

$

-

​

$

494

存款證

​

 

14

​

 

13

總計

​

$

14

​

$

507

​

​

3.應收賬款

應收賬款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

​

2023

​

2022

應收賬款總額

​

$

9,579

​

$

10,741

可疑賬款備抵金

​

 

(1,220)

​

 

(1,213)

應收賬款，淨額

​

$

8,359

​

$

9,528

​

截至2023年1月1日，公司已採用ASU 2019-04（對主題326的編纂改進，金融工具——信貸損失），根據其評估，對財務報表或其他相關披露沒有影響。可疑賬款備抵的依據仍然與先前採用的估算程序相似，下段將進一步闡述該程序。

​

10

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

我們保留了因客户未能支付所需款項而造成的估計損失的信用損失備抵金，併為與所提供服務的質量問題相關的賬單調整準備金。信貸損失備抵以對特定賬户的審查以及對基於相似風險特徵合併的賬户進行總體賬齡分析為基礎。根據我們對應收賬款預期壽命（通常為九十天或更短）的預期，根據歷史經驗、當前的付款慣例和當前的經濟趨勢，對每個池內應收賬款的可收性做出判斷。實際信貸損失可能與這些估計有所不同。

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸損失準備金的活動如下（以千計）：

​

​

​

​

​

    

金額

餘額——2023 年 1 月 1 日

​

$

1,213

從費用中扣除的額外費用

​

 

180

津貼註銷

​

 

(230)

外幣折算調整

​

 

3

餘額——2023 年 3 月 31 日

​

$

1,166

從費用中扣除的額外費用

​

​

152

津貼註銷

​

​

(101)

外幣折算調整

​

​

3

餘額——2023 年 6 月 30 日

​

$

1,220

​

​

4.商譽和無形資產

截至2023年6月30日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：

​

​

​

​

​

餘額——2023 年 1 月 1 日

    

$

2,038

外幣折算調整

​

 

31

餘額——2023 年 6 月 30 日

​

$

2,069

​

Agility板塊商譽的公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為該公司使用了收益法，該方法利用了市場上無法觀察到的重要投入，而市場多元方法則使用可比實體進一步驗證賬面價值。公司認為，它做出了合理的估計和假設，以計算截至減值測試衡量之日申報單位的公允價值。Goodwill的賬面價值為美元2.1截至2023年6月30日，百萬美元2.0截至2022年12月31日，為百萬。

11

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

有關公司收購的無形資產和對開發的軟件進行資本化的信息如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

國外

​

​

​

​

​

格羅斯

​

​

​

​

貨幣

​

網

​

​

攜帶

​

累積的

​

翻譯

​

攜帶

​

    

價值

   

攤銷

   

調整

   

價值

收購的無形資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

開發的技術

​

$

2,999

​

$

(2,489)

​

$

7

​

$

517

客户關係

 

​

2,096

 

​

(1,557)

 

​

8

 

​

547

商標和商品名稱

 

​

852

 

​

(747)

 

​

2

 

​

107

專利

 

​

43

 

​

(38)

 

​

-

 

​

5

媒體聯繫人數據庫

​

​

3,492

​

​

(2,445)

​

​

17

​

​

1,064

收購的無形資產總額

​

$

9,482

​

$

(7,276)

​

$

34

​

$

2,240

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本化開發的軟件

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

資本化開發的軟件

​

$

12,608

​

$

(5,419)

​

$

88

​

$

7,277

資本化開發的軟件-進行中

​

 

3,979

​

 

-

​

 

(7)

​

 

3,972

已開發軟件的資本化總額

​

$

16,587

​

$

(5,419)

​

$

81

​

$

11,249

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

26,069

​

$

(12,695)

​

$

115

​

$

13,489

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

國外

​

​

​

​

​

格羅斯

​

​

​

​

貨幣

​

網

​

 

攜帶

 

累積的

 

翻譯

​

攜帶

​

    

價值

    

攤銷

    

調整

    

價值

收購的無形資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

開發的技術

​

$

3,169

​

$

(2,468)

​

$

(43)

​

$

658

客户關係

​

​

2,228

​

​

(1,560)

​

​

(42)

​

​

626

商標和商品名稱

​

​

880

​

​

(740)

​

​

(8)

​

​

132

專利

​

 

45

​

 

(38)

​

​

1

​

​

8

媒體聯繫人數據庫

​

​

3,648

​

​

(2,358)

​

​

(68)

​

​

1,222

收購的無形資產總額

​

$

9,970

​

$

(7,164)

​

$

(160)

​

$

2,646

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本化開發的軟件

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本化開發的軟件

​

$

11,845

​

$

(4,398)

​

$

(348)

​

$

7,099

資本化開發的軟件-進行中

​

​

2,787

​

​

-

​

​

(6)

​

​

2,781

已開發軟件的資本化總額

​

$

14,632

​

$

(4,398)

​

$

(354)

​

$

9,880

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

24,602

​

$

(11,562)

​

$

(514)

​

$

12,526

​

12

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

與收購的無形資產相關的攤銷費用為 $0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，每個時期各為百萬美元。與收購的無形資產相關的攤銷費用為 $0.4百萬和美元0.5截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，分別為百萬美元。

與資本化開發軟件相關的攤銷費用為 $0.6百萬和 $0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，分別為百萬美元。與資本化開發的軟件相關的攤銷費用為 $1.2百萬和 $0.8截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，分別為百萬美元。

截至2023年6月30日，無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：

​

​

​

​

​

年

    

攤銷

2023

​

$

3,049

2024

​

​

4,378

2025

​

​

3,451

2026

​

​

940

2027

​

​

460

此後

​

​

1,211

​

​

$

13,489

​

​

5.所得税

税收主要包括公司外國子公司根據當地税收法規記錄的外國税收準備金。有效所得税税率不成比例，這是由於公司在美國、加拿大、德國和英國的子公司蒙受的虧損以及這些實體的遞延所得税中記錄的估值補貼以及包括外匯損益在內的外國業務的税收影響。

​

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，美國法定税率與公司有效税率的對賬情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在這六個月裏

​

​

​

已於6月30日結束

​

​

    

2023

    

2022

​

按法定税率計算的聯邦所得税支出

 

(21.0)

%

(21.0)

%

的影響：

 

​

​

​

​

估值補貼的變化

 

51.3

​

40.3

​

國外業務永久差額——外匯收益和損失

​

4.7

​

2.1

​

國外業務的税收影響

​

3.8

​

1.2

​

增加未確認的税收優惠 (ASC 740)

​

2.6

​

1.2

​

扣除聯邦福利的州所得税

​

0.4

​

0.2

​

返回到配置 true up

​

(0.6)

​

2.0

​

國外利率差

​

(1.5)

​

(6.3)

​

被視為利息

​

(7.1)

​

-

​

股票補償的影響

​

(22.7)

​

(1.0)

​

其他

​

6.2

​

(0.7)

​

有效税率

​

16.1

%

18.0

%

​

13

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中公司未確認的税收優惠和相關利息的展期情況（以千計）：

​

​

​

​

​

​

    

無法識別

​

 

税收優惠

餘額——2023 年 1 月 1 日

​

$

1,680

本期税收狀況增加

​

 

87

前期税務狀況減少

​

​

(68)

應計利息

​

 

46

外幣重新計值

​

 

7

餘額——2023 年 6 月 30 日

​

$

1,752

​

公司預計，截至2023年6月30日未確認的税收優惠如果得到確認，將對公司的有效税率產生重大影響。

税收評估

2015年9月，印度服務税部就該子公司提供的服務分類對公司的印度子公司進行了調查，聲稱該子公司提供的服務屬於在線信息和數據庫訪問或檢索服務（OID Services）類別，而不是子公司服務税申報中歷來指出的免徵服務税的業務支持服務（BS Services）類別。公司不同意服務税部門的立場。2019年11月，中央税務、商品及服務税和中央消費税局局長髮布了一項命令，確認了服務税部門的立場。該公司正在向海關、消費税和服務税上訴法庭提出上訴，對該命令提出異議。如果服務税部門最終成功證明這些服務屬於OID服務類別，則該公司的印度子公司在2012年7月至2016年11月期間賺取的收入將徵收介於兩者之間的服務税 12.36%和 15%，該子公司也可能承擔利息和罰款。在此期間，該公司印度子公司的收入約為 $57.0百萬。根據服務税部門頒佈的新規定，自2016年12月1日起，服務税不再適用於OID或BS服務。根據公司與公司税務顧問協商後的評估，公司尚未記錄本案的任何納税義務。

在另一項與服務税退税有關的行動中，該公司的印度子公司於2016年10月收到印度服務税部的通知，要求撤銷大約的服務税退款 $121,000此前曾在2014年授予該公司的印度子公司三個季度，聲稱該子公司提供的服務屬於OID服務類別，而不是BS服務類別。上訴的裁決有利於服務税部。該公司不同意該決定的依據，正在對此提出異議。該公司預計，在此事最終裁決之前，其印度子公司將延遲獲得進一步的服務税退款，目前的服務税抵免額約為 $0.8百萬記為應收賬款。根據公司與公司税務顧問協商後的評估，公司尚未記錄本案的任何納税義務。

在上述2015年服務税部門案中，對公司進行的大量追回可能會對公司產生重大不利影響，而其他税收程序中的不利裁決或追回可能會對裁決或追回時期（及後續時期）的合併經營業績產生重大不利影響。

14

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

6.經營租賃

公司為其辦公室和服務交付中心簽訂了各種租賃協議。這些租賃協議的條款包括 二到 十一年了而且，在大多數情況下，規定了每年的升級，範圍從 1.75% 至 10%。公司已確定，與租賃物業相關的風險和收益由出租人保留。因此，這些都記作經營租賃。期限少於一年的租賃協議被視為短期租賃，單獨核算，如下表所示。

經合同雙方同意，大多數租賃協議均可續期。

下表彙總了簡明合併財務報表中確認的與所述期間經營租賃相關的金額（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已結束的三個月中

​

在已結束的六個月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

長期經營租賃的租金支出

​

$

312

​

$

337

​

$

621

​

$

713

短期經營租賃的租金支出

​

 

83

​

 

144

​

​

178

​

​

261

租金支出總額

​

$

395

​

$

481

​

$

799

​

$

974

​

下表顯示了基於合同未貼現付款的公司經營租賃負債的到期情況，並將這些金額與截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中報告的運營租賃負債的剩餘淨現值（以千計）進行了對賬：

​

​

​

​

​

年

    

金額

2023

​

$

513

2024

​

 

932

2025

​

 

956

2026

​

 

970

2027

​

 

926

2028 及以後

​

 

1,553

租賃付款總額

​

 

5,850

減去：利息

​

 

(1,440)

租賃負債的淨現值

​

$

4,410

​

​

 

​

當前部分

​

$

582

長期部分

​

 

3,828

總計

​

$

4,410

​

截至2023年6月30日，公司所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租期（以月為單位）

    

47

​

加權平均折扣率

 

9.13

%

​

​

15

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

7。長期債務

截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期債務總額包括以下內容（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

養老金債務——應計養老金負債

​

$

6,431

​

$

5,906

和解協議

​

 

-

​

 

50

微軟許可證 (1)

​

 

1,082

​

 

-

​

​

​

7,513

​

​

5,956

減去：長期債務的當期部分

​

 

1,063

​

 

877

總計

​

$

6,450

​

$

5,079

​

(1)2023 年 3 月，公司續訂了供應商協議，在 2026 年 2 月之前獲得某些額外的軟件許可證，獲得技術支持和未來軟件許可證的軟件升級。根據該協議，根據合同，公司有責任支付大約 $0.4在協議期限內每年一百萬美元。

8。承諾和意外開支

訴訟——2008年，菲律賓對該公司的一家菲律賓子公司作出了判決，該子公司已停止活動，據稱也針對Innodata Inc.，有利於菲律賓子公司的某些前僱員。潛在的付款金額合計約為 $5.9百萬， 加上從2008年8月13日至2013年6月30日按每年 12% 的應計法定利息，此後應計並繼續按每年 6% 累計。以美元表示的潛在付款金額因菲律賓比索對美元的匯率而異。2017年12月，這家菲律賓子公司的97名前僱員表示，他們提議在新澤西記錄對自己的判決。2018年1月，針對Innodata Inc. 提起的訴訟，美國新澤西州地方法院（“USDC”）發佈了一項初步禁令，禁止這些前僱員在訴訟待決期間和USDC下達進一步命令之前，在美國尋求或尋求承認或執行對Innodata Inc.的判決。2018年6月，根據Innodata Inc.或前僱員的書面要求，USDC下達了一項同意令，在行政上結束了該訴訟，但須將訴訟恢復到現行待審案件，USDC保留對此事的管轄權，初步禁令仍然完全有效。

公司還受到正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠的約束。

儘管管理層目前認為這些訴訟的最終結果不會對公司產生重大不利影響 合併財務狀況 或合併後的總體趨勢運營業績、訴訟受固有的不確定性影響。在上述菲律賓訴訟中對公司進行的大量追回可能會對公司產生重大不利影響，而其他訴訟中的不利裁決或追回可能會對公司產生重大不利影響 合併 的經營業績 裁決或追回發生的時期。此外，公司對公司潛在影響的估計 合併財務狀況 或整體合併上述法律訴訟的運作結果將來可能會發生變化。

16

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

公司與法律訴訟和索賠相關的法定應計額基於公司對是否可能出現損失的決定。公司與外部法律顧問一起審查未決的訴訟和索賠，以評估損失的概率和估計。必要時對應計費用進行調整。儘管公司打算大力為這些問題辯護，但據估計，不利後果可能達到大約 $450,000總的來説, 超出記錄的數額是合理的.如果情況發生變化，公司可能需要記錄可能對其報告的合併財務狀況和經營業績具有重大意義的調整。

​

9。股票期權和限制性股票單位

與公司股權計劃（定義見下文）相關的股票薪酬支出分配如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已結束的三個月中

​

在已結束的六個月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

直接運營成本

​

$

62

​

$

56

​

$

126

​

$

107

銷售和管理費用

​

 

957

​

 

972

​

 

1,855

​

 

1,458

股票薪酬總額

​

$

1,019

​

$

1,028

​

$

1,981

​

$

1,565

​

​

股票期權

2013 年計劃

經修訂和重報的Innodata Inc. 2013年股票計劃（“2013年計劃”）下的期權活動摘要如下，該計劃自2016年6月7日起生效（“2013年計劃”），以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

 

​

 

加權-平均值

 

​

​

​

的數量

 

加權-平均值

 

剩餘合同

​

聚合

​

    

選項

    

行使價格

    

期限（年）

    

內在價值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

 

6,690,490

​

$

3.09

 

  

 

​

  

已批准*

 

25,000

​

 

3.31

 

  

 

​

  

已鍛鍊

 

(871,884)

​

 

2.34

 

  

 

​

  

被沒收/已過期

 

(75,766)

​

 

6.96

 

  

 

​

  

截至 2023 年 6 月 30 日的未付款

 

5,767,840

​

$

3.16

 

6.84

​

$

47,137,674

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

可於 2023 年 6 月 30 日開始行使

 

3,600,261

​

$

1.91

​

5.73

​

$

33,897,858

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

歸屬並預計將於2023年6月30日歸屬

 

5,767,840

​

$

3.16

 

6.84

​

$

47,137,674

​

*授予公司顧問委員會的非僱員成員。

17

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加權-平均值

    

​

​

​

​

的數量

​

加權-平均值

​

剩餘合同

​

聚合

​

​

選項

​

行使價格

​

期限（年）

​

內在價值

已於 2022 年 1 月 1 日發行

​

5,536,896

​

$

2.66

​

  

​

  

​

已批准*

 

1,479,558

 

​

5.21

 

  

 

​

  

已鍛鍊

 

(146,705)

 

​

1.17

 

  

 

​

  

被沒收/已過期

 

(36,000)

 

​

5.13

 

  

 

​

  

截至 2022 年 6 月 30 日未兑現

 

6,833,749

​

$

3.24

 

7.62

​

$

13,923,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可於 2022 年 6 月 30 日行使

 

3,578,045

​

$

1.81

 

6.40

​

$

11,195,079

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬並預計將於2022年6月30日歸屬

 

6,833,749

​

$

3.24

 

7.62

​

$

13,923,020

​

*包括 110,000授予公司非僱員董事的股票期權。

2021 年計劃

以下是Innodata Inc. 2021年股票薪酬計劃（經修訂和重報）下的期權活動摘要，該計劃自2022年4月11日起生效（“2021年計劃”），以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權-平均值

​

​

​

​

的數量

​

加權-平均值

​

剩餘合同

​

聚合

​

    

選項

    

行使價格

    

期限（年）

    

內在價值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

 

1,027,500

​

$

3.46

 

  

 

​

  

已授予

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

已鍛鍊

 

(25,000)

​

 

6.40

 

  

 

​

  

被沒收/已過期

 

(42,000)

​

 

3.41

 

  

 

​

  

截至 2023 年 6 月 30 日的未付款

 

960,500

​

$

3.38

 

9.27

​

$

7,634,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可於 2023 年 6 月 30 日開始行使

 

18,750

​

$

3.39

 

9.21

​

$

148,875

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬並預計將於2023年6月30日歸屬

 

960,500

​

$

3.38

 

9.27

​

$

7,634,060

​

18

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

   

​

    

​

​

    

加權-平均值

    

​

​

​

​

的數量

​

加權-平均值

​

剩餘合同

​

聚合

​

​

選項

​

行使價格

​

期限（年）

​

內在價值

已於 2022 年 1 月 1 日發行

 

-

​

$

-

 

  

 

​

  

已批准*

 

25,000

​

 

6.40

 

  

 

​

  

已鍛鍊

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

被沒收/已過期

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

截至 2022 年 6 月 30 日未兑現

 

25,000

​

$

6.40

 

5.00

​

$

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可於 2022 年 6 月 30 日行使

 

-

​

$

-

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬並預計將於2022年6月30日歸屬

 

25,000

​

$

6.40

 

5.00

​

$

-

​

*授予公司顧問委員會的非僱員成員。

在截至2023年6月30日的六個月中，共有 896,884期權的平均行權價格為美元2.50.

股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。授予的期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六個月中

​

​

    

2023

    

2022

​

授予期權的加權平均公允價值

​

$

1.79

​

$

3.10

​

無風險利率

​

​

3.88

%

​

1.94%-2.75

%

預期期限（年）

​

​

3.0

​

​

3.0-6.42

​

預期波動係數

​

​

79.95

%

​

62%-76.48

%

預期分紅

​

​

-

​

​

-

​

​

截至2023年6月30日，與尚未確認的非歸屬股票期權相關的薪酬成本總額約為美元5.4百萬。確認這些成本的加權平均期為 20 個月.

限制性股票獎勵

在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，2013年計劃或2021年計劃（統稱為 “股權計劃”）下均沒有未償還的限制性股票獎勵。

19

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

限制性股票單位

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，股票計劃下的限制性股票單位活動如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的數量

 

加權平均值

​

​

限制性股票

​

授予日期

​

    

單位

    

公允價值

截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬

​

700,000

​

$

5.59

已授予

 

28,804

 

​

8.29

既得

 

-

 

​

-

被沒收/已過期

 

-

 

​

-

截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資

 

728,804

​

$

5.70

​

在截至2023年6月30日的六個月中，共有 28,804限制性股票單位（“RSU”）是根據2013年計劃授予的。限制性股票的歸屬取決於員工持續僱用 12 個月自授予之日起的期限。每個完全歸屬的 RSU 都代表獲得的權利 一公司普通股的份額或公司的公允市場價值 一普通股由公司自行決定，歸類為股權獎勵。股票薪酬支出在12個月內按直線方式確認。限制性股票單位的公允價值基於授予時的股票收盤價。

​

​

​

​

​

​

​

​

    

的數量

    

加權平均值

​

​

限制性股票

​

授予日期

​

​

單位

​

公允價值

2022 年 1 月 1 日未歸屬

 

-

 

$

-

已授予

 

700,000

​

​

5.59

既得

 

-

​

 

-

被沒收/已過期

 

-

​

 

-

截至 2022 年 6 月 30 日尚未歸屬

 

700,000

​

$

5.59

​

在截至2022年6月30日的六個月中， 200,000基於績效的限制性股票是根據2013年計劃授予的 500,000基於績效的限制性股票是根據2021年計劃授予的。那個 700,000截至2023年6月30日，基於績效的限制性股票單位仍未償還且未投資。基於績效的限制性股票單位的歸屬取決於某些財務績效目標的實現以及在規定的期限內繼續僱用。每個 RSU 根據相應的 RSU 協議中的歸屬時間表進行歸屬。限制性股票單位的公允價值是在授予之日使用二項式期權定價模型估算的。

截至2023年6月30日，與尚未確認的非歸屬限制性股票單位相關的薪酬成本總額約為美元3.0百萬。確認這些成本的加權平均期為 20 個月.

​

​

20

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

10。綜合損失

如簡明合併資產負債表所示，累計其他綜合虧損包括扣除税款後的養老金負債調整、外幣折算調整和扣除税款後的衍生品公允價值變動。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的累計其他綜合虧損的組成部分，以及截至該日止的三個月和六個月累計其他綜合虧損的重新歸類，如下所示（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外幣

    

​

​

    

養老金責任

    

的公允價值

    

翻譯

    

累積其他

​

    

調整

    

衍生品

    

調整

    

綜合損失

截至2023年4月1日的餘額

​

$

(91)

​

$

58

​

$

(1,597)

​

$

(1,630)

重新分類前的其他綜合收益，扣除税款

​

 

-

​

 

2

​

 

67

​

 

69

重新分類前的其他綜合收益（虧損）總額，扣除税款

​

 

(91)

​

 

60

​

 

(1,530)

​

 

(1,561)

淨額重新歸類為收益

​

 

(4)

​

 

106

​

 

-

​

 

102

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

​

$

(95)

​

$

166

​

$

(1,530)

​

$

(1,459)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外幣

    

​

​

​

    

養老金責任

    

的公允價值

    

翻譯

    

累計其他

​

    

調整

    

衍生品

    

調整

    

綜合損失

2023 年 1 月 1 日的餘額

​

$

(86)

​

$

(365)

​

$

(1,657)

​

$

(2,108)

重新分類前的其他綜合收益，扣除税款

​

 

-

​

 

244

​

 

127

​

 

371

扣除税款後重新分類前的其他綜合虧損總額

​

 

(86)

​

 

(121)

​

 

(1,530)

​

 

(1,737)

淨額重新歸類為收益

​

 

(9)

​

 

287

​

 

-

​

 

278

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

​

$

(95)

​

$

166

​

$

(1,530)

​

$

(1,459)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外幣

    

​

​

    

養老金責任

    

的公允價值

    

翻譯

    

累積其他

​

    

調整

    

衍生品

    

調整

    

綜合損失

截至2022年4月1日的餘額

​

$

(818)

​

$

(348)

​

$

(1,007)

​

$

(2,173)

扣除税款後重新分類前的其他綜合虧損

​

​

-

 

​

(744)

 

​

(600)

 

​

(1,344)

扣除税款後重新分類前的其他綜合虧損總額

​

​

(818)

 

​

(1,092)

 

​

(1,607)

 

​

(3,517)

淨額重新歸類為收益

​

​

38

 

​

203

 

​

-

 

​

241

截至2022年6月30日的餘額

​

$

(780)

​

$

(889)

​

$

(1,607)

​

$

(3,276)

​

21

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外幣

    

​

​

    

養老金責任

    

的公允價值

    

翻譯

    

累積其他

​

    

調整

    

衍生品

    

調整

    

綜合損失

2022 年 1 月 1 日的餘額

​

$

(858)

​

$

(353)

​

$

(981)

​

$

(2,192)

扣除税款後重新分類前的其他綜合虧損

 

 

-

​

 

(822)

​

 

(626)

​

 

(1,448)

扣除税款後重新分類前的其他綜合虧損總額

 

 

(858)

​

 

(1,175)

​

 

(1,607)

​

 

(3,640)

淨額重新歸類為收益

 

 

78

​

 

286

​

 

-

​

 

364

截至2022年6月30日的餘額

​

$

(780)

​

$

(889)

​

$

(1,607)

​

$

(3,276)

​

在所列的三個月和六個月期間，與其他綜合虧損的每個組成部分相關的税收並不重要，因此沒有單獨披露。

累計其他綜合虧損的所有重新歸類都影響了簡明合併運營報表中的直接運營成本和綜合虧損。

​

11。細分報告和濃度

該公司的業務分類為 三報告細分市場：數字數據解決方案（DDS）、Synodex和Agility。

DDS 部門提供人工智能數據準備服務、收集或創建訓練數據、為其客户註釋訓練數據和訓練 AI 算法，以及 AI 模型部署和集成。DDS 部門還提供一系列數據工程支持服務，包括數據轉換、數據管理、數據衞生、數據整合、數據提取、數據合規和主數據管理。

Synodex部門提供了一個行業平臺，可將病歷轉換為根據其專有數據模型或客户數據模型組織的可用數字數據。

Agility細分市場提供了一個行業平臺，使營銷傳播和公共關係專業人員能夠針對全球的記者和社交媒體影響者分發內容，並監控和分析全球新聞頻道（印刷、網絡、廣播和電視）和社交媒體頻道。

公司收入的很大一部分來自其在菲律賓、印度、斯里蘭卡、加拿大、德國、英國和以色列的分支機構。

22

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

來自外部客户的收入、分部營業利潤（虧損）和其他應報告的分部信息如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三個月中，

​

在截至6月30日的六個月中

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

收入：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

DDS

​

$

13,180

​

$

14,181

​

$

25,927

​

$

30,092

Synod

​

 

2,112

​

 

1,945

​

 

3,976

​

 

3,614

敏捷性

​

 

4,363

​

 

3,861

​

 

8,591

​

 

7,473

合併總額

​

$

19,655

​

$

19,987

​

$

38,494

​

$

41,179

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

所得税準備金前的收入（虧損）(1):

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

DDS

​

$

(216)

​

$

(72)

​

$

(497)

​

$

1,381

Synod

​

 

(22)

​

 

(831)

​

 

(133)

​

 

(1,819)

敏捷性

​

 

(389)

​

 

(2,378)

​

 

(1,892)

​

 

(5,258)

合併總額

​

$

(627)

​

$

(3,281)

​

$

(2,522)

​

$

(5,696)

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

所得税準備金前的收入（虧損）(2):

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

DDS

​

$

(368)

​

$

(250)

​

$

(792)

​

$

1,046

Synod

​

 

121

​

 

(680)

​

 

135

​

 

(1,540)

敏捷性

​

 

(380)

​

 

(2,351)

​

 

(1,865)

​

 

(5,202)

合併總額

​

$

(627)

​

$

(3,281)

​

$

(2,522)

​

$

(5,696)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日

    

2022年12月31日

總資產：

 

​

  

 

​

  

DDS

​

$

29,012

​

$

25,758

Synod

​

 

3,438

​

 

3,270

敏捷性

​

 

19,155

​

 

19,014

合併總額

​

$

51,605

​

$

48,042

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日

    

2022年12月31日

善意：

 

​

  

 

​

  

敏捷性

​

$

2,069

​

$

2,038

總計

​

$

2,069

​

$

2,038

​

(1)在扣除任何分部間利潤之前
(2)扣除任何分部間利潤後

23

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表顯示了整合中取消的細分市場間收入（以千計）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

在截至6月30日的三個月中，

    

在截至6月30日的六個月中

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

DDS板塊的收入來自：

 

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

Synod

 

$

488

​

$

487

​

$

935

​

$

943

敏捷性

 

​

31

​

 

38

​

 

63

​

 

72

總計

 

$

519

​

$

525

​

$

998

​

$

1,015

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，按地理區域（根據客户居住地確定）的收入如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已結束的三個月中

​

在已結束的六個月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

美國

​

$

10,960

​

$

12,385

​

$

22,196

​

$

25,777

英國

​

 

2,898

​

 

2,558

​

 

5,453

​

 

5,640

加拿大

​

 

2,193

​

 

1,439

​

 

3,805

​

 

2,816

荷蘭

​

 

1,762

​

 

1,717

​

 

3,485

​

 

3,369

其他——主要是歐洲

​

 

1,842

​

 

1,888

​

 

3,555

​

 

3,577

總計

​

$

19,655

​

$

19,987

​

$

38,494

​

$

41,179

​

按地理區域劃分的長期資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，按地理區域劃分的長期資產包括（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

美國

​

$

8,422

​

$

7,205

​

​

 

​

​

 

​

國外：

​

 

​

​

 

​

加拿大

​

 

7,612

​

 

7,675

菲律賓

​

 

3,550

​

 

3,682

英國

​

 

1,136

​

 

1,198

印度

​

 

788

​

 

1,195

斯里蘭卡

​

 

416

​

 

426

以色列

​

 

2

​

 

3

外國人總數

​

 

13,504

​

 

14,179

總計

​

$

21,926

​

$

21,384

​

長期資產包括使用權資產的未攤銷餘額，金額為 $3.9百萬和 $4.3截至目前為百萬 分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

24

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

一個DDS 細分市場的客户產生了大約 10%這三項中每一項的公司總收入截至2023年6月30日和2022年6月30日的月期。DDS 細分市場的另一位客户產生了大約 13%截至2022年6月30日的三個月中，公司總收入的百分比。 沒有其他客户佔了 10%或超過這些時期總收入的比例。此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，來自非美國客户的收入佔比 44%和 38%，分別佔公司總收入的比例。

兩個DDS 細分市場的客户產生了大約 10.7%和 10.6%，分別佔公司截至2023年6月30日的六個月的總收入。DDS 細分市場的另一位客户產生了大約 17%截至2022年6月30日的六個月中，公司總收入的百分比。 沒有其他客户佔了 10%或超過這些時期總收入的比例。此外，來自非美國客户的收入佔比 42%和 38%分別佔公司截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的總收入。

截至2023年6月30日，大約 49% 的公司應收賬款來自外國（主要是歐洲）客户，以及 25% 的公司應收賬款來自 二顧客。截至2022年12月31日，大約 44% 的公司應收賬款來自外國（主要是歐洲）客户，以及 45% 的公司應收賬款來自 四顧客。 沒有其他客户入賬 10% 截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收賬款或更多.

12。每股虧損

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已結束的三個月中

​

在已結束的六個月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

$

815

​

$

3,833

​

$

2,931

​

$

6,648

已發行普通股的加權平均值

​

 

27,860

​

 

27,226

​

 

27,661

​

 

27,192

未平倉期權的攤薄效應

​

 

-

​

 

-

​

 

-

​

 

-

根據稀釋度計算進行了調整

​

 

27,860

​

 

27,226

​

 

27,661

​

 

27,192

​

每股基本收益（虧損）是使用該年度已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益（虧損）是通過使用庫存股法考慮普通股潛在發行對加權平均已發行股票數量的影響來計算的。對於那些不能轉換為普通股類別的證券，使用 “兩類” 方法來計算每股收益（虧損）。

購買選項 6.7在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，每個時期都有百萬股普通股已流通，但未包括在攤薄後每股虧損的計算中，因為其影響本來是反稀釋的。

​

13。衍生品

該公司的很大一部分業務在國際市場上進行，這使其受到外匯波動的影響。當收入和相關應收賬款以一種貨幣收取，而產生該收入的支出以另一種貨幣產生時，就會出現最大的外匯敞口。在公司主要業務所在的亞洲國家，公司還受到工資通脹和其他政府規定的增長和運營支出的影響。該公司的主要通貨膨脹和匯率敞口與菲律賓、印度、斯里蘭卡和以色列的薪資、其他工資成本和運營支出有關。

25

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

此外，儘管公司的大部分收入以美元計價，但總收入的很大一部分以加元、英鎊和歐元計價。

該公司的政策是簽訂期限與標的風險敞口一致的衍生工具合約，期限最長為12個月。因此，預計該公司的衍生工具將非常有效。對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，套期保值工具公允價值的全部變化記入其他綜合收益（虧損）。這些合同結算後，其他綜合收益（虧損）中記錄的公允價值變動重新歸類為收益，並列為直接運營成本的一部分。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的任何變化都將作為直接運營成本的一部分直接記錄在收益中.

公司正式記錄了套期保值工具與對衝項目之間的所有關係，以及其進行對衝交易的風險管理目標和戰略。公司不持有或發行用於交易目的的衍生品。所有衍生品均按其公允價值確認，並根據工具的到期日進行分類。被指定為對衝的未償還衍生品的名義總額為 $10.9 百萬和 $14.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日簡明合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產負債表地點

​

公允價值

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

    

​

    

2023

    

2022

被指定為對衝工具的衍生品：

 

  

 

​

  

 

​

  

外幣遠期合約

 

預付費用和其他流動資產

​

$

166

​

$

-

外幣遠期合約

 

應計費用和其他

​

$

-

​

$

365

​

被指定為現金流套期保值的外幣遠期合約對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表的影響如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

在已結束的三個月中

​

在已結束的六個月中

​

 

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

OCI 中確認的淨收益（虧損）(1)

​

$

2

​

$

(744)

​

$

244

​

$

(822)

淨虧損從累計的OCI重新歸類為收入(2)

​

$

106

​

$

203

​

$

287

​

$

286

在收入中確認的淨收益(3)

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

(1)歸入其他綜合收益（“OCI”）的有效部分的公允價值淨變動
(2)有效部分歸入直接運營成本。
(3)在本報告所述期間，沒有無效部分。  

​

26

目錄

INNODATA INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

14。信貸額度

2023年4月4日，公司與作為貸款人的富國銀行全國協會簽訂了信貸協議（“信貸協議”），Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作為共同借款人。信貸協議規定了有擔保的循環信貸額度（“循環信貸額度”），最高金額等於借款基礎中較小者和 $10.0百萬，到期日為2026年4月4日。循環信貸額度的借款基礎是根據信貸協議的條款計算的，其基礎是 85符合條件的賬户的百分比， 85不超過 $ 的符合條件的外國賬户的百分比2.0百萬和某些其他儲備金和調整。截至2023年6月30日，此類借款基數計算約等於美元2.9百萬。信貸協議包含一項財務契約，要求借款人在合併基礎上將固定費用覆蓋率維持在不低於 1.10到 2023 年 12 月 31 日將變為 1.00。除信貸協議中另有規定外，循環信貸額度下的借款的利率等於每日簡單擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上 2.25%。在截至2023年6月30日的三個月期間和截至本報告提交之日，公司沒有使用循環信貸額度。

​

​

​

27

目錄

第 2 項。

管理層對財務的討論和分析

操作條件和結果

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告中的披露 （此 “報告”） 包含某些前瞻性陳述 根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條的含義。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的運營、經濟表現和財務狀況的陳述。 諸如 “項目”、“相信”、“期望”、“可以”、“繼續”、“可以”、“打算”、“可能”、“應該”、“將”、“預期”、“表明”、“預測”、“可能”、“估計”、“計劃”、“可能”、“潛在” 或其負面因素之類的詞語通常表示前瞻性陳述.

這些前瞻性陳述基於管理層當前的預期、假設和估計，存在許多風險和不確定性，包括但不限於新型冠狀病毒（“COVID-19”）疫情的預期或潛在影響，以及政府、全球普通民眾、我們的客户和公司的反應；俄羅斯和烏克蘭之間迅速演變的衝突所產生的影響；對大型語言模型的投資；客户可能會終止合同；預計或承諾的工作量可能無法實現；渠道機會和客户討論可能無法轉化為工作量或預期的工作量；繼續依賴DDS領域基於項目的工作以及此類合同的主要隨意性質以及這些客户減少、推遲或取消項目的能力；我們的服務所支持的市場，尤其是新興市場持續發展的可能性；DDS細分市場的收入持續集中在有限數量的客户身上；潛在無法替換已完成、取消或減少的項目；我們在敏捷領域對內容提供商的依賴；難以整合收購、合資企業和戰略投資並從中獲得協同效應；我們可能收購的公司和企業的潛在未被發現的負債；我們收購的公司和企業的商譽和其他收購的無形資產的賬面價值可能減值；市場狀況持續低迷或低迷；外部市場因素的變化；能力和意願我們的客户和潛在客户執行業務計劃，這些計劃會導致我們對服務的需求；我們的業務或增長戰略的變化；新的競爭對手的出現或現有競爭對手的增長；各種其他競爭和技術因素；我們對信息技術系統的使用和依賴，包括潛在的安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露導致未經授權披露消費者、客户、員工或公司信息或服務中斷；以及其他風險我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時顯示不確定性。

我們的實際業績可能與前瞻性陳述中提到的結果存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於第一部分第 1A 項中討論的風險。“風險因素”，“第二部分，第7項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告以及我們可能向美國證券交易委員會提交的其他文件中的其他部分。

鑑於這些風險和不確定性，無法保證前瞻性陳述中提及的結果會出現，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日。

除非聯邦證券法有要求，否則我們沒有義務更新或審查任何指導或其他前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解Innodata Inc.及其子公司的經營業績和財務狀況，應與我們未經審計的簡明合併財務報表以及本報告第一部分第1項中隨附的簡明合併財務報表附註一起閲讀。

28

目錄

業務概述

Innodata Inc.（納斯達克股票代碼：INOD）（包括其子公司，“公司”、“Innodata”、“我們” 或 “我們的”）是一家領先的數據工程公司。我們的使命是幫助世界上最負盛名的公司兑現合乎道德、高性能的人工智能（“AI”）的承諾，我們相信這將為更安全、更繁榮的世界做出貢獻。

Innodata 建立在一個簡單的想法之上：設計最高質量的數據，以便廣泛行業領域的組織可以做出更明智的決策。今天，我們相信我們正在為世界上一些最具創新性的技術公司提供最高質量的數據，用於訓練未來的人工智能模型。

人工智能預示着計算機能夠感知和理解世界，從而實現以前使用傳統編碼無法想象和不可能的產品和服務。人工智能從數據中學習，表現最高的人工智能將從最高質量的數據中學習。我們相信，利用我們30多年來磨練的能力，以一致性和高精度大規模收集和註釋數據，我們可以做出有意義的貢獻。

我們還幫助公司部署人工智能並將其集成到其運營和產品中，並提供支持人工智能的創新行業平臺，幫助確保我們的客户的企業為機器以前無法想象的方式增強人類活動的世界做好準備。

在過去的30年中，我們逐步發展了自己的能力和方法，為世界上許多要求最苛刻的信息公司創建了高質量的數據。大約七年前，我們成立了研發中心 Innodata Labs，負責研究、開發機器學習和新興的人工智能並將其應用於我們的大規模人力密集型數據運營。2019 年，我們開始對研發工作中出現的能力進行組合，以適應幾個快速增長的新市場，並幫助公司使用 AI/ML 提高績效優勢和業務洞察。

我們在高質量數據方面的歷史核心能力，加上應用人工智能領域的研發工作，為我們的產品發展奠定了基礎，其中包括人工智能數據準備、人工智能模型部署和集成以及支持人工智能的行業平臺。

人工智能數據準備

我們收集或創建訓練數據，註釋訓練數據，為社交媒體公司、機器人公司、金融服務公司和許多其他公司訓練人工智能算法，處理圖像、文本、視頻和音頻。我們使用各種領先的第三方圖像和視頻註釋工具。對於文本，我們使用我們的專有數據註釋平臺，該平臺結合了人工智能，以降低成本，同時提高輸出的一致性和質量。我們的專有數據註釋平臺具有自動標記功能，適用於傳統和生成式人工智能任務。該平臺概述了我們在創建高質量數據的 30 年曆史中構思的許多創新。

此外，由於收集真實世界的數據通常不切實際（由於數據隱私法規或同類羣組和異常值的稀有性），因此我們將領域專家和利用大型語言模型 (LLM) 的機器技術相結合，創建高質量的合成數據，以保持現實世界數據的所有統計特性。

AI 模型部署和集成

我們幫助企業利用最新的人工智能技術來實現其目標。我們開發自定義 AI 模型（我們選擇合適的算法，調整超參數，訓練和驗證模型，並根據需要更新模型）。我們還幫助企業微調自己的專有模型和第三方基礎模型的自定義版本，以解決特定領域和客户特定的用例。

除了部署和集成 AI 模型外，我們還經常提供一系列數據工程支持服務，包括數據轉換、數據管理、數據衞生、數據整合、數據提取、數據合規性和主數據管理。我們的客户跨越不同的行業和廣泛的 AI 用例，受益於我們的 AI 解決方案和平臺實現價值的時間短，經濟回報高。

29

目錄

支持 AI 的行業平臺

我們支持人工智能的行業平臺滿足了特定的利基市場需求，我們相信我們可以使用 AI/ML 技術進行創新。我們將這些行業平臺部署為軟件即服務 (SaaS) 和託管服務。這些平臺受益於我們的技術基礎架構、我們的行業特定知識、我們強大的客户關係以及將技術與客户業務流程相結合的經驗。迄今為止，我們已經建立了一個用於醫療記錄數據提取和轉換的行業平臺（我們將其稱為 “Synodex”）®”）以及公共關係行業平臺（我們將其稱為 “Agility PR Solutions”）。我們正在開發另外一個支持人工智能的行業平臺，為金融服務機構提供服務。

我們的 Synodex 行業平臺將醫療記錄轉換為可用的數字數據，這些數據根據我們的專有數據模型或客户數據模型進行組織。

我們的敏捷行業平臺為營銷傳播和公共關係專業人員提供了向全球記者和社交媒體影響者定向和分發內容的能力，以及監控和分析全球新聞（印刷、網絡、廣播和電視）和社交媒體的能力。

目前，我們的業務分為三個報告領域進行分類和報告：數字數據解決方案（DDS）、Synodex和Agility。

當前的經濟狀況和季節性

當前的經濟狀況

按照目前對我們服務的需求水平，我們認為我們現有的現金和現金等價物可以提供足夠的流動性來源，足以滿足自本報告提交之日起至少未來12個月的財務需求（參見第2項）。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源”（欲瞭解更多信息）。如果我們的收入大幅減少或長期減少，其可能性尚不確定，我們將尋求通過利用循環信貸額度、減少資本支出、推遲投資活動和降低運營成本來管理我們的流動性。

季節性

我們的季度經營業績會受到某些波動的影響。在更換和啟動新項目時，我們的收入和收益會出現波動，這可能會有一些正常的啟動延遲，或者我們可能無法完全更換項目。這些因素和其他因素可能會導致我們每個季度的經營業績波動。此外，由於我們的一些亞洲工廠在第四季度的假日期間關閉，我們通常會因加班而產生更高的工資，這會降低我們的利潤。

我們的Synodex子公司的收入出現季節性波動。通常，收入在日曆年的第三季度最低，在日曆年的第四季度最高。季節性與保險公司收到的人壽保險申請數量直接相關。

趨勢

我們 將新客户獲取視為我們業務勢頭、銷售和營銷效率以及競爭市場定位的幾個指標之一。在截至2023年6月30日的六個月期間，我們增加了235個新客户，平均每季度新增118個客户。這比我們在 2021 年平均每季度增加的 93 個新客户增加了 26%，比我們在 2022 年平均每季度增加的 126 個新客户減少了 6%。重要的是，除了客户數量外，我們還認識到，新客户的規模和規模會對我們的增長軌跡產生重大影響。雖然在2023年的前兩個季度，與2022年的平均每季度126個新客户相比下降了6％，但值得注意的是，我們側重於獲取符合我們戰略目標的客户，從而將重點放在新客户互動的潛在收入價值上，而不是純粹的新客户交互量。

欲瞭解更多信息，請參閲第一部分第1A項中標題為 “我們的收入和經營業績的季度波動可能使財務預測變得困難，並可能對我們的股價產生負面影響。” 的風險因素。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素”。

30

目錄

非公認會計準則財務指標

除了根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務信息外，我們還提供某些非公認會計準則財務信息。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於投資者比較各期經營業績。在某些方面，管理層認為，非公認會計準則財務指標比其公認會計準則等效指標更能反映我們持續的核心經營業績，因為管理層認為調整反映了業務的持續業績。

我們認為，這些非公認會計準則財務信息的列報使投資者能夠更全面地瞭解我們的財務業績、競爭地位和未來前景，特別是提供與管理層和董事會用來評估我們的業績和管理業務的相同信息，從而為投資者提供了更高的透明度。但是，本10-Q表季度報告中列出的非公認會計準則財務指標存在某些侷限性，因為它們並不能反映根據公認會計原則確定的與我們的業務運營相關的所有成本。因此，投資者應考慮將非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則編制的財務業績指標的替代品或優於這些指標。此外，我們提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似非公認會計準則財務指標不同。

調整後的毛利和調整後的毛利率

我們將調整後的毛利潤定義為收入減去根據美國公認會計原則加上歸屬於Innodata Inc.及其子公司的直接運營成本、無形資產的折舊和攤銷、股票薪酬、非經常性遣散費和其他一次性成本。

我們通過將調整後的毛利除以美國公認會計準則總收入來定義調整後的毛利率。

我們使用調整後的毛利和調整後的毛利率來評估兩個財政期之間的經營業績和趨勢，並認為這些指標是我們內部績效衡量過程的重要組成部分。

下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月根據歸屬於Innodata Inc.及其子公司的美國公認會計原則對應的毛利和毛利率與調整後毛利率的對賬情況（以千計）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

​

合併

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的毛利

​

$

6,940

 

$

6,995

​

$

12,905

​

$

14,773

​

折舊和攤銷

​

 

1,124

 

​

924

​

​

2,188

​

​

1,762

​

解僱**

​

 

-

 

​

-

​

​

327

​

​

-

​

基於股票的薪酬

​

 

62

 

​

56

​

​

126

​

​

107

​

調整後的毛利

​

$

8,126

 

$

7,975

​

$

15,546

​

$

16,642

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

35

%

​

35

%

​

34

%

​

36

%

調整後的毛利率

​

​

41

%

​

40

%

​

40

%

​

40

%

​

31

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

​

DDS 細分市場

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬於DDS板塊的毛利

​

$

4,398

 

$

5,270

​

$

8,557

​

$

11,824

​

折舊和攤銷

​

 

230

 

​

30

​

​

429

​

​

219

​

解僱**

​

 

-

 

​

-

​

​

28

​

​

-

​

基於股票的薪酬

​

 

60

 

​

48

​

​

112

​

​

91

​

調整後的毛利

​

$

4,688

 

$

5,348

​

$

9,126

​

$

12,134

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

33

%

​

37

%

​

33

%

​

39

%

調整後的毛利率

​

​

36

%

​

38

%

​

35

%

​

40

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

​

Synodex

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬於Synodex板塊的毛利/（虧損）

​

$

295

 

$

(205)

​

$

498

​

$

(435)

​

折舊和攤銷

​

 

162

 

​

271

​

​

324

​

​

312

​

解僱**

​

 

-

 

​

-

​

​

-

​

​

-

​

基於股票的薪酬

​

 

-

 

​

-

​

​

-

​

​

-

​

調整後的毛利

​

$

457

 

$

66

​

$

822

​

$

(123)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

14

%

​

(11)

%

​

13

%

​

(12)

%

調整後的毛利率

​

​

22

%

​

3

%

​

21

%

​

(3)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

 

截至6月30日的六個月

​

敏捷細分市場

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歸屬於敏捷板塊的毛利

​

$

2,247

 

$

1,930

​

$

3,850

​

$

3,384

​

折舊和攤銷

​

 

732

 

​

623

​

​

1,435

​

​

1,231

​

解僱**

​

 

-

 

​

-

​

​

299

​

​

-

​

基於股票的薪酬

​

 

2

 

​

8

​

​

14

​

​

16

​

調整後的毛利

​

$

2,981

 

$

2,561

​

$

5,598

​

$

4,631

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

52

%

​

50

%

​

45

%

​

45

%

調整後的毛利率

​

​

68

%

​

66

%

​

65

%

​

62

%

​

**代表因調整公司成本結構而裁員而產生的非經常性遣散費。

調整後 EBITDA

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為根據美國公認會計原則歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨收益（虧損），扣除利息支出、所得税、無形資產折舊和攤銷（得出息税折舊攤銷前利潤），加上對無形資產和商譽減值損失、股票薪酬、歸屬於非控股權益的收入（虧損）、非經常性遣散費和其他一次性成本的額外調整。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估各財政期之間的核心經營業績和趨勢，並認為這些指標是我們內部績效衡量過程的重要組成部分。

32

目錄

下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月歸屬於Innodata Inc. 及其子公司的美國公認會計準則淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤（虧損）的對賬情況（以千計）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的三個月

​

截至6月30日的六個月

合併

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

歸屬於Innodata Inc.及其子公司的淨虧損

​

$

(815)

​

$

(3,833)

​

$

(2,931)

​

$

(6,648)

所得税準備金

​

​

188

​

​

550

​

 

406

​

 

1,025

利息支出

​

​

40

​

​

(1)

​

 

132

​

 

2

折舊和攤銷

​

​

1,151

​

​

951

​

 

2,242

​

 

1,824

解僱**

​

​

-

​

​

-

​

​

580

​

​

-

基於股票的薪酬

​

​

1,019

​

​

1,028

​

 

1,981

​

 

1,565

非控股權益

​

​

-

​

​

2

​

 

3

​

 

(73)

調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）

​

$

1,583

​

$

(1,303)

​

$

2,413

​

$

(2,305)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

​

截至6月30日的六個月

DDS 細分市場

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

歸屬於DDS板塊的淨收益（虧損）

​

$

(554)

​

$

(651)

​

$

(1,195)

​

$

112

所得税準備金

​

​

186

​

​

399

​

​

400

​

​

932

利息支出

​

​

38

​

​

(1)

​

 

130

​

 

2

折舊和攤銷

​

​

257

​

​

57

​

​

483

​

​

281

解僱**

​

​

-

​

​

-

​

​

33

​

​

-

基於股票的薪酬

​

​

865

​

​

796

​

​

1,670

​

​

1,168

非控股權益

​

​

-

​

​

2

​

​

3

​

​

1

調整後 EBITDA

​

$

792

​

$

602

​

$

1,524

​

$

2,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的三個月

    

截至6月30日的六個月

Synodex

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

歸屬於Synodex板塊的淨收益（虧損）

​

$

121

​

$

(680)

​

$

135

​

$

(1,465)

折舊和攤銷

​

​

162

​

 

271

​

​

324

​

​

312

解僱**

​

​

-

​

​

-

​

​

6

​

​

-

基於股票的薪酬

​

 

59

​

 

50

​

 

117

​

 

99

非控股權益

​

 

-

​

 

-

​

 

-

​

 

(74)

調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）

​

$

342

​

$

(359)

​

$

582

​

$

(1,128)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月

​

截至6月30日的六個月

敏捷細分市場

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

歸屬於敏捷板塊的淨虧損

​

$

(382)

​

$

(2,502)

​

$

(1,871)

​

$

(5,295)

所得税準備金

​

​

2

​

​

151

​

 

6

​

 

93

利息支出

​

​

2

​

​

-

​

 

2

​

 

-

折舊和攤銷

​

​

732

​

​

623

​

 

1,435

​

 

1,231

解僱**

​

​

-

​

​

-

​

​

541

​

​

-

基於股票的薪酬

​

​

95

​

​

182

​

 

194

​

 

298

調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）

​

$

449

​

$

(1,546)

​

$

307

​

$

(3,673)

​

**代表因調整公司成本結構而裁員而產生的非經常性遣散費。

33

目錄

運營結果

下文 MD&A 中的金額已四捨五入。所有百分比均使用四捨五入的金額計算。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月

收入

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，總收入分別為1,970萬美元和2,000萬美元，下降了30萬美元，約為1％。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的收入分別為1,320萬美元和1,420萬美元，下降了100萬美元，下降了約7％。下降的主要原因是來自一個客户的交易量減少，部分原因是另一個客户的交易量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的收入分別為210萬美元和190萬美元，增長了20萬美元，約為11％。增長主要歸因於現有客户的銷量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的收入分別為440萬美元和390萬美元，增長了50萬美元，約為13％。增長的主要原因是我們支持Agility AI的行業平臺和newswire產品的訂閲量增加。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，DDS細分市場的一位客户創造了約佔公司總收入的10％。在截至2022年6月30日的三個月中，DDS板塊的另一位客户創造了公司總收入的約13％。在此期間，沒有其他客户佔總收入的10％或更多。此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，來自非美國客户的收入分別佔公司總收入的44％和38％。

直接運營成本

直接運營成本包括直接和間接的人力成本、佔用成本、數據中心託管費、雲服務、內容收購成本、折舊和攤銷、差旅、電信、計算機服務和用品、遠期合同的已實現收益（虧損）、外幣重估收益（虧損）以及向我們的客户提供服務時產生的其他直接費用。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，直接運營成本分別為1,270萬美元和1,300萬美元，下降了30萬美元或2％。直接運營成本下降的主要原因是收入減少以及旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括直接和間接勞動力相關成本減少160萬美元，這主要是由於員工人數減少，但被工資增加部分抵消；外匯匯率波動的不利影響70萬美元；內容成本增加30萬美元；資本化開發的軟件的折舊和攤銷增加20萬美元，以及其他直接運營成本增加10萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，直接運營成本佔總收入的百分比分別為64％和65％。直接運營成本佔總收入百分比的下降主要是由於DDS細分市場的收入減少，但DDS和Synodex細分市場的直接運營成本下降部分抵消了這一點。

34

目錄

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的直接運營成本分別約為880萬美元和890萬美元，下降了10萬美元或1％。直接運營成本下降的主要原因是收入減少以及旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括直接和間接勞動力相關成本減少100萬美元，這主要是由於員工人數減少，但被工資增長部分抵消；外匯匯率波動的不利影響為70萬美元，資本化開發的軟件的折舊和攤銷額增加20萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的直接運營成本佔DDS細分市場收入的百分比分別為67％和63％。DDS板塊的直接運營成本佔DDS細分市場收入的百分比增加主要歸因於收入減少，但直接運營成本的降低部分抵消了收入的減少。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的直接運營成本分別為180萬美元和220萬美元，下降了40萬美元，下降了18％。直接運營成本的減少主要是由於直接人工成本降低了40萬美元，資本化開發的軟件的折舊和攤銷減少了10萬美元，但部分被其他直接運營成本增加的10萬美元所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的直接運營成本佔Synodex分部收入的百分比分別為86％和116％。Synodex板塊的直接運營成本佔Synodex分部收入的百分比下降是由於收入的增加和直接運營成本的降低。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的直接運營成本分別為210萬美元和190萬美元，增長了20萬美元，增長了11％。直接運營成本的增加主要是由於收入增加被旨在提高運營效率的成本優化措施所抵消。增長包括30萬美元的內容相關成本增加以及資本化開發的軟件的折舊和攤銷額增加10萬美元，但直接人工成本減少的20萬美元部分抵消了這一增長。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，敏捷板塊的直接運營成本佔敏捷板塊收入的百分比分別為48％和49％。Agility板塊的直接運營成本佔Agility細分市場收入的百分比下降主要是由於訂閲我們支持Agility AI的平臺和newswire產品的收入增加，部分被直接運營成本的上漲所抵消。

毛利和毛利率

毛利是通過收入減去直接運營成本得出的，而毛利率的百分比是通過將毛利除以收入得出的。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利分別為690萬美元和700萬美元。毛利減少10萬美元是由於收入減少，但部分被直接運營成本的減少所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，毛利率各為35％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的毛利分別為440萬美元和530萬美元。DDS板塊毛利下降90萬美元的主要原因是收入減少，但直接運營成本的下降部分抵消了這一點。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的毛利率分別為33％和37％。DDS板塊毛利率下降的主要原因是收入減少，但直接運營成本的下降部分抵消了收入的下降。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的毛利分別為30萬美元和虧損20萬美元。Synodex板塊的毛利增長了50萬美元，主要是由於收入增加和直接運營成本降低。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的毛利率分別為14％和（11％）。Synodex板塊毛利率的增長主要是由於收入增加和直接運營成本降低。

35

目錄

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的毛利分別為220萬美元和190萬美元。Agility板塊的毛利增長30萬美元主要是由於收入增加，但直接運營成本的增加部分抵消了這一點。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的毛利率分別為52％和50％。Agility細分市場毛利率的增長主要是由於收入的增加，部分被更高的直接運營成本所抵消。

銷售和管理費用

銷售和管理費用包括工資和相關成本，包括佣金、獎金和股票薪酬；營銷、廣告、貿易會議和相關費用；新服務研究和相關軟件開發費用；軟件訂閲；專業和顧問費；可疑賬目準備金和其他管理管理費用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售和管理費用分別為760萬美元和1,030萬美元，下降了270萬美元，下降了26％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括主要由於裁員而減少的200萬美元勞動力和相關費用，但部分被薪資增加所抵消；營銷相關費用減少50萬美元；招聘和專業費用減少20萬美元，以及外匯匯率波動的有利影響為10萬美元。這些較低的銷售和管理費用也被可疑賬户準備金增加的10萬美元部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售和管理費用佔總收入的百分比分別為39％和52％。銷售和管理費用佔總收入的百分比下降主要歸因於所有細分市場的支出減少，但部分被DDS細分市場收入的減少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的銷售和管理費用分別為480萬美元和550萬美元，下降了70萬美元，下降了13％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括主要由於裁員和降低佣金而減少的70萬美元的人工和相關費用；招聘和專業費用減少了10萬美元；營銷相關費用減少了10萬美元，但部分被10萬美元的可疑賬户準備金增加以及10萬美元其他銷售和管理費用增加所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的銷售和管理費用佔DDS細分市場收入的百分比分別為36％和39％。DDS板塊的銷售和管理費用佔DDS細分市場收入的百分比下降主要歸因於銷售和管理費用的減少，但收入的減少部分抵消了銷售和管理費用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的銷售和管理費用分別為20萬美元和50萬美元，減少了30萬美元，下降了60％。銷售和管理費用減少的原因是專業費用減少了30萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的銷售和管理費用佔Synodex分部收入的百分比分別為9％和26％。Synodex板塊的銷售和管理費用佔Synodex分部收入的百分比下降的主要原因是銷售和管理費用減少以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的銷售和管理費用分別為260萬美元和430萬美元，下降了170萬美元，下降了40％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括主要由於裁員而減少的120萬美元勞動力和相關費用；30萬美元的營銷相關費用減少；外匯匯率波動的有利影響為10萬美元；以及其他銷售和管理費用10萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，敏捷板塊的銷售和管理費用佔敏捷板塊收入的百分比分別為60％和110％。Agility板塊的銷售和管理費用佔Agility板塊收入的百分比下降的主要原因是銷售和管理費用減少以及收入增加。

36

目錄

所得税

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們記錄的所得税準備金分別為20萬美元和60萬美元。

税收相關費用主要包括我們的外國子公司根據當地税收法規記錄的外國税收準備金。有效所得税税率不成比例，主要是由於我們的美國實體，主要是加拿大和歐洲（德國和英國）子公司蒙受的損失，以及美國、加拿大、德國和英國子公司的遞延所得税的估值補貼。

淨收益（虧損）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的淨虧損分別為80萬美元和380萬美元。300萬美元的變化是由於所有細分市場的運營成本和支出降低，以及Synodex和Agility細分市場的收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，DDS板塊的淨虧損均為60萬美元。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的淨收入分別為10萬美元，虧損70萬美元。80萬美元的變化是由於本季度運營成本和支出降低以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的淨虧損分別為30萬美元和250萬美元。220萬美元的變化是由於本季度的運營成本和支出降低以及收入增加。

調整後的毛利和利潤率

調整後的毛利和調整後的毛利率是非公認會計準則財務指標。有關調整後毛利和調整後毛利率與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲上文 “非公認會計準則財務指標——調整後的毛利和調整後的毛利率” 的描述。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，調整後的毛利分別為810萬美元和800萬美元。調整後毛利增加10萬美元是由於折舊和攤銷的增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，調整後的毛利率分別為41％和40％。調整後毛利率的增加是由於折舊和攤銷的增加。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的調整後毛利分別為470萬美元和530萬美元。DDS板塊調整後的毛利減少了60萬美元，這是由於毛利下降，但折舊和攤銷的增加部分抵消了毛利的減少。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊的調整後毛利率分別為36％和38％。DDS板塊調整後的毛利率下降是由於毛利下降，但折舊和攤銷的增加部分抵消了毛利率的下降。

Synodex板塊的調整後毛利為50萬美元，而截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為10萬美元。Synodex板塊調整後的毛利增長了40萬美元，這是由於毛利的增加，部分被折舊和攤銷的減少所抵消。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊的調整後毛利率分別為22％和3％。Synodex板塊調整後毛利率的增加是由於毛利增加部分被折舊和攤銷的減少所抵消。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的調整後毛利分別為300萬美元和260萬美元。Agility板塊調整後的毛利增長了40萬美元，這是由於毛利增加以及折舊和攤銷增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊的調整後毛利率分別為68％和66％。Agility板塊調整後的毛利率增加是由於毛利增加以及折舊和攤銷增加。

37

目錄

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲上文 “非公認會計準則財務指標——調整後的息税折舊攤銷前利潤” 的描述。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為160萬美元，虧損130萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的變化為290萬美元，這是由於淨虧損減少以及折舊和攤銷增加，部分被税收準備金的減少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，DDS板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為80萬美元和60萬美元。DDS板塊調整後息税折舊攤銷前利潤的變化為20萬美元，這是由於淨虧損減少、折舊和攤銷增加以及股票薪酬，但税收準備金的減少部分抵消了這一點。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Synodex板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為30萬美元，虧損40萬美元。Synodex板塊調整後息税折舊攤銷前利潤的變化為70萬美元，這是由於淨虧損的減少部分被折舊和攤銷的減少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Agility板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為40萬美元，虧損150萬美元。Agility板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤變動190萬美元是由於淨虧損減少以及折舊和攤銷增加，但税收準備金和股票薪酬的減少部分抵消了這一點。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月

收入

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，總收入分別為3,850萬美元和4,120萬美元，下降了270萬美元，下降了約7％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的收入分別為2590萬美元和3,010萬美元，下降了420萬美元，下降了約14％。下降的主要原因是現有客户的交易量減少，部分原因是另一位現有客户的交易量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的收入分別為400萬美元和360萬美元，增長了40萬美元，約為11％。增長主要歸因於現有客户的銷量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的收入分別為860萬美元和750萬美元，增長了110萬美元，增長了約15％。增長的主要原因是我們支持Agility AI的行業平臺和newswire產品的訂閲量增加。

截至2023年6月30日的六個月中，DDS板塊的兩個客户分別創造了約10.7％和10.6％的公司總收入。截至2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的另一位客户創造了公司總收入的約17％。在此期間，沒有其他客户佔總收入的10％或更多。此外，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自非美國客户的收入分別佔公司總收入的42％和38％。

直接運營成本

直接運營成本包括直接和間接的人力成本、佔用成本、數據中心託管費、雲服務、內容收購成本、折舊和攤銷、差旅、電信、計算機服務和用品、遠期合同的已實現收益（虧損）、外幣重估收益（虧損）以及向我們的客户提供服務時產生的其他直接費用。

38

目錄

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，直接運營成本分別為2560萬美元和2640萬美元，下降了80萬美元，下降了3％。直接運營成本下降的主要原因是收入減少以及旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括直接和間接勞動力相關成本減少340萬美元，這主要是由於員工人數減少，但部分被工資增加和非經常性遣散費所抵消；外匯匯率波動的不利影響為150萬美元；資本化開發的軟件的折舊和攤銷增加40萬美元；內容相關成本增加30萬美元，以及其他直接運營成本增加40萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，直接運營成本佔總收入的百分比分別為66％和64％。直接運營成本佔總收入百分比的增加主要是由於DDS細分市場的收入減少，但DDS和Synodex細分市場的直接運營成本下降部分抵消了這一點。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的直接運營成本分別約為1740萬美元和1,830萬美元，下降了90萬美元或5％。直接運營成本下降的主要原因是收入減少以及旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括直接和間接勞動力相關成本減少280萬美元，這主要是由於員工人數減少，但被工資增長部分抵消；外匯匯率波動的不利影響為150萬美元；資本化開發的軟件的折舊和攤銷增加20萬美元；以及其他直接運營成本增加20萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的直接運營成本佔DDS細分市場收入的百分比分別為67％和61％。DDS板塊的直接運營成本佔DDS細分市場收入的百分比增加主要歸因於收入減少，但直接運營成本的降低部分抵消了收入的減少。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的直接運營成本分別為350萬美元和400萬美元，下降了50萬美元或13％。直接運營成本的減少主要是由於直接人工成本減少了60萬美元，但部分被其他直接運營成本增加的10萬美元所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的直接運營成本佔Synodex分部收入的百分比分別為88％和111％。Synodex板塊的直接運營成本佔Synodex分部收入的百分比下降是由於收入的增加和直接運營成本的降低。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的直接運營成本分別為470萬美元和410萬美元，增長了60萬美元，增長了15％。直接運營成本的增加主要是由於收入增加被旨在提高運營效率的成本優化措施所抵消。增長包括30萬美元的非經常性遣散費；30萬美元的內容相關成本增加；資本化開發的軟件的折舊和攤銷額增加20萬美元，但部分被直接勞動力成本減少10萬美元和其他直接運營成本10萬美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，敏捷板塊的直接運營成本佔敏捷板塊收入的百分比分別為55％。

毛利和毛利率

毛利是通過收入減去直接運營成本得出的，而毛利率的百分比是通過將毛利除以收入得出的。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，毛利分別為1,290萬美元和1,480萬美元。毛利減少190萬美元的主要原因是DDS板塊的收入減少，但直接運營成本的下降部分抵消了這一點。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，毛利率分別為34％和36％。毛利率下降的主要原因是DDS板塊的收入減少，但部分被DDS和Synodex板塊的直接運營成本下降所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的毛利分別為860萬美元和1180萬美元。DDS板塊的毛利減少了320萬美元，這主要是由於收入減少，但直接運營成本的降低部分抵消了這一點。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的毛利率分別為33％和39％。DDS板塊毛利率下降的主要原因是收入減少，但直接運營成本的下降部分抵消了收入的下降。

39

目錄

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的毛利分別為50萬美元和虧損40萬美元。Synodex板塊的毛利增長90萬美元主要是由於收入增加和直接運營成本降低。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的毛利率分別為13％和12％。Synodex板塊毛利率的增長主要是由於收入增加和直接運營成本降低。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的毛利分別為390萬美元和340萬美元。Agility板塊的毛利增長50萬美元主要是由於收入增加，但直接運營成本的增加部分抵消了這一點。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的毛利率各為45％。

銷售和管理費用

銷售和管理費用包括工資和相關成本，包括佣金、獎金和股票薪酬；營銷、廣告、貿易會議和相關費用；新服務研究和相關軟件開發費用；軟件訂閲；專業和顧問費；可疑賬目準備金和其他管理管理費用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售和管理費用分別為1,540萬美元和2,050萬美元，下降了510萬美元，下降了25％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括主要由於裁員而減少的290萬美元的人工和相關費用，部分被薪資增加所抵消；招聘和專業費用減少120萬美元；營銷相關費用減少100萬美元；租賃終止費用20萬美元；以及外匯匯率波動的有利影響為10萬美元。這些較低的銷售和管理費用被可疑賬户準備金增加的30萬美元部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售和管理費用佔總收入的百分比分別為40％和50％。銷售和管理費用佔總收入的百分比下降主要歸因於所有細分市場的支出減少，但部分被DDS細分市場收入的減少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的銷售和管理費用分別為930萬美元和1,080萬美元，下降了150萬美元，下降了14％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少額包括主要由於裁員和降低佣金而減少的80萬美元的人工和相關費用；招聘和專業費用減少60萬美元；以及營銷相關費用減少20萬美元，但可疑賬户準備金增加10萬美元部分抵消了減少額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS細分市場的銷售和管理費用佔DDS收入的百分比各為36％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的銷售和管理費用分別為40萬美元和110萬美元，下降了70萬美元，下降了64％。銷售和管理費用減少的主要原因是專業費用減少了60萬美元，與工資相關的成本減少了10萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的銷售和管理費用佔Synodex分部收入的百分比分別為10％和31％。Synodex板塊的銷售和管理費用佔Synodex分部收入的百分比下降的主要原因是銷售和管理費用減少以及收入增加。

40

目錄

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的銷售和管理費用分別為570萬美元和860萬美元，下降了290萬美元，下降了34％。銷售和管理費用的減少主要是由於旨在提高運營效率的成本優化工作。減少包括主要由於裁員而減少的190萬美元的人工和相關費用；減少的90萬美元營銷相關費用；20萬美元的租賃終止費用；以及10萬美元的其他銷售和管理費用。這些較低的銷售和管理費用被增加的20萬美元可疑賬户準備金部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，敏捷板塊的銷售和管理費用佔敏捷板塊收入的百分比分別為66％和115％。Agility板塊的銷售和管理費用佔Agility板塊收入的百分比下降的主要原因是銷售和管理費用減少以及收入增加。

所得税

截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税準備金為40萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為100萬美元。

税收主要包括我們的外國子公司根據當地税收法規記錄的外國税收準備金。由於我們的美國實體和加拿大子公司蒙受的損失，以及這些實體的遞延所得税記錄的估值補貼以及外國業務的税收影響，包括外匯損益，因此有效所得税税率不成比例。

淨收益（虧損）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別淨虧損290萬美元和660萬美元。370萬美元的變化是由於當前六個月期間所有細分市場的運營成本和支出降低，但部分被Synodex和Agility細分市場收入的增加所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的淨虧損分別為120萬美元，淨收入為10萬美元。130萬美元的變動主要歸因於本六個月期間收入的減少，部分被運營成本和支出的減少所抵消。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的淨收入分別為10萬美元，虧損140萬美元。150萬美元的變化是由於當前六個月的運營成本和支出降低以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的淨虧損分別為180萬美元和530萬美元。350萬美元的變化是由於當前六個月的運營成本和支出降低以及收入增加。

調整後的毛利和利潤率

調整後的毛利和調整後的毛利率是非公認會計準則財務指標。有關調整後毛利和調整後毛利率與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲上文 “非公認會計準則財務指標——調整後的毛利和調整後的毛利率” 的描述。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，調整後的毛利分別為1,550萬美元和1,660萬美元。調整後毛利減少110萬美元是由於毛利減少所致，但部分被更高的折舊和攤銷以及非經常性遣散費所抵消。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，調整後的毛利率均為40％。

41

目錄

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的調整後毛利分別為910萬美元和1,210萬美元。DDS板塊調整後的毛利減少了300萬美元，這是由於毛利下降，但折舊和攤銷的增加部分抵消了毛利的減少。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊的調整後毛利率分別為35％和40％。DDS板塊調整後的毛利率下降是由於毛利下降，但折舊和攤銷的增加部分抵消了毛利率的下降。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的調整後毛利分別為80萬美元，虧損10萬美元。Synodex板塊調整後的毛利增長了90萬美元，這是由於毛利增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊的調整後毛利率分別為21％和（3％）。Synodex板塊調整後的毛利率增加是由於毛利增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的調整後毛利分別為560萬美元和460萬美元。Agility板塊調整後的毛利增長了100萬美元，這是由於毛利增加、非經常性遣散費增加以及折舊和攤銷。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊的調整後毛利率分別為65％和62％。Agility板塊調整後毛利率的增長是由於毛利增加、非經常性遣散費增加以及折舊和攤銷。

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲上文 “非公認會計準則財務指標——調整後的息税折舊攤銷前利潤” 的描述。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為240萬美元，虧損230萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的470萬美元變動是由於淨虧損減少、股票薪酬、折舊和攤銷、非經常性遣散費和利息支出增加，但部分被所得税準備金的減少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DDS板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為150萬美元和250萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的100萬美元變化是由於DDS板塊的淨收入和税收準備金減少，但股票薪酬、折舊和攤銷以及利息支出的增加部分抵消了這一點。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Synodex板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為60萬美元，虧損110萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤變動170萬美元是由於Synodex板塊的淨虧損減少和非控股權益。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Agility板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為30萬美元，虧損370萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的變化為400萬美元，原因是Agility板塊的淨虧損減少，折舊和攤銷增加，以及非經常性遣散費，部分被股票薪酬和税收準備金的減少所抵消。

流動性和資本資源

流動性和資本資源的精選衡量標準如下，以千為單位：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

​

2023

​

2022

現金和現金等價物

​

$

13,652

​

$

9,792

短期投資-其他

​

​

14

​

​

507

營運資金

​

 

4,481

​

 

2,869

​

42

目錄

2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為1,370萬美元，其中230萬美元由我們的外國子公司持有，1140萬美元在美國持有。儘管通過了新的税法，根據該法，我們可以在支付通行費後從海外匯回資金，但由於我們必須對實際匯款徵收預扣税，從2023年6月30日起，我們打算將海外資金無限期地再投資於我們的外國子公司。

我們已經使用並計劃將現金和現金等價物用於 (i) 資本投資；(ii) 業務擴張；(iii) 技術創新；(iv) 產品管理和戰略營銷；(v) 一般公司用途，包括營運資金；以及 (vi) 可能的業務收購。截至2023年6月30日，我們的營運資金約為450萬美元，而截至2022年12月31日，營運資金約為290萬美元。營運資金的增加是由於股票期權行使所收到的收益，以及截至2023年6月30日的六個月中因支付應計遣散費和其他運營費用而減少的。

截至2023年6月30日，我們沒有任何重大資本支出承諾。

我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及內部產生的資金將提供足夠的流動性來源，以滿足自本報告發布之日起至少未來12個月的財務需求。

2023年4月4日，我們與作為貸款人的富國銀行全國協會簽訂了信貸協議（“信貸協議”），Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作為共同借款人。信貸協議規定了有擔保的循環信貸額度（“循環信貸額度”），金額不超過借款基數中較小者，1,000萬美元，到期日為2026年4月4日。循環信貸額度的借款基礎是根據信貸協議的條款以及85％的符合條件的賬户、85％的符合條件的外國賬户不超過200萬美元以及某些其他儲備金和調整計算得出的。截至2023年6月30日，此類借款基數計算約為290萬美元。信貸協議包含一項財務契約，要求借款人在2023年12月31日之前合併維持不低於1.10比1.00的固定費用覆蓋率。除信貸協議另有規定外，循環信貸額度下的借款利率等於每日簡單擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上2.25％。在截至2023年6月30日的三個月期間，以及截至本報告提交之日，我們沒有使用循環信貸額度。

現金流

經營活動提供的（用於）的淨現金

截至2023年6月30日的六個月中，我們的經營活動提供的現金為420萬美元，原因是我們的淨虧損為290萬美元，經調整後的非現金支出為460萬美元，營運資金增加了250萬美元。詳情請參閲簡明合併現金流量表。

截至2022年6月30日的六個月中，我們的經營活動使用的現金為390萬美元，原因是我們的淨虧損為670萬美元，經調整後的非現金支出為400萬美元，營運資金減少了120萬美元。詳情請參閲簡明合併現金流量表。

用於投資活動的淨現金

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們用於投資活動的淨現金分別為250萬美元和360萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，資本支出總額為300萬美元，被50萬美元的短期投資到期收益所抵消。這些資本支出主要用於購買技術設備，包括服務器、網絡基礎設施和工作站，以及資本化開發的軟件的支出。

在接下來的12個月中，預計資本化開發的軟件以及持續的技術、設備和基礎設施升級的資本支出將約為650萬美元，其中一部分我們可以提供資金。

（用於）融資活動提供的淨現金

截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為200萬美元，主要來自股票期權行使收益220萬美元，部分被20萬美元的長期債務的支付所抵消。

截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為30萬美元，主要用於支付50萬美元的長期債務，部分被股票期權行使的收益20萬美元所抵消。

43

目錄

關鍵會計政策與估計

我們對經營業績、流動性和資本資源的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷。我們會持續評估我們的估算和判斷，包括與收入確認、可疑賬户備抵和賬單調整、長期資產、無形資產、商譽、遞延所得税資產估值、股票薪酬基礎證券價值、訴訟應計收入、養老金福利、衍生工具估值以及各種税收風險的估計應計額相關的估算和判斷。我們的估計基於歷史和預期的結果和趨勢，以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設，包括對未來事件的假設。這些估算構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。就其性質而言，估計數存在固有的不確定性。實際業績可能與我們的估計不同，並可能對我們簡明的合併經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

除非另有説明，否則本報告中包含的在編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與公司10-K表年度報告中描述的相同，我們認為這些關鍵會計政策會影響我們在編制簡明合併財務報表時更重要的估計和判斷。

資產負債表外安排

沒有。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用於小型申報公司。

第 4 項控制和程序

我們維持披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並累積此類信息並與我們的管理層進行了溝通，包括我們的首席執行官和酌情首席財務幹事，以便及時就要求的披露作出決定。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2023年6月30日《交易法》第13a-15 (e) 條所定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序已生效。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們對財務報告的內部控制（該術語在《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條中定義）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

​

44

目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

參見本10-Q表季度報告中包含的附註8，簡明合併財務報表附註的承諾和意外開支，該報告以引用方式納入此處。

​

第 1A 項。風險因素

有關風險因素的信息，請參閲第一部分第 1A 項。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，再加上以下其他風險因素，這些風險因素將被視為完全取代了我們的10-K表年度報告中的風險因素，標題為， “我們在競爭激烈的市場中運營。在我們投資開發和追求新的服務、平臺和解決方案的同時，如果這些服務、平臺和解決方案沒有產生我們預期的利潤率，或者如果新產品沒有產生計劃收入，我們的盈利能力可能會降低。”，“我們的國際業務使我們面臨在國際層面開展業務所固有的風險，其中任何風險都可能增加我們的成本並阻礙我們的增長。”和 “我們沒有銀行設施或信貸額度。”

我們在競爭激烈的市場中運營。雖然我們投資開發和追求新的服務、平臺和解決方案，但如果這些服務、平臺和解決方案沒有產生我們預期的利潤率，或者如果新產品沒有產生計劃收入，我們的盈利能力可能會降低。

我們的服務、平臺和解決方案的市場競爭非常激烈。與我們相比，我們的一些競爭對手的運營歷史更長，財務、人力、技術和其他資源要多得多，知名度也更高。阻礙公司進入我們運營所在市場的壁壘相對較少。因此，新的市場進入者也對我們的業務構成威脅。我們還與現有和潛在客户的內部人員競爭，他們可能會嘗試使用自己的人員複製我們的產品。

我們已經並將繼續進行大量投資，以建立新的能力以追求增長，例如，包括對大型語言模型的投資。這些投資增加了我們的成本，如果這些新能力無法產生我們預期的收入或利潤率，並且我們無法按比例增長業務和收入，我們的盈利能力可能會降低，或者我們可能會蒙受損失。如果我們無法在我們所服務的市場上進行有效競爭，或者我們無法成功開發新的服務、平臺和解決方案，我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。

我們業務的國際性質使我們面臨在國際層面開展業務所固有的風險，任何風險都可能增加我們的成本並阻礙我們的增長。

我們在國際層面開展業務，大部分業務在菲律賓、印度、斯里蘭卡、加拿大、英國、以色列和德國進行，而我們的總部設在美國，我們的客户主要位於北美和歐洲。儘管我們不依賴來自我們開展業務的亞洲國家內部來源的大量收入，但我們仍然受到與海外經濟有關的某些不利經濟因素的影響，包括通貨膨脹、外債、負貿易平衡和就業不足。在我們開展業務的某些國家，税務機關已經行使並將繼續行使重要的自由裁量權和任意權力，要求納税或拒絕退還納税申報表中可能應付給我們的款項。與我們的國際運營和業務活動相關的其他風險包括：

·

在為國際項目配備人員和管理國際業務方面遇到困難，包括克服後勤和通信方面的挑戰；

·

地方競爭，特別是在菲律賓、印度和斯里蘭卡；

·

對公共部門實行管制;

·

貿易和關税限制；

45

目錄

·

價格或外匯管制;

·

貨幣管制條例;

·

國外税收後果；

·

數據隱私法律法規；

·

不斷演變的人工智能監管；

·

知識產權法律和執法慣例；

·

勞資糾紛及相關的訴訟和責任；

·

對收入匯回的限制；以及

·

修改法律和法規，有時具有追溯效力。

其中一個或多個因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的循環信貸額度下的債務具有基於SOFR的可變利率，這可能會對我們產生無法合理預測的後果，並可能增加我們未來的借貸成本。

我們的循環信貸額度下的未償債務具有基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的可變利率，這可能會對我們產生無法合理預測的後果，並可能增加我們未來的借貸成本。根據歷史表現無法預測SOFR的未來表現，SOFR的未來水平可能與SOFR的歷史水平幾乎沒有關係。市場可變行為的任何模式，例如相關性，將來都可能發生變化。假設或歷史性能數據不代表SOFR的潛在表現，也與之無關。

我們的循環信貸額度包含限制性條款，可能會損害我們開展業務的能力。

我們的循環信貸額度包含運營契約和財務契約，在每種情況下都可能限制管理層在某些業務問題上的自由裁量權。例如，循環信貸額度包含一項財務契約，要求我們在合併的基礎上在2023年12月31日之前將固定費用覆蓋率維持在不低於1.10至1.00的水平。由於這些契約和限制，我們的業務開展方式可能受到限制，我們可能無法籌集額外的債務或其他融資來有效競爭或利用新的商機。我們未來可能承擔的任何債務的條款都可能包括更嚴格的契約。不遵守此類限制性條款可能會導致我們的循環信貸額度的違約和加速，並可能損害我們開展業務的能力。將來我們可能無法維持對這些契約的遵守，如果我們不這樣做，則無法保證我們能夠獲得貸款人的豁免和/或修改契約。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

在截至2023年6月30日的三個月中，沒有出售未註冊的股權證券或回購股權證券。

​

第 3 項。優先證券違約

沒有。

​

第 4 項礦山安全披露

沒有。

​

第 5 項其他信息

沒有。

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46

目錄

第 6 項。展品

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展品編號

    

描述

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10.1

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截至2023年4月4日，Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作為借款人，以及作為貸款人的富國銀行全國協會簽訂的信貸協議（參照公司於2023年4月5日提交的8-K表最新報告附錄10.1）。

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​

​

10.2

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擔保協議，截至2023年4月4日，由Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作為設保人，以及作為擔保方的富國銀行全國協會簽訂的擔保協議（參照公司於2023年4月5日提交的8-K表最新報告的附錄10.2）。

​

​

​

10.3

​

擔保，截至2023年4月4日，由Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作為擔保人，以及作為貸款人的富國銀行全國協會（參照該公司於2023年4月5日提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入）。

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​

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31.1*

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。

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​

​

31.2*

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書。

​

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​

32.1**

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根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證。

​

​

​

32.2**

​

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證。

​

​

​

101

​

以下材料來自Innodata Inc.截至2023年6月30日的三個月的10-Q表季度報告，採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式：（i）截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）；（iii）簡明合併報表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流（未經審計）；（iv）簡明合併截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益表以及 (v) 簡明合併財務報表附註（未經審計）。

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​

​

104

​

封面交互式數據文件，以 ixBRL 格式化幷包含在附錄 101 中。

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*

隨函提交。

**

根據美國證券交易委員會第33-8238號，附錄32.1和32.2是提供的，尚未提交。

​

47

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

INNODATA INC.

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​

日期：

2023年8月10日

/s/Jack S. Abuhoff

​

傑克·S·阿布霍夫

​

首席執行官兼總裁

​

​

​

​

​

日期：

2023年8月10日

/s/Marissa B. Espineli

​

瑪麗莎·B·埃斯皮內利

​

臨時首席財務官

​

（首席財務官和

​

首席會計官）

​

​

​

​

48