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Members2023-06-300001868941US-GAAP：LineOfCreditMemberFLNC：未提交行OfCreditAgreement成員2021-10-310001868941US-GAAP：LineOfCreditMemberFLNC：未提交行OfCreditAgreement成員2021-09-300001868941US-GAAP：LineOfCreditMemberFLNC：未提交行OfCreditAgreement成員2021-11-012021-11-0100018689412022-12-012022-12-3100018689412023-04-012023-04-300001868941SRT：情景預測成員2022-10-012024-09-300001868941SRT：情景預測成員2023-04-012027-12-270001868941FNC：擔保和承諾人成員2023-06-30FLNC：協議0001868941SRT：最小成員數FNC：擔保和承諾人成員2023-06-300001868941FNC：擔保和承諾人成員SRT：最大成員數2023-06-300001868941Flnc:LettersOfCreditUnderTheBilateralCreditFacilityMember2023-06-300001868941SRT：最小成員數Flnc:LettersOfCreditUnderTheBilateralCreditFacilityMember2023-06-300001868941SRT：最大成員數Flnc:LettersOfCreditUnderTheBilateralCreditFacilityMember2023-06-300001868941FLNC：LettersOfCreditUnderRevolverMember2023-06-300001868941FLNC：LettersOfCreditUnderRevolverMemberSRT：最小成員數2023-06-300001868941FLNC：LettersOfCreditUnderRevolverMemberSRT：最大成員數2023-06-300001868941美國公認會計準則：保證債券成員2023-06-300001868941美國公認會計準則：保證債券成員SRT：最小成員數2023-06-300001868941美國公認會計準則：保證債券成員SRT：最大成員數2023-06-300001868941FLNC：清算損壞成員2023-06-3000018689412021-10-012021-12-310001868941FLNC：庫存能力保證成員2023-06-300001868941SRT：最小成員數2022-10-012023-06-300001868941SRT：最大成員數2022-10-012023-06-3000018689412021-10-012022-09-300001868941FLNC：CommonClassB1MemberFLNC：FluenceEnergyINCMembersFLNC：AESGridStablityLLCM成員2023-06-300001868941美國-公認會計準則：公共類別成員FLNC：FluenceEnergyINCMembersFLNC：西門子工業企業成員2023-06-300001868941美國-公認會計準則：關聯方成員FLNC：西門子工業企業成員2021-08-110001868941美國-公認會計準則：關聯方成員FLNC：AESGridStablityLLCM成員2021-08-110001868941美國-公認會計準則：關聯方成員FLNC：西門子工業企業成員2021-08-112021-08-110001868941美國-公認會計準則：關聯方成員FLNC：AESGridStablityLLCM成員2021-08-112021-08-110001868941美國-公認會計準則：關聯方成員FLNC：諮詢服務收入成員2022-10-012023-06-300001868941美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-10-012021-09-300001868941FLNC：TheOptionPlanMembers2022-10-012023-06-300001868941FLNC：TheOptionPlanMembers2023-06-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembers2020-10-012021-09-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembers2023-06-300001868941FLNC：A2021PlanMembers2023-06-300001868941美國-公認會計準則：員工股票期權成員FLNC：A2021PlanMembers2022-10-012023-06-300001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-04-012023-06-300001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員FLNC：A2021PlanMembers2023-04-012023-06-300001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-06-300001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員FLNC：A2021PlanMembers2023-06-300001868941美國-GAAP：銷售成本成員2023-04-012023-06-300001868941美國-GAAP：銷售成本成員2022-04-012022-06-300001868941美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-012023-06-300001868941美國-GAAP：銷售成本成員2021-10-012022-06-300001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-04-012023-06-300001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-04-012022-06-300001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-10-012023-06-300001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-10-012022-06-300001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2023-04-012023-06-300001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-04-012022-06-300001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-10-012023-06-300001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2021-10-012022-06-300001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2023-04-012023-06-300001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-04-012022-06-300001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-10-012023-06-300001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-10-012022-06-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembersSRT：ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-10-012023-06-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembersSRT：ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-10-012023-06-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembersUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMemberSRT：ExecutiveOfficerMember2022-10-012023-06-300001868941FNC：IndiaPartnership Member2022-08-052022-08-050001868941FNC：IndiaPartnership Member2022-08-050001868941北京外國語學院：ManavendraSialMember2022-10-012023-06-300001868941北京外國語學院：ManavendraSialMember2023-04-012023-06-300001868941北京外國語學院：ManavendraSialMember2023-06-300001868941FNC：RebeccaBollMembers2022-10-012023-06-300001868941FNC：RebeccaBollMembers2023-04-012023-06-300001868941FNC：RebeccaBollMembersFlnc:RebeccaBollPlanVestedStockOptionsClassACommonStockMember2023-06-300001868941FLNC：RebeccaBollPlanClassACommonStockMemberFNC：RebeccaBollMembers2023-06-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號001-40978
弗倫斯能源公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
87-1304612
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
費爾法克斯大道4601號, 600套房
阿靈頓, 維吉尼亞
22203
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(833)358-3623
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.00001美元外國語學校
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是 x 不是 o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 x 不是 o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器o
非加速文件服務器x規模較小的報告公司o
新興成長型公司x
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 x
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不是x
截至2023年8月8日，註冊人擁有 118,507,081 A類流通股和普通股58,586,695已發行的B-1類普通股。

目錄表
目錄表
頁面
第一部分-財務信息
5
第1項。
財務報表(未經審計)
5
簡明綜合資產負債表
5
簡明合併經營報表和全面虧損
6
股東權益、成員權益(虧損)及夾層權益變動簡明綜合報表
7
現金流量表簡明合併報表
10
簡明合併財務報表附註
12
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
控制和程序
49
第II部分--其他資料
50
第1項。
法律訴訟
50
第1A項。
風險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
51
第三項。
高級證券違約
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第五項。
其他信息
52
第六項。
陳列品
53
簽名
56
2
目錄表

關於前瞻性信息的警示聲明
本季度報告(截至2023年6月30日)的Form 10-Q(本“報告”)中的某些陳述(不包括歷史信息)包含或可能包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的陳述，包括有關預期增長、推出新產品和服務、未來資本支出和償債義務等的陳述，都是前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“尋求”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“增長”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中指出的大不相同的因素包括但不限於以下因素：
•我們未來的財務和經營業績，包括我們實現或保持盈利的能力；
•我們有能力成功地執行我們的商業計劃和增長戰略；
•我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求；
•我們吸引和留住客户的能力；
•我們開發新產品和服務的能力，包括數字應用程序；
•我們有能力優化現有和未來的銷售渠道和細分市場；
•我們有能力在現有和未來的市場和產品中與現有和新的競爭對手競爭；
•我們的收入可能會受到供應、建築或公用事業造成的資產部署中斷的影響
延誤；
•我們管理供應鏈和分銷渠道的能力，包括我們從供應商那裏獲得庫存以滿足客户需求和採購符合我們預期的材料的能力；
•與商品原材料市場價格波動相關的風險，包括鋼鐵、鋁、碳酸鋰和鈷，這些原材料用於供應商的組件，如鋰離子電池，這些組件被納入我們的儲能產品和解決方案；
•與我們的產品保修相關的估計不確定性相關的風險；
•我們吸引和留住人才的能力；
•我們經營的市場和世界其他地區的經濟、社會和政治不穩定的影響；
•金融服務部門的不穩定以及對我們維持現金和現金等價物的金融機構生存能力的影響；
•通貨膨脹、利率和外幣匯率水平的變化以及政府當局對此採取的相關行動；
•我們對我們競爭的現有和未來市場的規模和增長的期望；
•全球大流行對我們在項目現場的地面業務、我們的製造設施、我們的客户、我們的勞動力以及我們的供應商和供應商的潛在未來影響；
3
目錄表
•由於與我們的儲能產品和解決方案的存儲、交付、安裝、操作和關閉相關的事件和事件，包括我們無法控制的事件和事件，我們有能力維護客户合同；
•我們防止產品和技術的硬件或軟件中的缺陷、錯誤或錯誤，以及任何可能引起產品責任索賠或其他潛在法律索賠的缺陷的能力；
•我們管理信息技術相關風險的能力；
•遵守任何現有和未來適用的法律、法規、制裁或關税對我們的業務和運營的影響；
•可能實施、減少、取消或終止與儲能產品和解決方案和/或服務有關的政府和/或經濟激勵措施及其相關影響；
•我們對全球增長的評估和期望；
•我們維護、保護和提高知識產權的能力；
•我們有能力確認公司戰略舉措和/或收購帶來的預期協同效應；
•與上市公司相關的增加的費用；
•我們的證券繼續在納斯達克全球精選市場上市；
•西門子股份公司和AES電網穩定有限責任公司對我們的重大影響，包括對需要股東批准的決策的控制；以及
•我們於2022年12月14日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告(“2022年年報”)第I部分第1A項“風險因素”中描述的其他因素，該報告經第II部分第1A項更新。“風險因素”和第一部分，第2項。在本報告以及我們隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示説明一併閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。決定這些結果的許多重要因素超出了我們的控制或預測能力。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。我們通過這些警告性聲明對本報告中包含的所有前瞻性聲明進行限定。任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
4
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
弗倫斯能源公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(千美元，不包括每股和每股金額)
未經審計
6月30日，
2023		9月30日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$297,709 $357,296 
受限現金108,387 62,425 
短期投資— 110,355 
應收貿易賬款153,156 86,770 
未開票應收賬款160,596 138,525 
關聯方應收賬款58,971 112,027 
對供應商的預付款70,507 54,765 
庫存，淨額513,551 652,735 
其他流動資產26,592 26,635 
流動資產總額$1,389,469 $1,601,533 
非流動資產：
財產和設備，淨額$12,781 $13,755 
使用權--資產經營租賃3,289 2,403 
無形資產，淨額55,438 51,696 
商譽26,286 24,851 
遞延所得税資產2,571 3,028 
對供應商的預付款— 8,750 
發債成本2,361 2,818 
應收票據--作為抵押品質押55,251 24,330 
其他非流動資產17,292 12,490 
非流動資產總額$175,269 $144,121 
總資產$1,564,738 $1,745,654 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$165,990 $304,898 
遞延收入452,069 273,073 
與人員有關的責任40,097 21,286 
應計項目和準備金95,737 183,814 
與關聯方的應付款和遞延收入158,817 306,348 
應繳税金26,127 11,114 
經營租賃負債的當期部分1,618 1,732 
其他流動負債13,764 7,198 
流動負債總額$954,219 $1,109,463 
非流動負債：
經營租賃負債，扣除當期部分1,874 1,011 
遞延所得税負債3,544 4,876 
以應收票據為抵押的借款--質押49,505 — 
其他非流動負債10,147 1,096 
非流動負債總額$65,070 $6,983 
總負債$1,019,289 $1,116,446 
股東權益：
優先股，$0.00001每股，10,000,000授權股份；不是截至2023年6月30日和2022年9月30日的已發行和已發行股票
— — 
A類普通股，$0.00001每股面值，1,200,000,000授權股份；118,929,106已發行及已發行股份118,283,318截至2023年6月30日的流通股；115,424,025已發行及已發行股份114,873,121截至2022年9月30日的已發行股票
$1 $1 
B-1類普通股，$0.00001每股面值，200,000,000授權股份; 58,586,695和58,586,695截至2023年6月30日和2022年9月30日的已發行和已發行股票
— — 
B-2類普通股，$0.00001每股面值，200,000,000授權股份；0截至2023年6月30日和2022年9月30日的已發行和已發行股票
— — 
庫存股，按成本計算(6,632)(5,013)
額外實收資本573,850 542,602 
累計其他綜合收益2,822 2,784 
累計赤字(177,431)(104,544)
Fluence Energy，Inc.的股東權益總額。$392,610 $435,830 
非控制性權益152,839 193,378 
股東權益總額$545,449 $629,208 
總負債和股東權益$1,564,738 $1,745,654 
附註是這些簡明陳述的組成部分
5
目錄表
弗倫斯能源公司
簡明合併業務報表和
全面虧損(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股金額)
截至三個月
6月30日，		九個月結束
6月30日，
2023202220232022
收入$431,616 $115,999 $1,042,328 $258,850 
關聯方收入104,735 123,011 502,669 497,771 
總收入536,351 239,010 1,544,997 756,621 
商品和服務的成本514,531 244,207 1,480,324 829,714 
毛利(虧損)21,820 (5,197)64,673 (73,093)
運營費用：
研發9,918 18,129 51,631 42,227 
銷售和市場營銷10,106 8,398 29,299 27,647 
一般和行政38,145 27,334 101,190 83,771 
折舊及攤銷2,267 1,972 7,360 4,892 
利息支出1,513 573 3,473 1,938 
其他收入(費用)，淨額3,766 (205)16,586 83 
所得税前虧損(36,363)(61,808)(111,694)(233,485)
所得税支出(福利)(1,318)(979)(2,058)(493)
淨虧損(35,045)(60,829)(109,636)(232,992)
非控股權益應佔淨虧損(11,655)(41,482)(36,748)(165,656)
可歸因於通量能源公司的淨虧損。$(23,390)$(19,347)$(72,888)$(67,336)
已發行A類普通股加權平均數
基本的和稀釋的117,456,282 55,625,566 116,368,987 54,637,372 
A類普通股每股虧損
基本的和稀釋的$(0.20)$(0.35)$(0.63)$(1.23)
外幣折算收益，扣除所得税支出淨額#美元0.0在截至2023年6月30日的三個月中，0.4在截至2023年6月30日的9個月中，0截至2022年6月30日的三個月和九個月
5,079 1,631 25 1,910 
其他全面收入合計$5,079 $1,631 $25 $1,910 
全面損失總額$(29,966)$(59,198)$(109,611)$(231,082)
非控股權益應佔綜合損失(9,963)(40,367)(36,761)(164,470)
可歸因於Fluence Energy，Inc.的全面虧損總額$(20,003)$(18,831)$(72,850)$(66,611)

附註是這些簡明陳述的組成部分
6
目錄表
弗倫斯能源公司
股東權益變動簡明綜合報表，成員
權益(赤字)和夾層權益(未經審計)
(以千美元為單位，股票/單位除外)

A類
普通股		B-1級
普通股		其他內容
已繳費
資本		累計赤字累計
其他
全面
營業收入(虧損)		庫存股非控制性
利息		股東權益總額及
*成員的赤字
股票金額股票金額股票金額
2023年3月31日的餘額116,486,460 $1 58,586,695 — $563,222 $(154,041)$(565)572,251 $(5,301)$164,679 $567,995 
淨虧損(23,390)(11,655)(35,045)
基於股票的薪酬費用和相關歸屬358,788 — 5,677 5,677 
回購A類普通股放入國庫(73,537)— 73,537 (1,331)(1,331)
因其他股份交易而重新計量非控制性權益的影響1,877 (1,877)— 
行使股票期權所得收益1,511,607 — 3,074 3,074 
外幣折算損失，扣除所得税費用淨額#美元0.0百萬
3,387 1,692 5,079 
2023年6月30日的餘額118,283,318 $1 58,586,695 — $573,850 $(177,431)$2,822 645,788 $(6,632)$152,839 $545,449 
2022年9月30日的餘額114,873,121 1 58,586,695 — 542,602 (104,544)2,784 550,904 (5,013)193,378 629,208 
淨虧損(72,888)(36,748)(109,636)
基於股票的薪酬費用和相關歸屬667,048 — 21,440 21,440 
放入國庫的普通股回購(94,884)— — 94,884 (1,619)(1,619)
因其他股份交易而重新計量非控制性權益的影響3,778 — (3,778)— 
行使股票期權所得收益2,838,033 — 6,030 — 6,030 
外幣折算損失，扣除所得税費用淨額#美元0.4萬
38 (13)25 
2023年6月30日的餘額118,283,318 $1 58,586,695 — $573,850 $(177,431)$2,822 645,788 $(6,632)$152,839 $545,449 

7
目錄表
夾層
權益		會員的出資A類
普通股		B-1級
普通股		其他內容
已繳費
資本		累計赤字累計
其他
全面
營業收入(虧損)		庫存股非控制性
利息		股東權益總額及
*成員的赤字
股票金額股票金額股票金額
2022年3月31日的餘額54,143,275 $— 117,173,390 $1 $289,428 $(47,990)$(2)$484,020 $725,457 
淨虧損— — — — — (19,347)$— (41,482)(60,829)
基於股票的薪酬費用和相關歸屬1,427,662 — — — 8,581 — $— — 8,581 
A類普通股回購入庫(548,445)— — — — — — 548,445 (4,991)— (4,991)
西門子行業贖回B-1類普通股對A類普通股的影響58,586,695 1 (58,586,695)(1)227,699 — — (227,699)— 
因其他股份交易而重新計量非控制性權益的影響— — — 3,806 — — (3,805)1 
行使股票期權所得收益503,220 — — 1,233 — — 1,233 
交易後的其他綜合收益，扣除所得税費用淨額#美元0
— — — — — 517 1,114 1,631 
2022年6月30日的餘額$— $— 114,112,407 $1 58,586,695 $— $530,747 $(67,337)$515 $548,445 $(4,991)$212,148 $671,083 
2021年9月30日的餘額$117,235 $106,152 — $— — $— $— $(279,301)$(285)— $— $— $(173,434)
交易前淨虧損(20,317)(20,317)
交易前的其他全面收入，扣除所得税優惠後淨額為#美元0
175 — 175 
與IPO相關的交易的影響(117,235)(106,152)18,493,275 117,173,390 1 (24,091)279,301 75 (31,899)117,235 
在IPO中發行A類普通股，扣除發行成本35,650,000 295,740 $— $— 640,021 935,761 
交易後的淨虧損(67,337)$— (145,339)(212,676)
基於股票的薪酬費用和相關歸屬1,427,662 26,360 26,360 
A類普通股回購入庫(548,445)548,445 (4,991)(4,991)
西門子行業贖回B-1類普通股對A類普通股的影響58,586,695 1 (58,586,695)(1)227,699 (227,699)— 
因其他股份交易而重新計量非控制性權益的影響3,806 (3,805)1 
行使股票期權所得收益503,220 $1,233 1,233 
交易後的其他綜合收益，扣除所得税優惠淨額#美元0
550 1,186 1,736 
2022年6月30日的餘額— — 114,112,407 1 58,586,695 $— 530,747 $(67,337)$515 $548,445 $(4,991)$212,148 $671,083 
8
目錄表
附註是這些簡明陳述的組成部分
9
目錄表
弗倫斯能源公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(以千為單位的美元)
截至6月30日的9個月，
20232022
經營活動
淨虧損$(109,636)$(232,992)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷7,739 4,892 
債務發行成本攤銷457 550 
庫存(福利)撥備(1,097)13,329 
基於股票的薪酬費用21,440 35,063 
遞延所得税(1,276)— 
損失合同的撥備(利益)(8,554)2,282 
經營性資產和負債變動情況：
應收貿易賬款(66,036)(46,343)
未開票應收賬款(17,315)836 
關聯方應收賬款55,432 (15,956)
對供應商的預付款(8,142)(52,456)
庫存，淨額145,982 (77,255)
其他流動資產5,192 (118)
其他非流動資產(30,984)(17,556)
應付帳款(138,849)68,154 
與關聯方的應付款和遞延收入(152,668)5,507 
遞延收入168,024 298,986 
當期應計項目和準備金(78,225)(53,016)
應繳税金12,004 (1,150)
其他流動負債24,593 (1,669)
其他非流動負債11,432 (2,031)
已收到的保險收益— 10,000 
用於經營活動的現金淨額$(160,487)$(60,943)
投資活動
購買股權證券— (1,124)
短期投資到期收益111,674 — 
購買合營企業投資的付款(5,013)— 
軟件資本支出(7,284)— 
收購業務的付款，扣除收購的現金— (29,215)
購置財產和設備(1,877)(2,675)
投資活動提供(用於)的現金淨額$97,500 $(33,014)
融資活動
發行A類普通股的收益，在IPO中出售，扣除承銷折扣和佣金— 935,761 
A類普通股回購入庫(1,618)(4,991)
支付與發行B類會員單位有關的交易成本— (6,320)
支付債務發行成本— (3,120)
行使股票期權所得收益6,030 1,233 
償還本票的 - 關聯方— (50,000)
償還信貸額度— (50,000)
以應收票據為抵押的借款收益--質押48,176 — 
支付遞延股權發行成本— (7,103)
融資活動提供的現金淨額$52,588 $815,460 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(3,226)2,473 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(13,625)723,976 
截至期初的現金、現金等價物和限制性現金429,721 38,068 
10
目錄表
截至期末的現金、現金等價物和限制性現金416,096 762,044 
補充現金流信息
支付的利息$955 $— 
繳納所得税的現金$928 $1,298 
附註是這些簡明陳述的組成部分
11
目錄表
弗倫斯能源公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.    組織和運營
弗倫斯能源公司是特拉華州的一家公司(“公司”)，成立於2021年6月21日。我們通過Fluence Energy，LLC及其直接和間接子公司開展業務運營。Fluence Energy，LLC成立於2017年6月30日，由西門子股份公司(“西門子”)的間接子公司西門子工業公司(“西門子工業”)和AES公司(“AES”)的間接子公司AES電網穩定公司(“AES電網穩定”)組成的合資企業，並於2018年1月1日開始運營。我們在這份Form 10-Q季度報告(本“報告”)中將西門子工業和愛思強電網穩定性稱為“創立者”。
本公司於2021年11月1日完成首次公開招股(“IPO”)後，成為一家控股公司，其唯一重大資產為在Fluence Energy，LLC擁有的有限責任公司權益(“LLC權益”)。我們的所有業務都是通過Fluence Energy，LLC及其子公司進行的，而Fluence Energy，LLC的財務業績將在我們的財務報表中合併。Fluence Energy，LLC是作為合夥企業徵收聯邦所得税的，因此，其成員，包括Fluence Energy，Inc.，將就其應納税淨收入中的可分配份額繳納所得税。截至2023年6月30日，Fluence Energy，LLC在德國、澳大利亞、菲律賓、智利、荷蘭、美國、印度、新加坡、英國、加拿大和瑞士設有子公司。除非上下文中另有明確指示，否則“通量”、“我們”、“我們”或“公司”是指通量能源公司及其所有直接和間接子公司，包括通量能源有限責任公司。在首次公開募股完成之前的歷史背景下，“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是Fluence Energy，LLC及其子公司。
我們的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。“2021財年”和“2022財年”分別是指截至2021年9月30日和2022年9月30日止的財政年度。
該公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官。該公司的CODM在精簡的綜合基礎上審查財務信息，以做出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，該公司已確定其在一運營部門，對應於一可報告的部分。
2.    主要會計政策和估算摘要
會計與合併原則
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定編制的。“美國證券交易委員會”)。隨附的簡明合併財務報表包括通量能源公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
非控制性權益
12
目錄表
作為通量能源有限責任公司的唯一管理成員，通量能源公司經營和控制通量能源有限責任公司的所有業務和事務，並通過通量能源有限責任公司及其直接和間接子公司經營這是公司的事。通量能源有限責任公司是一家可變利益實體，通量能源公司實益擁有66.88% 截至2023年6月30日的利息。就會計目的而言，通量能源公司被視為主要受益人，因此合併了通量能源有限責任公司及其直接和間接子公司的業績。在首次公開募股之前，Fluence Energy，Inc.沒有業務，也沒有資產或負債。因此，本文中包括的首次公開募股前的財務結果、餘額和其他信息反映了Fluence Energy，LLC. 下表彙總了各個時期結束時的所有權結構：
2023年6月30日2022年9月30日
控制權益所有權66.88 %66.22 %
非控股股權所有權(AES)33.12 %33.78 %
未經審計的中期財務信息
隨附的截至2023年6月30日的簡明合併財務報表，以及截至2023年6月30日、2023年和2022年的三個月和九個月的財務報表未經審計。這些財務報表應與我們的2022年年度報告中包括的公司經審計的財務報表一起閲讀。我們認為，該等未經審計的財務報表反映了公司截至2023年6月30日的財務狀況、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的運營結果以及截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的九個月的現金流量的公允報表所需的所有調整，包括正常經常性項目。這些報告中披露的與截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月和九個月相關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的業績不一定指示截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的全年、任何其他過渡時期或任何未來一年或時期的業績。本文所包括的截至2022年9月30日的資產負債表是從截至該日的經審計財務報表得出的。某些披露已在中期財務報表中濃縮或省略。
有關我們的重要會計政策的完整説明，請參閲注2-主要會計政策和估算摘要在……裏面 我們2022年年度報告中包含的經審計的綜合財務報表。我們在此包括對這些政策的某些更新。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響隨附的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。受此類估計和假設制約的項目包括：對具有多個要素的或有事項的相對公允價值分配、長期資產的賬面價值和估計使用壽命；商譽、無形資產和長期資產的減值；存貨計價準備；遞延税項資產；按完工百分比法確認的收入；應計獎金；以及各種與項目有關的準備金，包括但不限於估計損失、保修債務和違約金。
現金、現金等價物和受限現金
現金和現金等價物包括手頭現金和可隨時轉換為現金的高流動性投資，購買時原始到期日為90天或更短。
由於融資或其他義務而被限制使用的現金單獨歸類為受限現金。如果限制性現金的目的是收購長期資產，清算長期負債，或者自資產負債表之日起一年以上的時間內無法使用，則限制性現金計入其他長期資產。否則，限制性現金將作為一個單獨的項目列入公司的綜合資產負債表。
該公司通常在一個或多個銀行賬户中保留現金用於運營。這些賬户持有的現金可能超過FDIC規定的250,000美元的限額。因此，我們面臨與相關託管銀行相關的集中風險，這些託管銀行持有超過FDIC限額的現金和現金等價物存款。如果對這些賬户的訪問被無限期推遲或暫停，可能會對公司履行運營所需財務義務的能力產生重大不利影響。
13
目錄表
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金在每個相應期間結束時的對賬情況，如公司簡明綜合資產負債表所示。
以千計
2023年6月30日2022年9月30日
現金和現金等價物$297,709 $357,296 
受限現金
108,387 62,425 
列入“其他非流動資產”的限制性現金10,000 10,000 
現金總額、現金等價物和限制性現金
$416,096 $429,721 
每個相關期間期末的限制性現金包括以下內容：
以千計
2023年6月30日2022年9月30日
信用卡計劃的抵押品
$2,344 $1,580 
未償還銀行擔保的抵押品
106,043 60,845 
“其他非流動資產”中包括的擔保計劃的抵押品10,000 10,000 
受限現金總額
$118,387 $72,425 
收入和成本確認
本公司的收入確認政策是基於會計準則編撰--與客户的合同收入(ASC 606)的應用。截至2023年6月30日，公司的收入主要來自銷售儲能產品和解決方案、提供運營服務以及數字應用和解決方案。
來自能源存儲產品和解決方案的收入： 該公司與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同，設計、建議和製造基於電池的儲能產品和解決方案。每種儲能產品和/或解決方案都是根據客户的能源需求進行定製的。客户在達到與項目合同特定階段一致的某些里程碑時應付款。本公司根據預期收到的對價確定交易價格，其中包括根據ASC 606在交易價格中包含的違約金估計或其他可變對價。我們使用期望值方法來評估任何可變因素。確定的交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給交付商品或服務的每個不同的履約義務。一般來説，該公司設計和製造基於電池的儲能產品和解決方案的合同被確定為具有一項履約義務。本公司認為，與每個單獨客户協商的價格代表了產品的獨立銷售價格。
隨着時間的推移，公司確認了由於不斷將我們產品的控制權轉移給客户而產生的收入。這種對客户的持續控制權轉移得到了基礎合同條款的支持，這些條款為迄今完成的與本公司沒有替代用途的產品和/或項目建立在客户控制下的客户土地上的工作相關的交易價格提供了可強制執行的權利。
這些履約義務的收入是根據所發生的費用佔估計合同總費用的百分比，採用完工百分比法確認的。可以在其他項目中互換使用的標準庫存材料，當它們被整合到客户項目的生產中或僅限於客户的項目生產時，就包括在我們的進度測量中。合同成本包括與合同履行有關的所有直接材料成本和人力成本。沒有未來利益的合同前成本在產生成本的期間支出。由於這些合同的收入確認取決於估計數，而估計數在合同期限內不斷評估，已確認的收入和利潤在合同接近完成時可能會進行修訂。對估計的合同總成本和收入進行修訂的累積影響，連同可能被認為適當的任何合同準備金，記錄在其發生的期間。由於估計過程中固有的不確定性，這些估計數有可能在不同時期進行修訂。當合同預計發生損失時，預期損失的全部金額應在確定將發生損失的期間確認。參考“損失合同”以下供進一步討論。
我們的合同一般規定，如果未按時達到指定的里程碑或設備未按合同規格交付，客户有權獲得針對Fluence的違約金(“LDS”)。LDS計入可變對價，合同價格在以下情況下減去預期罰款或LD金額
14
目錄表
確認收入。可變對價僅計入交易價格，前提是當不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。估計可變對價需要某些估計和假設，包括項目是否會延遲和/或不會達到合同性能規格以及延遲多少。違約金的存在和衡量也可能受到我們對客户糾紛有利結果概率的判斷的影響，這些判斷涉及某些事件是否符合不可抗力或導致項目延誤的事件的原因。違約金的可變對價是用收到的對價的期望值估計的。
有時，執行合同時，Fluence會產生額外的成本。發生這種情況時，我們通常會嘗試通過與客户協商索賠或變更訂單來收回與這些成本相關的收入。當此事實模式發生時，它將在我們發生成本時與我們記錄收入時產生時間差，因為成本在發生時立即確認，而變更訂單的收入在法律上可強制執行時確認為合同價格的增加，這通常是在簽署相應的變更訂單或等效文檔以確認客户接受索賠時。截至2023年6月30日的三個月和九個月，我們確認的收入約為1.81000萬美元和300萬美元26.1在前幾個期間基本履行了履約義務的期間，分別就提價變更單支付了100萬歐元。
來自服務的收入： 本公司還與客户簽訂長期服務協議，提供與電池儲能產品和解決方案相關的運營服務。這些服務包括維護、監控和其他次要服務。本公司將這些服務作為單一的履約義務進行會計處理，因為這些服務實質上是相同的，並且具有相同的轉移給客户的模式。我們對這些類型的服務使用直線確認方法來確認一段時間內的收入。該公司認為，使用基於時間的方法來衡量進度是適當的，因為根據客户平均地接受服務這一事實，在一段時間內平均履行了履行義務。收入通過在服務期內除以總交易價格來確認。
其中一些協議還承諾進行擴建活動，通常是安裝額外的電池和必要的其他部件，以彌補電池隨時間退化而造成的部分能力損失。執行擴充活動的義務可以採取在規定期限內將電池容量維持在給定閾值以上的形式，而其他義務則在合同期限內提供固定數目的擴充。要求我們在給定期限內將電池容量保持在既定閾值以上的增強安排被視為服務型保修。這代表了一種現成的義務，即客户隨着時間的推移平均受益，因此我們使用直線確認方法來確認這些安排的收入。或者，要求我們在合同期限內執行固定數量的增加的增加安排遵循完成百分比收入確認方法。由於這些安排需要執行固定數量的增加，我們使用成本模式作為代理，以確定我們的義務何時得到履行並確認收入。
來自數字應用和解決方案的收入：2020年10月，Fluence Energy，LLC收購了高級微電網解決方案(AMS)軟件和數字智能平臺，成為Fluence交易平臺。2022年4月，公司收購了Nispera AG，這是一家總部位於蘇黎世的人工智能(AI)和支持機器學習的軟件即服務(SaaS)提供商，目標是可再生能源行業。涉及通量交易平臺的合同通常是與控制公用事業規模的存儲和可再生發電資產的商業實體簽訂的。通量交易平臺安排包括承諾提供對基於專有云的軟件即服務的訪問，以促進公用事業規模的存儲和可再生發電資產的更高財務回報。Fluence交易平臺是一項託管服務，向當地電力市場運營商提供自動化的、符合市場要求的報價。由於這些安排，客户不會獲得軟件的合法所有權或所有權。
通量交易平臺與技術和供應商無關(即，它可以用於風能和太陽能資產以及非通量系統)。Fluence交易平臺可與公司向其客户提供的其他服務分開識別(即，它與其他解決方案沒有高度關聯或集成)。因此，我們決定將通量交易平臺作為單獨的履約義務入賬。來自Fluence交易平臺的收入包括整合費和每月訂閲費。我們認為，客户合同中對通量交易平臺和相關支持服務的訪問是一系列不同的服務，構成了一項單一的履行義務，因為它們基本上是相同的，並且具有相同的轉移模式。我們使用直線確認方法來確認一段時間內的收入。
對於我們的儲能產品、服務以及數字應用和解決方案合同的銷售，如果一份合同中有多項履約義務，公司將根據相對獨立的銷售價格方法將對價分配給合同中的各種義務。獨立銷售價格是根據估計成本加上利潤率來估計的。收入是扣除對客户評估和從客户那裏收取的任何税款後入賬的，這些税款將匯給政府當局。
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目錄表
商品和服務成本： 商品和服務的成本主要包括產品成本，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員有關的成本。貨物和服務成本中的人員成本既包括直接人工成本，也包括任何個人的成本，這些個人的活動涉及將原材料或零部件轉化為成品或將材料運輸到客户。貨物及服務成本於提供服務或將貨物控制權轉移至客户時確認，這通常基於相應供應協議或採購訂單中所述的國際商業術語(通常稱為“國際貿易術語解釋通則”)。可在其他項目中互換使用的標準庫存材料在納入或僅限於客户項目的生產時計入銷售貨物的成本。
遞延收入： 遞延收入是指迄今超過迄今確認的收入數額的超額賬單。合同預付款是指公司在與客户簽署相關合同時收到的金額。預付款與進度賬單按比例抵銷。任何未清償部分均計入隨附的綜合資產負債表的遞延收入。
損失合同： 當一份合同的估計總成本預計超過其總收入時，該合同就成為虧損合同。本公司在本公司綜合資產負債表、綜合經營報表和全面虧損表中分別確定的“流動負債--應計和撥備”和“貨物和服務成本”中確定的虧損合同期間應計全額虧損。
庫存，淨額
庫存包括電池和設備、外殼、逆變器和用於正在進行的待售電池存儲項目的備件。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本由特定的確認方法確定。成本包括採購成本、轉換成本和將庫存轉移到目前的位置和狀況所產生的其他成本。本公司定期檢討其存貨是否可能過時，並根據其對市況的評估，酌情將其存貨減記至可變現淨值。
軟件開發成本
我們的軟件開發成本主要涉及兩類：1)內部使用的軟件開發成本，2)外部使用的軟件開發成本。我們將購買或開發供內部使用的軟件以及將出售或租賃給外部的軟件所產生的成本資本化。
根據ASC 350-40《內部使用軟件》，內部使用軟件開發成本在應用程序開發階段進行資本化。這些資本化成本反映在合併資產負債表上的“無形資產淨額”中，並在軟件的估計使用年限內攤銷。我們的內部使用軟件與我們的SaaS客户產品相關，並按商品和服務的成本攤銷。我們內部使用的軟件開發成本的使用壽命通常是3好幾年了。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月內，公司資本化了$5.52000萬美元，在上一年的可比時期為2000萬，內部使用的軟件。
根據ASC 985-20《要向外部銷售或租賃的軟件》確定產品的技術可行性後，即可將開發用於向外部出售或租賃的外部使用軟件的開發成本資本化。這些軟件開發成本反映在我們合併資產負債表上的“無形資產淨值”中，並在產品基礎上按產品成本攤銷，以產品為基礎，以直線法在產品的估計經濟壽命內攤銷，即產品當前毛收入與該產品當前和預期未來毛收入總額的比率。我們外部使用的軟件開發成本的使用壽命一般是5好幾年了。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月內，公司資本化了$1.82000萬美元，在上一年的可比時期為2000萬、待售的外部使用軟件。
公允價值計量
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。以下由ASC 820定義的公允價值層次結構，公允價值計量，用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀測投入和不可觀測投入對資產和負債進行分類：
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目錄表
第1級-截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
第2級-定價輸入是第1級所包括的活躍市場的報價以外的價格，在報告日期可直接或間接觀察到。第2級投入包括那些使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括標的工具的報價、時間價值、波動因素、當前市場和合同價格，以及其他相關的經濟指標。基本上所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。
第三級--定價投入包括通常較難從客觀來源觀察到的重要投入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法從市場參與者的角度得出管理層對公允價值的最佳估計。本公司並無重大的經常性第3級公允價值計量。
本公司的現金等價物包括原始到期日少於90天的定期存款，並按攤銷成本入賬。現金等價物的公允價值接近賬面價值。由於應收貿易賬款、應付賬款和短期債務的到期日較短，其賬面價值接近公允價值。
短期投資和有價證券：我們從一級輸入中獲取定價，包括報價市場價格、定價供應商或經紀商/交易商的報價。我們對我們的主要定價供應商進行審查，以確定供應商定價過程中使用的輸入是否被視為可觀察到的。美國國債和政府相關證券、公司債券和票據以及普通股的公允價值通常使用標準的可觀察投入來確定，包括報告的交易、報價的市場價格、矩陣定價、基準收益率、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場和/或基準證券。有價證券在每個報告期結束時按公允價值列示於資產負債表。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入“其他收入“在隨附的業務説明中。下表顯示了截至2023年6月30日的三個月和九個月期間的投資活動。
以千計截至三個月
2023年6月30日		九個月結束
2023年6月30日
期初餘額$70,023 $110,355 
繳款/(提款)(70,071)(111,674)
公允市價變動48 1,319 
期末餘額$— $— 
供應鏈融資
我們通過第三方融資機構(“SCF銀行”)向我們的某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃允許我們與供應商尋求延長付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商將選擇將哪些單據出售給SCF銀行。然後我們在發票到期日向SCF銀行付款。我們對供應商決定將基礎應收賬款出售給SCF銀行沒有任何經濟利益。我們的供應商和SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，並由雙方直接談判。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及由AES和西門子出具的擔保。截至2023年6月30日，AES和西門子發佈的擔保金額為50各百萬美元，總計為f $100百萬，代表我們向SCF銀行付款。
截至2023年6月30日，有三家供應商積極參與供應鏈融資計劃，我們擁有17.3受該計劃約束的未付應付款百萬美元。根據該方案所欠的所有未付款項均記入簡明綜合資產負債表的“應付帳款”內。
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目錄表
每股虧損
截至2023年6月30日，公司修訂和重述的公司註冊證書授權三類普通股：A類、B-1類和B-2類。每股虧損按“兩級法”計算和報告。“兩類”法是一種收益分配方法，在這種方法下，計算每一類普通股的每股收益(虧損)時既考慮了已申報或累計的分配，也考慮了未分配收益的參與權，就像所有此類損失都已在期間內分配一樣。
A類普通股每股基本淨虧損的計算方法為：A類普通股股東應佔淨虧損除以該期間已發行A類普通股的加權平均股數。A類普通股每股攤薄淨虧損是通過調整A類普通股股東可獲得的淨虧損和A類已發行普通股的加權平均股份來計算的，以實現潛在的攤薄證券。我們B-1類和B-2類普通股的股票無權獲得任何分配或股息。當持有我們B-1類或B-2類普通股(視情況而定)的創始人在公司選擇的情況下以現金或A類普通股贖回Fluence Energy，LLC時，該創始人將被要求交出B-1類或B-2類普通股(視情況而定)的股份，我們將免費取消這部分股份。在現金結算時，公司鬚髮行新的A類普通股，並將出售這些新發行的A類普通股所得款項用於全額現金結算。因此，在計算每股基本虧損時，我們沒有將B-1類或B-2類普通股的股份計算在內。由於我們在列報的所有期間都發生了虧損，每股攤薄虧損等於每股基本虧損，因為潛在攤薄證券的影響將是反攤薄的。
下表列出了被排除在每股攤薄虧損計算之外的潛在攤薄證券：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
2023202220232022
B-1類普通股58,586,695 58,586,695 58,586,695 58,586,695 
未償還股票期權5,911,672 10,205,593 5,911,672 10,205,593 
傑出的幽靈單位256,935605,591 256,935 605,591 
已發行的限制性股票單位(“RSU”)1,963,6731,584,196 1,963,673 1,584,196 
2021年10月，Fluence Energy，LLC現有的有限責任公司協議進行了修訂和重述，該協議根據一項14.79-1比1拆分。除另有説明外，所有股份及每股資料均已追溯調整，以實施所有呈列期間的資本重組。
截至2021年11月1日(首次公開募股完成日期)之前及之前的所有收益，因此，每股虧損信息不適用於該日期之前的報告期。因此，在截至2021年6月30日、2023年和2022年6月30日的9個月裏，A類普通股股東應佔的淨虧損中只包括從2021年11月1日起可分配給Fluence Energy公司的淨虧損。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月，A類普通股的基本和稀釋後每股淨虧損計算如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
以千為單位，不包括每股和每股金額2023202220232022
淨虧損$(35,045)$(60,829)$(109,636)$(232,992)
減去：非控股權益應佔淨虧損(11,655)(41,482)(36,748)(165,656)
可歸因於通量能源公司的淨虧損。$(23,390)$(19,347)$(72,888)$(67,336)
A類普通股的加權平均數--基本和稀釋117,456,282 55,625,566 116,368,987 54,637,372 
A類普通股每股虧損--基本和攤薄$(0.20)$(0.35)$(0.63)$(1.23)
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目錄表
採用的最新會計準則
下表列出了截至2023年6月30日的9個月採用的會計準則。
標準描述領養期限對財務報表和其他重大事項的影響
ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響；ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響以及隨後對初始指導意見的修正：ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍(統稱為“主題848”)。主題848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。ASU 2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。23財年第三季度自2023年5月19日起，該公司將其循環信貸安排從LIBOR過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)。由於修正案不改變或可能改變與替換LIBOR無關的現金流的金額和時間，公司選擇了可選的實際權宜之計，因為它與我們的Revolver有關。該公司於2023年5月19日前瞻性地採納了這一指導意見，並未對合並財務報表產生實質性影響。
尚未採用的最新會計準則

下表列出了尚未採用的會計準則：

標準描述所需領養日期對財務報表和其他重大事項的影響
會計準則更新(ASU)第2022-04號：負債-供應商財務方案(子主題405-50)：供應商財務方案債務的披露2022年9月，財務ASU第2022-04號，《供應商財務計劃義務的披露》(《ASU 2022-04》)。ASU 2022-04要求實體披露其在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的關鍵條款，以及每個期間結束時未償債務的金額和此類債務的年度前滾。本標準不影響供應商財務計劃債務的確認、計量或財務報表列報。ASU 2022-04從截至2024年9月30日的會計年度開始對公司生效，並將追溯適用於提交資產負債表的所有時期。年度前滾披露在截至2025年9月30日的財年之前不需要進行，並將前瞻性地應用。允許及早領養。該公司正在評估該指導將對與其供應商融資計劃義務相關的披露產生的影響。
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目錄表
3.    與客户簽訂合同的收入
我們的收入主要來自銷售我們的儲能產品和解決方案。下表列出了按收入類型分列的公司收入：
以千計截至6月30日的三個月，
截至6月30日的9個月，
2023
2022
2023
2022
來自儲能產品和解決方案的收入$530,268 $234,706 $1,529,766 $742,132 
服務收入4,816 3,314 11,347 12,866 
來自數字應用和解決方案的收入1,127 933 3,067 1,565 
其他140 57 817 58 
總計$536,351 $239,010 $1,544,997 $756,621 
下表列出了按地理區域分列的公司收入。收入根據客户所在的地區進行分配：
以千計截至6月30日的三個月，
截至6月30日的9個月，
2023
2022
2023
2022
美洲(北美洲、中美洲和南美洲)
$439,804 $142,872 $1,173,473 $542,197 
亞太地區(亞太地區)29,882 77,289 123,078 115,348 
EMEA(歐洲、中東和非洲)66,665 18,849 248,446 99,076 
總計$536,351 $239,010 $1,544,997 $756,621 
客户集中度
在截至2023年6月30日的9個月中，我們最大的四個客户總計約佔62佔總收入的%。
在截至2022年6月30日的9個月中，我們最大的三個客户總計約佔80佔總收入的%。
遞延收入
遞延收入是指超過迄今確認的收入數額的超額賬單。關聯方的遞延收入計入公司簡明綜合資產負債表中的應付款和與關聯方的遞延收入。下表提供了有關與客户簽訂合同的遞延收入的信息：
以千計截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
2023202220232022
遞延收入，期初$584,425 $222,815 $273,073 $71,365 
加法167,361 194,398 452,069 369,679 
與包括在遞延收入期初餘額中的金額相關的確認收入(299,717)(46,183)(273,073)(70,014)
遞延收入，期末$452,069 $371,030 $452,069 $371,030 
以千計截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
2023202220232022
關聯方遞延收入，期初$186,957 $171,466 $300,697 $220,122 
加法47,489 130,563 138,781 226,330 
與包括在遞延收入期初餘額中的金額相關的確認收入(84,146)(74,198)(289,178)(218,621)
關聯方遞延收入，期末$150,300 $227,831 $150,300 $227,831 
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目錄表
剩餘履約義務
公司剩餘的履約債務(“積壓”)代表其合同承諾的未確認收入價值，其中包括遞延收入和將在未來期間記賬和確認為收入的金額。根據重大新合同承諾的時間，公司在每個報告期的積壓可能會有很大不同，積壓可能會隨着匯率的變動而波動。此外，在某些情況下，本公司的客户有權終止合同或推遲其服務和向本公司付款的時間。
截至2023年6月30日，該公司擁有2.9與我們的合同承諾有關的剩餘履約債務中的10億，我們預計將確認其中約80下一年收入的%3至27幾個月，其餘時間在此之後。
可變考慮事項
截至2023年6月30日和2022年9月30日，我們的交易價格已下調，以反映可變對價$(66.0)300萬美元和300萬美元75.5分別為100萬美元。可變對價主要涉及我們的客户在未達到指定里程碑或設備未根據合同規格交付的情況下獲得違約金的權利。可變對價是使用期望值方法估計的，該方法根據一系列潛在結果計算加權平均數。對於可能發生重大逆轉的合同，我們限制了要確認的收入金額。
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目錄表
4.    庫存，淨額
庫存包括以下內容：
以千計
2023年6月30日2022年9月30日
成本規定網絡成本規定網絡
立方體、電池和其他設備
$513,759 $(208)$513,551 $653,059 $(1,294)$651,765 
運輸集裝箱和備件
— — — 982 (12)970 
總計
$513,759 $(208)$513,551 $654,041 $(1,306)$652,735 

5.    其他流動資產
其他流動資產包括以下數額：
以千計2023年6月30日2022年9月30日
可追討的税項$18,943 $14,378 
預付款686 1,813 
預付費用3,392 2,095 
預付保險3,134 1,549 
衍生資產(a)
56 5,574 
其他381 1,226 
總計$26,592 $26,635 
(A)衍生資產是遠期合約，主要用來減輕外匯對客户項目所產生成本的影響。遠期合同的收益和損失計入貨物和服務成本。
6.    無形資產，淨額
無形資產按攤餘成本列報，由下列各項組成：
以千計
2023年6月30日2022年9月30日
成本
累計
攤銷
網絡
成本
累計
攤銷
網絡
專利和許可證$28,675 $(10,520)$18,155 $28,551 $(9,033)$19,518 
發達的技術
29,675 (4,629)25,046 28,347 (2,720)25,627 
客户關係
4,347 (1,073)3,274 3,340 (263)3,077 
商品名稱/商標
5,276 (3,180)2,096 5,216 (2,679)2,537 
大寫的內部使用軟件5,513 (461)5,052 — — — 
待銷售的資本化軟件1,845 (30)1,815 — — — 
其他
— — — 1,213 (276)937 
總計
$75,331 $(19,893)$55,438 $66,667 $(14,971)$51,696 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的攤銷費用總額為1.9百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月的9個月的攤銷費用總額為5.31000萬美元和300萬美元3.2分別為2.5億美元和2.5億美元。包括在截至2023年6月30日的三個月和九個月的攤銷費用中為$0.52000萬美元用於資本化的軟件。不是截至2022年6月30日的三個月和九個月記錄了資本化的軟件攤銷費用。
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目錄表
7.    商譽
不是分別於截至2023年、2023年及2022年6月30日止九個月確認減值。下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的9個月的商譽活動：
以千計
九個月結束九個月結束
2023年6月30日2022年6月30日
商譽，期初
$24,851 $9,176 
外幣調整1,435 (498)
*與收購相關的商譽
— 16,536 
商譽，期末
$26,286 $25,214 

8.    當期應計項目和準備金
應計項目主要是指尚未對電池、立方體和逆變器等庫存開具發票的里程碑。根據本公司與我們的庫存供應商之間的主供應協議，供應商發票根據合同的計費時間表開具，並在交付後、設備在基本完成階段和最終完成項目階段完全安裝和調試時開具某些里程碑的發票。當期應計項目和準備金包括以下內容：
以千計2023年6月30日2022年9月30日
應計項目
$84,212 $152,996 
項目預期損失準備金
8,154 30,032 
保修應計
13,518 1,625 
總計$105,884 $184,653 
減：非當前部分
(10,147)(839)
當前部分$95,737 $183,814 
9.    債務
循環信貸安排
於2021年11月1日，吾等與作為借款人的Fluence Energy，LLC、作為母擔保人的Fluence Energy，Inc.、作為父擔保方的子擔保方、貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank，N.A.)簽訂了一項循環信貸安排(“Revolver”)的信貸協議(“信貸協議”)。Revolver以(I)Fluence Energy，LLC及其子公司的股權證券的第一優先質押和(Ii)Fluence Energy，LLC、母擔保人及其每一附屬擔保方的幾乎所有有形和無形個人財產以及重大費用擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押為抵押，在每種情況下，均受慣例例外和限制的限制。最初的承付款總額為#美元。190.0來自貸款方的100萬美元，包括摩根大通銀行、摩根士丹利高級融資公司、美國銀行、巴克萊銀行和五其他銀行。2022年6月30日，該公司將Revolver項下的循環承付款增加了$10.0百萬美元到總計$200.0100萬美元，瑞銀集團斯坦福德分行作為Revolver下的額外貸款人。Revolver的到期日為2025年11月1日。於2023年5月19日，信貸協議經修訂，以經調整期限SOFR取代經調整LIBOR作為若干類別貸款的適用基準利率。由於修正案不改變或可能改變與替換LIBOR無關的現金流的金額和時間，公司選擇了可選的實際權宜之計，因為它與我們的Revolver有關。

轉讓方按(I)定期基準貸款(定義見信貸協議)、調整後期限SOFR利率、調整後EURIBOR利率或澳元利率(各自定義見信貸協議)(視情況適用而定)計息，外加3.0%，(Ii)就ABR貸款(如信貸協議所界定)而言，備用基本利率(如信貸協議所界定)加2.0%，或(Iii)對於RFR貸款(如信貸協議中的定義)，適用的每日簡單的RFR(如信貸協議中的定義)加3.1193%，但須遵守慣常基準重置撥備，包括但不限於替代基準利率、有關外幣借款的慣常利差調整及符合基準重置變動的基準重置撥備。Fluence Energy，LLC被要求向貸款人支付以下承諾費0.55週轉平均每日未使用部分的年利率
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目錄表
通過到期的承諾，這將是革命者結束之日四週年紀念日。Revolver還提供了高達$200.0700萬美元，這將需要慣例的簽發和管理費，以及向每個發行人支付的預付費和信用證參與費2.75付給貸款人的年利率為%。
信貸協議包含這類融資的慣例契諾，包括但不限於限制我們招致額外債務、產生留置權、出售、轉讓或處置財產和資產、進行投資或收購、支付股息、分派或其他限制性付款以及從事關聯交易的契諾。信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括對Fluence Energy、LLC的股權、Fluence Energy，Inc.的S股權和其他限制性付款的股息和分配。根據信貸協議的條款，Fluence Energy，LLC及其子公司目前向Fluence Energy，Inc.支付現金股息、向其放貸或對其進行其他投資的能力有限，但受某些例外情況的限制，其中包括(I)進行最多(A)$中較大者的投資的能力10,500,000及(B)1.5%的合併資產，以及(Ii)發行股息和支付其他限制性付款(定義見信貸協議)的能力(A)如果在給予該等股息或其他限制性付款形式上生效後，Fluence Energy，Inc.及其子公司的總流動資金(定義見信貸協議)至少為$600,000,000，或(B)支付該等股息或其他受限制的款項，以補償Fluence Energy，Inc.根據第三次修訂和重新簽署的通量能源有限責任公司協議(“有限責任公司協議”)根據日期為2021年11月1日的應收税款協議，若干款項與Fluence Energy，Inc.、Fluence Energy，LLC及創辦人之間的IPO有關(“應收税款協議”)，以及與Fluence Energy，LLC的擁有權及管理有關的若干營運開支.
此外，我們必須維持(I)在每種情況下的最低流動性和毛收入要求，直到合併EBITDA達到#美元150.0百萬美元，最新的四財政季度，我們進行選擇，(Ii)此後，確定最高總槓桿率和最低利息覆蓋率。這樣的公約將每季度進行一次測試。截至2023年6月30日，我們遵守了所有此類公約，或保持了高於此類公約觸發因素的可用性。
截至2023年6月30日，我們擁有不是在Revolver下的借款，並根據#美元的貸款安排可用165.31000萬美元，扣除開具的信用證淨額為$34.71000萬美元。

信用額度。
在首次公開招股前，公司與花旗銀行(“花旗銀行”)簽訂了一份未承諾信貸額度協議(“信貸額度”)，允許我們借入一筆總額不超過$50.0百萬，到期日為2023年3月31日。來自信貸額度的未償還借款為#美元50.0截至2021年9月30日。借款的加權平均年利率為2.83%。2021年11月1日，美元50.0信用額度的未償還借款已用我們首次公開募股的收益償還，信用額度隨後不久被取消。
應收票據的借款--質押作抵押品
2022年12月，我們將美元24.3向菲律賓渣打銀行(“渣打銀行”)支付100萬美元的客户應收賬款21.11000萬美元。應收賬款都與我們在那個國家的最大客户有關。轉讓的標的應收款先前已合併為長期票據，並附有利息，到期日為2024年9月30日，以前分類為“其他非流動資產“在我們的濃縮合並資產負債表上。2023年4月，我們合併了一張額外的長期票據，並轉移了額外的$30.9向渣打銀行支付同一客户的應收賬款百萬美元27.0百萬美元，條款與2022年12月的轉讓基本相似，到期日為2024年12月27日。這些交易被視為有擔保借款，因為我們沒有將客户的全部應收票據轉移到渣打銀行。我們繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取本金餘額的付款，本金餘額代表客户的初始應收餘額。我們並無與相關應收賬款相關的其他持續參與或風險敞口。我們將記錄總計$的利息支出。3.2向渣打銀行支付100萬美元24從2022年9月30日起至客户全額支付第一筆應收票據的期限。我們將記錄總計$的利息支出。3.9自2023年4月1日起的21個月內，直至客户的第二筆應收票據全部到期為止，向渣打銀行支付1,000,000美元。
請參閲附註12-關聯方交易有關向關聯方借款的詳細信息。
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目錄表
10.    所得税
該公司的所得税準備金是根據估計的年度有效税率加上離散項目計提的。
所得税支出(福利)為$(1.3)億元及(1.0截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為1.2億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的有效税率為3.6%和1.6%。截至2023年6月30日止三個月，本公司的有效税率與美國法定税率21%不同，主要是由於方正、AES電網穩定性、估值津貼及匯兑損失所導致的過往虧損所致。在截至2022年6月30日的三個月，公司的有效税率與美國法定税率21%不同，主要是由於創立者、AES電網穩定和西門子工業、估值津貼和匯兑損失造成的直通虧損。
所得税支出(福利)為$(2.1)億元及(0.5)分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月內達到1.2億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的9個月的實際税率為1.8%和0.2%。截至2023年6月30日止九個月，本公司的有效税率與美國法定税率21%不同，主要是由於方正、AES電網穩定性、估值津貼及外匯收益所導致的流動虧損所致。在截至2022年6月30日的9個月內，公司的實際税率與美國法定税率21%不同，主要是由於在2021年11月1日首次公開募股之前發生的流轉虧損，以及可歸因於創立者、AES電網穩定和西門子工業、估值津貼和匯兑損失的流轉虧損。
自2023年6月30日和2022年9月30日起，本公司不相信其有任何重大不確定的税務狀況，因此，並無記錄任何未確認的税務優惠。
本公司按季度評估其遞延税項資產的可變現程度，並在所有或部分遞延税項資產極有可能無法變現的情況下，設立估值津貼。截至2023年6月30日和2022年9月30日，本公司根據現有證據(包括累計損失)的權重，對主要與其在Fluence Energy LLC的投資以及某些外國子公司的投資有關的Fluence Energy，Inc.記錄了遞延税項資產的全額估值準備。
11.    承付款和或有事項
擔保
截至2023年6月30日，公司擁有未償還的銀行擔保、母公司擔保和擔保債券，作為我們多個客户項目的履約保障安排。這些合同承諾都計入了資產負債表外。
下表彙總了截至2023年6月30日的或有合同債務。下表所列金額代表該公司目前的未貼現擔保敞口，以及最大未貼現潛在敞口的範圍。最大風險不減去根據擔保中的追索權或抵押條款可以收回的金額(如果有)。
或有合同債務
金額
(單位：百萬美元)
協議數量
每項協議的最大暴露範圍(單位：百萬)
擔保和承諾$1,57943
$0 - 445.8
雙邊信貸安排項下的信用證9713
0 - 28.7
轉換項下的信用證3527
0 - 7.7
擔保債券34829
0 - 109.3
總計$2,059112
典型的交鑰匙合同和長期服務協議規定，如果解決方案在項目完成時或在整個服務協議期間未能達到保證的業績門檻，則應支付違約金。
購買承諾
根據主供應協議，該公司承諾購買電池模塊的最低數量。如果沒有達到最低購買量，則適用違約金。公司預計將滿足
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目錄表
最低承諾購買量。下表按財年列出了我們未來的最低採購承諾，主要是電池模塊，以及如果未能達到最低採購量，則為違約金，截至2023年6月30日:
以千計購買承諾違約金
2023$338,834 $10,700 
20241,412,117 121,738 
2025346,015 34,110 
2026年及其後36,450 5,630 
總計$2,133,416 $172,178 

在截至2021年12月31日的三個月內，公司實現了60.0根據與我們的供應商之一的購買協議，作為能力保證的預付款，其中，截至2023年6月30日，餘額為$36.5100萬美元計入“流動資產--對供應商的預付款”內，在簡明綜合資產負債表的“非流動資產--對供應商的預付款”內沒有剩餘部分。
與我們最大的電池模塊供應商談判
2021年12月，我們與我們最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為供應商尋求重新談判價格的討論的一部分，我們將為2022年購買的電池模塊以及預計將在2022年剩餘時間和2023年購買的電池模塊支付費用。作為這些談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商解決合同索賠的問題。這些談判在2022年曆年持續進行。
2022年12月15日，我們與供應商敲定了一項協議，修改了供應協議，解決了我們的索賠問題。這些修訂和結算與我們在2022年年報的合併財務報表中估計和披露的內容一致。大約$19.5我們索賠的100萬美元和解被認為是截至2023年6月30日的9個月商品和服務成本的降低。
保修
本公司是保修和服務型保修的一方，保修期限各不相同。該公司根據合同採用直線法或成本比法確認服務型保修的收入。客户與相關產品和服務分開購買的延長保修將作為單獨的履約義務入賬。
除上述服務類型保修外，本公司還提供與基於電池的儲能產品和解決方案的成功運行相關的有限保修，保修期限通常為一至五年，根據合同條款，在商業運營日期或基本完工之後。保修被認為是保證型保修，為產品和解決方案提供質量保證。
對於保證型保修，我們根據設備或基於電池的儲能產品的控制權轉移和收入確認，在我們的估計經常性保修儲備中對未來保修責任成本進行估計。此外，當特定儲備或召回的估計負債成本為可能或可評估(如已確定)時，我們會累算該等成本。我們的保證型保修通常由供應商提供的保修支持。我們記錄任何特定儲備的可回收資產，或在供應商可能和可評估的情況下召回供應商將報銷我們的費用。
在公司的簡明綜合經營報表中，保修費用被記為“貨物和服務成本”的一個組成部分。
截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司應計低於估計的保修負債$13.5百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。
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目錄表
以千計2023年6月30日2022年9月30日
保修餘額，開始$1,625 — 
在特定時期的活動中發佈和承擔的保修1,845 — 
在此期間簽發和承擔的保修-經常性產品保修3,565 1,625 
預算的更改8,287 — 
已有保修負債淨變化，包括到期和匯兑影響(104)— 
減去：已發生的費用和和解(1,700)— 
保修餘額，終止$13,518 $1,625 
減去：供應商在期末收回餘額 (a)
— — 
期末保修餘額，扣除供應商回收$13,518 $1,625 
(A)供應商回收記入資產負債表中的其他流動資產。
自2023年3月31日起，公司更新了用於計算經常性保修儲備率的估計模型，這是我們估計的保證保修責任的關鍵輸入。
我們用來估計保修責任的關鍵輸入和假設是：(1)隨着時間的推移預計發生故障或被更換的部件的數量(即故障率)；以及(2)更換的單位成本，包括運輸、人工成本和維修或更換故障部件所需的設備成本(即維修或更換成本)。我們的安全和質量部門主要負責確定每一代產品的估計不合格率。
管理層根據需要審查在計算估計的保證保證責任時使用的關鍵輸入和假設。對於重大差異，我們可能會根據實際保修結果與預期結果的比較，或基於性能趨勢或其他定性因素，對估計的保證保修責任進行額外調整。如果未來實際故障率或重置成本與我們的估計不同，可能需要更改這些估計，從而導致我們估計的保修責任增加或減少，這可能是重大的。由於我們處於一個快速發展的市場中，我們估計的經常性保修應計比率存在較高程度的估計不確定性。
法律或有事項
本公司可能不時涉及與我們的業務和業務有關的訴訟，涉及範圍廣泛的事項，其中包括知識產權問題、合同和僱傭索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠和保修索賠。當很可能發生了債務並且損失金額可以合理估計時，本公司應計提訴訟和索賠。有理由認為，某些事項可能會對公司產生不利的結果，並可能要求公司支付損害賠償或支出，金額可能是重大的。

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目錄表
2021年客户設施過熱事件
2021年9月4日，我們的一位客户擁有的一座300兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，並設計和安裝了該設施的部分設施，該設施於2021財年完工。事件中沒有人員受傷的報道。隨着我們的客户Fluence和電池設計/製造商的團隊調查這起事件，該設施被離線。我們的客户在2022財年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。如果最終得到確認和證實，客户陳述的調查結果可能涉及某些範圍的工作，而Fluence或其分包商可能會對此負責。然而，客户陳述的調查結果也可能涉及其他各方負責和/或涉及其他原因的某些工作範圍，包括設計和安裝部分設施，而Fluence並不負責或控制這些部分。客户聲稱，Fluence對這起事件負有責任，但尚未要求具體的賠償金額，也沒有所謂的特定責任水平。目前，Fluence不能接受客户聲明的調查結果，並否認承擔責任。目前還沒有正式的法律程序開始，但如果不能達成解決辦法，這件事可能會引起訴訟。任何此類糾紛還可能包括Fluence的索賠和客户對設施原始設計和建造引起的爭議成本的反索賠。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復在線。我們目前無法估計這一事件可能對我們的財務業績產生的影響。到目前為止，我們不認為這一事件影響了市場對我們的產品和解決方案的採用。
2022年客户設施過熱事件
2022年4月18日，AES在亞利桑那州錢德勒擁有的一座10兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，目前為該設施提供維護服務。沒有人員受傷。該設施已被關閉，因為來自Fluence、AES和電池製造商的團隊正在調查這起事件。我們目前無法估計這一事件可能對我們的聲譽或財務結果產生的影響，或者對我們產品和解決方案的市場採用的影響。
12.    關聯方交易
關聯方由AES和西門子、它們各自的子公司和共同控制的其他實體代表。自2023年6月30日起，AES持有58,586,695通量能源公司和西門子B-1類普通股的股票實益擁有總計58,586,695屬於通量能源公司的A類普通股。
關聯方借款
2021年8月11日，公司借入美元25.0分別來自AES和西門子的100萬歐元，形式為附屬本票，每張利息為2.86年利率。本票已於2021年11月1日用IPO所得款項全額償還。所有關聯方借款均用於一般營運資金需求。截至2023年6月30日的三個月和九個月內，沒有新的關聯方借款。
與關聯方簽訂銷售和採購合同
本公司與AES、西門子及其子公司(統稱為聯屬公司)就執行聯屬公司與外部客户的合同簽訂背靠背電池儲能產品及相關服務合同，並與聯屬公司簽署直接合同。
該公司還向AES提供諮詢服務，由此，Fluence將就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，並在某些情況下向AES提供支持。諮詢服務收入被歸類為“銷售儲能產品和解決方案的收入”。收入的分解附註3中的表格-與客户簽訂合同的收入。諮詢服務的收入主要根據我們期望履行履約義務的項目特定業績期間按時間按比例確認。在截至2023年6月30日的9個月中，我們確認了美元10.9來自與關聯方的諮詢服務的收入為1.8億美元。
與關聯公司的合同收入計入公司簡明綜合經營報表和全面虧損的“關聯方收入”。
此外，公司從其關聯公司購買材料和用品，並在公司的簡明綜合經營報表和全面損失中將成本計入“貨物和服務成本”。
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目錄表
與附屬公司簽訂的服務協議
Fluence及其附屬公司簽署了服務協議，根據這些協議，附屬公司向Fluence提供某些行政服務。這些服務包括但不限於財務、信息技術服務、銷售服務和研發。服務成本按月累計，並分別計入公司簡明綜合資產負債表、營業報表和全面虧損中的“應收賬款和與關聯方遞延收入”、“一般和行政”、“銷售和營銷”或“研究和開發”。
合同履約保證
Fluence向其聯屬公司支付了履約保證費，以換取根據與Fluence客户簽訂的某些合同為Fluence的履約義務提供擔保，這些合同基於聯屬公司的銀行擔保加權平均成本及其具有合理加價的擔保債券的年成本。擔保費用包括在Fluence的簡明綜合經營報表和全面虧損的“貨物和服務成本”中。
資產負債表關聯方交易
該公司的簡明綜合資產負債表在所示期間包括與關聯方的以下交易：
以千計2023年6月30日2022年9月30日
應收賬款$13,027 $91,879 
未開票應收賬款45,944 20,148 
關聯方應收賬款總額58,971 112,027 
對供應商的預付款--短期21,573 — 
對供應商的預付款--長期— 8,750 
對有關聯方的供應商的預付款總額21,573 8,750 
應付帳款2,155 2,550 
遞延收入150,300 300,697 
應計負債6,362 3,101 
與關聯方的應付款和遞延收入合計$158,817 $306,348 
未開票應收賬款是指迄今在與相關方簽訂的銷售或服務合同上確認的超過開票金額的收入。遞延收入是指迄今在與相關方的銷售或服務合同中迄今確認的收入數額之上的超額賬單。關聯方的應收賬款以及與關聯方的應付款和遞延收入均為無擔保，並以現金結算這些餘額。不是已計提與關聯方應收賬款相關的準備金。
損益表關聯方交易
下表列出了公司在所指時期的簡明綜合經營報表和全面虧損包括的關聯方交易：
以千計截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
2023202220232022
收入$104,735 $123,011 $502,669 $497,771 
商品和服務的成本(2,420)(6,714)(10,996)(16,510)
研發費用(585)(63)(897)(108)
銷售和市場營銷費用(90)(528)(135)(1,603)
一般和行政費用(842)(50)(1,362)(1,412)
請參閲注2-主要會計政策和估算摘要獲取與供應鏈融資計劃相關的關聯方擔保的詳細信息。
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目錄表
13.    基於股票的薪酬
選項計劃
2020年，公司制定了2020年單位期權計劃(“期權計劃”)，根據該計劃，員工、董事和顧問最初被授予購買Fluence Energy，LLC A-1類單位的非限定期權。截至2021年9月30日，本公司認定不可能達到與期權計劃授予的獎勵相關的業績條件，因此，不是在截至2021年9月30日的財年中，確認了不合格選項的費用。於2021年11月1日完成首次公開招股，令根據購股權計劃授出的大部分相關獎勵達到業績條件。在首次公開募股方面，非限定期權被轉換為非限定股票期權，用於購買Fluence Energy，Inc.的A類普通股。期權計劃下的非限定股票期權的合同期限為十年自授予之日起生效。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計了獎勵的公允價值。尚未支付的獎勵將繼續受其在期權計劃下的現有條款管轄。期權計劃作為股權計劃入賬。我們預計不會在選項計劃下做出任何進一步獎勵。
截至2023年6月30日，5,911,672行權價為$的股票期權2.45保持卓越。期權計劃有未確認的股票薪酬支出$0.5截至2023年6月30日，為1.2億美元。
幻影單位
員工、董事和顧問根據影子股權激勵計劃(“影子激勵計劃”)獲得薪酬。截至2021年9月30日，本公司確定不可能達到與根據影子激勵計劃授予的獎勵相關的業績條件，因此，不是在截至2021年9月30日的財政年度內，確認了虛擬單位的費用。於2021年11月1日完成首次公開招股後，根據影子激勵計劃授予的大部分相關獎勵的業績條件都達到了要求。懸而未決的獎勵涉及在首次公開募股時與授予公司高級管理人員的獎勵有關的修改。我們預計不會在幻影激勵計劃下提供任何進一步獎勵。
截至2023年6月30日，256,935之前頒發的幻影單位獎仍然懸而未決。虛擬激勵計劃有未確認的股票薪酬支出$2.4截至2023年6月30日，為1.2億美元。
2021年激勵計劃
2021財年，公司制定了2021年度激勵獎勵計劃(簡稱2021激勵計劃)，9,500,000發行通量能源公司A類普通股，供公司管理層、其他員工、顧問和董事會成員使用。2021年激勵計劃同時管理基於股權和基於現金的獎勵，包括激勵股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。 根據2021年激勵計劃發行的員工股票獎勵，如果預計將通過發行A類普通股來解決，則記錄為股權獎勵。2021年激勵計劃作為股權計劃入賬。該獎項在授予日期超過一年的週年紀念日按比例為三分之一。三年制句號。本公司一般以直線為基礎，於授予日按給定授予內的三個單獨歸屬部分中的每一部分支付獎勵的公允價值。本公司對發生的沒收行為進行核算。於截至2023年6月30日止三個月內，本公司授予229,3862021年激勵獎勵計劃下的RSU。RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元。21.05.

截至2023年6月30日，1,963,673先前發放的RSU仍未結清。2021年激勵計劃有未確認的股票薪酬支出$20.0截至2023年6月30日，為1.2億美元。
下表按財務報表行項目列出了基於庫存的薪酬費用：
以千計截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
2023202220232022
商品和服務的成本$1,208 $2,604 $3,364 $6,881 
研發305 2,270 4,261 5,607 
銷售和市場營銷(a)
601 (1,126)1,573 3,328 
一般和行政3,563 3,649 12,242 19,186 
總計$5,677 $7,397 $21,440 $35,002 
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目錄表
(A)截至2022年6月30日的三個月，銷售和市場營銷的股票薪酬支出減少是由於我們在截至2022年6月30日的三個月內股價下跌，對我們的責任分類獎勵進行了市場對市場的公允價值調整。

14. 重組計劃
2022年11月11日，公司董事會批准了一項重組計劃，以創建更可持續的組織架構，以實現長期增長。作為這項計劃的一部分，我們已經並將繼續將高成本地點的某些職位搬遷到Fluence印度技術中心。我們預計重組計劃將在2023財年結束前完成。管理層有權在確定必要時擴大計劃。截至2023年6月30日，在截至三個月和九個月的時間裏，我們已經產生了大約2.01000萬美元和300萬美元5.4700萬美元與重組計劃相關的成本，其中包括遣散費.
15. 對合資企業的投資
2022年8月5日，通量能源新加坡私人有限公司。Fluence Energy，LLC的子公司LLC和Renew Power達成協議，將在印度建立合作伙伴關係，初始投資為$5.01000萬美元，外加1美元的信貸額度15.0每人100,000美元50合夥企業的%權益。我們為這筆投資提供了資金，合資企業於2023財年第一季度開始運營。這筆投資記錄在“其他非流動資產“在我們的濃縮合並資產負債表上。這筆投資是按權益法入賬的，而Fluence報告的結果是拖欠四分之一。合資企業不被視為可變利益實體，我們不合併合資企業，因為我們不持有控股權。在截至2023年6月30日的9個月裏，我們在投資上記錄了一筆微不足道的權益法虧損。

16. 後續事件
沒有。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
概述
以下管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析所提供的信息，管理層認為與評估及瞭解Fluence的綜合財務狀況及經營成果有關，應與本10-Q表季度報告(“本報告”)所附的綜合財務報表及相關附註一併閲讀，並與我們於2022年12月14日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年度報告(“2022年年報”)中所載經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
在我們於2021年11月1日完成首次公開招股(“IPO”)及一系列組織交易(統稱為IPO，“交易”)後，Fluence Energy，Inc.成為一家控股公司，其唯一重大資產是Fluence Energy，LLC的有限責任權益(“LLC權益”)。我們的所有業務都通過Fluence Energy，LLC及其子公司進行，而Fluence Energy，LLC的財務結果在我們的財務報表中進行了合併。除非上下文中另有明確指示，否則“通量”、“我們”或“公司”是指通量能源公司及其全資子公司。
我們的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。《2022財年》是指截至2022年9月30日止的財年。
與我們最大的電池模塊供應商談判
2021年12月，我們與我們最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為討論的一部分，供應商試圖重新談判我們在2022年購買的電池模塊以及預計在2022年剩餘時間和2023年日曆年購買的電池模塊的價格。作為這些談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商解決合同索賠的問題。這些談判在2022年曆年持續進行。
2022年12月15日，我們與供應商敲定了一項協議，修改了供應協議，解決了我們的索賠問題。修正案和解決方案是與我們在2022年年報中的2022年合併財務報表中估計和披露的情況一致。作為最終協議的一部分，我們同意承擔與調試安裝的電池模塊有關的額外工作範圍。為我們的索賠達成的約1,950萬美元的和解被認為是截至2023年6月30日的9個月商品和服務成本的降低。

2021貨損事件
2021年4月28日，本公司接到一艘裝載通量庫存的船隻上發生緊急情況的通知。這一事件(“貨物丟失事件”)導致我們船上的部分貨物受損。根據被銷燬貨物的可變現淨值，該公司在截至2021年9月30日的庫存中記錄了1300萬美元的撥備。在2022財政年度，1300萬美元的存貨被核銷。除庫存損失外，我們還產生了與事件相關的增量費用，主要包括檢查費用、因物流變化而導致的項目成本超支、法律費用、處理受損貨物的費用以及更換受損貨物的額外費用。我們收到了總計1000萬美元的與非爭議索賠有關的保險收益，其中750萬美元於2021年10月收取，其餘250萬美元於2022年4月收取。截至2023年6月30日，我們預計在與這一事件相關的懸而未決的案件中，我們將繼續作為原告產生法律費用。










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目錄表
2021年客户設施過熱事件
2021年9月4日，我們的一位客户擁有的一座300兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，並設計和安裝了該設施的部分設施，該設施於2021財年完工。事件中沒有人員受傷的報道。隨着我們的客户Fluence和電池設計/製造商的團隊調查這起事件，該設施被離線。我們的客户在2022年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。如果最終得到確認和證實，客户陳述的調查結果可能涉及某些範圍的工作，而Fluence或其分包商可能會對此負責。然而，客户陳述的調查結果也可能涉及其他各方負責和/或涉及其他原因的某些工作範圍，包括設計和安裝部分設施，而Fluence並不負責或控制這些部分。客户聲稱，Fluence對這起事件負有責任，但尚未要求具體的賠償金額，也沒有所謂的特定責任水平。目前，Fluence不能接受客户聲明的調查結果，並否認承擔責任。目前尚未啟動正式的法律程序，但如果不能達成解決辦法，有理由認為這件事可能會引起訴訟。任何此類糾紛還可能包括Fluence的索賠和客户對設施原始設計和建造引起的爭議成本的反索賠。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復在線。我們目前無法估計這一事件可能對我們的財務業績造成的影響。到目前為止，我們不認為這一事件影響了市場對我們的產品和解決方案的採用。
2022年客户設施過熱事件
2022年4月18日，AES在亞利桑那州錢德勒擁有的一座10兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，目前為該設施提供維護服務。沒有人員受傷。該設施已被關閉，因為來自Fluence、AES和電池製造商的團隊正在調查這起事件。我們目前無法估計這一事件可能對我們的聲譽或財務結果產生的影響，或者對我們產品和解決方案的市場採用的影響。
重組計劃
2022年11月11日，公司董事會批准了一項重組計劃，以創建更可持續的組織架構，實現長期增長。作為這項計劃的一部分，我們已經並將繼續將高成本地點的某些職位搬遷到Fluence印度技術中心。我們預計重組計劃將在2023財年結束前完成。管理層有權在確定必要時擴大計劃。截至2023年6月30日，在截至3個月和9個月的時間裏，我們與該計劃相關的遣散費分別為110萬美元和330萬美元，另外還有80萬美元和210萬美元的諮詢費。
對合資企業的投資
2022年8月5日，通量能源新加坡私人有限公司。Fluence Energy，LLC和Renew Power的子公司LTD.達成了一項協議，將在印度建立一家合夥企業，初始投資額為500萬美元，外加1,500萬美元的信貸額度，以獲得該合夥企業50%的權益。我們在2023財年第一季度為這筆投資提供了資金。合資企業在2023財年第一財季開始運營，並開始招聘員工。在截至2023年6月30日的9個月裏，我們在投資上記錄了一筆微不足道的權益法虧損。
細分市場
該公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官。該公司的CODM在綜合的基礎上審查財務信息，以做出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，本公司已確定其在一個運營部門運營，該運營部門對應於一個應報告的部門。
影響我們業績的關鍵因素和趨勢
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於若干因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文討論的因素和第一部分項目1A中的那些因素。我們2022年年度報告中的“風險因素”，第二部分，第1A項。2022年12月31日終了期間的Form 10-Q季度報告的“風險因素”，第二部分，第1A項。2023年3月31日終了期間的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”，以及第二部分第1A項。這份報告的“風險因素”。
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鋰離子電池成本
我們的收入增長與我們的客户繼續採用儲能產品和解決方案直接相關。鋰離子儲能硬件的成本在過去十年中大幅下降，導致今天有一個巨大的潛在市場。

然而，根據BloombergNEF的2022年(2022年12月發佈)電池價格調查，原材料成本上漲推動鋰離子電池組的平均價格在2022年上漲。2022年的漲價標誌着至少自2010年以來的首次年度漲價。能源儲存市場正在迅速演變，雖然我們相信成本將在長期內繼續下降，但不能保證它們會下降或以我們預期的速度下降。如果成本不能長期持續下降，這可能會對我們增加收入或增長業務的能力產生不利影響。考慮到之前的聲明，我們看到鋰離子的價格在2023年的最近幾個財季有所下降。
增加可再生能源的部署
在過去的十年裏，可再生能源的部署加快了，太陽能和風能已經成為一種低成本的能源。BloombergNEF估計，可再生能源預計將佔未來十年全球新增產能裝機容量的70%。能源儲存對於減少可再生能源發電的間歇性和波動性至關重要。然而，不能保證可再生能源的部署會像我們預期的那樣，以Bloomber估計的速度進行GNEF。
競爭
我們的產品和解決方案市場競爭激烈，隨着新的和現有的競爭對手推出儲能解決方案和組件，我們可能面臨日益激烈的競爭。此外，隨着我們未來擴大服務和數字應用，我們可能會面臨其他競爭對手，包括軟件供應商和一些提供軟件解決方案的硬件製造商。如果我們的市場佔有率因競爭加劇而下降，或者如果我們不能像我們預期的那樣競爭，我們未來的收入和創造利潤的能力可能會受到不利影響。
季節性
我們歷來經歷了季節性變化，在第三財季和第四財季(4月 - 9月)，由於北半球在下一年夏季之前安裝儲能產品和解決方案的需求，我們的訂單數量有所增加。歷史上，第三財季和第四財季的訂單收入合計佔我們每年總收入的80%或更多。我們在第三財季和第四財季的創收通常明顯較強，因為我們在這兩個財季向客户提供了我們的大部分產品和解決方案。然而，隨着我們和市場的成熟，我們看到季節性減少了。2022財年，第三季度和第四季度的訂單收入僅佔本財年總訂單收入的48%。我們第一財季和第二財季的現金流歷來為負值，第三財季為中性至正值，第四財季為正值。我們的服務、數字應用和解決方案產品不具有相同的季節性，因為它們具有重複性。

政府監管和合規

全球各國政府宣佈並實施了各種政策、法規和立法，以支持從化石燃料向低碳能源的過渡，並支持和加快採用清潔和/或可靠的分佈式發電技術。我們的業務運營以及我們的客户對我們產品和服務的使用都受到這些政府行動的影響。例如，2022年8月，美國通過了《2022年通脹削減法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)，其中包含多項直接針對應對氣候變化危機的條款。除其他事項外，愛爾蘭共和軍推出了針對獨立能源儲存的投資税收抵免(ITC)，幷包含對電網現代化設備(包括國內電池製造、電池模塊製造及其組件以及各種上游應用)提供激勵的條款。

雖然我們一般不作為公用事業公司受到監管，但聯邦、州和地方政府關於電力的法規和規定對我們的產品和服務的市場有很大影響。與愛爾蘭共和軍一樣，這些法規和條例通常涉及電價、輸電和配電率、網絡計量、獎勵、税收、與公用事業公司的競爭以及客户擁有的發電的互聯互通。我們相信，我們處於有利地位，可以獲得愛爾蘭共和軍包含的激勵措施，它的頒佈有利於我們的業務和未來的運營。然而，由於這項立法最近於2022年8月通過，適用的美國財政部和國税局指南已於2023財年第三季度發佈，我們尚未看到這些與愛爾蘭共和軍相關的激勵措施在我們前進時可能對我們的業務、運營和財務業績產生的影響，因此我們無法
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保證我們將實現愛爾蘭共和軍激勵措施的預期好處。我們正在繼續評估愛爾蘭共和軍對我們今後行動的預期結果的總體影響和適用性。
我們運營結果的關鍵組成部分
下面的討論描述了我們的簡明合併經營報表和全面虧損中的某些項目。
總收入
我們的收入來自儲能產品和解決方案、與客户簽訂的提供與基於電池的儲能產品相關的運營服務的服務協議以及數字應用合同。Fluence與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂了合同。我們的大部分收入來自銷售儲能產品和解決方案。當我們銷售基於電池的儲能產品和解決方案時，我們與客户簽訂了一份合同，內容包括所購買產品的價格、規格、交貨日期和保修等。向客户提供解決方案的方式可能有所不同，並不是所有的解決方案都需要Fluence來代表客户採購電池。 根據客户要求，解決方案可能只需要物流、設計、安裝和/或委託服務。該公司還通過向AES提供諮詢服務來創造收入，藉此，Fluence已同意就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，並在某些情況下向AES提供支持。
我們的收入受到客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響，這是由對我們產品的需求、我們客户的地理組合、競爭對手提供的產品的實力以及政府對我們產品的最終用户的激勵所推動的。
我們的收入增長依賴於每年建造的基於電池的儲能產品和解決方案項目數量的持續增長，以及我們在我們目前競爭和計劃未來競爭的地理區域增加需求份額的能力，以及我們繼續開發和商業化滿足客户不斷變化的技術和性能要求的新產品和創新產品的能力。
商品和服務的成本
商品和服務的成本主要包括產品成本，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。貨物和服務成本中的人員成本既包括直接人工成本，也包括任何個人的成本，這些個人的活動涉及將原材料或零部件轉化為成品或將材料運輸到客户。
我們的產品成本受到原材料基本成本的影響，包括鋼和鋁的供應成本，包括逆變器、外殼、熔斷器和電纜；技術創新；規模經濟，從而降低供應成本；以及生產流程和自動化的改進。我們目前不對衝原材料價格的變化，因為我們不購買原材料；相反，我們從供應商那裏購買儲能產品的部件，我們依賴供應商來對衝基礎原材料。我們通常預計，由於規模經濟，隨着銷售量的增加，商品和服務成本與收入的比率將會下降，然而，其中一些成本，主要是與人員相關的成本，並不直接受到銷售量的影響。
毛利(虧損)和毛利率
毛利(虧損)和毛利率可能因季度而異，主要受我們的銷售量、產品價格、產品成本、產品組合、客户組合、地域組合、運輸方式和季節性的影響。
運營費用
營業費用包括研發、銷售和營銷、一般和行政費用以及折舊和攤銷。與人員相關的費用是我們運營費用中最重要的組成部分，包括工資、基於股票的薪酬和員工福利。我們預計將投入更多資源來支持我們的增長，這將在不久的將來增加我們的運營費用。
研究和開發費用

研發費用包括我們全球研發中心為從事集成產品和技術的設計、開發和測試的工程師支付的與人員相關的成本。工程能力
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包括數據科學、機器學習、軟件開發、網絡和網絡安全、電池系統工程、工業控制、UI/UX、機械設計、電力系統工程、認證等。研發費用還支持位於全球的三個產品測試實驗室，包括位於賓夕法尼亞州的系統級測試設施，用於質量保證和新的Fluence儲能技術和產品的快速迭代、測試和發佈。我們正在建立一個額外的硬件在環(HIL)測試設施，該設施與我們在印度班加羅爾的技術團隊位於同一地點。我們預計未來研發費用將增加，以支持我們的增長，並繼續投資於實現我們的技術和產品路線圖目標所必需的研發活動。這些支出佔收入的百分比可能會因時期而異，這主要取決於我們何時選擇進行更重大的投資。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括與人員有關的費用，包括工資、基於股票的薪酬和員工福利。我們打算在未來將我們的銷售存在和營銷努力擴大到更多的國家。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括與高管、財務、人力資源、信息技術、工程和法律組織的人事相關費用，包括與銷售或研發職能沒有直接關係的工資、股票薪酬和員工福利，以及差旅費用、設施成本、壞賬費用和專業服務費。專業服務包括審計、法律、税務、保險、信息技術等費用。
折舊及攤銷
折舊包括與財產、廠房和設備(“PP&E”)相關的成本以及由專利、許可證和開發技術組成的無形資產在其預期使用期內的攤銷。我們預計，隨着我們收入的增加以及一般和行政人員數量的增加，我們將投資於額外的PP&E以支持我們的增長，從而導致額外的折舊和攤銷。
利息支出
利息開支主要包括本公司現已終止的信貸額度及本票(定義見下文)先前產生的利息、以作為抵押品的應收票據作抵押的借款、根據作為借款人的Fluence Energy LLC、作為母擔保人的Fluence Energy，Inc.及作為行政代理及抵押品代理的JP摩根大通銀行(“信貸協議”)之間的信貸協議，與循環信貸安排(“轉賬”)有關的未用額度費用，以及債務發行成本的攤銷。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額包括貨幣資產和負債的外幣兑換調整的收入(費用)、現金存款的利息收入和應收客户票據的利息收入。

税費支出
從歷史上看，在我們首次公開募股之前，Fluence Energy LLC不需要繳納美國聯邦或州所得税。因此，Fluence Energy，LLC沒有支付美國聯邦或州所得税，因為其成員的美國納税申報單中將包括應税收入或損失。Fluence Energy，LLC在美國以外地區繳納所得税，包括預扣税，我們合併經營報表上的所得税支出(福利)主要涉及來自海外業務的所得税、公司間特許權使用費的預扣税以及與某些海外子公司的遞延税項資產相關的估值津貼的變化。在首次公開募股後，我們現在需要繳納美國聯邦和州所得税，涉及我們在Fluence Energy，LLC的任何應税收入或損失中的可分配份額，並按現行的公司税率納税。我們將繼續為我們的海外子公司繳納外國所得税，我們預計某些税收管轄區將需要估值津貼。除了税費外，我們還將產生與我們的業務相關的費用，以及根據應收税金協議支付的費用，我們預計隨着時間的推移，這筆費用可能會很大。我們將獲得由Fluence Energy，LLC提供的任何分發的一部分。從我們子公司收到的任何現金將首先被我們用來償還任何税務責任，然後支付應收税款協議規定的款項。
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關鍵運營指標

下表列出了截至2022年6月30日和2022年9月30日的主要運營指標，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的訂單收入。下表顯示了以吉瓦(GW)或吉瓦時(GWh)為單位的指標。我們的關鍵運營指標側重於項目里程碑，以衡量我們的業績，並將每個項目指定為“已部署”、“管理中的資產”、“已簽約”或“正在進行中”。
2023年6月30日2022年9月30日
變化
更改百分比
儲能產品和解決方案
已部署(GW)2.5 1.8 0.7 39 %
部署(GWh)6.1 5.0 1.1 22 %
合同積壓(GW)4.5 3.7 0.8 22 %
管道(GW)11.5 9.3 2.2 24 %
管道(GWh)29.8 22.6 7.2 32 %
(以GW為單位的金額)2023年6月30日2022年9月30日
變化
更改百分比
服務合同
管理的資產
2.3 2.0 0.3 15 %
合同積壓2.9 2.0 0.9 45 %
管道8.3 8.8 (0.5)(6 %)
(以GW為單位的金額)2023年6月30日2022年9月30日
變化
更改百分比
數字合同
管理的資產
14.4 13.7 0.7 5 %
合同積壓6.2 3.6 2.6 72 %
管道19.4 19.6 (0.2)(1 %)
下表反映了由於管理層在2022年年終程序期間實施了改進的內部控制程序，對2022年數字合同報告的合同數字所作的調整。此前，我們報告截至2022年6月30日的9個月數字合同為3.9GW。此外，能源儲存產品和解決方案、服務合同和數字合同的前期指標以前是以兆瓦(MW)為單位的。
(以GW為單位的金額)截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
20232022變化更改百分比20232022變化更改百分比
儲能產品和解決方案
簽約0.4 0.3 0.1 33 %1.6 1.5 0.1 7 %
服務合同
簽約0.1 0.1 — — %1.2 0.7 0.5 71 %
數字合同
簽約1.0 0.8 0.2 25 %4.4 4.1 0.3 7 %
已部署

已部署的是已基本完成且未退役的累積儲能產品和解決方案。管理層對部署的項目進行監控，以衡量我們在實現項目里程碑方面的表現。

管理的資產

服務合同管理的資產代表我們與客户簽訂的與我們完整的能源存儲系統產品和解決方案相關的長期服務合同。我們開始提供維護、監控或其他服務
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存儲產品項目完成後的運營服務。在某些情況下，儲能解決方案的服務可能在基本完成之前就開始了。這並不侷限於Fluence提供的能源存儲解決方案。數字軟件管理的資產是指已簽署和有效的合同(後上線)。所管理的資產是我們客户預期收入的指標，並協助管理層預測我們的預期財務表現。

合同積壓
對於我們的能源存儲產品和解決方案合同，合同積壓包括在實質性完成之前已簽署的客户訂單或正在執行的合同。對於服務合同，合同積壓包括與我們尚未完成且相關服務尚未啟動的存儲產品項目相關的已簽署服務協議。對於數字應用合同，合同積壓包括相關訂閲尚未開始的已簽署協議。
合同/訂單收入
合同，我們與“訂單接收”互換使用，代表新的能源儲存產品合同，新的服務合同和新的數字合同在每個提交的時期內簽署。我們將“合同”定義為Fluence收到並接受的來自客户的確定且具有約束力的採購訂單、中標書、更改單或其他已簽署的合同(在每種情況下均為“訂單”)。我們的訂單接收旨在傳達在本報告所述期間簽訂的美元金額和千兆瓦(運行措施)。我們認為，訂單接收為投資者和管理層提供了有用的信息，因為訂單接收提供了對未來收入的可見性，並使評估公司銷售活動的有效性及其產品在市場上的吸引力成為可能。
管道
管道代表我們來自能源儲存產品、服務和數字軟件合同的非合同、潛在收入，這些合同有合理的可能性在24個月內執行。渠道是我們根據全球銷售團隊報告的市場信息構建的內部管理指標。管道由管理層監控，以瞭解我們公司的預期增長以及與我們基於電池的能量存儲產品和解決方案、服務和數字軟件的客户合同相關的估計未來收入。
我們不能保證我們的合同積壓或管道將在最初預期的時間內產生實際收入，或者根本不能。合同積壓和流水線可能不會產生與我們歷史運營業績相同的利潤率。我們只是在最近才開始持續跟蹤我們的合同積壓和管道，以此作為業績衡量標準，因此，我們在確定這些合同的實現程度方面沒有豐富的經驗。我們的客户可能會因外部市場因素以及經濟或其他我們無法控制的因素而遇到項目延誤或取消訂單的情況。如果我們的合同積壓和管道不能產生預期的或及時的收入，我們可能會經歷收入、盈利能力和流動性的減少。
非公認會計準則財務指標
本節包含對某些非公認會計準則財務指標的參考，包括調整後的EBITDA、調整後的毛利(虧損)、調整後的毛利率和自由現金流量。
經調整的EBITDA根據綜合經營報表計算，使用經(I)利息收入(支出)、淨額、(Ii)所得税、(Iii)折舊及攤銷、(Iv)股票薪酬、(V)其他收入或支出及(Vi)非經常性收入或支出調整後的淨收益(虧損)。經調整的EBITDA日後亦可就影響與應收税項協議負債有關的淨收入的金額作出調整。
經調整毛利(虧損)按毛利(虧損)計算，經調整後不包括(I)股票薪酬開支、(Ii)攤銷、(Iii)某些其他收入或開支及(Iv)非經常性收入或開支。調整後毛利率的計算方法為調整後毛利(虧損)除以總收入。
自由現金流量根據合併現金流量表計算，定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去當期購置的財產和設備。我們預計，隨着我們投資於我們的業務以支持我們的增長計劃，我們的自由現金流將在未來一段時間內波動。自由現金流量的使用限制包括：(I)不應推斷整個自由現金流量金額可用於可自由支配支出(例如，仍需要現金來滿足其他營運資金需求，包括短期投資政策、限制性現金和無形資產)；(Ii)自由現金流量作為一種分析工具具有侷限性，不應單獨考慮或替代對其他GAAP財務指標的分析，例如經營活動提供的淨現金；(Iii)該指標不反映我們未來的合同承諾。
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目錄表

這些非GAAP指標旨在作為對業績和/或流動性的補充指標，既不是GAAP所要求的，也不是根據GAAP呈報的。我們相信，當這些非GAAP指標與我們根據GAAP公佈的經營業績一起閲讀時，可以用來更好地評估我們在不同時期的業績以及相對於本行業其他公司的業績，而不考慮融資方式、歷史成本基礎或資本結構。

不應孤立地考慮這些非公認會計準則計量，也不應將其作為按照公認會計準則計算的業績計量的替代品，不得與其他實體提出的類似計量相提並論。提醒讀者，這些非GAAP指標不應被解釋為根據GAAP計算的其他財務業績指標的替代指標。這些非公認會計準則計量及其與公認會計準則財務計量的對賬如下所示。
下表列出了我們在所示期間的非公認會計準則衡量標準。
(千美元)截至6月30日的三個月，變化-變化%截至6月30日的9個月，變化-變化%
2023202220232022
淨虧損$(35,045)$(60,829)$25,784 42 %$(109,636)$(232,992)$123,356 53 %
加(減)：
利息支出(收入)，淨額(a)
(240)(226)(14)6 %(1,973)849 (2,822)(332)%
所得税支出(福利)(1,318)(979)(339)35 %(2,058)(493)(1,565)317 %
折舊及攤銷(b)
2,758 1,972 786 40 %7,851 4,892 2,959 60 %
基於股票的薪酬(c)
5,677 7,397 (1,720)(23)%21,417 35,002 (13,585)(39)%
其他費用(d)
1,965 — 1,965 100 %5,439 — 5,439 100 %
調整後的EBITDA
$(26,203)$(52,665)$26,462 50 %$(78,960)$(192,742)$113,782 59 %
(A)截至2023年6月30日的三個月的淨利息支出(收入)包括150萬美元的利息支出和170萬美元的利息收入。截至2022年6月30日的三個月的淨利息支出(收入)包括60萬美元的利息支出和80萬美元的利息收入。
截至2023年6月30日的9個月的淨利息支出(收入)包括410萬美元的利息支出和610萬美元的利息收入。截至2022年6月30日的9個月的淨利息支出(收入)包括190萬美元的利息支出和110萬美元的利息收入。

(B)這一數額包括約230萬美元的折舊和攤銷，以及與資本化軟件攤銷有關的50萬美元，這些軟件包括在截至2023年6月30日的三個月和九個月的商品和服務成本中。

(c) 在……裏面包括將以股票結算的獎勵獎勵和以現金結算的獎勵獎勵。

(D)截至2023年6月30日的三個月和九個月的金額分別包括與重組計劃有關的約200萬美元和540萬美元的費用，其中包括遣散費。從截至2023年6月30日的三個月開始，與新冠肺炎疫情和貨物損失事件有關的成本不再被排除在調整後的EBITDA之外。為便於比較，已對截至2022年6月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA結果進行了重新預測。

39
目錄表
(千美元)截至6月30日的三個月，變化更改百分比截至6月30日的9個月，變化更改百分比
2023202220232022
總收入$536,351$239,010 $297,341 124 %$1,544,997$756,621 $788,376 104 %
商品和服務的成本514,531244,207 270,324 111 %1,480,324829,714 650,610 78 %
毛利(虧損)21,820(5,197)27,017 520 %64,673 (73,093)137,766 188 %
加(減)：
基於股票的薪酬(a)
1,2082,604 (1,396)(54)%3,364 6,881 (3,517)(51)%
攤銷(b)
491— 491 100 %491 — 491 100 %
其他費用(c)
108— 108 100 %436 — 436 100 %
調整後毛利(虧損)$23,627$(2,593)$26,220 1011 %$68,964 $(66,212)$135,176 204 %
調整後毛利率%4.4 %(1.1)%4.5 %(8.8)%
(A)包括將以股票結算的獎勵獎勵和將以現金結算的獎勵獎勵。

(B)計入2023年6月30日終了的三個月和九個月商品和服務成本的資本化軟件攤銷相關金額。

(C)截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為與重組計劃有關的10萬美元費用，包括遣散費。從截至2023年6月30日的三個月開始，與新冠肺炎疫情和貨物損失事件有關的成本不再被排除在調整後毛利(虧損)和調整後毛利率中，這些成本歷來不包括在調整後毛利(虧損)和調整後毛利率中。為便於比較，已對截至2022年6月30日的三個月和九個月的調整後毛利(虧損)和調整後毛利率進行了重新預測。
(千美元)截至6月30日的9個月，變化更改百分比
20232022
用於經營活動的現金淨額$(160,487)$(60,943)$(99,544)(163)%
減去：購置財產和設備(1,877)(2,675)798 30 %
自由現金流
$(162,364)$(63,618)$(98,746)(155)%
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目錄表
經營成果
下表列出了我們在所示時期的經營業績。
(千美元)截至6月30日的三個月，變化更改百分比截至6月30日的9個月，變化更改百分比
2023202220232022
總收入$536,351$239,010$297,341124%$1,544,997$756,621$788,376104%
商品和服務的成本514,531244,207270,324111%1,480,324829,714650,61078%
毛利(虧損)21,820(5,197)27,017520 %64,673(73,093)137,766 188 %
毛利%4.1%(2.2)%4.2%(9.7)%
運營費用
研發9,91818,129(8,211)(45)%51,63142,2279,40422%
銷售和市場營銷10,1068,3981,70820%29,29927,6471,6526%
一般和行政38,14527,33410,81140%101,19083,77117,41921%
折舊及攤銷2,2671,97229515%7,3604,8922,46850%
利息支出1,513573940164%3,4731,9381,53579%
其他收入(費用)，淨額3,766(205)3,9711937%16,5868316,50319883%
所得税前虧損$(36,363)$(61,808)$25,445(41)%$(111,694)$(233,485)$121,791 (52)%
所得税支出(福利)(1,318)(979)(339)35%(2,058)(493)(1,565)317%
淨虧損
$(35,045)$(60,829)$25,784(42)%$(109,636)$(232,992)$123,356 (53)%
非控股權益應佔淨虧損(11,655)(41,482)29,827(72)%(36,748)(165,656)128,908 (78)%
可歸因於通量能源公司的淨虧損。$(23,390)$(19,347)$(4,043)21 %$(72,888)$(67,336)$(5,552)8 %
總收入

總環數截至2023年6月30日的三個月，會場收入為5.364億美元，而截至2022年6月30日的三個月的收入為2.39億美元，增幅為2.973億美元，增幅為124%。這個增加在截至2023年6月30日的三個月的總收入中，主要歸因於我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售增加了2.956億美元。我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售增長主要是由於(I)美洲和歐洲、中東和非洲地區的Gen6解決方案銷量增加，以及(Ii)在前幾個時期基本履行了履約義務期間發出的更改單導致價格上漲了180萬美元。

截至2023年6月30日的9個月的總收入為15.45億美元，而截至2022年6月30日的9個月的總收入為7.566億美元，增長7.884億美元，增幅為104%。這個增加在截至2023年6月30日的九個月的總收入中，主要歸因於我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售增加了7.876億美元，部分被增強服務收入減少450萬美元所抵消。我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售增長主要是由於(I)所有地區的Gen6解決方案銷量增加，(Ii)在前幾個時期基本履行履約義務期間發出的變更令導致價格上漲2,610萬美元，以及(Iii)向AES提供的諮詢服務增加了1,090萬美元。
41
目錄表
商品和服務的成本
截至2023年6月30日的三個月，商品和服務成本為5.145億美元，而截至2022年6月30日的三個月為2.442億美元，增幅為2.703億美元，增幅為111%。截至2023年6月30日的三個月，商品和服務成本的增加主要是由於上文討論的在美洲和歐洲、中東和非洲地區的Gen6解決方案銷售量的擴大。這些增長被2022年因美元匯率上升而產生的1080萬美元衍生品合約收益的抵消而部分抵消，而本財年沒有出現這種情況。

截至2023年6月30日的9個月，商品和服務成本為14.803億美元，而截至2022年6月30日的9個月為8.297億美元，增幅為6.506億美元，增幅為78%。在截至2023年6月30日的9個月中，商品和服務成本的增加主要是由於(I)在所有地區的Gen6解決方案銷售量的擴大，(Ii)主要由於估計的變化，這一期間的保修費用增加了1190萬美元，以及(Iii)衍生工具合同的期間影響導致成本增加了1750萬美元，其中包括本期因美元匯率上升而損失750萬美元，以及由於前一時期美元匯率下降而抵消了1000萬美元的收益。這些費用被以下各項部分抵銷：(I)消除因新冠肺炎疫情而增加的2,540萬美元本年度未復發的成本，(Ii)消除2021年900萬美元貨物損失事件的負面影響(本年度未再次發生)，以及(Iii)於2022年12月與我們最大的電池模塊供應商達成1,950萬美元的合同索賠和解。新冠肺炎大流行造成的額外成本約為2,540萬美元，包括(A)主要與全球供應鏈和分銷渠道因大流行相關的中斷導致的異常高運費有關的額外運輸成本約700萬美元，(B)與大流行相關的港口中斷和工作短缺直接導致的額外港口和滯期費相關的額外成本約400萬美元，以及(C)在引入我們新推出的Gen6解決方案過程中因正常航線質量保證流程中斷而產生的額外費用約1,440萬美元。
毛利(虧損)和毛利率
截至2023年6月30日的三個月，毛利潤為2180萬美元，毛利率為4.1%，而截至2022年6月30日的三個月，毛利潤為(520萬美元)，毛利率為(2.2%)。於截至2023年6月30日止三個月，毛利主要受(I)較新的Gen6解決方案項目以較高利潤率執行，(Ii)於前幾個期間履約責任實質履行期間發出的加價更改單約180萬美元，但被(I)期內額外保修開支230萬美元及(Ii)期內產生的360萬美元額外倉儲費用部分抵銷。截至2022年6月30日的三個月，總虧損主要受到上文討論的衍生品合約1,000萬美元收益的積極影響。

截至2023年6月30日的9個月，毛利潤為6470萬美元，毛利率為4.2%，而截至2022年6月30日的9個月，毛利潤為(7310萬美元)，毛利率為(9.7%)%。截至2023年6月30日止九個月，毛利主要受到以下因素的正面影響：(I)較新的Gen6解決方案項目以較高利潤率執行；(Ii)於前幾個期間大幅履行履約責任期間發出的加價變更單約2,610萬美元；(Iii)向AES提供的諮詢服務所產生的800萬美元；及(Iv)於2022年12月與我們最大的電池模塊供應商1,950萬美元的合約索償達成和解。這些積極影響被下列因素部分抵消：(1)1190萬美元期間的額外保修費用和(2)約1,750萬美元的外幣損失 衍生品合約主要用於降低項目成本的匯率風險敞口。截至2022年6月30日的9個月，總損失受到新冠肺炎疫情造成的約3,770萬美元的增量成本和2021年貨物損失事件900萬美元的負面影響。新冠肺炎疫情造成的增支費用包括上文下列項下列舉的2,540萬美元增支費用商品和服務的成本以及大約1360萬美元的增量項目費用，主要與我們客户合同條款下的違約金有關。

研究和開發費用
截至2023年6月30日的三個月，研發支出為990萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1810萬美元，分別減少了820萬美元和45%。研發費用的減少截至以下三個月2023年6月30日主要歸因於本期資本化的720萬美元軟件開發成本，因為我們一直在投資我們的技術產品。

42
目錄表
研發費用為5,160萬美元九截至2023年6月30日的月份，相比之下，九截至2022年6月30日的月份，增加了940萬美元和22%。研發費用的增加截至以下日期的九個月2023年6月30日的主要原因是，由於我們一直在人力資本、技術、產品和解決方案上進行大量投資，員工人數增加以支持我們的增長，本季度工資和人事相關成本增加了1,460萬美元，但被如上所述資本化的720萬美元的軟件開發支出部分抵消。
銷售和營銷費用
截至2023年6月30日的三個月，銷售和營銷支出為1,010萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為840萬美元，增幅為170萬美元和20%。截至2023年6月30日的三個月的銷售和營銷費用的增加主要與上一年季度我們的負債分類獎勵按市值計價對我們的責任分類獎勵進行公允價值調整所產生的基於股票的薪酬支出增加170萬美元有關。

銷售和營銷費用是2930萬美元截至2023年6月30日的9個月，與2,760萬美元截至2022年6月30日的9個月，增長170萬美元和6%。截至2023年6月30日的9個月的銷售和營銷費用增加，主要是由於員工人數增加，與人員相關的費用增加了310萬美元。股票薪酬支出減少170萬美元，部分抵消了這一減少額。
一般和行政費用
截至2023年6月30日的三個月，一般和行政費用為3810萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為2730萬美元，增加了1080萬美元和40%。截至2023年6月30日的9個月的一般和行政費用增加主要歸因於(1)由於人數增加，與人事有關的費用增加640萬美元；(2)管理諮詢費增加0.8美元。

一般和行政費用為1.012億美元九截至2023年6月30日的月份，相比之下，九截至2022年6月30日的月份，增加了1,740萬美元和21%。一般性和行政性費用的增加 截至以下日期的九個月2023年6月30日的主要原因是(1)由於人員編制增加，與人事有關的費用增加1,640萬美元；(2)與組織變革有關的管理諮詢費1,090萬美元。這一增長被減少部分抵消了的基於股票的薪酬支出為690萬美元。在截至9個月的9個月中，基於股票的薪酬支出較高2022年6月30日由於在首次公開募股時達到業績條件而確認了以前未確認的股票薪酬支出。

折舊及攤銷
截至2023年6月30日的三個月的折舊和攤銷為230萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為200萬美元，增加了30萬美元和15%。折舊和攤銷的增加截至以下三個月2023年6月30日 歸因於購置固定資產折舊增加30萬美元。

年內折舊及攤銷為740萬美元九截至2023年6月30日的月份，相比之下，九截至2022年6月30日的月份，增加了250萬美元和50%。折舊和攤銷的增加截至以下日期的九個月2023年6月30日 這是由於(1)收購固定資產折舊增加160萬美元，以及(2)與2022年4月收購的無形資產相關的攤銷增加110萬美元。這部分被其他無形資產攤銷減少20萬美元所抵消。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月的利息支出為150萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的利息支出為60萬美元，分別增加了90萬美元和164%。利息支出的增加截至以下三個月2023年6月30日 可歸因於從應收客户借款產生的90萬美元利息支出。
利息支出為350萬美元九截至2023年6月30日的月份，相比之下，九截至2022年6月30日的月份，增加了150萬美元和79%。利息支出的增加對於
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目錄表
九個月結束2023年6月30日 主要歸因於應收客户借款的利息支出130萬美元。
其他收入(費用)，淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他收入(支出)淨額為380萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，其他收入(支出)淨額為20萬美元，增加了400萬美元。漲幅在其他收入中，截至前三個月的淨額2023年6月30日的主要原因是(I)貨幣資產和負債的有利外幣兑換調整比上一年增加了160萬美元和(Ii)利息收入增加了240萬美元。利息收入增加的原因是現金存款利率提高了110萬美元，與我們在菲律賓的最大客户的應收票據餘額收入為130萬美元。

其他收入，淨額為1,660萬美元九截至2023年6月30日的月份，與其他收入相比，九截至2022年6月30日的月份，增加了1650萬美元。其他收入的增長，淨額九截至2023年6月30日止三個月，主要由於(I)貨幣資產及負債的有利外幣兑換調整達840萬美元，(Ii)因現金存款利率上升而增加利息收入440萬美元，及(Iii)與菲律賓最大客户的應收票據餘額利息收入增加230萬美元。
所得税費用
截至2023年6月30日的三個月的所得税支出(福利)為130萬美元，截至2022年6月30日的三個月的所得税支出(福利)為100萬美元，分別增加30萬美元和35%。截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的有效所得税率分別為3.6%和1.6%。所得税優惠的增加和有效税率的變化主要是由於外國司法管轄區税前虧損組合的變化以及全球税前虧損的減少。
年所得税支出(福利)為210萬美元九截至2023年6月30日的月份和九截至2022年6月30日的月份，增加160萬美元和318%。實際所得税率為1.8%，2010年為0.2%九分別截至2023年、2023年和2022年6月30日的月份。所得税優惠的增加和有效税率的變化主要是由於外國司法管轄區税前虧損組合的變化、全球税前虧損的減少、估值免税額的變化以及匯兑損益。
淨虧損
截至2023年6月30日的三個月的淨虧損為(3500萬美元)，而截至2022年6月30日的三個月的淨虧損為(6080萬美元)，減少了2580萬美元和(42%)。截至2023年6月30日的三個月的淨虧損減少主要是由於如上所述的毛利潤增加、其他收入和淨收入的增加以及研發費用的減少。如上所述，銷售和營銷以及一般和行政費用的增加部分抵消了這些減少額。

淨虧損為(109.6)百萬美元九截至2023年6月30日的月份，相比之下，九截至2022年6月30日的月份，減少1.234億美元和(53%)。公司淨虧損的減少九截至2023年6月30日止月，主要由於毛利增加及其他收入增加，淨額如上所述，但由研發及一般及行政開支增加部分抵銷。
流動性與資本資源
自成立以來至2023年6月30日，我們的主要流動性來源是IPO收益、我們的現金和現金等價物、短期借款、Revolver下可用的借款、AES電網穩定和西門子工業的出資，以及QFH投資的收益。我們相信，首次公開募股的收益、運營現金流，以及短期借款和根據Revolver提供的借款，將足以滿足我們在提交本報告後至少12個月的費用和資本需求。
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目錄表
2021年11月1日，在IPO結束時，扣除承銷折扣和公司應支付的發售費用後，我們獲得了9.358億美元的淨收益。首次公開招股所得款項淨額用於直接向Fluence Energy，LLC購買35,650,000項新發行的有限責任公司權益(“LLC權益”)，單位價格相當於A類普通股每股IPO價格減去承銷折扣和本公司應支付的估計發售費用。Fluence Energy，LLC使用向Fluence Energy，Inc.出售有限責任公司權益的淨收益來償還現已取消的信貸額度和本票(定義如下)下的所有未償還借款。其餘收益已用於營運資金和其他一般企業用途。
在IPO之前，我們與花旗銀行有一項信用額度，允許我們借入總額不超過5000萬美元的貸款，到期日為2023年3月31日。在截至2021年12月31日的三個月內，本公司使用首次公開募股所得款項全額償還了信貸額度項下的5,000萬美元未償還借款。此後不久，信貸額度被取消。
此外，在首次公開募股之前，我們通過向AES電網穩定公司和西門子工業公司借款為我們的流動性提供資金。2021年8月11日，Fluence Energy，LLC分別與西門子工業公司和AES電網穩定公司簽訂了一份期票，根據該票據，Fluence Energy，LLC獲得了總計5,000萬美元的過渡性融資。在過渡性融資方面，Fluence Energy LLC向西門子工業公司和AES電網穩定公司各發行了2500萬美元的本票(統稱為本票)。該批承付票的利率為2.86釐。本票已於2021年11月1日用首次公開募股所得款項全額償還。
我們通過第三方融資機構(“SCF銀行”)向我們的某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃允許我們與供應商尋求延長付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商將選擇將哪些發票出售給SCF銀行。然後我們在發票到期日向SCF銀行付款。我們對供應商將應收賬款出售給SCF銀行的決定沒有任何經濟利益。我們的供應商和SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，直接在他們之間談判。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及由AES和西門子出具的擔保。截至2023年6月30日，AES和西門子分別發佈了5000萬美元的擔保，總計100.0美元和100萬美元，代表我們向SCF銀行付款。
截至2023年6月30日，有三家供應商積極參與供應鏈融資計劃，我們有1,730萬美元的應收賬款受該計劃影響。根據該方案所欠的所有未付款項均記入簡明綜合資產負債表的“應付帳款”內。
循環信貸安排
於2021年11月1日，吾等與作為借款人的Fluence Energy，LLC、作為母擔保人的Fluence Energy，Inc.、作為母擔保人的子擔保人、貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了信貸協議。Revolver以(I)Fluence Energy，LLC及其子公司的股權證券的優先質押和(Ii)Fluence Energy，LLC、母擔保人及其每一附屬擔保方的幾乎所有有形和無形個人財產以及重大費用擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押為抵押，在每種情況下，均受慣例例外和限制的限制。貸款方最初的承諾總額為1.9億美元，其中包括摩根大通銀行、摩根士丹利高級融資公司、美國銀行、巴克萊銀行和其他五家銀行。2022年6月30日，公司將Revolver項下的可用循環承諾額增加了1000萬美元，總額達到2.0億美元，並增加了瑞銀集團斯坦福德分行作為Revolver項下的額外貸款人。截至2023年6月30日，貸款人的承諾總額為2億美元，其中包括摩根大通銀行、摩根士丹利高級融資公司、美國銀行、巴克萊銀行和其他六家銀行。Revolver的到期日為2025年11月1日。於2023年5月19日，信貸協議經修訂，以經調整期限SOFR取代經調整LIBOR作為若干類別貸款的適用基準利率。由於修正案不改變或可能改變與替換LIBOR無關的現金流的金額和時間，公司選擇了可選的實際權宜之計，因為它與我們的Revolver有關。

轉讓方按(I)定期基準貸款(如信貸協議中的定義)、經調整的期限SOFR利率、經調整的EURIBOR利率或澳元利率(如信貸協議中的定義)加上3.0%的適用利率，(Ii)對於ABR貸款(如信貸協議中的定義)，備用基本利率(如信貸協議中的定義)加2.0%，或(Iii)對於RFR貸款(如信貸協議中的定義)，適用的每日簡單RFR(如信貸協議中的定義)加3.1193的利率計算利息。在每一種情況下，都要遵守慣例
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目錄表
基準替代準備金包括但不限於替代基準利率、與外幣借款有關的慣常利差調整以及符合變化的基準替代準備金。Fluence Energy，LLC需要就到期的循環承諾的平均每日未使用部分向貸款人支付每年0.55%的承諾費，這將是Revolver關閉日期的四年週年紀念日。Revolver還規定了高達200.0美元的信用證發行，這將需要慣例的發行和管理費，以及向每個發行人支付的預付款和每年向貸款人支付的2.75%的信用證參與費。
信貸協議包含這些類型融資的慣例契諾，包括但不限於限制我們產生額外債務、產生留置權、出售、轉讓或處置財產和資產、進行投資或收購、支付股息、分派或其他限制性付款以及從事關聯交易的契諾。信貸協議的條款限制了我們支付某些款項的能力，包括對Fluence Energy、LLC的股權、Fluence Energy，Inc.的S股權和其他限制性付款的股息和分配。根據信貸協議的條款，Fluence Energy，LLC及其子公司目前向Fluence Energy，Inc.支付現金股息、向其提供貸款或進行其他投資的能力有限，但有某些例外情況，其中包括(I)投資金額最多為(A)10,500,000美元和(B)Fluence Energy，Inc.及其子公司合併資產的1.5%中較大者的能力。及(Ii)派發股息及作出其他受限制付款(定義見信貸協議)的能力(A)如在給予該等股息或其他受限制付款形式上生效後，信貸協議一方的Fluence Energy，Inc.及其附屬公司的流動資金總額(定義見信貸協議)至少為600,000,000美元，或(B)作出該等股息或其他受限制付款是為了償還Fluence Energy，Inc.在信貸協議項下的某些税務分配第三次修訂和重新簽署的通量能源有限責任公司協議(“有限責任公司協議”)以及應收税金協議項下的若干付款，以及因擁有及管理Fluence Energy，LLC而產生的若干營運開支。此外，我們必須維持(I)最低流動資金和毛收入要求，直至最近四個財政季度的綜合EBITDA達到1.5億美元，我們做出選擇，以及(Ii)此後，最高總槓桿率和最低利息覆蓋率。這樣的公約將每季度進行一次測試。截至2023年6月30日，我們遵守了所有此類公約，或保持了高於此類公約觸發因素的可用性。
截至2023年6月30日，我們在Revolver下沒有借款，在貸款下的可獲得性為165.3美元，扣除簽發的信用證淨額為3,470萬美元。
應收票據的借款--質押作抵押品
2022年12月，我們將2,430萬美元的客户應收賬款轉移到菲律賓的渣打銀行(“渣打銀行”)，所得款項為2,110萬美元。應收賬款都與我們在那個國家的最大客户有關。轉讓的標的應收款先前已合併為長期票據，並附有利息，到期日為2024年9月30日，以前分類為“其他非流動資產“在我們的濃縮合並資產負債表上。於2023年4月，我們合併為額外的長期票據，並向渣打銀行轉移了與同一客户的額外3,090萬美元的應收賬款，所得款項為2,700萬美元。這一安排遵循了與前一輪類似的條款，到期日為2024年12月27日。這些交易被視為有擔保借款，因為我們沒有將客户的全部應收票據轉移到渣打銀行。我們繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取本金餘額的付款，本金餘額代表客户的初始應收餘額。我們並無與相關應收賬款相關的其他持續參與或風險敞口。我們將在2022年9月30日起的24個月內記錄渣打銀行總計320萬美元的利息支出，直到客户的第一筆應收票據全部到期。我們將在從2023年4月1日起的21個月內記錄渣打銀行總計390萬美元的利息支出，直到客户的第二筆應收票據全部到期。
歷史現金流
下表彙總了我們在所述期間的經營、投資和融資活動的現金流。
截至6月30日的9個月，變化更改百分比
(千美元)20232022
用於經營活動的現金淨額$(160,487)$(60,943)$(99,544)(163.3)%
投資活動提供(用於)的現金淨額$97,500 $(33,014)$130,514 (395.3)%
融資活動提供(用於)的現金淨額$52,588 $815,460 $(762,872)(93.6)%
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目錄表
使用的淨現金流為截至2023年6月30日的9個月，經營活動為160.5美元，原因是淨虧損1.096億美元，與6,960萬美元的運營資產和負債變化以及1,870萬美元的現金調整相抵，其中主要包括2,140萬美元的基於股票的薪酬支出。截至2022年6月30日的9個月，經營活動中使用的現金流量淨額為6090萬美元，這是由於淨虧損2.329億美元，被1.159億美元的營業資產和負債變化所抵消，並被對賬現金5610萬美元的調整所抵消，其中主要包括基於股票的薪酬支出3500萬美元和庫存準備金1330萬美元。截至2022年6月30日的9個月的庫存準備金主要是由於2021年貨物損失事件。年度淨虧損減少1.234億美元九截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的9個月相比，主要是由於毛利增加和其他收入增加(如上所述在經營業績中的淨額)，但被研究和開發的增加以及上文在經營業績中所述的一般和行政費用部分抵消。營業資產和負債的變化導致同期現金流減少1.855億美元，這主要是由於我們的應付賬款餘額減少，因為在本期向我們的供應商支付了以前購買的庫存。我們在本財政年度的前兩個季度積累了庫存，作為一種風險緩解戰略，為公司提供供應鏈保證。本財年前兩個季度的庫存積累部分來自客户預付款和里程碑付款。
截至2023年6月30日的9個月，投資活動提供的淨現金流為9750萬美元，其中包括購買財產和設備190萬美元，內部使用軟件和待售軟件的資本支出730萬美元和投資500萬美元在合資企業中，由1.117億美元的短期投資收益抵消。截至2022年6月30日的9個月，用於投資活動的淨現金流為3300萬美元，主要是由於支付了2920萬美元的業務收購費用。
截至2023年6月30日的9個月，融資活動提供的淨現金流約為5260萬美元。融資活動提供的現金流量淨額主要涉及應收票據借款收益4820萬美元和行使股票期權收益600萬美元。由160萬美元設定與A類普通股計劃回購相關的N國庫裏的CED。截至2022年6月30日的9個月，融資活動提供的現金流量淨額為8.155億美元，其中包括髮行首次公開募股出售的A類普通股的淨收益9.358億美元，扣除承銷折扣和發售費用後的淨收益，被710萬美元的首次公開募股相關成本的支付，100.0美元信貸額度和本票短期借款的償還，630萬美元與發行會員單位相關的交易成本的支付，500萬美元與回購放入國庫的A類普通股相關的收入，以及310萬美元與Revolver相關的債務發行成本的支付所抵消。
信貸支持和償還協議

我們與AES和西門子工業簽署了修訂和重新簽署的信貸支持和償還協議，根據該協議，他們可能會不時同意以直接向我們的貸款人或其他受益人發出信貸支持的形式，或通過他們的貸款人提供信用證來支持我們自己的設施或義務，向我們提供信貸支持。根據修訂和重新簽署的信貸支持和償還協議，如果AES或西門子行業同意提供特定的信貸支持(他們被允許全權酌情批准或拒絕)，他們有權獲得信貸支持費用和向我們的貸款人或其他交易對手支付的所有金額的補償，按要求支付。經修訂及重訂的信貸支持及償還協議將於2025年6月9日(“初始到期日”)初步到期，並將在該日期後自動及無限期繼續生效；在該初始到期日之後，AES或西門子工業公司可於六個月前通知終止本協議。信貸支持及償還協議項下的任何信貸支持將於任何該等終止後繼續有效，直至該等信貸支持已由本公司取代為止。
應收税金協議
就是次IPO，吾等與Fluence Energy，LLC及西門子工業及愛思強電網穩定(統稱為“創辦人”)訂立應收税款協議。根據應收税款協議，吾等須向創辦人支付相當於我們實際實現或在某些情況下被視為已變現的税務優惠(如有)的85%的現金，原因是(1)因贖回或交換創辦人的LLC權益及Fluence Energy，LLC的某些分派(或被視為分派)而導致我們在Fluence Energy，LLC及其附屬公司的資產的税基份額增加；及(2)根據應收税項協議支付的若干其他税項利益。應收税金協議項下的付款義務是通量能源公司的義務，而不是通量能源公司的義務。我們預計將使用Fluence Energy，LLC的分配來為根據應收税款協議我們將被要求支付的任何款項提供資金。如本公司因任何原因未能根據應收税項協議及時付款，則該等款項一般會延遲支付，並會在
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目錄表
然而，倘若在指定期間內不付款可能構成實質違反應收税項協議項下的重大責任，導致應收税項協議項下的應付款項加速支付。Fluence Energy，Inc.預計將受益於剩餘15%的現金税收優惠，如果有的話，它將從這些税收優惠中實現。就應收税金協議而言，現金税項優惠的計算方法是將Fluence Energy，Inc.的實際所得税負債與Fluence Energy，Inc.在沒有因贖回或交換而對Fluence Energy，LLC或其子公司的資產進行此類税基調整且未簽訂應收税金協議的情況下需要支付的税額進行比較。

2022年6月30日，西門子工業有限公司根據《有限責任公司協議》的條款，對其全部持有的58,586,695股Fluence Energy，LLC的有限責任公司權益行使了贖回權，並相應註銷了相當數量的Fluence Energy，Inc.B-1類普通股的股份，每股面值0.00001美元(“贖回”)。贖回導致Fluence Energy，LLC及其某些子公司的資產的税基增加。税基和税基調整的增加(出於税收目的)增加了Fluence Energy，Inc.可用的折舊和攤銷扣減，因此，可能會減少Fluence Energy，Inc.未來需要支付的美國聯邦、州和地方税的金額，儘管美國國税局可能會質疑該税基的全部或部分有效性，法院可以支持這種挑戰。

由於Fluence Energy，LLC及其附屬公司的資產在贖回時的税基調整，以及我們可能利用的某些税收屬性，我們根據應收税款協議可能支付的款項將是相當大的。贖回將在未來節省9650萬美元的税收。根據應收税款協議，西門子將有權獲得相當於該金額的85%或8,200萬美元的付款；假設(其中包括)(I)我們將有足夠的應納税收入來充分利用税收優惠；(Ii)Fluence Energy，LLC能夠全額折舊或攤銷其資產；以及(Iii)適用税法沒有重大變化。應收税金協議項下的付款並不以創辦人繼續擁有我們為條件。儘管根據應收税金協議，未來付款的時間和幅度可能有很大差異，但我們預計應收税金協議的資金來自我們子公司運營的現金流、可用現金或任何未來債務協議下的可用借款。

吾等已確定不可能根據應收税項協議支付款項，因為預期未來協議期限內並無足夠的應課税收入可於未來使用扣減項目。因此，本公司尚未確認該責任。倘若吾等確定應收税項協議有可能支付，將會記錄相應的負債，因此，吾等未來的經營業績及盈利可能會因該等事宜而受到影響。
承付款、或有債務和表外安排

截至2023年6月30日，公司擁有未償還的銀行擔保、母公司擔保和擔保債券，作為幾個客户項目的履約保障安排。根據與供應商的主供應協議，該公司有一定的電池採購義務。我們也是保修和服務型保修的一方，保修期限各不相同。看見附註11--承付款和或有事項關於我們的或有債務的更多信息，包括表外安排和法律或有事項，請參閲本報告其他部分包含的簡明綜合財務報表。

關鍵會計政策和估算的使用
我們的財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制該等財務報表時，吾等認為會計判斷、估計或假設在下列情況下是關鍵的：(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷；及(2)使用不同的判斷、估計及假設可能對合並財務報表產生重大影響。
在截至2023年6月30日的9個月內，我們的保修責任估計方法發生了變化-請參閲附註11-承付款和或有事項。除了這一估計的變化，我們還有Re在我們的關鍵會計政策或評估程序的應用方面沒有其他重大變化在我們的2022年年報和2022年年報其他部分的經審計綜合財務報表的附註中，在“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計的使用”標題下進行了描述.
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在2022年年報第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中披露的市場風險敞口沒有重大變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，以實現我們1934年證券交易法(經修訂)報告中的信息在指定的時間段內並根據美國證券交易委員會規則和表格的要求被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並在適當時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2023年6月30日，即本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點，管理層得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。
材料薄弱環節及補救措施
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
截至2023年6月30日，收入確認和相關庫存的內部控制存在重大缺陷，尚未完全彌補。該公司沒有充分設計和實施與收入確認和相關程序有關的控制措施，包括在途和交付的設備以及違約金。
我們評估，由於控制實施的時機和管理層對控制的評估中發現的操作問題，重大缺陷尚未完全補救。然而，已作出重大努力並實施瞭如下額外控制措施以應對風險：(1)加強我們的收入確認政策，包括有關政策的培訓；(2)實施項目層面和會計層面的控制，以審查項目成本、違約金和收入計算；(3)對賬户分析和對賬實施有效控制；以及(4)僱用更多資源並繼續聘用，以提供必要的專業知識，以繼續完善控制環境。

我們相信，在實現我們對財務報告和披露控制程序的內部控制的有效性方面，我們正在取得進展。我們正在採取的行動正在接受高級管理層的持續審查，以及審計委員會的監督。我們致力於維持一個強有力的內部控制環境，並實施旨在幫助確保造成重大缺陷的控制缺陷儘快得到補救的措施。我們將在適用的控制措施運行足夠長的一段時間後，以及管理層通過測試得出結論，認為控制措施正在有效運行後，考慮補救重大弱點。
財務報告內部控制的變化
我們正在採取行動，糾正與財務報告內部控制相關的重大弱點。除上文“重大弱點及補救措施”所述對財務報告的內部控制的改變外，於截至2023年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的改變。

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目錄表
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司可能不時涉及與本公司營運及業務有關的索償事宜，當中包括知識產權、合約糾紛、保險及財產損失索償、工傷索償、產品責任索償、環境索償及保修索償等。目前，我們認為沒有針對我們的索賠或訴訟會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。然而，任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，我們都可能因索賠和訴訟而招致鉅額費用，並經歷管理資源的轉移。
有關待處理的法律或有事項的資料説明，請參閲附註11-承付款和或有事項，計入本報告其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表。
第1A項。風險因素

我們之前在2022年年報中披露的風險因素沒有發生重大變化，但如下所述。您應仔細考慮第1A項中所述的風險。我們的2022年年報的風險因素，以及本報告中包括的所有其他信息，在做出投資決定之前。任何這些風險或不確定性都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

政府對可再生能源的激勵措施或強制使用可再生能源的法規的減少、取消或到期可能會影響對能源儲存產品的需求，並損害我們的業務。

聯邦、州、地方和外國政府機構向可再生能源產品的所有者、最終用户、分銷商、系統集成商和製造商提供激勵，以回扣、税收抵免和其他財政激勵的形式推廣可再生電力。這些激勵措施的範圍和持續時間因司法管轄區而異。我們的客户通常將我們的產品用於併網應用，在這些應用中，電力根據購電協議出售或進入有組織的電力市場。減少、取消或終止政府對併網電力的激勵措施可能會對我們提供的電力產品相對於傳統可再生能源的競爭力產生負面影響，並可能損害或停止我們行業和業務的增長。這些補貼和獎勵可能在特定日期到期，在分配的資金耗盡時終止，或因可再生能源採用率增加或由於法律挑戰、通過新的法規或條例或隨着時間的推移而減少或終止。這些減少或終止可能在沒有警告的情況下發生。因此，減少、取消或終止此類激勵措施可能會損害我們的業務和現金流。

2022年8月，美國通過了《2022年降低通貨膨脹率法案》(下稱《利率法》)，其中包括多項政府激勵措施，支持採用儲能產品和服務，預計將使公司及其運營受益。愛爾蘭共和軍的影響及其對我們行動的指導不能確切地知道，我們可能不會認識到我們預期的好處。我們正在繼續評估愛爾蘭共和軍對我們的業務和運營的潛在整體影響和適用性。如果愛爾蘭共和軍帶來的任何變化沒有預期的那麼有利，或者對我們或我們的業務產生負面影響，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

影響金融服務業的不利事態發展，包括涉及流動性、金融機構或交易對手違約或不履行的事件或擔憂，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

涉及影響金融機構、交易對手或金融服務業其他公司的有限流動性、違約、不良業績或其他不利事態發展的事件，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，過去曾導致並可能在未來導致整個市場的流動性問題。最近一次是在2023年3月10日，硅谷銀行(SVB)被加州金融保護和創新部關閉，後者任命聯邦存款保險公司(FDIC)為接管人。同樣，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分別被捲入破產管理程序。雖然我們對這些銀行沒有任何敞口，但我們確實持有用於滿足我們在金融機構的營運資本和運營費用需求的現金和現金等價物，其餘額通常超過當前FDIC保險限額。如果其他銀行和金融機構在#年進入破產程序或破產
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目錄表
未來，我們獲取現金和現金等價物以滿足我們的運營的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還可能損失超過FDIC保險限額的金額，而且不能保證政府會幹預。此外，如果我們的任何客户、供應商或與我們有業務往來的其他方無法根據此類工具或與此類金融機構的貸款安排獲得資金，則這些各方向我們支付債務或達成要求向我們支付額外款項的新商業安排的能力可能會受到不利影響。

此外，儘管我們認為有必要或適當地評估我們的銀行和客户關係，但我們獲得資金來源和其他信貸安排的機會可能會受到影響我們、金融服務業或整體經濟的因素的嚴重影響，這些資金來源和其他信貸安排的金額足以為我們目前和預計的未來業務運營提供資金或資本。這些因素可能包括諸如流動性限制或失敗、根據各種金融、信貸或流動資金協議或安排履行義務的能力、金融服務業或金融市場的中斷或不穩定、或對上述情況的擔憂或負面預期等事件。

此外，投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能會導致不太有利的商業融資條款，包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條款獲得融資，甚至根本不融資。除其他風險外，任何可用資金或現金和流動資金來源的減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力造成不利影響，或導致我們違反合同義務。上述任何影響，或上述因素或其他相關或類似因素所導致的任何其他影響，均可能對我們的流動資金及我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

與我們的儲能產品的產品保修相關的估計不確定性很複雜，可能包含缺陷，和/或可能無法以預期的性能水平運行，可能會導致我們繼續產生額外的保修費用，並可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們提供標準的有限保證型產品保修，以及延長服務型保修。我們的有限保修涵蓋我們產品在正常使用和服務條件下的材料和工藝缺陷，通常在商業運營日期後一至五年內或根據合同基本完工。因此，我們在銷售產品並確認收入後很久才承擔保修索賠的風險。我們對以前銷售的產品的預計保修成本可能會發生變化，以至於未來的產品可能與保修下的前一代產品不兼容。此外，由於我們處於一個快速發展的行業中，由於數據有限，估計的保修成本存在更高程度的不確定性。我們缺乏足夠的運營歷史來充分確認我們的產品在預計保修期內的表現，預計儲量可能會發生重大變化。此外，在可能因位置和設計以及環境條件而異的真實運行條件下，我們的產品可能會以不同於標準測試條件或其他故障數據集的方式運行。我們在很大程度上依賴於我們在可靠性和高質量產品和服務方面的聲譽，卓越的客户服務和我們的品牌名稱來吸引新客户和發展我們的業務。如果我們的產品和服務沒有達到預期的效果，或者我們遇到了意想不到的可靠性問題或廣泛的產品故障，我們的品牌和市場聲譽可能會嚴重受損，我們可能會失去客户，或者無法獲得或留住客户，這可能會影響我們的業務和運營結果。

由於我們產品的運營歷史有限，我們被要求做出假設和應用判斷，包括我們產品的耐用性和可靠性、在預計保修期內的性能以及我們的預期保修索賠率。我們的假設可能被證明與我們產品的實際性能有很大的不同，導致我們在未來維修或更換有缺陷的產品時產生大量費用。由於產品故障率、現場服務義務和糾正產品故障所產生的返工成本，我們對未來保修義務的估計增加，可能會導致我們增加保修義務的金額，並可能對我們的運營結果產生不利影響。如果我們的保修準備金不足以支付未來對我們的儲能產品的保修索賠，我們的財務狀況和經營結果將受到不利影響。保修準備金包括我們管理層根據估計的故障率對保修或更換保修項目的預計成本進行的最佳估計。這些估計本身就是不確定的，我們歷史或預測經驗的變化，特別是關於仍在開發中的能源產品，以及我們預計產量將顯著高於我們過去產品的能源產品，可能會導致我們未來的保修儲備發生重大變化。

第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券。
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目錄表
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息

沒有。



董事及高級人員規則第10b5-1條交易安排

在截至2023年6月30日的三個月內，本公司下列董事或“高級管理人員”(定義見交易法第16a-1(F)條)採用、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”及/或“非規則10b5-1交易安排“(每一項定義見S-K條例第408項)。

在……上面2023年6月9日, 馬納文德拉·西亞爾，本公司的高級副總裁和首席財務官, 通過規則10b5-1的銷售計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)的肯定辯護(“銷售計劃”)。Sial計劃為潛在的銷售提供了總計21,750A類普通股股份(三次出售7,250股)，以支付Sial先生先前授予的初始股權獎勵的三個年度歸屬日期的估計納税義務)。Sial計劃在(I)2025年10月1日或(Ii)根據其條款以其他方式終止Sial計劃的日期終止，以較早者為準。

在……上面2023年6月14日, 麗貝卡·波爾該公司的高級副總裁和首席產品官, 通過10b5-1規則的銷售計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)的肯定辯護(“Boll計劃”)。Boll計劃規定：(I)可能行使既得股票期權以及與之相關的最多75,000A類普通股的股份和(Ii)可能出售的最多28,917A類普通股。Boll計劃於(I)2024年9月2日或(Ii)Boll計劃根據其條款以其他方式終止的日期終止，以較早者為準。
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目錄表
項目6.展品
(a)以下展品是作為本文件的一部分提交的
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目錄表
以引用方式併入
展品
不是的。
展品説明表格文件編號證物編號：提交日期
3.1
修訂和重新簽署了通量能源公司的註冊證書。
8-K001-409783.12021年11月3日
3.2
經修訂和重新修訂的通量能源公司註冊證書第一次修訂證書。
8-K001-409783.12022年12月22日
3.3
修訂和重新制定了通量能源公司的章程。
8-K001-409783.22021年11月3日
10.1*
2023年5月19日對2021年11月1日的循環信貸協議的第2號修正案，由作為借款人的Fluence Energy，LLC，作為借款人的Fluence Energy，Inc.作為父擔保人，其子擔保方，貸款方，以及作為行政代理和抵押品代理的JP Morgan Chase Bank，N.A.
10.2*
對2021年11月1日的循環信貸協議的第3號修正案，日期為2021年11月1日，由借款人Fluence Energy，LLC，作為借款人的Fluence Energy，Inc.作為父擔保人，其子擔保方，貸款方，以及JP Morgan Chase Bank，N.A.作為行政代理和抵押品代理
31.1*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對公司首席執行官的證明。
31.2*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對公司首席財務官的證明。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對公司首席執行官的證明。
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對公司首席財務官的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.Sch*XBRL分類擴展架構文檔。
101.卡爾*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.定義*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗所*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.前期*XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*現送交存檔。
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目錄表
**根據《美國法典》第18編第1350節，本證書僅隨本季度報告10-Q表格一起提供，不是為了1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18節的目的而提交的，也不受該條款的責任，也不應被視為通過引用納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂)或《交易法》提交的任何文件，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提交的，無論該文件中的任何一般合併語言如何。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


弗倫斯能源公司
日期：2023年8月10日發信人：
/S/朱利安·內佈雷達
朱利安·內佈雷達
首席執行官和總裁(首席執行官)
日期：2023年8月10日發信人：
/S/馬納文德拉·西亞爾
馬納文德拉·西亞爾
首席財務官和高級副總裁(首席財務官)

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