美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
☒          根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至本季度 2023年6月30日
或者
☐          根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號： 001-40146
FORIAN INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
  
85-3467693
（公司或組織的其他司法管轄國）
  
（美國國税局僱主識別號）

大學大道 41 號, 400 套房, 新鎮, PA
  
18940
（主要行政辦公室地址）
  
（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(267) 225-6263
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
  
交易品種
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元
 
論壇
 
納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：無
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或在 要求註冊人提交此類報告的較短期限內），以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。 是的 ☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交；在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）根據第 S-T 法規（本章第 232.0405 節）第 405 條 提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b 2條中 對 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐
加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☒
規模較小的申報公司 ☒
       
     
新興成長型公司 ☒

如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b 2 條）。是的 ☐不是 ☒
截至 2023 年 8 月 9 日，有 32,580,660註冊人普通股的已發行股份 ，包括未歸屬的限制性股票。
目錄

第一部分
財務信息
  
     
第 1 項。
財務報表
1
     
 
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
1
     
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計）
2
     
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表（未經審計）
3
     
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
5
     
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
6
     
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
     
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
 39
     
第 4 項。
控制和程序
39
     
第二部分
其他信息
 40
     
第 1 項。
法律訴訟
 40
     
第 1A 項。
風險因素
 41
     
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 41
     
第 3 項。
優先證券違約
 41
     
第 4 項。
礦山安全披露
 41
     
第 5 項。
其他信息
 41
     
第 6 項。
展品
 41
     
簽名
 42

內容表
FORIAN INC.
簡明合併 資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

第 1 項。
財務報表和補充 未經審計的數據

   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
未經審計
        
資產
            
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
2,902,446
    
$
2,795,743
  
有價證券
    
38,344,436
      
17,396,487
  
應收賬款，淨額
    
3,839,828
      
1,809,028
  
出售已終止業務的應收收益，淨額
     6,501,708       —  
合同資產
    
1,810,342
      
2,252,958
  
預付費用
    
968,130
      
835,786
  
其他資產
    
700,300
      
432,338
  
已終止業務的流動資產
     —       1,393,688  
流動資產總額
    
55,067,190
      
26,916,028
  
                 
財產和設備，淨額
    
96,836
      
75,030
  
使用權資產，淨額
     20,836       32,560  
存款和其他資產
    
164,369
      
196,675
  
已終止業務的非流動資產
     —       19,037,874  
總資產
  
$
55,349,231
    
$
46,258,167
  

 		                
負債和股東權益
                
                 
流動負債：
                
應付賬款
    
921,542
      
316,105
  
應計費用
    
4,824,236
      
3,766,789
  
短期經營租賃負債
     20,836       21,600  
認股權證責任
    
2,053
      
4,547
  
遞延收入
    
3,262,763
      
2,581,287
  
已終止業務的流動負債
     —       1,662,247  
流動負債總額
    
9,031,430
      
8,352,575
  
                 
長期負債：
                
長期經營租賃負債
    
—
      
10,960
  
扣除債務發行成本後的可轉換應付票據（附註10）（美元）6,000,000 本質上由關聯方持有。請參閲附註 13）
     25,525,762
       25,106,547
  
已終止業務的非流動負債
     —       365,609  
長期負債總額
    
25,525,762
      
25,483,116
  
                 
負債總額
    
34,557,192
      
33,835,691
  
                 
承付款和或有開支（注16）
     —
       —
  
股東權益：
                
優先股；面值 $0.001; 5,000,000已獲授權的股份； 0 截至已發行且尚未發放 2023年6月30日和 2022年12月31日
    
—
      
—
  
普通股；面值 $0.001; 95,000,000已獲授權的股份； 32,452,051 截至已發行且尚未發放 2023年6月30日和 32,251,326截至已發行，尚未發放 2022年12月31日
    
32,452
      
32,251
  
額外的實收資本
    
74,176,035
      
71,182,326
  
累計赤字
    
(53,416,448
)
    
(58,792,101
)
股東權益總額
    
20,792,039
      
12,422,476
  
負債和股東權益總額
  
$
55,349,231
    
$
46,258,167
  

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1
內容表
FORIAN INC.
簡明合併的 運營報表
（未經審計）

   
在已結束的三個月中
6月30日
    
在已結束的六個月中
6月30日
  

 
2023
    
2022
     2023
     2022
  
收入   $ 4,893,542     $ 3,602,913     $ 9,763,929     $ 7,137,774  

                               
成本和支出：
                                
收入成本
    
1,276,712
      
1,271,402
       2,528,927       2,514,432  
研究和開發
    
304,187
      
1,419,519
       835,876       2,509,398  
銷售和營銷
    
1,237,327
      
1,003,104
       2,433,519       1,823,698  
一般和行政
    
3,548,599
      
3,820,730
       7,188,425       9,094,698  
離職費用     —       —       599,832       5,417,043  
折舊和攤銷
    
15,257
      
16,334
       53,687       31,683  
成本和支出總額
    
6,382,082
      
7,531,089
       13,640,266       21,390,952  

                               
持續經營造成的損失
    
(1,488,540
)
    
(3,928,176
)
     (3,876,337 )     (14,253,178 )

                               
其他收入（費用）：
                                
認股權證負債公允價值的變化
    
8,053
      
114,776
       2,494       334,616  
利息和投資收入
    
637,032
      
18,916
       1,019,954       22,711  
利息支出
    (210,758 )     (208,648 )     (419,214 )     (419,981 )
其他收入總額，淨額
    
434,327
      
(74,956
)
     603,234       (62,654 )

                               
所得税前持續經營的虧損
    
(1,054,213
)
    
(4,003,132
)
     (3,273,103 )     (14,315,832 )
所得税支出
    
(36,187
)
    
(5,000
)
     (66,096 )     (10,000 )
扣除税款後的持續經營虧損     (1,090,400 )     (4,008,132 )     (3,339,199 )     (14,325,832 )

                               
已終止業務造成的虧損     —       (1,425,413 )     (94,427 )     (3,163,960 )
出售已終止業務的收益     —       —       11,531,849       202,159  
所得税對已終止業務的影響     (32,426 )     —       (2,722,570 )     —  
（虧損）來自已終止業務的收入，扣除税款   $
(32,426 )   $
(1,425,413 )   $ 8,714,852     $
(2,961,801 )

                               
淨（虧損）收入
  
$
(1,122,826
)
  
$
(5,433,545
)
   $ 5,375,653     $ (17,287,633 )

                               
每股淨（虧損）收益：                                
基礎版和稀釋版                                
持續運營
   $ (0.03 )   $ (0.13 )   $ (0.10 )   $ (0.45 )
已終止的業務
   $
—
     $
(0.04 )   $ 0.27
     $
(0.09 )
每股淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益
  
$
(0.03
)
  
$
(0.17
)
   $ 0.17     $ (0.54 )

                               
加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票
    
32,260,992
      
31,984,208
       32,369,904       31,921,761  

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

2
內容表
FORIAN INC.
合併 股東權益報表
（未經審計）

 
  
優先股
    
普通股
                    
 
  
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
額外實收資本
    
累計赤字
    
股東權益
  
2023 年 1 月 1 日的餘額
    
—
    
$
—
      
32,251,326
    
$
32,251
    
$
71,182,326
    
$
(58,792,101
)
  
$
12,422,476
  
歸屬限制性股票和股票獎勵，扣除繳税款的股份
    
—
      
—
      
199,824
      
200
      
(127,557
)
    
—
      
(127,357
)
行使股票期權後發行Forian普通股
    
—
      
—
      
901
      
1
      
(1
)
    
—
      
—
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
—
      
—
      
3,121,267
      
—
      
3,121,267
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
5,375,653
   
5,375,653
餘額為 6 月 30 日, 2023
    
—
    
$
—
      
32,452,051
    
$
32,452
    
$
74,176,035
    
$
(53,416,448
)
  
$
20,792,039
  

 
  
優先股
    
普通股
                    
 
  
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
額外實收資本
    
累計赤字
    
股東權益
  
2022 年 1 月 1 日的餘額
    
—
    
$
—
      
31,773,154
    
$
31,773
    
$
57,959,622
    
$
(32,820,130
)
  
$
25,171,265
  
歸屬限制性股票和股票獎勵，扣除繳税款的股份
     —       —       263,743       264       (58,349 )     —       (58,085 )
行使股票期權後發行Forian普通股
    
—
      
—
      
8,114
      
8
      
(8
)
    
—
      
—
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
—
      
—
      
9,670,778
      
—
      
9,670,778
  
淨虧損
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(17,287,633
)
    
(17,287,633
)
餘額為 6 月 30 日, 2022
    
—
    
$
—
      
32,045,011
    
$
32,045
    
$
67,572,043
    
$
(50,107,763
)
  
$
17,496,325
  

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3
目錄表
FORIAN INC.
簡明合併 股東權益表
（未經審計）
 
 
  
優先股
    
普通股
                    
 
  
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
額外實收資本
    
累計赤字
    
股東權益
  
截至2023年4月1日的餘額
    
—
    
$
—
      
32,418,842
    
$
32,419
    
$
72,668,484
    
$
(52,293,622
)
  
$
20,407,281
  
歸屬限制性股票和股票獎勵，扣除繳税款的股份
    
—
      
—
      
33,209
      
33
      
(32,791
)
    
—
      
(32,758
)
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,540,342
      
—
      
1,540,342
  
淨虧損
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(1,122,826
)
    
(1,122,826
)
餘額為 6 月 30 日, 2023
    
—
    
$
—
      
32,452,051
    
$
32,452
    
$
74,176,035
    
$
(53,416,448
)
  
$
20,792,039
  

 
  
優先股
    
普通股
                    
 
  
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
股份
    
面值 @ 每股 0.001 美元
    
額外實收資本
    
累計赤字
    
股東權益
  
截至2022年4月1日的餘額
    
—
    
$
—
      
31,928,701
    
$
31,929
    
$
65,864,050
    
$
(44,674,218
)
  
$
21,221,761
  
歸屬限制性股票和股票獎勵，扣除繳税款的股份
    
—
      
—
      
108,196
      
108
      
(58,193
)
    
—
      
(58,085
)
行使股票期權後發行Forian普通股
    
—
      
—
      
8,114
      
8
      
(8
)
    
—
      
—
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,766,194
      
—
      
1,766,194
  
淨虧損
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(5,433,545
)
    
(5,433,545
)
餘額為 6 月 30 日, 2022
    
—
    
$
—
      
32,045,011
    
$
32,045
    
$
67,572,043
    
$
(50,107,763
)
  
$
17,496,325
  

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4
目錄表
FORIAN INC.
現金流的簡明合併報表
（未經審計）
   
在截至6月30日的六個月中
  
   
2023
    
2022
  
來自經營活動的現金流：
            
淨（虧損）收入
  
$
5,375,653
    
$
(17,287,633
)
減去：來自已終止業務的收入（虧損）
     8,714,852       (2,961,801 )
持續經營造成的損失
     (3,339,199 )     (14,325,832 )
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
                
折舊和攤銷
    
53,687
      
31,683
  
使用權資產的攤銷
     11,724       801
  
債務發行成本的攤銷
     2,667       2,666
  
折扣攤銷——出售已終止業務的收益
     (245,041 )     —  
可轉換票據的應計利息
     416,548       417,315
  
有價證券的已實現和未實現收益
    
(767,533
)
    
(22,043
)
股票薪酬支出
    
3,368,575
      
8,988,172
  
認股權證負債公允價值的變化
    
(2,494
)
    
(334,616
)
經營資產和負債的變化：
                
應收賬款
    
(2,030,800
)
    
(475,568
)
合同資產
    
442,616
      
(689,281
)
預付費用
    
(132,344
)
    
(250,660
)
年內租賃負債的變化
     (11,724 )     (801 )
存款和其他資產
    
(235,656
)
    
544,571
  
應付賬款
    
605,437
      
200,371
  
應計費用
     (236,088 )     (266,399 )
遞延收入
    
681,476
      
1,793,532
  
用於經營活動的淨現金——持續經營
     (1,418,149 )     (4,386,089 )
用於經營活動的淨現金——已終止的業務
     (59,075 )     (1,355,306 )
用於經營活動的淨現金
    
(1,477,224
)
    
(5,741,395
)
                 
來自投資活動的現金流：
                
財產和設備增補
    
(75,493
)
    
(45,367
)
購買有價證券
    
(61,573,237
)
    
(23,959,558
)
出售有價證券
     41,392,821       24,799,107  
出售已終止業務的淨現金
    
21,967,193
      
225,577
  
投資活動提供的淨現金——持續業務
     1,711,284       1,019,759  
用於投資活動的淨現金——已終止的業務
     —       (1,654,163 )
用於（由）投資活動提供的淨現金
    
1,711,284
      
(634,404
)
                 
來自融資活動的現金流量:
                
應付票據的付款和融資安排
    
—
      
(13,122
)
支付與限制性股票單位相關的員工預扣税
     (127,357 )     (58,085 )
用於融資活動的淨現金——持續經營
     (127,357 )     (71,207 )
用於融資活動的淨現金
    
(127,357
)
    
(71,207
)
                 
現金淨變動
    
106,703
      
(6,447,006
)
                 
現金和現金等價物，期初
    
2,795,743
      
17,938,490
  
                 
現金和現金等價物，期末
  
$
2,902,446
    
$
11,491,484
  
                 
現金流信息的補充披露：
                
支付利息的現金
   $ —     $ —  
繳納税款的現金
  $ 1,423,000     $ 2,550  

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5
目錄表
FORIAN INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註

注意事項 1
商業組織和業務性質

Forian Inc.（ “公司” 或 “Forian”）於2020年10月15日在特拉華州成立，是醫療結果研究分析有限責任公司（“MOR”）的全資子公司，目的是與Helix Technologies Inc.（“Helix”）進行業務合併。 Forian 提供一套獨特的數據管理功能以及專有信息和分析解決方案，用於優化和衡量醫療保健及相關行業客户的運營、臨牀和財務業績。
根據《會計準則編纂法》（“ASC”）主題805，與Helix的業務 合併被視為使用收購會計方法的反向收購， 業務合併 （“ASC 805”），出於財務報告的目的，公司被視為會計收購方。在2023年出售BioTrack之前，Helix主要通過其子公司 Bio-Tech Medical Software, Inc.（“BioTrack”）向州政府和大麻行業的持牌運營商提供軟件和分析解決方案。
2023 年 2 月 10 日， Helix 完成了 100佔BioTrack已發行股本的百分比，2022年3月3日，Helix完成了其安全監控業務 資產的出售，2022年10月31日，Helix完成了出售 100其Engeni LLC子公司（這些業務統稱為 “Helix Business”）的未償會員 權益的百分比。由於這些交易，Helix沒有剩餘的活躍業務，公司也不再向 大麻行業提供產品或服務。Helix Business的業績在簡明合併運營報表中以已終止業務的形式列報，因此被排除在持續經營業務之外。此外，截至2022年12月31日，該公司 在合併資產負債表中將Helix Business的資產和負債重新歸類為已終止業務。公司將繼續為醫療保健和 相關行業的客户提供分析解決方案。有關已終止業務的進一步討論，請參閲附註4。
注意事項 2
列報基礎

隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 （“U.S. GAAP”）編制的。根據10-Q表格和S-X法規第8條的指示，美國公認會計原則通常要求的某些腳註和其他財務信息已被精簡或省略。管理層認為，此類報表包括公允列報截至2023年6月30日的公司簡明合併財務報表所必需的所有調整。此處列出的經營業績 不一定代表本年度的預期業績。簡明合併財務報表應與2023年3月30日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表一起閲讀。
 
注意事項 3
重要會計 政策摘要

整合原則

公司的簡明合併財務報表包括 (i) 醫療結果研究分析、 LLC 和 (ii) Helix Technologies, Inc. 及其全資子公司的賬目，包括Helix TCS, LLC（截至2022年12月31日）、Helix Legacy, Inc.（f/a Security Grade Protective Services, Ltd.）、Bio-Tech Medical Software, Inc.（截至 2023 年 2 月 10 日）和 Engeni, LLC（包括 Engeni S.A.（“Engeni SA”），後者是 99% 歸 Engeni, LLC 所有）（截至 2022 年 10 月 31 日）。自 2022 年 10 月 31 日起生效， 100Helix持有的 Engeni, LLC 未償還的會員權益的百分比已出售。自 2022 年 12 月 31 日起，(i) Security Consultants Group, LLC 與 Helix TCS, LLC 合併；(ii) Helix TCS, LLC 與 Helix Legacy, Inc. 合併。2023 年 2 月 10 日， 100Bio-Tech Medical Software, Inc. 已發行股本的百分比被出售。在 合併中，所有公司間往來事務均已清除。

6
目錄表
已終止的業務
2023 年 2 月 10 日，Helix 完成了 100佔其全資子公司BioTrack已發行股本的百分比。

2022年3月3日，公司出售了某些資產， 包括客户合同、應收賬款和其他與其安全監控服務相關的財產。2022年10月31日，該公司出售 100Engeni, LLC的未償會員權益的百分比，該票據的付款額不超過美元100,000如果滿足某些條件。
由於出售BioTrack、安全監控 業務和Engeni, LLC共同代表了戰略轉變，將對公司的運營和財務業績產生重大影響，因此在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三個月和六個月中，它們以已終止業務與持續經營分開列出（如適用）。出售安全監控業務和Engeni LLC的運營業績和收益（虧損）以前被歸類為持續經營的一部分，因為在出售BioTrack之前，其 個別處置對業務沒有重大影響。有關進一步的討論，請參閲注4。


外幣

ASC 話題 830-10， 外幣問題（“ASC 830-10”），當一個國家在3年內累計通貨膨脹率約為100％或以上時，要求使用高度通貨膨脹的會計。在 高度通貨膨脹的會計下，財務報表以報告貨幣重新計量，由此產生的損益計入收益。作為收購Helix的一部分，該公司收購了一家子公司，該子公司在 阿根廷開展業務，阿根廷已被指定為高度通貨膨脹的經濟體。因此，公司根據ASC 830-10重新衡量了子公司的財務報表，就好像美元是其本位貨幣一樣，由此產生的收益或 損失作為其他收入或支出。2022年10月，該公司出售了其在阿根廷運營的所有資產，即Engeni LLC和Engeni SA。公司在阿根廷的業務的財務業績包含在已終止的 業務中 截至2022年6月30日的三個月和六個月。在 截至2022年6月30日的三個月零六個月，包含在 已終止業務中的阿根廷銷售額低於 1佔公司合併銷售額的百分比。在此期間，惡性通貨膨脹狀況並未對公司的業務產生重大影響 截至2022年6月30日的三個月零六個月。

估算值的使用

編制符合美國公認會計原則的財務報表要求 管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及財務報表相關附註中披露的金額。 估算的重要領域包括但不限於可疑賬目備抵的核算、所得税、折舊、無形資產攤銷、意外開支、已終止的業務和股票薪酬。 公司的某些估計可能會受到外部條件的影響，包括公司特有的外部條件和總體經濟狀況。外部因素可能會影響公司的估計，並可能導致 的實際業績與這些估計值有所不同。

7
目錄表
改敍

為了與本期財務報表的列報方式保持一致，對上一期間的財務 報表進行了某些重新分類。在簡明合併運營報表中，以前在公司醫療保健 信息業務處於起步階段時歸類為研發費用的某些人員、信息許可和數據處理成本被重新歸類為收入成本以及一般和管理費用。

金融工具的公允價值

公司根據ASC 820的指導來衡量金融資產 和負債的公允價值， 公允價值計量和披露（“ASC 820”）定義了公允價值，它建立了衡量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值衡量的披露 。

ASC 820將公允價值定義為 在衡量日市場參與者之間的普通交易中，資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格（退出價格）。ASC 820 還 建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少不可觀察的投入的使用。ASC 820 描述了可用於衡量 公允價值的三個輸入級別：

第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場上的報價；

第 2 級 — 活躍市場或可觀察到的投入中類似資產和負債的報價；以及

第 3 級 — 不可觀察的輸入。

由於這些工具的短期性質，公司金融工具（例如現金、有價證券、應收賬款和應計 負債以及其他負債）的賬面價值接近公允價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司認股權證負債的估計公允價值為美元2,053和 $4,547，分別是 基於 3 級輸入。請參閲註釋 9。

現金和現金等價物與信用風險

公司將所有不受提款 限制的現金賬户和購買時到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金和現金等價物。

公司在主要金融機構存放現金。 美國銀行機構持有的現金目前由聯邦存款保險公司（“FDIC”）承保，最高可達 $250,000在每個機構。 超過聯邦存款保險公司承保範圍的存款部分不受此類保險的保護，對公司構成信用風險。有時，公司的存款超過了這個覆蓋範圍。

應收賬款和可疑賬款備抵金

應收賬款按發票金額入賬， 扣除可疑賬款備抵後。公司根據歷史註銷經驗、客户具體事實和經濟狀況確定可疑賬户備抵額。

8
目錄表
未清賬户餘額將單獨審核 以確定可收回性。可疑賬款備抵額是公司對公司現有應收賬款中可能的信貸損失金額的最佳估計。可疑賬户備抵額為 $0和 $78,422分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。

在所有收款手段都已用盡且收回的可能性被認為微不足道之後，管理層從備抵中扣除賬户餘額 。

出售已終止業務的收益，淨額

出售已終止業務的收益包括 八出售BioTrack產生的到期至2024年2月10日的剩餘每月付款，總額為美元6,666,667，減去未攤銷的折扣美元164,958. 公司認可了 $190,000和 $245,041$ 的攤銷額410,000截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息折扣和 投資收入分別為折扣。

長期資產，包括確定的活期無形資產 資產

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法通過此類資產產生的估計未貼現未來現金流收回時， 就會對長期資產進行減值評估，但商譽和其他無限期無形資產除外。Definite-live 無形資產主要包括客户關係、軟件技術和商品名稱。公司根據賬面金額與估計公允價值之間的差額來衡量減值損失。當存在減值 時，相關資產將減記為公允價值。每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回或至少每年收回一次 時，公司就會對長期資產進行減值審查。

善意

商譽包括成本超過企業合併中收購的淨資產 的公允價值。商譽不攤銷。取而代之的是，每年對其進行減值測試，或者如果發生事件或情況發生變化，使其公允價值降至賬面金額 以下，則更頻繁地進行減值測試。

每年或當 情況的事件或變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時，都會對商譽進行減值評估。Forian考慮的定性因素可能包括但不限於總體經濟狀況、公司前景、 公司行業的市場表現以及最近和預測的財務業績。只有當該實體根據定性評估確定申報單位的公允價值很可能低於 其賬面金額時，才需要進行進一步的測試。否則，無需進行進一步的損傷測試。公司可以選擇首先評估定性因素，以確定事件或情況是否表明申報單位的公允價值 很可能低於其賬面金額，並確定是否需要採取進一步行動。如果公司在評估了所有事件或情況後確定 申報單位的公允價值不大於其賬面金額，則沒有必要進行量化減值測試。當公司商譽的公允價值低於其賬面金額時，就會確認減值費用。 沒有減值損失已在報告所述期間得到確認。

公司此前報告的所有商譽均與已終止的 業務有關，截至2022年12月31日，已歸類為已終止業務的非流動資產。參見注釋4 — 已終止業務。

9
目錄表
收入確認

公司根據 財務會計準則委員會（“FASB”）主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。

根據ASC 606，公司在（或 as）客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認收入，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。公司按照ASC 606規定的五步模式 確認收入：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給 合同中的履約義務；（v）在公司履行履約義務時確認收入。當存在實質性合同並且有可能收回時，公司將ASC 606的規定應用於安排。

公司的收入主要來自公司信息產品的許可費 。信息產品合同的期限通常為 一個月到 五年。信息產品的客户可以通過使用公司提供的工具或根據合同使用 自己的工具來訪問數據分析產品。數據產品可能包含交付時存在的歷史信息，也可以包含將在與客户約定的一段時間內更新的信息。在大多數情況下，提供 信息產品被視為一項單一的履約義務。如果公司沒有義務在訪問期內更新信息，並且對產品使用的控制權在交付時移交給客户，則 收入將在向客户提供信息產品時確認。如果信息更新是在合同期限內提供的，則認為它們與 合同簽訂時交付的信息產品高度相關，並且在合同有效期內按比例確認收入。客户通常根據合同中規定的每月、每季度或每年的金額開具發票。任何超出已確認收入 的發票金額均記為遞延收入。超過發票金額的確認收入記作合同資產。

在某些情況下，合同規定了可變的 對價，這取決於未來不確定事件的發生，這可能會增加或降低交易價格，包括客户銷售源自公司提供的數據分析產品的產品。 基於客户產品銷售額的可變對價在銷售期內確認，但須遵守合同中規定的最低金額。根據對價的類型，可變對價按預期價值或最可能的金額 估算。當與 可變對價相關的不確定性得到解決後，已確認的累計收入可能不會出現大幅逆轉，交易價格中包含估計金額。對可變對價的估計以及是否在交易價格中包括估計金額的決定主要基於對預期業績的評估以及公司合理獲得並在每個報告期重新評估的所有信息 （歷史、當前和預測）。從修訂估算值的 期開始，記錄了確認的估計可變對價超過最低值的修訂所產生的影響。實際結果可能與定期估計有所不同。

有時需要做出重要的判斷和估計，以確定合同中的履約義務是否截然不同，以及它們是在某個時間點還是隨着時間的推移而交付。評估或有收入 安排下確認的收入也需要作出判斷。

合同收購成本包括已支付或應付的銷售 佣金，被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。初始和續訂合同的銷售佣金是遞延的，然後在 合同期內按直線攤銷。

10
目錄表
2020年11月，公司與客户簽訂了主服務協議（“2020年11月協議”），以提供2020年11月協議下某些工作説明書中描述的信息 服務。作為 2020 年 11 月協議的一部分，公司獲得了限制性股份，約為 23.4發行時客户已發行普通股的百分比，按2020年11月協議中規定的季度增量歸屬，直至2023年12月。同時，公司簽訂了《股東協議》，規定了其作為股東的投票權和其他權利。因此，公司確定不對 客户施加影響。ASC 606-10-32-21要求實體在合同開始時衡量非現金對價的公允價值。限制性股票的公允價值被確定為美元0在成立之日。該公司從 $ 的客户那裏記錄了收入654,489, $1,306,251, $377,276，以及 $754,466分別為截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月和六個月。公司有來自該客户的未償應收賬款為 $1,331,759和 $469,786分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。參見注釋 17。

截至2023年6月30日，合同資產和遞延收入包括以下內容：

 
  
合約資產
    
合同
責任
  
 
  
的成本
獲得
合同
    
未開票
收入
    
總計
    
已推遲
收入
  
2022 年 1 月 1 日的餘額
  
$
70,278
    
$
986,613
    
$
1,056,891
    
$
637,563
  
在此期間確認的期初遞延收入餘額
   
—
      
—
      
—
      
(637,562
)
計費、付款和 確認時間導致的淨變動
    
87,738
      
1,108,329
      
1,196,067
      
2,581,286
  
截至2022年12月31日的餘額
    
158,016
      
2,094,942
      
2,252,958
      
2,581,287
  
在此期間確認的期初遞延收入餘額
   
—
      
—
      
—
      
(2,168,625
)
計費、付款和 確認時間導致的淨變動
    
69,183
      
(511,799
)
    
(442,616
)
    
2,850,101
  
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
  
$
227,199
    
$
1,583,143
    
$
1,810,342
    
$
3,262,763
  

分配給剩餘績效 債務的交易價格表示尚未確認的合同收入，其中包括未實現的收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。公司的大部分非流動剩餘 履約義務將在下一年得到確認 36 個月.

分配給剩餘履約 債務的交易價格包括以下內容：

 
  
2023 年 6 月 30 日
    
2022年12月31日
  
接下來估計 十二個月
  
$
16,980,376
    
$
15,790,233
  
此後
    
22,499,147
      
22,192,028
  
總計
  
$
39,479,523
    
$
37,982,261
  

11
目錄表
細分信息

FASB ASC 280， 分部報告 （“ASC 280”）制定了報告運營細分市場信息的標準。運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分， 首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。公司的首席運營決策者是首席執行官，他在做出資源分配和評估公司業績的決策時，負責審查財務業績 以及根據美國公認會計原則編制的分部的運營業績。

客户集中度


在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，該公司有 二代表的客户 13.4% 和 12.6佔收入的百分比。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司已經 三代表的客户 34.7%, 14.3% 和 11.8應收賬款的百分比。

在截至2022年6月30日的三個月中，該公司有 二代表的客户 17.0% 和 10.5佔收入的百分比。在截至2022年6月30日的六個月中 ，該公司有 三代表的客户 15.8%, 10.6% 和 10.3佔收入的百分比。截至2022年12月31日，該公司已經 三代表的客户 25.9%, 14.8% 和 14.6應收賬款的百分比。

供應商集中

公司許可第三方提供的某些信息資產，作為某些信息和軟件產品的關鍵輸入。在 替代來源得到保障的同時，與這些供應商相關的任何中斷都可能對業務產生重大的短期影響。

財產和設備，淨額

財產和設備按成本列報，扣除 累計折舊，累計折舊是從使用之日開始使用直線法記錄的，利率足以將折舊資產的成本計入其估計使用壽命內的運營，即 1到 7年份。維護和 維修費用計入運營費用。

公司每年都會審查長期資產的減值，以及每當事件和/或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。這些指標包括 除其他外，資產的性質、資產的預計未來經濟收益、歷史和未來現金流以及盈利能力衡量標準。當資產的使用及其最終處置產生的未貼現的 估計未來現金流的價值低於賬面價值時，將確認減值損失。曾經有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內確認的減值損失。

軟件開發成本

T公司根據 ASC Subtopic 核算了開發計算機軟件所產生的成本 350-40, 無形資產 — 商譽及其他 — 內部使用 軟件 和 ASC 副標題 985-20, 待出售、租賃或 銷售的軟件成本。產品開發成本主要與公司人員和承包商有關，用於設計和評估軟件開發、 測試、錯誤修復和其他維護活動。內部使用軟件在應用程序開發階段產生的產品開發成本受資本化和隨後的攤銷以及可能的減值的影響。 當初步開發工作成功完成，管理層已批准並承諾項目資金，並且該項目很可能會完成並且軟件 將按預期使用時，公司開始將這些成本資本化。完成所有實質性測試後，資本化將停止。此類成本在投入使用時按直線分攤相關資產的估計使用壽命，通常估計為 三年.與應用程序開發階段無關的產品開發成本 按實際支出計入。

12
內容表
突發事件

有時，公司可能會參與因其正常業務過程而產生的索賠 和法律訴訟。如果公司認為負債很可能已經發生，並且可以合理估算金額 ，則記錄負債準備金。如果這些估計和假設發生變化或被證明不正確，則可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。突發事件本質上是不可預測的，對 價值的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，並且可能在很大程度上依賴於估計和假設。

廣告

廣告費用按實際支出計算，包含在銷售和營銷費用中，總額為 $20,294, $35,419, $0和 $2,000對於 三截至六月的六個月 30, 2023 年和 2022 年，分別地。

每股淨收益（虧損）

每股收益的計算基於 在適用時期內流通的普通股或普通股等價物的加權平均數。普通股票等價物的攤薄效應不包含在每股基本收益中，幷包含在 攤薄後每股收益的計算中，除非其影響對 “控制數字”（即持續經營虧損）具有反稀釋作用。在計算攤薄後的每股收益時，公司授予的員工股權期權和類似的股票工具被視為潛在的已發行普通股。攤薄後的已發行股票是根據每個財政期的平均股價使用庫存股法計算得出的。根據國庫 股票法，假設員工為行使股票期權而必須支付的金額、公司尚未確認的未來服務薪酬成本金額，以及獎勵出於税收目的可扣除時將在普通股中記錄的福利金額 用於回購股票。

區分負債和權益

公司依賴 ASC Topic 480提供的指導， 區分負債和權益還有 ASC 815-40， 衍生品和套期保值：實體自有股權合約（“ASC 815-40”），對某些可贖回 和/或可轉換工具進行分類。公司首先決定是否應將金融工具歸類為負債。如果該金融工具是強制可贖回的， ，或者該金融工具（已發行股票除外）是否體現了公司必須或可能通過發行可變數量的股權來結算的有條件的債務，公司將確定負債分類。

一旦公司確定不應將金融工具歸類為負債 ，公司就會決定是否應在資產負債表的負債部分和權益部分（“臨時權益”）之間列報該金融工具。如果金融工具的贖回不在公司的控制範圍內（即由持有人選擇），公司將確定臨時的 股權分類。否則，公司將該金融工具記作永久權益。

初始測量

公司按公允價值記錄其歸類為負債、 臨時股權或發行時永久權益的金融工具，或收到的現金。

13
內容表
後續計量——歸類為負債的金融工具

公司在隨後的每個計量日記錄其歸類為 的金融工具的公允價值。其歸類為負債的金融工具的公允價值變化記作其他支出/收入。

股票薪酬

公司的2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”）允許授予股票期權、限制性股票獎勵和/或限制性股票單位。總共有 4,000,000 公司普通股最初是根據2020年計劃批准和預留髮行的。2022年6月15日，公司股東批准了2020年計劃的修正案，該修正案修訂了2020年計劃，以增加可供發行的股票數量 2,400,000總份額為 6,400,000股份。股票期權是指在未來某一日期以股票期權授予之日的行使價購買公司普通股的權利。限制性股票 獎勵是公司普通股的授予。限制性股票單位代表在未來指定日期獲得公司普通股的權利。股票期權、限制性股票獎勵和授予的限制性股票單位 包含一些限制，這些限制使它們面臨被沒收的巨大風險，並限制受贈方在歸屬之前行使、出售或以其他方式轉讓股票。根據2020年計劃授予的股票期權、限制性股票獎勵和單位 的條款由董事會在證明授予的協議中確定，包括股票數量、限制期或歸屬時間表以及其他條款。股票期權、 限制性股票獎勵和限制性股票單位的公允價值基於公司普通股的標的授予日公允價值。然後，公允價值在裁決的必要服務期內記入支出，扣除沒收，這通常是 服務期，相關金額在簡明合併運營報表中確認。

所得税

公司根據 FASB ASC 740（“ASC 740”）的 核算所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的差異確定的，這些差異是使用已頒佈的税率和法律 來衡量的，這些法律將在預計差異逆轉時生效。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
所得税準備金代表聯邦和 州和地方所得税。由於州和地方所得税、研發抵免的税收優惠以及某些不可扣除的支出的影響，有效税率與法定税率不同。我們的有效税率將根據經常性和非經常性因素逐季度變化，包括但不限於收入的地域組合、頒佈的税收立法以及州和地方所得税。此外，對新信息的評估 導致認可、取消確認或重新衡量上一年度的税收狀況所產生的判斷變更將在變更的季度單獨確認。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月和 2022 年中，公司確認的淨所得税支出為美元36,187, $66,096, $5,000和 $10,000，分別是。公司對符合條件的研發支出申請研發税收抵免。研發税收抵免被確認為所得税支出的 減免。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了出售 已終止業務的應納税收益，這導致使用了某些可用的聯邦和州淨營業虧損結轉。因此，公司記錄的與 已終止業務相關的所得税為$2,722,570在使用了截至2023年6月30日的六個月中 的聯邦和州淨營業虧損後。截至2023年6月30日的三個月中，與已終止業務相關的所得税是由於對估算值的調整影響了期內税收分配。
14
內容表
公司在某些州和地方司法管轄區提交合並的美國所得税 申報表和納税申報表。自2023年6月30日起，公司無需在任何税務管轄區接受審查。
如有必要，記錄税收意外開支，以解決 可能受到税務機關質疑的公司税收狀況的潛在風險。這些潛在風險可能是由於適用各種法規、規則、條例和解釋造成的。對税收意外開支的任何 估計都包含對税收司法管轄區可能採取的行動的假設和判斷。與不確定税收狀況有關的任何利息和罰款都將包含在所得税條款中。 公司關於不確定税收狀況的結論可能會在日後根據對税法、法規及其解釋的持續分析或變化以及其他因素進行審查和調整。
2022年8月16日， 2022年《降低通貨膨脹法》（“IRA”）頒佈並簽署成為法律。IRA被視為擬議的《Build Back Better Act》的縮減版，它包含兩項主要的企業所得税條款，包括 15三年內利潤超過10億美元的公司的平均年度調整後財務報表收入的最低税率以及 1國內上市公司回購公司股票的消費税百分比。公司目前正在評估 IRA對其2023納税年度財務報表的影響，但預計不會對公司的税收狀況產生重大影響。

離職費用

自2023年2月10日起，公司首席執行官、 總裁兼二類董事會成員辭職。就辭職而言，公司簽訂了離職協議，除其他外，規定 (i) 延續工資 十二個月以及 (ii) 加快歸屬 106,656 公司普通股中未歸屬的限制性股票。的離職費用 截至2023年6月30日的六個月包括 $250,000與延續薪金和美元有關349,832 與股票的加速歸屬有關。曾經有 不截至2023年6月30日的三個月內產生的此類費用。

2022 年 3 月 2 日，公司和 二顧問們同意不續訂顧問與公司之間的特別顧問協議。這些顧問是Helix的前首席執行官 官兼首席財務官，他們獲得了股票期權，並在完成收購Helix後簽訂了各自的諮詢協議。公司和顧問雙方同意 不續訂諮詢協議。這些顧問提供的服務包括過渡規劃和與Helix和Forian業務運營整合相關的諮詢服務。根據 協議的條款，購買選項 366,166直到 2023 年 3 月 2 日 2，普通股繼續按其原始條款歸屬，未歸屬的股票期權可供購買 732,332普通股被沒收。在2022年3月2日不續訂之日之後，顧問們無需向公司提供服務。結果，該公司記錄了 $5,417,0432022年3月的 股票薪酬支出與截至2023年3月2日的歸屬期權有關。

此外，公司將正常業務過程的遣散費 費用記錄在與其員工活動相關的運營費用細列項目中。

15
目錄 表
最近的會計公告

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了《會計準則更新》第 2021-08 號， 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理（“ASU 2021-08”）。財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08，旨在改善業務合併中與 客户簽訂的收購收入合同的會計核算，方法是解決實踐中的多樣性以及與確認收購的合同負債和付款條款相關的不一致性及其對收購方確認的後續收入的影響。 修正案對2022年12月15日之後開始的中期和年度財務報表生效。ASU 2021-08 於 2023 年 1 月 1 日通過。ASU 2021-08 的採用並未對簡明的 合併財務報表產生重大影響。

公司已經考慮了最近發佈的所有其他會計公告 ，認為採用此類公告不會對其財務報表產生重大影響。
  
注意事項 4
已終止的業務


Helix 業務已停止運營


2023 年 2 月 10 日，Helix 完成了 100其全資子公司BioTrack已發行股本的百分比，以換取美元30.0 百萬，包括 $20.0收盤時支付了百萬美元10.0已付百萬 十二此後每月無條件分期付款。 2022年3月，Helix出售了其安全監控業務，並於2022年10月出售了其阿根廷子公司Engeni LLC。安全監控業務BioTrack和Engeni統稱為 “Helix Business”。由於 這些交易，自2023年2月10日起，公司不再向大麻行業提供產品或服務。該公司繼續為醫療保健及相關行業的客户提供分析解決方案。


該公司確認出售BioTrack的收益為美元11,531,849以及已終止業務造成的虧損 $94,427 在截至2023年6月30日的六個月內，作為已終止業務的一部分包括在內。該公司還記錄了與已終止業務相關的所得税 $32,426和 $2,722,570分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中 。


該公司出售與其安全監控業務相關的資產的收益為美元202,159在截至2022年6月30日的六個月中。該金額於2023年被重新歸類為已終止的業務，因為這是戰略轉變 的一部分，出售BioTrack後，該轉變對公司的運營產生了重要影響。


下表彙總了截至2022年12月31日合併資產負債表上報告的Helix Business的主要資產和負債類別：

16
目錄
   
2022年12月31日
  
作為已終止業務的一部分，與Helix業務相關的資產賬面金額包括：
      
現金和現金等價物
  
$
524,155
  
應收賬款，淨額
    
738,510
  
預付費用
    
131,023
  
已終止業務的流動資產
  
$
1,393,688
  
         
財產和設備，淨額
    
2,500,376
  
無形資產，淨額
    
6,775,841
  
善意
    
9,099,372
  
使用權資產，淨額
    
603,636
  
存款和其他資產
    
58,649
  
已終止業務的非流動資產
  
$
19,037,874
  
         
與Helix業務相關的賬面負債金額包含在已終止業務中：
        
應付賬款
  
$
258,960
  
應計費用
    
661,981
  
短期經營租賃負債
    
243,888
  
遞延收入
    
497,418
  
已終止業務的流動負債
  
$
1,662,247
  
         
長期經營租賃負債
    
365,609
  
已終止業務的非流動負債
  
$
365,609
  

下表彙總了簡明合併運營報表中報告的Helix Business的主要收入和支出項目 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月:

17
目錄表
   
在已結束的三個月中
6月30日
    
在已結束的六個月中
6月30日
  
   
2023
    
2022
     2023     2022  
與 Helix 業務相關的收入和支出細列項目：
                        
收入：
                        
信息和軟件
  
$
—
    
$
2,495,901
     $ 1,121,677     $ 4,770,134  
服務
    
—
      
399,655
       179,798       828,361  
其他
    
—
      
35,788
       —       189,267  
總收入
    
—
      
2,931,344
       1,301,475       5,787,762  
                                 
成本和支出：
                                
收入成本
    
—
      
1,508,257
       699,015       2,873,484  
研究和開發
    
—
      
810,689
       160,164       1,800,725  
銷售和營銷
    
—
      
505,637
       35,005       1,064,981  
一般和行政
    
—
      
1,183,347
       129,283       2,326,271  
折舊和攤銷
    
—
      
587,788
       372,435       1,178,113  
成本和支出總額
    
—
      
4,595,718
       1,395,902       9,243,574  
                                 
Helix 業務因已終止業務而造成的虧損
    
—
      
(1,664,374
)
     (94,427 )     (3,455,812 )
                                 
其他收入（費用）：
                                
利息和投資收入
    
—
      
37
       —       730  
利息支出
    
—
      
(14,928
)
     —       (40,706 )
外匯相關收益，淨額
    
—
      
253,852
       —       331,828  
其他收入總額，淨額
    
—
      
238,961
       —       291,852  
                                 
Helix 企業在所得税前已終止業務的淨虧損
    
—
      
(1,425,413
)
     (94,427 )     (3,163,960 )
出售已終止業務的收益
    
—
      
—
       11,531,849       202,159  
所得税支出
    
(32,426
)
    
—
       (2,722,570 )     —  
                                 
Helix 業務已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款
  
$
(32,426
)
  
$
(1,425,413
)
   $ 8,714,852     $ (2,961,801 )

注意事項 5
有價證券

有價證券根據當前市場報價（一級投入）按估計公允價值列報，歸類為可供出售。已實現收益 和虧損包含在投資收入中。未實現的損益並不重要，因此公司已在投資收益中列報了此類金額 簡明的合併運營報表. 該公司投資於短期美國國債和貨幣市場共同基金。 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 有價證券包括以下內容：

18
內容表
   
2023 年 6 月 30 日
    
2022年12月31日
 
美國國庫券
            
成本
  
$
37,849,427
    
$
17,234,633
  
公允市場價值
  
$
38,344,436
    
$
17,396,487
  

注意事項 6
預付費用和其他流動資產

公司有各種協議，要求預付和定期付款。公司在 年度期限內按比例記錄與這些協議相關的費用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的資產負債表反映的預付費用為美元968,130和 $835,786，分別與各種軟件許可證和保險單有關，期限為 3 個月到 1 年.

截至2023年6月30日，其他流動資產中包括應收員工的款項，總額為美元267,644.

注意事項 7
財產和設備，淨額

截至2023年6月30日和2022年12月31日，財產和設備由以下部分組成：
   
2023年6月30日
    
2022年12月31日
  
個人計算機設備
  
$
94,521
    
$
160,079
  
辦公設備和資本化軟件
    
73,260
      
7,991
  
總計
    
167,781
      
168,070
  
減去：累計折舊
    
(70,945
)
    
(93,040
)
財產和設備，淨額
  
$
96,836
    
$
75,030
  

注意事項 8
應計費用

截至2023年6月30日和2022年12月31日，應計費用包括以下內容：
   
2023 年 6 月 30 日
    
2022 年 12 月 31 日
 
應計工資、佣金和獎金
   $ 1,777,924     $ 2,112,482  
應繳所得税     1,390,170       —
  
應計費用
    
1,656,142
      
1,654,307
  
總計
  
$
4,824,236
    
$
3,766,789
  

注意事項 9
認股權證責任

在與Helix合併業務 的同時，購買Helix普通股的未償還認股權證被轉換為購買公司普通股的認股權證。由於認股權證持有人在某些情況下可以選擇以現金代替普通股， 公司決定，根據ASC 815-40，認股權證需要歸類為負債。根據適用的會計指導，未償還的認股權證在簡明的 合併資產負債表上被確認為認股權證負債，並在其成立之日公允價值（與Helix的業務合併的截止日期）進行計量，隨後在每個報告期重新計量，變更記錄在簡明的 合併運營報表中。截至2023年6月30日和2022年6月30日，該公司已經 55,121和 92,058未償還的認股權證分別歸類為負債。 在截至2023年6月30日的六個月中， 36,936認股權證到期。
19
內容表
公司認股權證負債的公允價值在 公允價值層次結構中的第三級衡量，是使用Black-Scholes模型和以下輸入計算得出的：
   
截至2023年6月30日
     截至2022年12月31日  
公司普通股的公允價值
  
$
2.45
     $ 2.73  
股息收益率
    
0
%
     0 %
預期波動率
    
65% - 89
%
     76% - 92 %
無風險利率
    
5.14% - 5.45
%
     4.34% - 4.75 %
預期壽命（年）
    
0.76
       0.91
  
行使價格
  
$
8.00 - $28.00
     $ 8.00 - $28.00  
金融工具的公允價值——認股權證
  
$
2,053
     $ 4,547  

公司金融工具——認股權證 的公允價值變化是使用Black-Scholes模型和以下輸入計算得出的，在公允價值層次結構中以第三級衡量：
   
金額
  
截至2023年1月1日的餘額
  
$
4,547
  
         
認股權證負債公允價值的變化
    
(2,494
)
         
截至的餘額 6 月 30 日, 2023
  
$
2,053
  

   
金額
  
截至1月1日的餘額 2022
  
$
369,234
  
         
認股權證負債公允價值的變化
    
(334,616
)
         
截至的餘額 6 月 30 日, 2022
  
$
34,618
  

   
金額
  
截至4月1日的餘額 2023
  
$
10,106
  
         
認股權證負債公允價值的變化
    
(8,053
)
         
截至的餘額 6 月 30 日, 2023
  
$
2,053
  

   
金額
  
截至4月1日的餘額 2022
  
$
149,394
  
         
認股權證負債公允價值的變化
    
(114,776
)
         
截至的餘額 6 月 30 日, 2022
  
$
34,618
  

20
內容表
注意事項 10
可轉換票據

   
2023年6月30日
    
2022年12月31日
  
未償本金
  
$
24,000,000
    
$
24,000,000
  
加：應計利息
    
1,537,315
      
1,120,767
  
減去：未攤銷的債務發行成本
    
(11,553
)
    
(14,220
)
扣除債務發行成本後的可轉換應付票據
  
$
25,525,762
    
$
25,106,547
  

2021 年 9 月 1 日， 公司與某些合格投資者和公司董事簽訂了票據購買協議，根據該協議，公司在 100面值的百分比 $24,000,000在總本金餘額中 3.5% 2025 年 9 月 1 日到期的可轉換本票（“票據”），可轉換為 (i) 公司普通股，以及 (ii) 購買 公司普通股的認股權證，等於 20票據本金的百分比除以票據 （“認股權證”）的轉換價格。這些票據將在發行之日四週年到期，如果發行，這也是認股權證的終止日期。票據的轉換價格和認股權證的行使價為美元11.98每股，這是納斯達克於2021年8月31日公佈的公司普通股的合併收盤價，也就是公司與投資者就票據簽訂票據購買協議之前的最近一個交易日 。票據持有人可以隨時轉換全部或部分票據加上應計利息（以 的最低本金金額為$100,000）按轉換價格計算。公司可以在發行一週年後的任何時候贖回當時在 發行的全部或部分票據，價格為 112.5面值的百分比加上應計利息。如果公司 控制權發生變化，公司可以贖回當時已發行的所有票據，價格為 108面值的百分比加上應計利息。 票據的利息支出應在到期或提前贖回時支付，除非票據在此之前進行轉換。如果票據的持有人轉換了全部或部分票據，則相關的應計利息將按轉換價格 進行轉換。與票據相關的利息支出為 $209,425, $416,548, $207,315和 $417,315分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。

該公司根據ASC 815-15-25對嵌入式功能進行了評估， 確定的嵌入式功能都與債務託管工具明確而密切相關，因此無需按公允價值進行分叉和單獨衡量。認股權證不是與票據有關發行的， 認股權證的發行取決於持有人選擇票據的轉換，因此收益中沒有一部分分配給認股權證。

公司承擔了與票據相關的債務發行成本，金額為 $21,330，這些債券已延期，將在票據期限內攤銷。在截至2023年6月30日的三個月和六個月和 2022 年中，公司確認了 $1,333, $2,667, $1,333和 $2,666分別在 債務發行成本的攤銷中。

21
目錄

注意事項 11
股票薪酬

限制性股票獎勵和限制性股票單位
下表包括 2020年計劃下發行的限制性股票獎勵和單位，以及轉換為限制性公司普通股的MOR的未歸屬股權。
   
受限人數
股份和單位
    
加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值
  
2022 年 1 月 1 日未歸屬
    
1,146,131
    
$
1.28
  
已發行
    
—
      
11.71
  
既得
    
(474,768
)
    
0.03
  
已取消
    
(120,105
)
    
12.18
  
未歸屬於 12 月 31 日, 2022
    
551,258
      
3.28
  
已發行
    
570,000
      
3.79
  
既得
    
(234,999
)
    
4.68
  
已取消
    
(20,653
)
    
0.16
  
未歸屬於 6 月 30 日, 2023
    
865,606
    
$
3.31
  

這個 865,606的未歸屬獎勵在 2023年6月30日包括 128,608限制性庫存單位和 736,998限制性股票。
股票期權
作為與 Helix 業務合併的一部分，公司承擔了 Helix TCS, Inc. Omnibus 股票激勵計劃和 Bio-Tech Medical Software, Inc. 2014 股票激勵計劃，均經過修訂，根據這些計劃，期權可以以美元之間的價格行使2.00和 $51.80每股為 455,089公司普通股已發行股票。業務合併後歸於服務的價值由 公司確認為薪酬成本。
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在公允價值 層次結構中的第三級估算的，計算股票獎勵公允價值時使用的假設代表了管理層的最佳估計，涉及固有的不確定性以及管理層 判斷的應用。 用於計算2023年6月30日和2022年12月31日未償還期權的授予日期公允價值的 假設如下：
 
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
行使價格
  
$
2.00 到 $51.80
     $ 2.00到 $51.80  
公司普通股的公允價值
  
$
2.98 到 $15.61
     $ 2.98到 $15.61  
股息收益率
    
0%

    0%
預期波動率
  
83% 至 188%
    83% 至 188%  
無風險利率
0.27% 至 4.52%
     0.27% 至 4.52%  
剩餘預期壽命（年）
0.01到 9.62
     0.01到 9.62  

22
內容表
截至六個月的股票期權活動 2023 年 6 月 30 日和截至2022年12月31日的財年如下所示 ：
   
股份
標的
選項
    
加權平均值
行使價格
    
加權平均值
剩餘的
合同期限
（以年為單位）
  
已於 2022 年 1 月 1 日發行
    
4,046,973
    
$
14.25
      
8.75
  
已授予
    
1,203,250
    
$
4.02
      
9.14
  
已鍛鍊
    
(33,334
)
  
$
2.47
      
2.55
  
被沒收並已過期
    
(1,233,081
)
  
$
13.87
      
8.12
  
出類拔萃 12 月 31 日, 2022
    
3,983,808
    
$
10.53
      
8.23
  
已授予     1,097,500     $ 3.71       8.45  
已鍛鍊     (2,452 )   $ 8.34       8.34  
被沒收並已過期     (1,528,312 )   $ 12.60       7.70  
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款     3,550,544     $ 7.54       8.54  
既得期權位於 6 月 30 日, 2023
    
2,076,200
    
$
12.59
      
6.69
  

截至2023年6月30日，可行權期權的加權平均行使價和剩餘合同期限為美元7.54和 8.54分別是幾年。 截至2023年6月30日，可行使期權的總內在價值約為美元25,482.

股票補償費用
這個 加權平均值授予日期授予的股票期權的每股公允價值為 $3.42和 $6.17分別為截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六個月。

2023 年 2 月 10 日，公司首席執行官、總裁和 董事會第二類成員辭職。就辭職而言，公司簽訂了分居協議，除其他外，規定加速歸屬 106,656公司普通股的未歸屬限制性股份。截至2023年6月30日的六個月中，基於股票的薪酬支出包括美元349,832與加快股票歸屬有關。

2022年3月2日，公司與Helix的前首席執行官和 前首席財務官共同同意不續訂顧問與公司之間的特別顧問協議。根據協議條款，購買選項 366,166截至2023年3月2日，普通股繼續按其原始條款歸屬，未歸屬的股票期權可供購買 732,332普通股被沒收。在2022年3月2日不續約之日之後，顧問無需為公司提供服務。結果， 公司記錄了 $5,417,0432022年3月的股票薪酬支出與截至2023年3月2日歸屬的期權有關。
23
內容表
截至2023年6月30日，與 未歸屬股票期權獎勵、限制性股票獎勵和授予的限制性股票單位相關的未確認股票薪酬支出總額為美元13,823,992，該公司預計 將在大約的加權平均週期內確認該值 2.86年份。 截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 2022 年的股票薪酬支出如下：
   
在截至6月30日的三個月中
    
在截至6月30日的六個月中
  

 
2023
    
2022
     2023     2022  
服務
  
$
34,272
    
$
36,975
     $ 72,198     $ 56,604  
研究和開發
    
36,964
      
86,491
       75,156       133,932  
銷售和營銷
    
49,915
      
188,728
       103,917       240,549  
一般和行政
    
1,419,191
      
1,062,000
       2,767,472       3,140,044  
離職費用
     —       —       349,832       5,417,043  
小計
     1,540,342       1,374,194       3,368,575       8,988,172  
已終止的業務
     —       392,000       (247,308 )     682,606  
總計   $ 1,540,342     $ 1,766,194     $ 3,121,267     $ 9,670,778  

截至2023年6月30日止期間行使的期權的總內在價值為美元368。截至2023年6月30日的期間，歸屬的限制性股票的總公允價值為美元106,013.
 
注意事項 12
每股淨收益（虧損）

下表 列出了基本和攤薄後每股淨虧損的計算：

   
在截至6月30日的三個月中
    
在截至6月30日的六個月中
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
淨（虧損）收入：
                        
持續經營造成的損失
  
$
(1,090,400
)
  
$
(4,008,132
)
  
$
(3,339,199
)
  
$
(14,325,832
)
（虧損）來自已終止業務的收入
    
(32,426
)
    
(1,425,413
)
    
8,714,852
      
(2,961,801
)
淨（虧損）收入
  
$
(1,122,826
)
  
$
(5,433,545
)
  
$
5,375,653
    
$
(17,287,633
)
 
                                
歸屬於普通股股東的每股持續經營業務的基本和攤薄虧損：
  
$
(0.03
)
  
$
(0.13
)
  
$
(0.10
)
  
$
(0.45
)
每股已終止業務的基本收益和攤薄（虧損）收益：
    
—
      
(0.04
)
    
0.27
      
(0.09
)
普通股每股淨（虧損）收益
  
$
(0.03
)
  
$
(0.17
)
  
$
0.17
    
$
(0.54
)
 
                                
加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股
    
32,260,992
      
31,984,208
      
32,369,904
      
31,921,761
  

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股淨虧損的計算中不包括的未償還的潛在攤薄證券，因為將其納入對公司的 “控制數字”（即持續經營的虧損 ）具有反稀釋作用。
   
截至6月30日，
  
   
2023
    
2022
  
潛在的稀釋性證券：
            
認股證
    
65,119
      
119,087
  
股票期權
    
3,550,544
      
3,467,891
  
可轉換票據
     2,532,330       2,453,088  
未歸屬限制性股票獎勵和單位
    
865,610
      
990,584
  
總計
    7,013,603       7,030,650  

24
目錄
注意事項 13
關聯方交易

公司 首席戰略官亞當·都柏林此前曾是該公司現有供應商的顧問。都柏林先生與供應商的諮詢已於2020年12月11日結束，雙方已同意不續訂諮詢協議。根據都柏林先生與賣方的諮詢協議，都柏林先生收到了賣方的付款截至 6 月 30 日、2023 年和 2022 年 6 月 30 日的三個月和六個月的 $127,050, $176,082, $142,266和 $234,635，分別地。

2021 年 9 月 1 日，公司在 100面值的百分比 $24,000,000在總本金餘額中 3.5% 2025 年到期的可轉換本票可轉換為 (i) 公司普通股和 (ii) 購買公司普通股的認股權證，等於 20票據本金的百分比除以特定機構和合格投資者的轉換價格，其中包括持有 $的公司董事6,000,000的筆記。有關其他信息，請參閲註釋 10。

注意 14
SEGMENT 結果

該公司提供創新的解決方案、 專有數據和預測分析，以優化客户的運營、臨牀和財務業績。

ASC 280要求上市公司在其年度和中期財務報表中報告 的損益以及其 “應報告的運營部門” 的某些其他信息。上市公司的首席運營決策者（CODM）用來評估 業績和分配資源的內部組織決定了應報告的運營細分市場的基礎。該公司的CODM是首席執行官。CODM根據收入和營業收入評估財務業績。

如上所述，該公司於2023年出售了為大麻行業提供服務的業務，並已將其歷史業績重新歸類為已終止業務。因此，該公司的持續業務包括 單個的可報告細分市場 為醫療保健及相關行業提供分析和信息服務。

註釋 15
租賃

經營租賃
公司根據ASC主題842對租賃進行核算， 租賃（“ASC 842”）。所有合同都經過評估 以確定它們是否代表租約。租賃賦予在一段時間內控制已確定資產使用的權利，以換取對價。該公司的經營租賃主要包括 設施，剩餘的租賃條款為 1-5 年。租賃期限代表截至提前終止日期的期限，除非有合理的理由確定公司不會行使提前終止選擇權。某些租賃包括 根據消費者價格和其他指數的變化定期調整的租金付款。
根據ASC 842中的指導方針，租賃被歸類為融資或運營租賃。公司不持有任何融資租約。
根據以下規定，公司有義務 二 與賓夕法尼亞州和馬薩諸塞州的辦公室相關的短期租賃。這些短期租賃目前是按月租賃的。短期租賃是指期限為12個月或更短的租約，不包括 購買我們期望行使的標的資產的選項。公司已選擇採用ASC 842中的短期租賃豁免，因此不承認這些短期租賃的 “使用權” 資產或租賃負債。
25
目錄表
公司的租賃協議通常不提供隱含借款利率，因此 內部增量借款利率是根據租賃開始之日的可用信息確定的，目的是確定租賃付款的現值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與租賃相關的補充現金流信息和非現金活動如下：
 
  
在截至6月30日的六個 個月中，
  
 
  
2023
    
2022
  
運營租賃中使用的現金
   $ 11,412     $ 900  
為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產
   $ —     $ —  

ROU租賃資產和公司運營租賃的租賃負債在簡明合併資產負債表中記錄如下：

 
  
2023 年 6 月 30 日
    
2022 年 12 月 31 日
  
使用權資產，淨額
  
$
20,836
    
$
32,560
  
                 
短期經營租賃負債
  
$
20,836
    
$
21,600
  
長期經營租賃負債
    
—
      
10,960
  
租賃負債總額
  
$
20,836
    
$
32,560
  
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
    
1.00
      
1.48
  
加權平均折扣率
    
9.5%

   
9.3%


所列每個時期的租賃 支出的組成部分如下，這些費用包含在簡明合併運營報表的運營費用中：

   
在截至6月30日的三個月中
   
截至6月30日的六個月中,
 
   
2023
    
2022
     2023     2022  
運營租賃費用
  
$
5,481
    
$
450
     $ 11,412     $ 900  
短期租賃費用
  $ 8,067     $ 24,307     $
 12,879     $
 24,307  
運營租賃成本總額
   $ 13,548     $ 24,757     $ 24,291     $ 25,207  
 
截至2023年6月30日，簡明合併資產負債表上租賃負債計量中包含的未來租賃付款如下：
   
2023年6月30日
  
2023（剩餘）
  
$
10,962
  
2024
    
10,962
  
未來最低租賃付款總額
  
$
21,924
  
減去估算的利息
    
(1,088
)
總計
  
$
20,836
  
26
目錄

註釋 16
承付款和意外開支

服務和許可協議
公司 簽訂了某些服務和許可協議，規定了未來的最低付款額。這些協議的條款長度各不相同。 下表顯示了截至2023年6月30日 這些協議下的剩餘付款義務：

   
2023 年 6 月 30 日
  
截至12月31日的年度 2023
  
$
887,595
  
截至12月31日的年度 2024
    
1,887,595
  
截至2025年12月31日的年度     1,600,000  
截至2026年12月31日的年度     400,000  
   
$
4,775,190
  

法律訴訟


公司可能會不時參與在正常業務過程中產生的索賠。對於管理層目前認為公司很可能會蒙受虧損並且可以合理估計可能的虧損或虧損範圍 的任何事項，公司根據對此類損失的最佳估計，在簡明合併財務報表中記錄儲備金。在其他情況下，由於與可能的結果或 損失金額或範圍有關的不確定性，管理層無法對負債（如果有的話）做出合理的估計。無論結果如何，訴訟都可能既昂貴又耗時，而且會轉移管理層對重要業務 事務和舉措的注意力，對公司的整體運營產生負面影響。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但除以下情況外，公司目前沒有任何我們認為是實質性的 當事方或其財產受其財產約束的未決訴訟。

Audet 訴綠樹國際等人

2020 年 2 月 14 日，John Audet 在佛羅裏達州棕櫚灘縣的第 15 司法巡迴法院對包括間接子公司綠樹國際（“GTI”）在內的多方提起訴訟 該公司的，聲稱自己擁有 10佔GTI的百分比。該投訴要求賠償金額不詳的金額等於a的金錢賠償 10% GTI的股東將在隨後的Helix和Forian交易中獲得，以及衡平會計和建設性信託，以確定Audet是否遭受任何利潤分配損失。該案正在調查中 ，目前定於2023年9月至12月之間進行審判。雙方的即決判決動議均被駁回。該公司認為該訴訟完全沒有法律依據，並打算針對訴訟中的索賠為 進行有力的辯護.


Grant Whitus 等人訴 Forian Inc.、Zachary Venegas 和 Scott Ogur


2021 年 7 月 30 日， 四 Helix 前僱員在科羅拉多州阿拉帕霍縣地方法院對公司和 Helix 的前經理提起訴訟，指控他們違反合同、承諾禁止反言、違反誠信和 公平交易盟約、民事盜竊和轉換、欺詐性虛假陳述、民事陰謀和不公正致富/量子理由，所有這些都與原告聲稱他們被許諾擁有股權有關 Helix 或 他們從未收到的補償。最初的申訴從未送達，2021 年 11 月，原告提出並送達了修改後的申訴，增加了第五名原告，並要求超過 $27.5百萬美元的賠償金以及律師費和費用。公司於 2021 年 12 月將此事移交給美國科羅拉多特區地方法院， 公司和個別被告均於 2022 年 1 月 20 日提出了駁回動議。原告隨後於2022年4月21日修改了申訴，將Helix TCS LLC和Helix Technologies, Inc.列為被告，並就違反信託義務和違反《科羅拉多州工資索賠法》提出了額外索賠 。 2022年6月1日，公司和個別被告分別提出了駁回動議，法院於2023年2月28日部分批准了這些動議，部分駁回了這些動議。根據法院的裁決，原告於2023年3月3日補充了他們的申訴。書面發現始於 2022 年 7 月，目前仍在進行中。該公司 認為該訴訟完全沒有法律依據，並打算對訴訟中的索賠進行有力辯護。

27
內容表
注十七
後續事件

2023年7月21日，公司持有股權的客户被收購（見附註3，重要會計政策摘要，收入 確認）。結果，該公司收到了大約 $5.9以其在客户的所有 股權為代價的百萬現金收益。公司可能會在2025年和2026年獲得額外的收入補助金，總金額最高約為美元3.6如果滿足某些條件，則為百萬。


2023 年 8 月 10 日，公司 董事會批准向員工授予不合格股票期權，以購買總計 200,000公司普通股 股份，行使價為 $2.60每股，該金額代表 公司普通股在該日期的收盤價。

28
目錄表

第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性信息的警示聲明

以下是關於我們的財務狀況和經營業績的討論 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月應結合我們未經審計的簡明合併財務報表以及本報告其他地方包含的報表附註一起閲讀 。我們的討論包括基於當前預期的前瞻性陳述， 涉及風險和不確定性，例如我們的計劃、目標、預期和意圖。由於許多 因素，包括第 1A 項中列出的因素，實際結果和事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。截至年度的10-K表年度報告中出現的風險因素 2022年12月31日，已於 2023 年 3 月 30 日向美國證券交易委員會提交。我們使用諸如 “預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“將”、“應該”、“可以” 等詞語來識別前瞻性陳述。

除非明確説明或上下文另有要求，否則 “Forian”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語均指 Forian Inc.

概述

Forian Inc.（“公司” 或 “Forian”）於2020年10月15日在特拉華州成立，是醫療結果研究分析有限責任公司（“MOR”）的全資子公司，目的是實現與Helix Technologies Inc.（“Helix”）的業務 合併。Forian 提供一套獨特的數據管理功能以及專有信息和分析解決方案，以優化和衡量醫療保健及相關行業 客户的運營、臨牀和財務業績。

根據會計準則編纂（“ASC”）主題805，與Helix的業務合併被視為使用收購會計方法的反向收購， 業務合併（“ASC 805”），出於財務報告的目的，公司被視為會計收購方。在2023年出售BioTrack之前，Helix主要通過其子公司Bio-Tech Medical Software, Inc.（“BioTrack”）向 大麻行業的州政府和持牌運營商提供軟件和分析解決方案。

2023年2月10日，Helix完成了對BioTrack100％已發行股本的出售，2022年3月3日，Helix完成了其安全監控業務資產的出售， 2022年10月31日，Helix完成了其Engeni LLC子公司（這些業務統稱為 “Helix Business”）100％的未償會員權益的出售。由於這些交易，Helix沒有剩餘的活躍業務 ，公司也不再向大麻行業提供產品或服務。Helix Business的業績在簡明合併運營報表中以已終止業務的形式列報，因此 被排除在持續經營之外。此外，截至2022年12月31日，公司在合併資產負債表中將Helix Business的資產和負債重新歸類為已終止業務。公司將繼續為醫療保健及相關行業的客户提供 分析解決方案。

29
目錄
財務運營概述

以下討論列出了我們運營報表的某些組成部分以及影響這些項目的因素。

收入

收入來自我們專有信息產品的許可費。公司將信息產品的收入視為客户合同規定的履約義務得到履行。服務 收入主要來自與政府機構簽訂的合同，收入在合同中的各個里程碑完成後予以確認。

收入成本

收入成本來自與向客户交付產品和服務相關的直接成本。收入成本主要與勞動力成本、信息許可、託管和 基礎設施成本以及客户服務團隊成本有關。我們將直接配送的成本記錄為收入成本。

研究和開發

研發費用主要包括與員工相關的費用、分包商和第三方諮詢費用以及託管基礎設施成本。我們將繼續將研發工作重點放在為我們的產品添加新功能和應用程序上。

銷售和營銷

銷售和營銷費用主要是我們的銷售、營銷和產品管理人員的工資和相關費用，包括佣金。營銷計劃成本也記為銷售和營銷 費用，包括廣告、市場研究和活動（例如貿易展、企業傳播、品牌建設等）。公司計劃通過擴大銷售和營銷人員、建立 品牌知名度、吸引新客户和贊助其他營銷活動來繼續投資營銷和銷售。這些營銷活動的舉辦時間將影響我們在任何特定季度的營銷成本。

一般和管理費用

一般和管理費用包括行政人員、財務和會計以及人力資源等行政職能部門的薪金和福利以及其他費用。此外，一般 和管理費用包括非人事費用，例如專業費用、律師費、會計和財務諮詢費以及其他未分配給收入、產品和開發或銷售和 營銷成本的輔助性公司費用。

折舊和攤銷費用

折舊和攤銷涉及我們業務中使用的長期資產。折舊費用主要與傢俱和設備以及計算機有關。

30
目錄
運營結果 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月:

下表彙總了我們在指定期間的簡要經營業績：

   
在截至6月30日的三個月中
    
在截至6月30日的六個月中
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  
$
4,893,542
    
$
3,602,913
    
$
9,763,929
    
$
7,137,774
  
成本和開支
                                
收入成本
    
1,276,712
      
1,271,402
      
2,528,927
      
2,514,432
  
研究和開發
    
304,187
      
1,419,519
      
835,876
      
2,509,398
  
銷售和營銷
    
1,237,327
      
1,003,104
      
2,433,519
      
1,823,698
  
一般和行政
    
3,548,599
      
3,820,730
      
7,188,425
      
9,094,698
  
離職費用
    
—
      
—
      
599,832
      
5,417,043
  
折舊和攤銷
    
15,257
      
16,334
      
53,687
      
31,683
  
持續經營造成的損失
  
$
(1,488,540
)
  
$
(3,928,176
)
  
$
(3,876,337
)
  
$
(14,253,178
)

的比較 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月

收入

收入 截至2023年6月30日的三個月是 $4,893,542, 這意味着增加了 $1,290,629、 或 36%，與收入相比 $3,602,913 截至2022年6月30日的三個月。增長的主要原因是 信息產品對醫療保健行業新老客户的銷售增加。

收入成本

收入成本 截至2023年6月30日的三個月是 $1,276,712, 這意味着增加了 $5,310 與總收入成本 $ 相比1,271,402 截至2022年6月30日的三個月。收入成本的增長速度低於收入，因為我們的許多數據 基礎設施成本本質上是固定或半可變的。結果，毛利佔收入的百分比增加到 74%在截至2023年3月31日的三個月中，相比之下 65%在 2022 年的同期內。

研究和開發

研究和開發費用 截至2023年6月30日的三個月是 $304,187，這相當於減少了美元1,115,332相比之下，研發總費用為美元1,419,519 截至2022年6月30日的三個月。減少是由於公司將重點轉移到醫療保健分析市場，與新產品開發相關的人員減少、 分包勞動力和基礎設施成本。

銷售和營銷

銷售和營銷費用 截至2023年6月30日的三個月是 $1,237,327, 這意味着增加了 $234,223相比之下，總銷售和營銷費用為美元1,003,104 截至2022年6月30日的三個月。增長是由於更高的工資、 佣金以及與擴大公司產品規模相關的費用。

一般和行政

一般和管理費用 截至2023年6月30日的三個月是 $3,548,599, 這表明有所減少272,131 美元相比之下，一般和管理費用為美元3,820,730 截至2022年6月30日的三個月。減少的主要原因是 人事成本、諮詢和保險成本降低。

31
目錄
的比較 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月

收入

收入 截至2023年6月30日的六個月中是 $9,763,929, 這意味着增加了 $2,626,155、 或 37%，與收入相比 $7,137,774 在截至2022年6月30日的六個月中。增長的主要原因是 信息產品對醫療保健行業新老客户的銷售增加。

收入成本

收入成本 截至2023年6月30日的六個月中是 $2,528,927, 這意味着增加了 $14,495 與總收入成本的比較 2,514,432 在截至2022年6月30日的六個月中。收入成本的增長速度低於收入，因為我們的許多數據 基礎設施成本本質上是固定或半可變的。結果，毛利佔收入的百分比增加到 74% 截至2023年6月30日的六個月中， 與 65%在 2022 年的同期內。

研究和開發

研究和開發費用 截至2023年6月30日的六個月中是 $835,876，這相當於減少了美元1,673,522相比之下，研發總費用為美元2,509,398 在截至2022年6月30日的六個月中。減少是由於公司將重點轉移到醫療保健分析市場，與新產品開發相關的人員減少、 分包勞動力和基礎設施成本。

銷售和營銷

銷售和營銷費用 截至2023年6月30日的六個月中是 $2,433,519, 這意味着增加了 $609,821相比之下，總銷售和營銷費用為美元1,823,698 在截至2022年6月30日的六個月中。增長是由於工資增加、佣金 以及與擴大公司產品規模相關的費用。

一般和行政

一般和管理費用 截至2023年6月30日的六個月中是 $7,188,425，這相當於減少了 $1,906,273相比之下，一般和管理費用為美元9,094,698 在截至2022年6月30日的六個月中。下降的主要原因是 成本協同作用導致的人事成本、諮詢、保險成本和專業費用降低。

離職費用

自2023年2月10日起，公司首席執行官、總裁兼第二類董事會成員辭職。就辭職而言，公司簽訂了一份 分居協議，除其他外，規定 (i) 工資延續12個月，(ii) 加快歸屬公司普通股中106,656股未歸屬的限制性股份。截至2023年6月30日的六個月中，離職費用包括與延續工資相關的25萬美元和與股票加速歸屬相關的349,832美元。

32
目錄
2022年3月2日，公司和兩名顧問同意不續訂顧問與公司之間的特別顧問協議。顧問們是Helix的前首席執行官兼首席財務官 ，他們獲得了股票期權，並在完成對Helix的收購後簽訂了各自的諮詢協議。公司和顧問雙方同意不續訂 諮詢協議。這些顧問提供的服務包括過渡規劃和與Helix和Forian業務運營整合相關的諮詢服務。根據協議條款，截至2023年3月2日，購買366,166股普通股的期權繼續按其原始條款歸屬，購買732,332股普通股的未歸屬股票期權被沒收。在2022年3月2日不續約之日之後，顧問無需向公司提供服務 。因此，公司在2022年3月記錄了與截至2023年3月2日歸屬的期權相關的5,417,043美元的股票薪酬支出。

非公認會計準則財務指標

在這份10-Q表季度報告中，我們提供了非公認會計準則指標，我們將其定義為未根據美國公認會計原則編制的財務信息。此處提供的非公認會計準則財務指標 是扣除利息、税款、非現金和其他項目的收益（“調整後息税折舊攤銷前利潤”），應將其視為根據美國公認會計原則計算的淨收入或虧損（下文稱為 “淨br} 虧損”）的補充，而不是替代淨收入或虧損。

我們的管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量公司業績的額外指標，用於業務決策，包括制定預算、管理支出和評估潛在的 收購或剝離。調整後息税折舊攤銷前利潤的逐期比較有助於我們的管理層確定公司財務業績中的其他趨勢，而這些趨勢可能無法僅通過淨虧損的逐期比較來顯示。此外，我們 可能會在適用於部分員工的激勵性薪酬計劃中使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，以評估公司的業績。我們的管理層認識到，調整後的息税折舊攤銷前利潤存在固有的侷限性，因為不包括的項目， ，尤其是那些本質上是經常出現的項目。為了彌補這些限制，管理層還審查了調整後息税折舊攤銷前利潤中不包括但包含在淨虧損中的具體項目，以及管理層《財務狀況和經營業績討論與分析》中包含的項目 的趨勢。

我們認為，調整後息税折舊攤銷前利潤的列報對投資者分析我們的業績很有用，其原因與我們的管理層認為調整後息税折舊攤銷前利潤有用的原因類似，也因為它有助於促進投資者 根據決策中使用的績效指標瞭解管理層做出的決策。此外，如下文更全面地描述的那樣，我們認為，提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以及淨虧損與 調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬，可以幫助投資者將我們公司與其他可能具有不同資本結構、不同有效所得税税率和税收屬性、不同資本化資產價值和/或不同形式的員工薪酬的公司進行比較。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能替代基於淨虧損的比較。在與其他公司進行任何比較時，投資者需要意識到，公司使用不同的非公認會計準則衡量標準來評估 的財務業績。投資者應密切關注所使用的具體定義，以及此類衡量標準與每家公司根據適用的美國證券交易委員會規則提供的相應美國公認會計準則指標之間的對賬。

以下是我們從調整後息税折舊攤銷前利潤中排除但包含在持續經營淨虧損中的項目的解釋：

 
•
折舊和攤銷。 折舊和攤銷費用是與收購產生的資本支出和無形資產 相關的非現金支出，這些資產在相關資產的估計使用壽命內按直線方式支出。我們將折舊和攤銷費用排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外，因為我們認為 (i) 在任何特定時期內這些 支出的金額可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係，(ii) 由於新的收購以及先前收購的有形和無形資產的全額攤銷，此類費用在不同時期之間可能會有很大差異。因此，我們認為，這種排除有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較。投資者應注意，有形 和無形資產的使用為報告所述期間的收入做出了貢獻，並將為未來的收入創造做出貢獻，還應注意，此類支出將在未來時期再次出現。

33
目錄
 
•
股票薪酬支出。股票薪酬支出是向員工發放股票獎勵所產生的非現金支出。 我們認為，將股票薪酬的影響排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中有助於管理層和投資者對我們公司的經營業績進行逐期比較，因為 (i) 任何特定時期的此類支出金額可能與我們業務運營的基本業績沒有直接關係，(ii) 由於授予新的股票獎勵的時機，此類支出在不同時期之間可能會有很大差異，包括 與收購的關係。股票薪酬支出包括與股票期權歸屬相關的某些離職費用。自2023年2月10日起，公司首席執行官、總裁兼董事會第二類成員辭職。就辭職而言，公司簽訂了分離協議，除其他外，規定加速歸屬公司普通股的106,656股未歸屬限制性股份。截至2023年3月31日的三個月中，基於股票的薪酬支出包括與股票加速歸屬相關的349,832美元。2022年3月2日，我們與Helix的前首席執行官和前首席財務官共同同意不續訂特別顧問協議。根據協議條款，截至2023年3月2日，購買366,166股普通股的期權繼續按其原始條款歸屬，購買732,332股普通股的未歸屬股票期權被沒收。在2022年3月2日不續約之日之後，顧問無需為公司提供服務。因此，我們在2022年3月記錄了5,417,043美元的股票薪酬支出，這些費用與截至2023年3月2日的十二個月內歸屬的期權有關。我們認為，將股票薪酬排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外有助於管理層和投資者 對我們公司的經營業績與其他可能使用不同形式的員工薪酬或不同估值方法進行股票薪酬的公司的經營業績進行有意義的比較。投資者應注意，股票薪酬是向員工提供的關鍵激勵措施，這些員工的努力為報告所述期間的經營業績做出了貢獻，並有望為 未來時期的經營業績做出貢獻。投資者還應注意，此類費用將來還會再次出現。

 
•
利息支出。 利息支出與2021年9月1日簽訂的可轉換票據，金額為2400萬美元（ “票據”）有關。這些票據將於2025年9月1日到期，應計利息年率為3.5％。我們將利息支出排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外 (i)，因為它不能直接歸因於我們的業務運營業績， 因此，將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較，以及 (ii) 協助管理層和投資者與資本結構不同的公司進行比較。 投資者應注意，與票據相關的利息支出將在未來時期反覆出現。

 
•
投資收益。 投資收入與我們 投資的有價債務證券和其他計息賬户的水平有關。利息和投資收入可能會隨着時間的推移而變化，這是由於各種融資交易、利率變化、用於為運營提供資金的現金以及我們已經或將來可能參與的資本支出和收購。我們將利息和投資收入排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中 (i)，因為這些項目不能直接歸因於我們的業務運營業績，因此，將其排除在外有助於管理層和 投資者對經營業績進行逐期比較，以及 (ii) 協助管理層和投資者與資本結構不同的公司進行比較。投資者應注意，利息收入將在未來一段時間內反覆出現。

34
目錄
 
•
其他物品。我們從事其他可能影響我們淨虧損的活動和交易。在報告所述期間，這些其他項目包括 (i) 與收購Helix時假設的認股權證相關的認股權證負債的公允價值變動；以及 (ii) 其他收入，包括有價證券投資的利潤。我們將這些其他項目排除在調整後的 息税折舊攤銷前利潤之外，因為我們認為這些活動或交易不能直接歸因於我們的業務運營業績，因此，將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較 。投資者應注意，其中一些其他項目可能會在未來一段時間內再次出現。

 
•
遣散費。 自2023年2月10日起，公司首席執行官、總裁兼董事會第二類成員 辭職。就辭職而言，公司簽訂了分居協議，除其他外，規定（i）工資延續十二個月，（ii）加速歸屬公司普通股的106,656股未歸屬限制性股份。遣散費 截至2023年6月30日的六個月中 包括與延續工資相關的25萬美元。我們將這些其他項目排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外，因為我們 認為這些成本不是經常性的，也不能直接歸因於我們的業務運營業績，因此，將其排除在外有助於管理層和投資者對運營業績進行逐期比較 。此外，公司將正常業務過程的遣散費記錄在與員工活動相關的運營費用細列項目中。

 
•
所得税支出。我們將所得税支出排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤 (i) 中，因為我們認為所得税支出不能直接歸因於我們業務運營的基礎業績，因此，將其排除在外有助於管理層和投資者對經營業績進行逐期比較，以及 (ii) 協助管理層和 投資者與具有不同税收屬性的公司進行比較。

使用非公認會計準則財務指標的限制

使用非公認會計準則財務指標存在侷限性，因為非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則編制的，可能與其他 公司提供的非公認會計準則財務指標不同。

非公認會計準則財務指標的價值有限，因為它們不包括某些可能對我們公佈的財務業績產生重大影響的項目。此外，它們受到固有的限制，因為它們 反映了管理層對調整哪些項目以計算我們的非公認會計準則財務指標的判斷。我們通過在美國公認會計原則和非公認會計原則基礎上分析當前和未來的業績 以及在公開披露中提供美國公認會計原則衡量標準來彌補這些侷限性。

不應將非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應將其作為其替代品。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務 信息，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務，而是將我們的非公認會計準則財務指標與最直接可比的美國公認會計準則財務指標結合起來。

35
目錄
下表核對了在計算下述期間調整後息税折舊攤銷前利潤時不包括在美國 GAAP 指標中的特定項目：

   
在截至6月30日的三個月中
    
在截至6月30日的六個月中
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  
$
4,893,542
    
$
3,602,913
    
$
9,763,929
    
$
7,137,774
  
                                 
持續經營業務的淨虧損
    
(1,090,400
)
    
(4,008,132
)
  
$
(3,339,199
)
  
$
(14,325,832
)
                                 
折舊和攤銷
    
15,257
      
16,334
      
53,687
      
31,683
  
股票薪酬支出
    
1,540,342
      
1,374,194
      
3,368,575
      
8,988,172
  
認股權證負債公允價值的變化
    
(8,053
)
    
(114,776
)
    
(2,494
)
    
(334,616
)
利息和投資收入
    
(637,032
)
    
(18,916
)
    
(1,019,954
)
    
(22,711
)
利息支出
    
210,758
      
208,648
      
419,214
      
419,981
  
遣散費
    
—
      
—
      
250,000
      
—
  
所得税支出
    
36,187
      
5,000
      
66,096
      
10,000
  
                                 
調整後的息税折舊攤銷前利潤——持續經營
  
$
67,059
    
$
(2,537,648
)
  
$
(204,075
)
  
$
(5,233,323
)

截至2023年6月30日的三個月

調整後的息税折舊攤銷前利潤——持續經營

截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為67,059美元，而截至2022年6月30日的三個月虧損為2537,648美元，增加了2,604,707美元。增長的主要原因是 收入增加以及上面討論的研發以及一般和管理費用減少。

截至2023年6月30日的六個月中

調整後的息税折舊攤銷前利潤——持續經營

截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損204,075美元，而截至2022年6月30日的六個月虧損5,233,323美元，減少了5,029,248美元。下降的主要原因是 收入增加以及上面討論的研發以及一般和管理費用減少。

流動性和資本資源

自2020年公司成立以來，公司的大部分資源都用於擴大我們的研發、銷售和營銷以及管理基礎設施。公司的運營主要來自股票發行和票據發行所得的現金收益。公司預計將繼續通過 經營活動、債務融資和/或額外股票發行產生的現金流為其運營和未來潛在的收購提供資金。迄今為止，公司尚未從信息產品許可中獲得足夠的收入來支付其所有運營費用，因此，自成立以來，公司 蒙受了虧損併產生了負的運營現金流。2023年2月10日，該公司以3,000萬美元的價格出售了BioTrack，其中包括收盤時的2000萬美元現金和十二筆無條件的每月付款，總計 1,000萬美元。截至 2023年6月30日，公司的現金和有價證券餘額彙總 $41.2百萬。此外，該公司還有出售BioTrack的收益 截至2023年6月30日未償還的2550萬美元票據中的670萬美元以及將於2025年9月1日到期的票據的本金和應計利息。

36
目錄
現金流

下表彙總了有關我們在報告期內現金和現金等價物來源和使用的精選信息：

   
在截至6月30日的六個月中
  
   
2023
    
2022
  
用於經營活動的淨現金——持續經營
  
$
(1,418,149
)
  
$
(4,386,089
)
投資活動提供的淨現金——持續業務
    
1,711,284
      
1,019,759
  
用於融資活動的淨現金——持續經營
    
(127,357
)
    
(71,207
)
現金及現金等價物淨增——持續經營
  
$
165,778
    
$
(3,437,537
)

用於經營活動的淨現金

用於經營活動的淨現金 下降由 $2,967,940 截至2023年6月30日的六個月中 將 與 截至2023年6月30日的六個月中。這個 減少主要是結果 of a 下降 調整後息税折舊攤銷前利潤 損失, 部分被遞延收入, 應付賬款和其他與運營現金流出時間有關的週轉資金賬户的變化所抵消.

用於投資活動的淨現金

淨現金 提供的按$的投資活動計算1,711,284增加了 $691,525 在截至2022年6月30日的六個月中相比之下，用於投資活動的現金為美元1,019,759對於 截至2023年6月30日的六個月中。這主要是有價證券淨購買量增加的結果，但被出售已終止業務所獲得的現金增加所抵消。

用於融資活動的淨現金

用於融資活動的淨現金為美元127,357 在截至2022年6月30日的六個月中 增加的由 $56,150相比之下，用於融資活動的現金為美元71,207對於 截至2023年6月30日的六個月中。增長主要與 有關，用於支付員工限制性股票歸屬所得税預扣款的現金，該預扣款是通過向公司交出股票來結算的。

關鍵會計政策與估算值的使用

我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，財務報表是根據美國公認會計原則編制的。我們認為，幾項 會計政策對於瞭解我們的歷史和未來表現非常重要。我們之所以將這些政策稱為關鍵，是因為這些特定領域通常要求我們對 時不確定的問題做出判斷和估計，而且本來可以使用不同的估計 —— 這本來也是合理的。我們會持續評估我們的估計和判斷。我們的估計基於歷史經驗和其他針對特定市場的假設 或其他我們認為在這種情況下合理的相關假設，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。 在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

37
目錄
我們在截至年度的10-K表年度報告中進一步討論了關鍵會計政策和估計 2022年12月31日，已於 2023 年 3 月 30 日向美國證券交易委員會提交。 除下文所述外，這些政策和估算值沒有變化。

已終止的業務

根據ASC 205-20已終止業務，Helix業務的業績在簡明合併運營報表中作為已終止業務列報，因此 已排除在持續經營之外。此外，截至2022年12月31日，公司在合併資產負債表中將Helix Business的資產和負債重新歸類為已終止業務的資產和負債，並在截至2023年3月31日的三個月中記錄了出售已終止業務的收益 ，扣除税款。公司根據ASC 205-20對剝離進行了評估，並確定總的交易代表了戰略轉變 ，對公司產生了重大影響。核算已終止業務和出售已終止業務的相關收益要求我們對已終止業務的成本和淨資產價值分配做出估計和判斷。

最近的會計公告

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了第 2021-08 號會計準則更新， 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理 （“ASU 2021-08”）。財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08，旨在通過解決實踐中的多樣性以及與確認收購的合同負債 和付款條款及其效力相關的不一致問題，來改善企業合併中與客户簽訂的收入合同的會計核算 收購方確認的後續收入。ASU 2021-08 於 2023 年 1 月 1 日通過。ASU 2021-08 的採用並未對簡明合併 財務報表產生重大影響。

公司已經考慮了最近發佈的所有其他會計公告，認為此類公告的通過不會對我們的財務報表產生重大影響。

《就業法》

2012年4月5日，《就業法》簽署成為法律。除其他外，《喬布斯法》包含的條款降低了 “新興成長型公司” 的某些報告要求。作為 “新興成長型公司”， 公司選擇利用《喬布斯法》規定的延長過渡期來實施新的或修訂後的會計準則。

在《喬布斯法案》規定的某些條件下，作為 “新興成長型公司”，除其他外，公司無需 (i) 根據第404條提供關於我們財務報告內部 控制制度的審計師認證報告，(ii) 提供《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》可能要求非新興成長型上市公司的所有薪酬披露，(iii) 遵守 以及上市公司會計監督委員會可能通過的任何要求強制性審計公司輪換或審計師報告的補編，提供有關審計和財務報表的更多信息 （審計師討論和分析），以及（iv）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較 。這些豁免將持續到業務合併五週年，或者直到我們不再滿足 “新興成長型公司” 的要求，以先發生者為準。

38
目錄
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露

這件商品不是必需的。

第 4 項。
控制和程序

評估披露控制和程序

公司維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息，並確保收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（也是公司的首席執行官 執行官）和我們的首席財務官（誰也是公司的負責人財務和會計幹事), 以便及時就必要的披露作出決定.根據《交易法》第13a-15 (b) 條，我們 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至目前的披露控制和程序的有效性進行了評估 2023年6月30日，這是本10-Q表季度報告所涵蓋的三個月期限的結束。

如公司截至財年的10-K表年度報告第9A項所披露的那樣，公司發現了我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷 2022年12月31日，已於 2023 年 3 月 30 日向美國證券交易委員會提交。因此，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本財季結束時，我們的披露控制和程序 2023年6月30日在已查明的重大弱點範圍內，仍然無效。

我們在 2022 年和 2023 年實施了多項流程和控制程序，包括下文概述的流程和控制程序，以彌補上述缺陷。

我們目前正在評估和提高這些控制措施的運作效率，以確保它們在可接受的保證水平上運行。

我們已經僱用了更多人員和外部顧問來履行會計職能，並期望僱用和培訓更多的人員。此外，我們正在實施升級的會計和 財務系統，我們預計這將增強我們實施適當內部控制的能力。

我們已與一家外部諮詢公司簽訂合同，協助對財務報告內部控制的設計和運營有效性進行全面評估和記錄。我們正在實施新設計的控制措施並測試其運行效率。

我們相信，這些措施一旦完成，將彌補控制漏洞。但是，在適用的控制措施運行足夠長的時間讓 管理層測試結果的運營有效性之前，這些弱點才會被視為已得到充分補救。一旦實施，我們打算繼續定期測試和報告內部控制措施，以確保合規的連續性。

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目錄
財務報告內部控制的變化

除上述項目外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，該評估與《交易所法 法》第13a-15 (d) 條所要求的評估有關，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。
法律訴訟

我們可能會不時捲入正常業務過程中出現的索賠。對於管理層目前認為我們很可能會蒙受虧損並且可以合理估計可能的損失 或虧損範圍的任何事項，我們根據對此類損失的最佳估計，在簡明合併財務報表中記錄儲備金。在其他情況下，由於與可能的結果或 損失金額或範圍有關的不確定性，管理層無法對負債（如果有的話）做出合理的估計。無論結果如何，訴訟都可能既昂貴又耗時，而且會轉移管理層對重要業務事務 和舉措的注意力，對我們的整體運營產生負面影響。儘管無法確定地預測訴訟和索賠的結果，但以下情況除外，我們目前沒有任何我們作為當事方或我們的財產屬於 主體的未決訴訟。

Audet 訴 Green Tree International 等人

2020年2月14日，約翰·奧德在佛羅裏達州棕櫚灘縣的第15司法巡迴法院對包括該公司間接子公司Green Tree International（“GTI”）在內的多方提起訴訟，聲稱他擁有GTI10％的股份。該投訴要求支付相當於GTI10％股東在隨後的Helix和Forian交易中本應獲得的價值的未指明金錢賠償，以及 公平會計和建設性信託，以確定Audet是否遭受任何利潤分配損失。該案正在調查中，目前定於2023年9月至12月期間進行審判。 雙方的即決判決動議均被駁回。該公司認為該訴訟完全沒有法律依據，並打算對訴訟中的索賠進行有力辯護。

Grant Whitus 等人訴 Forian Inc.、Zachary Venegas 和 Scott Ogur

2021 年 7 月 30 日，四名前 Helix 員工在科羅拉多州阿拉帕霍縣地方法院對公司和 Helix 的前經理提起訴訟，聲稱 違反合同、承諾禁止反言、違反誠信和公平交易盟約、民事盜竊和轉換、欺詐性虛假陳述、民事陰謀和不當致富/quantum meruit，所有這些都與原告的索賠有關 他們被許諾持有 Helix 的股權或他們從未收到的補償。最初的申訴從未送達，2021年11月，原告提出並送達了修正後的申訴，增加了第五名原告，要求賠償超過2750萬美元的賠償金以及律師費和費用。公司於 2021 年 12 月將此事移交給美國科羅拉多特區地方法院，公司和個別被告均於 2022 年 1 月 20 日提出 駁回動議。原告隨後於2022年4月21日修改了申訴，將Helix TCS LLC和Helix Technologies, Inc.列為被告，並就違反信託義務和違反《科羅拉多州 工資索賠法》提出了更多索賠。2022年6月1日，公司和個別被告分別提出了駁回動議，法院於2023年2月28日部分批准了該動議，部分駁回了該動議。原告於2023年3月3日補充了他們的申訴， 與法院的裁決一致。書面發現始於 2022 年 7 月，目前仍在進行中。該公司認為該訴訟完全沒有法律依據，並打算對訴訟中的索賠進行有力辯護。

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目錄
第 1A 項。
風險因素

這件商品不是必需的。

第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。
優先證券違約

沒有。

第 4 項。
礦山安全披露

不適用。

第 5 項。
其他信息

沒有。

第 6 項。
展品

3.1
註冊人公司註冊證書（參照公司 S-4 表格（Reg.第 333-250938 號）於 2020 年 11 月 24 日向美國證券交易委員會提交，修訂於 2020 年 12 月 31 日、 2021 年 1 月 19 日、2021 年 2 月 1 日和 2021 年 2 月 9 日）。
3.2
註冊人章程（參照公司 S-4 表格（Reg.第 333-250938 號）於 2020 年 11 月 24 日向美國證券交易委員會提交，修訂於 2020 年 12 月 31 日、2021 年 1 月 19 日、 2021 年 2 月 1 日和 2021 年 2 月 9 日）。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS
行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104
封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

*
隨本季度報告一同提交表單 10‑Q.

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目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權 八月 11, 2023.

 
FORIAN INC.
     
 
來自：
/s/Max Wygod
   
Max Wygod
   
首席執行官
   
（首席執行官）
     
 
來自：
/s/邁克爾·維西
   
邁克爾·維西
   
首席財務官
   
（首席財務官兼首席會計官）


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