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StockPurchase Plan 會員2022-01-012022-06-300001531048Nari:兩千二萬名員工 StockPurchase Plan 會員美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-3000015310482023-01-012023-01-310001531048Nari:兩千二萬名員工 StockPurchase Plan 會員2023-06-3000015310482023-01-010001531048Nari:員工股票購買計劃成員2023-04-012023-06-300001531048Nari:員工股票購買計劃成員2022-04-012022-06-300001531048Nari:員工股票購買計劃成員2023-01-012023-06-300001531048Nari:員工股票購買計劃成員2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:研發費用會員2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:研發費用會員2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:研發費用會員2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001531048US-GAAP:員工股權會員2023-04-012023-06-300001531048US-GAAP:員工股權會員2022-04-012022-06-300001531048US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-06-300001531048US-GAAP:員工股權會員2022-01-012022-06-300001531048nari: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會檔案編號: 001-39293
Inari Medical, Inc.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
特拉華 | 45-2902923 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
6001 橡樹峽谷, 100 號套房 爾灣, 加利福尼亞 | 92618 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(877) 923-4747
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 納裏 | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是☒
截至 2023 年 7 月 28 日,註冊人已經 57,352,371普通股,每股面值0.001美元,已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益(虧損) | 4 |
| 股東權益簡明合併報表 | 5 |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 29 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 29 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 29 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 29 |
第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
第 6 項。 | 展品 | 30 |
簽名 | 31 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。 我們打算將本季度報告中包含的前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條、《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》中關於前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下,你可以用 “可能”、“將”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的術語來識別前瞻性陳述,儘管不是全部前瞻性陳述包含這些詞。本季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們的商業模式和產品、技術和業務戰略計劃的聲明,包括我們的實施情況、宏觀經濟狀況對我們業務的影響、財務狀況和經營業績、行業和業務趨勢、我們對股票薪酬的預期、業務戰略、計劃、市場增長、監管環境、競爭格局以及我們未來運營目標.
本季度報告中的前瞻性陳述只是預測。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性,並受其他重要因素的影響,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述(包括但不限於第一部分第1A項中討論的業績、業績或成就)所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”[,因為我們隨後向美國證券交易委員會提交的10-Q和10-K表的報告可能會不時修改、補充或取代此類風險和不確定性。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。
本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過度依賴這些陳述。你應該閲讀這份10-Q表季度報告以及我們在10-Q表季度報告中引用的文件,這些文件已作為10-Q表季度報告的附錄提交,前提是我們未來的實際業績、活動水平、業績和成就可能與我們的預期有重大不同。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非適用法律要求,否則我們不打算公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述,無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表(未經審計)
INARI MEDICAL, INARI,
簡明合併資產負債表
(以千計,股票數據和麪值除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 57,837 | | | $ | 60,222 | |
債務證券的短期投資 | 279,696 | | | 266,179 | |
應收賬款,淨額 | 63,128 | | | 58,611 | |
庫存,淨額 | 38,984 | | | 32,581 | |
預付費用和其他流動資產 | 4,972 | | | 5,312 | |
流動資產總額 | 444,617 | | | 422,905 | |
財產和設備,淨額 | 21,063 | | | 21,655 | |
經營租賃使用權資產 | 49,857 | | | 50,703 | |
存款和其他資產 | 9,431 | | | 8,889 | |
| | | |
總資產 | $ | 524,968 | | | $ | 504,152 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款 | $ | 7,240 | | | $ | 7,659 | |
與工資相關的應計費用 | 38,290 | | | 38,955 | |
應計費用和其他流動負債 | 11,125 | | | 8,249 | |
經營租賃負債,流動部分 | 1,583 | | | 1,311 | |
流動負債總額 | 58,238 | | | 56,174 | |
經營租賃負債,非流動部分 | 31,085 | | | 30,976 | |
| | | |
負債總額 | 89,323 | | | 87,150 | |
承付款和或有開支(注7) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.001面值, 10,000,000授權股份, 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值, 300,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授權股票; 57,266,455和 54,021,656截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | 57 | | | 54 | |
額外實收資本 | 483,752 | | | 462,949 | |
累計其他綜合(虧損)收益 | (1,181) | | | 849 | |
累計赤字 | (46,983) | | | (46,850) | |
股東權益總額 | 435,645 | | | 417,002 | |
負債和股東權益總額 | $ | 524,968 | | | $ | 504,152 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 119,005 | | | $ | 92,744 | | | $ | 235,172 | | | $ | 179,496 | |
銷售商品的成本 | 13,844 | | | 10,347 | | | 27,585 | | | 20,314 | |
毛利 | 105,161 | | | 82,397 | | | 207,587 | | | 159,182 | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 21,085 | | | 18,569 | | | 43,149 | | | 34,704 | |
銷售、一般和管理 | 85,586 | | | 73,156 | | | 171,286 | | | 136,888 | |
運營費用總額 | 106,671 | | | 91,725 | | | 214,435 | | | 171,592 | |
運營損失 | (1,510) | | | (9,328) | | | (6,848) | | | (12,410) | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息收入 | 4,552 | | | 214 | | | 8,697 | | | 264 | |
利息支出 | (44) | | | (73) | | | (84) | | | (146) | |
其他收入 | 26 | | | 252 | | | 65 | | | 228 | |
其他收入總額 | 4,534 | | | 393 | | | 8,678 | | | 346 | |
所得税前收入(虧損) | 3,024 | | | (8,935) | | | 1,830 | | | (12,064) | |
所得税準備金 | 939 | | | 1,252 | | | 1,963 | | | 1,252 | |
淨收益(虧損) | $ | 2,085 | | | $ | (10,187) | | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
外幣折算調整 | (79) | | | (291) | | | (70) | | | (408) | |
可供出售債務證券的未實現虧損 | (1,095) | | | (125) | | | (1,960) | | | (373) | |
其他綜合損失總額 | (1,174) | | | (416) | | | (2,030) | | | (781) | |
綜合收益(虧損) | $ | 911 | | | $ | (10,603) | | | $ | (2,163) | | | $ | (14,097) | |
每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均普通股 | | | | | | | |
基本 | 57,207,902 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
稀釋 | 58,496,350 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
簡明合併報表股東權益
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外付費 資本 | | 累積其他綜合版 收入(虧損) | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 54,021,656 | | $ | 54 | | | $ | 462,949 | | | $ | 849 | | | $ | (46,850) | | | $ | 417,002 | |
普通股期權行使 | 209,966 | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | 226 | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | 86,051 | | — | | | 4,172 | | | — | | | — | | | 4,172 | |
歸屬限制性股票單位後發行普通股,扣除税收預扣的股份 | 2,766,043 | | 3 | | | (1,932) | | | — | | | — | | | (1,929) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | — | | | 10,339 | | | — | | | — | | | 10,339 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (856) | | | — | | | (856) | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | | (2,218) | | | (2,218) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 57,083,716 | | 57 | | | 475,754 | | | (7) | | | (49,068) | | | 426,736 | |
普通股期權行使 | 81,712 | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
歸屬限制性股票單位後發行普通股,扣除税收預扣的股份 | 101,027 | | — | | | (2,569) | | | — | | | — | | | (2,569) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | — | | | 10,353 | | | — | | | — | | | 10,353 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (1,174) | | | — | | | (1,174) | |
淨收入 | — | | — | | | — | | | — | | | 2,085 | | | 2,085 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 57,266,455 | | $ | 57 | | | $ | 483,752 | | | $ | (1,181) | | | $ | (46,983) | | | $ | 435,645 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
簡明合併報表股東權益
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外付費 資本 | | 累積其他綜合版 收入(虧損) | | 累積的 赤字 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 50,313,452 | | $ | 50 | | | $ | 257,144 | | | $ | (402) | | | $ | (17,583) | | | $ | 239,209 | |
普通股期權行使 | 322,882 | | 1 | | | 344 | | | — | | | — | | | 345 | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | 54,808 | | — | | | 3,427 | | | — | | | — | | | 3,427 | |
歸屬限制性股票單位後發行普通股,扣除税收預扣的股份 | 31,763 | | — | | | (1,624) | | | — | | | — | | | (1,624) | |
在公開發行中發行普通股,扣除發行成本11.9百萬 | 2,300,000 | | 2 | | | 174,392 | | | | | | | 174,394 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | — | | | 6,555 | | | — | | | — | | | 6,555 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (365) | | | — | | | (365) | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | | (3,129) | | | (3,129) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 53,022,905 | | 53 | | | 440,238 | | | (767) | | | (20,712) | | | 418,812 | |
普通股期權行使 | 228,313 | | — | | | 156 | | | — | | | — | | | 156 | |
歸屬限制性股票單位後發行普通股,扣除税收預扣的股份 | 54,607 | | — | | | (1,751) | | | — | | | — | | | (1,751) | |
基於股份的薪酬支出 | — | | — | | | 7,164 | | | — | | | — | | | 7,164 | |
其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | (416) | | | — | | | (416) | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | | (10,187) | | | (10,187) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 53,305,825 | | $ | 53 | | | $ | 445,807 | | | $ | (1,183) | | | $ | (30,899) | | | $ | 413,778 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
INARI MEDICAL, INARI,
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊 | 2,754 | | | 2,260 | |
遞延融資成本的攤銷 | 20 | | | 72 | |
使用權資產的攤銷 | 2,359 | | | 1,225 | |
基於股份的薪酬支出 | 20,692 | | | 13,719 | |
信用損失備抵金,淨額 | 63 | | | 66 | |
處置固定資產的損失 | 30 | | | — | |
有價證券溢價和折扣的攤銷 | (8,112) | | | — | |
以下方面的變化: | | | |
應收賬款 | (4,561) | | | (6,960) | |
庫存 | (6,334) | | | (5,676) | |
預付費用、存款和其他資產 | 352 | | | 1,072 | |
應付賬款 | (417) | | | (1,760) | |
與工資相關的應計費用、應計費用和其他負債 | 2,167 | | | 650 | |
經營租賃負債 | (675) | | | (544) | |
租賃預付款,用於改善出租人自有租賃產權 | (458) | | | (2,969) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 7,747 | | | (12,161) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (2,193) | | | (5,864) | |
購買有價證券 | (284,165) | | | (230,814) | |
有價證券的到期日 | 276,800 | | | 67,000 | |
購買其他投資 | (565) | | | (5,693) | |
用於投資活動的淨現金 | (10,123) | | | (175,371) | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
在公開發行中發行普通股的收益,扣除發行成本美元11.9百萬 | — | | | 174,394 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 | 4,172 | | | 3,427 | |
行使股票期權的收益 | 440 | | | 501 | |
繳納與既得限制性股票單位相關的税款 | (4,498) | | | (3,375) | |
融資活動提供的淨現金 | 114 | | | 174,947 | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (123) | | | (443) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (2,385) | | | (13,028) | |
期初現金和現金等價物 | 60,222 | | | 92,752 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 57,837 | | | $ | 79,724 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 1,437 | | | $ | 2,297 | |
支付利息的現金 | $ | 65 | | | $ | 75 | |
非現金投資和融資: | | | |
因獲得新的使用權資產而產生的租賃負債 | $ | 1,030 | | | $ | — | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 組織
業務描述
Inari Medical, Inc.(“公司”)於2011年7月在特拉華州成立,總部位於加利福尼亞州爾灣。該公司的宗旨是針對特定疾病狀態的獨特特徵構建微創、新型、基於導管的機械血栓切除系統。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,包括公司及其全資子公司。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
截至2023年6月30日的中期簡明合併資產負債表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營和綜合收益(虧損)、股東權益和現金流報表未經審計。此處包含的截至2022年12月31日的合併資產負債表源自截至該日的經審計的合併財務報表。未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同,管理層認為,這些調整反映了公允列報公司截至2023年6月30日的簡明合併財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績和現金流所必需的所有正常和經常性調整。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表附註中披露的財務數據和其他財務信息也未經審計。任何過渡期的簡明合併經營業績不一定代表全年或未來任何其他年度或中期的預期業績。這些中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。
管理層估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。隨附的簡明合併財務報表中做出的重要估計和假設可能包括但不限於應收賬款的可收回性、長期資產的可收回性、庫存估值、經營租賃使用權(“ROU”)資產和負債、其他投資、股票期權的公允價值、遞延所得税淨資產和相關估值補貼的可收回性以及某些應計收入。估算基於歷史經驗和公司認為在當前情況下合理的各種假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。管理層定期評估此類估計和假設,並根據此類定期評估對其進行前瞻性調整。
收入確認
公司根據ASC 606確認收入, 與客户簽訂合同的收入。根據ASC 606,當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,收入即予以確認,該金額反映了公司預計為換取這些商品或服務而獲得的對價。為了確定ASC 606範圍內的安排的收入確認,公司執行了以下五個步驟:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易價格分配給
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INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
合同中的履約義務;以及 (v) 在(或當)實體履行履約義務時確認收入。
該公司主要利用公司的直銷隊伍向美國的醫院銷售其產品。公司確認公司已履行其運輸或交付產品的履約義務的安排的收入。對於公司的銷售代表直接向醫院交付產品的銷售,產品的控制權在交付時轉移給客户。對於配送產品的銷售,根據運輸條款和條件,在產品發貨或交付給客户時,對產品的控制權就會轉移。產品銷售收入包括產品收入,扣除產品退貨、折扣、管理費和銷售回扣。
履約義務— 公司的收入安排包括單一履約義務、公司產品的運輸或交付。在產品發貨或交付時,將公司產品的控制權移交給客户,即表示該履約義務的履行。
收入以公司為換取轉移貨物而預期獲得的對價金額來衡量。確認的收入金額基於交易價格,交易價格代表發票金額,扣除折扣、管理費和銷售回扣(如適用)。公司提供標準的30天無條件退貨權期。公司根據歷史經驗,制定了銷售時的估計退貨準備金。從歷史上看,實際產品回報對公司的合併財務報表並不重要。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的記錄為美元1,246,000和 $1,218,000分別列出未開票的應收賬款, 這些應收賬款淨額包含在隨附的簡明合併資產負債表中.
公司按產品分列收入。 ClotTriever 和其他系統以及 FlowTriever 系統的收入佔總收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ClotTriever 和其他系統 | 34 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 32 | % |
FlowTriever 系統 | 66 | % | | 67 | % | | 66 | % | | 68 | % |
根據所有權轉讓地點,按地理區域劃分的公司產品收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 113,802 | | $ | 90,933 | | $ | 225,648 | | $ | 175,987 |
國際 | 5,203 | | 1,811 | | 9,524 | | 3,509 |
總收入 | $ | 119,005 | | $ | 92,744 | | $ | 235,172 | | $ | 179,496 |
公司向其客户提供少於三個月的付款期限,這些條款不包括重要的融資部分。該公司在衡量交易價格時不包括政府當局對創收交易徵收的税款。
公司向所有客户提供標準保修。本公司不單獨出售任何擔保。公司的保修規定其產品沒有材料缺陷且符合規格,幷包括提供維修、更換或退還缺陷產品的購買價格。該保證不構成一項服務,也不被視為一項單獨的履約義務。公司在確認收入時估算保修負債,並將其記錄為銷售成本的費用。確認的保修費用為 $91,000和 $97,000在結束的三個月中
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未經審計的簡明合併財務報表附註
分別是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日,以及 $354,000和 $209,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
與產品銷售相關的成本包括佣金,記錄在銷售、一般和管理(“SG&A”)費用中。由於攤銷期少於一年,公司採用了切合實際的權宜之計,在發生時將佣金視為支出。
股權投資
該公司對某些私人控股公司進行了戰略投資,公允價值不容易確定。公司衡量這些投資的方法是成本減去減值(如果有),再加上或減去相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。如果發現對公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化,公司將監控不時獲得的信息,並調整這些投資的賬面價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他投資總額為美元8.8百萬和美元8.3百萬美元分別包含在簡明合併資產負債表上的存款和其他資產中,未發現任何減值。
3. 公允價值測量
債務證券投資被歸類為可供出售,按估計的公允價值計入,該公允價值是根據報價市場價格或類似證券的定價模型確定的估算公允價值進行的。截至2023年6月30日,公司對債務證券的所有投資的到期日均少於12個月,在簡明的合併資產負債表上被歸類為短期投資。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在公允價值層次結構中按公允價值定期計量的金融資產和負債(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總公允價值 |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場共同基金 | $ | 20,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,450 | |
| | | | | | | |
公司債務證券和商業票據 | — | | | 2,992 | | | — | | | 2,992 | |
總額包含在現金和現金等價物中 | 20,450 | | | 2,992 | | | — | | | 23,442 | |
投資: | | | | | | | |
美國國債 | 181,987 | | | — | | | — | | | 181,987 | |
美國政府機構 | — | | | 52,500 | | | — | | | 52,500 | |
公司債務證券和商業票據 | — | | | 45,209 | | | — | | | 45,209 | |
包括在短期投資中的總額 | 181,987 | | | 97,709 | | | — | | | 279,696 | |
總資產 | $ | 202,437 | | | $ | 100,701 | | | $ | — | | | $ | 303,138 | |
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INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總公允價值 |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場共同基金 | $ | 20,329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,329 | |
總額包含在現金和現金等價物中 | 20,329 | | | — | | | — | | | 20,329 | |
投資: | | | | | | | |
美國國債 | 172,088 | | | — | | | — | | | 172,088 | |
美國政府機構 | — | | | 47,131 | | | — | | | 47,131 | |
公司債務證券和商業票據 | — | | | 46,960 | | | — | | | 46,960 | |
包括在短期投資中的總額 | 172,088 | | | 94,091 | | | — | | | 266,179 | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 192,417 | | | $ | 94,091 | | | $ | — | | | $ | 286,508 | |
在本報告所述期間,1、2或3級之間沒有轉賬。
4. 現金等價物和投資
以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日公司的現金等價物和債務證券投資摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現的損失 | | 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場共同基金 | $ | 20,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,450 | |
| | | | | | | |
公司債務證券和商業票據 | 2,993 | | | — | | | (1) | | | 2,992 | |
總額包含在現金和現金等價物中 | 23,443 | | | — | | | (1) | | | 23,442 | |
投資: | | | | | | | |
美國國債 | 181,921 | | | 137 | | | (71) | | | 181,987 | |
美國政府機構 | 52,550 | | | 37 | | | (87) | | | 52,500 | |
公司債務證券和商業票據 | 45,197 | | | 55 | | | (43) | | | 45,209 | |
包括在短期投資中的總額 | 279,668 | | | 229 | | | (201) | | | 279,696 | |
總資產 | $ | 303,111 | | | $ | 229 | | | $ | (202) | | | $ | 303,138 | |
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INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現的損失 | | 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場共同基金 | $ | 20,329 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,329 | |
總額包含在現金和現金等價物中 | 20,329 | | | — | | | — | | | 20,329 | |
投資: | | | | | | | |
美國國債 | 171,006 | | | 1,120 | | | (38) | | | 172,088 | |
美國政府機構 | 46,777 | | | 354 | | | — | | | 47,131 | |
公司債務證券和商業票據 | 46,576 | | | 397 | | | (13) | | | 46,960 | |
包括在短期投資中的總額 | 264,359 | | | 1,871 | | | (51) | | | 266,179 | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 284,688 | | | $ | 1,871 | | | $ | (51) | | | $ | 286,508 | |
公司定期審查其債務證券評級的變化,併合理監測周圍的經濟狀況,以評估預期的信用損失風險。截至2023年6月30日,預期信貸損失的風險並不大。
扣除儲備金後的庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 13,893 | | | $ | 13,943 | |
在處理中工作 | 4,130 | | | 3,396 | |
成品 | 20,961 | | | 15,242 | |
庫存總額,淨額 | $ | 38,984 | | | $ | 32,581 | |
6. 財產和設備,淨額
財產和設備包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
製造設備 | $ | 15,464 | | | $ | 13,585 | |
租賃權改進 | 5,248 | | | 5,040 | |
計算機硬件 | 5,219 | | | 5,123 | |
傢俱和固定裝置 | 4,336 | | | 4,119 | |
在建資產 | 1,779 | | | 2,516 | |
資本化軟件 | 317 | | | — | |
計算機軟件 | — | | | 100 | |
財產和設備總額,毛額 | 32,363 | | | 30,483 | |
累計折舊 | (11,300) | | | (8,828) | |
財產和設備總額,淨額 | $ | 21,063 | | | $ | 21,655 | |
折舊費用為美元1,132,000和 $970,000已包含在運營費用中,$274,000和 $226,000分別包含在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的銷售成本中。
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折舊費用為美元2,226,000和 $1,827,000已包含在運營費用中,$528,000和 $433,000分別包含在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的銷售成本中。
7. 承付款和意外開支
經營租賃
該公司擁有設施和某些設備的經營租約。初始期限為的租約 12幾個月或更短的時間未記錄在合併資產負債表上。經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。對於除長期房地產租賃以外的租賃協議,公司將租賃和非租賃部分結合在一起。設施的運營租約將在不同的日期到期,直到2041年7月,有些還包含續訂選項,其中最長的是續訂選項 五年。如果公司有理由確定會行使續訂選項,則ROU的資產和租賃負債包括續訂選項。
截至2023年6月30日,經營租賃ROU資產和租賃負債總額為美元49.9百萬和美元32.7分別為百萬,加權平均剩餘租期為 18.5年份。截至2022年12月31日,運營租賃 ROU 資產和租賃負債總額為美元50.7百萬和美元32.3分別為百萬,加權平均剩餘租期為 17.1年份。
截至2023年6月30日,用於衡量經營租賃負債的加權平均增量借款利率為 6.05%。為計量經營租賃負債的金額支付的現金為美元852,000和 $705,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元1,698,000和 $1,419,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
租賃總成本如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | $ | 1,139 | | | $ | 1,057 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,100 | |
短期租賃成本 | 34 | | | 30 | | | 63 | | | 45 | |
可變租賃成本 | 247 | | | 157 | | | 407 | | | 296 | |
租賃費用總額 | $ | 1,420 | | | $ | 1,244 | | | $ | 2,789 | | | $ | 2,441 | |
截至2023年6月30日,運營租賃負債下的未來最低租賃付款額如下(以千計):
| | | | | |
截至12月31日的年度: | 金額 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 1,747 | |
2024 | 3,554 | |
2025 | 3,041 | |
2026 | 2,920 | |
2027 | 2,985 | |
此後 | 38,544 | |
租賃付款總額 | 52,791 | |
減去估算的利息 | (20,123) | |
租賃負債總額 | 32,668 | |
減去:租賃負債——流動部分 | (1,583) | |
租賃負債——非流動部分 | $ | 31,085 | |
賠償
在正常業務過程中,公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證,並可能規定一般賠償。該公司的風險敞口為
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這些協議尚不清楚,因為它涉及將來可能對公司提出但尚未提出的索賠。迄今為止,公司沒有受到任何索賠,也沒有被要求為與其賠償義務有關的任何訴訟進行辯護。
公司經修訂和重述的公司註冊證書包含限制董事責任的條款,其經修訂和重述的章程規定,公司將在特拉華州法律允許的最大範圍內向每位董事提供賠償。公司經修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和重述的章程還規定,董事會有權在董事會認為適當時向其高級管理人員和員工提供賠償。此外,公司已經簽訂了賠償其董事和執行官的協議,預計將繼續簽訂協議。
法律訴訟
公司可能會不時捲入其正常業務過程中引發的法律訴訟。管理層目前不知道有任何會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的事項。
許可的技術
2021 年 12 月,公司簽訂了一份獨家、永久、免版税的技術許可協議,用於特定的研發項目,該項目的總付款約為美元4.2百萬應付金額 三分期付款將於 2022 年和 2023 年到期。該公司將此次收購記為研發費用,因為它確定未來沒有其他用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日,未償餘額約為美元1.4百萬和美元1.3分別包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。
分許可協議
2019年8月,公司與Inceptus Medical, LLC(“Inceptus”)簽訂了再許可協議,根據該協議,Inceptus向公司授予了不可轉讓的全球獨家再許可,該知識產權涉及非手術切除血塊和治療頸動脈、冠狀動脈血管系統以外的人類血管系統栓塞和血栓形成的管狀編織物腦血管。
根據分許可協議,公司必須持續支付季度管理費,總額為 $29,000截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元59,000在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。此外,公司有義務支付持續的特許權使用費,範圍從 1% 至 1.50使用許可知識產權的產品淨銷售額的百分比,但每季度的最低特許權使用費為美元1,500。2023 年 6 月,再許可協議終止,自 2023 年 7 月起,公司不再需要支付任何持續的管理和特許權使用費。
公司記錄的特許權使用費為 $1,500與截至2023年6月30日的三個月的銷售成本相比並記錄了美元3,000和 $212,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。該公司記錄了 不截至2022年6月30日的三個月中,特許權使用費支出佔銷售成本的比例。
自保健康計劃
自2023年1月1日起,公司實施了一項自保計劃,涵蓋員工及其受撫養人的健康福利,包括醫療、牙科和視力。作為該計劃的一部分,公司還擁有第三方的止損保險,這限制了大額索賠的風險。公司記錄了與這些福利相關的負債,其中包括根據歷史索賠經驗,對已提交的索賠和已發生但尚未報告的損失的估計。在估算應計額時,公司利用獨立的第三方經紀人來估算一系列預期損失,這些損失基於對歷史數據的分析。對這些假設進行密切監測,並在必要時根據不斷變化的環境進行調整。如果發生的索賠產生的負債超過記錄的費用,公司可能會記錄額外費用。截至2023年6月30日,公司的自保責任(包括管理費)為
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$1.7百萬美元,包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。
8. 集中
該公司的收入主要來自在美國銷售基於導管的治療設備。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有客户佔公司收入的10%以上。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有客户佔公司應收賬款的10%以上。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有任何供應商佔公司採購量的10%以上。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有供應商佔公司應付賬款的10%以上。
2023年初,某些美國銀行倒閉,監管機構任命聯邦存款保險公司(“FDIC”)擔任接管人,這給美國銀行機構的財務狀況造成了嚴重的市場混亂和不確定性。儘管該公司對這些銀行沒有任何直接敞口,但該公司在多家金融機構的現金和現金等價物確實超過了聯邦存款保險公司目前的保險限額。
公司使用MRI The Hoffman Group(“MRI”),這是一家招聘服務公司,由公司前首席執行官兼總裁兼現任董事會成員的兄弟擁有。公司為MRI提供的招聘服務支付了總額為美元50,000和 $118,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元80,000和 $192,000截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,這分別包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的銷售和收購支出中。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不餘額應付給 MRI。
10. 信貸額度
美國銀行信貸額度
2022年12月16日,公司修訂了其與美國銀行的優先擔保循環信貸額度(“修訂後的信貸協議”),除其他外,將可供借款的金額增加到最高本金額 $40.0百萬並將可選手風琴增加到 $120.0百萬。修訂後的信貸協議將於2027年12月16日到期。截至2023年6月30日,根據修訂後的信貸協議,可供借款的金額約為美元38.0百萬,包括:a) 90符合條件的應收賬款的百分比,加上 b) 已認捐的現金(不超過 $)10.0百萬)。
經修訂的信貸協議下的預付款將按每年基本利率(“基本利率”)加上適用的保證金(“保證金”)計息。基本利率等於 (i) 最優惠利率、(ii) 聯邦基金利率加上較大者 0.50%,或 (iii) 基於一個月以上利息期的彭博短期銀行收益指數(“BSBY”)利率 1.00%。邊距範圍為 0.50% 至 1.00就BSBY利率貸款而言,百分比取決於平均每日可用性,每種情況下的最低限額為 0%。作為簽訂經修訂的信貸協議的條件,公司有義務支付不可退還的費用10,000。公司還必須按年費率支付未使用的線路費 0.25修訂後的信貸協議下循環信貸承諾總額中平均每日未使用部分的百分比。
經修訂的信貸協議還包括不超過美元的信用證子額度(“信用證額度”)5.0百萬。2023年2月,公司修改了信用證融資,將限額提高到最高美元10.0百萬。規定的信用證未償還金額總額減少了經修訂的信貸協議下的可用借款總額。根據信用證融資機制,公司必須支付以下費用:(a) 相當於BSBY貸款的有效適用保證金的費用(目前 2.25%) 乘以每日平均規定金額
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未償還的信用證;以及 (b) 預付費用等於 0.125每張未償信用證規定金額的年百分比。截至2023年6月30日,該公司已經 三合計金額為美元的信用證2.0LC融資機制下未償還的百萬美元。
經修訂的信貸協議包含某些慣例契約,但有某些例外情況,其中包括:固定費用覆蓋率契約,以及債務、留置權、投資、資產出售、合併、合併、清算、處置、限制性付款、與關聯公司交易和某些債務的預付款的限制。經修訂的信貸協議還包含受某些慣例寬限期約束的某些違約事件,包括違約付款、違反任何陳述、擔保或契約、判決違約、某些其他合同的交叉違約、破產和破產違約、重大判決違約和控制權變更違約。
截至 2023 年 6 月 30 日,有 不根據經修訂的信貸協議,未償還本金且沒有認捐現金,公司遵守了契約要求。信貸協議下的債務幾乎由公司的所有資產擔保,不包括知識產權。
普通股
2022 年 3 月,公司完成了承銷公開發行(“後續發行”) 2,300,000其普通股股份,包括 300,000承銷商行使購買額外股票的選擇權而出售的股票,公開發行價格為美元81.00每股。公司收到的淨收益約為 $174.4百萬,扣除承銷商的折扣和佣金後11.2百萬美元,發行成本為美元0.7百萬。
累計其他綜合收益(虧損)
公司的累計其他綜合收益(虧損)包括美元1.1外幣折算調整損失百萬美元和 $0.1截至2023年6月30日,未實現的投資虧損百萬美元,以及美元1.0外幣折算調整損失百萬美元和 $1.8截至2022年12月31日,未實現的投資收益為百萬美元。
12. 股權激勵計劃
2011年,公司通過了2011年股權激勵計劃(“2011年計劃”),允許向員工和董事發放基於股份的獎勵,例如股票補助和激勵措施以及不合格股票期權。董事會有權決定向誰發放獎勵、股票數量、期限和行使價。
2020年3月,公司通過了2020年激勵獎勵計劃(“2020年計劃”),該計劃在公司於2020年5月的首次公開募股(“IPO”)中生效。因此,公司不得根據2011年計劃發放任何額外獎勵。2011年計劃將繼續管理根據該計劃授予的未償還股權獎勵。此外,根據2020年計劃預留待發行的普通股數量將在1月的第一天自動增加,期限最長為 十年,從 2021 年 1 月 1 日開始,金額等於 3上一年最後一天公司已發行股本總數的百分比,或由公司董事會確定的較少數量的股份。截至 2023 年 6 月 30 日,有 6,530,991根據2020年計劃可供發行的股票,包括 1,620,650自2023年1月1日起生效的額外儲備股份。
2011 年股權激勵計劃
限制性股票單位
2019年3月,公司根據2011年計劃,向某些員工發放限制性股票單位獎勵(“RSU”),這些獎勵僅在滿足基於時間的服務條件和基於績效的服務條件時才授予
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該條件在公司普通股首次公開募股生效之日得到滿足。限制性股票單位受 RSU 的約束 四年懸崖歸屬並於 2023 年 3 月全額歸屬。歸屬還受基於市場的條件的約束,該條件與截至歸屬之日公司普通股的價值有關。由於超過了授予協議中規定的公司普通股的價值,在截至2023年6月30日的六個月中,限制性股票的收入和歸屬額達到了上限。
RSU 在 2011 年計劃下的活動詳述如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 獎項 | | 加權 平均值 公允價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 2,712,674 | | $ | 0.17 | |
| | | |
既得 | (2,712,674) | | (a) |
| | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | — | | | $ | — | |
_____________
(a) 既得的 RSU 將分期分配給員工。第一筆分期付款在截至2023年3月31日的季度中分發,加權平均公允價值為美元64.34第二筆分期付款在截至2023年6月30日的季度中分發,加權平均公允價值為美元71.17。其餘股票將在截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度內分配。
根據2011年計劃歸屬的限制性股票的公允價值總額為美元170.6截至2023年6月30日的六個月中,為百萬美元。 沒有根據2011年的計劃,在截至2022年6月30日的六個月中,RSU已歸屬。
股票期權
截至2023年6月30日的六個月中,2011年計劃下的股票期權活動摘要如下(內在價值以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 獎項 | | 加權 平均值 運動 價格 | | | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 壽命(以年為單位) | | 固有的 價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 1,456,328 | | $ | 1.93 | | | | | 6.20 | | $ | 89,749 | |
已鍛鍊 | (291,421) | | $ | 1.46 | | | | | | | $ | 17,862 | |
已取消 | (2,276) | | $ | 4.36 | | | | | | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 1,162,631 | | $ | 2.05 | | | | | 5.60 | | $ | 65,214 | |
2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 1,093,357 | | $ | 1.83 | | | | | 5.60 | | $ | 61,566 | |
歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | 1,161,585 | | $ | 2.04 | | | | | 5.60 | | $ | 65,160 | |
已發行期權、既得期權和可行使期權以及既得期權和預期歸屬期權的總內在價值按期權行使價與公司普通股市值之間的差額計算。
2020 年激勵獎勵計劃
限制性股票單位
限制性股票是股票獎勵,使持有人有權在歸屬後獲得公司普通股的自由交易股份。如果持有人的工作在歸屬限制解除之前終止,則限制性股票單位不能轉讓,獎勵將被沒收。RSU 通常歸屬於 四年按季度等額進行直線歸屬的時期或 25% 一年懸崖上有剩餘的 RSU 背心 三年如果員工繼續在公司工作,則按季度等額支付期限。限制性股票的公允價值等於授予日公司普通股的收盤價。
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RSU 在 2020 年計劃下的活動詳述如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 獎項 | | 加權 平均值 公允價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 999,215 | | $ | 79.16 | |
已授予 | 680,003 | | 57.82 | |
既得 | (224,887) | | 75.59 | |
已取消 | (57,816) | | 76.96 | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 1,396,515 | | $ | 69.44 | |
根據2020年計劃歸屬的限制性股票的公允價值總額為美元8.9百萬和美元6.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元14.1百萬和美元10.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
股票期權
在截至2023年6月30日的六個月中,公司向某些持有股權的員工授予了不合格股票期權 四年每季度一段時間。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的,該模型要求對預期期限、預期波動率、無風險利率和預期股息收益率進行估值假設。就Black-Scholes估值模型而言,公司使用簡化的方法來確定授予期權的預期期限。之所以使用簡化的方法,是因為公司沒有足夠的歷史數據可用於計算期權的預期期限。 授予的期權的公允價值是使用以下加權平均假設計算得出的:
| | | | | | | |
| |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | |
預期期限(以年為單位) | 4.56 | | |
預期波動率 | 50.35% | | |
股息收益率 | 0.00% | | |
無風險利率 | 4.05% | | |
授予期權的加權平均公允價值 | $25.98每股 | | |
截至2023年6月30日的六個月中,2020年計劃下的股票期權活動摘要如下(內在價值以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 獎項 | | 加權 平均值 運動 價格 | | | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 壽命(以年為單位) | | 固有的 價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | — | | | $ | — | | | | | — | | | $ | — | |
已授予 | 181,870 | | $ | 56.00 | | | | | | | |
已鍛鍊 | (270) | | $ | 64.91 | | | | | | | $ | 2 | |
已取消 | (5,639) | | $ | 56.00 | | | | | | | |
未付,2023 年 6 月 30 日 | 175,961 | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 377 | |
2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 11,085 | | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 24 | |
歸屬,預計將於2023年6月30日歸屬 | 160,603 | | $ | 56.00 | | | | | 6.50 | | $ | 344 | |
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員工股票購買計劃
2020年5月,公司通過了2020年員工股票購買計劃(“ESPP”),該計劃於2020年10月由公司董事會薪酬委員會修訂並重申。根據ESPP向員工發行的每一次股票購買將從每年8月1日和2月1日開始,並將分別在次年的1月31日和7月31日結束。第一個發行期從2020年8月1日開始。在每個購買日期,也就是每個發行期的最後日期,ESPP參與者將以等於每股價格購買普通股 85(1) 發行日普通股每股公允市場價值或 (2) 購買當日普通股的公允市場價值中較小者百分比。根據ESPP發售期的發生和持續時間,由薪酬委員會自行決定。從2021年開始到2030年結束,根據ESPP可供發行的股票數量在公司每個日曆年的1月1日自動增加,金額等於 (i) 中較小者 1前一個日曆年最後一天公司普通股已發行股份總數的百分比,以及 (ii) 由公司董事會確定的較少數量的股份。
ESPP 股票的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型估算的,假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
預期期限(以年為單位) | 0.5 | | 0.5 |
預期波動率 | 49.89 | % | | 56.09 | % |
股息收益率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
無風險利率 | 4.79 | % | | 0.48 | % |
截至2023年6月30日,共有 (i) 304,615普通股,包括 86,0512023 年 1 月購買的股票,已在 ESPP 下購買,以及 (ii) 2,222,123根據ESPP,普通股保留以備將來購買,包括 540,217額外股份,根據ESPP的條款,這些股票於2023年1月1日自動添加到儲備金中。
股票薪酬支出
已確認的所有基於股份的付款安排的總薪酬成本,包括美元1.2百萬和美元1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元2.2百萬和美元1.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,與ESPP相關的股票薪酬支出分別為百萬美元(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售商品的成本 | $ | 420 | | | $ | 375 | | | $ | 839 | | | $ | 740 | |
研究和開發 | 1,697 | | | 1,113 | | | 3,393 | | | 2,092 | |
銷售、一般和管理 | 8,236 | | | 5,676 | | | 16,460 | | | 10,887 | |
| $ | 10,353 | | | $ | 7,164 | | | $ | 20,692 | | | $ | 13,719 | |
截至2023年6月30日,與未來各期將確認的所有非既得獎勵相關的薪酬成本總額為美元84.5百萬,預計將在剩餘的加權平均期內得到確認 2.8年份。
目錄
INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
13. 所得税
下表反映了公司在指定期間的所得税準備金(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入(虧損) | $ | 3,024 | | $ | (8,935) | | $ | 1,830 | | | $ | (12,064) | |
所得税準備金 | 939 | | 1,252 | | 1,963 | | | 1,252 | |
淨收益(虧損) | $ | 2,085 | | $ | (10,187) | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
所得税準備金佔所得税前收入(虧損)的百分比 | 31.1% | | (14.0%) | | 107.3 | % | | (10.4 | %) |
所有時期的有效税率均由税前收入/(虧損)、商業信貸、股權補償、州税和估值補貼的變化驅動。從歷史上看,公司中期報告期的所得税準備金是通過將全年有效所得税税率的估計值應用於中期報告期的 “普通” 收入(虧損)來計算的。此外,某些重要或不尋常項目的税收影響將在其發生的季度中單獨確認。在截至2023年6月30日的六個月中,公司使用這種方法計算了所得税準備金。在截至2022年6月30日的六個月中,使用了離散的有效所得税税率方法,就好像年初至今的中期是年度期間一樣。
對於2021年12月31日之後開始的納税年度,根據2017年12月22日簽署成為法律的《減税和就業法》,某些研發成本需要在五年內進行資本化和攤銷。公司已審查並納入了這一變更,這將影響截至2023年12月31日的納税年度的預期美國聯邦和州税收支出和現金税。
估值補貼
ASC 740要求將淨營業虧損(NOL)、臨時差額和信貸結轉的税收優惠記錄為資產,前提是管理層評估這種實現 “很有可能”。未來税收優惠的實現取決於公司在結轉期或結轉期內產生足夠的應納税所得的能力。截至2022年12月31日,公司維持了美元的全額估值補貼30.3百萬美元來自公司的遞延所得税淨資產。截至2023年6月30日,公司認為,遞延所得税資產目前被認為不變現的可能性不大,因此維持了其遞延所得税資產的全額估值補貼。公司將繼續評估其對遞延所得税資產可變現性的狀況,直到有足夠的積極證據使公司得出不再需要很大一部分估值補貼的結論。任何發放估值補貼都可能導致在發放季度確認的重大收益。
不確定的税收狀況
該公司記錄了與其聯邦和加州研發信貸結轉有關的不確定税收狀況。 沒有由於信貸結轉可用於抵消不確定的税收狀況,因此已記錄了與不確定的税收狀況有關的利息或罰款。預計在未來十二個月中,不確定的税收狀況不會發生重大變化。該公司需要繳納美國聯邦和州所得税,並在各個外國司法管轄區繳納所得税。在正常業務過程中,公司需要接受税務機關的審查。截至財務報表發佈之日,尚未進行所得税審查。在 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日之後結束的納税年度的訴訟時效分別適用於聯邦和州以及外國税收目的。
目錄
INARI MEDICAL, INARI,
未經審計的簡明合併財務報表附註
14. 退休計劃
2017 年 12 月,公司採用了 Inari Medical, Inc. 401 (k) 計劃,該計劃允許符合條件的員工在 一個月在法律允許的情況下,為該計劃繳納税前和羅斯繳款的服務。計劃資產由Vanguard持有,計劃管理人是Ascensus Trust Company。從2021年1月開始,公司出資一美元1.00參與計劃的員工每繳納 1.00 美元,金額不超過 $3,000要麼 4該計劃下符合條件的薪酬的百分比,該公司的繳款將立即全部歸屬。對等捐款費用為 $2.2百萬和美元2.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元4.9百萬和美元4.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數,不考慮潛在的攤薄普通股。攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股和潛在攤薄證券的加權平均數。就攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算而言,普通股期權、限制性股票單位和ESPP的股票是潛在的攤薄證券。在公司處於淨虧損狀況期間,每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同,因為納入所有潛在的攤薄普通股本來是反稀釋的。
每股淨收益(虧損)的組成部分如下(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 2,085 | | | $ | (10,187) | | | $ | (133) | | | $ | (13,316) | |
分母: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數量——基本 | 57,207,902 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
未償還期權的普通股等價物 | 1,159,523 | | — | | — | | — |
來自未歸屬限制性股票單位的普通股等價物 | 112,249 | | — | | — | | — |
ESPP 的普通股等價物 | 16,676 | | — | | — | | — |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄 | 58,496,350 | | 53,183,767 | | 55,988,736 | | 52,075,399 |
每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.00) | | | $ | (0.26) | |
以下未償還的潛在攤薄普通股等價物因其反稀釋作用而被排除在攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算之外:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
普通股期權 | 175,961 | | 2,006,646 | 1,338,592 | | 2,006,646 |
RSU | 560,346 | | 3,680,131 | 2,408,633 | | 3,680,131 |
特別是 | — | | 10,404 | — | | 10,404 |
| 736,307 | | 5,697,181 | 3,747,225 | | 5,697,181 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表及其相關附註一起閲讀,這些報表包含在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。除歷史財務信息外,以下討論還包含前瞻性陳述,這些陳述基於涉及風險和不確定性的當前計劃、預期和信念。由於各種因素,包括 “第一部分,第1A項” 中列出的因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。另請參閲標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。
概述
患者第一。沒有小計劃。互相照顧。這些指導原則構成了Inari Medical的精神。我們致力於通過為未得到滿足和未得到充分服務的健康需求創造創新的解決方案,以非凡的方式改善生活。除了專門構建的解決方案外,我們還利用我們在教育、臨牀研究和項目開發方面的能力來改善患者的預後。我們的使命是將我們的治療方法確立為靜脈血栓栓塞及其他治療的標準,我們對此充滿熱情。我們才剛剛開始。
我們的解決方案(“產品”)主要包括我們的 ClotTriever 和 FlowTriever 系統,它們是微創、新型、基於導管的機械血栓切除系統,專為靜脈系統的特定特徵和治療靜脈血栓栓塞(VTE)的兩種不同表現——深靜脈血栓形成(DVT)和肺栓塞(PE)而設計。我們的Clottriever系統已獲得美國食品藥品管理局的許可,可用於治療深靜脈血栓,而我們的FlowTriever系統是美國食品藥品管理局批准的第一款用於治療肺栓塞的血栓切除系統,也已獲得美國食品藥品管理局批准用於治療右心房血塊。我們的解決方案還包括我們的IntHrill系統,該系統已獲得美國食品藥品管理局的許可,可用於從外周血管系統中去除血栓,專為較小的血管而設計,以及我們的Protrieve護套,該護套已獲得美國食品藥品管理局的批准,可通過抽吸從外周血管系統中去除血栓。在截至2023年6月30日的三個月中,我們發佈了RevCore血栓切除導管,這是一款經美國食品藥品管理局批准的用於靜脈支架血栓形成的機械血栓切除設備,Triever 16 Curve導管已獲美國食品藥品管理局批准,可用於去除靜脈血栓和去除外周血管系統中的急性和慢性血塊。
2022 年 3 月,我們完成了 2,300,000 股普通股的承銷公開發行或後續發行,價格為每股 81.00 美元。扣除承銷商的折扣和佣金以及發行成本後,我們獲得了約1.744億美元的淨收益。
截至2023年6月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資為3.375億美元,沒有未償長期債務,累計赤字為4,700萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月中,我們創造了1.190億美元的收入,毛利率為88.4%,淨收入為210萬美元,而截至2022年6月30日的三個月中,收入為9,270萬美元,毛利率為88.8%,淨虧損為1,020萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們創造了2.352億美元的收入,毛利率為88.3%,淨虧損為10萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,收入為1.795億美元,毛利率為88.7%,淨虧損為1,330萬美元。
收入
我們幾乎所有的收入都來自直接向主要位於美國的醫院出售我們的ClotTriever和FlowTriever系統。我們的客户通常通過初始庫存訂單購買我們的產品,然後在程序執行時重新訂購補貨庫存。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有一個客户佔我們收入的10%或更多。我們預計,隨着我們擴大產品範圍、擴大銷售組織和銷售區域、增加客户、擴大受過使用我們產品培訓的醫生基礎、擴大,按絕對美元計算,我們的收入將增加
新老客户以及醫生使用我們的產品進行更多手術時對我們的產品的認識。
來自ClotTriever和其他系統以及FlowTriever系統的收入佔總收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ClotTriever 和其他系統 | 34 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 32 | % |
FlowTriever 系統 | 66 | % | | 67 | % | | 66 | % | | 68 | % |
操作結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
下表以美元和佔報告期收入的百分比(千美元)列出了我們未經審計的簡明合併運營報表的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 更改 $ |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | |
收入 | $ | 119,005 | | | 100.0 | % | | $ | 92,744 | | | 100.0 | % | | $ | 26,261 | |
銷售商品的成本 | 13,844 | | | 11.6 | % | | 10,347 | | | 11.2 | % | | 3,497 | |
毛利 | 105,161 | | | 88.4 | % | | 82,397 | | | 88.8 | % | | 22,764 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 21,085 | | | 17.7 | % | | 18,569 | | | 20.0 | % | | 2,516 | |
銷售、一般和管理 | 85,586 | | | 71.9 | % | | 73,156 | | | 78.9 | % | | 12,430 | |
運營費用總額 | 106,671 | | | 89.6 | % | | 91,725 | | | 98.9 | % | | 14,946 | |
運營損失 | (1,510) | | | (1.2) | % | | (9,328) | | | (10.1) | % | | 7,818 | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | |
利息收入 | 4,552 | | | 3.8 | % | | 214 | | | 0.2 | % | | 4,338 | |
利息支出 | (44) | | | — | % | | (73) | | | (0.1) | % | | 29 | |
其他收入 | 26 | | | — | % | | 252 | | | 0.3 | % | | (226) | |
其他收入總額 | 4,534 | | | 3.8 | % | | 393 | | | 0.4 | % | | 4,141 | |
所得税前收入(虧損) | 3,024 | | | 2.6 | % | | (8,935) | | | (9.7) | % | | 11,959 | |
所得税準備金 | 939 | | | 0.8 | % | | 1,252 | | | 1.3 | % | | (313) | |
淨收益(虧損) | $ | 2,085 | | | 1.8 | % | | $ | (10,187) | | | (11.0) | % | | $ | 12,272 | |
收入。在截至2023年6月30日的三個月中,收入增長了2630萬美元,增長了28.3%,達到1.190億美元,而截至2022年6月30日的三個月中,收入為9,270萬美元。收入的增長主要是由於我們擴大了銷售區域,開設了新賬户,使我們的產品更深入地滲透到現有客户中,並推出了新產品,銷售的產品數量有所增加。
銷售商品成本。 在截至2023年6月30日的三個月中,銷售成本增加了350萬美元,增長了33.8%,達到1,380萬美元,而截至2022年6月30日的三個月中,銷售成本為1,030萬美元。這一增長主要是由於銷售產品數量的增加以及為支持預期的未來增長而增加的製造管理成本。
毛利率。截至2023年6月30日的三個月中,毛利率降至88.4%,而截至2022年6月30日的三個月為88.8%,這主要是由於在我們的FlowTriever系統價格下增加的新組件相關的成本增加被製造效率部分抵消。
研究與開發費用(“R&D”)。在截至2023年6月30日的三個月中,研發費用增加了250萬美元,增長了13.5%,達到2,110萬美元,而截至2022年6月30日的三個月中,研發費用為1,860萬美元。研發費用的增加主要是由於人事相關費用增加了170萬美元,材料和用品相關費用增加了110萬美元,但與專業費用相關的支出減少60萬美元部分抵消了這一點。
銷售、一般和管理費用(“SG&A”)。在截至2023年6月30日的三個月中,銷售和收購支出增加了1,240萬美元,增長了17.0%,達到8,560萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為7,320萬美元。銷售和收購成本的增加主要是由於收入增加導致員工人數增加和佣金增加導致的1,340萬美元人事相關費用增加、70萬美元的材料和用品相關費用以及60萬美元的差旅和相關費用,部分被銷售和營銷相關費用減少170萬美元、專業費用相關支出40萬美元和保險費用相關費用減少30萬美元所抵消。
利息收入。在截至2023年6月30日的三個月中,利息收入增加了430萬美元,達到460萬美元,而截至2022年6月30日的三個月中,利息收入為20萬美元。利息收入的增加主要是由於與截至2022年6月30日的三個月相比,在截至2023年6月30日的三個月中,利率提高以及短期投資的平均餘額增加。
利息支出。在截至2023年6月30日的三個月中,利息支出降至4.4萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為7.3萬美元。
其他收入。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,其他收入分別為26,000美元和25.2萬美元,主要包括外幣交易收益。
所得税。在截至2023年6月30日的三個月中,所得税減少了30萬美元,至90萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為130萬美元。所得税的減少主要與研發税收抵免的增加以及截至2023年6月30日的三個月中確認的股票補償的額外税收優惠有關。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較
下表以美元和佔報告期收入的百分比(千美元)列出了我們未經審計的簡明合併運營報表的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 更改 $ |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | |
收入 | $ | 235,172 | | | 100.0 | % | | $ | 179,496 | | | 100.0 | % | | $ | 55,676 | |
銷售商品的成本 | 27,585 | | | 11.7 | % | | 20,314 | | | 11.3 | % | | 7,271 | |
毛利 | 207,587 | | | 88.3 | % | | 159,182 | | | 88.7 | % | | 48,405 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 43,149 | | | 18.3 | % | | 34,704 | | | 19.3 | % | | 8,445 | |
銷售、一般和管理 | 171,286 | | | 72.8 | % | | 136,888 | | | 76.3 | % | | 34,398 | |
運營費用總額 | 214,435 | | | 91.1 | % | | 171,592 | | | 95.6 | % | | 42,843 | |
運營損失 | (6,848) | | | (2.8 | %) | | (12,410) | | | (6.9 | %) | | 5,562 | |
其他收入(支出) | | | | | | | | | |
利息收入 | 8,697 | | | 3.7 | % | | 264 | | | 0.1 | % | | 8,433 | |
利息支出 | (84) | | | — | % | | (146) | | | (0.1 | %) | | 62 | |
其他收入 | 65 | | | — | % | | 228 | | | 0.1 | % | | (163) | |
其他收入總額 | 8,678 | | | 3.7 | % | | 346 | | | 0.1 | % | | 8,332 | |
所得税前收入(虧損) | 1,830 | | | 0.9 | % | | (12,064) | | | (6.8 | %) | | 13,894 | |
所得税準備金 | 1,963 | | | 0.8 | % | | 1,252 | | | 0.7 | % | | 711 | |
淨虧損 | $ | (133) | | | (0.1 | %) | | $ | (13,316) | | | (7.4 | %) | | $ | 13,183 | |
收入。在截至2023年6月30日的六個月中,收入增長了5,570萬美元,增長了31.0%,達到2.352億美元,而截至2022年6月30日的六個月中,收入為1.795億美元。收入的增長主要是由於我們擴大了銷售區域,開設了新賬户,使我們的產品更深入地滲透到現有客户中,並推出了新產品,銷售的產品數量有所增加。
銷售商品成本。 在截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本增加了730萬美元,增長了35.8%,達到2760萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,銷售成本為2,030萬美元。這一增長主要是由於銷售產品數量的增加以及為支持預期的未來增長而增加的製造管理成本。
毛利率。截至2023年6月30日的六個月中,毛利率降至88.3%,而截至2022年6月30日的六個月為88.7%,這主要是由於在我們的FlowTriever系統價格下添加新組件相關的成本增加,但部分被製造效率所抵消。
研究和開發費用。在截至2023年6月30日的六個月中,研發費用增加了840萬美元,增長了24.3%,達到4,310萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為3,470萬美元。研發費用的增加主要是由於人事相關費用增加了560萬美元,材料和用品相關費用增加了240萬美元,臨牀和監管費用增加了90萬美元,軟件成本和折舊費用增加了20萬美元,以支持我們開發新產品和建立臨牀證據基礎的增長動力,但與專業費用相關的支出減少了100萬美元,部分抵消了這一點。
銷售、一般和管理費用。在截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購支出增加了3,440萬美元,增長了25.1%,達到1.713億美元,而截至2022年6月30日的六個月為1.369億美元。銷售和收購成本的增加主要是由於收入增加導致員工人數增加和佣金增加所導致的人事相關費用增加了3,240萬美元,差旅和相關費用增加了210萬美元,材料和用品增加了110萬美元,但銷售和營銷相關費用減少了130萬美元,保險相關費用減少了60萬美元,部分抵消了這一點。
利息收入。在截至2023年6月30日的六個月中,利息收入增加了840萬美元,達到870萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,利息收入為30萬美元。利息收入的增加主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中,利率提高以及我們短期投資的平均餘額與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加。
利息支出。在截至2023年6月30日的六個月中,利息支出降至8.4萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,利息支出為14.6萬美元。
其他收入。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,其他收入分別為65,000美元和228,000美元,主要包括外幣交易收益。
所得税。截至2023年6月30日的六個月中,所得税增加了70萬美元,達到200萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,所得税為130萬美元。所得税的增加主要與本年度美國聯邦和州所得税的增加有關,這是由於截至2023年6月30日的六個月美國税前賬面收入增加。
流動性和資本資源
迄今為止,我們的主要資本來源是通過私募優先股、債務融資協議、2020年5月27日完成的首次公開募股和後續發行中出售普通股獲得的淨收益,以及出售產品的收入。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為5,780萬美元,債務證券的短期投資為2.797億美元。我們在金融機構持有的超過保險限額的現金和現金等價物。
2022年12月,我們修訂了管理我們與美國銀行簽訂的優先擔保循環信貸額度的循環信貸協議(“修訂後的信貸協議”),除其他外,將可供借款的金額增加到最高4,000萬美元,並將可選手風琴增加到1.2億美元。截至2023年6月30日,根據修訂後的信貸協議,我們沒有未償還的本金,可供借款的金額約為3,800萬美元。修訂後的信貸協議還包括高達500萬美元的信用證融資。2023年2月,我們修訂了信用證融資,將限額提高到1,000萬美元。規定的信用證未償還金額總額減少了修訂後的信貸協議下可用的總借款基礎,並需支付某些費用。截至2023年6月30日,我們在信用證融資機制下有三張信用證未償還總額為200萬美元。有關修訂後的信貸協議的更多信息,請參見附註 10。信貸額度到我們的簡明合併財務報表,該報表包含在 “第一部分,第1項” 中。本報告的簡明合併財務報表(未經審計)”。
如附註所述,我們的其他短期和長期實質性現金需求來自截至2023年6月30日的已知合同義務,包括經營租賃負債、不確定的税收狀況以及許可和分許可協議中的特許權使用費義務 7。承諾和意外開支並注意 13。所得税轉至本報告的簡明合併財務報表部分,該部分包含在 “第一部分,第1項” 中。本報告的簡明合併財務報表(未經審計)”。
根據我們目前的計劃運營,我們預計,我們的現金和現金等價物、短期投資以及修訂後的信貸協議下的可用借款將足以為至少未來12個月的這些現金需求和運營費用提供資金。我們當前計劃運營的主要短期資本需求可能會發生變化,包括:
•支持商業化工作,以擴大我們的銷售隊伍,向新市場擴張,開發產品以提高業績和滿足未得到滿足的市場需求;
•持續推進研究和開發,包括臨牀研究活動;以及
•我們設施的潛在擴建需求。
如果我們的可用現金餘額和預期的運營現金流不足以滿足我們的流動性需求,我們可能會尋求出售額外的普通股或優先股或可轉換債務證券,簽訂額外的信貸額度或其他形式的第三方融資,或者尋求其他債務融資。出售股權和可轉換債務證券可能會導致我們的股東的稀釋,就優先股證券或可轉換債務而言,這些證券可能會提供優先於以下的權利、優先權或特權
我們普通股的股票。根據信貸協議發行或借款的債務證券條款可能會對我們的運營施加重大限制。如果我們通過合作和許可安排籌集資金,我們可能會被要求放棄平臺技術或產品的重要權利,或者以對我們不利的條件授予許可。可能無法以合理的條件獲得額外資本,或者根本無法獲得額外資本。此外,影響金融機構的市場狀況可能會影響我們獲得部分或全部現金和現金等價物的能力,如果有的話,我們可能無法在需要時以可接受的條件獲得替代資金。
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量(以千計):
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
提供的淨現金(用於): | | | |
經營活動 | $ | 7,747 | | | $ | (12,161) | |
投資活動 | (10,123) | | | (175,371) | |
籌資活動 | 114 | | | 174,947 | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (123) | | | (443) | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (2,385) | | | $ | (13,028) | |
用於經營活動的淨現金
截至2023年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為770萬美元,主要包括淨虧損10萬美元和淨運營資產減少990萬美元,但被1,780萬美元的非現金費用所抵消。淨運營資產減少的主要原因是經營租賃負債減少了70萬美元,出租人自有租賃權改善的租賃預付款減少了50萬美元,由於付款時間和業務增長,應付賬款減少了40萬美元,再加上庫存增加630萬美元和應收賬款增加460萬美元,但被應計負債增加220萬美元和減少所抵消 40萬美元的預付資產和其他資產。非現金費用主要包括2,070萬美元的股票薪酬支出、240萬美元的使用權資產攤銷和280萬美元的折舊,部分被810萬美元的有價證券溢價和折扣攤銷所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為1,220萬美元,主要包括淨虧損1,330萬美元和淨運營資產減少的1,620萬美元,但被1,730萬美元的非現金費用所抵消。淨運營資產減少的主要原因是應付賬款和應計負債減少了110萬美元,這是由於付款時間安排和業務增長,出租人自有租賃權益改善的租賃預付款減少了300萬美元,經營租賃負債減少了50萬美元,再加上庫存增加570萬美元,應收賬款增加700萬美元,但被預付資產和其他資產減少100萬美元所抵消。非現金費用主要包括1,370萬美元的股票薪酬支出、230萬美元的折舊費和120萬美元的使用權資產攤銷。
用於投資活動的淨現金
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為1,010萬美元,其中包括2.842億美元的短期投資購買、220萬美元的財產和設備購買以及60萬美元購買其他投資,但被2.768億美元的短期投資到期日所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為1.754億美元,其中包括2.308億美元的短期投資購買、590萬美元的財產和設備購買以及570萬美元購買其他投資,但被6,700萬美元的短期投資到期日所抵消。
融資活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為10萬美元,其中包括根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的420萬美元收益以及
行使股票期權的收益為40萬美元,被與既得限制性股票單位(“RSU”)相關的450萬美元納税所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為1.749億美元,其中包括公開發行普通股的1.744億美元淨收益,扣除1190萬美元的發行成本,根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的340萬美元收益和行使股票期權的50萬美元收益,抵消了與既得限制股權相關的340萬美元納税。
關鍵會計政策估計
除附註中討論的會計政策變更外 2。重要會計政策摘要到我們的簡明合併財務報表,該報表包含在 “第一部分,第1項” 中。簡明合併財務報表(未經審計)”,與2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析中披露的關鍵會計政策相比,在截至2023年6月30日的六個月中,我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
與我們在2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的 “第二部分第7項” 下提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中描述的市場風險定量和定性披露相比,我們關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。關於市場風險的定量和定性披露。”
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須做出判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有變化(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不受任何重大法律訴訟的約束。
第 1A 項。風險因素
有關我們潛在風險和不確定性的討論,請參閲第一部分 “第一部分,第 1A 項” 中的信息。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。截至本報告發布之日,我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
關於根據2011年限制性股票單位股權激勵計劃(“RSU”)發放的補助金,某些限制性股票單位已於2023年3月歸屬,並將分期分配給員工。2022年11月,為了確保我們獲得及時支付與這些先前歸屬的限制性股票單位的分配和結算有關的所有納税義務所需的資金,我們的董事會成員比爾·霍夫曼先生、首席執行官兼總裁安德魯·海克斯先生和首席醫學官託馬斯·塗博士分別達成協議,允許我們出售足以繳納此類税款的普通股。我們已經確定我們不會執行對霍夫曼先生的指示,因為他告訴我們,他將在2023年8月15日和2023年11月15日的剩餘分配之前向我們匯出足夠的資金,以便我們可以代表他將此類税款匯給相關税務機關。因此,我們不打算出售股票來支付霍夫曼先生的納税義務。關於海克斯先生和塗博士,我們打算根據他們先前指示的條款,分別出售所需股票,約為37,000股和25,000股,以支付2023年8月分配的適用納税義務。根據2023年11月的分銷情況,我們預計Hykes先生和Tu博士將有類似的銷售額。
沒有高級管理人員或董事已根據經修訂的1934年《證券交易法》第10 (b) (5) -1 (c) 條或任何其他非規則10b5-1的交易計劃簽訂、修改或終止了交易計劃。
第 6 項。展品
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展品編號 | 描述 | | 以引用方式納入 |
表單 | 文件號 | 展覽 | 申報日期 |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書 | 8-K | 001-39293 | 3.1 | 5/28/2020 |
3.2 | 經修訂和重述的章程 | 8-K | 001-39293 | 3.2 | 5/28/2020 |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | | | | |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | | | | |
32.1† | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | |
32.2† | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 EBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | | | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | |
104 | 帶有交互式數據文件的封面(格式為 Inline XBRL,附錄 101 中包含適用的分類擴展信息)。 | | | | |
_____________________________
† 本10-Q表季度報告所附作為附錄32.1和32.2的認證被視為已提供,未向美國證券交易委員會提交,不得以提及方式納入Inari Medical, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件,無論是否在本 10-Q 表季度報告發布之日之前或之後提交此類文件中包含的語言。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Inari Medical, Inc. |
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日期:2023 年 8 月 2 日 | 來自: | /s/安德魯·海克斯 |
| | 安德魯·海克斯 |
| | 首席執行官兼總裁 (首席執行官) |
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日期:2023 年 8 月 2 日 | 來自: | /s/米切爾·希爾 |
| | 米切爾·希爾 |
| | 首席財務官 (首席財務官和 首席會計主任) |